2012

التقـريـرالسنوي

بنـك عوده سورية ش م م ع

2012

الفهرست ملخص األداء المالي

تقرير مجلس اإلدارة إلى الجمعية العمومية للمساهمين لعام 2012

لمحة عن نشاط بنك عودة سورية

دليل الحوكمة

أعضاء مجلس اإلدارة، اإلدارة العليا، المدقق الخارجي و كبار المساهمين

لمحة عن أعضاء مجلس اإلدارة

المدقق الخارجي

كبار مالكي األسهم

الهيكلية التنظيمية في بنك عوده سورية

الشركات التابعة

تطور القوانين و األنظمة المـ صرفية

االفـ صاحات الخاصة بإدارة المخاط ر

أداء بنك عوده سورية خالل العام 2012• الموارد البشرية

• محفظة التسليف• الدور المدني و النشاط االجتماعي

• خطة استمرارية العمل لشبكة فروع المـ صرف• الوضع التنافسي والحـ صة السوقية في القطاع المـ صرفي الخاص

القوائم المالية الموحدة و اإليضاحات حولها

عناوين اإلدارة العامة و شبكة الفروع

ملخص األداء المالي

64.432

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

إجماليالموجودات

2007 2008 2009 2010 2011 2012

)مباليني اللريات السورية(

52.142

40.206

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

ودائع العمالء والتأمينات النقدية

2007 2008 2009 2010 2011 2012

)بماليين الليرات السورية(

36،383

58.599

75.547

93.789

49.675

32.521

67.102

84.707

54.052

تسهيالتائتمانية مباشرة(بالقيمة الـ صافية)

20.753

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

2007 2008 2009 2010 2011 2012

)بماليين الليرات السورية(

9.832

19.306

26.100

39.444

29.141

3التقرير السنوي 22012

3.067

6.130

7.040

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

حقوق الملكية2007 2008 2009 2010 2011 2012

)بماليين الليرات السورية(

366259

625682

1.105*

743*

0

200

400

600

800

1.000

1.200

20082007 2009 2010 2011 2012

1146

)بماليين الليرات السورية( *باستثناء المؤونات اإلضافية

2007

82.5117.5

350

374.5

2008 2009 2010 2011 2012

450.0

400.0

350.0

300.0

250.0

200.0

150.0

100.0

50.0

0.0 األرباح الموزعة

)بماليين الليرات السورية(

2007

2007

0

100،0

50،00

105،0

100،00

110،0

150،00

115،0

200،00

120،0

250،00

125،0

300،00

130،0

191،4

122،7 122،6

128،3

112،4

272.0

157،9

121،7

98،3

2008

2008

2009

2009

2010

2010

2011

2011

2012

2012

القيمة السوقيةللسهم

القيمة الدفتريةللسهم

2.811

6.864 6.968

صافي األرباح

5التقرير السنوي 42012

تقرير مجلس اإلدارةإلى الجمعية العمومية للمساهمين لعام 2012 7التقرير السنوي 62012

لمحة عن نشاط بنك عوده سورية

تم تأسيس بنك عوده سورية ش.م.م.ع كرشكة مساهمة مغفلة يف 30

آب 2005 مبوجب السجل التجاري رقم )14456(، وبناء عىل القرار رقم

703/ل أ الصادر عن لجنة إدارة مرصف سورية املركزي بتاريخ 13 أيلول

2005 ومبوجب قانون املصارف الخاصة رقم 28 لعام 2001.

سجل البنك لدى مفوضية الحكومة تحت رقم 12 بوصفه مرصفا خاصا.

اتخذ الـبنك مركزا رئيسيا له يف دمشق – سورية.

تأسس البنك برأسامل مقداره 2.5 مليار لرية سورية موزع إىل 2.5 مليون

الواحد، و قد متت زيادة ألف لرية سورية للسهم بقيمة أسمية سهم

رأس املال بتاريخ 20 آب 2009 ليصل إىل خمسة مليارات لرية سورية

ومن ثم تالها زيادة أخرى يف 21 حزيران 2010 ليصبح خمسة مليارات

وثالمثائة وخمسون مليون لرية سورية ، كام متت زيادة رأس املال بتاريخ

1 حزيران 2011 ليصل إىل خمسة مليارات وسبعامئة وأربع وعرشون

مليون وخمسامئة ألف لرية سورية.

و يف 6 حزيران 2012 و تطبيقا للقرارات و املراسيم النافذة تم تنفيذ

املالية لألوراق بنك عوده سورية يف سوق دمشق تجزئة سهم عملية

بواقع عرشة أسهم لكل سهم حايل لتصبح بذلك القيمة االسمية للسهم

مائة لرية سورية و ليصبح العدد اإلجاميل ألسهم املرصف 57,245,000

سبع وخمسون مليون و مائتان و خمس و أربعون ألف سهم.

مركزه خالل من واملالية املرصفية األعامل جميع بتقديم البنك يقوم

وفروعه داخل الجمهورية وعددها 22 فرع.

إن الغاية األساسية للمرصف هي قبول الودائع و توظيفها و القيام بكافة

األعامل املرصفية، و من هذه األعامل عىل سبيل املثال ال الحرص:

آلجل الودائع قبول و للتوفري حسابات و جارية حسابات 1-فتح

بالعمالت املختلفة؛

2-خصم األوراق التجارية و أسناد األوامر و السفاتج؛

3-خصم أسناد القروض القابلة للتداول أو غري القابلة له؛

4- متويل العمليات التجارية و منح القروض و السلف بجميع أنواعها

مقابل ضامنات عينية أو شخصية و غريها من الضامنات التي يحددها

مرصف سورية املركزي؛

أسناد و للفوائد املنتجة املتداولة القيم و اإليداع إصدار شهادات -5

السحب و السفاتج و كتب االعتامد و الشيكات و الحواالت عىل اختالف

أنواعها، و االتجار بهذه األوراق؛

األوراق و للنقود األمني الحفظ لعمليات الالزمة التسهيالت توفري -6

املالية و املقتنيات الثمينة و الوثائق؛

7- تقديم خدمات الدفع و التحصيل؛

8- إصدار أدوات الدفع مبا يف ذلك السحوبات املرصفية و بطاقات الدفع

و االئتامن و الشيكات السياحية و إدارته و فق التعليامت الصادرة عن

لجنة إدارة مكتب القطع؛

9- شــراء جميع وســائل الدفع املحررة بالعمــالت األجنبيـة و بيعهــا

و التعامل بها؛

10-االستدانة آلجال مختلفة و قبول الكفاالت بأنواعها؛

11-رشاء و بيع أسهم و سندات الرشكات املساهمة املطروحة أسهمها

عىل االكتتاب العام؛

معه، باالشرتاك أو الغري، ملصلحة أو ملصلحته القيام عام، 12-بشكل

يف الجمهورية العربية السورية أو يف الخارج، بجميع الخدمات املالية

وفق الكفاالت إصدار و التسليف و الخصم عمليات و املرصفية و

األحكام و الرشوط املحددة من قبل مجلس النقد و التسليف.

9التقرير السنوي 82012

دليل الحوكمة

بتاريخ التسليف و النقد مجلس – املركزي سورية عن مرصف صدر

الخاص الحوكمة دليل 4 رقم 489/م ن/ب القرار 2009/4/8 مبوجب

باملصارف التقليدية العاملة يف الجمهورية العربية السورية و الذي نص

عىل رضورة أن تقوم املصارف بإعداد دليل الحوكمة الخاص بها خالل

مهلة أقصاها بداية العام 2010 موفقة بذلك أوضاعها مبا يضمن االلتزام

التام بأحكام هذا الدليل.

به الخاص الحوكمة دليل بإعداد سورية عوده بنك قام عليه وبناء

بغاية توفري إطار حوكمة يتم العمل عىل أساسه من قبل مجلس اإلدارة

لتأمني مصلحة املساهمني و أصحاب املصالح اآلخرين و قد نظم هذا

الدليل األحكام التي ترعى تشكيلة مجلس اإلدارة و دور رئيس املجلس

عنه املنبثقة اللجان و املجلس أنشطة و أعامل تنظيم إىل باإلضافة

الرقابة و الشفافية و اإلفصاح، كل هذا و كذلك الحال بيئة الضبط و

بها مجلس يتوىل التي الطريقة لضامن استمرارية و تجانس و فعالية

اإلدارة شؤون املرصف. و استكامال منه إلجراءات الحوكمة املطلوبة، تم

الفصل بني منصبي املدير العام و نائب رئيس مجلس اإلدارة، و تعيني

أميني رس ملجلس اإلدارة و اللجان املنبثقة عنه.

و يف العام 2011 تابع املرصف ما قد بدأه حيث تم نرش دليل الحوكمة

عىل املوقع اإللكرتوين للمرصف و متت إعادة انتخاب اللجان املنبثقة عن

مجلس اإلدارة مراعني توجيهات الحوكمة يف هذا الخصوص من حيث

عدد األعضاء و رشوط العضوية و دورية االجتامعات.

أما يف العام 2012 فقد قام املرصف بالعمل عىل تاليف املالحظات السابقة

الخاصة بالتنفيذ األمثل لدليل الحوكمة حيث تم البدء بتنفيذ مرشوع

الحوكمة بعد الحصول عىل النظام األسايس استكامال ملتطلبات تعديل

موافقة مجلس اإلدارة و الهيئة العامة للمساهمني عىل النظام املعدل

التعديالت هذه عىل املركزي سورية النهائية ملرصف املوافقة بانتظار

حتى يصبح النظام الجديد نافذا و معتمدا ، كام تم العمل من قبل أمانة

رس املجلس عىل تطبيق آلية مراقبة جديدة مبا يخص حضور اجتامعات

قوانني و ملتطلبات مخالفة ألي تفاديا عنه املنبثقة اللجان و املجلس

الحوكمة.

و من منطلق املتابعة املستمرة و الحثيثة ألعامل املرصف بشكل دائم،

فقد عقد مجلس إدارة بنك عوده سورية 6 اجتامعات خالل العام 2012

دوري, بشكل اجتامعاتها بعقد عنه املنبثقة التالية اللجان قامت و

و فيام ييل ملحة عن نشاط كل من هذه اللجان:

لجنة املخاطر:تم انتخاب أعضاء اللجنة يف اجتامع مجلس إدارة املرصف املنعقد بتاريخ

5 نيسان 2011 لفرتة والية مامثلة لوالية مجلس اإلدارة، و تتألف من

كال من:

• السيد عدنان تقال رئيسا

• الدكتور فرادي باز عضوا غري مستقال

• السيد باسل الحموي عضوا تنفيذيا

أربعة اجتامعات حيث قامت العام 2012 اللجنة خالل و قد عقدت

املوافقة املخاطر، إدارة وسياسات اسرتاتيجيات عىل باملوافقة خاللها

للتقارير مستمرة مراجعة املخاطر، إلدارة التنظيمي الهيكل عىل

الدورية املعدة حول طبيعة املخاطر التي يتعرض لها املرصف و طرق

معالجتها، ومدى التزام إدارة املخاطر باملعايري املوضوعة من قبل لجنة

املخاطر و السوق االئتامن و مخاطر املتعلقة مبخاطر و الدولية بازل

التشغيلية و غريها.

لجنة التدقيق:تم انتخاب أعضاء اللجنة يف اجتامع مجلس إدارة املرصف املنعقد بتاريخ

5 نيسان 2011 لفرتة والية مامثلة لوالية مجلس اإلدارة، و تتألف من

كال من:

• السيدة رنا الزين رئيسا

• السيد عدنان تقال عضوا مستقال

• الدكتور فرادي باز عضوا غري مستقال

و قد عقدت اللجنة خالل العام 2012 خمسة اجتامعات قامت خاللها

مبراجعة و املوافقة عىل البيانات املالية الدورية للمرصف، تقييم فعالية

و كفاية و وظيفة و نطاق و برامج و خطة التدقيق الداخيل و مراجعة

تقاريرهم الدورية و مراجعة مدى االلتزام بالقوانني و األنظمة و مدى

التقيد بسياسات املرصف و نظامه الداخيل.

لجنة الحوكمة:تم انتخاب أعضاء اللجنة يف اجتامع مجلس إدارة املرصف املنعقد بتاريخ

5 نيسان 2011 لفرتة والية مامثلة لوالية مجلس اإلدارة، و تتألف من

كال من:

• الدكتور جورج العيش رئيسا

• السيدة رنا الزين عضوا مستقال

• السيد رميون عوده عضوا غري مستقال

و قد عقدت اللجنة خالل العام 2012 اجتامعني قامت خاللهام بالتأكد

من تطبيق دليل الحوكمة و مراجعته بشكل مستمر و التأكد من االلتزام

بكافة بنوده.

لجنة الرتشيحات و املكافآت:تم انتخاب أعضاء اللجنة يف اجتامع مجلس إدارة املرصف املنعقد بتاريخ

5 نيسان 2011 لفرتة والية مامثلة لوالية مجلس اإلدارة، و تتألف من

كال من:

• السيدة رنا الزين رئيسا

• السيد عدنان تقال عضوا مستقال

• السيد سمري حنا عضوا غري مستقال

وقد عقدت اللجنة خالل لعام 2012 اجتامعا واحدا قامت خالله بتقييم

فعالية مجلس اإلدارة و مساهمة أعضاءه، و تقييم أداء اللجان املنبثقة

عن املجلس و املديرين التنفيذيني يف املرصف.

11التقرير السنوي 102012

أعضاء مجلس اإلدارة، اإلدارة العليا،

المدقق الخارجيو كبار المساهمين

مجلس إدارة بنك عوده سوريةرئيس مجلس اإلدارة

الدكتور جورج أ. جدعون العيش

نائب رئيس مجلس اإلدارةالدكتور أحمد م. العبود

أعضاء مجلس اإلدارةالسيد رميون و. عوده

ممثال عن بنك عوده ش.م.ل - مجموعة عوده رسادار

السيد سمري ن. حناممثال عن بنك عوده ش.م.ل - مجموعة عوده رسادار

الدكتور فرادي ش. بازممثال عن بنك عوده رسادار لألعامل ش.م.ل

السيد إيليا س. سامحةممثال عن رشكة ليبانون إنفست ش.م.ل

السيد عدنان ن. تقال

السيد باسل س. الحموي

السيدة رنا ط. الزين

مستشارو مجلس اإلدارةالسيدة ندى ن. األسعد

السيدة ياسمينة ر. األزهري

السيد عبد اللطيف ع. الراجحي

السيد محمد سعيد ز. الزعيم

اإلدارة العليااملدير العام التنفيذي

السيد باسل س. الحموي

نائب املدير العام

السيد أنطوان غ. الزير

معاون املدير العام -املدير املايل واإلداري

السيد عبد الرحمن ر. األبرش

معاون املدير العام -مدير دائرة إدارة التسليف للرشكات

السيد جميل ر. شقري

إدارة المناطـ ق و األقاليم مدير املنطقة الشاملية حلب- القامشيل، دير الزور

السيد ملحم ج. أبو أنطونمدير املنطقة الوسطى - حمص و حامة

السيد جان إ. نصري

مدير املنطقة الساحلية - الالذقية و طرطوس

السيد محمد م. صهيوين

اإلدارات الرئيسية مدير دائرة املحاسبة

السيد كنان ك. أصالنمدير دائرة املوازنة ونظم املعلومات

السيد غسان م. شيخ الشباب مدير دائرة التقارير املالية

السيد وايف س. أكزممدير دائرة الشؤون الهندسية

السيد جان ا. حميصمدير دائرة الشؤون اإلدارية

السيد خالد ه. ميداينمدير دائرة الخزينة - مكلف

السيد كنان م. عيىسمديرة وحدة ائتامن الرشكات

السيدة نادية ص. البكريمعاون مدير الخدمات املرصفية بالتجزئة / دائرة القروض االستهالكية

السيدة منى ع. العظمةمعاون مدير الخدمات املرصفية بالتجزئة / دائريت إدارة شبكة الفروع

والصريفة اإللكرتونية وخدمة البطاقات

السيد شادي ن. خوريمدير دائرة املعلوماتية

السيد مهند س. قنديلمدير دائرة التمويل التجاري

السيدة أمل م. محملجيمدير دائرة العمليات والعالقات مع املصارف

السيد مجد ف. أوزونمدير دائرة التدقيق الداخيل - مكلف

السيد أندرس أ. عبودمدير مديرية االلتزام

السيدة وسن م. بيازيددائرة املوارد البرشية / مدير وحدة عالقات املوظفني

السيدة دانيا ع. الخيميدائرة املوارد البرشية / مدير وحدة شؤون املوظفني

السيدة كنده س. بدين

المستشار القانونيمكتب رسكيس للمحاماة

المدقق الخارجي رشكة حرصية و مشاركوه – أرنست أند يونغ سورية

13التقرير السنوي 122012

السيد ريمون وديع عوده

السيد سمير نقوال حنا

• رئيس مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع

• رئيس لجنة الحوكمة املنبثقة عن مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع

• عضو مجلس إدارة بنك عوده ش م لـ مجموعة عوده رسادار حتى تاريخ نيسان 2012.

الدكتور جورج العيش هو رئيس سابق ملجلس إدارة بنك عوده ش م ل ـ مجموعة عوده رسادار. تم انتخابه عضوا ورئيسا ملجلس

اإلدارة يف آب 2008 بعد استقالة معايل السيد رميون عوده من منصبه كرئيس ملجلس اإلدارة واملدير العام لبنك عوده عىل أثر تعيينه

وزيرا يف الحكومة اللبنانية من آب 2008 حتى أيلول 2009.

بدأ حياته املهنية أستاذا يف جامعة دمشق ومديرا ملكتب القطع يف سوريا. يف العام 1954، انتقل إىل القطاع الخاص، وشغل مناصب

إدارية يف مصارف تجارية يف سوريا ولبنان، ال سيام منصب رئيس مجلس اإلدارة واملدير العام لبنك االعتامد التجاري للرشق األوسط

ش م ل من العام 1988 ولغاية دمج هذا األخري مع بنك عوده. نتيجة للدمج املذكور، تم تعيينه عام 1998 عضوا يف مجلس اإلدارة

العام 2008 لغاية نيسان 2012، ورئيسا ملجلس العام 2004. أعيد تعيينه عضوا يف مجلس اإلدارة يف وشغل هذا املنصب حتى

اإلدارة من آب 2008 ولغاية أيلول 2009. انتخب الدكتور عيش رئيسا لجمعية مصارف لبنان ملدة واليتني، بني عامي 1989 و 1993.

الدكتور جورج العيش حائز عىل شهادة الدكتوراه يف االقتصاد من جامعة جنيف ودكتوراه يف القانون من جامعة باريس، وهو مؤلف

لثالثة كتب يف الحقلني النقدي و املرصيف.

لمحة عن أعضاء مجلس اإلدارة

• نائب رئيس مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع

رئيس مجلس إدارة رشكات العبود يف سورية.

يحمل ماجستري بوقاية املزروعات من الواليات املتحدة األمريكية

ولد الدكتور أحمد العبود يف دير الزور، عام 1935 ، سوري الجنسية . وهو مهندس زراعي.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع، ممثال لبنك عوده ش م ل – مجموعة عوده رسادار.

• رئيس مجلس اإلدارة – املدير العام - بنك عوده ش م ل – مجموعة عوده رسادار.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده ش م ل – مجموعة عوده رسادار منذ شهر شباط من العام 1962.

• عضو مجلس إدارة أوديا بنك.

يشغل السيد رميون عوده منصب رئيس مجلس اإلدارة واملدير العام لبنك عوده ش م ل- مجموعة عوده رسادار منذ كانون األول 2009. وكان قد شغل

أيضا املنصب نفسه منذ العام 1998 ولغاية عام 2008 حني قدم استقالته من هذا املنصب عىل أثر تعيينه وزيرا لشؤون املهجرين يف الحكومة اللبنانية.

إستأنف السيد رميون عوده منصبه كرئيس ملجلس إدارة بنك عوده ش م ل - مجموعة عوده رسادار يف 22 كانون األول 2009.

بدأ السيد عوده حياته املهنية املرصفية يف العام 1962، حيث أسس مع إخوته وبعض رجال األعامل الكويتيني البارزين، بنك عوده ش م ل )والذي يحمل

اآلن إسم »بنك عوده ش م ل – مجوعة عوده رسادار«( إنطالقا من رشكة عائلية ناجحة ذات تاريخ عريق.

لعب السيد رميون عوده دورا ناشطا يف إدارة البنك خالل فرتات االزدهار والظروف الصعبة والتحديات عىل حد سواء، إىل أن تحققت مكانته الحالية املعرتف

بها عىل نحو واسع كمرصف لبناين وإقليمي رائد. شغل منصب رئيس جمعية املصارف يف لبنان عام 1994.

نال السيد عوده عدة جوائز رشف وتقدير منها يف شهر متوز عام 2007، دكتوراه فخرية يف اآلداب اإلنسانية )Human Letters( من الجامعة اللبنانية

األمريكية.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع، ممثال عن بنك عوده ش م ل – مجموعة عوده رسادار.

• املدير العام واملسؤول التنفيذي الرئييس ملجموعة عوده رسادار.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده ش م ل - مجموعة عوده رسادار منذ شهر آب من العام 1990.

• رئيس اللجنة التنفيذية ملجموعة عوده رسادار.

• رئيس مجلس إدارة أوديا بنك.

بدأ السيد سمري حنا مسريته املرصفية يف بنك عوده ش م ل )حاليا بنك عوده ش م ل - مجموعة عوده رسادار( يف شهر كانون الثاين من العام 1963.

شغل مناصب عديدة يف مختلف أقسام املرصف يف لبنان، قبل أن ينتقل إىل اإلمارات العربية املتحدة يف العام 1975، حيث تم تعيينه مديرا عاما ملرصف مشرتك

)joint venture( كان بنك عوده أحد مساهميه.

عاد إىل لبنان يف العام 1982، وتم تعيينه مديرا عاما للبنك يف العام 1986. ويف أوائل التسعينات، وضع اسرتاتيجية إعادة الهيكلة وسياسة التوسع للمرصف،

وأرشف عىل تحقيقها، مام حول البنك إىل مؤسسة مرصفية محلية ناشطة وقوية تقدم منتجات وخدمات مرصفية عاملية.

هو يشغل حاليا منصب املسؤول التنفيذي الرئييس للمجموعة، ويف هذا السياق، يقود عملية تطويرها لتصبح من املؤسسات املالية الرائدة يف املنطقة.

الدكتور جورج أنطون. جدعون العشي

الدكتور أحمد محمود العبود

15التقرير السنوي 142012

السيد عدنان نعيم تقال

السيد باسل سيفي الحموي

• عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع، ممثال بنك عوده رسادار لألعامل ش م ل.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده ش م ل – مجموعة عوده رسادار.

• رئيس مجلس إدارة بنك عوده رسادار فرنسا.

• مدير عام يف بنك عوده ش م ل - مجموعة عوده رسادار واملسؤول الرئييس عن الشؤون املالية والتخطيط اإلسرتاتيجي

للمجموعة.

• عضو مجلس إدارة أوديا بنك.

إنضم الدكتور فرادي باز إىل البنك يف العام 1991 كمستشار لرئيس مجلس اإلدارة، وأسس األمانة العامة للتخطيط والتنمية يف البنك.

املرصف إدارة شؤون للمجموعة، تشمل صالحياته اإلسرتاتيجي والتخطيط املالية الشؤون رئييس عن الحالية كمسؤول وبصفته

املالية واملحاسبية وإدارة نظام املعلوماتية اإلدارية ومهام وضع املوازنات عرب املجموعة، كام وأنه يتوىل مسؤولية تطوير اسرتاتيجية

املجموعة.

عوده بنك من بالكامل مملوكة تابعة رشكة فرنسا، رسادار عوده بنك إدارة مجلس رئيس منصب أيضا باز الدكتور ويشغل

ش م ل – مجموعة عوده رسادار.

Bankdata Financial Services WLL باإلضافة إىل هذه املسؤوليات، شغل الدكتور باز سابقا منصب املدير التنفيذي لرشكة

التي تنرش Bilanbanques، املرجع الوحيد الذي يحتوي عىل تحاليل بنيوية شاملة لجميع املصارف العاملة يف لبنان.

الدكتور فرادي باز حائز عىل شهادة دكتوراه الدولة State PhD يف االقتصاد من جامعة باريس األوىل )بانثيون - سوربون(

)Panthéon – Sorbonne( Paris I.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع، ممثال عن رشكة ليبانون انفست ش م ل.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده قطر ش.م.م.

• مدير عام يف بنك عوده ش م ل– مجموعة عوده رسادار و املسؤول الرئييس عن شؤون التسليف للمجموعة وعن إدارة العالقات

مع املصارف املراسلة واملؤسسات املالية.

انضم السيد إيليا سامحة إىل بنك عوده عام 2007 آتيا من سيتي بنك/سيتي جروب، حيث بدأ حياته املهنية عام 1980 كمساعد

إداري يف سيتي جروب يف بريوت. وخالل الـ 27 عاما التي عمل فيها لدى مجموعة سيتي جروب، أمىض 15 عاما متنقال بني أثينا،

ديب، أبو ظبي والقاهرة باإلضافة إىل قيامه مبهام يف كل من نيويورك ولندن. وكان عمله يتمحور بشكل خاص حول اإلدارة العامة

واإلدارة اإلقليمية، تنمية األعامل وتطويرها، العمليات املرصفية للرشكات، متويل الرشكات وإدارة املخاطر. شغل آخر منصب له يف

سيتي جروب كمدير عام، مسؤول عن امتياز سيتي جروب يف مرص وعن العمليات املرصفية للرشكات ومتويل الرشكات يف املرشق

وشامل أفريقيا.

عضو يف مجلس اإلدارة االستشاري للرشق األوسط يف كلية سليامن عليان إلدارة األعامل يف الجامعة األمريكية يف بريوت.

يحمل شهادة بكالوريوس يف االقتصاد من الجامعة األمريكية يف بريوت.

• عضو مجلس إدارة يف بنك عوده سورية ش م م ع

• رئيس لجنة املخاطر املنبثقة عن مجلس إدارة البنك

ولد السيد عدنان تقال يف حمص، عام 1939 ، سوري الجنسية ، أنهى الدراسة الثانوية يف كلية الشوير يف لبنان عام 1956.

ميارس التجارة منذ عام 1962، و هو صاحب أعامل يف حقل التعهدات من عام 1970 لتاريخه باإلضافة إىل كونه صناعي حيث امتلك معمل للسرياميك من

عام 1994 و لتاريخ 2006.

• عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع

شغل السيد باسل الحموي منصب املدير العام التنفيذي لبنك عوده سورية ش م م منذ تأسيسه يف صيف 2005 ،كام شغل قبل ذلك منصب مستشار

للمدير العام التنفيذي لبنك عوده يف لبنان منذ أيلول 2004. وقد ساهم يف تأسيس وانطالق سوق دمشق لألوراق املالية يف آذار 2009 و عني نائب رئيس

مجلس إدارته.

وهو عضو يف جمعية سيدات و رجال األعامل السورية، ومركز التدريب و التأهيل املرصيف، غرفة التجارة الدولية-سورية، مجلس األعامل السوري األمرييك

و مستشار يف املجلس االستشاري لالتفاق العاملي لألمم املتحدة وعضو فاعل يف عدة قطاعات مالية ناشئة.

قاد السيد حموي فريق العمل الذي أسس بنك عوده سورية، وكان مسؤوال عن االكتتاب العام للبنك ، والذي كان من أكرث االكتتابات نجاحا. قبل انضاممه

لبنك عوده، أمىض 14 عاما يف مؤسسة التمويل الدولية )IFC( و هي مؤسسة تابعة ملجموعة البنك الدويل املعني بالتعامل مع القطاع الخاص. وقد عمل

السيد حموي عىل متويل مشاريع عدة يف شتى املجاالت الصناعية، كاإلسمنت والفنادق لتمويل قطاعات أخرى مثل االستشارات الفنية و عقود التأجري

و األسهم و خط التسليف ملؤسسات مالية. كان السيد حموي مسؤوال عن نشاطات مؤسسة التمويل الدولية يف التمويل اإلسالمي يف املنطقة والقطاع

التموييل يف دول الخليج.

حائز عىل ماجستري يف التمويل الدويل وبكالوريوس يف إدارة أعامل أنظمة معلومات الكومبيوتر واإلدارة التنظيمية من جامعة نورث تكساس. مشارك دائم

يف حلقة رؤساء هارفرد الدراسية يف كلية هارفارد لألعامل.

الدكتور فرادي شارل باز

السيد إيليا سمير سماحة

17التقرير السنوي 162012

• مستشارة مجلس اإلدارة يف بنك عوده سورية ش م م ع

ولدت السيدة ندى األسعد يف دمشق عام 1981 ، سورية الجنسية.

بدأت العمل كنائب مدير مايل يف رشكة ليد للتجارة واملقاوالت يف حزيران 2003 ، ثم شغلت منصب املدير املايل للرشكة يف حزيران

.2004

تشغل السيدة األسعد منصب رئيس مجلس إدارة مجموعة الجميل منذ العام 2006 و هي عضو يف مجلس إدارة الرشكة السورية

العربية للتأمني.

