Річний звіт Відкритого акціонерного ... · 2008-11-25 ·...

Річний звіт

Відкритого акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль»

2007

2 www.aval.ua

Райффайзен Банк Аваль Річний звіт 2007

за станом на 31 грудня 2007 року ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.)

Зміст

Висновок незалежних аудиторів щодо фінансових звітів............................................................... 3

Загальна інформація про діяльність банку......................................................................................... 5

БАЛАНС....................................................................................................................................................... 21

Звіт про фінансові результати................................................................................................................ 22

Звіт про рух грошових коштів................................................................................................................. 25

Звіт про власний капітал.......................................................................................................................... 26

Примітка 1. Облікова політика.............................................................................................................. 32

Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України.........................................................................................................................................................

46

Примітка 3. Кошти в інших банках........................................................................................................ 47

Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку................................................................... 49

Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж................................................................... 49

Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів............................................................................... 50

Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення............................................................. 73

Примітка 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії.................................................................. 74

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи..................................................................... 77

Примітка 10. Нараховані доходи до отримання............................................................................... 89

Примітка 11. Інші активи.......................................................................................................................... 90

Примітка 12. Довгострокові активи, призначені для продажу...................................................... 91

Примітка 13. Кошти клієнтів.................................................................................................................... 92

Примiтка 14. Боргові цінні папери, емітовані банком..................................................................... 93

Примітка 15. Нараховані витрати до сплати..................................................................................... 93

Примітка 16. Інші зобов’язання.............................................................................................................. 94

Примітка 17. Статутний капітал............................................................................................................. 95

Примітка 18. Дивіденди за акціями...................................................................................................... 95

Примітка 19. Процентний дохід............................................................................................................. 95

Примітка 20. Процентні витрати........................................................................................................... 96

Примітка 21. Торговельний дохід........................................................................................................... 96

Примітка 22. Дохід у вигляді дивідендів............................................................................................... 96

Примітка 23. Загальні адміністративні витрати................................................................................ 97

Примітка 24. Витрати на персонал...................................................................................................... 97

Таблиця 11.1.Збитки (витрати), завдані банку внаслідок шахрайських дій невстановленими особами за операціями з платіжними картками.............................................

97

Примітка 25. Чисті витрати на формування резервів...................................................................... 98

Примітка 26. Витрати на податок на прибуток................................................................................. 99

Примітка 28. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію...............................................................................................................................................

100

Примітка 29. Звітні сегменти.................................................................................................................. 101

Примітка 30. Потенційні зобов’язання банку на кінець року......................................................... 105

Примітка 31. Географічний ризик.......................................................................................................... 109

Примітка 32. Валютний ризик................................................................................................................ 111

Примітка 33. Ризик ліквідності............................................................................................................... 113

Примітка 34. Процентний ризик........................................................................................................... 117

Примітка 35. Операції пов’язаних сторін........................................................................................... 119Інформація згідно вимог Постанови Правління Національного Банку України від 09 вересня 2003 року № 389

стор.

www.aval.ua

Річний звіт 2007Райффайзен Банк Аваль

3


Звіт незалежних аудиторівАкціонерам та Правлінню ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»

ВИСНОВОК ЩОДО ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ

Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів Відкритого акціонерного товариства „Райффайзен Банк Аваль” (далі – Банк), що додаються та включають загальну інформацію про діяльність Банку, баланс станом на 31 грудня 2007 року, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал за рік, що минув на зазна-чену дату, та приміток до звітності.

Відповідальність управлінського персоналу

Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у від-повідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного пред-ставлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосуван-ня відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської пере-вірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттє-вих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та

достовірності представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Висновок

На нашу думку, фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Банку станом на 31 грудня 2007 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до вимог Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та законів України.

4 www.aval.ua



ВИСНОВОК ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ

(Рішення ДКЦПФРУ від 19.12.2006 року за № 1528)

На нашу думку, інформація за видами активів, про зобов’язання та про власний капітал розкрита у фінансових звітах Банку відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та чинного законодавства України.

Вартість чистих активів відповідає вимогам законодавства.

Статутний капітал Банку сплачений у встановлені законодавством терміни (повністю).

Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку не визначені вимоги щодо ліквідності банків.

Станом на 31 грудня 2007 року в обігу перебувають випущені Банком звичайні іменні процентні облігації. Облігації Банку забезпечені всім належним емітенту майном відповідно до чинного законодавства. Додаткового забезпечення облігації не мають.

Протягом 2007 року Банк не здійснював випуску іпотечних облігацій, які повинні мати іпотечне покриття відповідно до Закону України „Про іпотечні облігації”.

Інформацію щодо обсягу чистого прибутку розкрито Банком у Звіті про фінансові результати.

Станом на 31 грудня 2007 року Банк має зобов’язання перед власниками емітованих ним іменних процентних облі-гацій на суму 1 395 322,0 тис. грн. Зобов’язання з виплати процентів за вказаними цінними паперами протягом 2007 року виконувались своєчасно та в повному обсязі відповідно до проспектів емісії.

Станом на 31 грудня 2007 року Банк не має в управлінні активів недержавних пенсійних фондів.

Інформація про дії, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вар-тості його цінних паперів, визначені частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», розкрита в Загальній інформації про діяльність Банку.

Тетяна Бернатович

Сертифікований аудитор

Сертифікат НБУ №0000021

від 22.12.2004 р.

24 квітня 2008 року

м. Київ, вул. Донецька, 37/19

www.aval.ua


5


Інформація про банк, яка розкривається у фінансовій звітності

Райффайзен банк Аваль засновано 3 березня 1992 року у вигляді відкритого акціонерного товариства і зареєстровано рішенням Правління Національного банку України за №94 від 27 березня 1992 року.

Юридична та фактична адреса банку: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Організаційно-правова ф орма банку – відкрите акціонерне товариство.

Датою річної фінансової звітності за 2007 рік є кінець дня 31 грудня 2007 року.

Фінансовий звіт складений у грошовій одиниці України – гривні, з одиницею виміру тисяч гривень.

Річна фінансова звітність за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року складена згідно національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, нормативно-правових актів Національного банку України, облікової політики банку та на підставі даних бухгалтерського обліку банку за 2007 рік з урахуванням коригуючих проводок.

Основні принципи оцінки та методи обліку окремих статей звітності викладені в примітці 1 «Облікова політика банку» (додається).

Суттєвих помилок минулих років не виявлено і, таким чином, пов’язані з ними коригування звітності за звітний період банк не здійснював.

Материнським банком Райффайзен банку Аваль є АТ Райффайзен Центральбанк Естеррайх Акцієнгезельшафт.

Організаційна модель банку складається з 23 обласних, 1 регіональної та 1 республіканської дирекцій, 2 філій і Центрального офісу.

Загальнонаціональна мережа «Райффайзен Банк Аваль» включає 28 балансових установ і 1 176 відділень, розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, містах обласного підпорядкування та окремих селах у всіх регіонах України. Переважна більшість із них є повнофункціональними відділеннями, що надають приватним та корпоративним клієнтам повний перелік стандартних та новітніх банківських послуг на найвищому рівні.

Протягом 2007 року в рамках оптимізації мережі ліквідовано 7 балансових установ, 175 безбалансових підрозділів, відкрито 13 нових відділень.

Високоякісне оперативне обслуговування клієнтів по всій Україні забезпечується власними мережами наземного цифрового та супутникового зв′язку, системою електронного обігу, використанням новітніх банківських та інформаційних технологій у бізнес-процесах Банку.

Банк здійснює свою діяльність в межах наданих Національним банком ліцензій та дозволів і надає клієнтам великий спектр банківських послуг. Види діяльності, які здійснює банк відповідають Статуту банку.

Предметом діяльності Банку є виконання банківських та інших операцій, згідно з наданими Національним банком України ліцензіями та дозволами.

6 www.aval.ua



Стратегія банку та характеристика банківської діяльності

ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» є провідним українським банком та найбільшим банком з іноземними інвестиціями в Україні. Протягом багатьох років банк утримує передові позиції на ринку банківських послуг і, зокрема, кредитування юридичних та фізичних осіб, пропонуючи високу якість обслуговування, найкращі банківські технології, сучасні знання та міжнародний досвід персоналу і керівництва банку своїм клієнтам через розгалужену мережу філій по всій країні. По усіх фінансових показниках (капіталу, активах, кредитному портфелю, прибутковості) банк посідає одне із перших місць на ринку і, дотримуючись стратегії якісного зростання, прагне стати найкращим банком в Україні для своїх клієнтів, партнерів та акціонерів. Стратегія банку направлена на подальший розвиток банку у відповідності до стандартів групи Райффайзен Інтернешнл та найкращої світової практики банківської діяльності і утримання лідерських позицій у визначених сегментах банківського ринку в Україні.

Протягом майже 15-річної історії діяльності «Райффайзен Банк Аваль» є визнаним лідером у багатьох сегментах ринку банківських послуг, в тому числі в сфері кредитування українських промислових та сільськогосподарських підприємств, малого та середнього бізнесу. За останні роки банк суттєво розширив спектр фінансових послуг для населення України, що дозволило банку зайняти провідні позиції на ринку роздрібного кредитування.

З приєднанням до групи Райффайзен Інтернешнл, «Райффайзен Банк Аваль» як найбільший іноземний банк в Україні одним із перших започаткував суттєві модернізаційні процеси, направлені на поліпшення якості послуг та підвищення ефективності систем управління і мінімізації ризиків, посилення ефективності роботи банку та оптимізації витрат, удосконалення роботи мережі філій. Банк демонструє найвищі стандарти ведення банківського бізнесу, головними рисами якого є чесна і відкрита конкуренція, стабільність і надійність роботи, довіра і повага клієнтів і партнерів. Персонал банку має найвищу кваліфікацію та надає послуги високої якості і широкого асортименту.

Висока якість роботи банку підтверджується високим рівнем оцінки репутації банку з боку клієнтів та партнерів банку. Про це свідчать і численні нагороди від українських та інозмених установ та топ-рейтинги банку. Так, в 2006-2007 роках Банк визнано найкращим банком в Україні журналами «Euromoney» (2006) та «The Banker» (2007). Банком також отримані нагороди за найкращу іпотечну програму, найактивнішу діяльність в рамках програми ЕБРР в сфері торгового фінансування. Більш того, банк було визнано одним з найкращим роботодавців в 2007 році та найліпшім роботодавцем серед банків в Україні. В 2007 році банк отримав визнання за найкращу навчальну компанію, створену банком – Фінансову академію «Райффайзен Банк Аваль». Рейтингове агенство S&Ps визнало банк одним із найпрозоріших банків в Україні наприкінці 2007 року.

Наша спроможність поєднувати місцевий досвід з високими стандартами обслуговування західних фінансових установ і, зокрема, провідної європейської групи Райффайзен Інтернешнл, є однією з наших сильних конкурентних сторін. В усіх сегментах, в яких ми працюємо, ми є визнаним універсальним місцевим банком, що знає місцевий ринок чи не найкраще за своїх конкурентів та пропонує якісні послуги переважно місцевим корпоративним та роздрібним клієнтам, включаючи малий та середній бізнес. Наше знання ринку і місцевий досвід дозволяє нам адаптувати стандартні продукти до особливих потреб кожного клієнта та регіонального ринку. В той же час керівництво глобальної мережі групи Райффайзен сприяє подальшому розвитку банку і забезпечує контроль над дотриманням банком в Україні стандартів послуг на тому рівні, який від нас очікують існуючі та потенційні клієнти. Для забезпечення узгодженості стандартів в усій мережі як по Україні, так і в групі Райффайзен Інтернешнл банком розгорнуто ряд програм по розвитку нових продуктів і процедур, завершено створення Центру інформаційної підтримки клієнтів, удосконалюється система централізації процесів прийняття рішень.

Згідно даних опитування компанії GFK, «Райффайзен Банк Аваль» залишається одним з найбільш знаних банків на ринку з рівнем знання назви банку на рівні 86%. За оцінкою багатьох клієнтів «Райффайзен Банк Аваль» став для них єдиним корпоративним і сімейним банком. Банк є визнаним національним лідером по наданню послуг для масового клієнта на ринку. Більш того, згідно дослідження GFK в 2007 році щодо іміджу найбільших банків, «Райффайзен Банк Аваль» сприймається як сучасний та престижний банк та має один з найбільших рейтингів за рівнем надійності. Стратегія банку й надалі забезпечуватиме утримання найвищого рівня знання банку, високої репутації та довіри серед клієнтів та партнерів через дотримання належних стандартів роботи, поліпшення якості та удосконалення переліку послуг, оптимізації витрат та підвищення ефективності роботи мережі і персоналу банку.

www.aval.ua


7


Стратегія бізнесу

Нашим баченням є позиціювання Банку як беззаперечного лідера серед українських універсальних банків. Ми пропонуємо банківські послуги в таких сферах: — Корпоративному бізнесі. — Роздрібному бізнесі. — Казначействі та інвестиційному банкінгу.

Банк має намір продовжувати розширювати свою присутність у країні, зокрема через впровадження таких стратегій: — Використання сегментів з найвищими темпами росту. — Зміцнення провідних позицій на ринку. — Збереження та підвищення ефективності нашої операційної діяльності.

Стратегія Інформаційних технологій

— Замінити регіональні обчислювальні центри та системи на централізовані програмні системи використовуючи стандартні технічні комплекси.

— Підтримувати надійну інфраструктуру Інформаційних технологій, щоб забезпечити заплановане зростання бізнесу по всім напрямкам.

— Надалі впроваджувати програмний портфель Інформаційних технологій з метою зменшення зусиль та витрат на обслуговування.

— Завершити впровадження програми інформаційної безпеки включаючи проект планування безперервності бізнесу.

Стратегія бізнес-сегменту корпоративних клієнтів

До сегменту корпоративних клієнтів, в основному, входять компанії з річним оборотом 5 млн. євро. Крім цього, цей сегмент містить менші компанії, що фокусуються на проектному або торговому фінансуванні, включені до нього з огляду на природу їхнього бізнесу. До сегменту корпоративних клієнтів входять також державні та напівдержавні підприємства, фінансові заклади, муніципалітети і громадські організації.

Наша ціль – середні та великі корпоративні клієнти, а також дочірні підприємства західноєвропейських корпоративних груп. Поєднання ноу-хау місцевого ринку з західними стандартами обслуговування робить нас привабливим банком для корпоративних клієнтів у країні. При цьому, наша присутність по всій країні дозволяє нам пропонувати корпоративним клієнтам послідовні послуги високого рівня у 26 регіонах країни.

Саме в продажу банківських послуг середнім корпоративним клієнтам (із річним обсягом продаж від 5 до 50 млн. євро) ми бачимо основний шлях в диверсифікації кредитного портфеля, отримання більшого розміру прибутку порівняно з продажами іншим корпоративним клієнтам, мінімізації кредитних ризиків. Таким клієнтам ми пропонуємо стандартні корпоративні продукти, через з’ясування індивідуальних потреб клієнтів та побудові довгострокових відносин з клієнтом протягом всього життєвого циклу компанії. У випадку продажу складних банківських продуктів Банк залучає відповідних вузькопрофесійних фахівців з інших напрямів банківського бізнесу.

8 www.aval.ua



Продукти та послуги

Банк надає своїм корпоративним клієнтам цілу низку банківських та фінансових продуктів і послуг, включаючи такі основні продукти: — Кредити (стандартні, інвестиційне фінансування, відновлювальні кредити). — Торгове фінансування. — Депозити і інвестиційні продукти. — Послуги зі здійснення платежів/обслуговування рахунку. — Лізинг. — Казначейство ( валютообмінні операції, спотові, форвардні та форексні транзакції ). — Управління активами.

Стратегія сегменту роздрібного бізнесу

Сегмент роздрібного бізнесу включає в себе фізичних осіб, приватних підприємців, малі та середні підприємства (МСБ), тобто компанії з річним оборотом менше 5 мільйонів євро, та такі особи, що не займаються діяльністю, пов’язаною з проектами та торговим фінансуванням. В залежності від місцевих умов малі та середні підприємства в свою чергу можуть бути поділені на мікропідприємства з річними надходженнями менше 1 мільйона євро та МСБ.

Ми є також одним з лідерів у бізнесі кредитних і дебетних карток та в даний час стрімко розширюємо цей бізнес.

Продукти та послуги

Банк надає своїм роздрібним клієнтам та клієнтам МСБ широкий спектр банківських та фінансових продуктів та послуг, включаючи наступні основні продукти: — Кредити. — Депозити та інвестиції. — Обслуговування платежів та рахунків. — Картки. — Лізинг.

Крім згаданих вище продуктів та послуг ми продаємо низку продуктів та послуг, що пропонуються третіми сторонами, включаючи продукти страхових компаній.

Клієнти, що належать до сегменту роздрібного бізнесу, обслуговуються через наступні канали збуту: — Мережа відділень та банкоматів. — Мобільні продавці, роздрібні торговці та авто ділери. — Телефонний банкінг. — Банкінг в режимі «Online».

Стратегія та сегмент «казначейство»

Сегмент «казначейство» головним чином включає трансакції, пов’язані з управлінням ризиком процентної ставки, а також операції з обміну іноземної валюти, торгівлю цінними паперами та залучення фінансування на ринках капіталу. Це включає як чисто торгову діяльність, яку Банк веде на основі централізованої системи лімітів, та середньо та довгострокові фінансові інвестиції. Всі операції, що виконуються казначейством, обліковуються на нашому рахунку, відображаються в сегменті «казначейство», в той час, як прибутки від казначейських операцій, пов’язаних з клієнтами, відображаються в інших сегментах, зокрема в таких сегментах, як «корпоративні клієнти» та «роздрібні клієнти».

Банк проводить ряд операцій з метою управління процентною ставкою та ризиком, пов’язаним з ліквідністю. Це передбачає деривативи процентних ставок та інші контракти, пов’язані з процентними ставками, метою яких є

www.aval.ua


9


зменшення нашої залежності від зміни процентних ставок.

Крім цього Банк пропонує ринок капіталів для корпоративних клієнтів та клієнтів-установ, а також послуги, пов’язані з інвестиційним банкінгом, як наприклад, консультативні послуги, випуск облігацій та пропозиції щодо капіталу.

Станом на 1 січня 2008 року

Клієнтська база складає: 4 992 тис. клієнтів, в тому числі:

юридичних осіб 259 тис.клієнтів

фізичних осіб 4 732 тис. клієнтів

Статутний капітал Банку 2 279 935 тис. грн.

Чисті активи 44 526 539 тис. грн.

Надходження національної готівкової валюти за 2007 рік склали 90 518 788 тис. грн., видатки 76 205 535 тис. грн., збільшення в порівнянні з 2006 роком в 1,3 рази.

Залишок готівкових коштів в касах банку на 1 січня 2008 року склав 1 066 786 тис. у гривневому еквіваленті.

На кореспондентському рахунку в НБУ залишок коштів на 1 січня 2008року склав 529 153 тис.грн..

Сума обов’язкових резервів на кореспондентському рахунку в Управлінні НБУ по м.Києву та Київській області згідно встановлених нормативів на початок року становила 926 638 тис. грн.

ВАТ «Райффайзен банк Аваль» у 2007 році став найбільшим постачальником готівкової іноземної валюти, ввезеної із-за кордону, а саме: — ввезених доларів США – 3 109 000 тис.; — ввезених євро – 712 050 тис.; — ввезених швейцарських франків – 1 586 тис..

Банк є одним з найбільших банків, який пропонує послуги обміну зношеної готівкової валюти на платоспроможну, купівлі готівкової валюти за безготівкову для поповнення коррахунків банків-контрагентів, а також купівлі зношеної готівкової валюти, з подальшим вивезенням за кордон. На протязі 2007 року було вивезено за кордон: — 74 820 тис. доларів США; — 14 650 тис. євро; — 225 тис. англійських фунтів стерлінгів; — 170 тис. канадських доларів; — 17 тис. австралійських доларів; — 843 тис. японських єн.

ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» є одним з найбільших постачальників в Україну банківських металів у вигляді зливків та дорогоцінних монет. В 2007 році ввезено із-за кордону: — золотих зливків – 790 400 грам на суму 18 344 тис. доларів США ; — золотих монет – 3 065 унцій на суму 1 586 тис. доларів США; 116 тис. англійських фунтів стерлінгів; 486 тис. євро; — срібних монет – 79 014 унцій на суму 1 436 тис. доларів США; 215 тис. англійських фунтів стерлінгів; 459 тис. євро; — платинових монет – 58 унцій на суму 99 тис. доларів США.

10 www.aval.ua



Сьогодні Банк проводить активну політику в галузі кореспондентських відносин як з банками України, так і з банками країн близького і далекого зарубіжжя. Ця політика ґрунтується на принципі взаємовигідного співробітництва з банками резидентами та нерезидентами. Однією з основних послуг банкам-кореспондентам є відкриття та ведення мультивалютних кореспондентських рахунків.

Станом на 1 січня 2008 року Банк обслуговує кореспондентські рахункі 155 банків України, країн дальнього та ближнього зарубіжжя. Банк має широку кореспондентську мережу кореспондентських рахунків НОСТРО відкритих у 12 банках країнах СНД та Балтії, а також у 24 найбільших банках Європи, Америки. З ВАТ «Райффайзен банк Аваль» укладені генеральні угоди 257 банками-контрагентами.

Завдяки таким факторам, як розгалуженість кореспондентської мережі, активна співпраця на міжбанківському ринку та зважена лімітна політика, ВАТ «Райффайзен банк Аваль» протягом значного терміну утримує лідерську позицію на ринку України.

Операції на міжбанківському ринку за 2007 рік:

(тис.од.валют)

Валюта Кредити розміщені Кредити залучені Депозити розміщені Депозити залучені

Гривня 7 633 566 5 542 557 0 0

Євро 4 901 150 280 964 0 0

Долари США 1 610 972 21 581 099 4 022 870 21 177

Рос. рублі 3 915 000 60 000 0 0

2007 рік для ВАТ «Райффайзен банк Аваль» став роком успішної роботи на ринках капіталів. Протягом року Банком було залучено 700 мільйонів доларів США в формі синдикованих кредитів. Синдикат складався з географічно розгалуженої групи інвесторів, що представляли понад 40 міжнародних фінансових установ.

Початкова сума угоди складала 100 млн. дол. США та, незважаючи на кризу на фінансових ринках, обсяг підписки було значно перевищено. Успіх цієї трансакції є свідченням потужної присутності «Райффайзен Банк Аваль» у регіоні, а також його міцних зв’язків із міжнарожними банківським установами.

Протягом 2007 року Банк продовжував працювати з міжнародними фінансовими організаціями, такими як Європейський Банк реконструкції та Розвитку та Міжнародна Фінансова Корпорація, в різних сферах співробітництва, зокрема в сфері торгового фінансування.

Банк активно працює на ринку цінних паперів. Станом на 1 січня 2008 року портфель цінних паперів склав 1 282 844 тис.грн., в тому числі: — цінні папери НБУ – 1 054 119 тис.грн., — цінні папери в торговому портфелі – 158 983 тис.грн., — цінні папери в портфелі банку на продаж – 65 704 тис.грн., — цінні папери в портфелі банку до погашення – 4 038 тис.грн.

Під вище перелічені портфелі цінних паперів ( крім цінних паперів НБУ і цінних паперів в торговому портфелі ) сформовано резерви в сумі 19 157 тис.грн.

Інформація про казначейські та інші папери, представлені ОВДП Міністерства фінансів в портфелі банку до погашення, розкривається в Примітці 2.

Цінні папери в торговому портфелі представлені борговими цінними паперами, випущеними банками в сумі 144 463 тис.грн. та цінними паперами нефінансових підприємств в сумі 14 219 тис.грн., інформація про які розкривається в Примітці 4.

www.aval.ua


11


Цінні папери в портфелі банку на продаж представлені борговими цінними паперами, випущеними банками в сумі 8 226 тис.грн. та корпоративними облігаціями нефінансових підприємств в сумі 38 891 тис.грн..

Корпоративні облігації, які обліковуються за справедливою вартістю на протязі 2007 року переоцінювались і результати уцінки, або дооцінки відображались в капіталі банку по рахунку 5102 «Результат переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж».

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком представлені акціями небанківських фінансових установ в сумі 1 256 тис.грн. та акціями підприємств з нефіксованим прибутком в сумі 18 819 тис.грн.. Інформація про портфель цінних паперів на продаж розкрита в Примітці 5, а результати переоцінки відображені в додатку 20 «Звіт про власний капітал» по рядку 8 «Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж» в сумі 164 тис.грн..

Цінні папери в портфелі банку до погашення в сумі 800 тис.дол.США (екв. 4 040 тис.грн.) представлені борговими цінними паперами Російської Федерації в кількості 8 штук, номіналом 1 штука 100 000 дол.США, які придбані 19.10.1999 року в портфель до погашення 14.05.2008 року. Інформація про боргові цінні папери в портфелі до погашення розкрита в Примітці 7.

Загальна сума кредитного портфелю на кінець звітного періоду склала 37 253 383 тис. грн., що на 15 518 184 тис. грн., або 58,3% більше ніж на початок минулого року, з них кредити надані юридичним особам склали 19 437 723 тис. грн., фізичним особам – 17 727 633 тис. грн., нерезидентам – 88 027 тис.грн..

Сума простроченої та сумнівної заборгованості по всім кредитам наданих клієнтам становить відповідно 59 210 тис.грн. та 364 424 тис. гривень або складає 1,1 % від загальної суми кредитного портфелю. Інформація розкрита в таблицях 6.1 та 6.3 Примітки 6 «Кредити та заборгованість клієнтів».

Середня процентна ставка по кредитах, які надавались в гривнях склала – 14,1 %, в Євро – 10,3 %, в доларах США – 11,4 %, в російських рублях – 14,9 %.

Відрахування в резерви під заборгованість за кредитами в 2007 році склали 1 292 950 тис. грн., в тому числі під нестандартну 1 159 710 тис.грн. і стандартну 133 240 тис. грн. В наслідок поліпшення якості кредитного портфелю та часткового погашення кредитів відбулося зменшення резервів під нестандартну заборгованість в сумі 767 472 тис. грн. та стандартну заборгованість в сумі 79 548 тис.грн.. Інформація про рух резервів розкрита в таблиці 6.2 Примітки 6 «Кредити та заборгованість клієнтів».

Аналізуючи структуру кредитів за видами економічної діяльності слід відмітити, що пріоритетними галузями кредитування залишаються: сільське господарство та пов’язані з ним послуги; виробництво харчових продуктів; металургійне виробництво і виробництво готових металевих виробів; будівництво; оптова та роздрібна торгівля; операції з нерухомим майном; кредитування фізичних осіб. Дана інформація розкрита у таблиці 6.3 Примітки 6 «Кредити та заборгованість клієнтів».

Інформація про кредити, за якими не нараховувались відсотки за якими прийнято рішення про призупинення нарахування розкрита в таблиці 6.4 Примітки 6 «Кредити та заборгованість клієнтів».

Протягом 2007 року Банк здійснив інвестиції в дочірні компанії в сумі 9 040 тис.грн.: ТОВ «Компанія з управління активами «Райффайзен Банк Аваль» – 5 583 тис.грн., ТОВ «Райффайзен Лізинг Аваль» – 3 457 тис.грн.

По асоційованим компаніям Банком була збільшена частка в чистому прибутку асоційованої компанії Черкаситара в сумі 231 тис.грн. і збільшена вартість фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу Черкаситара в сумі 125 тис.грн.. Інформація щодо цих інвестицій розкривається в Примітці 8, а сума переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії відображена за рядком 6 додатку 20 «Звіт про власний капітал».

Інформація про основні засоби, нематеріальні активи та капітальні вкладення, їх рух, переоцінка розкриті в Примітці 9.

Нараховані доходи Банку склали 263 917 тис. грн., крім того, за позабалансовим рахунком 9603 враховуються не сплачені в строк доходи в сумі 22 545 тис. грн. Питому вагу в загальній сумі нарахованих доходів – 237 465 тис.грн., або 90%, складають нараховані доходи по кредитах, які надані клієнтам. Під нараховані і не отримані доходи сформовані резерви в сумі 71 706 тис.грн. Інформація про нараховані доходи до отримання викладена в Примітці

12 www.aval.ua



10.

Інші активи Банку представлені банківськими металами в сумі 20 838 тис.грн., запасами матеріальних цінностей в сумі 54 643 тис.грн., витратами майбутніх періодів в сумі 17 113 тис.грн., дебіторською заборгованістю в сумі 25 421 тис.грн., іншими активами в сумі 417 981 тис.грн. Інформація про інші активи розкрита у Примітці 11.

Основним джерелом формування ресурсної бази Банку є залучені кошти клієнтів – фізичних та юридичних осіб, які склали 23 011 462 тис.грн. і збільшились в порівнянні з 2006 роком на 5 929 387 тис.грн. В структурі вказаних пасивів кошти фізичних осіб складають 69,1 %, кошти суб’єктів господарювання – 26,9 % і лише 4 % займають кошти бюджету, небанківських фінансових установ та інші зобов’язання перед клієнтами. Інформація про кошти клієнтів викладена у Примітці 13.

Боргові цінні папери емітовані Банком представлені облігаціями власного боргу. Інформація про які розкривається у Примітці 14.1.

Нараховані витрати є реальними до сплати і підтверджуються договірними умовами за строками виплат. Інформація про нараховані витрати до сплати викладена у Примітці 15.

Інформація про інші зобов’язання Банку розкріваються в Примітці 16, а саме: субординований борг в сумі 353 500 тис. у гривневому еквіваленті, кредиторська заборгованість та інші зобов’язання банку є реальними у відповідності з договорами та зобов’язаннями щодо сплати податків і обов’язкових платежів, зарахувань по доходах майбутніх періодів. Інформація про інші зобов’язання Банку викладена у Примітці 16. Резерви за виданими зобов’язаннями банком склали 111 543 тис.грн. і інформація про них розкрита у Примітці 16.1.

Статутний капітал Банку збільшився в порівнянні з 2006 роком на 180 000 тис. грн. і складає станом на 1 січня 2008 року 2 279 935 тис.грн. та є сплаченим. Номінал одної акції – 10 копійок. У статутному капіталі банку 22 749 349 тис.штук простих та 50 000 тис.штук. привілейованих акцій. Інформація про статутний капітал Банку розкрита у Примітці 17 та у «Звіті про власний капітал».

Загальними зборами акціонерів в 2007 році оголошені дивіденди в сумі 111 732 тис.грн. Інформація про дивіденди за акціями розкрита в Примітці 18, відображена за рядком 13 «Звіту про власний капітал» та рядком 32 «Звіту про рух грошових коштів».

Динаміка змін та рух капіталу за 2007 рік відображені та розкриті в Додатку 20 «Звіту про власний капітал» і таблиці 1 «Зміни та рух капіталу за 2007 рік».

Результати від банківських та інших операцій

Результати діяльності банку за звітний рік розкриваються у «Звіті про фінансові результати» та примітках до звіту.

За 2007 рік Банком отримано прибуток в сумі 655 878 тис.грн., який на 311 723 тис.грн. більше ніж за попередній рік.

Загальний обсяг доходів, отриманих Банком за банківськими та іншими операціями складає 5 483 360 тис.грн., загальний обсяг витрат 4 827 482 тис.грн..

Основною статтею доходів Банку є процентні доходи – 4 222 806 тис.грн, які складають 77 % від загального обсягу доходів отриманих Банком за 2007 рік.

