лекции 1-6

28
Страхование. Лектор : Ахмедов Фарид Насырович Лекция №1. 04.09.07 Тема: Сущность. Принципы и роль страхования. Экономическая сущность: заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов; страховые премии, предназначенных для производства страховых выплат страхователя. Основные термины и понятия: Страховщик- это специализированная организация проводящая страхование, принимающая на себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и возмещаящая ущерб страхователю в случае наступления страхового случая. Страхователь (полисодержатель)- это физическое или юридиическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в гражданско-правовые отношения со страховщиком на основании закона и двусторонней сделки ( договора-согласия). Страхователь обязан своевременно вносить страховые взносы. При наступлении страхового случая он имеет право как по закону, так и по договору –согласия получить денежную сумму. Страховой интерес- эта мера материальной заинтересованности в страховании. Выражается в соимости застрахованного имущества или в получении гарантии возмещения старховой суммы в случае наступления страховых событий. Удостоверяется страховым полисом. В страховых договорах употребляется понятие «риск», «убытки», В определенном страховом смысле: Риск- вероятность наступления события или совокупности событий, на случай которых проводиться страхование. Убытки- полседствия самого события. Страховой случай это фактически наступившее событие, влекущее за собой обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю. В имущественном страховании такими события могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи вызвавшие прждевременную гибель или повреждение имущества. Вличном страховании: страховой случай – дожитие лица до определенного возраста, утрея трудоспособности, зодровья в случа несчастного случая.

Upload: api-19600219

Post on 16-Nov-2014

69 views

Category:

Documents


3 download

TRANSCRIPT

Page 1: лекции 1-6

Страхование. Лектор : Ахмедов Фарид Насырович

Лекция №1. 04.09.07

Тема: Сущность. Принципы и роль страхования.

Экономическая сущность: заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов; страховые премии, предназначенных для производства страховых выплат страхователя.

Основные термины и понятия:

Страховщик- это специализированная организация проводящая страхование, принимающая на себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и возмещаящая ущерб страхователю в случае наступления страхового случая.

Страхователь (полисодержатель)- это физическое или юридиическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в гражданско-правовые отношения со страховщиком на основании закона и двусторонней сделки ( договора-согласия). Страхователь обязан своевременно вносить страховые взносы. При наступлении страхового случая он имеет право как по закону, так и по договору –согласия получить денежную сумму.

Страховой интерес- эта мера материальной заинтересованности в страховании. Выражается в соимости застрахованного имущества или в получении гарантии возмещения старховой суммы в случае наступления страховых событий. Удостоверяется страховым полисом.

В страховых договорах употребляется понятие «риск», «убытки», В определенном страховом смысле:

Риск- вероятность наступления события или совокупности событий, на случай которых проводиться страхование.

Убытки- полседствия самого события.

Страховой случай это фактически наступившее событие, влекущее за собой обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю. В имущественном страховании такими события могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи вызвавшие прждевременную гибель или повреждение имущества. Вличном страховании: страховой случай – дожитие лица до определенного возраста, утрея трудоспособности, зодровья в случа несчастного случая.

Одним из ключвых вопросо в организации процесса страхования0 вопрос о оразмере выплат страхователем страховщику .

Для расчета взносов используется страховая оценка – определение стоимости имущества для целей страховатия (при личном страховании не применяется).

По средствам страховой оценки- страховая сумма.

Страховая сумма: сумма денежных средств, на которые окончательно застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик обязан нести ответственность.

На основе данной суммы определяется страховой взнос.

Page 2: лекции 1-6

Страховая премя- это плата за страхование, которую страхователь вности страховщику за принятое им на себя обязательство: осуществить страховую выплату при наступлении страхового случая.

Страховая премия= страховая сумма*тарифная ставка

Тарифная ставка- ставка страховой премии с единицей страховой суммы объекта страхования , на основании которой рассчитывается страховая премия.

Страховое возмещение- страховая выплата, осуществлемая страховщиком в пределах страховой суммы при наступлении страхвого случая.