الدولية الفتية الغرفة أنها عضو فاعل يف عدة جمعيات ومنظامت، أهمها جمعية بسمة لدعم األطفال املصابني بالرسطان، كام

وجمعية سيدات ورجال األعامل السورية.

تحمل شهادة البكالوريوس يف إدارة األعامل من الجامعة األمريكية يف بريوت.

• مستشارة مجلس اإلدارة يف بنك عوده سورية ش م م ع

سورية الجنسية،

السيدة ياسمينة األزهري هي رشيكة ونائب مدير عام يف مكتب التنسيق التجاري للنقل البحري، ممثل خطوط مريسك يف سورية.

رشيكة ومدير عام رشكة ال »يم« املحدودة املسؤولية،

صاحبة و مدير عام MIRA Trading LLC ، مديرة ملجمع تجاري و سلسلة سوبرماركت.

قنصل هولندا الفخري يف محافظتي الالذقية وطرطوس و ممثلة لربنامج حكومي هولندي يقدم خرباء يف شتى املجاالت لرشكات يف الدول النامية ، و رئيسة

لجنة سيدات األعامل يف غرفة تجارة وصناعة الالذقية، رشيكة يف مكتب التسيق التجاري, ممثيل خطوط مريسك يف سوريا.

و هي عضو يف مجلس إدارة غرفة تجارة وصناعة الالذقية.

تم اختيارها كإحدى أبرز 50 سيدة أعامل يف الوطن العريب من قبل مجلة » فوربس« العاملية االقتصادية للعامني 2006 و 2008، و كواحدة من أقوى

100 شخصية نسائية يف العامل العريب من قبل »The Arabian Business« للعام 2011 و تم تعيينها رئيسة مجلس إدارة مؤسسة مورد يف سورية، و تم

انتخابها رئيسة للجمعية األهلية »بشائر النور« .

عضو مجلس إدارة يف مجلس سيدات األعامل العرب )نائب ثالث للرئيس(, و مجلس سيدات ورجال األعامل السوري

و عضو يف مرشوع األمم املتحدة - املجلس االستشاري للميثاق العاملي لألمم املتحدة يف سورية.

تحمل إجازة يف األدب الفرنيس – جامعة ترشين

• مستشار مجلس اإلدارة يف بنك عوده سورية ش م م ع

• عضو مجلس إدارة سابق يف بنك عوده سورية.

سوري الجنسية،

يشغل السيد سعيد الزعيم حاليا املناصب التالية:

نائب رئيس مجلس إدارة كال من: رشكة الزعيم القابضة )رشكة اقليمية تضم 20 رشكة يف قطاعات مختلفة: التطوير و االستثامر العقاري، القطاع الصناعي،

السياحي، القطاع املرصيف و التجاري(، رشكة بيونيري سوريا و مجموعة يونيكسيم – لبنان

عضو مؤسس ومدير رشكة الرياض لألسالك الكهربائية Riyadh Electric Wires عضو يف مجموعة الرياض للكابالت يف اململكة العربية السعودية.

عضو مجلس إدارة يف كل من: مجموعة سورية القابضة، مرشوعي أبراج سورية و بوابة حلب )التابعان ملجموعة سورية القابضة(، رشكة إمناء.

يحمل بكالوريوس يف إدارة األعامل واالقتصاد من جامعة American College of Switzerland يف لوزان – سويرسا عام 1992

السيدة رنا ط ـالل زين

السيدة ندى ن. األسعد

السيدة ياسمينة ر. األزهري

السيد محمد سعيد ز. الزعيم

• عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش م م ع

• رئيسة لجنتي التدقيق و الرتشيحات و املكافآت املنبثقتني عن مجلس إدارة البنك.

ولدت السيدة رنا زين يف دمشق، عام 1965 ، سورية الجنسية

أنهت الدراسة الثانوية يف املدرسة األمريكية يف أثينا – اليونان عام 1983.

الدوليني يف مؤسسة القادة إدارة اليونان. و عضو مجلس أثينا – ، البحري النقل و للتجارة Naftomar إدارة عضو يف مجلس

Cleveland Clinic Foundation

حائزة عىل شهادة يف إدارة التسويق من جامعة Deree األمريكية يف أثينا - اليونان

19التقرير السنوي 182012

• مستشار مجلس اإلدارة يف بنك عوده سورية ش م م ع

يشغل السيد عبد اللطيف الراجحي منصب رئيس مجلس إدارة كل من الرشكات التالية:

.Tradco Global Engineering & Construction S.A Geneva, Switzerland رشكة

.Swiss-Attixs Development W.L.L. Manama, Bahrainرشكة

مجموعة عبد اللطيف الراجحي . الخرب، اململكة العربية السعودية.

رشكة عبد اللطيف الراجحي ورشكائه للخدمات التجارية. الخرب، اململكة العربية السعودية.

املنطقة السعودية، و املدير اإلقليمي – العربية اململكة الدمام، .Al-Khatt Printing Co باإلضافة إىل كونه مدير عام رشكة

الرشقية – بنك الراجحي ، اململكة العربية السعودية. و هو يشغل منصب عضو مجلس إدارة يف كل من البنك األردين اإلسالمي

للتمويل و االستثامر. عامن – األردن و مجموعة الراجحي التجارية. الرياض – اململكة العربية السعودية

يحمل شهادة ماجستري يف إدارة األعامل من الجامعة األمريكية يف بريوت

السيد عبد اللطيف ع. الراجحي

المدقق الخارجي يقوم بتكليف مفتش حسابات خارجي لعام 2001 الخاصة رقم 28 املصارف تأسيس قانون بنك عوده سورية و مبوجب يلتزم

بتدقيق قيود املرصف وحساباته ودفاتره وسجالته ومراسالته للتحقق من صحة مختلف عملياته ونشاطاته املرصفية. و سعيا من

إدارة بنك عوده سورية للحصول عىل أفضل خدمات التدقيق الخارجي تم خالل اجتامع الهيئة العامة ملساهمي املرصف و املنعقدة

بتاريخ 2012/04/30 انتخاب رشكة حرصية و مشاركوه ارنست اند يونغ سورية كمدقق حسابات خارجي و كلفت اإلدارة بالتعاقد

معه أصوال.

إن رشكة إرنست اند يونغ، رشكة عاملية رائدة يف تقديم الخدمات املهنية، تساعد العمالء يف اتخاذ القرارات املالية املالمئة بثقة

وبكفاءة لتطوير األعامل من خالل 19 مكتبا يف 14 دولة عربية منها سورية. إن رشكة ارنست اند يونغ مشهود لها القدرة عىل

تقديم خدمات عاملية بدقة وكفاءة عالية لعمالئها، وذلك من خالل العمل مبعايري جودة عالية، وسائل اتصال وتجهيزات احرتافية

متقدمة وإدارة فعالة للموارد البرشية.

قامت اإلدارة التنفيذية للمرصف بناء عىل تفويض من مجلس اإلدارة بالتعاقد مع رشكة حرصية و مشاركوه إرنست و يونغ سورية

)املحدودة املسؤولية( للقيام بكافة أعامل املراجعة و التدقيق عن العام املايل 2012 لبنك عوده و املتضمنة قيامهم مبراجعة ربعية

القروض املمنوحة من قبل املرصف و صحة احتساب الحال إعطاء رأيه يف مدى صحة تصنيف املالية و كذلك لبيانات املرصف

املؤونات املخصصة لذلك حسب القوانني الناظمة باإلضافة لتقدميهم مهام استشارية مالية كذلك قيامه بدورات تخصصية يف املجال

املحاسبي وتحديدا تلك املرتبطة بآخر التحديثات عىل معايري املحاسبة الدولية. كام تم التعاقد مع رشكة حرصية و مشاركوه ارنست

اند يونغ سورية عىل اإلعداد و املصادقة عىل البيان الرضيبي لبنك عوده سورية للعام 2012 باإلضافة إىل تدقيق القوائم املالية

للرشكة التابعة – رشكة عوده كابيتال سورية املحدودة املسؤولية املختصة بتقديم خدمات الوساطة املالية.

و قد بلغت القيمة التعاقدية مع رشكة حرصية و مشاركوه ارنست اند يونغ سورية لتقديم كل ما ذكر أعاله ما إجاميل قيمته

5,906,000 )خمسة ماليني و تسعامئة و ستة أالف( لرية سورية.

اسـم المسـاهمبنك عوده ش.م.ل. مجموعة عوده رسادار

هدى إ. مهنا

هاديا ع. الدبس

رشكة تباشري الخري للتجارة

محمد وليد ع. رحمون

محمد مصطفى أ. الجاويش

طارق ز. الزعيم

باسل س. حموي

بنك عوده رسدار لألعامل ش.م.ل

رشكة ليبانون انفست ش.م.ل

اسامه ر. اللبابيدي

عبدالله ع. الراجحي

جورج أ. جدعون العيش

احمد م. العبود

محمد أمين م. األصفري

عدنان ن. تقال

رياض غ. زين

عامد غ. زين

ميا ن. أسعد

ندى ن. أسعد

محمد ز. الزعيم

حامد م. األتايس

عدد األسهم

1,025,000

125,000

100,000

-

-

-

-

75,000

75,000

75,000

-

50,000

50,000

50,000

50,000

50,000

25,000

25,000

25,000

25,000

25,000

25,000

عدد األسهم

2,347,045

286,225

228,980

216,455

194,506

194,506

187,064

177,075

171,735

171,735

128,790

114,490

114,490

114,490

114,490

68,694

57,245

57,245

57,245

57,245

-

-

عدد األسهم

23,470,450

2,862,250

2,289,800

2,164,550

1,945,060

1,945,060

1,870,640

1,770,750

1,717,350

1,717,350

1,287,900

1,144,900

1,144,900

1,144,900

1,144,900

686,940

572,450

572,450

572,450

572,450

286,220

-

نسبة امللكية

%41.00

%5.00

%4.00

%0.00

%0.00

%0.00

%0.00

%3.00

%3.00

%3.00

%0.00

%2.00

%2.00

%2.00

%2.00

%2.00

%1.00

%1.00

%1.00

%1.00

%1.00

%1.00

ننسبة امللكية

%41.00

%5.00

%4.00

%3.78

%3.40

%3.40

%3.27

%3.09

%3.00

%3.00

%2.25

%2.00

%2.00

%2.00

%2.00

%1.20

%1.00

%1.00

%1.00

%1.00

%0.00

%0.00

نسبة امللكية

%41.00

%5.00

%4.00

%3.78

%3.40

%3.40

%3.27

%3.09

%3.00

%3.00

%2.25

%2.00

%2.00

%2.00

%2.00

%1.20

%1.00

%1.00

%1.00

%1.00

%0.50

%0.00

نهاية عام 2012نهاية عام 2011عند التأسيس

كبار ماليك األسهم )نسب املساهمة التي تفوق %1(

تجزئة سهم بنك عوده سوريةقامت إدارة بنك عوده سورية يف العام 2012 و عطفا عىل موافقة الهيئة العامة للمساهمني و تطبيقا للقوانني النافذة، باتخاذ و متابعة اإلجراءات الالزمة

لتنفيذ عملية تجزئة سهم بنك عوده سورية بواقع عرشة أسهم بقيمة اسمية 100 ل.س. مقابل كل سهم بقيمة اسمية 1000 ل.س. بعد موافقة كال من

وزارة االقتصاد و مجلس مفويض هيئة األوراق و األسواق املالية السورية.

و بناء عليه، تم تنفيذ عملية تعديل القيمة االسمية ألسهم املرصف يف سوق دمشق لألوراق املالية بتاريخ 6/حزيران/2012 ليصبح العدد اإلجاميل ألسهم بنك

عوده سورية /57,245,000 /سبعة و خمسني مليون و مائتان و خمسة وأربعون ألف سهم بقيمة إجاملية /5,724,500,000/ خمس مليارات و سبعامئة

وأربعة و عرشين مليون و خمسامئة ألف لرية سورية.

كبـار مالـكي األسـهم

21التقرير السنوي 202012

مجلساإلدارة

لجنة التدقيق

دائرة التدقيق الداخلي

لجنة الحوكمة

لجنة الترشيحات و المكافآت

لجنة إدارة المخاطـ ر

مديرية االلتزام

المراقبين المـ صرفيين الداخليين

اللجنة التنفيذية

وحدة االمتثال وحدة التحقيق

المدير العام التنفيذي

نائب المدير العام

الهيكلية التنظيمية

في بنكعوده

سورية

المدير المالي واإلداري

قسمالشؤون

المالية

قسمالخدماتالمـ صرفيةبالتجزئة

قسمالتسليفات

مدير الخدمات المـ صرفية

بالتجزئة

مدير التسليف للشركات

دائرة المحاسبة

دائرة الموازنة ونظم المعلومات

دائرة التقارير المالية للمجموعةوالجهات الرقابية

دائرة الشؤون اإلدارية

دائرة الشؤون الهندسية

دائرة الخزينة

دائرة إدارة شبكة الفروع

دائرة الـ صيرفة اإللكترونيةوخدمة البطاقات

دائرة القروض االستهالكية

دائرة المبيعات وتطوير األعمال

دائرة قروض المؤسساتالـ صغيرة والمتوسطة الحجم

دائرة القروض التجارية

دائرة قروض الشركات دائرة المخاطـ ر

دائرة المعلوماتية

دائرة الموارد البشرية

دائرة التمويل التجاري

الدائرة القانونية

دائرة العمليات والعالقاتمع المـ صارف

23التقرير السنوي 222012

الشركاتالتابعة

تعترب رشكة عوده كابيتال سورية امتدادا لتوسع باقة خدمات بنك عوده

املالية و ترجمة لفلسفة املرصف الوساطة سورية نحو مجال خدمات

التطورات يف الخدمات لعمالئه مع مواكبة الهادفة نحو تقديم أفضل

مجال األسواق املالية . فالرشكة التي أسسها املرصف تزامنا مع انطالقة

سوق دمشق لألوراق املالية برأس مال قدره 270 مليون ل.س.

)مائتان وسبعون مليون لرية سورية( مبساهمة مقدارها 99,999% من

رأس املال تختص بتقديم باقة متكاملة من خدمات الوساطة املالية يف

سوق دمشق لألوراق املالية تتمثل يف:

1.تقديم االستشارات وتحليل ونرش املعلومات املتعلقة باألوراق املالية،

وتشمل تقديم النصح واملشورة للعمالء وللغري مقابل أجر وعمولة

2.الوساطة يف األوراق املالية وتتضمن:

a. مامرسة أعامل رشاء وبيع األوراق املالية بالعمولة لحساب الغري

كابيتال عوده لحساب املالية األوراق وبيع رشاء أعامل b.مامرسة

سورية الخاص مبارشة من خالل السوق

3.إدارة اإلصدارات األولية دون التعهد بالتغطية: وتشمل القيام بأعامل

إدارة إصدارات األوراق املالية وتسويقها نيابة عن الرشكة املصدرة، مبا

الالزمة واإلجراءات الدراسات بجميع والقيام النرشات إعداد ذلك يف

إلصدار األوراق املالية وتسجيلها.

4.إدارة االستثامر يف األوراق املالية وصناديق االستثامر: وتشمل القيام

وفقا االستثامر(، الغري)إدارة لحساب املالية األوراق محافظ بإدارة

السياسة تحدد والتي العميل، مع املوقعة االستثامر إدارة التفاقية

تشمل هذه كام وواجباته. االستثامر مدير له وصالحيات االستثامرية

األعامل إدارة صناديق االستثامر املشرتك.

ووسطاء ومحللني استشاريني يضم متكامل فريق من الرشكة تتكون

بكفاءة العمالء لخدمة والسعي والتنسيق التعاون يجمعهم وإداريني

املالية والخدمات املنتجات من سلسلة الرشكة طورت وقد واحرتافية

خدمات لتطوير إضافة رشكات أو أشخاص من العمالء كافة تالئم

مع تحالفها من خاللها منتجاتها باقة أغنت مميزة تحليلية الكرتونية

رشكة جي آي آر سورية املحدودة املسؤولية الرائدة يف مجال تكنولوجيا

املعلومات يف مجال تحليل ونرش املعلومات املالية االلكرتونية.

سوق يف األعامل انخفاض حجم من الرغم عىل و 2012 العام خالل

دمشق لألوراق املالية انعكاسا للظروف االستثنائية التي متر بها البالد،

متكنت رشكة عوده كابيتال سورية من تحقيق صايف أرباح مبقدار 12.6

مليون لرية سورية و بنسبة زيادة 139% مقارنة بالعام السابق و ذلك

أموالها توظيفات عىل املمكنة العوائد أعىل تأمني عىل قدرتها بفضل

اإليرادات يف االنخفاض تغطية يف ساهم مام السورية املصارف يف

التشغيلية األخرى .

موجوداتها حجم يف ارتفاعا سورية كابيتال عودة رشكة سجلت كام

و حقوق امللكية بنسبة 4.2% و 4.5% بني عامي 2011 و 2012 لتسجل

304.5 و 293.9 مليون لرية سورية عىل التوايل. .

رفع عىل بالعمل االستمرار إىل سورية كابيتال عوده تتطلع رشكة و

سوية خدماتها و نرش مفهوم الثقافة االستثامرية يف سوق دمشق املالية

السوق هذا تطور يف للمساهمة املوارد من يلزم ما كل وتخصيص

واالقتصاد السوري عىل حد سواء إميانا منها عىل قدرة منظومة العمل

السورية عىل التعايف و العودة إىل مستوياتها اإلنتاجية السابقة.

سورية كابيتال عوده المحدودة المسؤولية

25التقرير السنوي 242012

تطـورالقوانيـن

و األنظـمةالمـ صرفية

لمحة عن مجلسالنقد و التسليف*

يتوىل مجلس النقد والتسليف مهمة العمل عىل تنظيم عمل املؤسسات

املالية و املرصفية يف الجمهورية العربية السورية، حيث تخضع املصارف

بتنسيق فعاليتها ضمن صالحياته ليقوم القطر إىل سلطته، العاملة يف

سعيا الوزراء مجلس يقرها التي للدولة العامة التوجهات ضمن و

وفقا استقرارها و واملالية النقدية السوق تنمية أهداف لتحقيق منه

لحاجات االقتصاد القومي.

و استنادا للمرسوم الترشيعي رقم 249 تاريخ 2011/7/7 القايض بتشكيل

مجلس النقد والتسليف الجديد فقد تضمنت عضوية مجلس النقد و

للمجلس، و كال التسليف كال من حاكم مرصف سورية املركزي رئيسا

من رئيس هيئة التخطيط و التعاون الدويل، نائب حاكم مرصف سورية

املركزي األول، معاون وزير املالية لشؤون اإلنفاق العام، باإلضافة إىل

ثالثة خرباء كأعضاء يف املجلس.

لمحة عن مـ صرفسورية المركزي*

الترشيعي رقم ) 87 ( أحدث مرصف سورية املركزي مبوجب املرسوم

الدولة رقابة تحت يعمل مستقلة عامة مؤسسة هو و 1953 عام

إصدار وظائف بأداء تقوم التي الوحيدة السلطة هو و وبضامنتها

واملساهمة العامة الوطنية األسناد بإصدار يقوم الوطني،كام النقد

القروض مفاوضات يف الدولة ميثل ، املالية الدولية املفاوضات يف

حيازة ، الدويل النقدي التعاون مجاالت يف الخارجية االستقراضات و

االحتياطيات الدولية، والتعامل مع صندوق النقد الدويل.

لدى الحكومة مفوضية خالل من املركزي سورية مرصف يقوم كام

سورية يف العاملة الخاصة و العامة املصارف عىل باإلرشاف املصارف

و يعمل يف ذلك عىل إتباع أحدث املعايري الدولية يف هذا املجال.

www.banquecentrale.gov.sy نقال عم موقع مرصف سورية املركزي )*(

التعديالت التي ط ـرأتعلى األنظمة المـ صرفية

خالل العام 2012تابعت العمل املرصيف، للجهود املستمرة لرفع سوية و كفاءة استكامال

املراسيم تطوير و إصدار عملية للمصارف والراعية املسئولة الجهات

و القوانني و القرارات املتعلقة باألنظمة املرصفية وآلية عمل املصارف ككل

مبا يتناسب و ظروف القطاع خالل العام 2012. و اتسمت طبيعة القرارات

الصادرة بالرتكيز عىل املساهمة يف إدارة املخاطر التي قد تتعرض لها البنوك

بأنواعها. و فيام ييل أهم القرارات الصادرة خالل العام 2012:

• قرار مجلس النقد و التسليف

رقم 818 بتاريخ 2012/02/15:جاء القرار رقم 818 و الخاص بتعديل أسعار الفائدة عىل ودائع العمالء

السورية كإجراء باللرية التوفري الجارية و حسابات الحسابات ألجل و

احرتازي آخر من السلطة النقدية يضمن استقرار سعر الرصف وحامية

ملعطيات النقدية السياسة عىل القامئني قراءة ضمن السورية للرية

عىل الفائدة معدالت تعديل جرى حيث الحالية، السوق وظروف

التوفري 0-1% وحسابات بني لترتاوح السورية للرية الجارية الحسابات

التي تخضع ملعدل فائدة 9% فيام تراوحت معدالت الفوائد عىل الودائع

ألجل ما بني %11-7

• قرار مجلس النقد و التسليف

رقم 826 بتاريخ 2012/03/07:نسبة عىل إضافية %25 يبلغ أكرب هامش املصارف بإعطاء القايض و

يف توظيفاتها أو البنيوية القطع مبراكز والخاصة السابقة الرتكزات

محفظة االستثامر وذلك من خالل مهلة تنتهي بنهاية العام 2012 عىل

أن يكون التجاوز عن النسب السابقة هو كنتيجة لتغري أسعار الرصف

دون أن يرافقه أي زيادة يف حجم التوظيفات.

البنيوي اىل حقوق امللكية من %60 وعليه، تم رفع نسبة مركز القطع

إىل %75.

• قرار مجلس النقد و التسليف

رقم 847 بتاريخ 2012/05/10:ألغراض اغناء أدوات السياسة النقدية الخاصة بإدارة السيولة تم إصدار

القرار رقم 847 القايض باعتامد كل من نظام شهادات اإليداع للمصارف

التقليدية و نظام شهادات اإليداع للمصارف اإلسالمية تصدر عن مرصف

سورية املركزي باللرية السورية و الدوالر األمرييك و اليورو قابلة للتداول

حرصا مع املصارف العاملة التقليدية و املؤسسات املالية العاملة األخرى

و التي تقبل الودائع.

27التقرير السنوي 262012

• قرار مجلس النقد و التسليف

رقم 902 بتاريخ 2012/11/13:انطالقا من واقع العمل املرصيف يف سورية و كنتيجة للظروف االستثنائية

التي يشهدها القطاع، أصدر مجلس النقد و التسليف قراره رقم 902

الخاص بإجراء تعديالت عىل قراراته السابقة الخاصة بتصنيف الديون

و التسهيالت االئتامنية املبارشة وغري املبارشة من خالل تحديث آليات

التصنيف التي ساعدت بشكل من األشكال بتخفيض حجم الديون غري

املنتجة يف القطاع املرصيف ككل عرب متديد عدد أيام التأخري يف السداد

الذي يعترب األساس الذي يتم عىل أساسه تصنيف الديون كام تم متديد

املهل الخاصة بتسييل الضامنات املقبولة عند احتساب املؤونات والذي

خفف ضغطا إضافيا عىل ربحية املصارف بشكل عام.

• قرار مجلس النقد و التسليف

رقم 899 بتاريخ 2012/11/13:انعكاس ذلك العمالت األجنبية و اللرية مقابل لتغري سعر رصف نظرا

األم املؤسسات و الخارجية البنوك يف املصارف توظيفات حجم عىل

يف املرصيف العمل عىل القامئني من ورغبة امللكية، حقوق إىل نسبة

احرتازية وإبقاءها يف نسب املذكورة املرصفية الرتكزات نسبة مراقبة

مقبولة تساعد املصارف كذلك عىل حامية أموالها واستثامراتها يف الخارج

وتجعلها يف مأمن من مخاطر إضافية قد تتعرض لها كنتيجة للظروف

واملتغريات املحيطة، قام مجلس النقد والتسليف برفع نسبة التوظيف

باملؤسسة األم من 25% إىل 100%داخل امليزانية، ومن 100% إىل %150

داخل و خارج امليزانية، وذلك نزوال عند رغبة املصارف يف حامية أموالها

من خالل إيداعها لدى املؤسسة األم.

و ضامنا اللتزام املصارف العاملة بالقوانني و القرارات الناظمة ألعاملها

2012/04/26 بتاريخ رقم 5727 القرار الوزراء رئاسة مجلس أصدرت

التصحيحية اإلجراءات و اإلدارية بالجزاءات الئحة بإصدار القايض

التسليف أن النقد و التي يحق ملجلس املالية والعالجية و املخالفات

عن صادرة تعليامت أو أحكام أي يخالف مرصف أي بحق يفرضها

مرصف سورية املركزي حيث يعود ملجلس النقد و التسليف تقدير مدى

جسامة الخطأ و بالتايل اتخاذ اإلجراءات اإلدارية و العالجية الالزمة.

القطاع بدعم االستمرار الوزراء يف رئاسة مجلس يف سياق خطة عمل

طرحها تم القرارات من مجموعة الحكومة تدرس السوري، املرصيف

خالل اجتامع رئاسة املجلس مع املصارف العاملة بتاريخ 2012/11/11.

السامح تفعيل كمقرتح اإلقراض تنشيط عىل القرارات هذه تركز و

مشاريع لتمويل األجنبية بالعمالت القروض مبنح الخاصة للمصارف

لعام 2008 كام مقرتح القرار رقم 348 القطر ضمن سياق تنموية يف

الصغرية املشاريع بإقراض سيولتها تسمح التي للمصارف السامح

و املتوسطة باإلضافة إىل مقرتح السامح بالتمويل املسبق للمستوردين.

خاص قانون مرشوع بإعداد املركزي سورية مرصف تكليف وكذلك

إصداره خالل يتم أن عىل املصارف أموال رؤوس زيادة قرار بتجميد

مقابل بإقامة رشاكات للمصارف السامح ملقرتح باإلضافة العام 2013

الديون املتعرثة و إحداث مؤسسات لضامن الودائع و القروض.

التشغيلية تم تكليف املرصف املركزي بالعمل عىل ولتخفيف املخاطر

دعم أسطول السيارات املصفحة الخاصة بنقل األموال و تقديم الدعم

للمصارف الخاصة لنقل أموالها.

و أخريا و بهدف تعزيز تبادل الخربات مبا يخدم دعم و تطوير القطاع

املرصيف تم تكليف املرصف املركزي بإيجاد الصيغة الالزمة لتشكيل لجنة

العامة للمشاركة يف تطوير استشارية تضم ممثيل املصارف الخاصة و

القرارات النقدية و التوجيه برضورة عقد اجتامعات دورية شهريا مع

الصعوبات العمل املرصيف و تذليل الخاصة لتطوير العامة و املصارف

ما أمكن كام تم توجيه مرصف سورية املركزي بدراسة مسودة مرشوع

تأسيس جمعية مصارف تعنى بشؤونها و تطوير أعاملها لتعزيز مكانتها

كجهة استشارية.

االفـ صـاحات الخاصةبإدارة المخاط ر

العمل عىل عوده سورية هو بنك املخاطر يف إدارة أهداف أهم أن

توازن مقبول إيجاد التأكد من للمرصف من خالل املايل املركز تعزيز

الناتجة عن أعامل املرصف والعائد لهذه األعامل، إضافة بني املخاطرة

رأسامل سلبا" عىل تؤثر قد متوقعة غري أحداث أية آثار تخفيف إىل

املرصف وأرباحه.

أهم أنواع املخاطر التي يواجهها املرصف هي مخاطر االئتامن أي مخاطر

تعرث العمالء املدينني أو تراجع قدرتهم عىل سداد قروضهم تجاه املرصف.

أي السوق املخاطر هي مخاطر آخر من لنوع أيضا" املرصف يتعرض

أرباح املرصف السلبية عىل وتداعياته السوق األسعار يف تغري مخاطر

ومالءته االقتصادية. مخاطر السيولة تخترص بعدم وجود سيولة كافية

لتلبية التزامات املرصف بسبب إما عدم التمكن من االستدانة أو تسييل

املوجودات وذلك يف الوقت املناسب.

نوع آخر من املخاطر التي يتعرض لها املرصف هي املخاطر التشغيلية

أو االحتيال الخسائر من جراء أعامل التي ميكن وصفها مبخاطر تكبد

التخريب أو األخطاء البرشية أو الناجمة عن األنظمة املعتمدة.

إدارة كافة أنواع املخاطر يتم من خالل عملية متواصلة لتحديد وقياس

خاضعة حكام" وهي أعاله املذكورة املخاطر أنواع كافة ومراقبة

للسقوف واإلجراءات الداخلية املتعلقة بإدارة املخاطر.