Структура процентних доходів за видами активів розкривається у Примітці 19.

Процентні витрати Банку за звітний рік складають 1 970 757 тис.грн. або 40,8 % від загального обсягу витрат і структура їх розкривається у Примітці 20.

Другою по значності статтею доходів банку є комісійні доходи, які склали у звітному періоді 1 055 395 тис. грн. що на 192 007 тис. грн. більше ніж у попередньому звітному році. В структурі загального обсягу доходів комісійні

www.aval.ua


13


доходи займають 19,2 %.

Структура комісійних доходів наступна:

Статті комісійних доходів 2007 рік 2006 рік

розрахунково-касове обслуговування клієнтів 874 804 735 050

кредитне обслуговування клієнтів 17 653 12 649

за операціями з цінними паперами клієнтів 2 396 2 308

за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів

72 495 56 777

за позабалансовими операціями з клієнтами 41 714 32 300

комісійні доходи за операціями з банками 18 868 12 537

інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 27 465 11 767

Всього 1 055 395 863 388

Найбільшу питому вагу в структурі комісійних доходів за операціями з клієнтами займають надходження від розрахунково-касового обслуговування.

Торгівельний дохід від операцій з іноземною валютою та цінними паперами в торговому портфелі визначився в сумі 156 824 тис. грн., який складається відповідно з результату від торгівлі іноземною валютою в сумі 156 886 тис.грн., збитку від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку в сумі 63 тис.грн. та іншого доходу в сумі 1 тис.грн..

Інформація про торгівельний дохід розкривається у Примітці 21 і сума торгівельного доходу по операціях з цінними паперами в торговому портфелі банку відображена по рядку 6«Торговельний результат» Звіту про рух грошових коштів.

Інший дохід Банку за звітний рік складає 48 077 тис. грн. і збільшився, порівняно з минулим роком, на 31 999 тис. грн., сума якого відображена за рядком 6 «Звіту про фінансові результати».

Дохід у вигляді дивідендів від інвестицій в дочірні компанії за 2007 рік склав 27 тис.грн. і відображений в Примітці 22.

Основними статтями витрат, після процентних, у звітному році були загальні адміністративні витрати банку , витрати на персонал та інші витрати банку.

Значними витратами для банку є загальні адміністративні витрати, які склали 588 005 тис.грн. та зросли на 110 642 тис. грн., в порівнянні з минулим роком.

Структура окремих статей загальних адміністративних витрат:

Статті витрат 2007 рік 2006 рік

витрати на комунальні послуги 23 492 17 295

господарські витрати 52 076 45 435

витрати на охорону 18 432 15 973

інші експлуатаційні витрати 16 673 9 303

витрати на СЕП 13 691 14 527

витрати на інші системи банківського зв’язку 26 235 24 289

поштово-телефонні витрати 46 962 37 348

витрати на відрядження 13 981 8 442

представницькі витрати 2 112 10 216

витрати на маркетинг і рекламу 40 013 32 529

14 www.aval.ua



спонсорство та доброчинність 3 517 2 502

Інші адміністративні витрати 7 678 2 382

Всього витрат 264 862 220 241

Інформація про статті загальних адміністративних витрат розкривається у Примітці 23.

На утримання персоналу в кількості 17 921 чоловік (середньоспиcкова чисельність) витрачено 999 600 тис.грн. Середня заробітна плата середньоспискового працівника склала 3 340 гривень в місяць. Інформація про витрати на персонал викладена у Примітці 24.

Амортизаційні відрахування в 2007 році склали 172 136 тис.грн. і сума яких знайшла відображення в рядку 12 графи 12 «Нараховано амортизації за 2007 рік» таблиці 9.1 в сумі 170 288 тис.грн., рядку 5 графи 12 таблиці 9.2 в сумі 1 848 тис.грн. Примітки 9 і відповідає данним рядка 4 «Амортизація необоротних активів» 172 136 тис.грн. «Звіту про рух грошових коштів» та данним рядків 10.1, 10.2 графи 9-10, 13-14 Примітки 29 «Звітні сегменти».

Протягом 2007 року Банком сплачено інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток, на суму 71 570 тис.грн., в тому числі:

2007 рік 2006 рік

Податок на додану вартість 1 486 1 428

Податок на землю 2 139 1 061

Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 64 556 47 323

Сплата інших податків та обов‘язкових платежів, крім податку на прибуток

3 389 8 777

Всього 71 570 58 589

Витрати на податок на прибуток за звітний рік складають 218 573 тис.грн.: — поточного податку на прибуток – 282 868 тис. грн.; — відстроченого податку на прибуток + 64 295 тис.грн. і збільшились в порівнянні зминулим роком на 49 757 тис.грн..

Інформація щодо витрат на податок на прибуток, узгодження сум облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку), розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань розкривається у Примітці 26.

Протягом звітного року Банком сформовано резервів під активні операції (крім резервів під кредитні ризики) на суму 574 251 тис.грн., повернуто раніше списаних за рахунок резервів активів на суму 1 614 тис.грн.

Інформація щодо чистих витрат на формування резервів розкривається в Примітці 25, а також зазначена загальною сумою витрат у рядку 5 «Звіту про рух грошових коштів».

Протягом 2007 року Банку завдані збитки внаслідок шахрайських дій невстановленими особами за операціями з платіжними картками на суму 54 тис. у гривневому еквіваленті.

Детальна інформація в розрізі платіжних систем розкривається в таблиці 11.1 «Збитки (витрати), завдані банку внаслідок шахрайських дій невстановленими особами за операціями з платіжними картками».

Примітка 27 «Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу» в зв’язку з відсутністю інформації не надається.

Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу та розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку на одну просту акцію розкривається в Примітках 28, 28.1.

Інформація за основними сегментами банківської діяльності та інформація що до розподілу активів і зобов’язань за сегментами розкриті у Примітці 29 «Звітні сегменти» Таблицях 29.1, 29.2.

www.aval.ua


15


Потенційні зобов’язання банку, а саме: — розгляд справ у суді; — зобов’язання, що пов’язані з кредитуванням; — зобов’язання оперативного лізингу

розкриваються у Примітці 30.

Географічний аналіз активів, зобов’язань та позабалансових зобов’язань за наданими послугами розкривається у Примітці 31 «Географічний ризик» Таблицях 31.1, 31.2.

Інформація щодо валютного ризку розкривається у Примітці 32.

Концентрація активів, зобов’язань та позабалансових зобов’язань за датами погашення розкрита у Примітці 33 «Ризик ліквідності».

Інформація про процентний ризик за активами та зобов’язаннями банку розкривається у Примітці 34.

Інформація про операції пов’язаних сторін розкривається у Примітці 35.

Злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення банку не було.

Управління ризиками (операційним, валютним, процентним, ринковим, ліквідності та кредитним)

Банківській діяльності притаманні ризики. Банк здійснює управління ризиками в ході постійного процесу визначення, оцінки та спостереження, а також шляхом встановлення лімітів ризику та інших заходів внутрішнього контролю. Процес управління ризиками має визначальне значення для підтримання стабільної рентабельності банку, і кожен окремий працівник несе відповідальність за ризики, пов’язані з його діяльністю.

Банк підпадає під вплив фінансових ризиків (кредитний, ризик ліквідності, ринковий ризик) та нефінансових ризиків (юридичний, операційний та інші).

В Банку функціонує (незалежна відокремлена від бізнес лінії) структура ризик менеджменту на рівні Центрального офісу та ризик менеджмент (підпорядкований Центральному офісу) на рівні обласних Дирекцій.

У Банку створені та працюють Кредитний комітет, Комітет з управління активами та пасивами, Тарифний комітет.

Протягом звітного року банку вдалось мінімізувати всі притаманні в банківській системі ризики, та особливо ризики, пов’язані зі зміною організаційно-функціональної структури банку та продовженням впровадження нового програмного забезпечення «Bankmaster» .

В рамках вдосконалення системи управління ризиками були виділені наступні етапи: — створення робочої команди по управлінню ризиками; — корінна зміна організаційної і функціональної структури банку; — методологічно-технологічне визначення та попередження ризиків при розробці банківських продуктів; — ідентифікація ризиків, притаманних діяльності банку.

В процесі роботи визначено, що ризик, в цілому для банку, означає не тільки небезпеку втрат, а й небезпеку відхилення від цілі і, таким чином, недосягнення економічних результатів.

Всі ризики класифіковано таким чином:

Кредитні ризики – небезпека виникнення втрат внаслідок невиконання контрагентом своїх договірних зобов‘язань по сплаті основної суми боргу та відсотків за ним, які, в свою чергу, включають в себе: а) ризик контрагента (ризик дефолту); б) ризики країн.

16 www.aval.ua



Банком розроблено процедуру перевірки кредитної якості з тим, щоб забезпечити завчасне виявлення можливих змін в кредитоспроможності контрагентів, включаючи періодичний перегляд розміру забезпечення. Відповідно до своєї політики, банк здійснює присвоєння рейтингів в рамках свого кредитного портфелю. Це забезпечує можливість сфокусування управління існуючими ризиками, а також дозволяє порівнювати розмір кредитного ризику по різним видам діяльності, географічним регіонам і продуктам. Система фінансових рейтингів опирається на ряд фінансово-аналітичних методів, а також на оброблені ринкові дані, котрі представляють собою основну вихідну інформацію для оцінки ризиків контрагентів. Всі внутрішні категорії ризику визначаються у відповідності до методики присвоєння рейтингів банка. Відповідні рейтинги по розмірам ризику регулярно переглядаються і обновлюються.

Для оцінки рейтингів інших країн банк використовує систему оцінювання, прийняту в групі Райффайзен, яка значною мірою відповідає практиці встановлення суверенних рейтингів провідними рейтинговими агенціями світу. На основі отриманих рейтингів встановлюються відповідні ліміти, що обмежують ризик за операціями з усіма контрагентами відповідної країни.

Ринкові ризики – зменшення вартості активів та капіталу банку внаслідок несприятливих змін ринкових факторів (курсів валют, процентних ставок, котирувань цінних паперів), які, в свою чергу включають в себе: а) процентний ризик; б) валютний ризик; в) інвестиційний ризик.

Оцінка процентного ризику здійснюється згідно вимог групи Райффайзен на основі побудови розривів між чутливими до зміни процентної ставки активами та зобов’язаннями (геп-аналіз). Оцінка процентного ризику банку за цінними паперами в торговому портфелі здійснюється шляхом вимірювання чутливості торгового портфеля до зміни відсоткової ставки. Контроль за дотриманням нормативу чутливості торгового портфеля здійснюється щоденно.

Звітність щодо чутливості банку до процентного ризику презентується керівництву банку та групи Райффайзен на щомісячній основі. Крім того, проводиться робота щодо впровадження методів оцінки процентного ризику згідно вимог Базелю ІІ.

Контроль за дотриманням нормативів валютного ризику, встановлених згідно вимог Національного банку України та групи Райффайзен здійснюється щоденно.

Протягом 2007 року банк дотримувався всіх встановлених нормативів валютного ризику.

Ризик ліквідності – небезпека виникнення дефіциту ліквідних коштів для забезпечення виконання власних зобов’язань. Даним ризикам банк успішно справляється на протязі всього свого існування, що створює позитивний імідж надійного банку і контрагентів.

Оцінка ризику ліквідності здійснюється на основі аналізу розривів між активами та зобов’язаннями банку в різних часових інтервалах з урахуванням позабалансових статей.

Контроль за дотриманням показників ліквідності, встановлених згідно вимог Національного банку України та групи Райффайзен здійснюється на щоденній та щотижневій основі відповідно. Звітність щодо динаміки показників ліквідності презентується керівництву банку на кожному засіданні Комітету з управління активами та пасивами.

Протягом 2007 року банк дотримувався встановлених нормативів ліквідності.

Операційний ризик – ризик збитків внаслідок системного збою, помилок персоналу, шахрайства або зовнішніх дій. Коли перестає функціонувати система контролю, операційні ризики можуть нанести збитки репутації, мати правові наслідки або привести до фінансових збитків. На поточний момент в банку розробляється система контролю за даним видом ризику. Система контролю передбачає ефективне розподілення обов’язків, права доступу, процедури затвердження, навчання персоналу, а також процедури оцінки.

На поточний момент операційні ризики значно знижені за рахунок більш жорсткого дотримання вимог технологічних процесів.

У звітному році банку вдалось мінімізувати основний ризиковий вплив на результативність роботи банку -

www.aval.ua


17


ліквідності та платоспроможності, процентних, тарифного, валютного, і операційно-технологічних ризиків.

В банку описані всі банківські процеси, які передбачають алгоритми управління ризиками конкретного технологічного процесу. Паралельно йде впровадження нових програмних комплексів «Bankmaster RS» та «Ірбіс». «Bankmaster RS» розраховано на вирішення існуючих проблем і підвищення якості обслуговування клієнтів (операційна система банку). Програмний комплекс Ірбіс включає в себе дві складові – перша це централізований облік персоналу і нарахування заробітної плати (впроваджено повністю), друга – централізація бухгалтерського обліку дебіторської заборгованості, основних засобів та товарно-матеріальних цінностей (впровадження триває). Разом з тим відбуваються семінари щодо розробки та впровадження нової операційної системи для корпоративних клієнтів Midas Plus.

Особливо актуальним питанням для банківської системи є управління ціною активів і пасивів в умовах постійного скорочення спреду і маржі. Свідченням цього є дані середньозважених процентних ставок за основними активами та зобов'язаннями банку.

Тарифний комітет банку своєчасно реагує на кон’юнктуру ринку, визначаючи ціну ресурсів.

В звітному році банку вдалось мінімізувати і валютні ризики. Структура валютного балансу вказує на те, що основним інструментом в обслуговуванні клієнтів є національна валюта.

В 2007 році проведено перевірку Банку податковими органами з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Платоспроможність банку

Протягом звітного року банком дотримуються економічні нормативи, а саме :

Нормативи капіталу

— Регулятивний капітал (Н) – 5 475 413 тис. грн. (нормативне значення нормативу Н не менше 8 млн.Євро). — Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н) – 13,02 % (нормативне значення нормативу Н не менше 10%). — Норматив адекватності основного капіталу (Н) – 8,22 % (нормативне значення нормативу Н не менше 4%) — Норматив миттєвої ліквідності (Н) – 36,42 % (нормативне значення нормативу Н не менше 20%). — Норматив поточної ліквідності (Н) – 47,72 % (нормативне значення нормативу Н не менше 40%). — Норматив короткостроковості ліквідності (Н) – 25,47 % (нормативне значення нормативу Н не менше 20%).

Нормативи кредитного ризику

— Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н) – 10,27 % (нормативне значення нормативу Н не більше 25%). — Норматив великих кредитних ризиків (Н) – 10,27 % (максимальне значення нормативу Н не має перевищувати 800% розміру регулятивного капіталу). — Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н) – 4,45 % (максимальне значення нормативу Н не більше 5%). — Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н) – 9,53 % (максимальне значення нормативу Н не більше 30%).

Нормативи інвестування

— Норматив інвестування в цінні папери (Н11) – 0,33 % (максимальне значення нормативу Н11 не більше 15%). — Норматив загальної суми інвестування (Н12) – 1,06 % (максимальне значення нормативу Н12 не більше 60%).

Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції

— (Н) – 6,5454 % (максимальне значення нормативу Н не більше 30 %).

18 www.aval.ua



— (Н13-1) – 0,9167 % (максимальне значення нормативу Н13-1 не більше 20 %). — (Н13-2) – 5,6818 % (максимальне значення нормативу Н13-2 не більше 10 %).

Розраховані значення показників відповідають нормативним вимогам Національного банку України, що свідчить про фінансову стійкість і платоспроможність банку.

Припинення окремих видів банківських операцій на протязі 2007 року в Банку не відбувалось.

Обмеження що до володіння активами розкриті у Примітці 30.

Управління банком

Управління банком здійснюють: — Загальні Збори акціонерів, — Спостережна Рада банку, — Правління банку, — Голова Правління банку.

Загальні збори акціонерів Банку

Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів Банку, що здійснюють загальне керівництво діяльністю Банку, визначають цілі та основні напрями діяльності Банку.

Правомочність, порядок і строки скликання, проведення та прийняття рішень Загальними зборами акціонерів Банку визначаються відповідно до чинного законодавства України, регламенту Загальних зборів акціонерів Банку та Статуту Банку.

У загальних зборах мають право брати участь усі акціонери незалежно від кількості акцій, власниками яких вони є, які внесені у реєстр акціонерів на день проведення Загальних зборів.

Спостережна рада Банку

Спостережна рада Банку здійснює контроль за діяльністю правління Банку у період між проведенням Загальних зборів.

Спостережна рада Банку діє відповідно до Статуту та Положення про Спостережну раду Банку, що затверджується Загальними зборами. Очолює Спостережну раду Банку голова Спостережної ради, який має заступника. Виконуючий обов̀ язки голови Спостережної ради обирається серед членів Спостережної ради простою більшістю голосів.

Спостережна рада Банку обирається Загальними зборами із числа акціонерів Банку або їхніх представників у кількості не менше трьох, але не більш ніж сім осіб строком до п̀ яти років. Строк повноважень голови Спостережної ради та його заступника відповідає строку його членства у Спостережній раді. Голова та члени Спостережної ради несуть персональну відповідальність за виконання покладених на них обов̀ язків.

Засідання Спостережної ради скликаються її головою принаймні чотири рази на рік. Додаткові та позачергові засідання Спостережної ради можуть скликатися на вимогу будь-якого члена Спостережної ради із зазначенням мети такого скликання.

Спостережна рада Банку здійснює такі функції: 1) здійснює контроль за діяльністю правління; 2) готує пропозиції з питань, що виносяться на розгляд Загальних зборів;

www.aval.ua


19


3) затверджує Положення про правління банку та Положення про цінні папери; 4) призначає та відкликає голову правління, його заступника(ів) та членів правління Банку; 5) приймає рішення та визначає порядок покриття збитків; 6) приймає рішення про придбання (викуп) Банком власних акцій; 7) визначає загальні принципи та умови оплати праці в банку, його дирекціях та філіалах; 8) встановлює обмеження (ліміти), у межах яких дозволяє правлінню підписувати кредитні договори (угоди) з урахуванням вимог законодавства України; 9) затверджує інші договори (угоди) у рамках сум, що встановлюються Спостережною радою банку з урахуванням вимог законодавства України; 10) приймає рішення щодо вибору зовнішнього аудитора банку; 11) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку; 12) приймає рішення щодо відкриття, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філіалів та відділень Банку; 13) вирішує інші питання, віднесені до її компетенції Загальними зборами та законодавством України; 14) здійснює управління ризками шляхом контролю за роботою Департаменту управління ризиками.

Спостережна рада контролює діяльність правління банку, дотримання Статуту та будь-яких інших відповідних нормативних положень. У зв̀ язку з цим Спостережна рада має право перевіряти дані обліку та здійснення будь-яких управлінських функцій у банку. Спостережна рада перевіряє річну фінансову звітність, включаючи пропозиції щодо розподілу прибутку і щорічний звіт правління та подає свої коментарі до нього на розгляд Загальних зборів.

Правління банку

Виконавчим органом банку є правління банку, що здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для його статутної діяльності, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рішеннями Загальних зборів і Спостережної ради Банку. У межах своєї компетенції правління діє від імені банку, підзвітне Загальним зборам та Спостережній раді Банку. До складу правління входять голова правління, його заступник(и) та інші члени правління.

Правління Банку повноважне вирішувати усі питання діяльності Банку, за виключенням тих, що віднесені до компетенції Загальних зборів або до компетенції Спостережної ради Банку, та обмежень, встановлених Положенням про правління та окремими рішеннями Загальних зборів і Спостережної ради.

В акціях Банку керівництво частки не має.

Істотну участь у банку мають: – Райффайзен Інернаціональ Банк-холдінг АГ – 95,68 % прямої участі, 0,28 % опосередкованої участі в статутному капіталі банку; – АТ «Райффайзен Централь банк Естеррайх Акцієнгезельшафт» – 0,28 % прямої участі, 95,68 % опосередкованої участі в статутному капіталі банку.

Інформація про двадцять найбільших акціонерів банку та їх частку в статутному капіталі надається щоквартально до НБУ за формою 670 «Звіт про двадцять найбільших акціонерів (учасників банку)».

Для проведення зовнішнього аудиту з аудиторськими компаніями укладені договори на проведення аудиту фінансової звітності за 2007 рік:

Компанія «Ернест & Янг» – договір AABS-2007-584 від 15 жовтня 2007 року;

ТОВ АФ «АПІК» – договір № 02-01/17 від 31.05.2007 року.

20 www.aval.ua



Іноземні інвестори та їх частка в статутному капіталі банку станом на 1 січня 2008 року.

Найменування компанії Країна Частка в статутному капіталі (%)

Райфайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ Австрія, Відень 95,68

АТ «Райффайзен Центральбанк Естеррайх Акцієнгезельшафт» Австрія, Відень 0,28

Кількість працівників на кінець грудня 2007 року складає 17 921 чоловік, порівняно з 2006 роком – 17 247 чоловік.

Банк здійснює консолідацію фінансової звітності за 2007рік з такими учасниками:

Найменування підприємства % участі % контролю

ЗАТ «Ніжинське пиво» 55,53 55,53

ВАТ «Трансавтосервіс» 69,7 69,7

ЗАТ ВО «Лани України» 89,8 89,8

ТОВ «Райффайзен Лізінг Аваль» 60,0 60,0

ТОВ «Компанія з управління активами «Райффайзен Аваль» 100,0 100,0

Враховуючи низьку ефективність від вкладень в дочірні підприємства постановою Правління П-129/4 від 04.12.2006 року Банком прийнято рішення про реалізацію в 2006 році слідуючих підприємств: ЗАТ «Ніжинське пиво»; ВАТ «Транс автосервіс»; ЗАТ «Перша національна миловарена компанія»; ЗАТ ВО «Лани України», і відповідно, інвестиції перенесені в портфель на продаж. В зв’язку з тим, що на протязі 2007 року (12 місяців з дати переведення їх в портфель на продаж) інвестиції в ці компанії не були реалізовані, Банком прийнято рішення про їх подальший облік як інвестиції в дочірні компанії. Одночасно визнано зменшення корисності цих інвестицій в повній сумі, так як ці підприємства припинили свою діяльність.

«28» березня 2008року

Керівник Лавренчук В.М.

Головний бухгалтер Макаренко Л.О.

www.aval.ua


21


Баланс

Рядок Найменування статті Примітки 2007 рік 2006 рік

АКТИВИ

1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 2 547 415 2 411 540

2 Казначейськi та інші цiннi папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2 1 054 119 300 000

3 Кошти в iнших банках 3 1 830 014 1 862 860

4 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 158 983 10 919

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 46 548 151 603

6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 36 052 955 20 881 983

7 Цiннi папери в портфелі банку до погашення 7 4 037 3 960

8 Інвестиції в асоцiйовані й дочiрнi компанiї 8 14 437 5 142

9 Основнi засоби та нематерiальнi активи 9 2 021 460 1 675 126

10 Нарахованi доходи до отримання 10 192 210 90 582

11 Відстрочений податковий актив 85 159 20 864

12 Iншi активи 11 519 203 365 252

13 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 0 137

14 Усього активiв 44 526 540 27 779 968

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

15 Кошти банкiв 13 719 681 6 647 146

15.1 у тому числі кредити, які отримані від НБУ 0 0

16 Кошти клiєнтiв 13 23 011 462 17 082 075

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 0 0

18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 1 304 939 0

19 Нарахованi витрати до сплати 15 446 191 194 575

20 Відстрочені податкові зобов’язання 194 699 197 891

21 Iншi зобов’язання 16 557 776 441 203

22 Усього зобов’язань 39 234 748 24 562 890

ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ

23 Статутний капітал 17 2 279 935 2 099 935

24 Капiталiзованi дивiденди 0 0

25 Власні акції (частки, паї, що викуплені в акціонерів (учасників) 0 (2 013)

26 Емiсiйнi рiзницi 1 423 602 68 164

27 Резерви та інші фонди банку 299 213 66 790

28 Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі 612 345 622 965

28.1 Резерви переоцінки необоротних активів 611 863 622 445

28.2 Резерви переоцінки цінних паперів 481 520

29 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) минулих років 20 819 17 082

30 Прибуток/збиток звітного року 655 878 344 155

31 Усього власного капіталу 5 291 792 3 217 078

32 Усього пасивів 44 526 540 27 779 968

22 www.aval.ua



Звіт про фінансові результати


1 Чистий процентний дохід 2 252 049 1 418 534

1.1 Процентний дохід 19 4 222 806 2 592 023

1.2 Процентні витрати 20 (1 970 757) (1 173 490)

2 Чистий комісійний дохід 897 844 780 165

2.1 Комісійний дохід 1 055 395 863 388

2.2 Комісійні витрати (157 551) (83 223)

3 Торговельний дохід 21 156 824 151 955

4 Дохід у вигляді дивідендів 22 27 80

5 Дохід від участі в капіталі 231 264

6 Інший дохід 48 077 16 078

7 Усього доходів 3 355 052 2 367 076

8 Загальні адміністративні витрати 23 (588 005) (477 363)

9 Витрати на персонал 24 (999 600) (702 424)

10 Втрати від участі в капіталі (21 976) (4 434)

11 Інші витрати (298 383) (257 028)

12 Прибуток від операцій 1 447 088 925 826

13 Чисті витрати на формування резервів 25 (572 637) (412 856)

14 Дохід/збиток від довгострокових активів, призначених для продажу 0 0

15 Прибуток до оподаткування 874 451 512 971

16 Витрати на податок на прибуток 26 (218 573) (168 816)

17 Прибуток після оподаткування 655 878 655 878

18 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

27 0 0

19 Чистий прибуток/збиток банку 655 878 344 155

20 Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,03 0,02

21 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,03 0,02

Від Правління банку підписано та надано дозвіл на публікацію

Володимир Лавренчук Голова Правління банку

Людмила Макаренко Головний бухгалтер

« 28 » березня 2008 року

www.aval.ua


23


Розшифровка окремих рядків Звіту про фінансові результати

(додаток 8)

Рядок 2.2 «Комісійні витрати»

Рахунок 7109 «Інші комісійні витрати» 13 849

Комісійні витрати по документарним операціям 12 026

Комісійні витрати по операціях кредитного департаменту 868

Комісійні витрати по моніторингу кредитних угод 149

Комісійні витрати Visa Eurocard 432

Інші комісійні витрати 374

Рядок 6 «Інший дохід»

Рахунок 6399 «Інші операційні доходи» 3 951

Доходи від операцій з пластиковими картками 2 288

Дохід від продажу монет НБУ 511

Доходи від реєстрації в Держреєстрах юридичних та фізичних осіб 513

Доходи по переказах Аваль-Експрес 104

Інші доходи 535

Рахунок 6499 «Інші доходи» 2 252

Доходи від надання інформаційно-консультаційних послуг 56

Дохід від реалізації ТМЦ 67

Доходи по поверненим арбітражним сумам 407

Доходи від наданих послуг по охороні 92

Інші доходи 1630

Рядок 11 «Інші витрати»

Рахунок 7399 “Інші операційні витрати” 36 736

Операційні витрати по процесінгу пластикових карток 30 998

Операційні витрати за послуги реєстратора 1 031

Операційні витрати по страхуванню операційних ризків 767

Витрати по розміщенню облігацій банку 663

Операційні витрати за виконавче впровадження, юридичні послуги 451

Операційні витрати за митні послуги 426

Операційні витрати на оформлення ліцензій, довідок , дозволів 418

Операційні витрати по послугах перекладу 389

Операційні витрати по обслуговуванні цінного грузу 286

Витрати по залученню клієнтів 163

Витрати на оголошення в пресі 103

Інші операційні витрати(депозитарні послуги, послуги ліквідатора) 1 041

24 www.aval.ua



Рахунок 7499 «Інші витрати» 69 314

Витрати на ліцензії до програмних комплексів 57 801

Витрати на благоустрій територій біля приміщень банку 3 061

Витрати по експертній оцінці необоротних активів 1 070

Витрати за оформлення дозвольної документації 1 017

Витрати по наданню фінансової допомоги профкому 930

Витрати на спортивно-оздоровчі міроприємства 707

Витрати по інших видах страхування 449

Витрати на членські внески 339

Витрати за найм житла, транспортні послуги 315

Витрати за дизайн відділень 207

Інші витрати 3 418

www.aval.ua


25


Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)


I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

1 Чистий прибуток (збиток) поточного періоду 655 878 344 155

Поправки чистого прибутку

2 Нараховані витрати 243 438 3 349

3 Нараховані доходи (110 675) (62 393)

4 Амортизація необоротних активів 23 172 136 142 496

5 Резерви під сумнівні борги, знецінення активів 25 574 251 413 976

6 Торговельний результат 21 (63) 1 824

7 Нарахований та відстрочений податок 218 573 189 688

8 Прибуток (збиток) від продажу інвестицій 6 612 2 393

9 Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії 0 0

10 Амортизація дисконту і премії цінних паперів 44 054 (25 636)

11 Інший рух коштів, які не є грошовими 319 610 31 259

12 Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку 2 123 814 1 041 111

13 Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам

(347 005) 101 592

14 Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам (15 331 151) (9 042 412)

15 Зменшення (збільшення) інших активів (278 230) (70 546)

16 Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України

(2 504) (64 036)

17 Збільшення (зменшення) коштів інших банків 7 075 039 5 417 184

18 Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках 5 205 180 1 830 509

19 Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати

0 0

20 Збільшення (зменшення) інших зобов’язань 138 785 (3 508)

21 Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж

(112 283) 41 320

22 Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційної діяльності

(3 652 169) (1 789 897)

23 Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності (1 528 355) (748 786)

II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

24 Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення

(621 576) (119 157)

25 Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії (102) 3 732

26 Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії 12 936 (16 826)

27 Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів

(726 655) (224 725)

28 Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності (1 335 397) (356 976)

III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

29 Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу 1 216 699 0

30 Збільшення (зменшення) субординованих зобов’язань 0 0

31 Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу 1 529 999 693 277

32 Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду 18 (111 357) (827)

33 Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності 2 635 341 692 450

34 Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів

(228 411) (413 312)

35 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року 3 665 697 4 079 009

36 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року 3 437 286 3 665 697

26 www.aval.ua


за станом на 31 грудня 2007 року ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.)Ря

док

Най

мен

уван

ня с

татт

іП

ри-

міт

ки

Ста

тутн

ий

капі

тал

заре

єстр

о-

вани

й,

спла

чени

й

Кап

іта-

лізо

вані

ди

віде

нди

Вику

п-ле

ні

влас

ні

акці

ї

Еміс

ійні

рі

зниц

іРе

зерв

и та

інш

і ф

онди

ба

нку

Резе

рви

пере

о-ці

нки

Нер

озпо

-ді

лени

й пр

ибут

ок

(неп

окри

-ти

й зб

иток

)

Кап

італ

, ре

зерв

ні

та ін

ші

фон

ди,

усьо

го з

а 20

07 р

ік

Поп

еред

ній

200

6 рі

к

12

34

56

78

910

1112

1З

алиш

ок н

а 1

січ

ня

звітн

ого

року

20

9993

5(0

)(2

013)

6816

466

790

6229

6536

1237

3217

078

174

554

5

2С

кори

гова

ний

зали

шок

на

поч

аток

рок

у0

00

00

00

017

482

56*

2.1

Кори

гува

ння

змін

об

ліко

вої п

оліти

ки1.