Объект страхования: В личном: жизнь, здоровье, трудоспособность граждан; В имущественном: здания, сооружения, транспортные средства, перевозки,

домашнее имущество; Страхование ответственности: гражданская отетственность физического или

юридического лица за причиненный материальный вред\ущерб своим действием\бездействие 3-им лицам.

Понятие стархового фонда

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв денежных либо материальных средств предназначенный для возмещения ущербов.

Денежная форма наиболее предпочтительна в силу своей ликвидности и универсальности.

Источники формирования С.Ф.

-взносы юр\физ лиц

Основные фонды С. Ф.:

Государственные фонды- формируются за счет обязательных платежей физ\юр лиц; Фонды страховых организаций- образуются на основе передачи им функций страхования

со стороны клиента Фонды самострахования- создаются на предприятия или хозяйственных субъектах на

добровольной основе.

Принципы страхования:

1. Свободный выбор страователем страховщика и страховщиком вида страхования;2. Страховой риск имеет 4 принципиальных смысловых значения: Вероятность нанесения ущерба от страхового случая; Конкретный страховой случай; Часть стоимост имущества не охваченная страхование и оставляемая тем самым на риски

страхователя; Конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности

понесения ущерба. (мелкие, средние, крупные)3. Страховой интерес- экономическая потребность, заинтересованность участия страхования

Page 3: лекции 1-6

4. Максимальная добросовестность (взаимодоверие) сторон, заключающих страховой договор: страховщику обязаны сообщить всю информацию, касающуюся объекта;

5. Обеспечени или возмщение в границах раельного полученного убытка;Сумма страхового возмещения не может превышать размер убытков удерба, понесенного в результате страхового случая и должна находиться в предела страовой суммы

6. Суброгация- это право одного лица возместить убытки другому, на законном соновании воспользоваться всеми его правами и преимуществами

7. Контрибуция- это право страховщика призывать других имеющих подобные, но не обязательно одинаковые обязательства преде одним и тем же страхователем возместить ущерб при наступлении страхового случая.

8. Диверсификация- предусматривает необходимость расширения деятельности страховщика за пределами основного бизнеса.

Лекция 2 11.09.07

В соотвествии с ФЗ « Об организации страхового дела в РФ» деятельность российских страховых организаций разрешена только в статусе юридического лица в любой, предусмотренной законодательством организационно- правовой форме при условях лицензирования.

Хоз. Товарищества (общества) Гос. И муниц. Унитарные предприятия; Некоммерческие организации Производственные кооперативы

По форме организации страхование выступает как государственное , акционерное и кооперативное.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выстуает государство в лице спрециально уполномоченных органов. Круг интересов гусоударств входит монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, регламентированных законом в сцелью предпреждения (минимизации) материального ущерба государству или населению

Акционерное страхование- это негосударственная организационная форма, где в качетсве страховщика вы ступает корпоративый капитал в виде АО. Это позволяет при сравнительно ограниченных рсурсах организовать эффективную работу страховой компании на основе принципа самофинансирования.

Кооперативное страхование- негосударственная форма, организации на основе договоренности мжеду группой физических или ююридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытко в определенных долях.

Обязательное и добровольное страхование

Страхование на основе волеизъявления страхователя подраделяется на:

Обязательное Необязательное

Page 4: лекции 1-6

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества.

Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, которые предусмотрены:

Перечень объектов, подлежащих страхованию;

Объем страховой ответственности;

Уровень ( норма) страхового обеспечения;

Порядок установления тарифных ставок;

Периодичность внесения страховых платежей;

Основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

При обязательном страховании достигается полнота охвата объектов страхования.

Основные принципы обязательного страхования:

1. Обязательное страхование устанавливается законом согласно которуому страховщик обязан застраховать соответствущий объект или объекты; а страхователь вносить соответствующие платежи;

2. обеспечивается сплошной охват указанных в законе оъектов страхования;

3. автоматичность, которой распрстроняеется на все объекты страхования, указанные в законе;

4. действия обязательного страхования не зависят от внесения страховых платежей

5. Принцип бессрочности

6. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию;

Добровольное страхование

В отличие от обязательного возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком.