إن إجراءات إدارة املخاطر املتبعة يف املرصف تكتسب أهمية كبرية مبا

يخص قدرة املرصف عىل تحقيق نسب جيدة من األرباح واملالءة، كام أن

كافة املوظفني مدعوون، يف نطاق مسؤولياتهم، إىل انتهاج إدارة سليمة

لكافة أنواع املخاطر التي قد يواجهونها يف هذا اإلطار.

االسرتاتيجيات العامة و الهيكل التنظيمي

إلدارة املخاطر مجلس اإلدارة هو الجهة املسؤولة عن تحديد أنواع املخاطر إضافة إىل

السقوف القصوى التي ميكن للمرصف القبول بها مبا يتعلق بكل نوع

من أنواع املخاطر التي يتعرض لها وهي ما يعرف بـ "القابلية للمخاطر"

إدارة Risk Appetite. يوافق مجلس اإلدارة عىل سياسات وإجراءات

التي املخاطر عن تقارير دوريا" يتلقى وهو أنواعها بكافة املخاطر

يواجهها أو ميكن أن يواجهها املرصف مستقبال".

لجنة إدارة املخاطر التابعة ملجلس اإلدارة ومهمتها اإلرشاف عىل إدارة

املخاطر بشكل عام وتقييم أعاملها إضافة إىل مراجعة واقرتاح سياسات

مجلس إىل ورفعها للمخاطر" و"القابلية املخاطر إدارة وإجراءات

اإلدارة. كام أن هذه اللجنة مسؤولة عن مراقبة تطور مستوى املخاطر

يف املرصف، تحديد سيناريوهات اختبارات الجهد وتقييم نتائجها وهي

من اللجنة تتألف اإلدارة. مجلس و املخاطر إدارة بني الوصل صلة

الرئيس التنفيذي للمرصف إضافة إىل عضوين غري تنفيذيني من أعضاء

مجلس اإلدارة وتجتمع مرة عىل األقل خالل كل فصل وبحضور املسؤول

عن إدارة املخاطر يف املرصف.

يف التنفيذي الرئيس مساعدة مهمتها للمرصف التنفيذية اللجنة

العمليات اليومية إلدارة املرصف وتطبيق االسرتاتيجيات املوافق عليها.

تشارك اللجنة يف صياغة السياسات واإلجراءات املتعلقة بإدارة املخاطر

وتقوم مبراجعة التقارير الصادرة عن قسم إدارة املخاطر.

إدارة عن جزئيا" مسؤولة هي و واملطلوبات املوجودات إدارة لجنة

اسرتاتيجيات تحديد إىل باإلضافة السيولة ومخاطر السوق مخاطر

وااللتزام املخاطر إدارة أسس تطبيق ومراقبة املخاطر هذه مواجهة

قبل من عليها املوافق واإلجراءات والسياسات املحددة بالسقوف

مجلس اإلدارة.

وحدة إدارة املخاطر يف املرصف ومهمتها التقيد باإلجراءات والسياسات

بطرق يتعلق مبا عوده مجموعة يف املخاطر إدارة قبل من املعتمدة

تقييم هذه املخاطر من خالل منهجيات مطورة عىل مستوى املجموعة،

مبا ال يتعارض مع التعليامت الصادرة عن مرصف سورية املركزي.

تقوم وحدة إدارة املخاطر أيضا" بإبداء الرأي بشكل مستقل مبا يتعلق

عن الدورية التقارير بإصدار وتقوم املرصف يواجهها التي باملخاطر

هذه املخاطر ورفعها إىل اإلدارة العليا للمرصف كام إىل مجلس اإلدارة.

تلتزم الوحدة بالتعليامت والقرارات الصادرة عن مرصف سورية املركزي

املخاطر يف إدارة مع بالتنسيق الوحدة تقوم املخاطر. بإدارة املتعلقة

محفظة مبراجعة الخاصة الدورية لالجتامعات بالتحضري املجموعة

التسليف وتقييم أدائها باإلضافة إىل مراجعة تصنيف العمالء املدينني.

تتألف إدارة املخاطر من: وحدة إدارة املخاطر االئتامنية ، وحدة مخاطر

السوق وحدة مخاطر التشغيل.

سياسات إدارة املخاطر وإجراءات اختبارات الجهد العامل األسايس يف سياسة إدارة ومراقبة املخاطر يف املرصف هي السقوف

التي يقوم بتحديدها مجلس اإلدارة لكل نوع من أنواع املخاطر وهي

واألهداف السوري السوق مع تعامله يف املرصف إسرتاتيجية تعكس

مستوى تحدد السقوف نفسه هذه الوقت ويف لتحقيقها يعمل التي

املخاطر القصوى املقبول بها من قبل املرصف والتي ال يجب تجاوزها.

محدد بشكل و عام بشكل االئتامنية الحدود السقوف هذه تتضمن

املعدل أيضا" تتضمن واحدة، جغرافية مناطق أو معينة قطاعات يف

األدىن املسموح به للسيولة، إضافة إىل تحديد نسب مخاطر سعر الفائدة

وتحديد التوجيهات النوعية والكمية للمخاطر التشغيلية.

كافة عن الصادرة واألرقام البيانات ودراسة متابعة دوري بشكل يتم

لها يتعرض التي املخاطر وقياس تحديد أجل من املرصف يف األقسام

وبالتايل يتم رفع نتائج هذه الدراسات إىل اإلدارة العليا للمرصف بشكل

دوري كام ترفع تقارير فصلية عن املخاطر التي يتعرض لها املرصف إىل

مجلس اإلدارة.

من أهم التقارير التي يتم إعدادها من قبل إدارة املخاطر: تقرير عن

تطور املحفظة االئتامنية والرتكزات التي تشهدها باإلضافة إىل التصنيف

االئتامين للعمالء وتطوره كام و دراسة كفاية املخصصات الالزمة ملواجهة

مخاطر اإلئتامن ، تقرير السيولة، تقرير معدالت الفوائد، نتائج اختبارات

الجهد.

تم إجراء اختبارات الضغط عىل املحفظة االئتامنية بشكل خاص، من

أجل دراسة مدى تأثري بعض العوامل االقتصادية السلبية أو أية عوامل

عىل وانعكاسه عامة بصورة للمحفظة االئتامين التصنيف عىل أخرى

أداء هذه املحفظة والخسائر التي ميكن أن يتكبدها املرصف جراء هذه

العوامل.

تتألف اختبارات الضغط من نوعني:

1( تحليل الحساسية وهو غالبا" ما يكون اختبار جهد لعامل واحد من

عوامل املخاطر التي يتعرض لها املرصف.

ب( تحليل سيناريوهات، وهو يتضمن التأثريات املتداخلة لعدة عوامل

مخاطر وهو ينقسم أيضا" إىل قسمني: األول يعتمد عىل سيناريوهات

مبنية عىل أحداث قد حصلت يف السابق أما الثاين فيعتمد عىل أحداث

استثنائية ولكن محتملة قد يتأثر بها السوق بشكل عام وليس املرصف

وحده، أو تتعلق بناحية معينة من نقاط الضعف لدى املرصف.

مخاطر االئتامن يقوم املرصف بتصنيف التسهيالت االئتامنية بناء عىل أحكام القرار 902

2012 الثاين ترشين 13 بتاريخ والتسليف النقد مجلس عن الصادر

والذي جاء معدال للقرار 597 الصادر بتاريخ 9 كانون األول 2009.

مخاطر السوق إن متابعة مخاطر السوق تتم بشكل يومي من خالل التأكد من االلتزام

بالسقوف والسياسات واإلجراءات املحددة من قبل مجلس اإلدارة.

أسعار ويف الفوائد نسب يف التغري احتامل من السوق مخاطر تنتج

السلع والرصف للعمالت األجنبية واملوجودات املالية الخ...

أهم أهداف إدارة مخاطر السوق هو اإلبقاء عىل مستوى معتدل من

القيمة أو املرصف أرباح نتائج سلبية عىل لها التي للمخاطر التعرض

االقتصادية للمرصف.

تعتمد مراقبة مخاطر السوق وآليات تخفيفها عىل نظام تحديد سقوف

لكل نوع من أنواع هذه املخاطر. تتم إعادة النظر بهذه السقوف بشكل

دوري يف ظل التطورات التي تشهدها السوق.

اسرتاتيجيات خالل من السوق مخاطر تخفيف إىل املرصف يعمد

الحامية ضد تقلب األسعار، يف حال توفرها.

29التقرير السنوي 282012

مخاطر التشغيل تعمل إدارة املرصف حاليا" عىل نرش ثقافة إدارة مخاطر التشغيل بني

إدارة يف املسؤولية يف املشاركة عىل حثهم خالل من املوظفني كافة

من التوعية لنرش إجراءات سلسلة باعتامد ذلك يتم املخاطر. هذه

خالل التدريب املتواصل عىل كيفية تبليغ وتبادل املعلومات مبا يتعلق

استامرات معينة تعبئة وباعتامد منهج التشغيلية باألحداث واملخاطر

التشغيلية حيث يتم تجميعها ومعالجة ترسل إىل قسم إدارة املخاطر

املرصف يف املتبعة اإلجراءات تقييم أجل من منها لالستفادة بياناتها

وتحسينها.

مخاطر ومتابعة وتقييم لقياس أيضا" املتبعة األساليب أهم من

الذي والضوابط للمخاطر الذايت التقييم منوذج اعتامد هو التشغيل

يف األقسام رؤساء مع بالتعاون بتحضريه التشغيل مخاطر إدارة تقوم

اإلدارة العامة كام مع مدراء الفروع. يتم من خالل هذا التقييم الذايت

ملهامتها أدائها األقسام خالل تواجهها التي املخاطر مستويات تحديد

اليومية إضافة إىل تحديد املسؤوليات وتأثري هكذا مخاطر عىل القسم أو

الفرع الذي يتم تقييمه. يتم استعامل هذا املنهج من أجل اقرتاح آليات

لتخفيف املخاطر التي تم تحديدها والعمل عىل معالجتها بشكل نهايئ.

أحد أساليب تخفيف املخاطر التشغيلية أيضا" هو اعتامد بوالص التأمني

من أجل تغطية أنواع محددة من مخاطر التشغيل.

دائرة المخاط رمدير دائرة المخاط ر

بالتكليف

إدارة المخاط ر اإلئتمانية

وحدة مخاط ر السوق

وحدة مخاط ر التشغيل

منسق مخاط ر التشغيل

وحدةالمعلومات

وحدة تقييم ومراجعة

مخاط ر اإلئتمان

مسؤول رئيسيفي مراجعة

اإلئتمان

مسؤولمخاط ر إئتمانية

رئيسي

مسؤول مخاط رائتمانية

مسؤول إدارة اإلئتمان

وحدة التقارير والمتابعة

وحدة إدارةاإلئتمان

منسقمخاط ر السوق

31التقرير السنوي 302012

أداء بنك عوده سورية

خالل العام 2012

الموارد البشرية إدارة املرصف عىل تطوير سياسات واسرتاتيجيات جديدة فيام عملت

للكادر والجوهري الهام الدور لدعم البرشية املوارد بإدارة يختص

التي املرصفية للخدمات املعهودة السوية عىل الحفاظ بغية البرشي

يقدمها املرصف، آخذين بعني االعتبار أن نشاطات دائرة املوارد البرشية

التأهيل برامج و التدريبية األنشطة حيث من نسبيا محدودة كانت

و التطوير املهني نتيجة العوائق الكثرية التي فرضتها طبيعة األحداث

الراهنة. وكنتيجة لتبني سياسة جديدة للمرصف تقيض بوقف نشاطات

اآللية عىل االعتامد تم حيث 2012 العام خالل الخارجي التوظيف

مختلف بني ما للموظفني الداخيل والتوظيف بالنقل املتمثلة البديلة

العمل ومتطلبات يتوافق مبا شاغر أي لسد وذلك والدوائر الفروع

و توفر املؤهالت و الكفاءات الالزمة لذلك,حيث تم بالتنسيق فيام بني

دائرة املوارد البرشية واإلدارات املعنية إلعادة هيكلة الفروع وإدارات

املرصف وذلك من خالل إجراء مناقالت فيام بينها بطريقة تضمن تحقيق

نوع من التوازن ضامن لتحسني سري العمل ضمن العدد املتاح واملطلوب

للكادر البرشي القائم عىل تلك اإلدارات أو الفروع ومبا ينسجم مع حجم

املهام والعمليات املرصفية املوكلة لكل منهم يف بيئة التشغيل الجديدة.

املطلوب املستوى لتأمني البرشي للمرصف الكادر واستمرارا يف تطوير

من جودة الخدمة وحسن األداء و مبا يتناسب مع املعايري الخاصة لبنك

العام 2012 عىل نوعني تدريب البرشية يف املوارد عوده، ركزت دائرة

املوظفني لتمكني املرصف داخل العميل التدريب أوال شمال: رئيسيني

الذين تم نقلهم إىل مهام جديدة من تأدية واجباتهم بالشكل األمثل.

وثانيا دورات تدريبية نظمت وأقيمت من قبل بنك عوده لبنان وذلك

بهدف إطالع و ارشاك املوظفني املحليني عىل أحدث األساليب املرصفية

املتبعة يف إدارة العمليات و الخدمات البنكية و إدارة املخاطر الناجمة

عنها و ذلك بهدف توسيع مداركهم و إملامهم بكل جديد.

وقد تابع املرصف متويل منح التحصيل العلمي الطويل األمد والذي كان

ببعض منه التزاما وذلك موظفيه من لعدد سابقا بتمويلها تعهد قد

الربامج التي سبق أن أطلقها لتطوير موظفيه و تأهيلهم الستالم بعض

الوظائف اإلدارية الهامة و التي تدعم خطط االستبدال و تحقق الهدف

االسرتاتيجي و هو إدارة املرصف كليا اعتامدا عىل الخربات املحلية .

من جهة أخرى استمر املرصف يف تطبيق سياسته الخاصة لدعم ومتكني

برامج التدرج املهني لبعض طالب الجامعات السورية لتعريفهم بشكل

أشمل عىل القطاع املرصيف املحيل، وتزويدهم بصورة أوسع عىل اآلليات

والتقنيات املتبعة فيه. حيث بلغ عدد الطالب املتدربني 31 متدرب يف

مختلف إدارات وفروع املرصف يف العام 2012.

محفظة التسليفآ(- محفظة تسليف الرشكات:

نسبته مبا 2012 العام خالل الرشكات تسليف محفظة انخفضت

مليار 24.79 بـ قياسا سورية لرية مليار 20.30 إىل لتصل % 18.12

واملتغريات الظروف الستمرار نتيجة وذلك 2011 العام نهاية يف

التسليف محفظة عىل القامئني عىل فرضت التي املحيطة االقتصادية

رضورة املراجعة الشاملة للخطوط االئتامنية املمنوحة ومبا يتناسب مع

املعلومات الخاصة بكل عميل ومدى مالءته وقدرته عىل السداد وكذلك

بناء عىل معلومات مرتبطة بقطاعات اقتصادية معينة تأثرت دونا عن

غريها نتيجة لألزمة،

وعليه، تم تنظيم عقد اجتامعات دورية تضم مدراء قسمي التسليف

مديني واقع عىل للوقوف العليا اإلدارة بحضور و املخاطر وإدارة

املرصف للحيلولة دون تدهور جودة املحفظة االئتامنية وكذلك اتخاذ

كل ما يلزم لضامن سداد تلك القروض سواء كان ذلك من خالل تشكيل

رشوط وضع خالل من أو املتعرثة الديون ملواجهة إضافية مؤونات

تسليف جديدة تضمن تحقيق توازن ما بني مصالح املرصف وعمالئه،

حيث بلغ حجم الديون التي متت جدولتها خالل العام 3.05 مليار لرية

سورية قياسا بـ 253.72 مليون يف العام السابق، كام يجري العمل حاليا

مالية تسويات إىل للوصول العمالء من آخر عدد مع التفاوض عىل

يستطيع املرصف من خاللها تحصيل األقساط املتأخرة دون اللجوء إىل

القضاء وذلك ضامنا ألموال املودعني.

ب(- محفظة تسليف األفراد:انصب دور إدارة تسليف األفراد بشكل رئييس خالل العام عىل متابعة

شؤون التحصيل أسوة مبا سبق رشحه يف إدارة تسليف الرشكات وذلك

يف ضوء مخاطر االئتامن املتزايدة والتي ظهرت بشكل جيل يف املناطق

التي شهدت أوضاعا متوترة حالت دون تسديد املدنيني ألقساطهم والتي

كان عىل فريق التحصيل متابعتهم بشكل مهني يساعدهم عىل تسديد

مع فيها السداد يفضلون منطقة أقرب يف عليهم املرتتبة املستحقات

عن كانت ألسباب خارجة إن التأخري فوائد من منهم الكثريين إعفاء

إرادتهم،

وبشكل العمل التجزئة محفظة إدارة عىل القامئني عىل كان وعليه

تقارير دامئة ودورية توضح توزع املحفظة جغرافيا تأمني حثيث عىل

وحسب املنتج إلطالع اإلدارة عىل التطورات الحاصلة عليها والصعوبات

عىل للعمل اللتزاماتهم العمالء تسديد دون تحول التي واملعوقات

تذليلها قدر اإلمكان، سيام أن هذه األقساط تشكل رافدا أساسيا لسيولة

امليض إىل األحيان كثري يف يقيض التحصيل متابعة كان لذا املرصف

هذه قيمة بتسييل تنفيذية أحكام اتخاذ إىل تصل قانونية بإجراءات

إىل تسويات الوصول إبقاء حل لديون املرصف مع استيفاء الضامنات

مالية معينة مفتوحا فيام إذا ارتأت اإلدارة أن ذلك يدعم الهدف األسايس

أال وهو تخفيض حجم الديون غري املنتجة إىل أدىن نقطة ممكنة.

و من الجدير بالذكر أن محفظة التسليف بشكل عام قد شهدت ارتفاع

أسايس كمصدر الودائع كلفة الرتفاع كنتيجة وذلك اإلقراض بكلفة

إىل استنادا أصوال بذلك املرصف متعاميل إعالم تم حيث للتمويل

الرشوط التعاقدية مع كل منهم.

33التقرير السنوي 322012

الدور المدني و النشاط االجتماعي

االجتامعي ونشاطه بدوره بالقيام 2012 العام خالل املرصف استمر

الخريية األعامل ببعض املشاركة خالل من وذلك محدودا كان وإن

عرب منظامت وجمعيات مرخصة لهذا الغرض، كان أهمها جمعية قرى

األطفال SOS ومنظمة الهالل األحمر لتأمني ما ميكن تقدميه من معونة

إنسانية ملستحقيها إميانا من املرصف بدوره املدين اتجاه املجتمع الذي

يعمل من خالله.

خطة استمرارية العمل لشبكة فروع المـ صرف

نظرا لألوضاع الراهنة التي متر بها سورية وحرصا من إدارة بنك عـوده

ســورية عىل ضامن سالمة كل من البيانات املرصفية و الكادر البرشي

ضمن املرصف فروع أغلب أو كافة يف العمل استمرار مع للمرصف

و وضع تم الجغرايف، باملوقع املحيطة والظروف املتاحة اإلمكانيات

اعتامد خطة التعايف من الكوارث “Disaster Recovery plan” و التي

املرصفية العمليات استمرارية تضمن والتي األوىل مرحلتها تنفيذ تم

نهاية يف اإلدارة مجلس موافقة الحصول عىل مع أدىن كحد األساسية

شهر نيسان 2012 عىل استكامل املرحلة الثانية من هذه الخطة و التي

تشمل إضافة تشغيل التطبيقات املرصفية امللحقة.

و تتمركز خطة التعايف من الكوارث عىل حفظ مخدمات بيانات املرصف

باالضافة إىل حفظ نسخ عىل نسختني يف موقعني جغرافيني مختلفني

احتياطية لألعامل املرصفية بشكل يومي عىل أرشطة ممغنطة و مشفرة

البيانات يف احرتازي أخري السرتجاع ثالث كإجراء يتم وضعها يف موقع

حال تعرضها ألي خطر مام يضمن الحفاظ عىل سالمة بيانات املرصف

و القدرة عىل استمرار أو إعادة التشغيل يف موقع بديل يف حال تعرض

موقع التشغيل الرئييس إىل رضر مبارش نتيجة لكوارث طبيعية أو ألزمات

ذات طبيعة مختلفة و لكن ذات أثار مشابهة، كام تشمل خطة التعايف

للمرصف البرشي بالكادر العالقة ذات االجراءات من مجموعة عىل

بحيث تضمن انتقالهم إىل مواقع بديلة يف حال تعذر الوصول إىل مراكز

عملهم عرب التجهيز الكامل لعدة مواقع و توزيع الكادر البرشي عليها

مبا يتناسب و سهولة وصول املوظفني إليها.

كام تم توزيع أجهزة الحاسب املحمولة لعدد من مدراء الدوائر تضمن

لهم الولوج إىل النظام املرصيف عن بعد الستخدامها يف حالة عدم التمكن

من الحضور إىل مبنى املرصف.

الوضع التنافسي والحـ صةالسوقية في القطاع

المـ صرفي الخاصبشكل السوقية حصته تخفيض إىل 2012 العام خالل املرصف عمد

من مزيد عىل االستحواذ اتجاه شهيته من الحد خالل من تدريجي

التشغيل بيئة بها التي تسمح للحدود بالودائع األموال ممثلة مصادر

الحالية بتوظيف هذه األموال بعوائد مناسبة تتناسب و حجم املخاطر

السائدة التي كان العمل عىل تخفيضها إىل حدودها الدنيا هدف رئييس

خالل العام,

خالل من االئتامن مخاطر من بالحد اإلسرتاتيجية هذه أمثرت وقد

نسبة الديون إجاميل إىل املنتجة غري الديون لنسب املرصف تحقيق

نتائج القطاع املرصيف عموما كام أظهرته التي حققها أخفض من تلك

الربع الثالث من العام 2012.

إال أن ذلك أىت عىل حساب تراجع يف حصة املرصف عىل مستوى إجاميل

ضمن تراجعت التي االئتامنية التسهيالت حتى و الودائع األصول,

خمس األعىل ضمن بقيت حني يف الخاصة للمصارف العام الرتتيب

مصارف يف القطاع املرصيف الخاص.

وفيام ييل جدول يبني حصة املرصف من إجاميل القطاع املرصيف الخاص

التقليدي وفقا ألهم املؤرشات التي تعتمد كأساس للمقارنة حسب آخر

بيانات تم نرشها قبل إعداد هذا التقرير:

مباليني اللـريات السـورية

إجاميل املوجودات

ودائع الزبائن والتأمينات النقدية

تسھيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

التسھيالت االئتامنية غري املنتجة

بنك عوده

سورية

50,905

41,571

21,481

4,966

القطاع املرصيف

الخاص التقليدي

587,790

414,876

198,453

50,966

القطاع املرصيف

الخاص التقليدي

481,164

373,254

213,551

16,131

الحصة السوقية

لبنك عوده

% 8.7

% 10.0

% 10.8

% 9.7

الحصة السوقية

لبنك عوده

%14.6

%16.2

%14.7

%11.3

30 أيلول 2011 30 أيلول 2012

بنك عوده

سورية

70,263

60,567

31,368

1,818

توزيع الموجودات المنتجة للفوائد 2012

توزيع الموجودات المنتجة للفوائد 2011

%63 %61

%17 %15

%20%24

أرصدة وايداعات لدى املصارف

تسھيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

استثامرت مالية

املوجودات املنتجة للفوائد)لرية سورية(

أرصدة وايداعات لدى املصارف

تسھيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

استثامرت مالية

إجاميل املوجودات املنتجة للفوائد*

إجاميل املوجودات

الحجم

6,573,551,527

20,753,467,557

5,567,924,879

32,894,943,963

49,674,901,693

الحجم

11,563,550,136

29,140,688,757

7,174,832,871

47,879,071,764

63,431,757,340

نسبة التغيري

%43-

%29-

%22-

%31-

%22-

% من إجاميل

املوجودات

%13

%42

%11

%66

%100

% من إجاميل

املوجودات

%18

%46

%11

%75

%100

2012 2011

تحليل األداء المالي:املوجودات املنتجة للفوائد:

تعرب نسبة املوجودات املنتجة للفوائد إىل إجاميل املوجودات عن قدرة

املرصف عىل استغالل وتوظيف موارده بشكل أمثل ,حيث جاء تراجع

لديه السيولة لنسب املرصف لرفع نتيجة العام خالل النسبة ھذه

سورية مرصف لدى واألرصدة الجاھزة النقدية بحسابات واملتمثلة

يف % 20 من املوجودات إجاميل إىل نسبتھا ارتفعت التي و املركزي

رغبة املرصف العام2012 كمؤرش عىل نھاية % يف إىل 28 العام 2011

ظروف ضوء يف السيولة، مخاطر من التحوط بنھج االستمرار يف

املوجودات نسبة دفع مام خاللھا. املودعني بسلوك التنبؤ ميكن ال

املنتجة للفوائد ھبوطا إىل 66 % بدال عن 75 % يف نھاية 2011.

يف حني يوضح الجدول املرفق تركز قنوات التوظيف بشكل أسايس

ألعامل واألساسية األوىل القناة بقيت التي االئتامنية التسھيالت يف

التوايل من االستثامر عىل اإليداعات املرصفية ومحفظة ليليھا املرصف

حيث األھمية.

)*( تم اعتبار التوظيفات يف مرصف سورية املركزي كبنود غري منتجة للفوائد لعدم تقاضيها أية فوائد.

35التقرير السنوي 342012

أرصدة وإيداعاتلدى المـ صارف:

نوع هكذا تجاه واتبعته سبق الذي بالنهج املرصف إدارة استمرت

توظيفات يف مؤسسات أي بشكل كيل أوقفت التوظيفات، حيث من

أوروبية وأمريكية خشية مخاطر االحتجاز لدى هذه املصارف مرصفية

كنتيجة للظروف واملتغريات املحيطة، يف حني تابعت محاوالت تحرير ما

تبقى من تلك الودائع استنادا للطرق املتبعة بهذا الخصوص.

استثامرها تعذر التي األجنبية العمالت فائض ركزت أخرى جهة من

يف قنوات توظيف ذات مداخيل أعىل) كمحفظة االستثامر عىل سبيل

املحددة االحرتازية النسب به تسمح ومبا األم املؤسسة لدى الذكر(

بقرارات مجلس النقد والتسليف.

إىل التوظيفات هذه استحقاقات أجال تخفيض عىل عملت وكذلك

عند الجاهزة السيولة لنسب دعام أقىص كحد الواحد الشهر حدود

الحاجة و درءا ألية مخاطر ائتامن محتملة حيث تم تطبيق ذلك عىل

التوظيفات بالعملة املحلية و كذلك بالعمالت األجنبية عىل حد سواء

كام هو موضح باملخطط أدناه:

توزع حجم التوظيفات مع المـ صارفحسب االستحقاقات المتبقية

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

عند الطلب إلىاقل من

ثمانية ايام

بين ثمانية اياموشهر

بين شهرو 3 أشهر

بين 3 شهورو 6 اشهر

بين 6 شهورو 9 اشهر

بين 9 شهورو سنة

أكثر من سنة

2011

2012

أرصدة وايداعات لدىـ صارف 2011 الم

أرصدة وايداعات لدىـ صارف 2011 الم

أرصدة وايداعات لدىـ صارف 2012 الم

أرصدة وايداعات لدىـ صارف 2012 الم

%49

%33%79 %59

%14

%61%23

%14

%16

%31%4

%3

%7 %0

%0

%5

%0

%2

دوالر أمرييك

يورو

داخل القطر

دول الرشق األوسط األخرى

لرية سورية

أخرى

أوروبا

أمريكاآسيا

وفيام ييل مخطط بياين يوضح توزع هذه التوظيفات جغرافيا وحسب عملة كل منها:

37التقرير السنوي 362012

االستثمارات حسب التـ صنيفات االئتمانية 2011

االستثمارات حسب النوع 2012االستثمارات حسب النوع 2011

االستثمارات حسب التـ صنيفات االئتمانية 2012

%73 %55

%58%76

%18%24%24

%9

%21%10

%6%4

%4 %3

%6

%9%0

%0

A-AA+AAAA+AAA

سندات رشكاتشھادات ايداعسندات حكومية

المحفظة االستثماريةتعترب املحفظة االستثامرية واحدة من أهم قنوات التوظيف بالعمالت

متتاز ملا وذلك العام 2012، املرصف خالل عليها اعتمد التي األجنبية

قياسا مرتفع ومن مردود نسبيا متدنية املحفظة من مخاطر به هذه

بالتوظيفات يف الودائع املرصفية وكذلك لقابليتها للتداول والتسييل يف

أي وقت يحتاج به املرصف إىل سيولة إضافية. حيث قامت اإلدارة خالل

لسيولة املالية وذلك دعام العام 2012 بتسييل جزء من هذه األوراق

ليرتافق هذا ، املتعاملني لحاجات األجنبية وتغطية بالعمالت املرصف

تاريخ منذ تحصيلها جرى التي للفوائد إضافة بيع أرباح مع اإلجراء

الرشاء.