30

00

00

00

027

11

2.2

Випр

авле

ння

пом

илок

1.3

00

00

00

00

0

3П

ерео

цінк

а не

обор

отни

х ак

тиві

в0

00

00

(127

72)

0(1

2772

)62

9591

4С

ума

резу

льта

тів

пере

оцін

ки н

еобо

ротн

их

акти

вів

у ра

зі їх

виб

уття

00

00

0(1

00

2)10

02

00

5Ві

дстр

очен

і под

атки

за

рез

ульт

атам

и пе

реоц

інки

осн

овни

х за

собі

в

00

00

031

930

3193

(197

891)

6П

ерео

цінк

а ін

вест

ицій

в

асоц

ійов

ані й

доч

ірні

ко

мпа

нії

00

00

012

527

3528

60

369

7С

ума

резу

льта

тів

пере

оцін

ки ін

вест

ицій

в

асоц

ійов

ані й

доч

ірні

ко

мпа

нії в

раз

і їх

реал

ізац

ії

00

00

00

00

0

8П

ерео

цінк

а ці

нних

па

пері

в у

порт

фел

і ба

нку

на п

рода

ж

00

00

0(1

64)

0(1

64)

152

9Ч

исти

й пр

ибут

ок

звітн

ого

року

00

00

00

6558

7865

5878

3441

55

10Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

зага

льни

х ре

зерв

ів

банк

у

00

00

2324

230

(232

423)

00

Звіт про власний капітал

Додаток 20

www.aval.ua


27


12

34

56

78

910

1112

11Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

резе

рвни

х ф

онді

в0

00

00

00

00

12Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

інш

их ф

онді

в ба

нку

00

00

00

00

0

13Д

ивід

енди

, що

спла

чені

у

звітн

ому

році

00

00

00

(111

732)

(111

732)

(70

0)

14Д

ивід

енди

, що

капі

талі

зова

ні у

зві

тном

у ро

ці

00

00

00

00

0

15Д

ивід

енди

, що

капі

талі

зова

ні у

зві

тном

у ро

ці

00

00

00

00

3

16Вн

ески

за

акці

ями

ново

го в

ипус

ку18

00

00

00

1349

999

00

015

2999

959

9935

17Ви

купл

ені в

ласн

і акц

ії0

00

00

00

0(7

418)

18П

рода

ж р

аніш

е ви

купл

ених

вла

сних

ак

цій

00

201

354

390

00

7452

100

626

19А

нуль

ован

і ран

іше

вику

плен

і акц

ії0

00

00

00

00

20

Зал

ишок

за

стан

ом н

а кі

нець

дня

31

груд

ня

звітн

ого

року

2279

935

00

1423

60

229

9213

6123

45

6766

9752

9179

232

1707

8

28 www.aval.ua



док

Най

мен

уван

ня с

татт

і П

рим

ітки

Ста

тутн

ий

капі

тал

заре

єстр

о-ва

ний,

сп

лаче

ний

Капі

талі

зова

ні

диві

денд

иВи

купл

ені

влас

ні а

кції

Еміс

ійні

рі

зниц

іРе

зерв

и та

ін

ші ф

онди

ба

нку

Резе

рви

пере

оцін

киН

ероз

по-

діле

ний

приб

уток

(н

епок

рити

й зб

иток

)

Капі

тал,

ре

зерв

ні т

а ін

ші ф

онди

, ус

ього

за

20

07 р

ік

12

34

56

78

910

11

1З

алиш

ок н

а 1

січ

ня

звітн

ого

року

20

9993

50

(201

3)68

164

6679

062

2965

3612

3732

1707

8

2С

кори

гова

ний

зали

шок

на

поч

аток

рок

у0

00

00

00

0

2.1

Кори

гува

ння

змін

об

ліко

вої п

оліти

ки1.

30

00

00

00

0

2.2

Випр

авле

ння

пом

илок

1.3

00

00

00

00

3П

ерео

цінк

а не

обор

отни

х ак

тиві

в0

00

00

(127

72)

0(1

2772

)

4С

ума

резу

льта

тів

пере

оцін

ки н

еобо

ротн

их

акти

вів

у ра

зі їх

виб

уття

00

00

0(1

00

2)10

02

0

5Ві

дстр

очен

і под

атки

за

рез

ульт

атам

и пе

реоц

інки

осн

овни

х за

собі

в

00

00

031

930

3193

6П

ерео

цінк

а ін

вест

ицій

в

асоц

ійов

ані й

доч

ірні

ко

мпа

нії

00

00

012

527

3528

60

7С

ума

резу

льта

тів

пере

оцін

ки ін

вест

ицій

в

асоц

ійов

ані й

доч

ірні

ко

мпа

нії в

раз

і їх

реал

ізац

ії

00

00

00

00

8П

ерео

цінк

а ці

нних

па

пері

в у

порт

фел

і ба

нку

на п

рода

ж

00

00

0(1

64)

0(1

64)

9Ч

исти

й пр

ибут

ок

звітн

ого

року

00

00

00

6558

7865

5878

10Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

зага

льни

х ре

зерв

ів

банк

у

00

00

2324

230

(232

423)

0

Таблиця 1. «Зміни та рух капіталу за 2007 рік»

www.aval.ua


29

за станом на 31 грудня 2007 року ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.)1

23

45

67

89

1011

11Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

резе

рвни

х ф

онді

в0

00

00

00

0

12Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

інш

их ф

онді

в ба

нку

00

00

00

00

13Д

ивід

енди

, що

спла

чені

у

звітн

ому

році

00

00

00

(111

732)

(111

732)

14Д

ивід

енди

, що

капі

талі

зова

ні у

зві

тном

у ро

ці

00

00

00

00

15С

плат

а до

ран

іше

заре

єстр

ован

ого

стат

утно

го к

апіта

лу

00

00

00

00

16Вн

ески

за

акці

ями

ново

го в

ипус

ку18

00

00

00

1349

999

00

015

2999

9

17Ви

купл

ені в

ласн

і акц

ії0

00

00

00

0

18П

рода

ж р

аніш

е ви

купл

ених

вла

сних

ак

цій

00

201

354

390

00

7452

19А

нуль

ован

і ран

іше

вику

плен

і акц

ії0

00

00

00

0

20

Зал

ишок

за

стан

ом н

а кі

нець

дня

31

груд

ня

звітн

ого

року

2279

935

00

1423

60

229

9213

6123

45

6766

9752

9179

2

С

ума

внес

ку з

а не

заре

єстр

ован

им с

тату

тним

кап

італ

ом (р

ахун

ок 3

63

0) –

0

С

ума

нара

хова

них

дохо

дів

– 26

3917

тис.

грн

.

С

ума

нара

хова

них

витр

ат –

44

6191

тис

.грн

, яка

є с

клад

овою

час

тино

ю з

алиш

ку б

алан

сови

х ра

хунк

ів 5

04

0,50

41,5

03

0,5

031

30 www.aval.ua



док

Най

мен

уван

ня с

татт

і П

рим

ітки

Ста

тутн

ий

капі

тал

заре

єстр

о-ва

ний,

сп

лаче

ний

Капі

талі

зова

ні

диві

денд

иВи

купл

ені

влас

ні а

кції

Еміс

ійні

рі

зниц

іРе

зерв

и та

ін

ші ф

онди

ба

нку

Резе

рви

пере

оцін

киН

ероз

по-

діле

ний

приб

уток

(н

епок

рити

й зб

иток

)

Капі

тал,

ре

зерв

ні т

а ін

ші ф

онди

, ус

ього

за

20

06

рік

12

34

56

78

910

11

1З

алиш

ок н

а 1

січ

ня

звітн

ого

року

1499

997

0(2

7189

)0

48

376

1911

50

3321

117

455

45

2С

кори

гова

ний

зали

шок

на

поч

аток

рок

у0

00

00

190

284

3678

817

482

56*

2.1

Кори

гува

ння

змін

об

ліко

вої п

оліти

ки1.

30

00

00

(866

)*35

76*

2711

*

2.2

Випр

авле

ння

пом

илок

1.3

00

00

00

00

3П

ерео

цінк

а не

обор

отни

х ак

тиві

в0

00

00

6295

910

6295

91

4С

ума

резу

льта

тів

пере

оцін

ки н

еобо

ротн

их

акти

вів

у ра

зі їх

виб

уття

00

00

0

(385

)

385

0

5Ві

дстр

очен

і под

атки

за

рез

ульт

атам

и пе

реоц

інки

осн

овни

х за

собі

в

00

00

0(1

9789

1)0

(197

891)

6П

ерео

цінк

а ін

вест

ицій

в

асоц

ійов

ані й

доч

ірні

ко

мпа

нії

00

00

036

90

369

7С

ума

резу

льта

тів

пере

оцін

ки ін

вест

ицій

в

асоц

ійов

ані й

доч

ірні

ко

мпа

нії в

раз

і їх

реал

ізац

ії

00

00

00

00

8П

ерео

цінк

а ці

нних

па

пері

в у

порт

фел

і ба

нку

на п

рода

ж

00

00

099

8*(8

46)*

*152

9

Чис

тий

приб

уток

зв

ітног

о ро

ку0

00

00

0

3441

5534

4155

Таблиця 2. «Зміни та рух капіталу за 2006 рік»

www.aval.ua


31


23

45

67

89

1011

10Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

зага

льни

х ре

зерв

ів

банк

у

00

00

00

00

11Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

резе

рвни

х ф

онді

в0

00

018

544

0(1

854

4)

0

12Ро

зпод

іл п

рибу

тку

до

інш

их ф

онді

в ба

нку

00

00

00

00

13Д

ивід

енди

, що

спла

чені

у

звітн

ому

році

00

00

00

(70

0)

(70

0)

14Д

ивід

енди

, що

капі

талі

зова

ні у

зві

тном

у ро

ці

00

00

00

00

15С

плат

а до

ран

іше

заре

єстр

ован

ого

стат

утно

го к

апіта

лу

30

00

00

03

16Вн

ески

за

акці

ями

ново

го в

ипус

ку59

9935

00

00

00

5999

35

17Ви

купл

ені в

ласн

і акц

ії0

0(2

013)

(527

3)(1

31)

00

(741

8)

18П

рода

ж р

аніш

е ви

купл

ених

вла

сних

ак

цій

00

2718

973

437

00

010

062

6

19А

нуль

ован

і ран

іше

вику

плен

і акц

ії0

00

00

00

0

20

Зал

ишок

за

стан

ом н

а кі

нець

дня

31

груд

ня

звітн

ого

року

20

9993

50

(201

3)68

164

6678

962

2966

3612

3832

1707

8

С

ума

внес

ку з

а не

заре

єстр

ован

им с

тату

тним

кап

італ

ом (р

ахун

ок 3

63

0) –

0

С

ума

нара

хова

них

дохо

дів

– 12

771

8 т

ис. г

рн.

С

ума

нара

хова

них

витр

ат –

194

575

тис

.грн

, яка

є с

клад

овою

час

тино

ю з

алиш

ку б

алан

сови

х ра

хунк

ів 5

04

0,5

041

,50

30,

50

31

32 www.aval.ua



Примітка 1. «Облікова політика»

Примітка 1.1. «Загальна інформація про діяльність банку»

В своїй діяльності банк керується Законом України «Про банки і банківську діяльність», чинним законодавством України з питань діяльності та оподаткування, діючими нормативно-правовими актами і документами Національного банку України та внутрішніми нормативними документами, основними з яких є:

— Статут Банку; — Постанови Правління Банку; — нормативні документи Банку (Накази, Розпорядження, Положення, Порядки, Інструкції, Технологічні карти).

Протягом 2007 року Банк збільшив власний капітал на 1 529 999 тис. грн. шляхом додаткового розміщення простих іменних акцій власної емісії. Розміщення акцій Банку 23 емісії проводилось за ціною, що перевищує номінальну вартість на 0,75 грн. за акцію, при номінальній вартості акції 0,10 грн. за акцію. В результаті розміщення 1 799 999 326 простих іменних акцій 23 емісії отримано 1 529 999 тис. грн., що збільшило статутний капітал Банку на суму 180 000 тис. грн. та додатковий капітал (сформовано емісійний дохід) на суму 1 349 999 тис. грн.

Прості іменні акції Банку з 20 грудня 2004 року включені до другого рівня лістингу на ДП «Фондова біржа «ПФТС».

Кредитів на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента, Банк не отримував.

В 2007 році відбулися зміни складу посадових осіб емітента:

30 липня 2007року призначено на посади Заступниками Голови Правління Травкіну М., Коссмана Р.С. та О.Вітте згідно протоколу засідання Спостережної Ради ВАТ «Райффайзен банк Аваль» № СР-11 від 30.07.2007р. З 20.08.2007 р. М. Травкіна введена до складу Правління Банку.

22 липня 2007 р. О.Вітте призначено членом Правління Банку (протокол засідання Спостережної Ради № СР-8 від 22.06.2007 р.).

2 липня 2007 р. Р.С.Коссмана призначено членом Правління Банку (протокол засідання Спостережної Ради № СР-9 від 02.07.2007 р.).

Звільнено з посад Заступника Голови Правління та виведено зі складу Правління Банку Волоха І.О. та Покор-ного Л. у зв’язку з закінченням строку трудового договору.

Призначено заступниками Голови Правління Горбачова В.М. та Шелудько Г.П.( протокол засідання Спосте-режної Ради №СР-14 від 31.10.2007р.).

5 жовтня 2007 року рішенням Загальних зборів акціонерів банку (протокол № 3б-41/3 від 05.10.2007) ви-ведено із складу членів Ревізійної комісії Банку Шараєвського В.М., обрано членом Ревізійної комісії Банку Чемересюк О.М..

Змін власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій в 2007 році не відбулося.

Станом на 31.12.07 р. акціонеру «Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдінг АГ» належить 95,68% статутного капіталу Банку.

Протягом 2007 року рішень вищого органу емітента про зменшення статутного капіталу не приймалось.

Порушень справи про банкрутство емітента, винесення ухвали про його санацію не було.

Рішень вищого органу емітента або суду про припинення або банкрутство емітента не приймалось.

www.aval.ua


33


Станом на 1 січня 2008 року Банк представлений 28 балансовими установами та 1176 відділеннями. Протя-гом 2007 року в рамках оптимізації мережі Банку ліквідовано 175, відкрито 13 нових відділень, реорганізовано в відді-лення 6 філіалів Київського регіону.

Ефективність структури забезпечується трьома рівнями підпорядкування (Центральний офіс, дирекції/філії, відділення).

Банк має ефективну структуру управління, яка побудована на чіткому розподілі на бізнес-лінії (Corporate, Small & Micro Enterprises, Privat Individuals, Treasure) та вертикалі підтримки (IT & Operations, Accounts, Controlling, Security та інші), яка створена на рівні Центрального офісу та дирекцій Банку.

ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» розвивається як роздрібний універсальний банк з потужною корпоративною вертикаллю, здатною ефективно обслуговувати підприємства великого, малого, середнього бізнесу та фізичних осіб. Банк проводить всі види операцій в межах наданих Національним банком України ліцензій та дозволів.

Збільшення обсягів операцій, нарощування клієнтської бази сприяли зростанню доходів Банку.

В 2007 році Банк працював ефективно та отримав прибуток в сумі 655 878 тис.грн.

Примітка 1.2. «Основи облікової політики та складання звітності»

Річна фінансова звітність складена згідно з вимогами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, нормативно-правових актів Національного банку України, облікової політики Банку на підставі даних бухгалтер-ського обліку з урахуванням коригуючих проводок.

Основні принципи облікової політики Банку на 2007 рік затверджені постановою Правління № 136/8 від 26.12.2006 року. Форми звітів складені у відповідності до вимог «Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України», затвердженої постановою Правління Національного банку України від 07.12.2004 № 598, зі змінами і доповненнями, та складових облікової політики банку.

У примітках до річної фінансової звітності Банком застосовані правила бухгалтерського обліку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, які враховують правила бухгалтерського обліку і скла-дання фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності, відповідно, відмінності між Обліковою політикою банку та Міжнародними стандартами фінансової звітності визначаються тими відмінностями, які існують між Національними положеннями (стандартами) та Міжнародними стандартами фінансової звітності.

Форми і примітки звітності базуються на даних бухгалтерського обліку, який здійснювався згідно з обліковою політикою Банку на 2007 рік та нормативних актів НБУ.

У межах чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України, міжнародних та національ-них стандартів Положення про облікову політику Банку визначає: — основні принципи ведення бухгалтерського (фінансового) обліку і формування статей звітності; — єдині методи оцінки активів, зобов’язань та інших статей балансу банку; — порядок нарахування доходів і витрат банку за кожним фінансовим інструментом; — критерії визнання активів сумнівними чи безнадійними до отримання; — порядок створення та використання спеціальних резервів (порядок списання за рахунок резервів безнадій-ної заборгоапності); — вимоги та вказівки щодо обліку окремих операцій.

Для ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності активи і зобов’язання банку оприбут-ковуються та обліковуються за вартістю їх придбання чи виникнення та справедливою (ринковою) вартістю. Вартість активів і зобов’язань, нарахованих в іноземній валюті, перераховується в національну валюту по курсу Національного банку України на момент складання балансу. Переоцінка або перерахунок активів та зобов’язань веде до зменшення або збільшення власного капіталу Банку.

34 www.aval.ua



Крім методів та способів оцінки, що застосовуються при виникненні (визнанні) активів для оприбуткування їх вартості за балансом, Банк використовує різні методи приведення вартості активів у відповідність до їх реального стану: нарахування доходів і витрат з дотриманням їх відповідності, формуваня спеціальних банківських резервів, переоцінка активів до їх справедливої вартості, амортизація необоротних активів тощо.

Шляхом застосування організаційних та контрольних методів управління системою структурних підрозділів, Банком забезпечено дотримання вимог та правил його облікової політики підрозділами Банку, повноту та достовірність фінансової, статистичної і управлінської звітності.

Примітка 1.3. «Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок»

Основні принципи облікової політики Банку, в порівнянні з 2006 роком, суттєвих змін не зазнали.

Коригування статей банківської фінансової звітності здійснюється згідно “Положення про порядок формування коригуючих проводок по системі банку, затвердженого постановою Правління Банку № П-34/7 від 08.06.2004р .

Фактів повторного надання зіставленої інформації у фінансових звітах (або недоцільності її переобрахунку) та повторного оприлюднення фінансових звітів не було.

Після дати балансу події, що потребують розкриття не відбувалися.

Примітка 1.4. «Іноземна валюта»

Валютою річної фінансової звітності Банку є українська гривня. Операції в іноземній валюті та банківських ме-талах відображаються за офіційним курсом гривні до іноземних валют (банківських металів) на дату їх здійснення.

Активи та пасиви в іноземній валюті відображені у звіті «Баланс» за офіційним курсом гривні до іноземних валют, що встановлений НБУ на 31.12.2007 року. Результати переоцінки активів та пасивів в іноземній валюті відобра-жені за балансовим рахунком 6204 «Результати від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами».

У «Звіті про фінансові результати» доходи та витрати в іноземній валюті відображені за такими офіційними курсами НБУ — доходи та витрати по статтях за «методом нарахування», – за курсом на день нарахування; — доходи та витрати по статтях за «касовим методом», – за курсом на день отримання доходів або сплати ви-трат. Обсяги нереалізованого та реалізованого фінансового результату від торгівельних операцій в іноземній валю-ті відображені в Примітці 20 «Торговельний дохід».

Протягом року Банк дотримувався принципів виваженості та обачності при провадженні політики управління валютним ризиком.

Політика Банку щодо мінімізації валютного ризику, тобто ризику збитків унаслідок коливань курсів ноземних валют, складається із таких складових: — управління розміром та знаком відкритої валютної позиції в рамках чинного законодавства з дотриманням нормативних вимог Національного банку України; — встановлення підрозділам банку лімітів відкритої валютної позиції в межах встановлених Національним бан-ком України її нормативів; — перерозподіл лімітів відкритої валютної позиції між підрозділами банку з метою використання можливості зниження валютного ризику та збільшення доходності операцій в іноземній валюті через територіальні відмінності стану фінансового ринку, що забезпечується системністю та розгалуженістю установ банку.

Реалізація вказаних завдань здійснювалась шляхом оперативного аналізу структури та динаміки валютної позиції і операцій, які впливають на розмір відкритих валютних позицій, прогнозування змін валютних курсів з визначен-ням оптимального розміру відкритих валютних позицій по окремих видах валют, аналізу чутливості очікуваного доходу від переоцінки активів та пасивів відповідно до змін валютного курсу.

www.aval.ua


35


Примітка 1.5. «Доходи та витрати»

Доходи і витрати визнаються Банком за кожним видом діяльності (операційної, інвестиційної, фінансової) за таких умов: а) визнання реальної заборгованості за активами та зобов’язаннями банку; б) фінансовий результат операції, пов’язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути точно визначений.

Доходи і витрати, що виникають у результаті операцій, визначаються договором між її учасниками або іншими документами, оформленими згідно із вимогами чинного законодавства України.

Кожний вид доходу та витрат відображається в бухгалтерському обліку окремо.

Базовими принципами для обліку процентних і комісійних доходів і витрат Банк використовує принципи на-рахування та відповідності доходів та витрат та принцип обачності.

Доходи/витрати підлягають нарахуванню та відображенню у фінансовій звітності Банку, якщо виконуються такі умови: — щодо активів та зобов’язань – є реальна заборгованість (процентні доходи/витрати); — щодо наданих (отриманих) послуг – фінансовий результат може бути точно оцінений та, при цьому, є угода про надання (отримання) послуг та/або документи, що підтверджують повне (часткове) їх надання (комісійні доходи/витрати, результат торговельних операцій, адміністративні витрати).

Якщо ж вищезазначені умови не виконуються, доходи/витрати Банку визнаються (відображаються на відповід-них рахунках 6 (доходи), 7 (витрати) класів) при фактичному надходженні/сплаті коштів.

Облік доходів та витрат Банку здійснюється у відповідності до «Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України», затверджених постановою Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N 255.

Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції Банку. Витрати, які неможливо прямо пов’язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, у якому вони були здійснені.

Принцип нарахування банк використовує при обліку наступних статей: — процентні доходи та витрати; — комісійні доходи та витрати (якщо можна точно передбачити, визначити та оцінити їх суму, а також немає сумнівів в їх отриманні); — доходи від оперативного лізингу; — роялті згідно з економічним змістом відповідної угоди; — доходи (витрати) за безперервними послугами; — лізингові (орендні) платежі; — інші доходи та витрати, які можна точно передбачити, визначити та оцінити їх суму.

Процентні доходи та витрати, при суттєвому рівні відхилення ефективної ставки відсотка від номінальної, відо-бражаються в бухгалтерському обліку із застосуванням ефективної ставки відсотка та визначаються як добуток амор-тизованої собівартості на ефективну ставку відсотка. При нарахуванні процентів, амортизації дисконту, премії та для оцінки зменшення корисності окремих фінансових інструментів із застосуванням ефективної ставки відсотка в розраху-нок включаються всі комісії та інші сплачені або отримані сторонами суми, які є невід’ємною частиною доходу (витрат) фінансового інструменту.

Ефективна ставка відсотка не застосовується: — до фінансових інструментів зі строком користування до одного року; — якщо рівень відхилення річної ефективної ставки відсотка за фінансовими інструментами від річної номіналь-ної процентної ставки становить менше 5 процентів річних.

В таких випадках використовується прямолінійний метод розрахунку амортизації дисконту (премії).

Доходи і витрати, нараховані в іноземній валюті, відображаються в гривневому еквіваленті за рахунками 6 «Доходи» та 7 «Витрати» класів Плану рахунків за офіційним валютним курсом, що діяв на дату їх виникнення (нараху-вання), а не на дату розрахунків.

36 www.aval.ua



Облік нарахованих доходів і витрат в іноземній валюті здійснюється в її номіналі на рахунках 1, 2, 3 класу. По-дальша переоцінка нарахованих доходів і витрат здійснюється в кореспонденції рахунком 6204 «Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами».

Для комісійних доходів та витрат, що отримані (сплачені) за одноразові послуги використовується касовий метод. Комісійні доходи (витрати) за одноразовими послугами, як правило, визнаються (сплачуються) під час або після фактичного надання (отримання) послуги без відображення за рахунками нарахованих доходів (витрат). Якщо сума комісійної винагороди не утримується банком безпосередньо при проведенні операції касовим методом, а розрахову-ються за певний період (в тому числі за 1 день), в такому випадку комісії підлягають нарахуванню.

Визнання процентних та комісійних доходів сумнівними банк здійснює у відповідності з “Правилами бухгал-терського обліку доходів і витрат банків України ” затвердженими постановою Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N 255. Облікова політика щодо комісійних доходів та витрат визначена, виходячи з Тарифів банку на послуги, або з договірних умов та з урахуванням інтересів Банку і клієнтів.

Визнання сумнівною заборгованості по нарахованих доходах за активними операціями проводиться на за-сіданні Кредитного Комітету аналогічно та невідривно від процедури визнання сумнівною суми основного боргу за цією операцію. Процедура та необхідні документи, що подаються на розгляд Кредитного Комітету регламентуються окреми-ми нормативними документами банку. Доходи, які визнані сумнівними, обліковуються за рахунками сумнівної заборго-ваності за нарахованими доходами, при цьому за рахунок витрат формуються відповідні резерви.

Резерви за нарахованими доходами Банку формуються в тій валюті, в якій враховується заборгованість. Ви-трати, пов'язані з нарахуванням резервів відносяться на рахунки 7 класу в гривневому еквіваленті, за офіційним кур-сом на останній день резерву звітного місяця. На основі аналізу сум прострочених нарахованих доходів та сумнівних доходів Банк щомісячно коригує раніше сформований резерв і здійснює відповідні бухгалтерські проводки з формуван-ня резерву в іноземній валюті на відповідну суму за курсом НБУ, який був встановлений на останній день звітного міся-ця.

Бухгалтерські проводки по формуванню резервів, які виконуються в режимі «Коригуючих проводок» здійсню-ються у відповідності з вимогами, викладеними в «Положенні про формування коригуючих проводок, що здійснюються банками України», затвердженим постановою Правління Національного банку України від 09.10.2001 N 427.

Доходи та витрати, які включено в «Звіт про фінансові результати» визначались і враховувались в тому звітно-му періоді, до якого вони відносяться. Нараховані до отримання доходи та нараховані до оплати витрати, що належать до майбутніх періодів відображені в рядках 10 та 19 звіту «Баланс» та розкриваються у Примітках 10 «Нараховані доходи до отримання» і 15 «Нараховані витрати до сплати».

У «Звіті про фінансові результати» купоний дохід, доходи і витрати від амортизації дисконтів і премій за цінни-ми паперами відображаються в рядках 1.1 «Процентний дохід» та 1.2 «Процентні витрати» та розкриваються у Приміт-ках 19 і 20.

Примітка 1.6. «Цінні папери в торговому портфелі банку»

Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами здійснюється згідно Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 358 від 03.10.2005 року (далі – Постанова НБУ № 358)

В торговому портфелі обліковуються боргові цінні папери, акції та інші цінні папери з нефіксованим прибут-ком, які придбані Банком для перепродажу та переважно з метою отримання прибутків у результаті короткотермінових коливань ціни або дилерської маржі.

Цінні папери в торговому портфелі первісно оцінюються за справедливою вартістю. Витрати на операції з при-дбання визнаються за рахунками витрат під час первісного визнання таких цінних паперів.

Під час кожної переоцінки здійснюється нарахування процентного доходу за купонними цінними паперами.

www.aval.ua


37


Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними паперами в торговому портфелі не здійснюється.

На кожну наступну після визнання дату балансу всі цінні папери, що придбані Банком, оцінюються за їх спра-ведливою вартістю.

Справедлива вартість цінних паперів у торговому портфелі визначається Банком з урахуванням вимог Інструк-ції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженої постановою Правління На-ціонального банку України № 358 від 03.10.2005 року. По цінних паперах, що утримуються в портфелі Банку менше 181 дня за справедливу вартість Банк може приймати вартість їх придбання у разі відсутності свідчень щодо її суттєвого відхилення від ринкової вартості.

За борговими цінними паперами в торговому портфелі Банк визначає процентні доходи згідно зі встановле-ною процентною ставкою купона за цими цінними паперами. Від володіння цінними паперами з невизначеним доходом банк отримує доходи у вигляді дивідендів.

Банк здійснює нарахування процентних доходів за цінними паперами в торговому портфелі на дату їх пере-оцінки, але не рідше одного разу на місяць.

Результат від торгівлі цінними паперами розкривається у Примітці 21.

Проценти, що отримані від цінних паперів у торговому портфелі на протязі періоду володіння ними відображе-но у «Звіті про фінансові результати» проценти – в рядку 1.1. «Процентний дохід» і розкривається у Примітці 19; диві-денди – в рядку 4 «Дохід у вигляді дивідендів» і розкривається у Примітці 22.

Цінних паперів у торговому портфелі, які є об’єктом операцій «Репо» станом на 31 грудня 2007 року у банку немає.

Примітка 1.7. «Цінні папери в портфелі банку на продаж»

Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами здійснюється згідно з Інструкцією з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 року № 358.

У портфелі Банку «Цінні папери в портфелі банку на продаж» цінні папери обліковуються за справедливою вартістю або за собівартістю на дату балансу (на перше число наступного місяця).

Цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю, підлягають переоцінці на кожну наступну після ви-знання дату балансу у разі зміни їх ринкової вартості.

Балансова вартість порівнюється зі справедливою (ринковою) вартістю. У разі, якщо балансова вартість пере-вищує справедливу, цінні папери підлягають уцінці на суму різниці. Якщо справедлива вартість перевищує балансову, цінні папери дооцінюються. Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж, справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо, відображаються на дату балансу за їх собівартістю з урахуванням зменшення їх корисності.

Балансова вартість визначається як залишок на рахунку, на якому обліковується номінал цінного паперу, плюс сума накопичених відсоків, сума неамортизованої премії, дооцінка; мінус сума неамортизованого дисконту, уцінка.

Дисконт або премія за борговими цінними паперами в портфелі на продаж амортизується протягом періоду з дати придбання до дати їх погашення за методом ефективної ставки відсотка.

Сума амортизації дисконту збільшує процентний дохід, а сума амортизації премії зменшує процентний дохід за цінними паперами.

Первісне визначення справедливої вартості цінних паперів, що не є акціями або іншими вкладеннями банку в статутні фонди підприємств незалежно до форми власності, що не оформлені у вигляді цінних паперів, документується Таблицею. До Таблиці додається джерело походження справедливої вартості цінного паперу (наприклад, паперовий

38 www.aval.ua



примірник, що може бути роздрукований з інформаційного терміналу ПФТС, на якому розміщуються інформація про котирування).

Результати розрахунків (Таблиця) затверджується для Центрального Офісу – Рішенням комісії з класифікації, перегляду та переведення цінних паперів, що придбані банком. Порядок створення та роботи Комісії визначено Поло-женням про комісію з класифікації, перегляду та переведення цінних паперів, затвердженим постановою Правління № П-3/14 від 19.01.04. Для Обласних (Регіональних) Дирекцій (філіалів) – результати розрахунків (Таблиця) затверджу-ється Кредитним комітетом Дирекції (філіалу) та надсилається до Центрального офісу.

Первісне визначення справедливої вартості акцій документується актом.

Цінні папери, які обліковуються в портфелі на продаж, переглядаються на зменшення їх корисності з урахуван-ням вимог Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами, затверджено-го постановою Правління Національного Банку України № 31 від 02.02.07 р.