Обычно при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента.

Договор добровольного страхования обязательно удостоверяется страховым полисом. Формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования, при этом

Page 5: лекции 1-6

данное правило и условие подлежат обязательному лицензированию со стороны органов госнадзора.

Добровольное страхование имеет заранее определенный срок страхования: начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью.

Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (премии).

Основные принципы добровольного страхования:

1. Добровольное страхование действует в силу закона и на добровольных началах;

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей;

3. выборочный охват добровольного страхования

4. ограниченность добровольного страхования сроком страхования устанавл. Договором.

5. страховое обеспеченгие зависит от желания и платежеспособности страхователя.

Классификация отраслей страхования

В соответствии с законодательством всю совокпуность страховых отношений можно разделить на 3 отрасли:

личное;

имущественное;

страхование ответственности;

Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащих страхованию

Личное страхование- отрасть страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека; сочетая в себе рисковую и сберегательную функцию, в т. ч. За счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Страхование жизни связано с интересом страхователя в получении страховой выплаты:

1. При дожитии застрахованного лица до окончания срока страхования или возраста, устанавливаемого договором.

2. в случае смерти страхователя;

Страхуемый риск при страховании жизни –это продолжительность человеческой жизни. Договоры страхования основываются на жизни конкретного лица- застрахованной жизни.

Страхование жизни предлагает страхователю широкий набор страховых гарантий, инвестиционных услуг, решает цели социального и финансового характера.

Основные принципы страхования жизни:

1. наличие страхового интереса;

Page 6: лекции 1-6

2. участие в прибыли страховой компании;

3. выкуп страхового полиса;

4. прозрачность;

Страхование от несчастных случае как вид личностного страхования ( обязательное и добровольное)

Обязательное: покрывает риски производств, травматизма и профессиональных заболеваний. При наступлении страхового случая обеспечение гарантирует:

1. пособие по временной нетрудоспособности;

2. единовременную страховую выплату

3. ежемесячные страховые выплаты; размер которых определяется исходя из комиссионного ущерба.

Страховые тарифы по страхованию от несчастного случая рассчитываются по методам рискованных видов страхования и не зависят от пола и возраста застрахованного.

Медицинское страхование также включает добровольное и обязательное страхование.

Основные различия между добровольной и обязательной формой:

Добровольное медицинское страхование-

1. область не социального, а коммерческого страхования;

2. Добровольное страхование предоставляет возможность пользования медицинскими услугами сверхпредусмотренных нормативов;

3. обязательная форма медицинского страхования основана на принципе страховой солидарности, а добровольное- на принципе страхвой эквивалентности.

4. участие в добровольном страховании не регламентируется государством.

Главная цель обязательного медицинского страхования- это сбор и капитализация страховых взносов и предоставления за счет собранных средств медицинской помощи всем категориям граждан.

Добровольное медицинское страхование покрывает 2 группы рисков, возникающих в связи с заболеванием;

1. Затраты на медицинские услуги;

2. затраты на восстановление здоровья, реабилитацию, уход;

3. Затраты на потерю трудового дохода во время заболевания или после него при наступлении инвалидности;

Имущественное страхование – отрасль страхования,в которой объектом страховых отношений выступает имущество различных видов.

Page 7: лекции 1-6

Экономическое назначение- возмещение ущерба, возникщего в следствии наступления страхового случая.

Застрахованным может быть имущество, являющиеся собственностью страхователя, так и находящиеся в его владении, пользовании, распоряжении.

Таким обрахом страхователи выступают не только собственниками имущества, но и др. физ. И юр. Лиц, несущих ответственность за сохранность.

Имущественное страхование включает:

1. Страхование средств наземного транспорта;

2. страхование стредств воздушного транспорта;

3. водного

4. страхование грузов

5. финрисков;

Имущественного страхование предназначено для покрытия следующих рисков:

гибель

повреждение

частичная утрата застрахованного имущества

неполучение или недополучение ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам.