وبذلك أبقى املرصف عىل األوراق املالية السيادية الصادرة عن حكومات

موسعا بذلك رشيحة األوراق املالية ذات التصنيف االئتامين األعىل كام

هو موضح يف املخطط البياين أدناه:

BBB علام أن كافة األوراق املالية للمرصف ذات تصنيف ائتامين يتجاوز

بناء عىل توجيهات مرصف سورية املركزي بهذا الخصوص.

التوظيفات أصبح غري متاحا النوع من مع رضورة اإلشارة إىل أن هذا

التي حظرت عىل املرصف االستثنائية للظروف بالنسبة للمرصف نظرا

أي تعامالت خارجية من هذا النوع تخوفا من مخاطر االحتجاز، حيث

مل يعمد املرصف إىل امتالك أي أوراق مالية جديدة وإمنا أبقى عىل ما

تم امتالكه عىل مدار السنوات املاضية.

الجهة حسب االستثامرات هذه تقييم أدناه البياين املخطط ويوضح

مبا قياسا االئتامين التصنيف أو من حيث الطبيعة املصدرة من حيث

كانت عليه خالل العام املايض

%0

محفظة التسليف:استمرت محفظة التسليف بالرتاجع للعام الثاين عىل التوايل كواحدة من

منعكسات الظروف االستثنائية التي يشھدھا القطاع

املرصيف حيث انخفضت املحفظة بشقيھا )األفراد والرشكات( بحوايل 8.3

مليار لرية سورية أي ما نسبته 28.6 % عام كانت عليه

يف العام السابق.

وإن ھذا االنخفاض جاء كنتيجة حتمية الرتفاع مخاطر االئتامن املتزايدة

عىل صعيد كافة الفعاليات والقطاعات االقتصادية التي

أجربت إدارة املرصف عىل إعادة النظر يف الخطوط االئتامنية املمنوحة

لكافة عمالئھا واتخاذ قرار بتجديد أو تخفيض أو حتى إيقاف

بعض ھذه الخطوط بشكل دائم ليتم دراسة كل حالة عىل حدا حسب

البيانات واملعطيات الخاصة بكل عميل.

املمول االقتصادي القطاع أدناه توزع املحفظة حسب الجدول يبني و

وكذلك حسب تواريخ استحقاقاتھا مع غياب كيل ألي

قروض مجمعة جديدة كتلك التي تم انجازھا يف السنوات املاضية

توزع محفظة التسليفات حسب القطاع االقتـ صادي للجهة المقترضة

توزع محفظة التسهيالت حسب االستحقاقات المتبقية

0

%10

%20

%30

%40

%50

مالي صناعة تجارة عقارات أفراد - خدمات حكومة وقطاع عام

%0،3

%38،8 %37،1%34،6

%46،6

%21،6%17،0

%2،1 %1،9% .% .

2011

2011

2012

2012

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

عند الطلب إلى اقلمن ثمانية ايام

بين ثمانية اياموشهر

بين شهرو 3 أشهر

بين 3 شهورو 6 اشهر

بين 6 شهورو 9 اشهر

بين 9 شهورو سنة

أكثر من سنة

39التقرير السنوي 382012

جودة محفظة التسليف:إن الظروف واملتغريات االقتصادية املحيطة، قد فرضت رشوط تشغيل

االقتصادية والفعاليات القطاعات من العديد عىل سلبا أثرت جديدة

بالتزاماتها للوفاء كافية نقدية تدفقات توليد عىل قدرتها حيث من

أسايس كمصدر املرصيف القطاع رأسها وعىل دائنيها تجاه املستحقة

للتمويل، مام انعكس سلبا عىل جودة محفظة التسليف عىل مستوى

الثالث من الفصلية للربع النتائج القطاع املرصيف ككل، حيث أظهرت

املتعرثة وصل إىل 23% من الديون العام 2012 منو ملحوظ يف حجم

القطاع املرصيف التسهيالت االئتامنية املمنوحة من قبل إجاميل حجم

الخاص ليشمل ذلك بنك عوده سورية الذي منا فيه حجم الديون الغري

من %20 نسبته ما أي سوية لرية مليار 1.99 بحوايل للفوائد منتجة

إجاميل املحفظة يف نهاية العام 2012 قياسا بـ 9% يف نهاية العام 2011.

علام أن هذه النسبة مازالت دون النسبة العامة للديون غري املنتجة عىل

مستوى القطاع املرصيف الخاص كام أرشنا سابقا.

وعليه، توجب عىل إدارة املرصف القيام بجملة من اإلجراءات لتخفيف

أثر مخاطر االئتامن املتزايد ومبا يتناسب والظروف الحالية، كان أهمها:

عىل وجامعية عامة مخصصات إىل املرصف موارد كافة تحويل

النقد مجلس بقرارات املقررة النسب تفوق بنسب املحفظة مستوى

هذا مستقبلية. أو حالية ائتامنية مخاطر أي ملواجهة التسليف و

بالتوازي مع متابعة لصيقة و مستمرة لعمالء املرصف ووضعهم املايل

تم حيث لهم املمنوحة القروض بخصوص املناسبة اإلجراءات التخاذ

اتخاذ العديد من التدابري اإلجرائية ملساعدة عمالء املرصف عىل تجنب

التعرث وذلك من خالل وضع رشوط تسديد أيرس تضمن قدرة هؤالء عىل

االستمرار بالسداد.

هيكلة وجدولة إعادة الرشكات، جرى تسليف محفظة فعىل مستوى

للعديد من القروض التي تعرث أصحابها يف حني شجعت اإلدارة العديد

أقساط من عليهم ترتب ما تسديد عىل األفراد محفظة مقرتيض من

مستحقة مقابل إعفائهم من بعض فوائد و غرامات التأخري،

يف حني كان حل اللجوء إىل القضاء كإجراء مهني ومرصيف أخري حفاظا

عىل أموال املودعني التي تعترب املصدر األسايس للتمويل.

تعزيز االستمرار مبحاوالت إدارة املرصف عىل أخرى، عملت من جهة

عىل االستحواذ أو العقارية الرهون قيمة رفع خالل من الضامنات

ضامنات إضافية من شأنها تعزيز جودة املحفظة مع فتح املجال إلجراء

تسويات مالية ضمن األطر املرصفية املعروفة الستيفاء وتحصيل الديون

بأنواعها سواء كان ذلك عىل مستوى األفراد أم عىل مستوى الرشكات.

وتجدر اإلشارة إىل أن مجلس النقد والتسليف كان قد أصدر قراره رقم

األشكال يف بشكل من قد ساهمت بوضع أسس جديدة الخاص 902

الحد من تنامي حاالت التعرث ملديني املصارف من خالل تحديث آليات

تصنيف الديون بأنواعها.

غري للديون تغطية نسبة أعىل تحقيق بغرض و سبق ما عىل وبناء

2012 العام نهاية حتى مؤونات من تشكيله تم ما بلغ فقد املنتجة

ما مجموعه 3.8 مليار لرية سورية مقابل 4.9 مليار لرية سورية ديون

مشكوك بتحصيلها، أي بنسبة تغطية تصل إىل 78 % حيث تعترب هذه

النسبة من النسب األعىل يف القطاع املرصيف الخاص.

جودة محفظة التسليفات االئتمانية

00

%205000

%4010000

%60

15000

%80

20000

%100

25000

30000

35000

بالماليين

20122012 20112011

%19،84,921 %9،42,933

%80،2

19,94328,211

%90،6

24,864

31,145

التسليفات االئتمانية الغير منتجة التسليفات االئتمانية العاملة

ودائع العمالء:قياسا 2012 العام خالل نسبيا استقرارا العمالء ودائع أظهرت

بلغ مجموع املايض، حيث العام التي متت خالل الطارئة بالسحوبات

ما فقده املرصف خالل العام الحايل 2012 حوايل 13.8 مليار لرية سورية

مقارنة بـ 30 مليار فقدها املرصف يف العام 2011، منها حوايل 6 مليار

لرية سورية سحوبات باللرية السورية قياسا بـ 24 مليار لرية سورية خالل

العام الفائت مام انعكس وبشكل ايجايب عىل تحسني معدالت السيولة

للمرصف التي بقيت أعىل من معدالتها املقررة بقرارات مجلس النقد

و التسليف لتلبية احتياجات املودعني يف أي وقت و بأي عملة كانت.

يف حني كان نصيب الودائع ألجل من السحوبات أعىل من الودائع تحت

الطلب مام خفض من نسبة األوىل إىل إجاميل الودائع إىل 51% بدال عن

60 % يف العام السابق، حيث ساهمت هذه الهيكلية الجديدة للودائع

يف تخفيض كلفة الودائع بشكل عام.

يظهر الجدول أدناه مقارنة بهيكلية الودائع ما بني العامني 2011 و 2012:

%51

%27

%22%8

%41%51

الديون الغير منتجة 2012الديون الغير منتجة 2011

ھالكة ) رديئة (مشكوك فيھادون المستوى

ودائع العمالء حسب نوع الوديعة

0

%10

%20

%30

%40

%50

%60

%70

الحسابات الجارية وتحت الطلب

الودائع ألجلوخاضعة إلشعار

ودائع التوفير تأمينات نقدية

2011

2012

%38

%51

%7 %4

%28

%60

%5 %7

41التقرير السنوي 402012

ودائع العمالء والتأميناتالنقدية 2011

ودائع العمالء والتأميناتالنقدية 2012

دوالر أمرييك

يورولرية سورية

أخرى

توزع ودائع العمالء حسب االستحقاقات المتبقية

2011

2012

0

5000

10000

15000

20000

25000

عند الطلب إلى اقلمن ثمانية ايام

بين ثمانية اياموشهر

بين شهرو 3 أشهر

بين 3 شهورو 6 اشهر

بين 6 شهورو 9 اشهر

بين 9 شهورو سنة

أكثر من سنة

يف حني ازدادت نسبة تركز الودائع عند االستحقاقات التي ال تتجاوز 6

أشھر كواحد من منعكسات الظروف الحالية كام ھو ظاھر باملخطط

البياين أدناه:

الودائع فقد العمالت األجنبية إىل إجاميل أما فيام يخص نسبة ودائع

انخفضت هذه النسبة إىل 28% قياسا بـ 35% يف العام 2011.

كام هو موضح باملخطط البياين التايل:

%65%73

%6%6

%28%21

%1%0

إيراد و أعباء الفوائدتراجع صايف الدخل من الفوائد مبا نسبته 28 % عام كان عليه يف العام

مخاطر وتزايد اإلقراض وترية لرتاجع طبيعية كنتيجة وذلك السابق

االئتامن وما رافقھام من حاالت تعرث شھدھا القطاع املرصيف ككل، نتج

عنھا حرمان املرصف من فوائد تم تعليقھا مؤقتا، وكذلك تراجع حجم

السيولة مستويات بتحسني مرتبطة لرضورات املرصفية التوظيفات

ملواجھة أي سحوبات استثنائية طارئة يف ضوء الظروف الحالية.

الودائع عىل الفائدة معدالت برفع املركزي قرار جاء أخرى جھة من

الودائع فوائد عىل من تسديده تم ما لريفع للتمويل أسايس كمصدر

إيراد وأعباء العموالتتراجع صايف إيراد العموالت بحوايل 15 % عام كان عليه يف العام 2011

وذلك الستمرار اآلثار الناتجة عن ظروف املتغريات االقتصادية املحيطة

اآلثار ترجمت ھذه تاريخه حيث قامئة حتى مفاعيلھا زالت ما التي

اعتامدات من الخارجية التجارة متويل عمليات حجم يف بانخفاض

العمالت بيع ورشاء تراجع عمليات إىل إضافة .... وغريھا، كفاالت أو

سورية لرية 1,925 إىل 2011 العام يف سورية لرية مليار 1,906 من

يف العام 2012 بالرغم من تراجع حجم الودائع باللرية السورية مبا يقارب

الفائدة معدالت مع للتكيف املرصف ومحاوالت سورية لرية 6مليار

الجديدة و تخفيض أثرھا عىل ربحية املرصف من خالل إعادة ھيكلة

للودائع سواء من حيث طبيعة الحسابات وأجالھا.

وفيام ييل جدول يوضح مقارنة لكل من ايراد الفوائد وأعبائھا املحقق

خالل العام 2012 قياسا مبا تم تحقيقه خالل العامني الفائتني:

إليھا ليضاف الخارجية التجارة بتمويل مبارش ارتباط ذات كعمليات

العام 2012 الخارجية بشكل كيل خالل إيراد بطاقات االئتامن توقف

عالوة عىل تراجع وترية اإلقراض عن سابقاتھا يف األعوام السابقة نظرا

الزدياد مخاطر االئتامن كام تم رشحه سابقا.

0

0

500

100

1000

200

1500

300

2000

400

2500

500

3500

600

4000

700

2012

2012

2011

2011

2010

2010

ايرادات الفوائد

ايرادات الرسوم والعموالت

أعباء الفوائد

أعباء الرسوم والعموالت

صافي الفوائد

صافي ايرادات الرسوم والعموالت

3116

454

3568

540

3311

589

1925

20

1906

28

1809

31

1191

434

1662

512

1502

558

43التقرير السنوي 422012

المـ صاريف التشغيليةعىل دؤوب وبشكل املاضيني العامني مدار عىل املرصف إدارة عملت

يف االنخفاض أثر لتخفيف للمرصف التشغيلية املصاريف تخفيض

إجاميل اإليرادات التي فقدتھا نتيجة لألوضاع الحالية حيث بدأت نتائج

ھذه السياسة تظھر جليا وذلك بانخفاض يف مصاريف البنك التشغيلية

ب 100 مليون ل.س عام كانت عليه يف العام 2011 قياسا بـ 81 مليون

لرية سورية أخرى جرى تخفيضھا يف العام السابق.

حيث المس ھذا التخفيض كافة بنود النفقات تقريبا ابتدءا من مزايا

املوظفني ومكافآتھم مرورا مبصاريف العمل اليومي التي أمكن ضبطھا

ضمن معدالتھا السنوية عىل الرغم من االرتفاع الذي طال بعض بنود

املصاريف كنفقات التأمني واملحروقات وغريھا التي تعترب من متطلبات

العمل الرئيسية التي ال ميكن تجاوزھا أو االستغناء عنھا.

حيث يوضح الجدول أدناه أھم بنود املصاريف التشغيلية:

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

بالماليين

2012 2011 2010

395 495578

399401 397

170170

1739651066

1147

المـ صاريف التشغيلية

نفقات الموظفينمصاريف تشغيلية أخرىاھتالكات واطفاءات

0

100

200

300

400

500

600

نفقات الموظفين االيجارات مصارف تشغيليةأخرى

التأمين اھتالكات واطفاءات

20112012

395

258

170 170101

40

495

276

102

22

الربحيةكافة تحويل من رشحه سبق ملا كنتيجة و الحالية الظروف ضوء يف

موارد املرصف إىل مؤونات لتغطية مخاطر االئتامن املتزايدة عاما بعد

عام أصبح قياس ربحية املرصف و تقييم أداءه من هذا الجانب ال يقاس

بصايف الربح املعلن فقط و إمنا يجب األخذ بعني االعتبار حجم املؤونات

التي تم تشكيلها بشكل طوعي عىل مستوى محفظة التسليف بشكل

الناتجة عن تقييم مركز الكبري لألرباح غري املحققة عام و كذلك األثر

القطع البنيوي و التي ال ترتبط ارتباط مبارش بالعمليات املرصفية و إمنا

بتغري سعر رصف اللرية مقابل العمالت األجنبية.

وبالتايل وللتأكيد عىل قدرة املرصف عىل توليد صايف إيرادات فإن مقارنة

بسيطة لنسبة استعامل املوجودات Asset Utilization )صايف الدخل*

مازال البنك أن وضوح بكل تبني العامني مابني املوجودات( معدل /

قادرا ومحافظا عىل توليد إيرادات تصل إىل 3.16 لرية سورية لكل مائة

لرية سورية من موجودات املرصف خالل العام 2012 مقارنة مع 3.11

لرية سورية خالل العام 2011, يف حني يعزى االنخفاض يف صايف الدخل

إىل تراجع حجم موجودات املرصف لغياب قنوات التوظيف من جراء

الظروف الحالية.

قيمة السهم:الدفرتية للسھم فقد حافظ املرصف عىل حصة السھم القيمة أما عن

الواحد من حقوق املساھمني حيث بلغت 122.99 لرية

العام 2011 العام 2012 مقارنة مع 121.72 لرية سورية يف سورية يف

بارتفاع قدره 1%. يف حني بلغت القيمة السوقية لسھم

بنك عوده 98.3 لرية سورية يف نھاية العام 2012 مقارنة مع 157.9 لرية

سورية يف نھاية العام 2011 ويعزا ھذا االنخفاض إىل

االنخفاض العام يف أسعار األسھم يف سوق دمشق لألوراق املالية رغبة

من املستثمرين يف تسييل أجزاء من استثامراتھم

يف ظل الظروف االستثنائية الراھنة والتي ال تعكس بتقديرنا صورة عادلة

للقيمة الفعلية للسهم.

)*( باستثناء أرباح / خسائر مركز القطع البنيوي.

45التقرير السنوي 442012

تقرير مدققي الحسابات

المستقلين47التقرير السنوي 462012

البيانات المالية الموحدة

و اإليضاحاتحولها

إيضاح2012

لرية سورية2011

لرية سورية

املوجودات

12,789,114,592 14,061,721,997 3نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

8,627,814,434 6,573,551,527 4أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702 - 5إيداعات لدى املصارف

29,140,688,757 20,753,467,557 6تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

1,307,804,833 - 7موجودات مالية قروض وسلف

5,867,028,038 5,567,924,879 8موجودات مالية متوفرة للبيع

1,523,468,600 1,414,636,824 9موجودات ثابتة

90,031,782 87,138,269 10موجودات غري ملموسة

545,374,720 462,491,818 11موجودات أخرى

604,695,882 753,968,822 12الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركزي

63,431,757,340 49,674,901,693 مجموع املوجودات

املطلوبات وحقوق امللكية

املطلوبات 1,023,374,672 811,600,443 13ودائع بنوك

49,971,107,144 38,673,541,657 14ودائع العمالء

4,080,864,628 1,532,619,905 15تأمينات نقدية

66,990,469 153,892,132 16مخصصات متنوعة

223,220,143 - 17مخصص رضيبة الدخل

26,968,486 49,337,885 17مطلوبات رضيبية مؤجلة

1,071,646,162 1,413,629,039 18مطلوبات أخرى

56,464,171,704 42,634,621,061 مجموع املطلوبات

حقوق امللكيةحقوق مساهمي البنك

5,724,500,000 5,724,500,000 19رأس املال املكتتب به واملدفوع

281,980,288 281,980,288 20احتياطي قانوين

281,980,288 281,980,288 20احتياطي خاص

293,116,747 293,116,747 21احتياطي عام ملخاطر التمويل

80,905,086 148,013,136 22التغري املرتاكم يف القيمة العادلة للموجودات املالية املتوفرة للبيع

5,275,438 )1,168,381,108(23)الخسائر املرتاكمة( األرباح املدورة املحققة

299,827,268 1,479,070,737 23األرباح املدورة غري املحققة

7,040,280,088 6,967,585,115 521 544 حقوق األقلية )الجهة غري املسيطرة(

6,967,585,636 7,040,280,632 مجموع حقوق امللكية

63,431,757,340 49,674,901,693 مجموع املطلوبات وحقوق امللكية

بيان المركز المالي الموحد كما في 31 كانون األول 2012

د. جورج العيش

رئيس مجلس اإلدارة

باسل الحموي

املدير العام التنفيذي

إن اإليضاحات املرفقة من 1 إىل 44 تشكل جزءا من هذه البيانات املالية املوحدة وتقرأ معها

49التقرير السنوي 482012

بيان الدخل الشامل الموحد للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2012بيان الدخل الموحد للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2012

إيضاح20122011

لرية سوريةلرية سورية

3,567,832,730 3,115,694,281 25الفوائد الدائنة

)1,905,770,700( )1,924,866,709(26الفوائد املدينة

1,662,062,030 1,190,827,572 صايف الدخل من الفوائد

539,786,407 453,814,605 27العموالت والرسوم الدائنة

)28,118,446( )19,744,500(28العموالت والرسوم املدينة

511,667,961 434,070,105 صايف الدخل من العموالت والرسوم

2,173,729,991 1,624,897,677 صايف الدخل من الفوائد والعموالت والرسوم

210,440,603 98,740,270 أرباح تشغيلية ناتجة عن تقييم العمالت األجنبية

482,603,214 1,179,243,469 أرباح تقييم مركز القطع البنيوي

55,911,600 58,270,395 29أرباح موجودات مالية متوفرة للبيع

7,584,396 4,853,127 30إيرادات تشغيلية أخرى

2,930,269,804 2,966,004,938 إجاميل الدخل التشغييل

)495,159,460( )395,198,920(31نفقات املوظفني

)161,245,837( )164,590,307(9استهالكات املوجودات الثابتة

)8,588,385( )5,749,050(10إطفاءات املوجودات غري امللموسة

)1,564,772,782( )1,995,653,082(32مرصوف مخصص الخسائر االئتامنية

)62,415,626( )85,045,549(16مخصصات متنوعة

)338,248,809( )314,181,084(33مصاريف تشغيلية أخرى

)2,630,430,899( )2,960,417,992(إجاميل املرصوفات التشغيلية

299,838,905 5,586,946 الربح قبل الرضيبة

)185,442,335( - 17رضيبة الدخل

114,396,570 5,586,946 ربح السنة

العائد إىل:

114,396,560 5,586,923 مساهمي البنك

10 23 حقوق األقلية )الجهة غري املسيطرة(

5,586,946 114,396,570

الحصة األساسية للسهم من ربح السنة

العائد إىل مساهمي البنك34 0.10 2.00

إن اإليضاحات املرفقة من 1 إىل 44 تشكل جزءا من هذه البيانات املالية املوحدة وتقرأ معهاإن اإليضاحات املرفقة من 1 إىل 44 تشكل جزءا من هذه البيانات املالية املوحدة وتقرأ معها

إيضاح20122011

لرية سوريةلرية سورية

114,396,570 5,586,946 صايف ربح السنة

مكونات الدخل الشامل األخرى

32,313,713 81,566,035 22 صايف التغري املرتاكم يف القيمة العادلة للموجودات املالية املتوفرة للبيع

صايف األرباح املحققة املحولة إىل بيان الدخل والناتجة عن بيع املوجودات

املالية املتوفرة للبيع

22)14,740,822()39,683,700(

صايف الخسائر املحققة املحولة إىل بيان الدخل والناتجة من موجودات

مالية قروض وسلف معاد تصنيفها

22 282,837 192,611

107,219,194 72,694,996 الدخل الشامل للسنة

العائد إىل:

107,219,184 72,694,973 مساهمي البنك

10 23 حقوق األقلية )الجهة غري املسيطرة(

72,694,996 107,219,194

51التقرير السنوي 502012

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحدللسنة المنتهية في 31 كانون األول 2012

العــــــــــائــــد إلــــى مســــاهـمي الـــــبــنــــك

رأس املال املكتتب به واملدفوع

لرية سورية

احتياطي قانوين

لرية سورية

احتياطي خاص

لرية سورية

احتياطي عام

ملخاطر التمويل

لرية سورية

التغري املرتاكم يف القيمة العادلة

للموجودات املالية املتوفرة للبيع

لرية سورية

ربح السنة

لرية سورية

)الخسائر املرتاكمة(

األرباح املدورة املحققة

لرية سورية

األرباح املدورة

غرياملحققة

لرية سورية

مجموع حقوق

مساهمي البنك

لرية سورية

حقوق

األقلية )الجهة

غري املسيطرة(

لرية سورية

مجموع حقوق

امللكية

لرية سورية

2012 6,967,585,636 521 6,967,585,115 299,827,268 5,275,438 - 80,905,086 293,116,747 281,980,288 281,980,288 5,724,500,000 الرصيد يف 1 كانون الثاين

72,694,996 23 72,694,973 - - 5,586,923 67,108,050 - - - - إجاميل الدخل الشامل

- - - 1,179,243,469 )1,173,656,546( )5,586,923( - - - - - تخصيص ربح السنة

7,040,280,632 544 7,040,280,088 1,479,070,737 )1,168,381,108( - 148,013,136 293,116,747 281,980,288 281,980,288 5,724,500,000 الرصيد يف 31 كانون األول

2011 6,863,687,692 511 6,863,687,181 )182,775,946( 751,303,342 - 88,082,462 293,116,747 281,980,288 281,980,288 5,350,000,000 الرصيد يف 1 كانون الثاين

- - - - )374,500,000( - - - - - 374,500,000 الزيادة يف رأس املال )إيضاحي 19 و 43(

107,219,194 10 107,219,184 - - 114,396,560 )7,177,376( - - - - إجاميل الدخل الشامل

)3,321,250( - )3,321,250( - )3,321,250( - - - - - - تكلفة زيادة رأس املال

- - - 482,603,214 )368,206,654()114,396,560( - - - - - تخصيص ربح السنة

6,967,585,636 521 6,967,585,115 299,827,268 5,275,438 - 80,905,086 293,116,747 281,980,288 281,980,288 5,724,500,000 الرصيد يف 31 كانون األول

إن اإليضاحات املرفقة من 1 إىل 44 تشكل جزءا من هذه البيانات املالية املوحدة وتقرأ معها

53التقرير السنوي 522012

بيان التدفقات النقدية الموحد للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2012

إيضاح2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

األنشطة التشغيلية299,838,905 5,586,946 الربح قبل رضيبة الدخل

تعديالت لبنود غري نقدية:

161,245,837 164,590,307 9استهالكات

8,588,385 5,749,050 10إطفاءات

1,564,772,782 1,995,653,082 32مرصوف مخصص الخسائر االئتامنية

62,415,626 85,045,549 16مخصصات متنوعة

69,168 5,493,066 خسائر بيع موجودات ثابتة

2,096,930,703 2,262,118,000 الربح قبل التغريات يف املوجودات واملطلوبات التشغيلية

5,368,757,979 694,490,646 النقص يف احتياطي ودائع لدى املصارف املركزية

6,729,754,475 2,935,735,702 النقص يف اإليداعات لدى املصارف

8,736,333,828 6,393,424,232 النقص يف تسهيالت ائتامنية مبارشة

392,218,054 82,882,902 النقص يف املوجودات األخرى

500,000,000 )500,000,000()النقص( الزيادة يف ودائع بنوك

1,512,984,614 )2,548,244,723()النقص( الزيادة يف التأمينات النقدية

)32,167,731,155()11,297,565,487(النقص يف ودائع العمالء

)33,432,425( - النقص يف مخصصات متنوعة

)173,398,756(342,088,645 الزيادة )النقص( يف املطلوبات األخرى

)7,037,582,683()1,635,070,083(صايف التدفقات النقدية املستخدمة يف األنشطة التشغيلية قبل الرضيبة)229,404,514()223,220,143(17رضيبة الدخل املدفوعة عن عام 2011 وأعوام سابقة

)7,266,987,197()1,858,290,226(صايف التدفقات النقدية املستخدمة يف األنشطة التشغيلية

األنشطة االستثامرية)782,592,770(388,580,608 التغري يف املوجودات املالية املتوفرة للبيع

)191,545,439(1,307,804,833 التغري يف املوجودات املالية قروض وسلف

)144,723,610()61,451,597(9رشاء موجودات ثابتة

2,909,075 200,000 املتحصل من بيع موجودات ثابتة

)1,242,293()2,855,537(10رشاء موجودات غري ملموسة

)37,450,000( - الزيادة يف الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركزي

)1,154,645,037(1,632,278,307 صايف التدفقات النقدية من )املستخدمة يف( األنشطة االستثامرية

األنشطة التمويلية)3,321,250( - تكلفة زيادة رأس املال

)170,840()105,768(أرباح موزعة عىل املساهمني

)3,492,090()105,768(صايف التدفقات النقدية املستخدمة يف األنشطة التمويلية)61,089,676()149,272,940(تأثري تغريات أسعار الرصف عىل النقد وما يف حكمه )الوديعة املجمدة(

)8,486,214,000()375,390,627(صايف النقص يف النقد وما يف حكمه

26,701,774,408 18,215,560,408 النقد وما يف حكمه كام يف 1 كانون الثاين

18,215,560,408 17,840,169,781 35النقد وما يف حكمه كام يف 31 كانون األول

التدفقات النقدية التشغيلية من الفوائد وأنصبة األرباح3,567,944,955 2,967,996,839 فوائد مقبوضة

1,886,679,398 1,712,337,653 فوائد مدفوعة

3,000,000 5,000,000 توزيعات أرباح مقبوضة

املعامالت غري النقدية

374,500,000 - املحول من األرباح املدورة املحققة إىل رأس املال

1-معلومات عن البنكتم تأسيس بنك عوده سورية ش.م.م.ع )البنك( كرشكة مساهمة مغفلة

عىل وبناء ،)14456( رقم التجاري السجل مبوجب 2005 آب 30 يف

القرار رقم 703/ل أ الصادر عن لجنة إدارة مرصف سورية املركزي بتاريخ

13 أيلول 2005 ومبوجب قانون املصارف الخاصة رقم 28 لعام 2001.