Зменшення корисності визнається на кожну дату балансу, якщо є об’єктивні докази однієї або кількох подій, які мають вплив на очікувані майбутні грошові потоки за цінними паперами.

Об’єктивними доказами, що свідчать про зменшення корисності цінних паперів, можуть бути відомості про фінансові труднощі емітента; фактичне розірвання контракту внаслідок невиконання умов договору або прострочення виплати процентів чи основної суми; високу ймовірність банкрутства; реорганізацію емітента; зникнення активного ринку для цих цінних паперів через фінансові труднощі емітента; значне або тривале зменшення справедливої вартості акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком порівняно з їх собівартістю.

Зменшення балансової вартості цінних паперів унаслідок визнання зменшення їх корисності відображається в бухгалтерському обліку лише на суму, що не призводить до від’ємного значення їх вартості. Якщо балансова вартість таких цінних паперів досягає нуля, то в бухгалтерському обліку вони відображаються за нульовою вартістю до прийнят-тя банком рішення про їх списання.

Втрати від зменшення корисності цінних паперів в портфелі банку на продаж відображаються в рядку 13 «Чис-ті витрати на формування резервів» «Звіту про фінансові результати».

Інформація щодо цінних паперів банку в портфелі банку на продаж розкривається в Примітці 5, рядку 8 До-датку 20 «Звіт про власний капітал», у «Звіті про фінансові результати» по статті «Інші доходи», у «Балансі» по статті «Резерви переоцінки цінних паперів».

У портфелі Банку на продаж відсутні цінні папери, що є об’єктом операцій репо.

Примітка 1.8. «Цінні папери в портфелі банку до погашення»

Бухгалтерський облік цінних паперів в портфелі банку до погашення здійснюється у відповідності з Інструк-цією з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами, затвердженої постановою Правління НБУ №358 від 03.10.2005 року.

Придбані цінні папери в портфелі банку до погашення первісно відображаються в бухгалтерському обліку за собівартістю. В подальшому (на кожну наступну після визнання дату балансу) цінні папери до погашення обліковуються за амортизованою собівартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

Щомісяця сума очікуваного відшкодування за борговими цінними паперами визначається як величина доходу, дисконтована за кожний період сплати такого доходу на ставку дохідності відповідного боргового цінного паперу, плюс номінальна вартість цінного паперу, дисконтована на ставку дохідності відповідного боргового цінного паперу:

www.aval.ua


39


ОВ =

де ОВ – сума очікуваного відшкодування; Д – оцінна сума доходу за цінним папером за відповідний період (місяць, квартал, рік); d – ставка дохідності за відповідним борговим цінним папером; НВ – номінальна вартість цінного паперу; t – кількість періодів сплати доходу (місяць, квартал, рік); n – період погашення цінного паперу (місяць, квартал, рік).

У разі перевищення балансової вартості над сумою очікуваного відшкодування, відкоригованої на фактор ри-зику емітента, визнається зменшення корисності шляхом формування резерву.

Резерв формується у валюті номіналу цінних паперів, у сумі перевищення балансової вартості над сумою очі-куваного відшкодування, що коригується на фактор ризику емітента. Для векселів це може бити визначена за рішенням Кредитного комітету дирекції або Центрального офісу особа з числа зобов’язаних за векселем.

За цінними паперами в портфелі до погашення, Банк на дату балансу визначає втрати від зменшення корис-ності з урахуванням вимог Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними папера-ми, затвердженого постановою Правління Національного Банку України № 31 від 02.02.07 р.

Зменшення корисності визнається на кожну дату балансу, якщо є об’єктивні докази однієї або кількох подій, які мають вплив на очікувані майбутні грошові потоки за цінними паперами.

таких цінних паперів та відображає втрати за балансовими рахунками 7704 та 7720.

Процентні доходи від цінних паперів у портфелі банку до погашення у «Звіті про фінансові результати» відо-бражені в рядку 1.1. «Процентний дохід» і розкриваються у Примітці 19.

Втрати від зменшення корисності цінних паперів у портфелі банку на погашення відображені в рядку 13 «Чисті витрати на формування резервів» і розкриваються у Примітці 25.

Інформація щодо цінних паперів банку в портфелі банку до погашення розкривається в Примітці 7 «Цінні па-пери в портфелі банку до погашення».

Примітка 1.9. «Операції «Репо»

Протягом 2007 р. цінних паперів, які продані та куплені за договорами «Репо» не було.

Примітка 1.10. «Кредити та резерви під кредитні ризики»

Кредитна політика банку передбачає кредитування надійних позичальників, здатних повернути отримані по-зики, з метою забезпечення стабільних доходів.

У звіті «Баланс» кредити відображено за сумою основного боргу за мінусом резервів під кредитні ризики. Кре-дити первісно оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за собівартістю, тобто в сумі фактично наданих (отриманих) коштів ураховуючи комісії, які безпосередньо пов‘язані із кредитними операціями (комісії за ініціювання кредиту) та розмір яких перевищує 1% від суми кредиту. Якщо балансова вартість кредитів перевищує оцінену суму очі-куваного відшкодування, то Банк визначає зменшення їх корисності шляхом формування спеціальних резервів за раху-нок витрат Банку.

Комісії, що визнані в складі первісної вартості кредиту, обліковуються за рахунками неамортизованого дис-конту за відповідними балансовими рахунками по видах кредиту та амортизуються на рахунки класу 6 «Доходи» що-місячно.

40 www.aval.ua



Бухгалтерський облік операцій з кредитування здійснюється в розрізі видів кредитів на рахунках класів 1 та 2 Плану рахунків відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків, що затверджена постановою Правління НБУ від 17.06.2004р. №280 із змінами і доповненнями.

Оцінка майна, яке приймається під заставу для додаткового забезпечення повернення наданих кредитів, здій-снюється за реальною (ринковою) вартістю цього майна, визначеною експертною комісією. Облік майна, прийнятого в заставу, здійснюється на позабалансових рахунках групи 950 «Отримана застава» та групи 952 «Іпотека».

Нарахування процентів за кредитами та їх облік проводиться банком відповідно до Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджених постановою Правління НБУ від 18.06.03р. № 255. Нарахування процентів за кредитами здійснюється, у більшості випадків, за методом «факт-факт», що передбачено умовами догово-рів. Випадки застосування методу «факт/360» наведено у Примітці 1.5 «Доходи та витрати».

В бухгалтерському обліку заборгованість по основній сумі боргу за кредитними операціями переноситься на рахунки простроченої заборгованості на наступний робочий день після закінчення терміну дії кредитного договору, або достроково при наявності відповідного рішення Кредитного комітету.

Для відображення реального результату діяльності Банку з урахуванням погіршення якості його активів або підвищення ризику кредитних операцій та визнання витрат Банк формує резерви на покриття можливих втрат за кредит-ними операціями. Резерви під стандартну та нестандартну заборгованість за кредитами створюються Банком у відпо-відності до вимог «Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», затвердженим постановою Правління НБУ від 06.07.2000р. №279 зі змінами та до-повненнями та «Інструкцією з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і вико-ристання резервів під кредитні ризики в банках України», що затверджена постановою Правління Національного банку України від 15.09.04р. №435. Формування резервів Банк здійснює в повному обсязі розрахункової суми, незалежно від фінансових результатів діяльності в останній робочий день місяця або в наступному місяці в режимі коригуючих про-водок. Суми резервів, сформованих на початок року, та суми списаних за рахунок резервів кредитів відображені в Примітці 6 Таблиці 6.2 річного звіту. Резерви за основною сумою боргу, простроченими та сумнівними нарахованими доходами формується за усіма видами наданих кредитів у валюті заборгованості. Витрати на формування резервів ві-дображаються у «Звіті про фінансові результати» і розкриваються у Примітці 25.

У разі повернення раніше списаних сум безнадійної кредитної заборгованості протягом звітного року, сума надходжень зменшує витрати Банку по статтях «Відрахування в резерви» та відображається за кредитом рахунків 7701, 7702. У випадку повернення списаної в минулих періодах за рахунок резерву кредитної заборгованості в поточ-ному фінансовому році сума надходжень визнається доходами Банку та відображається на рахунках 6711, 6712.

Списання сумнівних (безнадійних) до повернення кредитів здійснюється за рахунок спеціальних резервів за рішенням Кредитного комітету банку.

При визнанні сумнівною основної суми боргу за кредитною операцією нараховані проценти визнаються сум-нівними невідривно від такої процедури.

Якщо стягнення раніше нарахованих процентів вважається неможливим, сума таких відсотків списується за ра-хунок сформованого резерву з балансу банку. Подальше нарахування відсотків проводиться на рахунках класу 9. Банк та його установи постійно проводять роботу з позичальниками по забезпеченню ними сплати нарахованих процентів, а у разі необхідності ведуть претензійно-позовну роботу.

Керуючись методом обачливості банк зараховує штрафи, пені касовим методом.

Примітка 1.11. «Враховані векселі»

Облікова політика щодо врахованих векселів спрямована: на отримання доходів за ставкою на рівні не менше за кредитну; щомісячне одержання процентів за векселями, покриття ризиків за рахунок застави або додаткових прав регресу за векселями; на задоволення потреб клієнтів в обігових коштах. Проведення банком операцій з векселями здійснюється в межах затверджених лімітів вексельної заборгованості та прийнятих рішень Кредитного комітету та Прав-ління банку. На балансовому рахунку 2020 векселі враховуються по номінальній вартості.

www.aval.ua


41


Резерв під враховані векселя формується та використовується в відповідності з Положенням про порядок фор-мування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків, затвердженим постановою Правлінням НБУ від 06.07.2000 р. № 279 та обліковується згідно Інструкції з «Бухгалтер-ського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризки в банках України» (Постанова Правління НБУ № 435 від 15.09.2004 р.).

Доход за врахованими векселями вважається процентним доходом, що одержаний авансом, і амортизується рівномірно до часу погашення векселя. У разі визнання простроченої заборгованості за векселем сумнівною, аморти-зований дисконт не сторнується. Нарахування та отримання доходів, формування резервів під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за врахованими векселями здійснюється відповідно відповідності до «Правил бухгалтер-ського обліку доходів і витрат банків України» затверджених постановою Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N 255.

Примітка 1.12. «Нематеріальні активи»

Нематеріальні активи відображені у звітах за первісною вартістю, яка складалась з фактичних витрат на при-дбання і приведення їх до стану, при якому вони придатні для використання відповідно до запланованої мети. Первісна вартість нематеріальних активів збільшується на суму витрат, пов’язаних із удосконаленням цих нематеріальних активів і підвищенням їх економічних можливостей.

Амортизація розраховується прямолінійним методом на визначений Банком термін корисного функціонування, але не більше 6 років для програмного забезпечення для обчислювальної техніки та для ліцензії на використання про-грамного забезпечення, для всіх інших не більше 4-х років.

Правила нарахування та річні норми амортизації визначені в Положенні про порядок нарахування амортиза-ції необоротних активів в установах Банку, затвердженому постановою Правління від 30.12.03р. №П-110/11. Строки корисного використання визначені в залежності від виду нематеріального активу.

Протягом 2007 року метод амортизації не змінювався.

Переоцінка первісної вартості та перегляд термінів корисного використання нематеріальних активів на протязі року банк не здійснював.

Укладених договорів на придбання в майбутньому нематеріальних активів станом на 31.12.2007 року у Банку немає.

Примітка 1.13. «Основні засоби»

Основні засоби, за виключенням першої групи «земля, будівлі, споруди», відображені в звітах за первісною вартістю, яка включає усі витрати, пов’язані з придбанням або виготовленням основних засобів. Вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов’язаних із поліпшенням об’єкта, в т.ч. модернізацією, дообладнанням, рекон-струкцією, тощо.

Амортизацію основних засобів Банк нараховує із застосуванням прямолінійного методу, який діяв на про-тязі 2007 року, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, що амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобів. Правила нарахування амортизації та річні норми визначенні в Положені про порядок нарахування амортизації необоротних активів в установах Банку, затвердженому постановою Правління від 30.12.2003 року № П-110/11. Малоцінні необоротні матеріальні активи амортизуються 100% при введенні в єксплу-атацію. Мінімальний строк корисного використання встановлений для малоцінних необоротних матеріальних активів – 2 роки, максимальний встановлений для будівель, споруд, їх структурних компонентів та передавальних пристроїв, в тому числі житлових будинків та їх частин – 50 років.

Терміни корисного використання необоротних активів та норми амортизації: — будівлі, споруди, їх структурні компоненти та передавальні пристрої, в тому числі житлові будинки та їх час-тини – 50 років (норма амортизації 2%);

42 www.aval.ua



— споруди некапітального характеру – 8 років (норма амортизації 12,5%); — автомобільний транспорт та вузли – 6 років (норма амортизації 17%); — меблі; побутові електричні, оптичні, електромеханічні прилади та інструменти; інше офісне обладнання, устаткування та приладдя до них – 8 років (норма амортизації 12,5%); — електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичної обробки інформації; інформаційні систе-ми, телефони, мікрофони та рації – 5 років (норма амортизації 20%); — карткове обладнання – 5 років (норма амортизації 20%); — інші основні засоби, що не увійшли до попередніх груп – 6 років (норма амортизації 17%); — малоцінні необоротні матеріальні активи – 2 роки (норма амортизації 50%); — гудвіл – 20 років (норма амортизації 5%); — для нематеріальних активів 1-ої групи (програмне забезпечення для обчислювальної техніки та ліцензії на прогламне забезпечення) – 6 роки (норма амортизації 17%); — для нематеріальних активів 2-ої групи (інші нематеріальні активи) – 4 років (норма амортизації 25%).

Перегляд норм та терміну корисного використання банк здійснює в разі проведення витрат по модернізації, реконструкції та поліпшенню основних засобів, яке призводить до вдосконалення активу, збільшення строку його корис-ного використання, покращення його первісних властивостей, тобто збільшують майбутню економічну вигоду від його використання. Витрати по модернізації, реконструкції та поліпшенню основних засобів включаються до їх балансової вартості в момент фактичного їх здійснення. Вартість ремонту (капітального, поточного), якщо його здійснення направ-лено на повернення активу його первісних властивостей та не призводить до їх поліпшення, визнаються витратами того періоду, коли вони були понесені. Такі витрати відображені в рядку 8 «Звіту про фінансові результати» та розкривають-ся у Примітці 23 «Загальні адміністративні витрати».

Основні засоби першої групи «земля, будівлі, споруди» відображені в звітах за переоціненою вартістю.

В 2006 році оцінка справедливої вартості першої групи групи основних засобів виконувалась ТОВ «Оціночна фірма «Промислова нерухомість» (сертифікат № 4598/06 суб'єкта оціночної діяльності від 09.02.2006р.) станом на 01 вересня 2006 року і її результати затверджені наказом № 759 від 25.12.2006 року.

В 2007 році відповідно до договору № 11/33-10/6-64 від 10.10.2006р., додатку № 1 від 16.10.2006 р., до-датку № 2 від 11.12.2006р. та листа від 13.06.2007р. № 06-13/1 було здійснено переоцінку вартості таких об’єктів:

Інвентарний номер Адреса Стара справедлива вартість Нова справедлива вартість

22105 м.Чернівці, вул.О.Кобилянської, 3 13 894 638,05 1 122 685,00

23767 м.Івано-Франківськ, вул.Чорновола, 159 7 269 027,24 9 909 848,53

23768 м.Івано-Франківськ, вул.Чорновола, 157 9 399 074,59 6 758 253,30

А саме, зменшена балансова вартість та знос будівель на суму 12 772 тис. грн. (33 697 тис.грн. (Дт – 5100, Кт – 440) – 20 925 тис.грн. (Дт – 440, Кт – 5100)), та відстрочене податкове зобов’язання зменшене на суму 3 193 тис.грн. ( Дт 3621; Кт 5100 ).

Сума 12772 тис.грн. відображена по рядку 3 граф 9,11 «Звіту про власний капітал» та Таблиці 1 «Зміни та рух капіталу за 2007 рік». Сума 3193тис.грн. відстроченого податку за результатами переоцінки відображена по рядку 5 граф 9,11 вищевказаних звітів. По рядках 3, 12 граф 8,9 таблиці 9.1 Примітки 9 «Основні засоби та нематеріальні активи» відображена сума переоцінки 12772тис.грн. (15 092 – 2 320).

Враховуючи виробничу необхідність банк в своїй діяльності виступає і як лізингодавець і як лізингоотримувач.

Банк надає основні засоби в оперативний лізинг.

Основним методом оцінки наданих в оперативний лізинг основних засобів є метод оцінки за справедливою вартістю. Вартість основних засобів, переданих в оперативний лізинг розкривається у Примітці 9 «Основні засоби та нематеріальні активи».

Операції з фінансового лізингу Банком не здійснюються.

www.aval.ua


43


Активів, що надані під заставу зобов’язань, Банк не має.

Сума укладених договорів на придбання в майбутньому основних засобів станом на 31.12.2007р. складає 29 466 тис.грн.

Примітка 1.14. «Резерви»

Загальні резерви банк формує у відповідності до «Положення про розподіл прибутку банку» і у звіті «Баланс» загальні резерви відображені в рядку 27 «Резерви та інші фонди банку».

Згідно «Положення про формування і використання резервів для відшкодування можливих втрат від дебітор-ської заборгованості» затвердженого постановою Правління НБУ від 13.12.02р. № 505 зі змінами і доповненнями та «Положення про порядок визначення розміру, використання резервів під можливі втрати від дебіторської заборгованос-ті та її списання», затвердженого постановою Правління банку № П-47/5 від 26.04.2006р., по системі банку форму-ється резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.

Списання сумнівної до повернення дебіторської заборгованості здійснюється методом створення резервів за рішенням Правління банку на підставі заключення юридичної служби банку.

У разі повернення раніше списаної дебіторської заборгованості, сума відображається за кредитом рахунку 7700 або 7705, якщо списання заборгованості відбулося в поточному році, а якщо відбулося повернення заборгова-ності, яка була списана в минулих роках, в такому випадку суми відображаються на рахунках 6710, 6715.

Згідно Положення «Про порядок бухгалтерського обліку доходів та витрат банку», затвердженого постановою Правління № П-47/16 від 26.06.2006р. по системі банку формується резерв під прострочені понад 31 день та сумнів-ні нараховані доходи.

Списання безнадійних до повернення нарахованих доходів здійснюється методом створення резервів за рі-шенням кредитного комітету.

У разі повернення раніше списаної заборгованості по неотриманих доходах, сума відображається за креди-том рахунку 7720, якщо списання заборгованості відбулося в поточному році, якщо відбулося повернення заборгова-ності, яка була списана в минулих роках, в такому випадку суми відображаються на рахунках 6717.

Протягом 2007 року банк створив резерви під юридичні ризки в сумі 87770тис.грн. У «Звіті про фінансові результати» витрати на формування резервів відображені в рядку 13 «Чисті витрати на формування резервів» і розкри-ваються у Примітці 25.

Примітка 1.15 «Податок на прибуток»

Ставка податку на прибуток в 2007 році склала 25 %.

Витрати по податку на прибуток, що відображені в бухгалтерському обліку за звітний рік складають 218 573 тис. грн., в т.ч. поточний податок на прибуток – 282 868 тис.грн., відстрочені податки + 64 295 тис.грн.

Дані витрати по податку на прибуток складаються з відстрочених нарахованих податкових активів, що виникли за звітний період в сумі 64 295 тис. грн. та поточного податку на прибуток в сумі 282 868 тис. грн.

Тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню, суму податкових збитків і невикористаних податкових пільг, пов’язаних з невизнанням відстроченого податкового активу не має.

Тимчасових різниць, пов’язаних з фінансовими інвестиціями в дочірні та асоційовані компанії, щодо яких від-строчені податкові зобов’язання не були визнані не має.

44 www.aval.ua



Витрат (доходу) з податку на прибуток, пов’язаних з прибутком (збитком) від діяльності, що припинена не має.

Згідно «Положення про порядок відображення в бухгалтерському обліку поточного податку на прибуток і відстрочених податкових зобов’язань та податкових активів» затвердженого Постановою № П-16/17 відстрочені по-даткові зобов’язання та відстрочені податкові активи визначалися за звітний період та згорталися шляхом визначення різниці між сумою визнаних відстрочених податкових зобов’язань та відстрочених податкових активів.

В результаті згортання банк отримав відстрочені податкові активи за рахунок тимчасових різниць, які підляга-ють вирахуванню у наступних податкових періодах.

Різниці між доходами з податку на прибуток та добутком облікового прибутку на застосовану ставку податку на прибуток склалася внаслідок: різниць у сумі – 4 316 тис.грн. які не підлягають оподаткуванню податком на прибуток згідно Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94 ВР від 28.12.1994 р (далі Закон) та різниць у сумі – 46 807 тис.грн., що підлягають включенню до об’єкта оподаткування згідно Закону.

Різниця в доходах між величинами, що підлягають та не підлягають оподаткуванню складає 42 491 тис.грн. (46 807 тис.грн. – 4 316 тис.грн.) та рівняється рядку 6 мінус – рядок 5 таблиці 26.2 Примітки 26.

Різниці між витратами з податку на прибуток та добутком облікового прибутку на застосовану ставку податку на прибуток склалися внаслідок: різниць у сумі – 33 126 тис.грн., які не підлягають оподаткуванню податком на прибуток згідно Закону; різниць у сумі – 11 372 тис.грн., які підлягають оподаткуванню податком на прибуток.

Різниці в витратах між величинами, що підлягають та не підлягають оподаткуванню складають 33 126 тис.грн. – 11 372 тис.грн. = 21 753 тис.грн. та дорівнюють, відповідно, рядку 3+ рядку 7 – рядок 4 – рядок 8 таблиці 26.2 При-мітки 26.

Відстрочені податкові активи в сумі 64 295 тис. грн. виникли в результаті операцій з торгівлі валютою та бан-ківськими металами. (зокрема, продажу іноземної валюти) та доходів майбутніх періодів, отриманих банком в даному звітному періоді.

Інформація про витрати на сплату податку на прибуток, узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку), розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань відображена в Примітці 26.

Примітка 1.16. «Власні акції банку викуплені у акціонерів»

Бухгалтерський облік акцій власної емісії здійснюється згідно Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженої постановою Правління НБУ № 358 від 03.10.2005року.

Відповідно до вимог законодавства України і Згідно Статуту Банку рішення про викуп власних акцій віднесено до компетенції Спостережної Ради Банку. Банк має право викупати власні акції для наступного їх перепродажу або ану-лювання (згідно Закону України «Про господарські товариства» ст.32, Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» ст.17 п. 8, Статуту «Райффайзен банк Аваль» ст. 3.2.4.)

У 2007 році рішення щодо викупу власних акцій Спостережною Радою Банку не приймалось, викуп власних акцій Банком не проводився.

Відповідно рішень Спостережної Ради Банку протягом 2007 року Банк здійснив продаж раніше викуплених (до 01.01.2007 р.) у міноритарних акціонерів акцій – акціонеру Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдінг АГ у загальній кількості 20 130 594 акції за ціною 0,3702 грн. за акцію при номінальній вартості 0,10 грн. акція. Різниця між номіналь-ною вартістю акцій Банку та їх договірною ціною в загальному обсязі 5 439 тис.грн. була зарахована на емісійний дохід Банку (рах.5010).

www.aval.ua


45


Примітка 1.17. «Операції пов’язаних сторін»

Визначення та перелік юридичних та фізичних осіб, що є пов’язаними для системи «Райффайзен банк Аваль» затверджено постановою Правління банку № П-87/1 від 06.12.2004р зі змінами згідно постанови Правління банку № П-19/7 від 04.04.2005р.

Про звітного року банк без обмежень надавав банківські послуги пов’язаним особам в межах ліцезії НБУ. Види та обсяги операцій з пов’язаними сторонами розкриті у Примітці 35 «Операції пов’язаних сторін».

При оцінці активів і зобов’язань по операціях з пов’язаними сторонами використовувались методи оцінки, прийняті банком по відповідних фінансових інструментах та операціях для всіх клієнтів.

У відповідності до критеріїв щодо консолідації фінансової звітності за результатами звітного року, банк скла-дає консолідовану фінансову звітність з даними, отриманими від учасників консолідованої групи. Операції між асоційо-ваними компаніями, які обліковуються банком за методом участі в капіталі, розкриті в Примітці 8.

Примітка 1.18. «Взаємозалік статей активів та зобов’язань»

Протягом звітного 2007 року взаємозалік статей активів і зобов'язань балансу Банк не проводив.

Примітка 1.19. «Похідні фінансові інструменти та операції хеджування»

Станом на 31 грудня 2007 року деривативні контракти та операції, які хеджуються, в балансі Банку відсутні.

Примітка 1.20. «Операції з простими та потенційними простими акціями, які були здій-снені після дати балансу»

Операції з простими та потенційними простими акціями після дати балансу Банком не здійснювались.

Примітка 1.21. «Звітність за сегментами»

Звітність за сегментами складена у відповідності до «Положення про порядок організації та подання управлін-ської звітності по системі банку», затвердженого постановою Правління № П-106/12 від 23.12.2003 року та «Поло-ження про присвоєння категорії клієнтам (сегментації) «Райффайзен банк Аваль», затвердженого постановою Правління № П-85/11 від 07.08.2006 року, зі змінами та доповненнями.

Примітка 1.22. «Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновки проведено-го аудиту»

Аудит фінансової звітності банку за 2007 рік здійснювала аудиторська фірма ТОВ АФ «АПІК». Аудитор, який підписав аудиторський висновок – Бернатович Т.О., сертифікат № 0000021, який виданий на підставі Закону України «Про банки та банківську діяльність» та рішення Комітету з питань сертифікації аудиторів банків від 22.12.2004 року №88.

Відповідно до міжнародного стандарту аудиту 700 «Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів загального призначення» аудиторський висновок щодо фінансової звітності Банку містить безумовно-позитивну думку аудитора.

«28» березня 2008 року

Керівник ___________ Лавренчук В.М.

Головний бухгалтер ___________Макаренко Л.О

46 www.aval.ua



Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України

Примітка 2.

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік

1 Борговi цiннi папери, що рефiнансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

36 626 0

2 Борговi цiннi папери, що рефiнансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

51 000 0

3 Боргові цінні папери,емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

0 0

4 Резерви пiд знецiнення боргових цінних паперів,що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

0 0

5 Усього 87 627 0

6 Борговi цiннi папери, що рефiнансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

966 493 300 000

7 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України,у портфелі банку до погашення

0 0

8 Резерви пiд знецiнення боргових цінних паперів,що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

0 0

9 Усього 966 493 300 000

10 Усього цінних паперів 1 054 119 300 000

У власності банку перебувають слідуючи цінні папери:

у торговому портфелі банку:

ОВДП 2 розміщення 2 224 тис. грн. до 02.01.2008 року доходність 11,68%

ОВДП 24 462 тис. грн. до 03.09.2008 року доходність 9%


у портфелі банку на продаж:


у портфелі банку до погашення:

ОВДП 1,11,16 розміщення 208 841 тис. грн. до 17.12.2008 року доходність 7,12%

ОВДП 1 розміщення 20 343 тис. грн. до 03.09.2008 року доходність 9%


ОВДП 12,17,34,46,50,54 розміщення 390 932 тис. грн. до 23.06.2010 року доходність 6,59%

ОВДП 47,51 розміщення 55 074 тис. грн. до 28.09.2011 року доходність 9,5%

Данні за рядком 10 Примітки 2 відображені в Балансі за рядком 2.

www.aval.ua


47


Кошти в інших банкахПримітка 3.


1 Кошти на вимогу в iнших банках 869 034 1 229 298

2 Строковi вклади (депозити), що розміщені в iнших банках 0 76 109

2.1 У тому числі розміщені на умовах субординованого боргу 0 0

3 Кредити, якi наданi iншим банкам 984 766 562 519

4 Сумнiвна заборгованiсть за виплаченими гарантiями 0 0

5 Усього 1 853 800 1 867 926

6 Резерви пiд заборгованiсть iнших банкi (23 786) (5 066)

7 Усього коштiв в iнших банках за вирахуванням резервiв 1 830 014 1 862 860

Данні за рядком 7 Примітки 3 відображені в Балансі за рядком 3.

48 www.aval.ua



Розшифровка рядку 6 «Резерви під заборгованість інших банків» Примітки 3 «Кошти в інших банках»

Категорії кредитів під які були створені резерви протягом 2007 року:

Назва банку Валюта Сума у гривневому еквіваленті

Класи-фікація НБУ

Сума резерву сформованого

на 01.01.2008р.

Unicredito Italiano Spa EUR 887 2 18

Intesa Sanpaolo Spa USD 586 2 12

Unione Di Banche Italiane S.C.P.A. EUR 281 2 6

Bank Polska Kasa Opieki Sa PLN 126 2 3

Raiffeisen Bank Polska S.A. PLN 131 2 3

Ojsc Promsvyazbank RUB 25 775 2 515

Raiffeisenbank Austria Zao RUB 3 120 2 62

Alfa-Bank RUB 2 627 2 53

Gazprombank RUB 110 2 2

Impexbank EUR 684 2 14

Impexbank USD 1 145 2 23

Ceskoslovenska Obchodni Banka CZK 569 2 11

Vseobecna Uverova Banka A.S. SKK 36 2 1

Mkb Bank Nyrt (Formerly Magyar Kulk) HUF 212 2 4

Mkb Bank Nyrt (Formerly Magyar Kulk) USD 458 2 9

Turkmenbashibank TMM 867 4 173

Priorbank BYR 34 4 7

American Express Bank USD 505 1 5

Укрексімбанк UAH 50 000 Б 2 500

Укрсиббанк UAH 80 000 Б 4 000

Укрсоцбанк UAH 50 000 А 500

Сітібанк UAH 65 000 А 650

Каліон UAH 50 000 А 500

Ерсте банк UAH 50 000 Б 2 500

Інг банк Україна UAH 90 000 А 900

Форум UAH 21 500 А 215

ОТП банк UAH 108 000 Б 5 400

Уні Кредит банк UAH 20 000 Б 1 000

Фінанси та Кредит UAH 14 000 А 140

Індексбанк UAH 7 000 А 70

Тас інвест UAH 7 000 Б 350

Укргазбанк UAH 22 000 Б 1 100

Приватбанк UAH 35 000 А 350

Артембанк EUR 7 419 Б 3

Надра USD 21 210 А 212

Прокредитбанк USD 7 070 Б 354

Тас комерц USD 14 140 Б 707

Південний USD 28 280 Б 1 414

Всього: 785 772 23 786

www.aval.ua


49


Цінні папери в торговому портфелі банкуПримітка 4.


1 Боргові цінні папери 158 983 10 919

2 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком 0 0

3 Усього 158 983 10 919

Цінних паперів, які були використані як застава або для операцій репо за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року не було.

Дані за рядком 3 Примітки 4 відображені в Балансі за рядком 4.

Примітка 5.

Цінні папери в портфелі банку на продаж



2 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком 20 076 17 212

3 Усього 65 704 153 686

4 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж (19 156) (2 083)

5 Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів

46 548 151 603

Станом на кінець дня 31 грудня 2007 року цінних паперів, які були використані як застава або для операцій репо не було.