В имущественном страховании большое значение имеет соотношение страховой суммы и страховой стоимости, при котором могут возникнуть 2 варианта.

1) Страховая сумма> страховой стоимости- в данном случае страховщик имеет право потребовать уменьшения страховой суммы до размера страховой стоимости ( при условии пропорционального снижения страховых взносов)

2) Страховая сумма <страхвой стоимости- имеет место недострахование: часть ущерба остается на счете самого страхователя. Данный факт фиксируется в договоре и называется « оговоркой Laverage»

Семинар 1 ( интересная информация)

Признаки страхового события:

1. Абсолютно случайный характер наступления события;

2. чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризующаяся натуральными и стоимостными измерителями;

3. Объективная необъходимость и возможность страховой помощи.

Page 8: лекции 1-6

Функции страхования:

Предупредительная ( состоит в том, что за ней части средств страхового фонда финансируется привинтивное мероприятие по уменьшению страхового риска и вероятности наступления страхового события;

Контрольная ( строго целевое формирование и использование средств страхового фонда).

Сберегательная ( накопление по договорам страхование математических ожиданий в виде своеобразного потенциального кредита)

Инвестиционная (свободные средства страховых фондов являются источником финансирования по различным направлениям, регламентируемым действующим законодательством.

Воспроизводственная ( широкое производство материальных ценностей и трудовых ресурсов)

Система Страхового обеспечения

Страховое обеспечение- это уровень страхвой оценки ( выплаты) по отношению к стоимости имущества, принятой на страхование, который выражается в % от указанной стоимости или нормируется в денежных единицах на 1 объект страхования.

3 системы страхового обеспечения:

1. « Система пропорционального страхового обеспечения»- При которой страхователю выплачивается не вся сумма ущерба, а лишь столько %, на сколько было застраховано имущество.

2. «Система первого риска»- страхователю возмещается не более страховой суммы, устанавливаемой по его желанию в пределах полной стоимости имущества. Если сумма ущерба>страховой суммы, то разница не возмещается. При которой ущерб в

Страховой фонд

СтраховательСтрахователь

Страховые возмещения

Page 9: лекции 1-6

пределах страховой суммы над первым возмещаемым риском, а сверх страховой суммы- вторым невозмещаемым риском.

3. «Система предельного страхового обеспечения» - страхователю возмещается ущерб, как разница между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем фактического ущерба.

Лекция №3

Главная цель страхования заключается в обеспечении:

Непрерывности производственной и иной общественнополезной деятельности на достаточном уровне;

Приемлемых доходов;

Уровня и качества жизни людей;

При наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемыми страховыми случаями.

Впоследствии того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены для возмещения ущерба, но до тех по, пока не наступил страховой случай, они могу быть временно инвестированы в ЦБ, недвижимость и по другим направлениям, регламентируемым законодательством.

Кэптивное страхование- ведение страховой деятельности кэптивными компаниями, входящими в состав крупных компаний как дочерние структуры для страхования собственных рисков.

Правовые основы страхового дела:

Субъекты страхового рынка:

Страхователи ( покупатели страховых услуг)

Страховщики (продавцы страховых услуг)

В страховых отношениях в качестве потребителей страховых у слуг могут принимать участи застрахованные лица и выгодоприобретатель.

Инфраструктуру составляют: страховые посредники, перестраховщики, аварийные комиссары, аджастеры и сюрвейдеры

Перестраховщики- заключают договоры перестрахования со страховщиками. Суть договора состоит в принятии на себя перестраховщиком риска исполнения страховщиком части обязательств по договору страхования.

Page 10: лекции 1-6

Застрахованное лицо- это лицо, в отношении которого заключен договор страхования, т. е. с которым может произойти страховой случай непосредственно связанный с его личностю, обязательствами его жизни или затрагивающий сохранность его жизни.

Страховые посредники:

Страховые агенты

Страховые брокеры

Аджастеры

Сюрвейеры

ИХ задачами являются :

Продвижение страховых услуг от страховщика к страхователям;

Помощь в заключении договоров перестрахования;

Содействие исполнению договора страхования.