سجل البنك لدى مفوضية الحكومة تحت رقم 12 بوصفه مرصفا خاصا.

اتخذ الـبنك مركزا رئيسيا له يف دمشق – سورية.

تأسس البنك برأسامل مقداره 2.5 مليار لرية سورية موزع إىل 2.5 مليون

سهم بقيمة أسمية ألف لرية سورية للسهم الواحد، وقد تم زيادة رأس

املال بتاريخ 20 آب 2009 ليصل إىل خمسة مليارات لرية سورية وزيادة

أخرى يف 21 حزيران 2010 ليصبح خمسة مليارات وثالمثائة وخمسون

مليون لرية سورية، كام متت زيادة رأس املال بتاريخ 1 حزيران 2011

ليصل إىل خمسة مليارات وسبعامئة وأربع وعرشون مليون وخمسامئة

ألف لرية سورية.

تاريخ 6 حزيران 2012 تم تعديل القيمة االسمية للسهم لتصبح 100

لرية سورية بدال من 1,000 لرية سورية وذلك مبا يتفق مع أحكام املادة

/ 91 / من قانون الرشكات الصادر باملرسوم الترشيعي رقم / 29 / تاريخ

لرية والبالغ 5,724,500,000 البنك مال رأس ليصبح 2011 شباط 14

سورية لرية 100 اسمية بقيمة سهم 57,245,000 عىل موزعا سورية

للسهم الواحد.

مركزه خالل من واملالية املرصفية األعامل جميع بتقديم البنك يقوم

يوجد بأنه علام فرع مرخص، 23 الجمهورية وعددها داخل وفروعه

فرع واحد مازال قيد اإلنجاز ومل يبدأ بتقديم الخدمات.

إن أسهم البنك مدرجة يف سوق دمشق لألوراق املالية.

يساهم بنك عوده ش.م.ل - مجموعة عوده رسادار بنسبة %47

يف رأسامل البنك.

قامت الهيئة العامة للبنك يف 20 آب 2005 باملوافقة عىل توقيع اتفاقية

عوده رسادار حيث مجموعة - عوده ش.م.ل بنك مع فنية مساعدة

يف اإلدارية خرباته عوده رسادار مجموعة - عوده ش.م.ل بنك يقدم

موافقة الحصول عىل يتم مل بأنه علام البنك، إىل املرصفية النشاطات

إعداد تاريخ حتى االتفاقية هذه تجديد عىل املركزي سورية مرصف

هذه البيانات املالية.

يقدم بنك عوده ش.م.ل - مجموعة عوده رسادار وفقا لهذه االتفاقية

الخدمات التالية:

1.املساعدة يف تحديد وتطبيق إسرتاتيجية البنك التشغيلية يف سورية.

والتقييم واإلرشاف والتدريب التعيني خالل من تشغيلية 2.مساعدة

ملوظفي البنك باإلضافة إىل إعارة املوظفني.

3.املساعدة يف تحديد وتطبيق اإلجراءات املتعلقة بإدارة املخاطر.

وأنظمة املعلومات تكنولوجيا واختيار وتطوير تقييم يف 4.املساعدة

معلومات اإلدارة وبنية االتصاالت الالزمة لقيام البنك بأعامله.

5.املساعدة يف تطوير خدمات البنك املقدمة للزبائن من خالل تقديم

للسوق املالمئة رسادار عوده مجموعة - ش.م.ل عوده بنك منتجات

السوري.

لزبائنه املقدمة البنك بخدمات متعلقة بأبحاث القيام 6.املساعدة يف

عوده مجموعة - ش.م.ل عوده بنك أبحاث تقديم خالل من وذلك

رسادار إىل البنك أو القيام بأبحاث خاصة.

عودة رشكة يف %99.99 بنسبة ش.م.م.ع سورية عودة بنك يساهم

كابيتال سورية محدودة املسؤولية واملسجلة يف السجل التجاري تحت

رقم 15663 بتاريخ 27 كانون الثاين 2009.

متت املوافقة عىل إصدار البيانات املالية املوحدة للبنك كام يف 31 كانون

األول 2012 بقرار مجلس اإلدارة يف 14 آذار 2013 عىل أن تتم املوافقة

الحقا من قبل الهيئة العامة للمساهمني.

2- أسس اإلعداد والسياسات المحاسبية

الهامة2.1 أسس إعداد البيانات املالية املوحدة

التاريخية، التكلفة ملبدأ وفقا املوحدة املالية البيانات إعداد تم •العادلة بالقيمة تظهر التي للبيع املتوفرة املالية املوجودات باستثناء

بتاريخ بيان املركز املايل.

• تم إعداد البيانات املالية املوحدة وفقا ملعايري التقارير املالية الدولية ومعايري املحاسبة الدولية وتفسرياتها وقرارات مجلس النقد والتسليف.

• تم عرض البيانات املالية املوحدة باللرية السورية وهي عملة التشغيل للمجموعة.

عودة لبنك املالية البيانات عىل املوحدة املالية البيانات تشتمل •سورية ش.م.م.ع والرشكة التابعة كام يف 31 كانون األول 2012.

أسس توحيد البيانات املالية:إن البيانات املالية املوحدة املرفقة تشمل أنشطة البنك وأنشطة الرشكة

النشاط إن املسؤولية. املحدودة سورية كابيتال عودة رشكة التابعة،

الرئييس لهذه الرشكة هو تقديم االستشارات وتحليل ونرش املعلومات

املتعلقة باألوراق املالية باإلضافة إىل مامرسة أعامل رشاء وبيع األوراق

املالية لحساب الرشكة ولحساب الغري. تم تأسيس رشكة عودة كابيتال

وسجلت 2009 الثاين كانون 27 بتاريخ املسؤولية املحدودة سورية

بالسجل التجاري تحت رقم 15663.

55التقرير السنوي 542012

إن نسبة ملكية البنك يف هذه الرشكة هي %99.99.

يتم توحيد البيانات املالية للرشكة التابعة بدءا من تاريخ االستمالك وهو

التاريخ الذي يحصل فيه البنك عىل السيطرة وتبقى موحدة حتى تاريخ

وقف تلك السيطرة.

يتم إعداد البيانات املالية للرشكة التابعة لنفس الفرتة املالية للمجموعة

وباستخدام نفس السياسات املحاسبية.

يتم حذف جميع األرصدة واملعامالت واإليرادات واملرصوفات واألرباح

والخسائر ضمن املجموعة والناتجة عن املعامالت ضمن املجموعة.

إن حقوق األقلية متثل الحصة من األرباح والخسائر وصايف املوجودات

غري اململوكة بطريقة مبارشة أو غري مبارشة من قبل البنك، ويتم تصنيفها

وضمن املوحدين الشامل والدخل الدخل بياين يف مستقلة بطريقة

حقوق امللكية بشكل مستقل عن حصة مساهمي البنك يف بيان املركز

املايل املوحد.

2.2 التغريات يف السياسات املحاسبية

واإلفصاحاتالتفسريات واملعايري الجديدة واملعدلة

إن السياسات املحاسبية املتبعة يف إعداد البيانات املالية املوحدة هي

معايري باستثناء السابقة، السنة يف استخدامها تم التي لتلك مطابقة

التقارير املالية الدولية )IFRS( وتفسريات لجنة تفسري املعايري الدولية

)IFRIC( املعدلة التالية:

معيار التقارير املالية الدويل رقم 7 "إيضاحات األدوات املالية":

اإلفصاحات )تعديالت(

أصدرت لجنة معايري املحاسبة الدولية مجموعة تحسينات عىل معايري

التقارير املالية الدولية رقم 7 الصادرة يف 7 ترشين األول 2010. تتطلب

املحولة املالية لألصول بالنسبة اإلفصاحات عىل تحسينات التعديالت

إلغاء يتم ومل املحولة املالية واألصول بالكامل بها االعرتاف تم والتي

االعرتاف بها بالكامل. نافذ التطبيق اعتبارا من 1 متوز 2011 .

التعديالت األخرى الناتجة عن تحسينات معايري التقارير املالية الدولية

بالنسبة للمعايري التالية ليس لها أي تأثري عىل السياسات املحاسبية أو

بيان املركز املايل املوحد أو أداء املجموعة:

• معيار املحاسبة الدويل رقم 12 " رضائب الدخل" )تعديل( – الرضائب املؤجلة: اسرتداد األصول املعنية.

• معيار املحاسبة الدويل رقم 1 - تبني معايري التقارير املالية الدولية للمرة األوىل )تعديل( – زيادة التضخم وإزالة التواريخ الثابتة عند تبني

املعايري للمرة األوىل.

الدولية املالية التقارير وتفسريات معايري 2.3

الصادرة أو املعدلة وغري النافذة للتطبيق

• معيار التقارير املالية الدويل رقم 7 - اإلفصاحات" تقاص األصول املالية واملطلوبات املالية " تعديالت عىل معيار التقارير

املالية الدويل رقم 7 حيث تتطلب هذه التعديالت من املجموعة بان

تفصح معلومات عن حقوقها من أجل عملية التقاص واالرتباطات ذات

العالقة. نافذ التطبيق اعتبارا من 1 كانون الثاين 2013. ال تتوقع إدارة

املجموعة أي أثر جوهري عىل الوضع املايل أو أداء املجموعة ينتج عن

تطبيق هذا املعيار.

• معيار التقارير املالية الدويل رقم 9يف التطبيق نافذ )املعدل( " والقياس التصنيف املالية: األدوات "

، 2011 األول كانون يف الصادر التعديل وفق 2015 الثاين كانون 1

سيكون لتطبيق هذا املعيار تأثري عىل تصنيف وقياس املوجودات املالية

للمجموعة. تقوم املجموعة حاليا بتقييم تأثري تطبيق هذا املعيار، علام

أن هذا التأثري يعتمد عىل املوجودات اململوكة بتاريخ التطبيق لذا فإنه

من غري املمكن تحديد تأثري تطبيق هذا املعيار اآلن.

• معيار التقارير املالية الدويل رقم 10 .2013 الثاين كانون 1 يف التطبيق نافذ " املوحدة املالية البيانات "

أداء أو الحايل الوضع عىل جوهري اثر أي املجموعة إدارة تتوقع ال

املجموعة ينتج عن تطبيق هذا املعيار.

• معيار التقارير املالية الدويل رقم 11 " اإلرتباطات املشرتكة " نافذ التطبيق يف 1 كانون الثاين 2013. سيؤدي

تطبيقه إىل تغيري طريقة إعتامد اإلرتباطات املشرتكة بناءا عىل تعريف

مبدأ السيطرة كام ورد يف معيار التقارير املالية الدويل رقم 10.

• معيار التقارير املالية الدويل رقم 12" اإلفصاح عن التداخالت مع منشآت أخرى " نافذ التطبيق يف 1 كانون

رقم الدويل املحاسبة مبعيار املتعلقة اإلفصاحات تجميع 2013 الثاين

الدويل رقم 31 املحاسبة املوحدة ومعيار املالية بالبيانات املتعلق 27

املتعلق باالستثامرات يف الرشكات املشرتكة ومعيار املحاسبة الدويل رقم

28 املتعلق باالستثامر يف الرشكات الحليفة باإلضافة لبعض اإلفصاحات

الجديدة.

• معيار التقارير املالية الدويل رقم 13" قياس القيمة العادلة " نافذ التطبيق يف 1 كانون الثاين 2013، تقوم

أو املايل الوضع عىل املعيار هذا تطبيق تأثري بتقييم حاليا املجموعة

أداء املجموعة.

• معيار املحاسبة الدويل رقم 1"عرض البيانات املالية" – عرض مكونات الدخل الشامل نافذ التطبيق

للسنوات املالية التي تبدأ يف 1 متوز 2012.

• معيار املحاسبة الدويل رقم 27 " البيانات املالية غري املوحدة " )كام تم تعديله يف 2011( نافذ التطبيق

يف 1 كانون الثاين 2013.

• معيار املحاسبة الدويل رقم 28" االستثامرات يف الرشكات الحليفة واملشرتكة " )كام تم تعديله يف 2011(

نافذ التطبيق يف 1 كانون الثاين 2013.

• معيار املحاسبة الدويل رقم 32معيار عىل تعديالت – " املالية واإللتزامات املالية األصول تقاص "

املحاسبة الدويل رقم 32 نافذ التطبيق يف 1 كانون الثاين 2014.

التحسينات السنوية الصادرة يف أيار 2012:

إن هذه التحسينات ليس لها أثر جوهري عىل املجموعة وتتضمن:

• معيار التقارير املالية الدويل رقم 1 – تطبيق معايري التقارير املالية الدولية ألول مرة.

• معيار املحاسبة الدويل رقم 1 – عرض البيانات املالية.• معيار املحاسبة الدويل رقم 16 – املمتلكات واملعدات.• معيار املحاسبة الدويل رقم 32 – عرض األدوات املالية.

• معيار املحاسبة الدويل رقم 34 – البيانات املالية املرحلية.إن هذه التحسينات نافذة التطبيق يف 1 كانون الثاين 2013.

2.4 أهم التقديرات املحاسبية

القيام املجموعة إدارة من يتطلب املوحدة املالية البيانات إعداد إن

املالية يف واملطلوبات املوجودات قيمة تؤثر يف واجتهادات بتقديرات

البيانات املالية املوحدة باإلضافة إىل اإلفصاح عن االلتزامات املحتمل أن

تطرأ. كام أن هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر يف اإليرادات واملصاريف

تظهر ضمن التي العادلة القيمة يف التغريات يف وكذلك واملخصصات

بيان الدخل الشامل. فيام ييل أهم هذه التقديرات:

غري لألحداث املستقبلية بالتقديرات املتعلقة الرئيسية الفرضيات إن

املؤكدة يف تاريخ البيانات املالية والتي قد ينتج عنها مخاطر هامة من

املمكن أن تؤدي إىل تعديالت جوهرية يف أرصدة املوجودات واملطلوبات

الظاهرة يف البيانات املالية املوحدة خالل الفرتة هي كام ييل:

مبدأ االستمراريةقامت إدارة املجموعة بتقدير مدى قدرة املجموعة لالستمرار يف العمل

واملتغريات الظروف من الرغم وعىل االستمرارية. مبدأ أساس عىل

االقتصادية املحيطة والتي تحمل يف طياتها العديد من املؤرشات السلبية

وانعكاساتها املتجلية بحالة عدم التيقن املستقبلية، فإن إدارة املجموعة

متأكدة من أن املجموعة لديها املوارد الكافية لتساعدها عىل االستمرار

بالعمل يف املدى املستقبيل املنظور. بناء عليه، فقد تم إعداد البيانات

املالية املوحدة عىل أساس مبدأ االستمرارية.

القيمة العادلة لألدوات املاليةيف حال عدم توفر القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية بتاريخ

لبعض النشط التداول أو املعلنة األسعار املايل عن طريق املركز بيان

العادلة عرب طرق تقييم القيمة املالية، يتم تقدير األدوات واملشتقات

مختلفة والتي تتضمن استخدام مناذج التسعري حيث يتم الحصول عىل

املعلومات من مالحظة السوق. يف حال تعذر ذلك فإن تحديد القيمة

العادلة يتطلب التقدير واالجتهاد.

تدين قيمة التسهيالت االئتامنيةتقوم املجموعة مبراجعة التسهيالت االئتامنية بشكل ربع سنوي وتقدير

كفاية املؤونة املسجلة يف بيان الدخل بناء عىل تقديرات اإلدارة ملبالغ

النقدية التدفقات تقدير ويف املستقبلية. النقدية التدفقات وفرتات

املستقبلية تقوم املجموعة باالجتهادات حول وضع املدين املايل وصايف

قيمة الضامنة املتوقع تحصيلها. إن هذه التقديرات مبنية بشكل رئييس

عىل فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم

نتيجة وذلك التقديرات عن تختلف قد الفعلية النتائج وأن التيقن

التغريات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات يف املستقبل.

باإلضافة إىل املخصص الناتج عن تقييم القروض والسلف الهامة بشكل

القيمة بشكل جامعي بتشكيل مخصص النخفاض البنك يقوم منفرد،

ملخاطر املتشابهة السامت ذات والسلف القروض بتجميع وذلك

االئتامن وتقييمها بشكل جامعي النخفاض القيمة.

االضمحالل يف قيمة املوجودات املالية املتوفرة للبيعاملصنفة ديون شكل عىل املالية األدوات مبراجعة املجموعة تقوم

لتقدير مايل مركز بيان كل تاريخ يف للبيع متوفرة مالية كموجودات

ما إذا كان هناك اضمحالل يف القيمة. يتطلب ذلك استخدام تقديرات

كتلك املستخدمة يف التسهيالت االئتامنية.

املوجودات قيمة يف االضمحالل خسائر بتحميل املجموعة تقوم كام

املالية املتوفرة للبيع عندما يكون هناك انخفاض جوهري أو مستمر يف

التكلفة. إن تحديد ما هو "هام" أو "مستمر" العادلة ما دون القيمة

يتطلب استخدام التقديرات. عند القيام بهذه التقديرات تقوم املجموعة

للفرتات املعطيات ومن ضمنها تغريات األسعار مبراجعة مجموعة من

الزمنية التي كانت خاللها أسعار هذه االستثامرات أقل من التكلفة.

املوجودات الـضـريـبـية املؤجـلةيتم االعرتاف باملوجودات الرضيبية املؤجلة عن صايف الخسارة الرضيبية

االعرتاف يتطلب الرضيبي. الربح تحقق عند منها االستفادة املتوقع

فرتة عىل مبنية اإلدارة من تقديرات املـؤجلة الرضيبية باملوجودات

ومبالغ األرباح املستقبلية الخاضعة للرضيبة باإلضافة إىل خطط الرضيبة

املستقبلية.

57التقرير السنوي 562012

2.5 أهـم السـياسـات املحاسـبـيـة

أعدت البيانات املالية املوحدة املرفقة وفقا ألهم السياسات املحاسبية

التالية :

1.التعـامالت بالعـمالت األجنبية يتم تسجيل التعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار

الرصف السائدة يف تاريخ حدوث هذه التعامالت، ويتم تحويل أرصدة

املوجودات واملطلوبات املالية بأسعار رصف العمالت األجنبية السائدة

سورية مرصف قبل من واملعلنة املوحد املايل املركز بيان تاريخ يف

املركزي. يتم تسجيل األرباح والخسائر الناتجة عن التحويل إىل العملة

الرئيسية للمجموعة يف بيان الدخل املوحد.

إن اللرية السورية هي عملة إظهار البيانات املالية املوحدة والتي متثل

العملة الرئيسية للمجموعة.

2.معلومات القطاعقطاع األعامل ميثل مجموعة من املوجودات والعمليات التي تشرتك معا

يف تقديم منتجات أو خدمات خاضعة للمخاطر وعوائد تختلف عن تلك

املتعلقة بقطاعات أعامل أخرى.

القطاع الجغرايف يرتبط يف تقديم منتجات أو خدمات يف بيئة اقتصادية

بقطاعات املتعلقة تلك عن تختلف وعوائد ملخاطر خاضعة محددة

تعمل يف بيئات اقتصادية أخرى.

3.االعرتاف باألدوات الـمـالـيـة وإعادة تـقـييمها• تـاريـخ االعـتـراف

بتلك االلتزام بتاريخ املالية املوجودات وبيع برشاء االعرتاف يتم

املعامالت.

• االعـتـراف األويل باألدوات املاليةوطبيعة منها للغرض وفقا عند رشائها املالية األدوات تصنيف يتم

هذه األدوات ويـتـم تقييمها بالقيمة العادلة.

• أرباح اليوم األولعندما يختلف سعر املعاملة يف السوق غري النشط عن القيمة العادلة

الحالية ألداة مامثلة يف السوق الحايل امللحوظ أو عن القيمة العادلة

بيانات فقط عىل متغرياته تعتمد تقييم أسلوب باستخدام الحالية

سعر بني بالفرق مبارشة املجموعة تعرتف امللحوظة األسواق من

املعامـلـة والقيمة العادلة )ربح اليوم األول( قي بيان الدخل املوحد

ضمن بند "صايف أرباح )خسائر( استثامرات مالية ".

بالفرق االعرتاف يتم ال ملحوظ بشكل البيانات توافر عدم عند

توافر حتى التقييم أسلوب باستخدام والقيمة املعاملة سعر بني

املعلومات بشكل ملحوظ أو إلغاء االعرتاف باألداة املالية.

• األرصدة واإليداعات لدى املصارف والقروض والسلفاألرصدة واإليداعات لدى املصارف والقروض والسلف هي موجودات

ثابت استحقاق تاريخ ولها ومحددة ثابتة مدفوعات ذات مالية

غري متداولة يف سوق نشط أو مصنفة كموجودات متوفرة للبيع أو

للمتاجرة أو موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

والقروض املصارف لدى واإليداعات األرصدة تقييم يتم املوحد.

الفعيل الفائدة معدل طريقة باستخدام املطفأة بالتكلفة والسلف

مطروحا منها أية مخصصات لتدين القيمة املستقبلية وأية مبالغ تم

إطفاؤها. يتم تسجيل اإلطفاءات ضمن بند "الفوائد الدائنة" يف بيان

الدخل املوحد، كام يتم االعرتاف بالخسائر الناتجة عن تدين القيمة يف

بند "مرصوف مخصص الخسائر االئتامنية" ضمن بيان الدخل املوحد.

• املوجودات املالية املتوفرة للبيعالتي املالية املوجودات تلك هي للبيع املتوفرة املالية املوجودات

تحدد بتصنيف متوفرة للبيع أو أنها ليست مصنفة كـ:)أ( موجودات

مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل، )ب( استثامرات محتفظ

بها حتى تاريخ االستحقاق، أو )ج( قروض وذمم مدينة.

امللكية حقوق أدوات للبيع: املتوفرة املالية املوجودات تتضمن

وأدوات دين أخرى.

للبيع املتوفرة املالية املوجودات تقييم يتم املبديئ، االعرتاف بعد

غري الخسارة أو بالربح االعرتاف يتم كام العادلة القيمة حسب

املحققة مبارشة يف بيان الدخل الشامل ضمن بند "التغيري املرتاكم يف

القيمة العادلة للموجودات املالية املتوفرة للبيع". عند إلغاء االعرتاف

الخسارة أو بالربح االعرتاف يتم للبيع، املتوفرة املالية باملوجودات

املرتاكمة املعرتف فيها سابقا يف بيان الدخل الشامل، يف بيان الدخل

املوحد ضمن بند "أرباح )خسائر( استثامرات مالية". يف حال متلكت

املجموعة ألكرث من استثامر يف نفس الورقة املالية يتم التخيل عنها

بناء عىل مبدأ الوارد أوال صادر أوال.

الفعيل الفائدة معدل طريقة باستخدام بالفوائد االعرتاف يتم

واالعرتاف بتوزيعات األرباح يف بيان الدخل املوحد عندما ينشأ حق

للمجموعة باستالم الدفعات.

عالوة أو أي خصم باالعتبار آخذين املطفأة التكلفة احتساب يتم

باإلضافة إىل األتعاب والتكاليف التي تكون جزء ال يتجزأ من الفائدة

الفعلية.

الدخل بيان يف القيمة تدين عن الناجمة بالخسائر االعرتاف يتم

مبارشة بها االعرتاف تم التي املرتاكمة الخسائر إلغاء ويتم املوحد

يف بند "التغيري املرتاكم يف القيمة العادلة للموجودات املالية املتوفرة

للبيع" من حقوق امللكية.

ميكن اسرتجاع خسائر التدين التي تم تسجيلها سابقا يف بيان الدخل

يف حدثت قد العادلة القيمة يف الزيادة أن مبوضوعية تبني ما إذا

فرتة الحقة لتسجيل خسائر التدين، حيث يتم اسرتجاع خسائر التدين

ألدوات الدين من خالل بيان الدخل بند أرباح )خسائر( موجودات

مالية متوفرة للبيع.

• موجودات مالية مصنفة كقروض وسلفبها "محتفظ تعريف عليها ينطبق ال التي التسليف أدوات تدرج

حتى تاريخ االستحقاق" والتي لديها دفعات ثابتة ومحددة ولكنها غري

مدرجة يف أسواق مالية نشطة بالتكلفة املطفأة بعد حسم مخصص

املوجودات قياس الحقا يتم املبديئ، القياس بعد القيمة. يف التدين

املالية املصنفة كقروض وسلف بالتكلفة املطفأة،

من الناتجة الخسائر إثبات يتم االضمحالل. مخصص حسم بعد

بند الدخل املوحد ضمن بيان القروض والسلف يف اضمحالل هذه

"أرباح )خسائر( استثامرات مالية" ويف حساب مخصص االضمحالل

املطفأة التكلفة احتساب عند يتم املوحد. املايل املركز بيان ضمن

يؤخذ يف االعتبار أي عالوات أو خصومات عند االقتناء والرسوم التي

اإلطفاء تضمني يتم الفعيل. الفائدة سعر من يتجزأ ال جزءا تعترب

ضمن بند "الفوائد الدائنة" يف بيان الدخل املوحد.

• إعادة تصنيف املوجودات املالية ابتداء من تاريخ 1 متوز 2008، يسمح للبنك يف ضمن رشوط معينة

بإعادة تصنيف موجودات مالية من " موجودات مالية متوفرة للبيع"

إىل " موجودات مالية قروض وسلف ". يتم االعرتاف بإعادة التصنيف

لتصبح هذه التصنيف إعادة بتاريخ السائدة العادلة بالقيمة هذه

القيمة هي التكلفة املطفأة الجديدة.

يتم للبيع متوفرة من تصنيفها املعاد املالية للموجودات بالنسبة

إطفاء أية أرباح أو خسائر سابقة معرتف بها يف حقوق امللكية يف بيان

باستخدام طريقة االستثامر لهذا املتبقية الفرتة املوحد عىل الدخل

الجديدة املطفأة التكلفة بني فروقات أية الفعيل. الفائدة معدل

املتبقية الفرتة إطفاؤها عىل أيضا يتم املتوقعة النقدية والتدفقات

لهذا االستثامر باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعيل. إذا تبني الحقا

اضمحالل يف قيمة هذه املوجودات املالية، يتم تحويل املبلغ املسجل

يف بيان حقوق امللكية املوحد إىل بيان الدخل املوحد.

إن إعادة التصنيف هذه تتم بقرار من اإلدارة. ويتم تحديدها عىل

أساس كل أداة مالية عىل حدة. ال يسمح للبنك بإعادة تصنيف أية

االعرتاف بعد الدخل بيان من خالل العادلة القيمة إىل مالية أداة

األويل.

4.إلغاء االعرتاف باملوجودات واملطلوبات املالية• األصول املالية

تقوم املجموعة بإلغاء االعرتاف باألصل املايل )أو جزء من األصل( عند:

من النقدية التدفقات استالم يف التعاقدية الحقوق مدة انتهاء -

األصل املايل ،أو

النقدية التدفقات باستالم التعاقدية الحقوق بنقل -قيام املجموعة

لألصل املايل، أو تحملت مسؤولية دفع التدفقات النقدية لطرف ثالث

حال استالمها بدون تأخري مادي، أو

املايل األصل ملكية ومنافع مخاطر جميع بنقل املجموعة قيام -

االحتفاظ بجميع أو بنقل املجموعة تقم إذا مل أو بشكل جوهري،

السيطرة نقلت أنها إال جوهري بشكل املايل األصل منافع مخاطر

عىل األصل.

األصل ومنافع مخاطر بجميع االحتفاظ أو بنقل املجموعة تقم مل إذا

فإنها املنقول، األصل عىل بالسيطرة احتفظت ولكنها جوهري بشكل

تستمر باالعرتاف باألصل املنقول يف حدود مشاركتها املستمرة. إن مدى

هذه املشاركة املستمرة للمجموعة هو مدى تعرضها للتغريات يف قيمة

األصل املنقول. عندما تتخذ املشاركة املستمرة شكل ضامن لألصل املنقول،

يكون مدى املشاركة املستمرة للمجموعة هو القيمة الدفرتية لألصل أو

أعىل قيمة قد يطلب من املجموعة تسديدها )"مبلغ الضامن"(، أيهام أقل.

• االلتزامات املاليةيتم استبعاد االلتزام املايل عند انقضائه أو إلغائه أو انتهاء مدته. عند

محاسبة يتم مختلفة، وبرشوط بآخر الحايل املايل االلتزام استبدال

بالتزام واعرتاف األصيل املايل لاللتزام انقضاء أنه التعديل عىل هذا

الدخل بيان يف أو خسارة كربح بالفرق االعرتاف ويتم جديد مايل

املوحد.

5.الـقيـمة الـعـادلةإعداد بتاريخ مطلوبات( بيع / موجودات رشاء ( اإلغالق أسعار إن

البيانات املالية املوحدة يف أسواق نشطة متثل القيمة العادلة لألدوات

واملشتقات املالية التي لها أسعار سوقية.