50 www.aval.ua



Таблиця 6.1. Кредитний портфель банкуПримітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів


1 Овердрафт, у тому числі: 574 607 286 764

1.1 Сумнівні 0 0

1.2 Прострочені 775 561

2 Операції репо 6 000 3 000

3 Враховані векселі, у тому числі: 15 254 87 881


3.2 Прострочені 7 096 0

4 Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі: 880 0



5 Кредити в поточну діяльність, у тому числі: 24 229 366 15 968 765

5.1 Сумнівні 312 950 168 775

5.2 Прострочені 51 251 202 648

6 Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: 9 040 155 5 096 028

6.1 Сумнівні 23 387 5 687

6.2 Прострочені 88 3 026

7 Іпотечні кредити,у тому числі: 3 360 978 265 321

7.1 Сумнівні 1 945 0


8 Фінансовий лізинг (оренда),у тому числі: 0 105



9 Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі: 0 0



10 Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями 26 142 27 335

11 Усього кредитів 37 253 383 21 735 199

12 Резерви під заборгованість за кредитами (1 200 428) (853 216)

13 Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити 36 052 955 20 881 983

Дані за рядком 13 Примітки 6 Таблиці 6.1 відображені в Балансі за рядком 6.

www.aval.ua


51


Таблиця 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитамиПримітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів


1 Залишок на 1 січня 853 216 584 421

2 Відрахування до резервів під: 1 292 950 812 002

2.1 Нестандартну заборгованість 1 159 710 736 879

2.2 Стандартну заборгованість 133 240 75 123

3 Списання активів за рахунок резервів * (98 718) (92 189)

4 Зменшення резерву під: (847 020) (451 018)

4.1 Нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля) (767 472) (408 603)

4.2 Стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення)

(79 548) (42 415)

5 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 1 200 428 853 216

За звітний 2007 рік повернуто раніше списаних кредитів на суму 1 334 тис. грн.

* Розшифровка рядку 3 «Cписання активів за рахунок резервів» наведена у Додатку 1 до Примітки 6.2 «Рух резервів під заборгованість за кредитами»

52 www.aval.ua



До таблиці 6.2. «Рух резервів під заборгованість за кредитами»Примітка 6. «Кредити та заборгованість клієнтів»

Додаток 1.Розшифровка рядку 3 «Списання активів за рахунок резервів»

Позичальник Сума списання за рахунок резерву

Вінницька ОД 1 494

Юридичні особи 1 366

ВАТ «Шаргородрайагротехсервіс» 236

СПД Крамар Василь Юрійович 8

СТОВ «Клембівка-В» 171

СТОВ “Радянське” м.Крижопіль 241

СТОВ “Україна” 126

ТОВ “ІТМ група” 584

Фізичні особи: 292 особи 128

Волинська ОД 2 465


ТЗОВ “Віват” Лтд 800

П-во МТЗ “Співдружність” 520

СВК “Волинський тепличний комбінат” 529

ПП “Одін” 540

Фізичні особи: 48 осіб 76

Дніпропетровська ОД 5 648


ДП ресторан “Шахтар” 89

УБ ТОВ ІІ “Тріумфальна арка-Україна” 53

ТОВ “Техпросервіс” 183

ДП “Царичанкатеплоенерго” 85

ПП фірма “Агро-2000” 450

ТОВ “Ойл-Трейд” (овер) 370

КП “Криворізький холодокомбінат” 33

(НУФ) ПП Грідіна Л.В. 4

ЗАТ “Аваль-Сервис-Д” 1 352

МПП “Континент” 160

ТОВ “Сереал” 148

ТОВ “Ойл-Трейд” (лин) 600

ПП “Лозуватка” 239

МПП фірма “ЮТК” 420

СПД Скрипльов С.М. 36

ДВАТ КЗП “Олександріявуглезбут” 476

ЗАТ Алекс “Агро” 600

ПП “Етна-плюс” 70

ТОВ фірма “грейн Інтертрейдинг” 200

Фізичні особи: 171 особа 80

Донецька ОД 41

Юридичні особи 0


www.aval.ua


53


Житомирська ОД 4 761


СТОВ “Глинівецьке” 39

ПСП ім. Шевченка 266

П (ПО)СП ім. Шевченка 37

ПАФ “Краснопіль” 65

ТОВ “Украгро” 41

ТОВ “Украгро” 113

СФГ “Радичі” 175


Закарпатська ОД 260


ТОВ “Ноблес”

Фізичні особи 0,2

Запорізька ОД 825


ГОХ “Запорожское” ЗГСХ опітной станц 112

ПП “Орхидея-2001” 94

ООО “Темпро” 357

ФГ “Яна” 190


Івано-Франківська ОД 168



Кіровоградська ОД 499


ПП “Украгроком” 407


Кримська ОД 246


ООО АФ “Филис” 203


Луганська ОД 8 064


ДП “Лисичанскуголь” 119

ООО “Карат” 882

ООО “Химпродинвест” 447

ООО “Техсталь-М” 530

СООО “Східне” 217

СООО “Східне” 1 190

ООО “Калюс” 167

Строительная корпорация “Биг Лайн” 997

54 www.aval.ua



ООО “Полипак” 398

ТОВ “ВКФ”АГРОКОМ” 1 500

Барышева Надежда Васильевна 123

ООО “Юпитер-Компани” 1 430


Львівська ОД 71


ДП “Експрес-Авто” 27


Миколаївська ОД 5 742


ПП “Лафит” 54

ГП “Лікеро-Горілчаний завод” 831

ФХ “Рекорд” 350

ЗАТ АЦ “Новий Буг” 2 000

ВАТ Котляревське ХПП 2 000

ВАТ Очаковавтотранс 215

фізичні особи: 50 осіб 292

Одеська ОД 2 661


ТОВ “Дружба” 164

ТОВ “Вікторія” 507

ПТ НВО “АКП Каскад” 272

Ткаченко Людмила Михайлівна 10

Михайлов Борис Миколайович 51

Паночишина Любов Іванівна 1 212


Полтавська ОД 1 795


ТОВ “Кринківське” 63

СПД Ванжула Г.В. 126

ТОВ “Тріон” 350

ТОВ “Зерносервіс” 650

СПД ФО Яковлюк І.В. 108

ДП “Полтава-НХС-Авто” 481


Рівненська ОД 43



Сумська ОД 15 570


ПВКП “Мік+С” 1 329

www.aval.ua


55


РФПР АПК області 3 318

ТОВ “Хліб експорт” 1 500

СФГ “Нагорний” 498

ТОВ “Ас-Медіа” 259

ПП Білопольський К.П. 15

ТОВ АФ “Сейм” 24

ТОВ “Охтирський нафтопереробний завод” 73

ТОВ “Червоний партизан” 292

ТОВ Торговий Дім “Глухів” 1 437

ВАТ “Червоний металіст” 886

ТД “Тріада” 50

ПП Дорошенко Є.М. 234

ТОВ “Славутич” 677

ПП Дмитренко О.М. 120

ТОВ “Піонер” 204

ТОВ АФ “Ворскла” 33

ФГ “Ясини” 838

ТОВ АФ “Дружба” 340

ПП “Укрінсервіс” 88

ЗАТ “Глухівський м’ясопереробний комбінат” 1 499

ТОВ “Ландиш” 340

ТОВ НВП “Сумифарм” 1 498


Тернопільська ОД 1 678


СВК “Наша Земля” Ланівці 295

ТОВ “Дружба” Ланівці 682

ТОВ “Укрполітек” 518

ПМП “Ніколя” 182


Харківська ОД 1 110


ТОВ “МолочнІ продуктИ” 37

ВКФ “Союз-89” 1 000


Херсонська ОД 6 474


СФГ Кукушкіна 248

ПП “Лан” 191

СТОВ “Маяк” 675

СТОВ “Золотобалківське ХПП” 976

ПП Мамич С.А. 217

56 www.aval.ua



СФГ Шемельова 194

ПП Козел О.А. 215

ПП Прохоренко А.М. 216

ПП “Херсонська продовольча компания” 800

СФГ “Святослав” 269

КФХ “Мир” 609

ТОВ “Континент-Агро” 196

СТОВ “Братчина” 571

Фізичні особи: 107 осіб 1 097

Хмельницька ОД 41



Черкаська ОД 214


ПП “Гарант” 90

ППФ “Малахіт” 40

Фізичні особи 84

Чернівецька ОД 5 321


СФГ “Воля” 394

ТОВ “Бернівське” 136

ТОВ “Подвір’ївське” 139

ТОВ “Ім. Ватутіна” 160

ТОВ “Антей” 72

ТОВ “Надія” 199

ТОВ “Бузовицьке” 157

ТОВ “Промінь” 49

ПП Ткачук 70

ТОВ “Суперквін” 495

ДП ВАТ “Чернівцімясопромсервіс” 570

СТОВ “Весна” 160

ТОВ “Аліс” 364

СВК “Драниця” 160

СТОВ “Буковина” 129

Кооператив “Черемош” 7

ТОВ “Ставчанське” 75

ТОВ “Зоря” 85

ТОВ “Мир” 276

ТОВ “Агро-Контракт” 600

ТОВ “Хлівищанка” 155

ТОВ “Каміон” 276

ПП Мислюк О.О. 35

www.aval.ua


57


ПП Романюк І.Д. 293

ТОВ “Україна” 173


Чернігівська ОД 3 942


СТОВ “Петрівське” - Борзна 10

СПД Мнацаканян Атом Араратович 43

СПД Якушко Юрій Миколайович 58

ПП Філат Микола Іванович 200

ПП Фесик Віталій Григорович 200

ПП Сорока Аркадій Олексійович 200

СПД Білодід Сергій Миколайович 200

ПП Харченко Оксана Володимірівна 135

ПП “Універсал” 134

ПП Желіба Світлана Миколаївна 189

ПП Мостовий Леонід Миколайович 200

ПСП “Надія” 577

ПП Маріненко Олександр Володимирович 200

ПП Коваленко Валентина Іванівна 200

СТОВ “Агропромсервіс” 1 000

СТОВ “Свидовецьке” 350


КРД 2 006


ТОВ “Далпорт-К” 178

ТОВ “МІРАКС” 65

ТОВ “ШЕПРОС” 55

ТОВ “Компанія Сальвія” 89

НВМСП”АУМ” 101

ПІДПР.”МЦСАР” 85

ТОВ НВВФ “ПОЛІКІМ” 20

ЗАТ “Київ-Агротранс” 600



СФГ “Вір” 90

ПП “АБСОЛЮТ-В” 37

ТОВ “ІСА-АГРО” 119

ТОВ “ЛІСХОЗТОРГСЕРВІС” 48


Обухів 2

Васильків 44

58 www.aval.ua



Яготин 2

Біла Церква/філія 372


“ПП Ра-Вад” 129

“ПП Ракитянський” 220

ПП “Файфор” 20


ЦО 27 207


ПП “Магрос” 876

ТОВ “Арда-1” 293

ООО ‘ЗООСЕРВИС’ 633

ТОВ СТ “Еталон-Лан” 7 140

ВАТ “Чернiвецький цукровий завод” 87

ДП “Приднiпровське” ЗАТ “ЗМК” 2 613

ЗАТ”ПЕРЕМОГА” 628

АТОВ “МРIЯ-1” 4 695

ТОВ “ГАНГ” 444

ДП “Шевченка” ЗАТ “ЗМК” 3 436

ПМП”АТАСС” 6 260


Всього Райфайзен Банк Аваль


Фізичні особи 7 331

Всього 98 718

www.aval.ua


59


Таблиця 6.3. «Структура кредитів за видами економічної діяльності»Примітка 6. «Кредити та заборгованість клієнтів»

Рядок Вид економічної діяльності Код 2007 рік % 2006 рік %

1 Сільське господарство, мисливство та пов’язані з ними послуги

01 2 152 740 5.79 1 671 335 7.69

2 Лісове господарство та пов’язані з ним послуги 02 13 638 0.04 15 288 0.07

3 Рибальство, діяльність риборозплідників і рибних ферм; послуги, що пов’язані з рибним господарством

05 12 270 0.03 13 467 0.06

4 Видобування кам’яного вугілля, лігніту (бурого вугілля) і торфу

10 7 240 0.02 2 421 0.01

5 Видобування вуглеводнів; допоміжні служби 11 513 477 1.38 488 542 2.25

6 Видобування уранової руди 12 0 0.00 1 509 0.01

7 Видобування металевих руд 13 0 0.00 0 0.00

8 Інші галузі добувної промисловості 14 145 666 0.39 47 839 0.22

9 Виробництво харчових продуктів, напоїв 15 2 072 501 5.58 1 580 585 7.28

10 Виробництво тютюнових виробів 16 244 0.00 0 0.00

11 Текстильне виробництво 17 66 147 0.18 20 838 0.10

12 Виробництво одягу; виробництво хутра та виробів з хутра

18 43 968 0.12 10 951 0.05

13 Виробництво шкіри, виробів зі шкіри та інших матеріалів 19 5 189 0.01 2 345 0.01

14 Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини, крім меблів

20 50 038 0.13 45 981 0.21

15 Виробництво паперової маси, паперу, картону та виробів з них

21 92 730 0.25 49 888 0.23

16 Видавнича та поліграфічна діяльність, тиражування записаних носіїв інформації

22 78 601 0.21 50 413 0.23

17 Виробництво коксу, продуктів нафтоперероблення та ядерних матеріалів

23 75 666 0.20 46 064 0.21

18 Хімічне виробництво 24 84 678 0.23 61 509 0.28

19 Виробництво гумових та пластмасових виробів 25 176 081 0.47 114 979 0.53

20 Виробництво іншої неметалевої мінеральної продукції 26 66 557 0.18 45 720 0.21

21 Металургійне виробництво 27 641 088 1.72 240 471 1.11

22 Виробництво готових металевих виробів 28 49 527 0.13 123 064 0.57

23 Виробництво машин та устаткування 29 247 111 0.66 118 574 0.55

24 Виробництво офісного устаткування та електронно-обчислювальних машин

30 178 0.00 477 0.00

25 Виробництво електричних машин та устаткування 31 81 172 0.22 51 475 0.24

26 Виробництво апаратури для радіо, телебачення та зв’язку

32 11 029 0.03 7 681 0.04

27 Виробництво медичної техніки, вимірювальних засобів, оптичних приладів та устаткування, годинників

33 15 702 0.04 8 803 0.04

28 Виробництво автомобілів, причепів та напівпричепів 34 209 283 0.56 282 861 1.30

29 Виробництво інших транспортних засобів 35 187 903 0.51 44 940 0.21

30 Виробництво меблів; виробництво іншої продукції 36 44 585 0.12 25 055 0.12

31 Оброблення відходів 37 82 772 0.22 93 697 0.43

32 Виробництво та розподілення електроенергії, газу, пари та гарячої води

40 52 840 0.14 49 617 0.23

60 www.aval.ua



33 Збирання, очищення та розподілення води 41 2 264 0.01 4 755 0.02

34 Будівництво 45 1 283 039 3.45 762 218 3.51

35 Торгівля автомобілями та мотоциклами, їх технічне обслуговування та ремонт

50 839 930 2.26 359 778 1.66

36 Оптова торгівля та посередництво в оптовій торгівлі 51 4 292 373 11.55 2 623 688 12.08

37 Роздрібна торгівля; ремонт побутових виробів та предметів особистого вжитку

52 1 615 757 4.35 944 735 4.35

38 Діяльність готелів та ресторанів 55 126 223 0.34 107 939 0.50

39 Діяльність наземного транспорту 60 657 911 1.77 138 822 0.64

40 Діяльність водного транспорту 61 5 594 0.02 1 772 0.01

41 Діяльність авіаційного транспорту 62 32 285 0.09 19 426 0.09

42 Додаткові транспортні послуги та допоміжні операції 63 514 781 1.39 53 066 0.24

43 Діяльність пошти та зв’язку 64 116 726 0.31 96 566 0.44

44 Грошове та фінансове посередництво 65 114 431 0.31 27 756 0.13

45 Страхування 66 8 681 0.02 7 551 0.03

46 Допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва та страхування

67 2 936 0.01 3 371 0.02

47 Операції з нерухомим майном 70 1 012 032 2.72 243 343 1.12

48 Оренда машин та устаткування; прокат побутових виробів і предметів особистого вжитку

71 54 768 0.15 30 338 0.14

49 Діяльність у сфері інформатизації 72 263 402 0.71 14 359 0.07

50 Дослідження та розробки 73 93 923 0.25 40 792 0.19

51 Діяльність у сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу; надання послуг підприємцям

74 726 251 1.95 112 263 0.52

52 Державне управління 75 10 801 0.03 300 0.00

53 Освіта 80 18 142 0.05 13 310 0.06

54 Охорона здоров’я та надання соціальної допомоги 85 41 327 0.11 55 090 0.25

55 Санітарні послуги, прибирання сміття та знищення відходів

90 3 666 0.01 1 343 0.01

56 Діяльність громадських організацій 91 1 060 0.00 834 0.00

57 Діяльність у сфері культури та спорту, відпочинку і розваг 92 52 690 0.14 15 737 0.07

58 Надання індивідуальних послуг 93 265 812 0.72 187 174 0.86

59 Діяльність домашніх господарств як роботодавців для домашньої прислуги

95 0 0.00 50 0.00

60 Діяльність домашніх господарств як виробників товарів для власного споживання

96 0 0.00 0 0.00

61 Діяльність екстериторіальних організацій 99 0 0.00 4 969 0.02

62 Кредити, які надані фізичним особам 17 727 633 47.70 10 532 347 48,49

63 Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління

0 0.00 0 0.00

64 Усього 37 165 356 100.00 21 720 083 100.00

Пояснення: Рядок 11 «Усього кредитів» таблиці 6.1 не дорівнює рядку 64 «Усього» таблиці 6.3 на суму 88 027 тис. грн. кредитів, які видані нерезидентам, в тому числі юридичним особам в сумі 87 616 тис.грн., фізичним особам – 211 тис.грн..

www.aval.ua


61


Таблиця 6.4. «Кредити, за якими не нараховувалися відсотки»Примітка 6. «Кредити та заборгованість клієнтів»

Рядок Найменування статті Сума кредиту на звітну

дату

Дата погашення

кредиту згідно з угодою

Дата припинення

нарахування процентів

Сума недоотри-

маного доходу на звітну дату

1 Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком юридичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів

192 106 – – 15 560

1.1 З них пов’язаним особам 878 24.10.06 29.11.07 46

2 Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком фізичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів

41 507 – – 3 969

2.1 З них пов’язаним особам – – – –

3 Усього 233 613 – – 19 529

Розшифровка рядків 1 та 2 колонки 2 таблиці 6.4 ( додаток 2)

Сума за рядком 3 колонки 6 – 19 529 тис.грн. не дорівнює сумі залишків за позабалансовим рахунком 9603 ( по балансу – 22 545 тис.грн.) на суму:

— 2 970 тис.грн., сума відсотків, списаних за рахунок резерву, по яких не настав термін позовної давності;

— 46 тис.грн., сума неотриманих доходів за розрахунково-касове обслуговування.

62 www.aval.ua



Розшифровка до Таблиці 6.4 «Кредити, за якими не нараховувалися відсотки»Примітка 6. «Кредити та заборгованість клієнтів»

Найменування статті Сума кредиту станом на

01.01.2008р

Дата погашення

кредиту згідно з угодою

Дата припинення

нарахування процентів

Сума недоотри-маного доходу

станом на 01.01.2008р

1 2 3 4 5

Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком юридичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування відсотків

1. Кримська РД

010/02-1/192 от 22.03.2003г. 0 31.07.2005 31.01.2006 9

115-2002 от 30.04.2002г. 0 27.12.2002 29.10.2003 3

Інші юридичні особи (7 ос) 2 510 3

Всього: 2 510 15

2. Вінницька ОД

010/03-11/235 від 29.04.2005 1 500 28.07.07 15.11.07 37

Всього: 1 500 37

3. Волинська ОД

№010/08-11/1283 від 17.11.2004 11 110 16.11.2007 29.12.2006 1 568

№010/08-11/1283-2 від 26.11.2004 11 267 16.11.2007 29.12.2006 1 590

№010/08-11/1616 від 08.06.2006 300 07.06.2007 19.06.2007 31

№010/08-11/1655 від 12.09.2006 800 11.09.2007 12.09.2007 43

№010/08-11/1521 від 23.01.2006 455 22.01.2009 26.10.2007 11

Інші юридичні особи (2 ос) 582 2

Всього: 24 514 3 245

4. Дніпропетровська ОД

010/03-180 389 30.06.2003 03.01.2003 28

297-01 150 04.02.2003 28.05.2003 3

012/05-3/32 50 10.01.2009 08.06.2007 5

010/08-11/021 275 31.03.2004 29.08.2007 8

010/08-11/061-05/10 70 19.04.2006 14.03.2007 11


Всього: 2 881 55

5. Донецька ОД

11478238.01 від 16/04/1997 01.10.1999 06.02.1998 82

215495.01 від 04/01/1998 01.10.2000 02.10.2000 124

215104.01 від 04/01/1998 01.10.2000 02.10.2000 48

215201.01 від 17/06/1996 01.10.2000 02.10.2000 125

010/03/1415 від 17/06/2002 17.06.2003 01.11.2003 65

010/03/1074 від 25/03/2002 01.12.2002 06.06.2003 4

2062445.04 від 29/12/1998 01.10.2001 30.10.2001 47

010/03/1011 від 01/03/2002 30.10.2003 05.11.2003 11

012/08-1/0569 від 15/07/2004 15.07.2007 26.09.2005 4

010/03/2586 від 09/07/2003 25.02.2004 29.11.2004 1

Всього: 0 511

Додаток 2.

www.aval.ua


63


6. Житомирська ОД

012/06-2/471 від 16/10/2006 1 200 16.10.2013 03.10.2007 77

010/06-2/245 від 14/06/2006 150 04.06.2008 03.10.2007 7

012/06-2/2122 від 26/12/2005 600 25.12.2008 03.10.2007 35


Всього: 2 093 123

7. Закарпатська ОД

№2004/069 від 21.07.04 47 20.07.2005 30.11.2006 11

№103 від 10.06.99 45 06.06.2000 20.10.2005 18

№44/04 від 23.06.04 30 22.11.2005 30.11.2006 2

№311 від 13.12.01 260 12.12.2002 10.02.2003 61

Всього: 382 92

8. Запорізька ОД

012/02-17/84 від 20/02/06 200 19.02.2011 03.04.2007 9

010/02-17/1200 від 19/10/05 1 658 18.10.2006 03.04.2007 69

012/02-17/854 від 20/07/05 142 18.07.2008 03.04.2007 5

010/02-11/211 від 25/02/04 368 20.08.2005 03.04.2007 60

010/17-29/3335-80 від 27/07/05 1 700 01.11.2006 03.04.2007 242

010/02-11/2978 від 26/09/03 155 01.03.2006 03.04.2007 18

010/02-17/1407 від 22/12/05 500 21.12.2006 03.04.2007 71

010/02-17/9/1 від 08/02/06 500 07.02.2007 03.04.2007 60

010/02-11/148-70 від 28/05/04 412 08.12.2005 03.04.2007 79

010/02-17/933 від 11/08/05 267 10.08.2006 03.04.2007 34

011/02-17/1075 від 20/09/05 220 19.09.2006 03.04.2007 28

012/02-17/1064 від 16/09/05 800 13.09.2008 03.04.2007 102

010/02-11/3141-80 від 01/06/05 1 968 01.11.2006 03.04.2007 284

012/02-17/1260/ від 24/01/05 480 19.08.2009 03.04.2007 27

012/02-17/1592/ від 24/01/05 36 01.11.2007 03.04.2007 10

010/02-11/434-70 від 30/03/05 105 21.03.2006 03.04.2007 16

010/02-17/417 від 26/03/04 224 01.12.2005 03.04.2007 35

010/02-17/1349 від 05/12/05 50 02.12.2006 03.04.2007 6

010/02-17/1320 від 24/11/05 50 23.11.2006 03.04.2007 6

010/02-17/1369 від 13/12/05 97 12.12.2006 03.04.2007 12

011/02-17/1074 від 20/09/05 382 19.09.2006 03.04.2007 49

010/02-11/3139-80 від 01/06/05 1 820 01.11.2006 03.04.2007 277

010/02-11/3142-80 від 01/06/05 1 789 01.11.2006 03.04.2007 268


Всього: 13 958 1 775

9. Івано-Франківська ОД

№010-14-2/128 244 29.04.2004 22.10.2004 28

№010-14-2/223 298 28.07.2004 20.09.2006 24

№010-14-2/126 318 23.12.2005 20.09.2006 4

64 www.aval.ua



№ 010-00-40-10/10. 71 23.12.2005 21.09.2006 3

№010-14/2-286. 233 02.02.2004 20.09.2006 14

Всього: 1 164 73

10. Кіровоградська ОД

012-02/1548. від 05.10.2004 р. 46 05.10.2004 24.04.2007 5

010/08-1/670 від 14.03.2005 р. 1 215 25.12.2007 28.09.2007 57

Інші юридичні особи (5 ос) 1

Всього: 1 261 63

11. Луганська ОД

010/1-31/227 вiд 31/01/2005 1 321 27.01.2007 27.04.2007 197

010/1-39/10 вiд 24/02/2005 214 02.02.2007 27.04.2007 24

010/09-11/428/Г-1 вiд 14/02/2005 0 13.12.2006 27.04.2007 69

010/06-2/334 вiд 11/12/2006 1 500 06.12.2007 29.11.2007 48

010/09-11/434/Г-2 вiд 12/12/2006 1 500 31.12.2007 29.11.2007 27

010/09-11/441 вiд 30/12/2005 1 500 25.12.2006 30.05.2007 151

010/09-11/450 вiд 06/02/2006 1 500 20.04.2007 30.08.2007 101

010/09-11/340 вiд 05/05/2005 1 500 04.05.2008 29.11.2007 51

010/09-13/521/Г-1 вiд 09/11/2006 1 500 08.11.2007 29.11.2007 33

010/09-11/403 вiд 30/09/2005 285 30.09.2006 30.05.2007 35

010/09-11/440 вiд 27/12/2005 330 22.12.2008 30.08.2007 21

012/11-49/44 вiд 22/07/2005 360 21.07.2008 29.11.2007 12

010/09-11/345 вiд 23/05/2005 1 500 20.05.2008 29.11.2007 34

010/09-11/459 вiд 13/03/2006 210 06.03.2007 27.12.2005 14

010/09-11/396/Г-2 вiд 28/09/2006 905 26.09.2007 29.11.2007 22

010/09-11/414/Г-2 вiд 02/11/2006 1 500 01.11.2007 29.11.2007 32

015/09-11/477 вiд 15/11/2006 800 25.10.2006 27.04.2007 96

010/09-11/472 вiд 02/06/2006 1 500 24.05.2007 29.11.2007 31

010/11-22/02 вiд 29/06/2006 1 200 25.06.2007 29.11.2007 17

015/09-11/477 вiд 15/11/2006 360 31.12.2006 27.04.2007 43


Всього: 24 903 1 073

12. Львівська ОД

010/08-1/237 від 24.01.2005 10 405 28.10.2005 01.11.2006 2 550

010/08-1/238/ від 24.01.2005 816 28.10.2005 01.11.2006 919

010/08-1/239/ від24.01.2005 760 28.10.2005 01.11.2006 582

010/08-5/118 від 13.04.2005 914 11.04.2006 01.12.2005 324

010/08-5/026/ від 18.02.2005 189 29.06.2007 01.12.2005 279

012/08/824 від 24.01.2005 1 375 20.07.2006 01.12.2006 261

010/08-5/128 від 18.04.2005 541 17.02.2007 01.12.2005 192

012/08-5/223/ від 13.06.2005 50 29.12.2006 31.07.2007 19


Всього: 2 418 5 159

www.aval.ua


65


13. Миколаївська ОД

010/08-11/06-154 від 10.04.2006р 438 07.04.2011р. 29.11.2007 7


Всього: 55 654 17

14. Рівненська ОД

010/03/03/330 від 04.07.03р. 1 158 30.10.2005 30.05.2007 2

015/63/123 від 14.04.04р. 2 125 10.04.2006 30.05.2007 13

010/03/03/147 від 24.01.05р. 1 200 01.03.2006 30.05.2007 7

Всього: 4 483 22

15. Сумська ОД

№ дог. 012/051/1739 від 10/02/03 1 298 01.12.2005 16.03.2007 2

№ дог.011/051/516 від 20/03/03 1 500 29.12.2005 12.05.2006 191

№ дог.765 від 31/01/01 2 000 31.01.2006 12.05.2006 297

Всього: 4 798 490

16. Харківська ОД

011/02-1/347-03 від 24.01.2005 167 08.01.2007 26.02.2007 93

010/02/3-150-04 від 26.10.2004 37 26.08.2005 30.11.2006 8

010/02-1/163-03 від 13.06.2003 0 13.12.2004 29.10.2003 42

010/02-1/578 від 20.12.2002 807 20.12.2003 29.10.2004 250

010-1/14/250-05 від 10.06.2005 595 10.11.2006 29.12.2006 156

011/02/3-495-05 від 18.08.2005 142 18.08.2007 27.04.2007 19

011/02/3-1163-06 від 30.06.2006 87 14.10.2007 27.04.2007 11

011/02/3-604-05 від 14.10.2005 133 14.04.2007 27.04.2007 17

010-2/02/3-1424-06 від 22.09.2006 0 18.05.2007 27.04.2007 5

011/02-1/344-04 від 08.01.2004 276 18.01.2007 26.02.2007 49

011/02/3-183-04 від24.11.2004 38 24.11.2005 28.11.2006 15

010-2/14/383-05 від 07.12.2005 90 06.12.2006 07.06.2007 23


Всього: 3 687 692

17. Херсонська ОД

010/03-051/363-2 від19.01.2006 600 01.01.2007 30.11.2007 60

012/03-051/175 від 30.03.2005 250 22.11.2005 31.10.2007 13

010/03-051/059 від 05.10.2005 250 05.10.2005 31.10.2007 38

010/03-051/383 від 22.11.2005 138 30.03.2005 31.10.2007 36

12 від 07.02.1996 26 08.04.2008 13.04.2001 9

012/03-051/696 від19.04.2006 240 19.04.2006 27.06.2007 5

010/03-051/377-5 від 02.08.2006 427 01.08.2009 26.06.2007 38

012/03-051/847 від 28.02.2007 350 16.11.2008 26.06.2007 27

010/04-01/996-1від 13.09.2006 455 12.09.2011 18.07.2006 40

012/03-051/927 від 26.10.2006 295 25.10.2007 05.09.2007 33

010/03-051/920 від 06.09.2006 960 06.02.2011 30.08.2007 3

015/04-01/1152 від 27.12.2006 184 26.12.2007 29.11.2007 9

66 www.aval.ua



010/03-051/417-1 від 07.12.2005 250 06.12.2006 30.08.2007 36

010/01-01/1027-1 від 15.11.2006 300 14.11.2007 26.06.2007 20

010/04-01/1027-2 від 15.11.2006 278 14.11.2009 26.06.2007 19


Всього: 5 033 390

18. Хмельницька ОД

№ 532 від 16.04.1998р. 0 16.04.1999 30.11.1998 88

№ 506 від 02.02.1998р. 0 02.02.1999 30.03.1999 81

Всього: 0 169

19. Чернівецька ОД

010/06-121 від 11.04.2003 року 0 23.06.2004 01.09.2006 4

010/06-82 від 20.03.2003 року 298 19.03.2006 27.02.2007 3

011/06-142 від 16.07.2004 року 0 15.07.2007 13.11.2006 3

011/06-23 від 22.02.2005 року 629 21.02.2007 03.08.2007 3

011/06-29 від 17.02.2003 року 67 06.04.2005 21.02.2007 3

011/06-119 від 17.06.2004 року 0 05.09.2005 31.08.2006 7

010/06-139 від 14.07.2004 року 0 01.12.2005 29.01.2007 5

010/06-110 від 30/05/2005 року 595 29.05.2006 10.04.2007 65


Всього: 1 589 109

20. Чернігівська ОД

015/12/039 від 25.10.2005 878 24.10.2006 29.11.2007 46

010/12/243 від 21.09.2005 300 20.09.2006 29.11.2007 14

012/03-1/071. від 24.01.2005 1 281 24.07.2006 29.11.2007 42

010/12/189 від 28.03.2005 2 000 29.12.2005 29.11.2007 101

010/04/152. від 24.01.2005 234 28.02.2007 29.11.2007 10

010/12/194 від 30.03.2005 1 307 01.07.2006 07.03.2007 18

010/12/195 від 30.03.2005 12 180 31.12.2006 07.03.2007 172

012/12/082-1 від 30.03.2005 988 29.03.2007 07.03.2007 142

012/12/082-2 від 30.03.2005 2 873 29.03.2007 07.03.2007 285


Всього: 22 221 839

21. Київська РД

010/02/381 від 23.10.2002 0 22.04.2004 04.10.2004 138

010/07-10/095 від 18.02.2003 0 19.04.2004 28.01.2005 130

010/07-10/152 від 27.11.2003 0 26.11.2004 28.01.2005 18

010/02/449 від 25.11.2003 443 31.05.2005 20.08.2007 9

010/07-10/119 від 25.06.2003 0 10.01.2005 18.04.2005 65

010/07-10/104 від 26.03.2003 0 26.10.2004 29.04.2005 15

010/07-10/107 від 28.03.2003 0 28.09.2004 29.04.2005 36

010/07-10/87 від 27.12.2002 0 24.12.2004 29.04.2005 23

012/02/441 від 30.10.2003 0 27.04.2005 17.05.2005 32

www.aval.ua


67


010/02/817Ф від 11.06.2003 0 10.06.2004 13.10.2004 8

010/02/323 від 10.09.2001 600 28.04.2003 12.02.2004 89

010/07-10/078 від 26.11.2001 0 28.04.2003 01.09.2003 4

011/08-11/1150 від 24.11.2003 20 38260 38308 6


Всього: 8 573 585

22. Центральний офіс

1/2351-03 від 31.07.02р. 3 730 26.10.2004 31.01.2007 7

010/08/2007 від 24.01.05р. 1 100 31.03.2009 30.07.2007 16

Інші юридичні особи ( 6ос.) 3 654 3

Всього: 8 484 26

ВСЬОГО: 192 106 15 560

Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком фізичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування відсотків.