Страховые агенты- лица, действующие от имени, за счет и по поручению страховщика строго в соответствии с предоставленными страховщиком полномочиями и указаниями.

Основные функции:

Поиск и консультирование страхователей;

Оформление и подписание документаций;

Обслуживание страхователя по договору.

Брокерская деятельность в страховании – это посредническая деятельность по покупке или продаже страховых услуг.

Она предусматривает:

Содействие соглашению между сторонами, заинтересованных в страховании;

Ведение переговоров по страхованию

Главное отличие брокера от страховых агентов том, что он выступает на страховом рынке как независимый посредник между клиентом и компанией.

Семинар 25.09.07.

Риски

R=g* ∑L

g-вероятность наступления потерь

L-потеря

Page 11: лекции 1-6

Страховой риск- вероятный убыток, финансовое последствие которого могут быть перенесены со страхователя на страховщика, обеспечив раскладку ущерба на участников страхования за определенную плату.

Требования к страховому риску:

2 самостоятельных подхода к анализу рисков в страховании

1. Количественный- когда речь идет о конкретном событии и параметрах его характеристик для анализа. Не имеет значение цепочка следствий, обусловленных данным событием.

2. Качественный- по мимо количественной характеристики в расчет принимаются комплекс причинно-следственных связей воздействия риска на среду.

Многокритериальная классификация страховых рисков

1. По источнику возникновения:

Природный фактор

Хозяйственная деятельность

Качество личности

2. По причине возникновения:

Недостаток информации;

Неопределенность будущего;

Непредсказуемость поведения субъекта

3. По управляемости:

Подающиеся регулированию;

Неуправляемый (риск)

4. По следствиям:

Фундаментальные

Частные

5. По следствиям ( международный подход):

Чистые ( либо нейтральные), либо неблагоприятный исход)

Спекулятивные (исход либо пложительный, либо отрицательный, приводящий либо к прибыли, либо к убыткам)

Page 12: лекции 1-6

2 метода управления рисками:

1. Пространственное распределение риска

2. Распределение риска во времени

Лекция №4 25.09.07.

Организация страхового дела

Основные принципы организации страхового дела:

Принципы организации страховых отношений:

1. наличие объективной заинтересованности юрид. И физ. Лица в страховании своих имуществ и иных интересов или интересов другого лица согласно закону у предлагающих услуги страховщика.

2. договорный характер организации страховых отношений и законы их регулирующие;

3. соблюдение экономических интересов участников страховых отношений и установление их ответственности за нарушения этих интересов;

4. «принцип высшей добросовестности»- взаимное добросовестное и полное обеспечение достоверной информации, необходимой для оценки риска;

5. гарантированность страховых выплат в размере реальных убытков, но в пределах страховой суммы, если договором, правилами страхования не предусмотрено иное, а также Дополнительные выплаты ( возврат страхователю части страховой премии, выплата доли прибыли от инвестирования страховых резервов) и компенсация страхователю страховых резервов) и компенсация страхователю его расходов, вызванныз страховым случаем;

6. обеспечение экономоической эквивалентности отношений, т.е. равенства общей страховой нетто-премии, полученной за тарифный период, совокупной сумме страховых выплат за это преиод по виду страхования;

7. обеспечение рентабельности страховых операций, проводимых страховщиком;

8. «Суброгация»- переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования ( в пределах выплаченной им по страховому случаю, суммы) которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к ответственному за убытки лицу.

2. Финансовые основы страховой деятельности:

1. Принципиальная черта организации страхового дела- построение гео на базе самофинансирования.

2. Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты.

Page 13: лекции 1-6

Основные параметры, характеризующие деятельность страховщика- расходы и доходы, и (финансовые и нефинансовые) результаты.

Расходы, осуществляемые в процессе распределения страхового фонда, подразделяются на:

1. расходы на погашение обязательств перед страхователями;

2. отчисления в запасные фонды или резервы;

3. отчисления на предупредительные мероприятия;

4. расходы на ведение дела,

Сумма вышеуказанных расходов представляет собой себестоимость страховой операции, которая подвержена воздействию споса и предложения.