لبعض نشط تداول وجود عدم أو معلنة أسعار توفر عدم حال يف

قيمتها تقدير يتم السوق نشاط عدم أو املالية واملشتقات األدوات

العادلة بعدة طرق منها:

مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية ألداة مالية مشابهة لها إىل حد كبري.

تحليل التدفقات النقدية املستقبلية وخصم التدفقات النقدية املتوقعة

بنسبة مستخدمة يف أداة مالية مشابهة لها.

مناذج تسعري الخيارات.

توقعات تعكس عادلة قيمة عىل الحصول إىل التقييم طرق تهدف

السوق وتأخذ باالعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه

يتعذر مالية أدوات املالية، ويف حال وجود األدوات قيمة تقدير عند

بعد بالتكلفة إظهارها يتم عليه يعتمد بشكل العادلة قيمتها قياس

تنزيل أي تدين يف قيمتها.

6.تدين قيمة املوجودات املاليةكان إذا ما بتقييم املوحد املايل املركز بيان تاريخ يف املجموعة تقوم

هناك دليل موضوعي عىل تدين قيمة األصل املايل أو مجموعة األصول

املالية. تنخفض قيمة األصل املايل أو مجموعة األصول املالية إذا، وفقط

أو لواحد نتيجة القيمة انخفاض عىل موضوعي دليل هناك كان إذا،

)حدث باألصل األويل االعرتاف بعد وقعت التي األحداث من أكرث

التدفقات أثر عىل تلك الخسارة أحداث( )أو لحدث ويكون خسارة(

النقدية املستقبلية املقدرة لألصل املايل أو مجموعة األصول املالية التي

عىل تدل مؤرشات املوضوعية األدلة تشمل مبوثوقية. تقديرها ميكن

أن املقرتض أو مجموعة املقرتضني يواجهون صعوبة مالية كبرية، إخالل

أو لإلفالس كبري احتامل األصيل، املبلغ أو الفائدة دفعات يف وتقصري

إعادة تنظيم مايل، إشارة البيانات امللحوظة إىل أن هناك انخفاض قابل

متزايد من مثال عدد املقدرة املستقبلية النقدية التدفقات للقياس يف

الديون والدفعات املؤجلة و/أو الظروف االقتصادية التي ترتبط بتعرثات

السداد.

• إيداعات وأرصدة لدى املصارف والقروض والسلفاملرصفية واملؤسسات املصارف لدى واألرصدة لإليداعات بالنسبة

أوال املجموعة تقوم املطفأة، بالتكلفة املسجلة والسلف والقروض

بشكل القيمة تدين عىل موضوعي دليل هنالك كان إذا ما بتقييم

منفرد لألصول املالية التي تعترب هامة بشكل منفرد، وبشكل جامعي

بالنسبة لألصول املالية التي ال تعترب هامة بشكل منفرد. وإذا حددت

59التقرير السنوي 582012

مايل ألصل قيمة تدين عىل موضوعي دليل وجود عدم املجموعة

يتم تقييمه بشكل منفرد، سواء كبريا أم ال، تقوم بتضمني األصل يف

االئتامن ملخاطر متشابهة ذات سامت املالية األصول من مجموعة

يتم التي األصول تشمل ال القيمة. لتدين جامعي بشكل ويقيمهم

االعرتاف يستمر أو يتم والتي القيمة لتدين منفرد بشكل تقييمها

بخسائر تدين القيمة الخاصة بها يف التقييم الجامعي لتدين القيمة.

ويف حال تواجد دليل موضوعي عىل تكبد خسارة، يتم قياس مبلغ

الحالية والقيمة لألصل املسجل املبلغ بني الفرق أنه عىل الخسارة

االئتامن خسائر )باستثناء املقدرة املستقبلية النقدية للتدفقات

املستقبلية التي مل يتم تكبدها(. يتم تخفيض القيمة الدفرتية لألصل

من خالل مخصص الخسائر االئتامنية ويتم االعرتاف مببلغ الخسارة يف

بيان الدخل. إذا انخفض أو زاد مبلغ خسارة انخفاض القيمة يف فرتة

الحقة، يتم تسجيل االنخفاض أو الزيادة بتعديل املخصص.

املقدرة املستقبلية النقدية للتدفقات الحالية القيمة خصم يتم

فائدة للقرض سعر إذا كان الفعيل األصيل. الفائدة باستخدام سعر

هو قيمة انخفاض خسائر أي لقياس الخصم معدل يكون متغري،

سعر الفائدة الفعيل الحايل. يعكس حساب القيمة الحالية للتدفقات

التدفقات بالرهن املضمون املايل املقدرة لألصل املستقبلية النقدية

النقدية التي ميكن أن تنتج عن تسوية الرهن مطروحا منها تكاليف

الحصول عىل الضامن وبيعه، سواء كانت التسوية للرهن ممكنة أو ال.

ولغرض التقييم الجامعي النخفاض القيمة، يتم جمع األصول املالية

املتشابهة يف مخاطر االئتامن )مثال، عىل أساس تقييم مخاطر االئتامن

أو عملية التصنيف التي تتناول نوع األصل والصناعة واملوقع الجغرايف

والعوامل األخرى ذات الدفع سابقا ونوع الضامن ووضع استحقاق

الصلة(.

النقدية املستقبلية يف مجموعة األصول املالية يتم تقدير التدفقات

التي يتم تقييمها بشكل جامعي عىل أساس تاريخ الخسائر لألصول

املجموعة. يف التي لتلك مشابهة ائتامن مخاطر خصائص لها التي

تستخدم املجموعة عند عدم توافر تاريخ للخسائر خاص بها أو خربة

املتامثلني معها للمجموعات كافية، فإنها تعتمد عىل خربة اآلخرين

املقارنة من األصول املالية. ويتم تعديل تجربة املجموعة السابقة يف

تحقيق هذه الخسائر عىل أساس البيانات امللحوظة الحالية لعكس

يف عليها استند التي الفرتة عىل تؤثر مل التي الحالية الظروف آثار

تحقيق الخسائر السابقة وإلغاء آثار الظروف يف الفرتة السابقة غري

املتاحة حاليا.

• املوجودات املالية املتوفرة للبيعتقوم املجموعة يف تاريخ كل بيان مركز مايل بتقييم ما إذا كان هناك

املوجودات قيمة يف مستمر أو جوهري تدين عىل موضوعي دليل

املرتاكمة الخسائر إلغاء يتم الحالة هذه ويف للبيع. املتوفرة املالية

التي تم االعرتاف بها مبارشة يف حقوق امللكية ويتم االعرتاف بها يف

بيان الدخل املوحد.

ال يتم عكس خسائر تدين القيمة الستثامر يف أداة حقوق ملكية من

خالل بيان الدخل املوحد، ويتم االعرتاف بالزيادة يف قيمتها العادلة

بعد التدين يف القيمة يف حقوق امللكية مبارشة.

بالنسبة ألدوات الدين املصنفة كموجودات مالية متوفرة للبيع، يتم

تقييم انخفاض القيمة بناء عىل نفس املعايري املتبعة يف املوجودات

املالية املسجلة بالتكلفة املطفأة. إذا زادت القيمة العادلة ألداة دين

موضوعي بدليل الزيادة ربط املمكن من وكان فرتة الحقة، أي يف

يف للقيمة املستمر أو الجوهري التدين بخسارة االعرتاف بعد وقع

بيان الدخل املوحد، يتم عكس هذه الخسارة من خالل بيان الدخل

املوحد.

• الـديـون املـجـدولـةمعني قرض رشوط بشأن التفاوض بإعادة املجموعة تقوم قد

لتعديلها بتمديد فرتة التسديد وذلك بسبب الصعوبات املالية التي

هذا يعترب ال أصوال، الجدولة عىل املوافقة عند املقرتض، يواجهها

إمكانية من للتأكد الدين مبراجعة اإلدارة وتستمر مستحق الدين

دليل هناك كان إذا ما تقييم يتم كام املستقبلية، التسديدات

موضوعي عىل تدين القيمة.

7.محاسبة التحوطالفائدة، أسعار مخاطر إلدارة املالية املشتقات املجموعة تستخدم

العمالت األجنبية، ومخاطر االئتامن. من أجل إدارة مخاطر معينة تقوم

املجموعة باعتامد محاسبة التحوط للمعامالت التي لها صفات معينة.

البند بني العالقة بتوثيق املجموعة تقوم تحوط، بعملية البدء عند

املغطى وأداة التحوط مبا يف ذلك طبيعة املخاطر والهدف واإلسرتاتيجية

الستخدام التحوط والطريقة التي سيتم من خاللها تحديد مدى فعالية

التحوط.

باإلضافة لذلك، وعند البدء بعملية تحوط، يتم تقدير ما إذا كانت أداة

البند املغطى. يتم مراجعة التحوط فعالة يف تغطية الخطر املحدد يف

التحوط بشكل ربع سنوي. من املتوقع أن يكون التحوط فعال للتغريات

يف القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للخطر املغطى عندما يكون من

املتوقع تغطية املخاطر مبعدل من 80% إىل %125.

• التحوط للقيمة العادلةالتي تفي بالرشوط املطلوبة، العادلة للقيمة التحوط بالنسبة ألدوات

بند "صايف املوحد ضمن الدخل بيان العادلة يف القيمة تغريات تدرج

أرباح املتاجرة".

أو عندما استخدامها أو بيعها تم أو التحوط أداة انتهت صالحية إذا

إنهاء عملية يتم التحوط التحوط ال تفي برشوط محاسبة أداة تكون

التحوط. وبذلك يتم إطفاء الفرق بني القيمة الدفرتية للبند املغطى عند

التغطية األصلية املتبقية من الفرتة اإلنهاء والقيمة االسمية عىل مدى

باستخدام معدل الفائدة الفعيل. وعند عدم االعرتاف بالبند املغطى يتم

إثبات تسوية القيمة العادلة غري املطفأة مبارشة يف بيان الدخل املوحد.

8.التقـاصيتم إجراء تقاص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية وإظهار املبلغ

الصايف يف بيان املركز املايل املوحد فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية

التقاص أو أن تحقق املوجودات وتسوية امللزمة لتسويتها عىل أساس

املطلوبات سيتم يف نفس الوقت.

9.عقود اإليجاربناء يتم إيجار يتضمن أو إيجار ما هو كان عقد إذا فيام تحديد إن

عىل جوهر العملية ويتطلب تحديد فيام إذا كان الوفاء بالعقد يعتمد

عىل استخدام أصل أو أصول محددة وإن العقد ينقل الحق يف استخدم

هذا األصل.

• املجموعة كمستأجرإن عقود اإليجار التي ال تتضمن التحويل وبشكل جوهري املخاطر

واملنافع املرتبطة مبلكية األصل للمجموعة بشكل جوهري تعترب عقود

التشغيلية اإليجار عقود مدفوعات تسجيل يتم تشغيلية. إيجار

عىل الثابت القسط بطريقة املوحد الدخل بيان يف كمصاريف

اإليجار لعقود الطارئة باملدفوعات االعرتاف يتم العقد. مدة مدى

كمصاريف يف الفرتة التي يتم تكبدها فيها.

10.تـحقق اإليرادات واالعرتاف باملصاريفاملنافع أن املحتمل من يكون عندما فقط باإليراد االعرتاف يتم

املتبعة املقاييس ييل وفيام املجموعة، إىل تتدفق سوف االقتصادية

لالعرتاف باإليراد:

• الـفـوائـد الـدائـنة والـمـديـنـة واألدوات املطفأة بالتكلفة املقيمة املالية األدوات لجميع بالنسبة

املالية التي تتقاىض فائدة واملصنفة متوفرة للبيع، يتم تسجيل الفوائد

الدائنة واملدينة وفقا ملعدل الفائدة الفعيل خالل العمر املتوقع لألداة.

أو باملدفوعات الخاصة تقديراتها مبراجعة املجموعة قامت إذا

املطلوبات أو للموجودات املسجل املبلغ يعدل فإنه املقبوضات،

وتعيد واملعدلة. الفعلية املقدرة النقدية التدفقات ليعكس املالية

الحالية القيمة حساب خالل من املسجل املبلغ حساب املجموعة

األصيل الفعيل الفائدة بسعر املقدرة املستقبلية النقدية للتدفقات

مرصوف. أو دخل أنه عىل بالتعديل االعرتاف ويتم املالية، لألداة

باإلضافة إىل ذلك، بالنسبة لألصول املالية املعاد تصنيفها والتي قامت

املجموعة بزيادة التدفقات النقدية املقدرة لها نتيجة زيادة إمكانية

بها يعرتف الزيادة هذه أثر إن النقدية. التدفقات هذه تحصيل

التدفقات التغيري يف تاريخ الفعيل من الفائدة كتسوية عىل معدل

النقدية املستقبلية املتوقعة.

املالية األصول مجموعة أو املايل األصل قيمة تخفيض يتم عندما

الفائدة بدخل االعرتاف يتم القيمة، تدين لخسارة نتيجة املشابهة

باستخدام سعر الفائدة الفعيل األصيل عىل القيمة الدفرتية املعدلة.

• العموالت الدائنةاملقدمة املتنوعة الخدمات من دائنة عموالت املجموعة تحقق

للعمالء وميكن تصنيف إيراد العموالت كام ييل:

• العموالت الدائنة املحققة من الخدمات املقدمة خالل فرتة زمنية

معينة تؤجل العموالت املحققة من تقديم الخدمات خالل فرتة زمنية

يتم الزمنية. الفرتة أساس عىل كإيراد فيها االعرتاف ويتم محددة

تأجيل رسوم االرتباطات لتقديم قروض - التي غالبا ما يتم استخدامها

وتحقيقها كتعديل عىل معدل الفائدة الفعيل عىل تلك القروض إذا

كانت ذات أهمية.

• العموالت الدائنة املحققة من تنفيذ عمل هام يعرتف بالعموالت

كإيرادات عند إنجاز العمل الهام.

• تـوزيعـات األرباح يتم االعرتاف باألرباح عندما ينشأ حق للمجموعة باستالم الدفعات.

• صايف دخل املتاجرةالقيمة تغريات عن الناتجة الخسائر أو األرباح البند هذا يتضمن

العادلة والفوائد الدائنة واملدينة املتعلقة بها باإلضافة إىل توزيعات

أرباح املوجودات واملطلوبات املالية املتاحة للمتاجرة.

11. الكفاالت املاليةعىل مالية كفاالت مبنح املجموعة تقوم االعتيادي نشاطها خالل من

األويل االعرتاف ويتم وقبوالت كفاالت، مستندية، اعتامدات شكل

بإيرادات الكفاالت املالية بالقيمة العادلة ضمن بند مطلوبات أخرى مبا

يعادل القسط املحصل. بعد االعرتاف األويل يتم قياس التزام املجموعة

لكل كفالة عىل حدة من خالل املقارنة بالقسط املحصل مطروحا منه

للمدفوعات تقدير وأفضل املوحد الدخل بيان به يف املعرتف اإلطفاء

األكرب القيمة واعتامد الكفالة هذه عن الناتج املايل االلتزام لتسوية

بينهام.

املالية يتم االعرتاف الكفاالت الناتجة عىل أية زيادة يف املطلوبات إن

بها ضمن بند "مخصص الخسائر االئتامنية" يف بيان الدخل املوحد. يتم

االعرتاف بالقسط املحصل يف بيان الدخل املوحد ضمن بند "العموالت

طريقة باستخدام املحصل القسط إطفاء خالل من الدائنة" والرسوم

القسط الثابت عىل مدى فرتة الكفالة.

12. النقد وما يف حكمهيكون التي النقدية واألرصدة النقد عىل حكمه يف وما النقد يشمل

استحقاقها األصيل خالل مدة ثالثة أشهر، ويتضمن النقد واألرصدة لدى

البنك املركزي واألرصدة لدى املصارف، وتطرح ودائع البنوك التي يكون

استحقاقها األصيل خالل مدة ثالثة أشهر.

13. املوجودات الثابتةإليها مضافا بالتكلفة األرايض عدا ما الثابتة املوجودات إظهار يتم

التكاليف األخرى املرتبطة بها مبارشة بعد خصم االستهالك املرتاكم وأي

انخفاض يف القيمة. يتم تغيري طريقة استهالك املوجودات الثابتة وعمرها

الزمني عند تغري منط استهالك املنافع االقتصادية املستقبلية املتضمنة

فيها وتعالج هذه التغيريات عىل أنها تغيريات يف التقدير املحاسبي.

قيمة لتخفيض وذلك الثابت القسط بطريقة االستهالك احتساب يتم

املوجودات إىل قيمتها املتبقية عىل طول عمرها اإلنتاجي، كام أنه ال يتم

استهالك األرايض.

فيام ييل األعامر اإلنتاجية املتوقعة للموجودات الثابتة:

سنة 40 إىل 10 من • املباين وتحسينات بناء مستأجر

61التقرير السنوي 602012

سنوات 10 إىل 5 من • املفروشات والتجهيزات يتم إلغاء االعرتاف باألصل عند استبعاده أو عندما ال يكون هناك منافع

اقتصادية متوقعة من استخدامه أو استبعاده. أية أرباح أو خسائر تنجم

عن استبعاد األصل تحتسب عىل أنها الفرق بني عوائد استبعاد األصل

وصايف قيمة األصل املستبعد. تسجل هذه األرباح أو الخسائر يف بيان

الدخل املوحد ضمن بند إيرادات أو مصاريف أخرى يف نفس السنة التي

تم استبعاد األصل فيها.

لالستخدام جاهزة تصبح حتى التنفيذ قيد املشاريع استهالك يتم ال

وتوضع قيد التشغيل.

14. الـمـوجـودات غـيـر الـمـلـمـوسـةبالتكلفة امللموسة غري املوجودات تسجيل يتم فإنه رشائها حال يف

عن عبارة هي والتي الدفرتية القيمة بصايف تقييمها يتم بعد وفيام

التكلفة منزال منها أية مخصصات لإلطفاء وأية مخصصات متعلقة بتدين

قيمتها. يتم تقدير عمر املوجودات غري امللموسة الزمني لفرتة محددة

أو لفرتة غري محددة. ويتم إطفاء املوجودات غري امللموسة التي لها عمر

زمني محدد خالل هذا العمر ويقيد اإلطفاء يف بيان الدخل املوحد. أما

املوجودات غري امللموسة التي عمرها الزمني غري محدد فيتم مراجعة

التدين يف قيمتها يف تاريخ البيانات املالية ويتم تسجيل أي تدين يف قيمتها

يف بيان الدخل املوحد. كذلك تتم مراجعة تقدير العمر الزمني وطرق

اإلطفاء لتلك املوجودات يف نهاية كل سنة ويتم إجراء أية تعديالت عىل

الفرتات الالحقة. يجب تغيري طريقة إطفاء األصل غري امللموس وعمره

املتضمنة املستقبلية االقتصادية املنافع اهتالك منط تغري عند الزمني

فيه، كلام كان ذلك رضوريا، وتعالج هذه التغيريات عىل أنها تغيريات يف

التقدير املحاسبي، كام وتعالج مصاريف إطفاء املوجودات غري امللموسة

ذات العمر املحدد يف بيان الدخل املوحد مع العنارص املشابهة لها من

حيث الطبيعة.

قيمة لتخفيض وذلك الثابت القسط بطريقة اإلطفاء احتساب يتم

املوجودات إىل قيمتها املتبقية عىل طول عمرها اإلنتاجي.

فيام ييل األعامر اإلنتاجية املتوقعة للموجودات غري امللموسة:

سنوات 5 • برامج الكمبيوتر سنة 70 • الفروغ

15. تدين قـيـم الـمـوجـودات غـيـر الـمـالـيـةتقوم املجموعة يف تاريخ بيان املركز املايل املوحد بتقييم ما إذا كان هناك

مؤرش عىل إمكانية تدين قيمة األصل. وإذا وجد أي مؤرش من هذا النوع،

تقوم املجموعة بتقدير املبلغ القابل لالسرتداد لألصل. يف حال تبني أن

االعرتاف يتم لالسرتداد القابلة القيمة من أكرب املسجلة األصل قيمة

بتدين قيمة األصل حتى تعادل القيمة القابلة لالسرتداد.

يف تاريخ كل بيان مركز مايل يتم تقييم ما إذا كانت توجد أية داللة عىل

أن خسارة تدين تم االعرتاف بها يف السنوات السابقة ألصل الشهرة مل تعد

توجد أو أنها قد انخفضت، وإذا وجدت هذه الحالة، تقوم املجموعة

بتقييم املبلغ القابل لالسرتداد لذلك األصل.

يجب عكس خسارة التدين املعرتف بها ألصل فقط إذا كان هناك تغري

منذ لالسرتداد القابل األصل مبلغ لتحديد املستخدمة التقديرات يف

االعرتاف بآخر خسارة يف تدين القيمة، وإذا كانت الحالة كذلك، يجب

زيادة املبلغ املرحل لألصل إىل مبلغه القابل لالسرتداد.

16. املـخـصصاتأو متوقع( عىل )قانوين التزام حايل إثبات املخصصات عند وجود يتم

االلتزام لتسوية هذا الالزمة والكلفة ناتج عن حدث سابق املجموعة

محتملة وميكن قياسها.

17. حسابات خارج بيان املركز املايل

تسجل االلتزامات التي من املحتمل أن تطرأ نتيجة لنشاطات املجموعة

االعتيادية كحسابات نظامية ويتم اإلفصاح عنها تحت بنود خارج بيان

كتب سلفات، ملنح التزامات الحسابات هذه وتتضمن املايل، املركز

تحت املدرجة البنود من تحسم ال املستندية. واإلعتامدات الكفاالت

هذا الباب التأمينات املقبوضة والعائدة لها.

18. الـضـرائب

أ- الرضيبة الحالية

الجارية للفرتات الجارية الرضيبية )املوجودات( االلتزامات قياس يتم

الرضيبية السلطات من( )اسرتداده إىل دفعه املتوقع باملبلغ واملاضية

باستخدام معدالت الرضيبة )وقوانني الرضيبة( السارية فعال بتاريخ بيان

املركز املايل املوحد.

ب- رضيبة دخل مؤجلة

املطلوبات، طريقة باستخدام بالكامل، املؤجلة الرضائب تؤخذ

للموجودات الرضيبي األساس بني ما الناتجة املؤقتة الفروقات عىل

بيان بتاريخ املوحدة املالية البيانات يف املدرجة وقيمتها واملطلوبات

نسب باستخدام املؤجلة الرضائب تحديد يتم املوحد. املايل املركز

الرضيبة )أو القوانني الرضيبية( املعمول بها أو التي هي بحكم املعمول

بها كام بتاريخ بيان املركز املايل والتي من املتوقع أن تكون نافذة عند

املؤجلة الرضائب استحقاق عند أو املدينة املؤجلة الرضائب تحقق

الدائنة.

مدرجة ضمن حقوق ببنود املتعلقة واملؤجلة الحالية الرضائب تدرج

املساهمني يف حقوق املساهمني وليس يف بيان الدخل املوحد.

يتم مراجعة القيمة املدرجة ملوجودات الرضائب املؤجلة بتاريخ كل بيان

مركز مايل وتنزل إىل الحد الذي ال توجد فيه أرباح رضيبية كافية للسامح

إعادة يتم املؤجلة. الرضائب موجودات من جزء أو كامل باستعامل

تقييم موجودات الرضائب املؤجلة غري املعرتف بها بتاريخ كل بيان مركز

مايل ويتم االعرتاف بها إىل الحد الذي توجد فيه أرباح مستقبلية كافية

تسمح بتغطية موجودات الرضائب املؤجلة.

19. تـوزيـعـات األرباح عن األسهم العادية يتم االعرتاف بتوزيعات األرباح عن األسهم العادية كالتزام ويتم تنزيلها

من حقوق امللكية عند املوافقة عليها من قبل مساهمي البنك.

بيان تاريخ بعد عليها املوافق األرباح توزيعات اإلفصاح عن يتم كام

املركز املايل املوحد.

20. تقارير القطاعاتيتم توزيع التقارير القطاعية للبنك كام ييل: تجزئة، رشكات، الخزينة.

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

2,973,004,249 1,918,961,653 نقد يف الخزينة

7,138,116,397 10,159,257,044 الحسابات الجارية مع مرصف سورية املركزي

2,677,993,946 1,983,503,300 احتياطي ودائع )*(

14,061,721,997 12,789,114,592

3- نقد و أرصدة لدى بنوك مركزية

)*( وفقا لقوانني وأنظمة املصارف، عىل البنك االحتفاظ باحتياطي إلزامي لدى مرصف سورية املركزي عىل شكل ودائع من دون فوائد، وقد بلغ رصيد االحتياطي لدى مرصف سورية املركزي كام يف 31 كانون

األول 2012 مبلغ 1,983,503,300 لرية سورية والتي متثل نسبة 5% من متوسط ودائع العمالء وذلك باالستناد إىل القرار الصادر عن رئاسة مجلس الوزراء رقم 5938 الصادر بتاريخ 2 أيار للعام 2011 مقابل

2,677,993,946 لرية سورية كام يف 31 كانون األول 2011.

63التقرير السنوي 622012

5- إيداعات لدى المـ صارف

6- تسهيالت ائتمانية مباشرة (بالـ صافي)

بلغت التسهيالت االئتامنية غري العاملة )غري املنتجة( 4,921,377,858

لرية سورية، أي ما نسبته 19.79% من رصيد إجاميل التسهيالت االئتامنية

التسهيالت بلغت حني يف ،2012 األول كانون 31 يف كام املبارشة

االئتامنية غري العاملة )غري املنتجة( 2,933,046,038 لرية سورية، أي ما

نسبته 9.42% كام يف 31 كانون األول2011. ملزيد من التفاصيل، راجع

إيضاح رقم )38.2(.

ال يوجد إيداعات مقيدة السحب لدى املصارف كام يف 31 كانون األول 2012 )مقابل 318,959,202 لرية سورية كام يف 31 كانون األول 2011.(

2012املجموعمصارف خارجيةمصارف محلية

لرية سورية لرية سورية لرية سورية

- - - إيداعات )ودائع ألجل تستحق بعد 3 أشهر(

2011املجموعمصارف خارجيةمصارف محلية

لرية سورية لرية سورية لرية سورية

2,500,312,500435,423,2022,935,735,702إيداعات )ودائع ألجل تستحق بعد 3 أشهر(

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

الرشكات الكربى

3,741,989,908 3,652,260,942 حسابات جارية مدينة

17,849,696,050 14,764,281,697 قروض

)232,279,820()162,250,890(فوائد مقبوضة مقدما

17,617,416,230 14,602,030,807 صايف القروض

2,592,091,545 1,434,242,105 سندات محسومة

)232,811,073()84,714,289(فوائد مقبوضة مقدما

2,359,280,472 1,349,527,816 صايف السندات

الرشكات الصغرية واملتوسطة

602,969,209 445,309,258 قروض

)59,105,346()38,477,181(فوائد مقبوضة مقدما

543,863,863 406,832,077 صايف القروض

األفراد والقروض العقارية )التجزئة(

6,741,422,356 4,743,422,857 قروض

)408,355()10,562(فوائد مقبوضة مقدما

6,741,014,001 4,743,412,295 صايف القروض

140,959,390 110,240,046 بطاقات اإلئتامن

31,144,523,864 24,864,303,983 الـمـجـمـوع

)1,850,727,452()3,834,275,730(ينزل : مخصص تدين ملحفظة التسهيالت االئتامنية املبارشة

)153,107,655()276,560,696(ينزل : فوائد معلقة )محفوظة(

29,140,688,757 20,753,467,557 صايف التسهيالت اإلئتامنية املبارشة

املعلقة الفوائد تنزيل بعد العاملة غري االئتامنية التسهيالت بلغت

إجاميل نسبته 18.68% من رصيد ما أي لرية سورية، 4,644,817,162

حني يف ،2012 األول كانون 31 يف كام املبارشة االئتامنية التسهيالت

املعلقة الفوائد تنزيل بعد العاملة غري االئتامنية التسهيالت بلغت

إجاميل رصيد من %8.93 نسبته ما أي سورية، لرية 2,779,938,383

التسهيالت االئتامنية املبارشة كام يف 31 كانون األول 2011.

2012املجموعمصارف خارجيةمصارف محلية

لرية سورية لرية سورية لرية سورية

45,246,8205,192,186,6095,237,433,429حسابات جارية وتحت الطلب

906,192,898429,925,2001,336,118,098ودائع استحقاقها األصيل خالل فرتة 3 أشهر أو أقل

951,439,7185,622,111,8096,573,551,527

2011املجموعمصارف خارجيةمصارف محلية

لرية سورية لرية سورية لرية سورية

619,404,2554,289,088,9874,908,493,242حسابات جارية وتحت الطلب

659,262,5003,060,058,6923,719,321,192ودائع استحقاقها األصيل خالل فرتة 3 أشهر أو أقل

1,278,666,7557,349,147,6798,627,814,434

4- أرصدة لدى المـ صارف

بلغت األرصدة لدى املصارف التي ال تتقاىض فوائد 217,137,183 لرية

سورية كام يف 31 كانون األول 2012 )مقابل 505,130,050 لرية سورية

كام يف 31 كانون األول 2011(.