1.Кримська РД

014/0070/74/53757 від 14.11.2006г. 749 14.11.2023 20.08.2007 37

014/09-17/330-05 від 02.12.2005г 487 02.12.2012 02.11.2007 33

014/0914/00027449 від 11.07.2005г. 61 11.07.2010 22.11.2005 24

014/09-17/362-06 від 24.11.2006г. 737 24.11.2017 02.11.2007 23

013/411-СК від 03.06.2003г. 20 02.06.2005 17.08.2004 20

013/248-СК від 09.04.2003г. 0 08.04.2005 18.08.2004 16

014/0134/74/00024497 від 13.05.2005г. 0 13.05.2015 30.05.2006 15

013/808-3 від 10.09.2003г. 19 09.09.2005 17.08.2004 15

013/672-СК від 31.07.2003г. 15 30.07.2005 17.08.2004 13

0138602-СК від 15.07.2003г. 13 14.07.2005 08.10.2004 10

013/601-СК від 15.07.2003г. 13 14.07.2005 08.10.2004 10

013/721-СК від 13.08.2003г. 11 12.08.2005 08.10.2004 10

95/2-00 від 02.11.2000г. 55 02.11.2001 02.11.2007 8

014/1310/72/805. від 24.01.2005г. 14 23.11.2007 30.01.2006 8

014/0137/78/0018902 від 20.01.2005г. 15 19.01.2008 15.05.2006 7

013/11/848. від 24.01.2005г. 15 06.11.2006 15.05.2006 7

014/0132/74/0028655 від 28.07.2005г. 0 28.07.2015 14.06.2006 7

013/414-СК від 04.06.2003г 0 03.06.2005 18.08.2004 7

013/420-СК від 05.06.2003г. 0 04.06.2004 26.08.2005 6

013/09-17/153-06 від 01.06.2006г 99 01.09.2006 01.09.2006 6

013/714-СК від 11.08.2003г. 7 10.08.2005 08.10.2004 6

014/0035/73/047928 від 28.07.2006г. 1 28.07.2012 05.06.2007 5

013/05-5/012-R2 від 19.12.2002г. 3 19.12.2003 02.11.2007 5

Інші фізичні особи (232ос.) 759 183

Всього: 3 093 481

2. Вінницька ОД

013/035-11/5057. від 13.06.2003 20 12.06.2005 31.05.2005 26



68 www.aval.ua



3. Дніпропетровська ОД

014/28868/3175/77 від 14.02.2005 5 13.08.2006 25.08.2005 3

010/05-02-01/241 від 22.02.2002 5 29.02.2004 13.12.2004 3

014/21145/3158/77. від 27.10.2004 5 25.04.2006 30.09.2005 3

014/29854/3175/77 від 23.02.2005 5 22.08.2006 25.08.2005 3

013/05-02-01/63-2408 від 15.04.2003 12 14.04.2004 13.12.2004 9

014/05-02-01/1519. від 19.09.2003 205 19.09.2008 15.11.2004 92

Інші фізичні особи (163ос.) 1 747 88

Всього: 1 982 201

4. Закарпатська ОД

№259 від 26.02.1997 5 26.02.1999 27.01.2006 2


Всього: 13 8

5. Запорізька ОД

014/17-39/754-39 від 15/09/06 15 14.09.2009 26.01.2007 4

014/17-16/1880-11 від 30/05/06 119 30.05.2026 02.03.2007 5

014/02-11/300-34 від 25/05/05 80 25.05.2015 31.01.2007 11

014/17-44/670-37 від 23/03/06 182 22.03.2026 31.01.2007 12

014/17-16/3590-11 від 18/07/06 176 17.07.2026 30.01.2007 20

106/К від 06/04/01 0 05.04.2002 27.01.2004 21


Всього: 2 309 320

6. Івано-Франківська ОД


Всього: 56 3

7. Луганська ОД

013/02/318 вiд 31/01/2003 0 31.01.2005 26.11.2004 11

014/0000/73/448 вiд 22/07/2005 56 10.08.2010 27.12.2006 7

014/0000/73/544 вiд 28/12/2005 162 27.12.2011 02.02.2007 25

014/0000/73/59581 вiд 02/09/2005 28 01.09.2010 11.10.2006 12

014/0000/74/101553 вiд 13/02/2007 322 13.02.2027 23.11.2007 5

014/0000/74/106578 вiд 01/06/2007 0 31.05.2019 23.11.2007 7

014/0000/74/107076 вiд 13/06/2007 215 12.06.2027 14.08.2007 5

014/0000/74/17 вiд 16/02/2007 784 16.02.2021 23.11.2007 11

014/0000/74/59554 вiд 01/09/2005 54 01.09.2011 11.10.2006 6

014/0000/74/59685 вiд 05/09/2005 251 04.09.2025 11.08.2006 51

014/0000/74/93536 вiд 14/09/2006 11 13.09.2026 04.09.2007 7

014/0000/74/94046 вiд 20/09/2006 227 20.09.2026 04.09.2007 10

014/0000/74/95347 вiд 04/10/2006 353 03.10.2026 04.09.2007 16

014/0000/74/99847 вiд 28/12/2006 389 27.12.2026 23.11.2007 6

014/0000/82/641 вiд 05/05/2006 972 05.05.2009 23.11.2007 18

014/0000/82/706 вiд 08/06/2006 359 07.06.2013 23.11.2007 6

www.aval.ua


69


014/0003/73/57286 вiд 16/07/2005 32 15.07.2010 20.09.2006 7

014/0003/73/57752 вiд 20/07/2005 49 19.07.2010 04.09.2006 10

014/0003/82/60747 вiд 13/09/2005 12 12.09.2008 04.09.2006 5

014/0010/73/66498 вiд 16/11/2005 73 15.11.2011 02.06.2006 20

014/0014/73/57078 вiд 15/07/2005 26 14.07.2010 06.06.2006 9

014/0035/73/59222 вiд 19/08/2005 108 18.08.2011 06.04.2006 38

014/0037/74/103526 вiд 29/03/2007 481 28.03.2022 23.11.2007 7

014/0041/73/95133 вiд 02/10/2006 76 01.10.2013 21.05.2007 6

014/0042/73/58806 вiд 29/07/2005 11 28.07.2010 10.10.2006 6

014/0043/74/94190 вiд 21/09/2006 212 20.09.2026 04.09.2007 10

014/01-11/02317. вiд 24/01/2005 48 29.06.2012 12.07.2006 36

014/01-11/0387. вiд 24/01/2005 0 13.11.2008 06.01.2006 19

014/01-11/3221. вiд 24/01/2005 28 07.08.2008 11.08.2006 7

014/01-11/5241. вiд 24/01/2005 20 20.08.2008 11.08.2006 5

014/01-11/7380. вiд 24/01/2005 96 16.11.2006 02.02.2007 7

014/1044/5229 вiд 20/08/2003 0 20.08.2008 14.10.2004 11

014/11-18/1301 вiд 01/07/2005 24 30.06.2010 09.06.2006 9

014/11-18/1302 вiд 11/07/2005 16 10.07.2010 06.04.2006 10

014/11-46/22130360 вiд 12/10/2005 282 10.10.2025 23.11.2007 5

014/11-46/22136171 вiд 23/05/2005 0 22.05.2015 11.01.2006 10

014/11-46/22139361 вiд 12/10/2005 281 11.10.2023 23.11.2007 5


Всього: 11 835 743

8. Львівська ОД

013/08-5/209-ф від 11.06.2003 148 11.06.2004 08.07.2004 71

014/9723/74/47435 від 13.02.2007 1 364 13.02.2027 28.08.2007 46

014/08-5/1742-ф. від 24.01.2005 240 29.10.2007 25.05.2007 44

014/08-5/1741-ф. від 24.01.2005 230 29.10.2007 24.05.2007 42

014/08/467 від 24.01.2005 48 14.04.2006 07.11.2005 21

014/08-5/150-СК від 24.01.2005 40 19.05.2005 14.03.2005 13

014/0046/73/45800 від 11.10.2006 129 09.10.2013 23.11.2006 10

17/03/ф-j від 17.09.2003 150 16.01.2004 05.07.2005 8

0201/04 від 15.02.2002 20 21.11.2002 05.11.2003 6

010/08-5/62-СК. від 24.01.2005 33 26.03.2005 31.01.2006 6


Всього: 3 837 356

9. Миколаївська ОД

010/08-112/9687 від 21.03.2003р. 35 21.03.2008р. 02.02.2006 6

014/08-112/33149 від 04.03.2004р. 30 04.03.2007р. 02.02.2006 7

014/08-112/08911 від 17.06.2005р. 24 17.06.2008р. 13.09.2006 8

014/08-112/18438 від 28.10.2005р. 27 28.10.2012р. 31.10.2006 6

014/08-112/11704 від 01.08.2005р. 40 01.08.2010р. 31.10.2006 7

70 www.aval.ua



014/08-112/09597 від 25.06.2005р. 44 25.06.2010р. 31.10.2006 8

014/08-112/15631 від 26.09.2005р. 44 26.09.2012р. 13.09.2006 13



10. Одеська ОД

013/03-5/3906 від 29.08.2003 15 29.08.2004 27.09.2005 8

014/0076/82/54845 від 29.05.2006 295 29.05.2013 20.08.2007 15

014/03-5/3853 від 22.08.2003 0 22.08.2008 28.12.2004 60

013/0077/78/65 від 12.03.2004 220 12.12.2004 28.12.2004 15

014/03-5/4118 від 25.09.2003 0 25.09.2013 30.11.2004 11


Всього: 1 017 154

11. Полтавська ОД

013\09-04\19-0126 від 30.04.2004 р. 14 39202 5

013\02-04\29-0114 від 25/02/2003р. 9 38772 4

014\10-06\50-0469 від 28/04/2005 75 28.04.2015 27

013/06-10/305/1 від 13/12/2002 63 39429 25



12. Рівненська ОД


Всього: 67 7

13. Харківська ОД

014/02-1/210-04 від 24.01.2005 131 08.01.2007 23.02.2007 12

014/02/3-136-04 від 13.10.2004 353 13.08.2005 29.11.2006 48


Всього: 1 623 91

14. Херсонська ОД

N014/11/934 від 21.04.2006 256 21.04.2013 11.01.2007 56

014/23/96 від 30.03.2005 285 30.03.2010 11.01.2007 45

014/23/94 від 30.03.2005 275 30.03.2010 11.01.2007 43

014/23/137 від 15.04.2005 273 15.04.2010 11.01.2007 43

014/26/686 від 30.11.2005 0 31.11.2020 24.05.2006 32

013/06-1/2573 від 24.04.2003 50 15.11.2003 05.01.2006 27

014/23/95 від 30.03.2005 180 30.03.2010 21.03.2007 28

014/41/196 від 15.09.2005 0 15.09.2008 11.01.2007 21

014/24/216 від 25.05.2005 0 25.05.2025 21.03.2007 19

014/41/268 від 06.12.2005 112 05.12.2008 21.03.2007 18

014/41/269 від 06.12.2005 0 05.12.2008 11.01.2007 15

014/24/300 від 13.07.2005 15 13.07.2025 11.01.2007 11

014/23/379 від 11.08.2005 0 11.08.2008 25.05.2007 10

014/24/32 від 02.08.2005 36 02.08.2010 11.01.2007 8

www.aval.ua


71


014/23/254 від 23.06.2005 0 23.06.2008 11.01.2007 7

014/23/83 від 24.03.2005 121 24.03.2015 22.08.2007 7

014/11/700 від 18.01.2006 0 16.01.2021 27.07.2007 7

01/23/139 від 26.03.2004 12 26.03.2007 26.12.2005 6

N014/23/1392 від 12.01.2007 220 12.01.2014 25.10.2007 6

N014/09/15214 від 2.2007 143 14.02.2027 20.09.2007 6

N014/22/897 від 23. 03.2006 0 23.03.2026 29.11.2006 6

N014/14/991від 29. 06.2006 57 29.06.2013 20.07.2007 5

014/02/1177 від 12.06.2003 15 11.06.2008 11.01.2007 4

014/23/288 від 11.07.2005 110 11.07.2015 25.10.2007 4


Всього: 3 858 535

15. Черкаська ОД

013/02-01/1047-02 від 24/12/2002 4 23.12.2003 27.02.2004 4



16. Чернівецька ОД

014/0001/24022 від 18.10.2005 144 17.10.2012 20.06.2007 12

011/0001/32636 від 27.04.2006 397 26.04.2016 17.09.2007 15

011/0001/32635 від 27.04.2006 497 26.04.2016 17.09.2007 19

011/0007/34579 від 20.06.2006 339 19.06.2013 17.09.2007 18


Всього: 2 607 112

17. Чернігівська ОД

013/02/143/2003. від 24.01.2005 34 18.03.2005 12.04.2006 14



18. Київська РД

014/02/127Ф від 23.05.2002 3 21.05.2004 04.10.2004 5

014/1069/73/38133 від 26.06.2006 39 26.06.2012 22.02.2007 5

014/5636/82/24005 від 22.12.2005 39 22.12.2012 11.01.2007 6

014/9407/74/12984 від 12.05.2005 0 11.05.2015 30.11.2005 6

014/00-22/1329 від 24.01.2005 45 01.09.2014 20.07.2006 5

010/00-211/101 від 24.01.2005 28 15.08.2005 23.01.2006 7

010/00-211/346 від 24.01.2005 69 27.02.2008 23.01.2006 17

014/09-05/221 від 24.01.2005 25 07.06.2007 30.08.2005 8

013/02/461Р від 13.03.2003 13 12.03.2004 08.10.2004 6

013/02/739Р від 15.05.2003 12 14.05.2004 08.10.2004 6

013/07-17/300 від 25.03.2003 7 24.03.2004 15.09.2004 5

013/07-17/759 від 27.08.2003 8 26.08.2004 15.09.2004 5

014/04/1486Ф від 24.01.2005 28 20.01.2009 30.11.2005 9


72 www.aval.ua



Всього: 7 030 302

19. Центральний офіс



Всього по фізичним особам: 41 507 3 969

ВСЬОГО: 233 613 19 529

Таблиця 6.5. «Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України»

Примітка 6. «Кредити та заборгованість клієнтів»

Рядок Найменування статті 2007 рік % 2006 рік %

1 Кредити, що видані під гарантію Кабінету Міністрів України 0 0 0 0

2 Загальна сума кредитів 37 253 383 100 21 735 199 100

www.aval.ua


73


Примітка 7. «Цінні папери в портфелі банку до погашення»



2 Резерви під знецінення цінних паперів (1) (72)

3 Усього цінних паперів за вирахуванням резервів у портфелі банку до погашення 4 037 3 960

Цінні папери щодо яких сформовано резерви:

Боргові цінні папери Російської Федерації 5 траншу в кількості 8 шт.

придбані 19.10.1999 року в портфель до погашення 15.04.2008 року;

номінал 1 шт. – 100000 дол.США; номінальна вартість 800000 дол. США, гривневий еквівалент – 4040 тис.грн.. резерв сформовано у сумі 1 тис. у гривневому еквіваленті.

Цінних паперів, які були використані як застава не має.


74 www.aval.ua



Примітка 8. «Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії»


Асоційовані компанії

1 Інвестиції за історичною (первинною) вартістю 1 544 5 196

2 Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) асоційованої компанії 231 264

3 Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента 125 369

4 Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента 0 0

5 Отримані дивіденди (101) 0

6 Зменшення корисності інвестицій в асоційовані компанії 0 (4 285)

7 Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж 0 0

8 Переведення інвестицій із складу інвестицій в асоційовані компанії до складу інвестицій в дочірні компанії

0 0

9 Балансова вартість 1 799 1 544

Дочірні компанії

10 Інвестиції за історичною (первинною) вартістю 3 598 23 134

11 Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) дочірньої компанії 9 040 3 598

12 Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента 0 0

13 Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента 0 0

14 Отримані дивіденди 0 0

15 Зменшення корисності інвестицій у дочірні компанії (21 976) (148)

16 Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж 21 976 (22 986)

17 Переведення інвестицій із складу інвестицій в дочірні компанії до складу інвестицій в асоційовані компанії

0 0

18 Балансова вартість 12 638 3 598

19 Усього 14 437 5 142

Дані за рядком 19 Примітки 8 Таблиці 8.1 відображені в Балансі за рядком 8.

Таблиця 8.1. «Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії»

www.aval.ua


75


Примітка 8. «Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії»

Рядок Назва Країна Частка участі

(%)

Вид бізнесу Балансова вартість

інвестицій

Кредити, що

надані цій компанії

Депозити, що

отримані від цієї

компанії


1 ЗАТ «Черкаситара» Україна 34,6 Виробництво гофрокартону,

паперової та дерев’яної тари

1799 0 0

2 ЗАТ «Оцетно-дріжжовий завод» Україна 33,8 Виробництво спирту, спиртовмістовних

речовин та дріжджів

0 0 0


3 ТОВ «Райффайзен Лізинг Аваль» Україна 60,0 Фінансовий та оперативний лізинг

7055 100279 0

4 ТОВ «Компанія з управління активами «Райффайзен Аваль»

Україна 100,0 Управління активами 5583 0 0

5 ЗАТ «Ніжинське пиво» Україна 55,5 Пивоварна промисловість

0 * 0 0

6 ВАТ «Трансавтосервіс» Україна 69,7 Автопослуги 0 * 3996 0

7 ЗАТ «Перша національна миловарна компанія»

Україна 75,0 Виробництво побутової хімії

0 * 3581 0

8 ЗАТ «ВО «Лани України» Україна 89,8 Оптова торгівля 0 * 0 0

9 Усього 14437 107856 0

* В зв’язку з припиненням діяльності підприємства, інвестиції визнані на зменшення корисності в повному обсязі.

Таблиця 8.2. «Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній»

76 www.aval.ua



Примітка 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

Рядок Назва Країна Частка участі

(%)

Вид бізнесу Балансова вартість

інвестицій

Кредити, що

надані цій компанії

Депозити, що

отримані від цієї

компанії


1 ЗАТ «Черкаситара» Україна 34,6 Виробництво гофрокартону,

паперової та дерев’яної тари

1 544 0 0

2 ЗАТ «Оцетно-дріжжовий завод» Україна 33,8 Виробництво спирту, спиртовмістовних

речовин та дріжджів

0 * 0 0

3 ЗАТ «Інфонет» Україна 40,0 Електро та радіо зв‘язок

0 * 0 0


3 ТОВ «Райффайзен Лізинг Аваль» Україна 60,0

(фактично внесено

30,60)

Фінансовий та оперативний лізинг

3 598 17 994 0

9 Усього 5 142 17 994 0

* В зв’язку з припиненням діяльності підприємства інвестиції визнані на зменшення корисності в повному обсязі.

Таблиця 8.3. «Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за 2006 рік»

www.aval.ua


77


Таблиця 9.1 «Основні засоби за 2007 рік»

Примітка 9. «Основні засоби та нематеріальні активи»

Рядок Групи основних засобів

Залишок на початок року Надійшло за рік (+) Переоцінка (дооцінка +, уцінка -)

Вибуло за рік (-) Нараховано амортизації

за рік (+)

Втрати від зменшення користності (-)

Інші зміни за рік (+,-) Залишок на кінець року

Первісна (переоцінена)

вартість

Знос Всього в тому числі Первісна (переоцінена)

вартість

Знос Первісна (переоцінена)

вартість


вартість


вартість


вартість

Знос в тому числі

Злиття Завершені капітальні вкладення

одержані за фінансовим лізінгом (орендою) (+)

передані в оперативний лізінг (оренду) (-)

Перевісна (переоцінена)

вартість

Знос Перевісна (переоцінена)

вартість

Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

1 Земельні ділянки 47286 0 83 0 83 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47369 0 0 0 0 0

2 Капітальні витрати на поліпшення земель

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 Будинки, споруди та передавальні пристрої

1250513 (134224) 42270 0 27938 (15092) (2320) 3214 (299) (25087) 0 0 (150) (20) 1274327 (156672) 0 0 0 0

4 Машини та обладнання

460958 (243989) 142269 0 80615 0 0 12835 (11784) (80742) 0 0 8343 2938 598735 (315885) 2 2 (8) (8)

5 Транспортні засоби 61755 (25041) 10923 0 7163 0 0 4700 (3942) (11682) 0 0 39 (2) 68017 (32779) 0 0 0 0

6 Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

177700 (75341) 61363 0 35269 0 0 7690 (4474) (23709) 0 0 (3111) (443) 228262 (94133) 0 0 (3) (3)

7 Інші основні засоби 28133 (7968) 12641 0 6699 0 0 4005 (1822) (6170) 0 0 (5830) (2436) 30939 (9880) 0 0 0 0

8 Бібліотечні фонди 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 Малоцінні необоротні матеріальні активи

55520 (55199) 9949 0 1948 0 0 3474 (3269) (9497) 0 0 (41) 0 61954 (61427) 0 0 0 0

10 Тимчасові (нетитульні) споруди

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 Інші необоротні матеріальні активи

91538 (46955) 16027 0 12025 0 0 5380 (4467) (13401) 0 0 (243) (106) 101942 (55783) 0 0 0 0

12 Усього 2173403 (588717) 295525 0 171740 (15092) (2320) 41298 (30057) (170288) 0 0 (993) (69) 2411545 (726559) 2 2 (11) (11)

78 www.aval.ua



Данні за рядком 12 Таблиці 9.1 колонки 17-18, рядком 7 Таблиці 9.2 колонки 17-18 та рядком 6 Таблиці 9.3 колонки 4 відображені в Балансі за рядком 9 та відповідають данним за рядками 10.1 та 10.2 колонки 9, 10 та 13, 14 (капітальні інвестиції мінус амортизація) Примітки 29 «Звітні сегменти» Таблиці 29.1 «Інформація за основними сегментами банківської діяльності».

(Продовження таблиці 9.1 Примітки 9)




за рік (+)




вартість


вартість


вартість


вартість


вартість


вартість






вартість


вартість

Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


1250513 (134224) 42270 0 27938 (15092) (2320) 3214 (299) (25087) 0 0 (150) (20) 1274327 (156672) 0 0 0 0


460958 (243989) 142269 0 80615 0 0 12835 (11784) (80742) 0 0 8343 2938 598735 (315885) 2 2 (8) (8)

5 Транспортні засоби 61755 (25041) 10923 0 7163 0 0 4700 (3942) (11682) 0 0 39 (2) 68017 (32779) 0 0 0 0


177700 (75341) 61363 0 35269 0 0 7690 (4474) (23709) 0 0 (3111) (443) 228262 (94133) 0 0 (3) (3)




55520 (55199) 9949 0 1948 0 0 3474 (3269) (9497) 0 0 (41) 0 61954 (61427) 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


91538 (46955) 16027 0 12025 0 0 5380 (4467) (13401) 0 0 (243) (106) 101942 (55783) 0 0 0 0

12 Усього 2173403 (588717) 295525 0 171740 (15092) (2320) 41298 (30057) (170288) 0 0 (993) (69) 2411545 (726559) 2 2 (11) (11)

www.aval.ua


79


Таблиця 9.2. «Нематеріальні активи за 2007 рік»


Рядок Групи основних засобів Залишок на початок року Надійшло за рік (+) Переоцінка (дооцінка +, уцінка -)


за рік (+)




вартість


вартість


вартість


вартість


вартість


вартість

Знос


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Права на користування майном 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 0

2 Права на знаки для товарів і послуг 14 (5) 51 0 0 0 0 0 0 (9) 0 0 0 0 65 (14)

3 Авторські та суміжні з ними права 10302 (8030) 12402 0 1364 0 0 27 (27) (1814) 0 0 (7) 0 22670 (9818)

3.1 у тому числі: програмне забезпечення 9178 (7404) 11978 0 1364 0 0 27 (27) (1759) 0 0 (7) 0 21122 (9135)

4 Інші нематеріальні активи 437 (391) 60 0 15 0 0 46 (45) (24) 0 0 0 0 451 (370)

5 Усього 10772 (8426) 12513 0 1380 0 0 73 (72) (1847) 0 0 (7) 0 23205 (10201)

7 Гудвіл (рахунок 4321) 0 0 0 0 0 X X 0 0 0 0 0 0 0 0 0

80 www.aval.ua



(Продовження таблиці 9.2 Примітки 9)



за рік (+)




вартість


вартість


вартість


вартість


вартість


вартість

Знос


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Права на користування майном 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 0

2 Права на знаки для товарів і послуг 14 (5) 51 0 0 0 0 0 0 (9) 0 0 0 0 65 (14)




5 Усього 10772 (8426) 12513 0 1380 0 0 73 (72) (1847) 0 0 (7) 0 23205 (10201)


www.aval.ua


81


Таблиця 9.3. «Капітальні інвестиції за 2007р.»


Рядок Найменування статті За рік (оборот за дебетом) На кінець року (залишок)

1 2 3 4

1 Капітальне будівництво 167427 170979

2 Придбання (виготовлення) основних засобів 217343 135353

3 Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

22009 16736

4 Придбання (створення) нематеріальних активів 1715 402

5 Інші 0 0

6 Усього 408494 323470

82 www.aval.ua



Розшифровка первісної вартості повністю амортизованих основних засобів:

— Будинки, споруди та передавальні пристрої – 1 790 тис.грн. — Машини та обладнання – 92 426 тис.грн. — Транспортні засоби – 9 749 тис.грн. — Інструменти, прилади, інвентар (меблі) – 21 334 тис.грн. — Інші основні засоби – 3 050 тис.грн. — Малоцінні необоротні матеріальні активи – 16 872 тис.грн. — Інші необоротні матеріальні активи – 13 012 тис.грн.

Розшифровка колонки 17 рядка 12 таблиці 9.1. Примітки 9

— Основних засобів, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження – немає; — Оформлених у заставу основних засобів – немає; — Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (реконструкція) – 340 тис.грн.; — Залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу – 73 тис.грн.; — Первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів – 158 233 тис.грн..;

Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) (позабалансовий рахунок 9840) – 359 156 тис.грн.

www.aval.ua


83


Таблиця 9.1.1 «Основні засоби за 2006 рік»





за рік (+)




вартість


вартість


вартість


вартість


вартість


вартість






вартість


вартість

Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


557669 (44623) 35606 0 34855 657549 842 (131) (16625) 0 0 531 828 1250513 (134224) 0 0 0 0


378666 (182296) 121483 0 81628 0 0 42396 (7394) (67946) 0 0 3205 1141 460958 (243989) 2 2 (46) (38)

5 Транспортні засоби 46867 (16729) 22198 0 13780 0 0 7309 (2195) (10506) 0 0 (1) 0 61755 (25041) 0 0 (3) (2)


149169 (60471) 35744 0 19342 0 0 5165 (2904) (18543) 0 0 (2048) (770) 177700 (75341) 0 0 (5) (4)




45718 (45118) 11551 0 920 0 0 1671 (1564) (11402) 0 0 (78) 244 55520 (55199) 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


91422 (36307) 4696 0 4526 0 0 3802 (2824) (14570) 0 0 (777) (1098) 91538 (46955) 0 0 0 0

12 Усього 1295847 (392307) 239029 0 159064 702086 72278 62956 (17675) (141827) 0 0 (602) (19) 2173404 (588717) 2 2 (54) (45)

84 www.aval.ua



Розбіжність даних таблиць9.1.,9.2. та 9.3. по рахунку 4430 даним балансу на загальну суму 1288 тис.грн. виникла внаслідок того, що прийняття виконаних робіт відбулося у 2005 році, а віднесення витрат на поліпшення основних засобів у 2006 році..

(Продовження таблиці 9.1.1 Примітки 9)




за рік (+)




вартість


вартість


вартість


вартість


вартість


вартість






вартість


вартість

Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


557669 (44623) 35606 0 34855 657549 842 (131) (16625) 0 0 531 828 1250513 (134224) 0 0 0 0


378666 (182296) 121483 0 81628 0 0 42396 (7394) (67946) 0 0 3205 1141 460958 (243989) 2 2 (46) (38)

5 Транспортні засоби 46867 (16729) 22198 0 13780 0 0 7309 (2195) (10506) 0 0 (1) 0 61755 (25041) 0 0 (3) (2)


149169 (60471) 35744 0 19342 0 0 5165 (2904) (18543) 0 0 (2048) (770) 177700 (75341) 0 0 (5) (4)




45718 (45118) 11551 0 920 0 0 1671 (1564) (11402) 0 0 (78) 244 55520 (55199) 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


91422 (36307) 4696 0 4526 0 0 3802 (2824) (14570) 0 0 (777) (1098) 91538 (46955) 0 0 0 0

12 Усього 1295847 (392307) 239029 0 159064 702086 72278 62956 (17675) (141827) 0 0 (602) (19) 2173404 (588717) 2 2 (54) (45)

www.aval.ua


85


Таблиця 9.2.1. «Нематеріальні активи за 2006 рік»




за рік (+)




вартість


вартість


вартість


вартість


вартість


вартість

Знос


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Права на користування майном 9 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 (3) 19 0

2 Права на знаки для товарів і послуг 0 0 6 0 6 0 0 0 0 (2) 0 0 8 3 14 (5)




5 Усього 9780 (7925) 1161 0 65 0 0 169 (169) (669) 0 0 0 0 10772 (8426)


86 www.aval.ua



(Продовження таблиці 9.2.1 Примітки 9)



за рік (+)




вартість


вартість


вартість


вартість


вартість


вартість

Знос


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Права на користування майном 9 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 (3) 19 0

2 Права на знаки для товарів і послуг 0 0 6 0 6 0 0 0 0 (2) 0 0 8 3 14 (5)




5 Усього 9780 (7925) 1161 0 65 0 0 169 (169) (669) 0 0 0 0 10772 (8426)


www.aval.ua


87


Таблиця 9.3.1. «Капітальні інвестиції за 2006 р.»