В свою очередь , расходы на ведение дела включают:

Активизационные расходы (расходы на заключение новых договоров страхования, комиссии, затраты на медицинское освидетельствование и т. д.

Инкассовые расходы ( расходы на оплату труда работников страховой компании за сбор страховых платежей, а также обслуживание страхователей)

Ликвидационные расходы- расходы, осуществляемые после наступления страхового случая: расходы на проезд ликвидатора и экспертов на место страхового случая, вознаграждение экспертам, судебные расходы, расходы на корреспонденцию);

Управленческие расходы- расходы на оплату труда управленческо-административного персонала страховой компании, хозяйственно-административные расходы, расходы на развитие страхования.

Доход- совокупная сумма денежных поступления в результате осуществления страховой или иной, не запрещенной законодательством деятельности

Доходы страховой компании делятся на:

Доходы от страховой деятельности (страховые премии, комиссионные)

Доходы от инвестиционной деятельности;

Прочие доходы ( от деятельности, связанной со страхованием и прочие), связанные со страхованием: суммы, полученные в порядке регресса; - начисленные на Денто-премий; Не связанные: доходы от реализации основных фондов и других ценностий страховщика , доходы от сдачи в аренду имущества страховщика;

Доходы от проведения обучения

Page 14: лекции 1-6

Факторы дохода страховой деятельности:

Состав и структура страхового портфеля;

Ценовая и тарифная политика;

Маркетинговая стратегия компании;

Конъюктура рынка;

Законодательная и нормативная база;

Система налогообложения;

Динамика ссудного процента.

Инвестиционная деятельность- это использование страховых выплат премий страхователей в качестве источника капиталовложений.

Главная причина инвестиционной деятельности- покрытие отрицательного результата по страховым операциям в целом и обеспечение их финансовой устойчивости.

В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат:

1. оптимальные размеры тарифных ставок;

2. достаточные концентрации средств, страховые фонды, при которых становится возможным территориальная и временная раскладка ущерба.

Финансовая устойчивость- это постоянная сбалансированность или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.

Коэффициент Ф. В, Коньшин – определяет степень вероятности дефицитности средств в обозримом будущем.

Где, q- средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю

n-число застрахованных объектов

Чем меньше K, тем выше финансовая устойчивость.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходов за тарифный период используется следующий коэффициент:

Page 15: лекции 1-6

Где:

Д-доходы

З- средства в запасных фондах страховщика

Нормальным следует считать значение K, когда оно превышает 1

Соотношения доходов и расходов страховой компании отражают результаты ее деятельности, которые характеризуются абсолютными и относительными показателями.

К абсолютным относятся:

число заключенных договоров ( характеризуют страховой портфель, степерь охвата страхвого поля, уровень спроса на страховые услуги данной компании);

страховая сумма застрахованных объектов ( рассматривается как совокупная величина и средняя страховая сумма).

Выплаты страхового возмещения ( характеризует объем исполненной ответственности и уровень платежеспособности страхвой компании);

Объем поступивших страховых платежей;

Объем доходов и расходов целом;

Объем страховых ресурсов.

К относительным показателям относятся:

Рентабельность страховой деятельности ( как в целом по страховой компании, так и по отдельному виду страхования);

Норматив выплат по видам страхования;

Показатель уровня расходов ( коэффициент убыточности);

Прибыльность страховой деятельности.

Лекция №5 02.10.07.

Тарифная политика страховщика

Страховой тариф- ставка страхового взноса с единицы страховой суммы (со 100 руб.) или объекта страхования за определенный период.

С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями.

Page 16: лекции 1-6

Основные назначения страховых тарифов- формирование страхового фонда для выплат страхового возмещения, а также компенсации накладных расходов страховщика.

Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно широкий объем страховой ответственности.

С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания или необходимой помощи из фонда.