بلغت األرصدة مقيدة السحب لدى املصارف 859,630,272 لرية سورية

كام يف 31 كانون األول 2012 )مقابل 966,049,907 لرية سورية كام يف

31 كانون األول 2011(.

65التقرير السنوي 642012

2012اإلجاميلاألفرادالرشكات

لرية سوريةلرية سوريةلرية سورية

1,850,727,452 641,398,948 1,209,328,504 يف 1 كانون الثاين 2012

1,983,548,278 664,687,874 1,318,860,404 التغري خالل الفرتة

3,834,275,730 1,306,086,822 2,528,188,908 يف 31 كانون األول 2012

يف 1 كانون الثاين 2012

794,858,352 142,491,161 652,367,191 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت غري منتجة

1,055,869,100 498,907,787 556,961,313 انخفاض القيمة بشكل جامعي مقابل تسهيالت منتجة

التغري خالل الفرتة

946,068,010 243,780,005 702,288,005 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت غري منتجة

1,047,853,638 427,704,887 620,148,751 انخفاض القيمة بشكل جامعي مقابل تسهيالت منتجة

)1,977,185( 347,716 )2,324,901(انخفاض القيمة افراديا )فروقات أسعار رصف( *

)947,088( )95,637( )851,451(انخفاض القيمة بشكل جامعي )فروقات أسعار رصف( *

)7,449,097( )7,049,097( )400,000(املستخدم من املخصص اإلفرادي خالل الفرتة )الديون املشطوبة(

يف 31 كانون األول 2012

1,731,500,080 379,569,785 1,351,930,295 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت غري منتجة

2,102,775,650 926,517,037 1,176,258,613 انخفاض القيمة بشكل جامعي مقابل تسهيالت منتجة

2,528,188,908 1,306,086,822 3,834,275,730

2011اإلجاميلاألفرادالرشكات

لرية سوريةلرية سوريةلرية سورية

283,414,871 60,261,454 223,153,417 يف 1 كانون الثاين 2011

1,567,312,581 581,137,494 986,175,087 التغري خالل الفرتة

1,850,727,452 641,398,948 1,209,328,504 يف 31 كانون األول 2011

يف 1 كانون الثاين 2011

250,742,234 52,439,452 198,302,782 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت غري منتجة

32,672,637 7,822,002 24,850,635 انخفاض القيمة بشكل جامعي مقابل تسهيالت منتجة

التغري خالل الفرتة

543,655,096 90,053,878 453,601,218 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت غري منتجة

1,023,196,463 491,085,785 532,110,678 انخفاض القيمة بشكل جامعي مقابل تسهيالت منتجة

463,191 - 463,191 انخفاض القيمة افراديا )فروقات أسعار رصف( *

- - - انخفاض القيمة بشكل جامعي )فروقات أسعار رصف( *

)2,169( )2,169( - املستخدم من املخصص اإلفرادي خالل الفرتة )الديون املشطوبة(

يف 31 كانون األول 2011

794,858,352 142,491,161 652,367,191 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت غري منتجة

1,055,869,100 498,907,787 556,961,313 انخفاض القيمة بشكل جامعي مقابل تسهيالت منتجة

1,209,328,504 641,398,948 1,850,727,452

مـخـصص تـدنـي ملحفظة التسهيالت االئتامنية املبارشة

* تشكلت فروقات أسعار الرصف نتيجة تكوين مخصصات بالعملة األجنبية مقابل التسھيالت املمنوحة بالعملة األجنبية.

)*( يف العام 2011 كانت املجموعة متتلك شهادات إيداع )Euro CDs( صادرة عن بنوك خارجية، تحمل هذه الشهادات معدل فائدة مقداره 7.625%، واستحقت هذه الشهادات كام يف 31 كانون األول

يف الفرتات التالية:

• بناء عىل أحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم )902/م ن/ب4( تاريخ 13 ترشين الثاين 2012 تم تعديل بعض التعليامت الواردة يف قرار

مجلس النقد والتسليف رقم )597/م ن/ب4( وتعديالته مام أدى إىل:

املطلوب األدىن الحد عن الفائضة السابقة باملخصصات االحتفاظ تم

مببلغ ن/ب4( )902/م والتسليف النقد مجلس قرار متطلبات وفق

629,843,832 لرية سورية.

جهد اختبارات إعداد تم ن/ب4( )902/م القرار أحكام عىل بناء •

التعديالت عىل معيار املحاسبة الدويل رقم 39

ومعيار التقارير املالية الدولية رقم 7 املتعلقة

بإعادة تصنيف املوجودات املالية:

مبوجب التعديالت عىل معيار املحاسبة الدويل رقم 39 ومعيار التقارير

املالية الدويل رقم 7، قامت املجموعة بإعادة تصنيف بعض

وسلف. قروض مالية موجودات إىل للبيع املتوفرة املالية املوجودات

حددت املجموعة موجودات مالية من املمكن إعادة تصنيفھا عىل

املخصصات كفاية مدى لتقدير املرصف قبل من االئتامنية للمحفظة

تعادل إضافية مخصصات حجز املرصف إدارة وارتأت بها املحتفظ

1,736,956,628 لرية سورية.

الفوائد املعلقة

فيام ييل الحركة عىل الفوائد املعلقة:

20122011

لرية سوريةلرية سورية

66,793,337 153,107,655 الرصيد يف 1 كانون الثاين

86,314,318 123,453,041 يضاف: الفوائد املعلقة خالل السنة

153,107,655 276,560,696 الرصيد يف 31 كانون األول

7- موجودات مالية قروض وسلف20122011

لرية سوريةلرية سورية

1,307,804,833 - شهادات إيداع - بنوك خارجية )*(

- 1,307,804,833

االســتحقاقالــقيــمة الـدفتــريـة

20122011

لرية سوريةلرية سورية

1,307,804,833 - 14 كانون األول 2012

- 1,307,804,833

أساس التعديالت والتي متتلك املجموعة بتاريخ 1 ترشين األول 2008

النية واإلمكانية لالحتفاظ بھا يف املستقبل املنظور بدال من

39 رقم الدويل املحاسبة معيار عىل بناء القريب. املستقبل يف بيعھا

وتعديالته متت إعادة التصنيف بتاريخ 1 ترشين األول 2008

باعتامد القيمة العادلة يف ذلك التاريخ.

67التقرير السنوي 662012

للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2012

لرية سورية

للفرتة املمتدة من تاريخ إعادة التصنيف

وحتى تاريخ 31 كانون األول 2012

لرية سورية

51,835,501290,048,344صايف إيرادات الفوائد

بلغ صايف إيرادات الفوائد عىل املوجودات املالية املعاد تصنيفھا للفرتة املمتدة من تاريخ إعادة التصنيف وحتى تاريخ 31 كانون األول 2012 كام ييل:

بتاريخ 1 ترشين األول 2008 ، بلغت قيمة التغري املرتاكم للموجودات

وتم سورية، لرية 827,034 مبلغ تصنيفھا املعاد للبيع املتاحة املالية

استھالك ھذا التغري املرتاكم بالكامل من تاريخ إعادة التصنيف وحتى

8- موجودات مالية متوفرة للبيع20122011

لرية سوريةلرية سورية

موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية

5,607,693,782 5,305,347,419 سندات متوسطة األجل )*(

موجودات مالية غري متوفر لها أسعار سوقية

60,700,402 63,409,211 أدوات حقوق امللكية )**(

198,633,854 199,168,249 سندات خزينة حكومية )***(

5,867,028,038 5,567,924,879 مجموع املوجودات املالية املتوفرة للبيع

تحليل السندات20122011

لرية سوريةلرية سورية

5,607,693,782 5,305,347,419 سندات متوسطة األجل ذات عائد ثابت )*(

198,633,854 199,168,249 سندات خزينة حكومية )***(

5,504,515,668 5,806,327,636

االستحقاقالقيمة السوقية العادلة

لرية سورية

معدالت فائدة

ترتاوح بني

لرية سورية

2013 742,162,494 %4.5 - %3.4

2014 3,761,541,568 %5.5 - %2.72

2015 1,000,811,606 %4.38 - %4

5,504,515,668

)*( تستحق ھذه السندات كام يف 31 كانون األول 2012 يف الفرتات التالية:

تم حيث الفعيل العائد معدل طريقة باستخدام االستحقاق تاريخ

استحقاق كامل املوجودات املالية املعاد تصنيفھا.

بنك عن صادرة للبيع متوفرة مالية استثامرات البند هذا يتضمن

خارجي عىل شكل سندات متوسطة األجل، وقد تبني بتاريخ 31 كانون

مام االستثامرات، لهذه السوقية القيمة يف تراجع وجود 2008 األول

الفرق واعتبار لها العادلة القيمة تحديد عىل تعمل املجموعة جعل

الذي ميثل 92.2% من قيمة االستثامر كخسارة ناتجة عن هبوط دائم يف

قيمة هذا االستثامر. وقد تم الحقا تشكيل مؤونة إضافية ليصل مجموع

املؤونة إىل 100% من قيمة االستثامرات املشار إليها بنهاية الشهر األول

لعام 2010 استنادا ألحكام قرار مجلس النقد والتسليف

تاريخ 30 كانون األول 2009 ومذكرة مرصف سورية )616/م ن/ب4(

املركزي رقم )1/100/503( تاريخ 2 شباط 2010.

وقد تم خالل عام 2012 تحصيل مبلغ 494,474 دوالر أمرييك

املتبقي الجزء بأن العلم السندات، مع أي ما يعادل 9.89% من قيمة

منها بقي مغطى بشكل كامل باملؤونات.

)**( ميثل املبلغ استثامر املجموعة يف الرشكة السورية العربية للتأمني

بنسبة 5% من حقوق ملكية الرشكة. تعتزم املجموعة االحتفاظ

العادلة القيمة احتساب تم وقد البعيد، املدى عىل االستثامر بهذا

لالستثامر من خالل آخر معلومات مالية للرشكة.

الحكومة عن صادرة خزينة سندات برشاء املجموعة قامت )***(

السورية خالل الربع األول من عام 2011، تحمل هذه السندات معدل

فائدة وقدره 2.72% وتستحق يف عام 2014

69التقرير السنوي 682012

2012أرايض

لرية سورية

املباين وتحسينات

بناء مستأجر

لرية سورية

املفروشات والتجهيزات

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

التكلفة

2,054,410,322 706,166,153 1,335,612,169 12,632,000 كام يف 1 كانون الثاين 2012

8,790,653 8,238,005 552,648 - اإلضافات

150,008,232 39,051,404 110,956,828 - التحويالت

)28,316,666()213,201( )28,103,465( - اإلستبعادات

2,184,892,541 753,242,361 1,419,018,180 12,632,000 كام يف 31 كانون األول 2012

اإلستهالك املرتاكم

652,572,982 376,515,129 276,057,853 - كام يف 1 كانون الثاين 2012

164,590,307 87,606,372 76,983,935 - اإلضافات

)23,090,700()123,864( )22,966,836( - اإلستبعادات

794,072,589 463,997,637 330,074,952 - كام يف 31 كانون األول 2012

املشاريع قيد التنفيذ

115,506,479 - 115,506,479 - كام يف 1 كانون الثاين 2012

35,716,638 - 35,716,638 - اإلضافات

)138,130,791( )31,953,123()106,177,668( - التحويالت

)467,100( - )467,100( - اإلستبعادات

12,625,226 )31,953,123( 44,578,349 - كام يف 31 كانون األول 2012

دفعات عىل حساب رشاء

موجودات ثابتة

6,124,781 - 6,124,781 - كام يف 1 كانون الثاين 2012

16,944,306 11,244,946 5,699,360 - اإلضافات

)11,877,441( )7,098,281( )4,779,160( - التحويالت

11,191,646 4,146,665 7,044,981 - كام يف 31 كانون األول 2012

صايف املوجودات الثابتة

كام يف 31 كانون األول 2012 12,632,000 1,140,566,558 261,438,266 1,414,636,824

9- موجودات ثابتةإن األعامر اإلنتاجية املقدرة للموجودات لغرض حساب االستھالك

ھي كام ييل:

املباين وتحسينات بناء مستأجر من 10 إىل 40 سنة

املفروشات والتجھيزات من 5 إىل 10 سنوات

لالستخدام جاھزة تصبح حتى التنفيذ قيد املشاريع استھالك يتم ال

وتوضع قيد التشغيل.

2011أرايض

لرية سورية

املباين وتحسينات

بناء مستأجر

لرية سورية

املفروشات والتجهيزات

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

التكلفة

1,994,412,337 677,495,033 1,304,285,304 12,632,000 كام يف 1 كانون الثاين 2011

29,388,713 25,803,199 3,585,514 - اإلضافات

38,669,772 10,928,421 27,741,351 - التحويالت

)8,060,500()8,060,500( - - اإلستبعادات

2,054,410,322 706,166,153 1,335,612,169 12,632,000 كام يف 31 كانون األول 2011

اإلستهالك املرتاكم

496,409,402 292,374,394 204,035,008 - كام يف 1 كانون الثاين 2011

161,245,837 89,222,992 72,022,845 - اإلضافات

)5,082,257()5,082,257( - - اإلستبعادات

652,572,982 376,515,129 276,057,853 - كام يف 31 كانون األول 2011

املشاريع قيد التنفيذ

44,966,135 - 44,966,135 - كام يف 1 كانون الثاين 2011

108,054,713 - 108,054,713 - اإلضافات

)37,514,369( - )37,514,369( - التحويالت

115,506,479 - 115,506,479 - كام يف 31 كانون األول 2011

دفعات عىل حساب رشاء

موجودات ثابتة

- - - - كام يف 1 كانون الثاين 2011

7,280,184 - 7,280,184 - اإلضافات

)1,155,403( - )1,155,403( - التحويالت

6,124,781 - 6,124,781 - كام يف 31 كانون األول 2011

صايف املوجودات الثابتة

كام يف 31 كانون األول 2011 12,632,000 1,181,185,576 329,651,024 1,523,468,600

71التقرير السنوي 702012

11- موجودات أخرى10- موجودات غير ملموسة

2012برامج الكمبيوتر

لرية سورية

الفروغ

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

التكلفة

146,497,747 88,914,186 57,583,561 كام يف 1 كانون الثاين 2012

2,855,537 - 2,855,537 اإلضافات

149,353,284 88,914,186 60,439,098 كام يف 31 كانون األول 2012

اإلطفاء املرتاكم

56,465,965 7,409,503 49,056,462 كام يف 1 كانون الثاين 2012

5,749,050 1,270,200 4,478,850 اإلضافات

62,215,015 8,679,703 53,535,312 كام يف 31 كانون األول 2012

صايف القيمة الدفرتية

كام يف 31 كانون األول 2012 6,903,786 80,234,483 87,138,269

2011برامج الكمبيوتر

لرية سورية

الفروغ

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

التكلفة

145,255,454 88,914,186 56,341,268 كام يف 1 كانون الثاين 2011

1,242,293 - 1,242,293 اإلضافات

146,497,747 88,914,186 57,583,561 كام يف 31 كانون األول 2011

اإلطفاء املرتاكم

47,877,580 6,139,303 41,738,277 كام يف 1 كانون الثاين 2011

8,588,385 1,270,200 7,318,185 اإلضافات

56,465,965 7,409,503 49,056,462 كام يف 31 كانون األول 2011

صايف القيمة الدفرتية

كام يف 31 كانون األول 2011 8,527,099 81,504,683 90,031,782

ألغراض امللموسة غري للموجودات املقدر اإلنتاجي العمر تحديد تم

احتساب اإلطفاء عىل الشكل التايل:

برامج الكمبيوتر 5 سنوات

الفروغ 70 سنة

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

106,840,236 166,736,229 مصاريف مدفوعة مقدما عن إيجارات مكاتب وفروع

28,761,774 32,134,045 مصاريف أخرى مدفوعة مقدما

24,465,213 25,748,896 حواالت وشيكات قيد التحصيل

7,106,730 - غرفة التقاص

92,331,250 92,331,250 موجودات آلت ملكيتها للمرصف وفاء لديون مستحقة )*(

51,378,063 3,892,725 مستحقات شبكة البطاقات االلكرتونية

420,234 325,113 مخزون الطوابع

14,309,720 13,016,290 أخرى

79,121,578 1,510,048 فوائد محققة غري مستحقة القبض - مصارف ومؤسسات مرصفية

42,128,381 44,422,470 فوائد محققة غري مستحقة القبض - تسهيالت ائتامنية مبارشة - مؤسسات

39,011,640 31,322,432 فوائد محققة غري مستحقة القبض - تسهيالت ائتامنية مبارشة - تجزئة

3,702,267 - فوائد محققة غري مستحقة القبض - موجودات مالية قروض وسلف

53,793,800 51,052,320 فوائد محققة غري مستحقة القبض - موجودات مالية متوفرة للبيع

2,003,834 - فوائد محققة غري مستحقة القبض - تسهيالت الحكومة والقطاع العام

462,491,818 545,374,720

فيام ييل ملخص الحركة عىل املوجودات التي آلت ملكيتھا للمرصف

وفاء لديون مستحقة:

31 كانون األول 312011 كانون األول 2012

عقارات مستملكة

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

92,331,250 92,331,250 92,331,250 الرصيد يف بداية السنة)*(

- - - إضافات

92,331,250 92,331,250 92,331,250 الرصيد يف نهاية السنة

)*( ميثل املبلغ قيمة عقار تم الحصول عليه استيفاء للتسهيالت االئتامنية

،2009 حزيران 18 بتاريخ املربم العقد مبوجب العمالء ألحد العائدة

وقد تم الحصول عىل موافقة مرصف سورية املركزي رقم 4062/100/5

بتاريخ 1 متوز 2009، عىل أن تتم تصفية العقار خالل سنتني من تاريخ

إبرام العقد وفق أحكام املادة 2/100/ب من القانون رقم 23 عام 2002.

و نظرا لعدم قدرة املجموعة عىل بيع العقار نتيجة للظروف االقتصادية

السائدة، فقد تم تطبيق أحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم 597/م

ن/ ب4 الصادر بتاريخ 9 كانون األول 2009 بهذا الخصوص، حيث تم

طرح قيمة هذا العقار من إجاميل األموال الخاصة وذلك عند احتساب

النسب واملؤرشات االحرتازية كافة.

73التقرير السنوي 722012

12- الوديعة المجمدة لدى مـ صرف سورية المركزي

13- ودائع بنوك

14- ودائـع الـعـمـالء

15- تأمينات نقدية

املصارف قانون من 12 رقم الفقرة من ب البند يف محدد هو كام

الخاصة رقم 28 للعام 2001، يجب عىل املصارف الخاصة االحتفاظ ب

البنك لدى مرصف سورية املركزي عىل شكل وديعة 10% من رأسامل

مجمدة وبدون فوائد. يتم تحرير هذه الوديعة عند تصفية املرصف.

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

221,047,900 221,047,900 أرصدة باللرية السورية

383,647,982 532,920,922 أرصدة بالدوالر األمرييك

753,968,822604,695,882

2012مصارف محلية

لرية سورية

مصارف خارجية

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

811,600,443 9,289,754 802,310,689 حسابات جارية )*(

811,600,443 9,289,754 802,310,689 املجموع

2011مصارف محلية

لرية سورية

مصارف خارجية

لرية سورية

ملجموع

لرية سورية

523,374,672 50,761,162 472,613,510 حسابات جارية )*(

500,000,000 - 500,000,000 ودائع ألجل

1,023,374,672 50,761,162 972,613,510 املجموع

)*( يتضمن املبلغ كام يف 31 كانون األول 2012 تأمينات نقدية لصالح أحد البنوك املراسلة بقيمة 1,986,234 لرية سورية )مقابل 41,987,430 لرية سورية كام يف 31 كانون األول 2011(.

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

14,995,755,354 15,339,052,822 الحسابات الجارية وتحت الطلب

32,115,138,814 20,521,147,476 الودائع ألجل وخاضعة إلشعار

2,842,861,082 2,755,838,515 ودائع التوفري

17,351,894 57,502,844 حسابات مجمدة أخرى

38,673,541,657 49,971,107,144

مبلغ الجمهورية داخل السوري العام القطاع ودائع بلغت •352,026,251 لرية سورية أي ما نسبته 0.91 % من إجاميل الودائع كام

يف 31 كانون األول 2012 مقابل 156,542,167 لرية سورية أي ما نسبته

0.31 % من إجاميل الودائع كام يف 31 كانون األول 2011.

سورية لرية 15,788,036,232 فوائد تحمل ال التي الودائع بلغت •أي ما نسبته 40.82 % من إجاميل الودائع كام يف 31 كانون األول 2012

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

596,833,8021,757,818,683تأمينات نقدية مقابل تسهيالت مبارشة

872,268,1381,821,129,591تأمينات نقدية مقابل تسهيالت غري مبارشة

63,517,965501,916,354تأمينات نقدية أخرى

1,532,619,905 4,080,864,628

مقابل 15,500,357,761 لرية سورية أي ما نسبته 31.02 % كام يف 31

كانون األول 2011 .

ما أي سورية لرية 57,502,844 األخرى املجمدة الحسابات بلغت •نسبته 0.15 % من إجاميل الودائع كام يف 31 كانون األول 2012، مقابل

17,351,894 لرية سورية أي ما نسبته 0.03% من إجاميل الودائع كام يف

31 كانون األول 2011، وهي تخص رشكات قيد التأسيس.

بلغ رصيد الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركزي كام يف 31 كانون

األول كالتايل:

75التقرير السنوي 742012

16- مخـ صـ صات متنوعة

17- مخـ صص ضريبة الدخل2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

223,220,143267,182,322الرصيد يف 1 كانون الثاين

)228,370,754( )223,220,143(يطرح: رضيبة الدخل املدفوعة

)38,811,568( - يطرح: تسويات رضيبية عن سنوات سابقة

223,220,143 - يضاف: رضيبة الدخل املستحقة )*(

223,220,143 - الرصيد يف 31 كانون األول

الرصيد1 كانون الثاينلرية سورية

املكون خالل السنة

لرية سورية

املستخدمخالل السنةلرية سورية

ما تم رده لإليراداتلرية سورية

الرصيد31 كانون األول

لرية سورية

2012 560,749 - - 153,127 407,622 مؤونة مركز القطع التشغييل

147,983,020 - - 84,892,422 63,090,598 مؤونات ملواجهة أعباء رضيبية محتملة )*(

5,348,363 - - 1,856,114 3,492,249 مخصص تدين تسهيالت ائتامنية غري مبارشة

153,892,132 - - 86,901,663 66,990,469 املجموع

2011 407,622 )674,972( - - 1,082,594 مؤونة مركز القطع التشغييل

63,090,598 - )33,432,425( 63,090,598 33,432,425 مؤونات ملواجهة أعباء رضيبية محتملة )*(

3,492,249 )2,078,777( - - 5,571,026 مخصص تدين تسهيالت ائتامنية غري مبارشة

66,990,469 )2,753,749( )33,432,425( 63,090,598 40,086,045 املجموع

تم تقديم البيانات الرضيبية عن أعوام 2005 إىل 2011 )ضمنا( حسب

التواريخ املحددة لذلك، وتم تسديد مخصصات الرضيبة كام وردت يف

هذه البيانات، يف حني وصلت مراحل التكليف عن هذه السنوات نتيجة

ألعامل التدقيق التي قامت بها الدوائر الرضيبية إىل ما ييل:

• عام 2005: تم التكليف مببلغ إضايف مقداره 1,033,760 لرية سورية، حيث تم سداد هذا املبلغ بالكامل خالل عام 2011 لالستفادة من اإلعفاء

عىل الغرامات، وقد تم االعرتاض عىل التكليف إىل اللجان املختصة لدى

الدوائر الرضيبية.

• عام 2006: تم التكليف مببلغ إضايف مقداره 5,558,443 لرية سورية،

الدوائر لدى املختصة اللجان إىل التكليف عىل االعرتاض تم وقد

الرضيبية، مع العلم بأنه مل يتم تسديد املبلغ وذلك لحني صدور نتائج

االعرتاض.

• عام 2007: تم التكليف مببلغ إضايف مقداره 7,108,354 لرية سورية، وقد تم االعرتاض عىل التكليف إىل اللجان املختصة لدى الدوائر الرضيبية

وكانت نتيجة االعرتاض تخفيض املبلغ ليصبح 2,634,306 لرية سورية.

قيد مازالت فهي )ضمنا( إىل 2011 من 2008 لألعوام بالنسبة أما •املراجعة لدى الدوائر الرضيبية.

)*( ملخص تسوية الربح املحاسبي مع الربح الرضيبي :

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

299,838,905 5,586,946 صايف الدخل قبل الرضيبة

ينزل:

)482,603,214( )1,179,243,469(أرباح تقييم مركز القطع البنيوي غري املحققة

)3,000,000( )5,000,000(األرباح املوزعة من الرشكة السورية العربية للتأمني

)6,176,121( )5,980,407(إيرادات فوائد أذونات وسندات خزينة

)3,321,250( - تكلفة زيادة رأس املال

)5,275,448( )12,586,951(أرباح الرشكة التابعة

- )33,615,966(خسارة تدين موجودات مالية متوفرة للبيع مسرتدة

يضاف:

1,270,200 1,270,200 إطفاء الفروغ

7,181,533 11,944,393 استهالك املباين

1,019,625,437 1,046,983,407 مخصص الخسائر اإلئتامنية املبارشة وغري املبارشة/ االنخفاض الجامعي

63,090,598 80,079,222 مؤونات ملواجهة أعباء رضيبية محتملة

2,249,932 - فروقات رضيبة رواتب وأجور مسددة عن أعوام سابقة

)90,562,625( 892,880,572

25%25%نسبة رضيبة الدخل

223,220,143 - مخصص رضيبة الدخل عن السنة

)38,811,568( - ينزل: تسويات رضيبية عن سنوات سابقة )*(

1,033,760 - يضاف تسويات رضيبية مسددة عن سنوات سابقة )**(

185,442,335 - مرصوف رضيبة الدخل

)*( تم تغيري املعالجة الرضيبية ملرصوف مخصص الخسائر االئتامنية اإلفرادي مقابل تسهيالت غري منتجة، حيث تم اعتباره نفقة مقبولة رضيبيا يف العام 2011 استنادا للبيان الرضيبي للمصارف الصادر عن

وزارة املالية يف العام 2011 والخاص بعام 2010. وبالتايل ميثل مبلغ التسويات الرضيبية عن سنوات سابقة مبلغ الرضيبة عىل مخصص الخسائر االئتامنية اإلفرادي مقابل تسهيالت غري منتجة لعام 2010، حيث

تم سداد رضيبة الدخل عن عام 2010 بناء عىل التعديل يف املعالجة الرضيبية للمخصص املذكور.

)**( ميثل املبلغ التكليف الناتج عن تدقيق أعامل املرصف عن عام 2005، حيث تم سداد املبلغ بالكامل لالستفادة من اإلعفاء عىل الغرامات مع احتفاظ املرصف بحقه بنتيجة االعرتاض املقدم إىل الدوائر املالية.

)*( ميثل مبلغ 63,090,598 لرية سورية مؤونات إضافية تم تشكيلها يف سنوات سابقة وذلك ملواجهة أعباء رضيبية محتملة قد تنتج عن تدقيق الدوائر املالية لرضيبة الدخل عن أرباح السنوات السابقة.

كام تم تكوين مؤونة إضافية مببلغ 84,892,422 لرية سورية خالل عام 2012 لنفس الغرض ليصل مجموع هذه املؤونات إىل 147,983,020 لرية سورية منها مبلغ 4,813,200 لرية سورية متثل مؤونات رسم

طابع مقبولة رضيبيا.

77التقرير السنوي 762012

سورية لرية 49,337,885 مبلغ املؤجلة الرضيبية املطلوبات تتضمن

ناتجة عن أرباح غري محققة عن تقييم املوجودات املالية املتوفرة للبيع

والتي تظهر ضمن التغري املرتاكم يف القيمة العادلة ضمن حقوق امللكية.