Рядок Найменування статті За рік (оборот за дебетом) На кінець року (залишок)

1 2 3 4

1 Капітальне будівництво 18621 15745

2 Придбання (виготовлення) основних засобів 175150 63583

3 Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

4696 8699

4 Придбання (створення) нематеріальних активів 99 66

5 Інші 0 0

6 Усього 198567 88093

88 www.aval.ua



Розшифровка первісної вартості повністю амортизованих основних засобів:

— Будинки, споруди та передавальні пристрої – 1 679 тис.грн. — Машини та обладнання – 57 563 тис.грн. — Транспортні засоби – 6 654 тис.грн. — Інструменти, прилади, інвентар (меблі) – 14 125 тис.грн. — Інші основні засоби – 269 тис.грн. — Малоцінні необоротні матеріальні активи – 13 141 тис.грн. — Інші необоротні матеріальні активи – 3 351 тис.грн.

Розшифровка колонки 17 рядка 12 таблиці 9.1.1 Примітки 9

— Основних засобів, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження – немає; — Оформлених у заставу основних засобів – немає; — Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (реконструкція) – 1 542 тис.грн.; — Залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу – 28 тис.грн.; — Первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів – 96 782 тис.грн..;

Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) (позабалансовий рахунок 9840) - 212564 тис.грн.

www.aval.ua


89


Примітка 10. «Нараховані доходи до отримання»


Усього У тому числі: термін погашення понад 365

днів

1 Грошові кошти та залишки в Національному банку України 0 0 0

2 Казначейські цінні папери 8 599 0 3 094

3 Кошти в інших банках 5 718 0 2 940

4 Цінні папери в торговому портфелі банку 3 057 0 0

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 653 0 1 700

6 Кредити та заборгованість клієнтів 237 465 0 116 439

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 77 0 77

8 Інвестиції в дочірні компанії 0 0 0

9 Інші 8 347 0 3 468

10 Довгострокові активи, призначені для продажу 0 0 0

11 Усього нарахованих доходів 263 917 0 127 718

12 Резерви під заборгованість за нарахованими доходами (71 706) 0 (37 136)

13 Усього нарахованих доходів за вирахуванням резервів 192 210 0 90 582


90 www.aval.ua



Примітка 11. «Інші активи»

Розшифровка до рядків Примітки 11 «Інші активи»

Рядок 3 «Витрати майбутніх періодів»

Рахунок 3500 «Витрати майбутніх періодів» 17 113

Витрати на всі види страхування (будівлі, основні засоби, готівка, фінансові ризики) 3 170

Різниця між номіналом і ціною придбання по ювелейних монет 2 511

Орендні платежі 2 870

Підписка на періодичні видання 692

Витрати на виплату відсотків по вкладу «Авансовому» 80

Витрати по майбутніх періодах субординованої угоди 2 763

Витрати по документарних операціях 739

Інші витрати майбутніх періодів 4 288

Рядок 11 «Інші»

Рахунок 2809 «Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку» 52 508

Розрахунки за переказами AVAl Express 18 192

Розрахунки за операціями з подорожніми чеками 3 140

Інші розрахунки з фізичними особами 1 473

Розрахунки за переказами Western Union 11 820

Інші розрахунки з юридичними особами 17 720

Розрахунки за операціями з платіжними картками 163


1 Банківські метали 20 838 25 039

2 Запаси матеріальних цінностей 54 643 46 056

3 Витрати майбутніх періодів 17 113 17 421

4 Дебіторська заборгованість за податком на прибуток 4 273 93

5 Дебіторська заборгованість за іншими податками та обов’язковими платежами 742 592

6 Дебіторська заборгованість за операціями з банками 3 265 3 924

7 Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу валюти: 0 0

7.1 Для клієнтів 0 0

7.2 За рахунок банку 0 0

8 Дебіторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами 0 0

9 Дебіторська заборгованість працівникам банку 9 866 147

10 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку 7 275 8 401

11 Інші 417 981 274 697

12 Усього інших активів 535 997 376 370

13 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками 0 0

14 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку (4 371) (2 522)

15 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку (12 422) (8 596)

16 Усього інших активів за вирахуванням резервів 519 203 365 252


www.aval.ua


91


Примітка 12. «Довгострокові активи, призначені для продажу»


1 Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу 0 0

2 Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 0 21976

3 Необоротні активи, що призначені для продажу 0 137

4 Усього довгострокових активів, що призначені для продажу 0 22113

5 Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу

0 0

6 Резерви під зменшення корисності інвестицій в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

0 21976

7 Усього довгострокових активів, що призначені для продажу, з вирахуванням резервів 0 137

92 www.aval.ua



Примітка 13. «Кошти клієнтів»


1 Кошти суб’єктів господарювання, у тому числі: 6 180 284 4 846 457

1.1 Кошти на вимогу 4 547 433 3 234 397

1.2 Строкові кошти 1 632 851 1 612 060

2 Кошти фізичних осіб, у тому числі: 15 910 422 11 503 121

2.1 Кошти на вимогу 5 009 659 3 358 473

2.2 Строкові кошти 10 900 763 8 144 649

3 Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету 83 507 186 422

4 Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі: 475 418 229 031

4.1 Кошти на вимогу 189 363 77 153

4.2 Строкові кошти 286 055 151 878

5 Інші зобов’язання перед клієнтами 361 831 317 044

6 Усього 23 011 462 17 082 075

Розшифровка рядку 5 «Інші зобов’язання перед клієнтами» до Примітки 13 «Кошти клієнтів»

Рядок 3 «Витрати майбутніх періодів»

Рахунок 2909 «Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку»: 143 817

Транзитний рахунок для безготівкового зарахування на поточні, депозитні рахунки, погашення кредиту, відсотків фізичними особами

7 478

Інші розрахунки з фізичними особами 14 822

Інші розрахунки з юридичними особами 70 381

Розрахунки за переказами Aval Express 32 957

Розрахунки за переказами Western Union 12 779

Розрахунки за операціями з дорожними чеками 1 059

Розрахунки за операціями з платіжними картками 3 802

Розрахунки по документарних операціях 416

Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами 123

www.aval.ua


93


Примiтка 14.1 «Боргові цінні папери, емітовані банком»

Примітка 15. «Нараховані витрати до сплати»

* Розшифровка рядку 6 «Інші» – 47 474 тис. грн

рахунок 3670 «Нараховані витрати за розрахунково касове обслуговування» – 1054 тис. грн.

рахунок 3678 «Інші нараховані витрати» – 45 267 тис. грн.

рахунок 3668 «Нараховані витрати за субординованим боргом» – 1 153 тис. грн..


Рядок Найменування статті Середньозважена процентна ставка 2007 рік

1 Цінні папери власного боргу, емітовані банком, з них: 1 304 939

1.1 Прості векселі, емітовані банком 0

1.2 Акцепти, що надані за переказними векселями 0

1.3 Облігації 12.1% 1 292 500

1.4 Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком 0

Дані за рядком 1 Примітки 14.1 відображені в Балансі за рядком 18.

Цінні папери (облігації) емітовані банком:

Серія В – дата погашення 21.01.2012 р. 13%

Серія С – дата погашення 21.01.2010 р. 13,5%

Серія D – дата погашення 07.08.2008 р. 13%

Серія E – дата погашення 10.11.2012 р. 10%

Серія F – дата погашення 10.11.2012 р. 11%


1 Кошти банків 98 194 14 116

2 Кошти клієнтів 196 993 145 574

3 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 0 0

4 Боргові цінні папери, емітовані банком 102 822 0

5 Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку 708 479

6 Інші * 47 474 34 406

7 Усього 446 191 194 575

94 www.aval.ua



Примітка 16. «Інші зобов’язання»

Примітка 16.1. «Банківські резерви на покриття ризиків і втрат»

* Розшифровка рядка 12 «Інші» – 42 791 тис.грн.

рахунок 3720 «Кредитові суми до з‘ясування» — 41 851 тис. грн.

рахунок 3739 «Транзитний рахунок за іншими розрахунками» – 940 тис. грн.



1 Субординований борг 353 500 353 500

2 Доходи майбутніх періодів 17 043 10 938

3 Кредиторська заборгованість за операціями з банками 88 25

4 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю 9 084 5 375

5 Кредиторська заборгованість за податком на прибуток 0 25 222

6 Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток

23 093 16 870

7 Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку 0 0

8 Дивіденди до сплати 478 103

9 Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами 141 67

10 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 15 91

11 Банківські резерви на покриття ризиків і втрат 111 543 22 587

12 Інші * 42 791 6 425

13 Усього 557 776 441 203


1 Резерви за виданими зобов’язаннями 49 064 22 587

2 Резерви під курсові ризики 0 0

3 Інші резерви (за позабалансовими операціями) 62 479 0

4 Усього 111 543 22 587

www.aval.ua


95


Примітка 17. «Статутний капітал»

Примітка 18. «Дивіденди за акціями»

Примітка 19. «Процентний дохід»


1 Статутний капітал зареєстрований 2279935 2099935

1.1 Число акцій - усього, з них: (кількість) 22799349080 20999349754

1.1.1 Простих акцій 22299349080 20949349754

1.1.2 Привілейованих акцій 50000000 50000000

2 Несплачений зареєстрований статутний капітал 0 0

3 Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал, з них: 2279935 2099935

3.1 Число акцій - усього, з них: (кількість) 22799349080 20999349754

3.1.1 Простих акцій 22299349080 20949349754

3.1.2 Привілейованих акцій 50000000 50000000



1 Дивіденди на початок року 104 231

2 Дивіденди, що оголошені протягом року 111 731 700

3 Дивіденди, що спрямовані на придбання акцій нової емісії 0 0

4 Дивіденди, що спрямовані на поповнення статутного капіталу протягом року 0

5 Дивіденди, що сплачені протягом року 111 357 827

6 Дивіденди на кінець року 478 104


Процентний дохід

1 За коштами в банках 49 800 36 828

2 За кредитами клієнтам 4 116 357 2 519 057

3 За цінними паперами в торговому портфелі банку 5 049 61

4 За цінними паперами в портфелі банку на продаж 6 735 15 244

5 За цінними паперами в портфелі банку до погашення 44 852 20 731

6 Інший 13 102

7 Усього 4 222 806 2 592 023

Дані за рядком 7 Примітки 19 відображені в Звіті про фінансові результати за рядком 1.1.

96 www.aval.ua



Примітка 20. «Процентні витрати»

Примітка 22. «Дохід у вигляді дивідендів»

Примітка 21. «Торговельний дохід»


Процентні витрати:

1 За коштами, що отримані від банків (564 335) (195 143)

2 За коштами, що отримані від клієнтів (1 247 395) (937 611)

3 За коштами небанківських фінансових установ (19 299) (5 884)

4 За цінними паперами власного боргу (88 240) 0

5 Інші (51 488) (34 852)

6 Усього (1 970 757) (1 173 490)

Дані за рядком 6 Примітки 20 відображені в Звіті про фінансові результати за рядком 1.2..


1 Цінні папери в торговому портфелі банку 0 0

2 Цінні папери в портфелі банку на продаж 0 0

3 Інвестиції в дочірні компанії 27 80

4 Усього 27 80

Дані за рядком 4 Примітки 22 відображені в Звіті про фінансові результати за рядком 4.


1 Іноземна валюта (реалізований результат) 447 216 129 303

2 Іноземна валюта (нереалізований результат) (290 330) 20 825

3 Усього (зазначається результат від торгівлі іноземною валютою) 156 886 150 128

4 Цінні папери в торговому портфелі банку (63) 1 824

5 Інші 1 3

6 Усього торговельного доходу 156 824 151 955

Обчислення реалізованого результату виконується з використанням середньозваженого методу та викладено у «Порядку розрахунку та бухгалтерського обліку реалізованого результату від торгових операцій з іноземною валютою» (Постанова Правління Банку №8/6 від 12.02.2001).


www.aval.ua


97


Примітка 23. «Загальні адміністративні витрати»

Примітка 24. «Витрати на персонал»


1 Адміністративні витрати (253 668) (215 357)

2 Амортизація (примітка 9) (172 136) (142 496)

3 Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів (6 613) (2 447)

4 Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів (72 822) (53 590)

5 Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток (71 570) (58 588)

6 Інші * (11 196) (4 885)

7 Усього (588 005) (477 363)

* Розшифровка рядку 6 «Інші» – 11 196 тис. грн.:

рахунок 7456 «Спонсорство та доброчинність» – 3 517 тис. грн.

рахунок 7457 «Інші адміністративні витрати» – 7 679 тис. грн.

Дані за рядком 7 Примітки 23 відображені в Звіті про фінансові результати за рядком 8 та включені до рядка 4.11 Таблиці 29.1 «Інформація

за основними сегментами банківської діяльності» Примітки 29 «Звітні сегменти» з врахуванням суми 7 374 тис.грн. (негативний результат) від вибуття

нематеріальних активів та основних засобів (рах.7490).


1 Заробітна плата (718 440) (515 567)

2 Внески, збори на обов’язкове державне, пенсійне та соціальне страхування (226 479) (153 763)

3 Витрати на підготовку кадрів (1 608) (1 788)

4 Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників (577) (406)

5 Інші витрати на персонал* (52 495) (30 900)

6 Усього (999 600) (702 424)

7 Середня кількість працівників протягом року 17 921 17 247

Дані за рядком 6 Примітки 24 відображені в Звіті про фінансові результати за рядком 9 та включені до рядка 4.11 графи 13,14 відповідно Таблиці 29.1

«Інформація за основними сегментами банківської діяльності» Примітки 29 «Звітні сегменти».

Таблиця 11.1. «Збитки (витрати), завдані банку внаслідок шахрайських дій невстановленими особами за операціями з платіжними картками»

Рядок Найменування платіжної системи 2007 рік 2006 рік

сума кількість операцій

сума кількість операцій

1 НСМЕП 0 0 0 0

2 Одноемітентні (внутрішньобанківські) платіжні системи 0 0 0 0

3 VISA 47 53 58 61

4 MasterCard 7 20 127 132

5 УкрКарт 0 0 0 0

6 Інші банківські платіжні системи 0 0 0 0

7 Інші небанківські платіжні системи 0 0 0 0

8 Усього 54 73 185 193

98 www.aval.ua



Примітка 25. «Чисті витрати на формування резервів»


Кошти в інших банках (примітки 3,11)

1.1 Відрахування до резерву (18 080) (3 630)

1.2 Повернення списаних активів (18 080) (3 630)

1 Усього (18 080) (3 630)

Кредити та заборгованість клієнтів (примітка 6)


2.2 Повернення списаних активів 1 333 813

2 Усього (425 618) (359 010)

Цінні папери в портфелі банку на продаж (примітки 2, 5)

3.1 Відрахування до резерву під знецінення 4 903 (21 853)

3.2 Повернення списаних активів 0 0

3 Усього 4 903 (21 853)

Цінні папери в портфелі банку до погашення (примітки 2, 7)

4.1 Відрахування до резерву під знецінення 71 82


4 Усього 71 82

Дебіторська заборгованість за операціями банку (примітка 11)



5 Усього (5 942) (6 203)

Нараховані доходи (примітка 10)


6.2 Повернення списаної заборгованості 276 170

6 Усього (40 201) (17 458)

7 Резерви під інші активи (позабалансові операції ) (87 770) (4 784)

8 Повернення списаних інших активів 0 0

9 Усього (87 770) (4 784)

10 Усього витрат (572 637) (412 856)


www.aval.ua


99


Примітка 26. «Витрати на податок на прибуток»

Таблиця 26.1. «Витрати на сплату податку на прибуток»

Таблиця 26.3. «Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань»

Таблиця 26.2. «Узгодження суми облікового прибутку (збитку)»


1 Поточний податок на прибуток (282 868) (189 680)

2 Відстрочений податок на прибуток 64 295 20 864

3 Усього (218 573) (168 816)

Поточний податок на прибуток за 2007 рік склав 282 868 тис.грн., в тому числі сума податку на прибуток фактично нарахованого згідно декларації – 282 856 тис.грн., витрати на сплату патентів для здійснення валютообмінних операцій – 12 тис.грн.

Дані за рядком 3 Таблиці 26.1 Примітки 26 відображені в Звіті про фінансові результати за рядком 16.


1 Відстрочені податкові активи 85 159 20 864

1.1 Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню 340 637 83 456

1.2 Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди 0 0

1.3 Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди 0 0

2 Відстрочені податкові зобов’язання 194 698 197 891

2.1 Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню 0 791 564

Відстрочені податкові зобов’язання ( рядок 2 ) є сума відстроченого податку на прибуток по переоцінці нерухомості Банку.


1 Прибуток до оподаткування 874 451 512 971

2 Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування 218 613 128 243

Коригування облікового прибутку (збитку)

3 Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку

106 145 237 435

4 Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку

(86 865) (18 080)

5 Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку)

167 756 118 254

6 Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку

(125 266) (280 662)

7 Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку 43 034 35 624

8 Амортизація, яка підлягає оподаткуванню (40 561) (31 176)

9 Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо)

0 0

10 Сума податку на прибуток (збиток) 282 856 189 638

100 www.aval.ua



Примітка 28. «Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію»

Примітка 28.1. «Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу»

Рядок Найменування статті Розрахунок статті

1 Чистий прибуток (збиток) за вирахуванням дивідендів на привілейовані акції за звітний рік (грн.)

655 178 086

2 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.) 21 050 556 262

3 Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.) 0,03

4 Коригування 0

5 Дивіденди, що визнані у звітному періоді, на розбавляючі потенційні прості акції (грн.) 0

6 Витрати на відсотки, які пов’язані з розбавляючими потенційними простими акціями, що визнані у звітному році (грн.)

0

7 Поточний та відстрочений податок на прибуток, який пов’язаний з витратами на відсотки (грн.)

0

8 Скоригований чистий прибуток (збиток) за звітний рік (грн.) 655 178 086

9 Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.) 0

10 Скоригована середньорічна кількість простих акцій (шт.) 21 050 556 262

11 Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 0,03

Дані за рядком 11 Примітки 28 відображені в «Звіті про фінансові результати» за рядками 20, 21 відповідно.

Ря-док

Дата Найменування статті Випущені акції Власні акції, що викуплені

банком

Продаж раніше

викуплених власних

акцій

Акції в обігу Часовий зважений коефіцієнт

Середньо-зважена кількість простих акцій, які

перебувають в обігу

1 01.01.07р Кількість акцій на початок звітного року

20949349754 20124865 0 20929224889 0,0795 1663873379

2 30.01.07р.

02.02.07р.

02.08.07р.

Придбання власних акцій

0

305

19059428

1065742

20929224584

20948284012

20949349754

0,0082

0,4959

0,3589

171619642

10388254042

7518721627

3 11.12.07р. Випуск нових акцій 1799999326 0 0 22749349080 0,0575 1308087572

4 Коригування 0 0 0 0 0 0

5 Сплата дивідендів простими акціями

0 0 0 0 0 0

6 Випуск прав на придбання простих акцій, призначених для існуючих акціонерів за ціною нижчою, ніж справедлива вартість простих акцій

0 0 0 0 0 0

7 Зменшення номінальної вартості простих акцій (дроблення акцій)

0 0 0 0 0 0

8 Збільшення номінальної вартості акцій (консолідація акцій)

0 0 0 0 0 0

9 31.12.07р Кількість акцій на кінець 2007 року.

22749349080 20125170 20125170 22749349080 0 0

10 Середньорічна кількість простих акцій в обігу 21050556262

www.aval.ua


101


Примітка 29. «Звітні сегменти»

Ря-

док

Найменування

статті

Найменування звітних сегментів Вилучення Усього

Послуги корпоративним

клієнтам

Послуги фізичним особам Інвестиційна

банківська діяльність

Інші операції

2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1 Зовнішні доходи

звітних сегментів,

з них:

2514805 1717538 2638079 1652362 69164 46053 263688 209598 0 0 5485736 3625551

1.1 Процентні доходи 2004626 1369583 2111731 1149466 56637 36036 49813 36938 0 0 4222806 2592023

1.2 Комісійні доходи 510179 347954 526348 502896 12269 9673 6599 2864 0 0 1055395 863388

1.3 Дивіденди,

що отримані

від інвестицій

в асоційовані

компанії

0 0 0 0 231 264 0 0 0 0 231 264

1.4 Дохід від участі в

капіталі

0 0 0 0 27 80 0 0 0 0 27 80

1.5 Інші доходи 0 0 0 0 0 0 (241491) 37546 0 0 (241491) 37546

1.6 Реалізовані

результати від

торговельних

операцій

0 0 0 0 0 0 447154 131130 0 0 447154 131130

1.7 Повернення

раніше списаних

активів

0 0 0 0 0 0 1614 1120 0 0 1614 1120

2 Дохід від інших

сегментів

5495 5689 8550 8150 0 0 5418 779039 19463 792878 0 0

3 Усього доходу 2520300 1723227 2646629 1660512 69164 46053 269106 988637 19463 792878 5485736 3625551

4 Витрати звітних

сегментів, з них:

(1265505) (1057775) (2086508) (1431348) (161892) (76547) (1097381) (546911) 0 0 (4611285) (3112580)

4.1 Процентні витрати (194544) (185807) (1030785) (709727) (122921) (34302) (622507) (243654) 0 0 (1970757) (1173490)

4.2 Комісійні витрати (69610) (31498) (73023) (30303) (1069) (24) (13849) (21398) 0 0 (157551) (83223)

4.3 Втрати від участі в

капіталі

0 0 0 0 (21976) (4434) 0 0 0 0 (4434) (4434)

4.4 Резерви під кошти

в інших банках

0 0 0 0 0 0 (18080) (3630) 0 0 (18080) (3630)

4.5 Резерви під

кредити та

заборгованість

клієнтів

(241426) (243154) (185525) (116669) 0 0 0 0 0 0 (426951) (359823)


знецінення

цінних паперів у

портфелі банку на

продаж

0 0 0 0 4903 (21853) 0 0 0 0 4903 (21853)

Таблиця 29.1. «Інформація за основними сегментами банківської діяльності»

102 www.aval.ua



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14


знецінення

цінних паперів у

портфелі банку до

погашення

0 0 0 0 71 82 0 0 0 0 71 82


дебіторську

заборгованість за

операціями банку

0 0 0 0 0 0 (5947) (6340) 0 0 (5947) (6340)


нараховані

доходи

0 0 0 0 0 0 (40477) (17628) 0 0 (40477) (17628)

4.10 Резерви під інші

активи

0 0 0 0 0 0 (87770) (4784) 0 0 (87770) (4784)

4.11 Загальні

адміністративні

витрати

(759924) (597316) (797175) (574650) (20900) (16016) (79681) (72893) 0 0 (1657681) (1260875)

4.12 Інші витрати 0 0 0 0 0 0 (229069) (176584) 0 0 (229069) (176584)

5 Витрати на

користь інших

сегментів

(5495) (5689) (8550) (8150) 0 0 (5418) (779039) (19463) (792878) 0 0

6 Усього витрат (1271000) (1063464) (2095058) (1439498) (161892) (76547) (1102799) (1325950) 0 0 (4611285) (3112580)

7 Результат

сегмента

1249300 659763 551571 221014 (92728) (30494) (833693) (337312) 0 0 874451 512971

8 Податок на

прибуток

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (218573) (168816)

9 Чистий прибуток 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 655878 344155

10 Інша інформація

за сегментами

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10.1 Капітальні

інвестиції

0 0 0 0 0 0 2193596 1817622 0 0 2193596 1817622

10.2 Амортизаційні

відрахування

0 0 0 0 0 0 (172136) (142496) 0 0 (172136) (142496)

(Продовження таблиці 29.1. Примітки 29)

www.aval.ua


103


Інформація за звітними сегментами надана у відповідності до Положення «Про порядок організації та подання управлінської звітності по системі банку» (Постанова Правління банку П-106/12 від 23.12.2003 року) та Положення про присвоєння категорій клієнтам (сегментація) (Постанова Правління Райффайзен Банку Аваль П-85/11 від 07.08.2006 року зі змінами і доповненнями).

Пояснення до окремих рядків Примітки 29 Таблиці 29.1.

Сума рядка 1.5 колонок 13 та 14 відповідно – 241491тис.грн. + 37456 тис.грн. не дорівнює сумам рядка 6 колонок 4 (48 077 тис.грн.) та 5 (16 078 тис.грн.) «Звіту про фінансові результати» на суму позитивного результату відповідно 762 тис.грн. та 643 тис.грн. від продажу нематеріальних активів та основних засобів (рах.6490), нереалізованих результатів від торгових операцій з валютою в сумі відповідно -290330 тис грн., +20825 тис.грн і розкривається в Примітці 21 (-290330-(+48077)-(+762))= - 241491; (20825+643+16078)=37456)).

Сума рядка 1.6 колонок 13 та 14 відповідно 447154 тис.грн. та131130тис.грн.складають реалізовані результати від торговельних операцій, які розкриті в Примітці 21.

Суми 1 657 681 тис.грн. і 1 260 875 тис.грн. загальних адміністративних витрат за звітними сегментами рядок 4.11 колонок 13, 14 розподілені по питомій вазі доходів звітних сегментів і складається відповідно з суми витрат 999 600 тис.грн. на персонал (рядок 6 Примітки 24) та даних Примітки 23 в сумі 588 768 тис.грн., яка розраховується : 588 005 тис.грн. (рядок 7) – 6 613 тис.грн. (рядок 3 «Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів») + 7 374 тис.грн. (рах.7490 «Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів» по звіту «Баланс») .

Рядок 4.12 ( 229 069 тис.грн.) – інші операційні витрати (група рах.739) не дорівнює сумі витрат по рядку 11 «Звіту про фінансові результати» ( 298 383 тис.грн. ) на суму інших витрат - 69 314 тис.грн. (рах. 7499 ), яка включена до рядка 4.11.

Різниця рядків 10.1 «Капітальні інвестиції» (2 193 596 тис.грн., 1 817 622 тис.грн.) та 10.2 «Амортизаційні відрахування» (172 136 тис.грн., 142 496 тис.грн.) колонок 13, 14 відповідає рядку 9 «Звіту про фінансові результати» 2 021 460 тис.грн., 1 675 126 тс.грн. інформація про які розкривається у Примітці 9.

По рядках 2 та 5 колонок 11,12 відображені вилучення, які складають доходи/витрати за міжфілійними розрахунками на користь інших сегментів, а саме: — доходи/витрати по кредитам які отримані/надані по лінії міжнародних фінансових організацій (колонки 3, 4); — доходи/витрати по придбанню готівкової іноземної валюти (колонки 5, 6 ); — інші доходи/витрати по розрахункам за коштами, наданими установам банку (міжфілійні кредити/депозити, поповнення рахунків, що відкриті для установ банку – колонки 9, 10).

Розкриття інформації Примітка 29 «Звітні сегменти»

Таблиця 29.1 «Інформація за основними сегментами банківської діяльності»

104 www.aval.ua



Таблиця 29.2 «Активи і зобов’язання звітних сегментів»


Активи

1 Послуги корпоративним клієнтам 19 537 284 11 203 432

2 Послуги фізичним особам 17 906 541 10 595 994

3 Інвестиційна банківська діяльність 1 263 687 466 481

4 Нерозподілені активи 5 819 027 5 514 062

5 Усього активів 44 526 539 27 779 969

Зобов’язання

6 Послуги корпоративним клієнтам 6 458 304 5 116 721

7 Послуги фізичним особам 15 910 422 11 503 121

8 Інвестиційна банківська діяльність 280 906 147 691

9 Нерозподілені зобов’язання 16 585 114 7 795 355


Розшифровка до рядків Таблиці 29.2 «Активи і зобов’язання звітних сегментів» Примітки 29 «Звітні сегменти»

Рядок 4 «Нерозподілені активи» 5 819 027

Готiвковi кошти та їх еквiвалент 2 039 099

Кореспондентський рахунок в НБУ 529 153

Кореспондентськi рахунки в iнших банках (нетто) 856 053

Кошти, якi наданi iншим банкам (нетто) 973 961

Резерв пiд заборгованнiсть клiєнтiв Банку (1 200 428)

Вкладення Банку в інші установи 14 437

Основні засоби та нематеріальні активи (нетто) 2 021 460

Дебiторська заборгованнiсть (нетто) 208 636

Нарахованi доходи (нетто) 192 210

Дисконт (190 442)

Витрати майбутніх періодів 17 113

Iншi активи ( рахунки 2920, 2924, 3400, 3402 ) 357 776

Рядок 9 «Нерозподілені зобов’язання» 16 585 114

Поточнi кошти, якi отриманi вiд iнших банкiв 425 535

Кредити, якi отриманi вiд iнших банкiв (крім міжнар.фін.орг) 13 278 354

Депозити, якi отриманi вiд iнших банкiв 15 791

Цiннi папери власного боргу (нетто) 1 304 939

Субординована заборгованість 353 500

Кредиторська заборгованнiсть 388 206

Нарахованi витрати 445 483

Доходи майбутніх періодів 17 043

Iншi пасиви ( рахунки 2920, 2924, 3739, 3720, гр.рах.369 ) 356 262

www.aval.ua


105


Примітка 30. «Потенційні зобов’язання банку на кінець дня 31 грудня 2007 року»

Примітка 30.1. «Потенційні зобов’язання банку на кінець дня 31 грудня 2007 року».

Інформація про події, які відбулися за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року і містять додаткову інформацію про діяльність та фінансовий стан банку, зокрема таку:

Розгляд справ в суді станом на 1 січня 2008 року:

У 2007 році Банком пред’явлено боржникам 887 претензій на суму 257,5 млн. грн. Боржниками задоволено повністю та частково 567 претензій на суму 100,0 млн. грн. (фактично кошти надійшли), що становить 39 % від суми пред’явлених боржникам вимог. На розгляді у боржників в межах встановленого законодавством строку станом на 01.01.2008 р. знаходилось 78 претензій на суму 15,7 млн. грн.

Протягом звітного року у провадженні судів знаходилося 423 справи за позовами Банку на суму 346,5 млн. грн., з них задоволено судами 209 позовів на суму 148,5 млн. грн. У зв’язку із закінченням судових розглядів провадження припинено за 33 справами, залишок справ у судах на 01.01.2008 року становить 161 справа на суму 150,6 млн. грн. Від проведення позовної роботи з погашення проблемної заборгованості надійшло 11,7 млн. грн.