Завышение тарифов приводит к перераспределению средств через страховые фонды, а занижение- к угрозе банкротства страховой компании и дефициту финансовых ресурсов.

В современных условиях, данную проблему страховой компании решают диверсификацией портфеля, расширением номенклатуры оказываемых услуг.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса- брутто-ставка. Другая часть- нетто-ставка

Брутто-ставка= нетто-ставка+нагрузка

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части.

Нагрузка включает расходы на превентивные мероприятия, компенсацию затрат на проведение страхования (т.е. накладные расходы страховщика). В нагрузку может включаться также определение нормативов на формирование прибыли страховой компании.

Тарифная политика- это целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочиванию ) страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страховщика.

Принципы тарифной политики

Эквивалентность страховых отношений сторон (нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба);

Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей (прямая зависимость уровня тарифа от числа страхователей и застрахованных объектов)

Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени;

Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки ( снижение показателей убыточности страховой суммы);

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Расчет тарифных ставок по страхованию регламентируется Законом « об организации страхового дела в РФ»:

Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, то при построении нетто-ставки принято исходить из следующего равенства:

Page 17: лекции 1-6

П=В

П- страховые платежи, соответствующие нетто-платежам

В- страховые возмещения

Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период можно поределить и степень вероятности наступления этих случаев.

Используют показатель убыточности страховой суммы.

Он рассчитывается:

В натуральном выражении ( количество страховых случаев/ число застрахованных объектов)

В денежном выражении ( общая сумма страхового возмещения/ максимально возможное страховое возмещение)

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой навеличину рисковой надбавки.

Введем факторы убыточности:

a- число застрахованных объектов

b- страховая сумма объектов

с- число страховых случаев

d- число пострадавших объектов

f- сумма страхового возмещения

q- показатель убыточности страховой суммы

Рассмотрим также элементы убыточности:

c/a- частота страховых случаев

d/c- опустошительность одного страхового случая ( ущербность) показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая.

(F*a)/(d*b) –отношение рисков ( отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме 1-ого объекта).

Произведение трех элементов убыточности

дает синтетический показатель убыточности страховой суммы

Page 18: лекции 1-6

Практическое применение расчета страхового тарифа

Имеются следующие данные об об убыточности страховой суммы компании

Показатель Годы

1 2 3 4 5

Убыточность страховой суммы (q)

17 16 16 15 15

Решение

1. Рассчитывает среднюю за период убыточность

2. Производим оценку устойчивости динамического ряда показателя убыточности с помощью 2-х показателей:

А) коэффициент вариации

Б)с помощью медианы

Составим вспомогательную таблицу:

Годы Линейное отклонение Квадратичное линейное отклонение

1 1,2 1,44

2 0,2 0,04

3 0,2 0,04

3 0,2 0,04

4 -0,8 0,64

5 -0,8 0,64

Сумма=0 Сумма= 2,8

Page 19: лекции 1-6

K var= 0,75/15,8=0,054

Вариация незначительна и свидетельствует об устойчивости ряда

Медиана:

15,15,1|6,16,17-дискретный ряд с нечетным количеством.

16 примерно 15,8- ряд устойчивый.

Если дискретный ряд- четный – близжайшие к середине положения.

Лекция №6 09.10.07

Резервная политика страховой компании

Основополагающий принцип страховой деятельности- эквивалентность обязательств страховщика от страхователей.

Для реализации своей производственной деятельность и исполнения договорных обязательств перед клиентами страховая компания должна располагать специальными денежными ресурсами ( резервами).

Данные резервы подразделяются на:

Резервы по страхованию жизни

Резервы по рисковым видам страхования

Резервная политика имеет расчетную базу в виде нетто-ставки

2 направления:

Резервная база страхового фонда

Использование страховых взносов в инвестиционных целях.

Страховые резервы включают:

1. Технические резервы (резерв незаработанной премии (премия, адекватная ответственности переходящей на следующий период)

Резерв убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков- создание такого резерва обусловлено спецификой страхового бизнеса, тк процесс урегулирования претензий может занять достаточно долгий период, с этой целью создаются резервы на сумму принятых исков: резерв произошедших, но незаявленных убытков.