У 2007 році в провадженні судів знаходилося 190 справ за позовами до Банку на суму 162,6 млн. грн., з яких розглянуто судами та залишено без задоволення 47 позовів на суму 9,5 млн. грн. Провадження закінчено за 35 справами. Станом на 01.01.2008 року в судах перебуває 100 справ на суму 106,4 млн. грн. За результатами судових рішень, які прийняті судами на користь позивачів, Банком фактично сплачено 0,0 тис. грн.

У звітному році в органах Державної виконавчої служби перебувало 652 виконавчих провадження на загальну суму 359,6 млн. грн. Закінчено 397 виконавчих проваджень, в результаті проведення яких до Банку надійшло 43,0 млн. грн., що становить 12 % від загальної суми зобов’язань за виконавчими документами.

Станом на 01.01.2008 року в провадженні Державної виконавчої служби знаходиться 255 відкритих виконавчих проваджень на суму 143,6 млн. грн.

У 2007 році в провадженні судів знаходилося 412 справ про банкрутство боржників Банку на загальну суму 397,4 млн. грн. Провадження припинено та боржників-юридичних осіб ліквідовано за 148 справами з сумою вимог 40,3 млн. грн. Фактично від здійснення ліквідаційних процедур Банком отримано 23,8 млн. грн., що становить 6 % від загальної суми заявлених Банком вимог.

Станом на 01.01.2008 року в проваджені судів знаходиться 264 справи про банкрутство на суму вимог Банку 312,9 млн. грн.

Зобов’язання, що пов’язані з кредитуванням

Рядок Найменування статті 2007 рік

1 Гарантії надані 997 723

2 Зобов’язання з кредитування, що надані, з них: 9 017 968

2.1 Первинний строк погашення – до 1 року 6 409 524

2.2 Первинний строк погашення – більше 1 року 2 573 169

3 Акредитиви 320 767

4 Авалі 264 654

106 www.aval.ua



Надана застава

Активи, надані під заставу Сума

Застава майнових прав

1 АКБ «Форум» 20 200

2 Перший Укр.Міжнародний банк 25 250

3 ВАТ «Сведбанк» 60 600

4 EBRD ( Велика Британія ) 75 750

5 Укрсиббанк (Україна) 70 700

6 ВАТ «Себ банк» 9 645

7 ЗАТ Промінвестбанк 20 579

8 ТОВ «Артем-банк» 7 419

9 Всього 290 143

До активів у заставі не передбачені обмеження, пов’язані з володінням, користуванням та розпорядженням.

Зобов’язання оперативного лізінгу ( оренди) склали – 437 957тис.грн.

Загальна сума майбутніх мінімальних платежів за невідмовною орендою для кожного з таких строків оренди:

— до 1 року - 80 792 тис.грн.

— від 1 року до 5 років – 222 792 тис.грн.

— понад 5 років - 134 373 тис.грн.

www.aval.ua


107


Примітка 30. «Потенційні зобов’язання банку на кінець року».

Примітка 30.2. «Потенційні зобов’язання банку на кінець дня 31 грудня 2006 звітного року». Інформація про події, які відбулися за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року і містять додаткову інформацію про діяльність та фінансовий стан банку, зокрема таку:

Розгляд справ в суді станом на 1 січня 2007 року:

У 2006 році Банком пред’явлено боржникам 914 претензій на суму 244,1 млн.грн. Боржниками задоволено повністю та частково 480 претензій на суму 103,9 млн.грн. (фактично кошти надійшли), що становить 42,6 % від суми пред’явлених боржникам вимог. На розгляді у боржників в межах встановленого законодавством строку станом на 01.01.2007 р. знаходилось 73 претензії на суму 15,4 млн.грн.

Протягом звітного року у провадженні судів знаходилося 577 справ за позовами Банку на суму 361,8 млн.грн., з них задоволено судами 340 позовів на суму 192,7 млн.грн.. У зв’язку із закінченням судових розглядів провадження припинено за 412 справами, залишок справ у судах на 01.01.2007 року становить 165 справ на суму 79,5 млн.грн.. Від проведення позовної роботи на погашення проблемної заборгованості надійшло 35,2 млн.грн..

У 2006 році в провадженні судів знаходилося 376 справ за позовами до Банку на суму 154,1 млн.грн., з яких розглянуто судами та залишено без задоволення 200 позовів на суму 81,0 млн.грн.. Провадження закінчено за 212 справами. Станом на 01.01.2007 року в судах перебуває 164 справи на суму 124,4 млн.грн.. За результатами судових рішень, які прийняті судами на користь позивачів, Банком фактично сплачено 508,5 тис.грн. (зокрема, Вінницька ОД – 111,3 тис.грн., Дніпропетровська ОД – 60 тис.грн., Луганська ОД – 220,3 тис.грн., Львівська ОД – 65,5 тис.грн.).

У звітному році органами Державної виконавчої служби було відкрито 629 виконавчих проваджень на загальну суму 395,2 млн.грн.. Закінчено 245 виконавчих проваджень, в результаті проведення яких до Банку надійшло 42,9 млн.грн., що становить 10,8 % від загальної суми зобов’язань за виконавчими документами.

Станом на 01.01.2007 року в провадженні Державної виконавчої служби знаходиться 383 відкриті виконавчі провадження на суму 211,4 млн.грн.

У 2006 році в провадженні судів знаходилося 343 справи про банкрутство боржників Банку на загальну суму 338,8 млн.грн.. Провадження припинено та боржників-юридичних осіб ліквідовано за 74 справами з сумою вимог 35 млн.грн.. Фактично від здійснення ліквідаційних процедур Банком отримано 15,3 млн.грн., що становить 4,5 % від загальної суми заявлених Банко вимог.

Станом на 01.01.2007 року в проваджені судів знаходиться 269 справ про банкрутство на суму вимог Банку 283,9 млн.грн.

Зобов’язання, що пов’язані з кредитуванням

Рядок Найменування статті 2006 рік

1 Гарантії надані 394870

2 Зобов’язання з кредитування, що надані, з них: 5799488

2.1 Первинний строк погашення – до 1 року 3765628

2.2 Первинний строк погашення – більше 1 року 2033860

3 Акредитиви 470477

4 Авалі 314707

108 www.aval.ua



Надана застава

Активи, надані під заставу Сума

Застава майнових прав

1 ВАТ Селянський КБ «Дністер» 11308

2 ВАТ Банк «Український капітал» 5050

3 ЗАТ «Альфа-банк» 36360

4 ЗАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» 6999

5 АКБ «Мрія» 14500

6 АКБ «Форум» 15150

7 Перший Укр.Міжнародний банк 58610

8 ЗАТ «Тас-Інвестбанк» 15150

9 EBRD ( Велика Британія ) 75750

Застава індивідуально визначеного нерухомого майна 1. Кузьменко Олександр Ярославович

1925

9 Всього 240802

До активів у заставі не передбачені обмеження, пов’язані з володінням, користуванням та розпорядженням.

Зобов’язання оперативного лізінгу (оренди) склали – 102033 тис.грн.

Загальна сума майбутніх мінімальних платежів за невідмовною орендою для кожного з таких строків оренди:

— до 1 року – 19293 тис.грн.

— від 1 року до 5 років – 60318 тис.грн.

— понад 5 років – 22422 тис.грн.

www.aval.ua


109


Таблиця 31.1. «Географічний ризик за 2007 рік»

Примітка 31. «Географічний ризик»

Рядок Найменування статті Україна Країни ОЕСР

Інші країни

Усього

АКТИВИ

1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

2 547 414 0 0 2 547 414

2 Казначейськi та інші цiннi папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ

1 054 119 0 0 1 054 119

3 Кошти в iнших банках 1 324 898 471 591 33 524 1 830 014

4 Цінні папери в торговому портфелі банку 158 983 0 0 158 983

5 Цiннi папери в портфелі банку на продаж 46 548 0 0 46 548

6 Кредити та заборгованість клієнтів 35 997 645 9 711 45 599 36 052 955

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 4 037 4 037

8 Інвестиції в асоційовані та дочірні кампанії 14 437 0 0 14 437

9 Основні засоби та нематеріальні активи 2 021 460 0 0 2 021 460

10 Нараховані доходи до отримання 187 347 4 581 282 192 210

11 Відстрочений податковий актив 85 159 0 0 85 159

12 Інші активи 518 513 690 0 519 203

13 Довгострокові активи, призначені для продажу 0 0 0 0

14 Усього активів 43 956 523 486 574 83 443 44 526 539


15 Кошти банкiв 1 109 040 12 544 032 66 608 13 719 681

15.1 У тому числі кредити, які отримані від НБУ 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 22 432 677 400 643 178 142 23 011 462

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 0 0 0 0

18 Борговi цiннi папери, емітовані банком 48 628 1 252 789 3 523 1 304 939

19 Нарахованi витрати до сплати 236 041 208 122 2 028 446 191

20 Відстрочені податкові зобов’язання 194 699 0 0 194 699

21 Iншi зобов’язання 171 329 354 014 32 433 557 776

22 Усього зобов’язань 24 192 414 14 759 600 282 734 39 234 748

23 Чиста балансова позицiя 19 764 108 (14 273 027) (199 289) 5 291 792

Позабалансові статті

24 Гарантії 780 974 51 440 165 309 997 723

25 Зобов’язання з кредитування 9 017 951 17 0 9 017 968

26 Акредитиви 320 767 0 0 320 767

27 Інші 264 654 0 0 264 654

28 Чиста позабалансова позицiя 54 624 844 0 0 54 624 844

29 Чиста позицiя 74 388 953 (14 273 027) (199 289) 59 916 637

110 www.aval.ua



Таблиця 31.2. «Географічний ризик за 2006 рік»

Примітка 31. «Географічний ризик»

Рядок Найменування статті Україна Країни ОЕСР

Інші країни

Усього

АКТИВИ


2 411 540 0 0 2 411 540

2 Казначейськi та інші цiннi папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ

300 000 0 0 300 000

3 Кошти в iнших банках 1 070 626 755 870 36 364 1 862 860

4 Цінні папери в торговому портфелі банку 10 919 0 0 10 919

5 Цiннi папери в портфелі банку на продаж 151 603 0 0 151 603

6 Кредити та заборгованість клієнтів 20 868 153 13 619 211 20 881 983

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 3 960 3 960

8 Інвестиції в асоційовані та дочірні кампанії 5 142 0 0 5 142

9 Основні засоби та нематеріальні активи 1 675 126 0 0 1 675 126

10 Нараховані доходи до отримання 87 886 2 608 88 90 582


12 Інші активи 365 238 14 0 365 252

13 Довгострокові активи, призначені для продажу 137 0 0 137

14 Усього активів 26 967 234 772 111 40 623 27 779 968


15 Кошти банкiв 1 076 429 5 442 191 128 526 6 647 146

15.1 У тому числі кредити, які отримані від НБУ 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 16 353 879 187 843 540 354 17 082 075


18 Борговi цiннi папери, емітовані банком 0 0 0 0

19 Нарахованi витрати до сплати 144 495 18 837 31 243 194 575


21 Iншi зобов’язання 79 781 353 822 7 600 441 203

22 Усього зобов’язань 17 852 476 6 002 692 707 723 24 562 890

23 Чиста балансова позицiя 9 114 758 (5 230 581) (667 100) 3 217 078

Позабалансові статті

24 Гарантії 304 995 32 161 57 714 394 870

25 Зобов’язання з кредитування 5 799 488 0 0 5 799 488

26 Акредитиви 470 477 0 0 470 477

27 Інші 314 707 0 0 314 707

28 Чиста позабалансова позицiя 41 341 827 0 0 41 341 827

29 Чиста позицiя 50 450 417 (5 230 582) (667 028) 44 552 807

www.aval.ua


111


Таблиця 32.1. «Валютний ризик за 2007рік»

Примітка 32. «Валютний ризик»

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUB Інші Усього

АКТИВИ


1 940 902 212 256 374 709 14 111 5 436 2 547 414

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані НБУ

1 054 119 0 0 0 0 1 054 119

3 Кошти в інших банках 1 017 916 91 553 650 448 57 613 12 483 1 830 014

4 Цінні папери в торговому портфелі банку

158 983 0 0 0 0 158 983

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж

46 548 0 0 0 0 46 548

6 Кредити та заборгованість клієнтів 16 212 640 1 346 712 18 476 373 8 020 9 210 36 052 955

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення

0 0 4 037 0 0 4 037

8 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

14 437 0 0 0 0 14 437

9 Основні засоби та нематеріальні активи

2 021 460 0 0 0 0 2 021 460

10 Нараховані доходи до отримання 80 618 2 470 109 098 15 9 192 210

11 Відстрочений податковий актив 85 159 0 0 0 0 85 159

12 Інші активи 458 056 6 938 33 000 371 20 839 519 203

13 Довгострокові активи, призначені для продажу

0 0 0 0 0 0

14 Усього активів 23 090 837 1 659 930 19 647 666 80 130 47 976 44 526 539


15 Кошти банків 840 487 454 010 12 415 123 68 9 993 13 719 681

15.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

0 0 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 14 851 034 2 066 712 6 025 729 52 440 15 548 23 011 462

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

0 0 0 0 0 0

18 Боргові цінні папери, емітовані банком

1 304 939 0 0 0 0 1 304 939

19 Нараховані витрати до сплати 234 949 35 673 172 628 126 2 814 446 191

20 Відстрочені податкові зобов’язання 194 699 0 0 0 0 194 699

21 Інші зобов’язання 81 780 35 186 423 457 16 211 1 142 557 776

22 Усього зобов’язань 17 507 888 2 591 581 19 036 936 68 845 29 497 39 234 748

23 Чиста балансова позиція 5 582 949 (931 651) 610 730 11 285 18 479 5 291 792

24 Чиста позабалансова позиція 59 070 229 496 267 (5 574 194) 295 205 337 337 54 624 844

112 www.aval.ua



Таблиця 32.2. «Валютний ризик за 2006 рік»

Примітка 32. «Валютний ризик»

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUB Інші Усього

АКТИВИ


2041595 74536 281826 8738 4845 2411540

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані НБУ

300000 0 0 0 0 300000

3 Кошти в інших банках 1012738 171908 622445 48766 7003 1862860

4 Цінні папери в торговому портфелі банку

10919 0 0 0 0 10919

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж

151603 0 0 0 0 151603

6 Кредити та заборгованість клієнтів 8906109 1191188 10771171 1261 12253 20881983

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення

0 0 3960 0 0 3960

8 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

5142 0 0 0 0 5142

9 Основні засоби та нематеріальні активи

1675126 0 0 0 0 1675126

10 Нараховані доходи до отримання 33744 1956 54868 1 12 90582


12 Інші активи 300963 11957 26997 282 25053 365252

13 Довгострокові активи, призначені для продажу

137 0 0 0 0 137

14 Усього активів 14458940 1451545 11761267 59049 49166 27779968


15 Кошти банків 651591 389302 5594526 56 11670 6647146


0 0 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 10531408 1151189 5351123 29969 18386 17082075

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

0 0 0 0 0 0

18 Боргові цінні папери, емітовані банком

0 0 0 0 0 0

19 Нараховані витрати до сплати 112546 22598 59250 1 180 194575


21 Інші зобов’язання 65190 4052 369900 158 1903 441203


23 Чиста балансова позиція 2900314 (115596) 386467 28865 17026 3217078

24 Чиста позабалансова позиція 38537050 160700 2459361 55736 128980 41341827

www.aval.ua


113


Таблиця 33.1. «Ризик ліквідності за 2007 рік»

Примітка 33. «Ризик ліквідності»

N

з/п

Наз

ва п

оказ

ника

на

вим

огу

овер

найт

(н

а 1

де

нь)

від

2 д

о 7д

нів

від

8 д

о 31

дня

від

32

до 9

2

днів

від

93

до 1

83

дн

ів

від

184

до

274

дн

ів

від

275

до

365

(366

) дн

ів

від

366

до

54

8

днів

від

549

дн

ів д

о 2

ро

ків

пона

д 2

ро

ки д

о 3

ро

ків

пона

д 3

ро

ки д

о 5

ро

кі

пона

д 5

ро

ків

до

10 р

оків

пона

д 10

ро

ків

усьо

го

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

17

01Го

тiвк

овi к

ошти

У

том

у чи

слі:

2 0

39

099

00

00

00

00

00

00

0 2

039

099

1.1

банк

ноти

та

мон

ети

2 0

18

261

00

00

00

00

00

00

0 2

018

261

1.2

доро

жні

чек

и та

ба

нків

ські

мет

али

20

83

80

00

00

00

00

00

00

20

83

8

02

Кош

ти Н

БУ, у

том

у чи

слi:

529

15

30

00

00

00

00

00

00

529

153

2.1

Кош

ти д

о ви

мог

у52

9 1

530

00

00

00

00

00

00

529

153

03

Казн

ачей

ськi

та

iнш

i цi

ннi п

апер

и,щ

о ре

фiн

ансу

ють

ся

та е

мiто

ванi

НБУ

,у

том

у чи

слi:

36 6

270

06

40

02

0 6

4126

0 5

340

281

00

6 3

90

352

56

261

0 1

7 2

35 1

062

719

3.1

у то

ргов

ому

порт

фел

i бан

ку36

627

00

00

00

00

00

00

0 3

6 6

27

3.2

у по

ртф

елi б

анку

на

прод

аж0

00

00

00

51

00

00

00

00

0 5

1 0

00

3.3

у по

ртф

елi б

анку

до

пога

шен

ня0

00

00

02

0 3

44

20

8 8

410

275

00

0 3

90

00

0 5

5 0

730

17

235

966

493

3.4

нара

хова

ні д

оход

и за

каз

наче

йськ

ими

та ін

шим

и Ц

П,

папе

ри,щ

о ре

фiн

ансу

ють

ся т

а ем

iтова

нi Н

БУ

00

0 6

40

0 2

97 6

930

6 0

06

352

1 1

88

00

8 5

99

04Ко

шти

в iн

ших

ба

нках

, у т

ому

числ

i:

856

969

047

5

20

034

9

411

150

70

0 1

2 0

65 2

3 1

5 1

50

00

00

00

1 8

59 5

18

4.1

Кош

ти н

а ви

мог

у8

56 9

690

00

00

00

00

00

00

856

969

4.2

Кош

ти б

анкі

в у

розр

ахун

ках

00

00

0 1

2 0

650

00

00

00

0 1

2 0

65

4.9

Коро

ткос

трок

овi

кред

ити

00

475

2

00

34

3

694

15

0

700

0 2

3 1

5 1

50

00

00

00

984

766

4.1

3Н

арах

ован

і дох

оди

за к

ошта

ми

в ін

ших

ба

нках

00

0 5

718

00

00

00

00

00

5 7

18

114 www.aval.ua



23

45

67

89

1011

1213

1415

1617

5.1

Кре

дити

,що

нада

нi с

уб’є

ктам

го

спод

арю

ванн

я

14

6

035

4 6

50

137

14

2 1

28

8

945

2 0

61

80

5 2

515

32

1 2

025

4

84 1

992

92

4 7

08

33

5 1

222

41

8 1

836

966

2 1

17 0

962

801

807

19 9

19 1

8 8

78

847

5.2

Іпот

ечні

кре

дити

,що

нада

ні с

уб’є

ктам

го

спод

арю

ванн

я

00

0 1

40

104

20

2 7

84 5

95 4

34 3

034

58

784

23

0 8

6711

231

307

867

5.6

Кре

дити

,що

нада

нi

фiз

ични

м о

соба

м0

318

924

23

655

88

071

165

3

09

18

0

687

196

36

0 4

02

28

4 4

82 8

60

1 3

91 7

631

666

410

6 5

38

756

3 4

54 4

71 1

4 5

91

867

5.7

Іпот

ечні

кре

дити

,що

нада

ні ф

ізич

ним

ос

обам

00

11

0 1

00

15

0 9

90

4 0

87 4

62

0 4

4 2

9257

7 2

77

2 4

19 7

39 3

051

167

5.9

Нар

ахов

ані д

оход

и за

опе

раці

ями

з кл

ієнт

ами

00

0 1

50

97

5 1

1 5

20

66

00

00

00

151

078

06

Опе

рацi

ї з ц

iнни

ми

папе

рам

и у

том

у чи

слi:

158

98

3 1

90

50

4 9

61 3

541

6 9

22 3

85

0 1

5 2

83

10

0

00

0 1

276

5 9

51 9

19 8

31 2

32 5

12

6.2

Борг

овi ц

iннi

па

пери

в т

орго

вом

у по

ртф

елi б

анку

158

98

30

00

00

00

00

00

00

158

98

3

6.3

Акц

ії та

інш

і ЦП

з

неф

іксо

вани

м

приб

утко

м п

ортф

елi

банк

у на

про

даж

0 2

00

00

178

0 3

70

00

2 9

19

831

20

076

6.4

Борг

овi ц

iннi

па

пери

в п

ортф

елi

банк

у на

про

даж

0 1

88

50

3 9

86 3

541

2 6

29 3

85

0 1

4 7

50

10

0

00

00

4 9

870

0 4

5 6

28

6.6

Цін

ні п

апер

и в

порт

фел

і бан

ку д

о по

гаш

ення

00

00

0 4

03

80

00

00

00

0 4

03

8

6.7

Нар

ахов

ані д

оход

и за

опе

раці

ями

з ці

нним

и па

пера

ми

00

0 9

760

77

0 4

960

0 1

276

963

00

3 7

87

07Д

ебiто

рськ

а за

борг

ован

iсть

00

26

436

179

19

3 4

273

4 4

490

00

00

00

0 2

14 3

50

08

Фін

ансо

ві

та к

апіта

льні

вк

ладе

ння,

у т

ому

числ

і:

00

00

00

00

00

00

0 1

4 4

37 1

4 4

37

www.aval.ua


115


Таблиця 33.2. «Ризик ліквідності за 2006 рік»Примітка 33. «Ризик ліквідності»

N

з/п

Наз

ва п

оказ

ника

на

вим

огу

від

2 д

о 7д

нів

від

8 д

о 31

дня

від

32 д

о 92

дні

вві

д 93

до

183

дні

вві

д 18

4 д

о 27

4 д

нів

від

275

до

365

(366

) дн

ів

від

366

до

548

дні

вві

д 54

9 д

нів

до 2

рок

івпо

над

2

роки

до

3

рокі

в

пона

д 3

ро

ки д

о 5

ро

кі

пона

д 5

ро

ків

до

10 р

оків

пона

д 10

ро

ків

усьо

го

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

01Го

тiвк

овi к

ошти

У

том

у чи

слі:

1 4

04

855

00

00

00

00

00

00

1 4

04 8

55

1.1

банк

ноти

та

мон

ети

1 3

79 8

160

00

00

00

00

00

0 1

379

816

1.2

доро

жні

чек

и та

ба

нків

ські

мет

али

25

039

00

00

00

00

00

00

25

039

02

Кош

ти Н

БУ, у

том

у чи

слi:

1 0

31 7

240

00

00

00

00

00

0 1

031

724

2.1

Кош

ти д

о ви

мог

у 1

031

724

00

00

00

00

00

00

1 0

31 7

24

03

Казн

ачей

ськi

та

iнш

i цi

ннi п

апер

и,щ

о ре

фiн

ансу

ють

ся т

а ем

iтова

нi Н

БУ,у

том

у чи

слi:

00

3 0

940

20

0 0

00

00

00

10

0 0

00

00

0 3

03

094

3.3

у по

ртф

елi б

анку

до

пога

шен

ня0

00

0 2

00

00

00

00

0 1

00

00

00

00

30

0 0

00

3.4

нара

хова

ні д

оход

и за

каз

наче

йськ

ими

та ін

шим

и Ц

П,

папе

ри,щ

о ре

фiн

ансу

ють

ся т

а ем

iтова

нi Н

БУ

00

3 0

940

00

00

00

00

0 3

094

04Ко

шти

в iн

ших

ба

нках

, у т

ому

числ

i: 1

222

2

04 1

67 0

36 3

40

822

67

081

4 6

130

14

999

00

00

00

1 8

16 7

56

4.1

Кош

ти н

а ви

мог

у 1

222

2

040

00

00

00

00

00

0 1

222

204

4.2

Кош

ти б

анкі

в у

розр

ахун

ках

00

0 2

301

4 6

130

00

00

00

0 6

914

4.5

Коро

ткос

трок

овi

вкла

ди(д

епоз

ити)

0 6

999

00

00

14

999

00

00

00

21

998

4.9

Коро

ткос

трок

овi

кред

ити

0 1

59 8

57 3

37 8

82 6

4 7

80

00

00

00

00

0 5

62 5

19

4.1

2К

реди

ти о

верд

раф

т0

18

00

00

00

00

00

00

18

0

4.1

3Н

арах

ован

і дох

оди

за к

ошта

ми

в ін

ших

ба

нках

00

2 9

40

00

00

00

00

00

2 9

40

05

Опе

рацi

ї з

клiє

нтам

и у

том

у чи

слi:

0 1

47 4

89

399

886

1 3

49 2

27 1

734

80

2 1

529

03

8 1

276

712

1 3

89

559

1 4

44

276

2 9

77

08

02

653

419

3 8

74 6

962

624

454

21 4

00

639

116 www.aval.ua



23

45

67

89

1011

1213

1415

16

5.2

Іпот

ечні

кре

дити

,що

нада

ні с

уб’є

ктам

го

спод

арю

ванн

я

00

0 1

46

00

139

1 3

31 4

653

2 5

41 2

4 0

09

66

861

0 9

9 6

79

5.6

Кре

дити

,що

нада

нi

фiз

ични

м о

соба

м0

5 0

88

8 1

41 2

5 0

89

78

34

0 1

03

463

111

611

554

351

695

233

1 1

73 5

921

542

6

02

3 4

73 1

362

563

567

10

334

213

5.7

Іпот

ечні

кре

дити

,що

нада

ні ф

ізич

ним

ос

обам

00

50

30

101

67

1 0

55 1

136

6 8

80

95

032

61

363

165

641

5.8

Кре

дити

,що

нада

ні

неба

нків

ськи

м

фін

ансо

вим

ус

тано

вам

0 6

70

00

00

00

00

00

67

5.9

Нар

ахов

ані д

оход

и за

опе

раці

ями

з кл

ієнт

ами

0 4

72

26

0 1

18 6

53 2

09

228

00

00

00

73

472

06

Опе

рацi

ї з ц

iнни

ми

папе

рам

и у

том

у чи

слi:

10

919

0 1

666

1 7

93 4

8 2

52 9

771

21

694

1 2

97 1

9 9

00

0 3

0 8

31 2

4 2

90

21

976

192

38

9

6.2

Борг

овi ц

iннi

па

пери

в т

орго

вом

у по

ртф

елi б

анку

10

919

00

00

00

00

00

00

10

919

6.3

Акц

ії та

інш

і ЦП

з

неф

іксо

вани

м

приб

утко

м п

ортф

елi

банк

у на

про

даж

00

00

178

0 1

9 7

69 -2

735

00

00

0 1

7 2

12

6.4

Борг

овi ц

iннi

пап

ери

в по

ртф

елi б

анку

на

прод

аж

00

0 1

682

48

074

9 7

71 1

926

0 1

9 9

00

0 3

0 8

31 2

4 2

90

0 1

36 4

74

6.5

Інве

стиц

ії в

асоц

ійов

ані т

а до

чірн

і ком

пані

ї, щ

о ут

рим

ують

ся з

м

етою

про

даж

у

00

00

00

00

00

00

21

976

21

976

6.6

Цін

ні п

апер

и в

порт

фел

і бан

ку д

о по

гаш

ення

00

00

00

0 4

032

00

00

0 4

032

www.aval.ua


117


Таблиця 34.1. «Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов’язаннями за 2007 рік»

Примітка 34. «Процентний ризик»

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUB

АКТИВИ


0 0 0 0

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

8,12 0 0 0

3 Кошти в інших банках:

депозити розміщенні

кредити надані

0

3,3

0

3,8

2,1

5,8

0

3,9


5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 0 0 0 0

6 Кредити та заборгованість клієнтів 14,1 10,3 11,4 14,9

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7,31 0 0 0

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

8 Кошти банків:

депозити залучені

кредити отримані

0

1,44

0

3,9

3,3

6,5

0

2,6


12,0 0 0 0

9 Кошти клієнтів 9,8 5,2 6,7 0


11 Боргові цінні папери, емітовані банком 12,1 0 0 0

(%)

118 www.aval.ua



Таблиця 34.2. «Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов’язаннями за 2006 рік»

Примітка 34. «Процентний ризик»

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUB

АКТИВИ


0 0 0 0

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

6,5 0 0 0

3 Кошти в інших банках:

депозити розміщенні

кредити надані

5,6

4,3

0

2,6

4,4

4,6

0

4,6


5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 13,6 0 0 0

6 Кредити та заборгованість клієнтів 15,0 11,1 11,5 16,9

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 6,8 0 0 0

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

8 Кошти банків:

депозити залучені

кредити отримані

4,9

2,9

0

2,9

2,1

5,9

0

0


7 0 0 0

9 Кошти клієнтів 10,5 5,5 2,5 0


11 Боргові цінні папери, емітовані банком 12,1 0 0 0

(%)

www.aval.ua


119


Примітка 35. «Операції пов‘язаних сторін»


1 2 3 4

1 Кредити, що надані банком (загальна сума)

В т.ч. – МБК

– суб‘єктам господарської діяльності

– фізичним особам

– небанківським фінансовим установам

– органам загально державного управління

120124747

50316317

57461065

12345647

1718

0

79993235

35229317

35156349

9606658

911

0

2 Кредити, що надані пов’язаним сторонам, у тому числі: 592547 47176

2.1 Кредити, надані юридичним особам 560416 22413

2.2 Кредити, надані фізичним особам 32131 24763

3 Кредити на кінець року, що надані пов’язаним сторонам

в т.ч. – фіз. особам

– юр. особам

135351

100279

35072

43656

21175

22482

4 Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані банком





– органам загально державного управління

4,1%

12,7%

15,6%

16,7%

0

4,2%

13,8%

13,6%

17,3%

0

5 Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані пов’язаним сторонам



10,13%

7,75%

10,3%

9,65%

6 Прострочені кредити, що надані пов’язаним сторонам, на кінець року , всього

в т.ч. – фіз. особам

– юр. особам

22156

0

22156

20695

0

20695

120 www.aval.ua



1 2 3 4

8 Депозити, що залучені від пов’язаних сторін, у тому числі: 5266083 318673

8.1 Депозити, залучені від фізичних осіб 1085881 316349

8.2 Депозити, залучені від юридичних осіб 4180202 2324

9 Депозити, що залучені від пов’язаних сторін, на кінець року 94865 157254

10 Середньозважена процентна ставка за депозитами, що

залучені банком





– за рахунок бюджету

3,3%

7,6%

6,4%

8,5%

6,2%

4,7%

8,9%

8,0%

7,1%

12,3%

11 Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені від пов’язаних сторін

– фіз. осіб

– юр. осіб

10,04%

3,16%

8,67%

11,67%

12 Гарантії, що отримані банком від пов’язаних осіб 1193552 20252

13 Гарантії, що надані банком пов’язаним сторонам 22243 7990

14 Суми дебіторської заборгованості пов’язаних осіб 420 222

15 Суми кредиторської заборгованості пов’язаних осіб 0 10863

16 Орендні платежі отримані 0 0

17 Орендні платежі сплачені 0 0

18 Операції з цінними паперами, що придбані (акції банку) 9040 0

19 Операції з цінними паперами, що реалізовані (акції банку продані) 0 1010

20 Сума виплат провідному управлінському персоналу 20043 11933

Річний звіт Відкритого акціонерного ... · 2008-11-25 ·...

Documents