Дополнительные резервы:

Page 20: лекции 1-6

Дополнительные технические резервы ( резерв катастроф, резерв колебаний убыточности);

Другие виды технических резервов , связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования

2. Резерв предупредительных мероприятий

3. Резервы по страхованию жизни

За резервной политикой страховщика следит акутарий, который типа аудитора.

Резерв незаработанной премии – относится к премии, адекватной ответственности, переходящей на следующий период. Для расчета страховых резервов договора? Страхования распределяется по 15 учетным группам:

1. страхование от несчастных случаев и болезней

2. добровольное медицинское страхование (сострахование)

3. страхование пассажиров, туристов экскурсантов

4. страхование граждан, выезжающих за рубеж

5. страхование средств наземного транспорта

6. страхование средств воздушного транспорта

7. страхование средств водного транспорта

8. страхование грузов

9. страхование товаров на складе

10. страхование урожаев сельхоз. Культур

11. страхование имущества ( за искл. Групп от 5-10 и 12)

12. страхование предпринимательстких ( финансовых) рисков

13. добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;

13.1 Осаго- (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств)

14. страхование гражданской ответственности перевозчика

15. страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме 13 учетной группы

16. страхование профессиональной ответственности представителей особой профессии (юристы, врачи)

Page 21: лекции 1-6

17. страхование ответственности за неисполнение обязательств

18. страхование ответственности, кроме перечисленных в УГ 13-17

19. договоры, принятые в перестраховании

При расчете резерва незаработной платы применяется 3 метода:

1. метод «provata temporis»

в соответствии с этим методом, отдельно по каждому договору страхования исчисляется незаработанная премия, пропорционально не истекшему сроку действия договора на отчетную дату

НПi- незаработанная премия по i-тому договору

Базовая страховая премия по i-тому договору

ni –срок действия i-того договора в днях, mi- число дней с момента вступления i-того договора до отчетной даты

2. метод «1/24»

для расчета назаработанной премии этим методом существуют следующие допущения:

дата начала договора приходится на середину месяца;

срок действия договора не равный целому числу месяцев равен ближайшему большему целому числу месяцев.

Незаработанная премия определяется по каждой учетной группе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии

НП= Тбi*Kj, где Kj- отношение неистёкшего врока действия договора данной группы к всму сроку действия договора в полумесяцах.

3. метод «1/8»

для этого метода существуют следующие допущения:

дата начала действия договора приходится на середину квартала.

Срок действия договора не равный целому числу кварталов равен ближайшему большему целому числу кварталов,

Page 22: лекции 1-6

Незаработанная премия определяется по аналогии с предыдущим методом, только здесь не полумесяцы а кварталы.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков предусматривает создание резерва на суммы принятых исков.

Величина резерва исчисляется двумя способами:

1. в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде, если отчетным периодом считается год;

2. В размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде и 3-им периодом предшествующему отчетному, если отчетным периодом является квартал.

Дополнительные технические резервы:

1) Резерв колебания убыточности:

, где

УФ- убыточность фактическая

S- совокупная страховая сумма по договорам страхования, заключенным в течении отчетного года

ФВ- фактическое возмещение по страховым случаям за отчетный период

РЗУ резерв заявленных, но неурегулированных убытков

РПНУ- резерв происшедших, но незаявленных убытков.

На формирование резерва колебания убыточности направляется не более 50% суммы, исчисленной как произведение заработанной страховой премии за отчетный год на величину отклонения

РКУ+ (Ур-Уф)*ЗСП*К, К меньше или равно 0,5 –фактический уровень убыточности от ожидаемого.

Резерв предупредительных мероприятий.

Положение в предупр. Мероприятий утверждается органами страхового надзора. Резервы предусмотрены для прудупреждения несчастных случаев, утрат или повреждения застрахованного имущества.

Положение о данном виде резерва фиксирует уровень в % дл я предупреждения названных событий.

Page 23: лекции 1-6

-