إن الحركة عىل حساب املطلوبات الرضيبية املؤجلة كام ييل :

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

29,360,820 26,968,486 الرصيد يف 1 كانون الثاين

10,835,441 27,282,957 املضاف خالل السنة

)13,227,775( )4,913,558(املستخدم خالل السنة

26,968,486 49,337,885 الرصيد يف 31 كانون األول

18- مطلوبات أخرى

19- رأس المال المكتتب به والمدفوع

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

66,681,295 58,630,500 إيرادات مقبوضة مقدما

446,367,897 291,249,138 حواالت وشيكات قيد التحصيل

- 344,926,044 غرفة التقاص

7,198,551 5,716,989 اشرتاكات تأمينات اجتامعية

53,894,672 60,538,321 مصاريف مستحقة الدفع

44,832,554 32,421,363 رضائب متفرقة مستحقة الدفع

30,868,266 30,490,038 ذمم دائنة ودائنون آخرون

10,116,501 10,081,926 إلتزامات ناشئة عن كفاالت مالية

2,162,303 2,437,158 توزيعات أرباح غري مدفوعة

45,520,546 604,929 مستحقات شبكة البطاقات االلكرتونية

11,442,951 922 فوائد محققة غري مستحقة الدفع - ودائع بنوك

348,395,549 573,522,425 فوائد محققة غري مستحقة الدفع - ودائع عمالء

4,165,077 3,009,286 فوائد محققة غري مستحقة الدفع - تأمينات نقدية

1,413,629,039 1,071,646,162

يبلغ رأسامل البنك املرصح واملكتتب به واملدفوع 5,724,500,000 لرية

لرية 100 قدرها اسمية بقيمة سهم 57,245,000 عىل موزع سورية

سورية للسهم كام يف 31 كانون األول 2012 مقابل 5,724,500 سهم

بقيمة اسمية 1,000 لرية سورية كام يف 31 كانون األول 2011، حيث تم

بتاريخ 06 حزيران 2012 تعديل القيمة االسمية للسهم لتصبح 100 لرية

سورية بدال من 1,000 لرية سورية وذلك مبا يتفق مع أحكام

املادة / 91 / من قانون الرشكات الصادر باملرسوم الترشيعي

رقم / 29 / لعام 2011.

جميع أسهم البنك االسمية تقسم إىل فئتني:

فئة أوهي األسهم التي ال يجوز متلكها إال من قبل أشخاص سوريني طبيعيني

أو اعتباريني وتسدد قيمتها باللريات السورية. بالنسبة للسوريني املقيمني

األجنبية بالعمالت اكتتاباتهم قيمة تسديد عليهم يتوجب الخارج، يف

حسب سعر رصف نرشة مرصف سورية املركزي. تشكل هذه الفئة 51

% من رأسامل البنك.

فئة بوهي األسهم التي يجوز متلكها من قبل أشخاص طبيعيني أو اعتباريني

بالعمالت قيمتها وتسدد الوزراء مجلس من بقرار أجانب أو عرب

األجنبية حسب سعر رصف نرشة مرصف سورية املركزي. وتشكل هذه

الفئة 49% من رأسامل البنك.

ميتلك بنك عوده ش.م.ل – مجموعة عوده رسدار ما نسبته 47% من

رأسامل البنك من خالل متلكه ألسهم من الفئة ب.

بتاريخ 4 كانون الثاين 2010، صدر القانون رقم 3 املتضمن تعديل بعض

أحكام مواد القانون رقم 28 لعام 2001 واملرسوم رقم 35 لعام 2005

الذي يتضمن زيادة الحد األدىن لرأسامل البنوك العاملة يف الجمهورية

البنوك منحت وقد سورية لرية مليارات 10 ليصبح السورية العربية

املرخصة مهلة ثالث سنوات لتوفيق أوضاعها بزيادة رأساملها إىل الحد

مبوجب سنوات أربع لتصبح املهلة متديد تم وقد املطلوب، األدىن

القانون رقم 17 لعام 2011.

متت زيادة رأس املال بتاريخ 1 حزيران 2011 مببلغ 374,500,000 لرية

سورية وذلك عن طريق ضم جزء من األرباح املحققة يف األعوام السابقة ليصبح رأسامل املرصف 5,724,500,000 لرية سورية.

79التقرير السنوي 782012

20- االحتياطـ يات

21- احتياطـ ي عام لمخاط ـ ر التمويل

22- التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع

االحتياطي القانوينللتعميمني ووفقا 2011 لعام 29 رقم الترشيعي املرسوم عىل بناء

بتاريخ الصادرين عن مرصف سورية املركزي رقم 3/100/369 الصادر

20 كانون الثاين 2009 ورقم 1/100/952 الصادر بتاريخ 12 شباط 2009

أثر استبعاد بعد الرضيبة قبل الصافية األرباح من %10 تحويل يتم

مل يتم تشكيل احتياطي قانوين للمرصف وذلك لعدم وجود أرباح محققة خاضعة لالحتياطات وذلك بحسب أحكام القانون.

مل يتم تشكيل احتياطي خاص للمرصف وذلك لعدم وجود أرباح محققة خاضعة لالحتياطات وذلك بحسب أحكام القانون.

االحتياطي الخاصاستنادا إىل املادة رقم /97/ من قانون النقد األسايس رقم 2002/23

وبناء عىل التعميمني الصادرين عن مرصف سورية املركزي رقم

3/100/369 بتاريخ 20 كانون الثاين 2009 ورقم 1/100/952 الصادر

بتاريخ 12 شباط 2009 يتم تحويل 10% من األرباح الصافية قبل

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

299,838,905 5,586,946 الربح قبل الرضيبة

)482,603,214( )1,179,243,469(ينزل: أرباح القطع غري املحققة

)1,173,656,523( )182,764,309(

- - احتياطي قانوين %10

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

299,838,905 5,586,946 الربح قبل الرضيبة

)482,603,214( )1,179,243,469(ينزل: أرباح القطع غري املحققة

)1,173,656,523( )182,764,309(

- - احتياطي خاص %10

خسائر أو أرباح القطع غري املحققة إىل االحتياطي القانوين. يحق للبنك

التوقف عن مثل هذا التحويل عندما يصبح رصيد االحتياطي القانوين

مساويا لـ 25 % من رأسامل البنك.

يوضح الجدول التايل طريقة احتساب االحتياطي القانوين:

الرضيبة بعد استبعاد أثر خسائر أو أرباح القطع غري املحققة إىل

االحتياطي الخاص. يحق للبنك التوقف عن مثل هذا التحويل عندما

يصبح رصيد االحتياطي الخاص مساويا لـ 100 % من رأسامل البنك.

يوضح الجدول التايل طريقة احتساب االحتياطي الخاص:

بناء عىل أحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم )902/م ن/ب4(

تاريخ 13 ترشين الثاين 2012 تم تعديل بعض التعليامت الواردة يف

قرار مجلس النقد والتسليف رقم )597/م ن/ب4( وتعديالته مام أدى

إىل:

تعليق تكوين االحتياطي العام ملخاطر التمويل لنهاية عام 2013

حيث بلغ إجاميل االحتياطي العام ملخاطر التمويل لغاية 31 كانون

األول 2012 مبلغ 293,116,747 لرية سورية، وهو نفس املبلغ الذي

تم تكوينه بتاريخ 31 كانون األول 2011، مع العلم أن املرصف ملزم

باستكامل احتجاز االحتياطي العام ملخاطر التمويل املتوجب وفق

القرار رقم )597/م ن/ب4( وتعديله بالقرار )650/م ن/ب4( عند

انتهاء العمل بالقرار رقم )902/م ن/ب4(.

20122011

موجودات مالية متوفرة للبيع موجودات مالية متوفرة للبيع

سندات

لرية سورية

شهادات

إيداع

لرية سورية

أسهم

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

سندات

لرية سورية

شهادات

إيداع

لرية سورية

أسهم

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

88,082,462 5,830,820 )475,448( 82,727,090 80,905,086 8,025,301 )282,837( 73,162,622 الرصيد يف بداية السنة

43,084,951 2,925,975 - 40,158,976 108,754,713 2,708,809 - 106,045,904 أرباح غري محققة

)10,835,441( )731,494( )64,203()10,039,744( )27,282,957( )677,202( )94,279()26,511,476(مطلوبات رضيبية مؤجلة

صايف املحول إىل بيان

الدخل نتيجة إعادة

التصنيف إىل موجودات

مالية قروض وسلف

- 377,116 - 377,116 - 256,814 - 256,814

صايف )األرباح( املحققة

املحولة إىل بيان الدخل

والناتجة من بيع

املوجودات املالية

املتوفرة للبيع

)14,740,822( - - )14,740,822(

)39,683,700( - - )39,683,700(

80,905,086 8,025,301 )282,837( 73,162,622 148,013,136 10,056,908 - 137,956,228 الرصيد يف نهاية السنة

يظھر التغري املرتاكم يف القيمة العادلة بالصايف بعد تنزيل املطلوبات الرضيبية املؤجلة البالغة 49,337,885 لرية سوريةكام يف 31 كانون األول 2012

مقابل 26,968,486 لرية سورية كام يف 31 كانون األول 2011

طبقا لتعليامت مرصف سورية املركزي الصادرة بناء عىل قرار مجلس النقد والتسليف رقم 362، يتم فصل الخسائر املرتاكمة لفروقات القطع غري املحققة وغري القابلة

للتوزيع الناتجة عن إعادة تقييم مركز القطع البنيوي من حساب األرباح املدورة.

وعليه، فإنه اليوجد أرباح مدورة قابلة للتوزيع يف تاريخ البيانات املالية مقارنة بـ 5,275,438 لرية سورية كام يف 31 كانون األول 2011.

ال يوجد أرباح قابلة للتوزيع يف نهاية عام 2012.

24- أرباح مقترح توزيعها

23- (الخسائرالمتراكمة) األرباح المدورة المحققة وغير المحققة

81التقرير السنوي 802012

28- العموالت والرسوم المدينة 25- الفوائد الدائنة

29- أرباح موجودات مالية متوفرة للبيع

30- إيرادات تشغيلية أخرى

26- الفوائد المدينة

27- العموالت والرسوم الدائنة

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

تسهيالت ائتامنية مبارشة 352,306,090 369,613,785 حسابات جارية مدينة

1,426,152,773 1,529,046,626 قروض - مؤسسات

107,333,505 1,898,906 قروض - الحكومة والقطاع العام

260,963,391 146,818,161 سندات محسومة

68,071,592 43,547,499 تسهيالت املؤسسات الصغرية واملتوسطة

790,259,028 620,984,616 قروض - لألفراد )التجزئة(

63,534,947 87,513,343 موجودات مالية قروض وسلف

331,180,601 105,503,578 أرصدة وايداعات لدى مصارف

168,030,803 210,767,767 موجودات مالية متوفرة للبيع

3,115,694,281 3,567,832,730

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

ودائع العمالء

13,228 15,830,840 حسابات جارية وتحت الطلب

133,004,684 183,842,240 ودائع توفري

1,703,300,328 1,702,845,250 ودائع ألجل وخاضعة إلشعار

19,153,440 3,745,137 ودائع بنوك

50,299,020 18,603,242 تأمينات نقدية

1,924,866,709 1,905,770,700

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

122,362,623171,405,297عموالت ورسوم اإلئتامن املبارشة

85,775,370175,599,552عموالت ورسوم عىل العمليات التجارية

245,676,612192,781,558عموالت ورسوم الخدمات املرصفية

453,814,605539,786,407

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

10,848,153 17,134,190 عموالت ورسوم مدفوعة للبنوك

2,678,365 1,583,010 عموالت ورسوم حواالت

13,625,974 98,310 عموالت ورسوم بطاقات ائتامن

965,954 928,990 عموالت ورسوم متنوعة أخرى

19,744,500 28,118,446

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

19,654,42952,911,600صايف أرباح بيع موجودات مالية متوفرة للبيع

-33,615,966خسائر تدين موجودات مالية متوفرة للبيع مسرتدة )*(

5,000,0003,000,000عوائد توزيعات أسھم الرشكة السورية العربية للتأمني )إيضاح 36(

58,270,39555,911,600

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

4,250,5831,780,835إيجارات صناديق حديدية

1,496,473-إيرادات خدمات مرصفية

602,5444,307,088إيرادات أخرى

4,853,1277,584,396

)*( ميتلك البنك استثامرات مالية متوفرة للبيع صادرة عن بنك خارجي عىل شكل سندات متوسطة األجل.

بتاريخ 31 كانون األول 2008 تبني وجود تراجع يف القيمة السوقية لالستثامرات ما جعل البنك يعمل عىل تحديد القيمة العادلة لھذه االستثامرات واعتبار

الفرق كخسارة ناتجة عن ھبوط دائم يف قيمة ھذه االستثامرات تم قيدھا يف بيان الدخل املوحد. وقد تم خالل عام 2012 تحصيل مبلغ 494,474 دوالر

أمرييك أي ما يعادل 9.89 % من قيمة السندات، مع العلم بأن الجزء املتبقي منھا بقي مغطى بشكل كامل باملؤونات. )ملزيد من التفاصيل راجع إيضاح 8 (.

83التقرير السنوي 822012

31- نفقات الموظفين

32- مـ صـروف مخـ صص الخسائر االئتمانية

33- مـ صاريف تشغيلية أخرى

34- الحـ صة األساسية للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي البنك

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

388,463,693 323,637,833 رواتب ومزايا ومكافآت املوظفني

60,971,369 51,696,698 التأمينات اإلجتامعية

9,622,840 8,948,826 مصاريف تأمني صحي )إيضاح 36(

749,288 - مرصوف مخصص مطالبات إضافية لرضيبة الرواتب واألجور

12,960,623 1,717,031 مصاريف تدريب املوظفني

22,391,647 9,198,532 أخرى

395,198,920 495,159,460

الرشكات

لرية سورية

االفراد

لرية سورية

اإلجاميل

لرية سورية

31 كانون األول 2012

1,993,921,648 671,484,892 1,322,436,756 مخصص تسهيالت ائتامنية مبارشة

946,068,010 243,780,005 702,288,005 املخصص اإلفرادي مقابل تسهيالت غري منتجة

1,047,853,638 427,704,887 620,148,751 املخصص الجامعي مقابل تسهيالت منتجة

1,731,434 - 1,731,434 مخصص تسهيالت ائتامنية غري مبارشة

2,601,665 - 2,601,665 املخصص اإلفرادي مقابل تسهيالت غري منتجة

)870,231( - )870,231(املخصص الجامعي مقابل تسهيالت منتجة

1,324,168,190 671,484,892 1,995,653,082

31 كانون األول 2011

1,566,851,559 581,139,663 985,711,896 مخصص تسهيالت ائتامنية مبارشة

543,655,096 90,053,878 453,601,218 املخصص اإلفرادي مقابل تسهيالت غري منتجة

1,023,196,463 491,085,785 532,110,678 املخصص الجامعي مقابل تسهيالت منتجة

)2,078,777( - )2,078,777(مخصص تسهيالت ائتامنية غري مبارشة

1,492,249 - 1,492,249 املخصص اإلفرادي مقابل تسهيالت غري منتجة

)3,571,026( - )3,571,026(املخصص الجامعي مقابل تسهيالت منتجة

983,633,119 581,139,663 1,564,772,782

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

102,282,072 101,093,017 إيجارات

13,037,839 3,554,157 إعالنات

9,280,104 6,999,201 قرطاسية ومطبوعات

16,699,475 19,777,724 بريد وهاتف وتلكس وانرتنيت

2,505,367 1,214,934 مصاريف بطاقات اإلئتامن

17,050,277 10,548,246 رسوم وأعباء حكومية

15,543,800 18,089,809 استشارات ورسوم قانونية

2,879,714 4,614,701 السويفت

44,646,243 - نفقات التطوير )إيضاح 36(

19,444,943 17,780,069 صيانة

11,389,645 11,309,887 نقل وسفر

11,244,636 17,581,722 املنافع

22,486,579 39,737,720 تأمني )إيضاح 36(

18,680,641 23,138,869 مصاريف معلوماتية

15,018,842 18,360,187 خدمات تنظيف وأمن وحراسة وإصالح

2,293,962 707,458 اشرتاكات

13,764,670 19,673,383 أخرى

314,181,084 338,248,809

يتم حساب حصة السھم العادي الواحد من خالل قسمة أرباح السنة عىل الوسطي املرجح لعدد األسھم القامئة خالل السنة وذلك كام ييل:

20122011

5,586,923114,396,560ربح السنة العائد إىل مساهمي البنك )لرية سورية(

57,245,000 57,245,000 وسطي عدد االسهم قيد التداول خالل السنة )*(

الحصة األساسية للسهم من ربح السنة

العائد إىل مساهمي البنك )لرية سورية( 0.10 2.00

)*( تم إعادة احتساب وسطي عدد األسھم قيد التداول لفرتة املقارنة نظرا لتعديل القيمة االسمية للسھم من 1,000 لرية سورية إىل 100 لرية سورية كام ھو مبني يف اإليضاح رقم 19

إن الحصة املخفضة للسھم من ربح السنة مطابقة للحصة األساسية لعدم إصدار البنك ألدوات مالية لھا تأثري عىل ربح السھم عند مامرستھا.

85التقرير السنوي 842012

35- النقد وما في حكمه

36- المعامالت مع األطـ راف ذات العالقة

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

12,078,218,69710,111,120,646النقد واألرصدة لدى مرصف سورية املركزي )*(

6,573,551,5278,627,814,434يضاف: أرصدة لدى املصارف التي تستحق خالل ثالثة أشهر

)523,374,672( )811,600,443(ينزل: ودائع البنوك التي تستحق خالل ثالثة أشهر

17,840,169,781 18,215,560,408

)*( ال يستخدم احتياطي الودائع لدى مرصف سورية املركزي يف أنشطة البنك التشغيلية اليومية لذلك ال تعترب جزء من النقد وما يف حكمه

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

27,982,735 20,790,000 الراتب األسايس

8,547,391 3,897,210 ميزات ومنافع قصرية األجل

36,530,126 24,687,210 مجموع تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيني

اسم الرشكة

رأسامل الرشكة

2012نسبة امللكية

لرية سورية

2011

لرية سورية

رشكة عودة كابيتال سورية

املحدودة املسؤولية

%99.99 270,000,000 270,000,000

تعامالت مع أطراف ذات عالقة أخرىباإلضافة إىل التعامالت مع أعضاء اإلدارة العليا قام البنك )ضمن أعامله

االعتيادية( بتعامالت تجارية مع املصارف ذات العالقة وكبار املساھمني

الفوائد أسعار وباستخدام السائدة، التجارية التعامالت بحدود

املجموعالجهة ذات العالقة

الرشكة األم

لرية سورية

الرشكات

الحليفة

لرية سورية

املساهمني

وأعضاء مجلس

اإلدارة

لرية سورية

31 كانون األول

2012

لرية سورية

31 كانون األول

2011

لرية سورية

بنود داخل بيان املركز املايل املوحد:

4,046,850,140 4,761,593,949 6,271,509 2,125,443 4,753,196,997 حسابات جارية مدينة )موجودات(

248,871,573 227,376,660 69,203,579 158,151,954 21,127 حسابات جارية دائنة )مطلوبات(

290,924,000 - - - - ودائع ألجل )موجودات(

1,763,188,236 1,356,320,357 324,586,216 1,031,734,141 - ودائع ألجل )مطلوبات( *

348,257,694 429,925,200 - - 429,925,200 تأمينات نقدية )موجودات(

5,119,255 5,304,006 4,163,472 1,140,534 - تأمينات نقدية )مطلوبات(

60,700,402 63,409,211 - 63,409,211 - استثامرات ومساهامت

1,039,139 171,887 12,195 - 159,692 الفائدة املستحقة القبض

36,660,770 19,709,856 3,903,524 15,806,332 - الفائدة املستحقة الدفع

معامالت خاصة باستثامرات مالية عن

طريق الرشكة األم 3,744,172,675 - - 3,744,172,675 1,967,297,276

بنود خارج بيان املركز املايل املوحد:

1,067,487,144 1,019,262,456 - 31,141,191 988,121,265 كفاالت صادرة

447,988,800 582,344,597 - - 582,344,597 كفاالت واردة

267,201,771 33,433,825 - 1,746,252 31,687,573 اعتامدات استرياد

عنارص بيان الدخل املوحد:

17,204,198 16,793,751 1,156,666 113,069 15,524,016 فوائد دائنة

)111,760,358( )121,858,132( )26,205,036( )95,653,096( - فوائد مدينة

عموالت دائنة عن طريق الرشكة األم

والرشكات الحليفة 3,634,140 - - 3,634,140 26,238,552

3,000,000 5,000,000 - 5,000,000 - عوائد توزيعات أرباح مقبوضة

)44,646,243( - - - - مصاريف التطوير

)32,109,419( )48,686,546( - )48,686,546( - مصاريف تأمني

أرباح بيع استثامرات مالية

عن طريق الرشكة األم 53,270,395 - - 53,270,395 52,911,600

والعموالت التجارية السائدة.

تعترب العالقة ذات لألطراف املمنوحة االئتامنية التسھيالت جميع إن

عاملة ومل يؤخذ لھا أية مخصصات.

تشمل البيانات املالية املوحدة البيانات املالية للبنك والرشكة التابعة:

)*( الحدود العليا والدنيا ملعدالت الفائدة املمنوحة عىل ودائع أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية العليا ترتواح بني 7% و %11

تتكون تعويضات اإلدارة العليا من املبالغ التالية:

87التقرير السنوي 862012

37- القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية

قياس القيمة العادلة والتسلسل الھرمي

للقيمة العادلةعن واإلفصاح قياس يف التايل الھرمي التسلسل املجموعة تستخدم

القيمة العادلة لألدوات املالية:

فعال مايل سوق يف املعدلة( )غري املدرجة األسعار األول: املستوى

ملوجودات مامثلة.

املستوى الثاين: طرق تقييم، حيث أن املدخالت التي لھا تأثري جوھري

تحديد القيمة العادلة

للموجودات املاليةإيضاح

20122011

املستوى األول

لرية سورية

املستوى الثاين

لرية سورية

املستوى الثالث

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

املستوى األول

لرية سورية

املستوى الثاين

لرية سورية

املستوى الثالث

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

موجودات مالية

متوفرة للبيع8 5,504,515,668 63,409,211 - 5,567,924,879 5,806,327,636 60,700,402 - 5,867,028,038

5,504,515,668 63,409,211 - 5,567,924,879 5,806,327,636 60,700,402 - 5,867,028,038

20122011

القيمة الدفرتية

لرية سورية

القيمة العادلة

لرية سورية

الربح )الخسارة(

غري املعرتف به

لرية سورية

القيمة الدفرتية

لرية سورية

القيمة العادلة

لرية سورية

الربح )الخسارة(

غري املعرتف به

لرية سورية

الـمـوجودات املالية

)5,650,877( 12,783,463,715 12,789,114,592 )9,804,234( 14,051,917,763 14,061,721,997 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

- 8,627,814,434 8,627,814,434 - 6,573,551,527 6,573,551,527 أرصدة لدى املصارف

1,256,094 2,936,991,796 2,935,735,702 - - - ايداعات لدى املصارف

)52,066,007( 29,088,622,750 29,140,688,757 )140,279,928( 20,613,187,629 20,753,467,557 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

43,683,767 1,351,488,600 1,307,804,833 - - - موجودات مالية قروض وسلف

- 5,867,028,038 5,867,028,038 - 5,567,924,879 5,567,924,879 موجودات مالية متوفرة للبيع

الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية

املركزي

753,968,822 753,968,822 - 604,695,882 604,695,882 -

املطلوبات املالية

- 1,023,374,672 1,023,374,672 - 811,600,443 811,600,443 ودائع بنوك

3,295,994 49,967,811,150 49,971,107,144 7,041,141 38,666,500,516 38,673,541,657 ودائع العمالء

- 4,080,864,628 4,080,864,628 - 1,532,619,905 1,532,619,905 تأمينات نقدية

مجموع التغيري يف القيم العادلة

غري املعرتف به)143,043,021( )9,481,029(

عىل القيمة العادلة ميكن مالحظتھا إما مبارشة أو بشكل غري مبارش.

املستوى الثالث: طرق تقييم حيث أن املدخالت التي لھا تأثري جوھري

عىل القيمة العادلة غري مبنية عىل معلومات سوق ملحوظة.

بالقيمة املسجلة املالية املوجودات تحليل التايل الجدول يوضح

العادلة حسب كل مستوى من التسلسل الھرمي للقيمة العادلة:

فيام ييل القيمة الدفرتية والقيمة العادلة لألدوات املالية يف البيانات املالية املوحدة. ال يتضمن الجدول القيم العادلة للموجودات واملطلوبات غري املالية.

89التقرير السنوي 882012

فيام ييل االفرتاضات املستخدمة لتحديد القيم العادلة لألدوات املالية:

املبلغ املسجل مساوي تقريبا للقيمة العادلةمن املفرتض أن القيمة املسجلة للموجودات واملطلوبات املالية قصرية

التوفري ودائع ينطبق ذلك عىل العادلة. للقيمة تقريبا األجل مساوية

وتحت الطلب واألدوات املالية ذات معدل فائدة متغري.

األدوات املالية ذات املعدل الثابتيتم تقدير القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية ذات املعدل

الثابت مبقارنة معدل الفائدة يف السوق عند االعرتاف األويل مع معدل

الفائدة الحايل ألداة مالية مامثلة. يتم احتساب القيمة العادلة املقدرة

النقدية التدفقات عىل بناء ثابت مبعدل فائدة تتقاىض التي للودائع

املخصومة باستخدام معدالت الفائدة السائدة يف السوق ألداة مامثلة

يف مخاطر االئتامن واالستحقاق. يتم تسجيل القيمة العادلة للسندات

األسعار إىل بالرجوع واملنتظمة، الناشطة املالية األسواق يف املتداولة

املعلنة يف سوق األوراق املالية. أما فيام يتعلق بالسندات التي ليست

العادلة القيمة تحديد يتم منتظمة، ناشطة مالية أسواق يف متداولة

باستخدام تقنية التدفقات النقدية املخصومة

املتبقية للفرتة املناسب الفعيل الفائدة معدل مردود أساس عىل

لالستحقاق.

38- إدارة المخاط ر

38.1مقدمة

املخاطر هي جزء أسايس من أعامل املصارف واإلطار العام إلدارة

املخاطر يف املجموعة يقوم عىل تحديد وفهم وتقييم املخاطر التي

تواجه عمل البنك والتأكد من بقائها ضمن املستويات املحدودة

واملقبولة واتخاذ اإلجراءات الالزمة لتقليص املخاطر للوصول إىل

التوازن األمثل بني عاميل املخاطرة والعائد.

إن أهم أنواع املخاطر هي مخاطر االئتامن، مخاطر السوق، مخاطر

السيولة ومخاطر التشغيل. مخاطر السوق تتضمن مخاطر أسعار

الفائدة ومخاطر العمالت.

االسرتاتيجيات العامة والهيكل التنظيمي

إلدارة املخاطر• تتلخص إسرتاتيجية املرصف مبا يتعلق بإدارة املخاطر بالنقاط التالية:

• مواكبة التطور الحاصل يف أعامل املرصف التجارية ومساندة اسرتاتيجياته بهذا الخصوص.

• املساهمة يف تطور الوضع املايل للمرصف من خالل إيجاد التوازن األمثل بني عاميل املخاطرة والعائد إضافة إىل تخفيف آثار أية

أحداث غري متوقعة قد تؤثر سلبا" عىل رأسامل املرصف وأرباحه.

• العمل عىل صياغة مدى القابلية للمخاطرة لدى املرصف التي

تحدد السقوف للمخاطر التي من ضمنها يجب عىل إدارة

املرصف أن تعمل.

• املراقبة املتواصلة ملستوى املخاطر يف املرصف من أجل التأكد من مدى االلتزام مبستويات سقوف املخاطر املحددة.

• مجلس اإلدارة هو الجهة املسؤولة عن تحديد أنواع املخاطر إضافة إىل السقوف القصوى التي ميكن للمجموعة القبول بها، فيام

يتعلق بكل نوع من أنواع املخاطر التي تتعرض لها وهي ما يعرف

بــ "القابلية للمخاطر" Risk Appetite ". يوافق مجلس اإلدارة

عىل سياسات وإجراءات إدارة املخاطر بكافة أنواعها وهو يتلقى

دوريا تقارير عن املخاطر التي يواجهها أو ميكن أن يواجهها البنك

مستقبال.

• لجنة إدارة املخاطر التابعة ملجلس اإلدارة ومهمتها اإلرشاف عىل إدارة املخاطر بشكل عام وتقييم فعاليتها إضافة إىل مراجعة واقرتاح

سياسات وإجراءات إدارة املخاطر والقابلية للمخاطر ورفعها إىل

مجلس اإلدارة، كام أن هذه اللجنة مسؤولة عن مراقبة تطور مستوى

املخاطر يف البنك، تحديد سيناريوهات اختبارات الجهد وتقييم نتائجها

وهي صلة الوصل بني إدارة املخاطر ومجلس اإلدارة.

تتألف اللجنة من الرئيس التنفيذي للبنك إضافة إىل عضوين غري

تنفيذيني من أعضاء مجلس اإلدارة وتجتمع بشكل دوري.

• اللجنة التنفيذية تشارك يف صياغة السياسات واإلجراءات املتعلقة بإدارة املخاطر وتقوم مبراجعة التقارير الصادرة عن قسم إدارة

املخاطر.

• لجنة إدارة املوجودات واملطلوبات وهي مسؤولة جزئيا عن إدارة مخاطر السوق ومخاطر السيولة باإلضافة إىل تحديد اسرتاتيجيات

مواجهة هذه املخاطر ومراقبة تطبيق أسس إدارة املخاطر وااللتزام

بالسقوف املحددة والسياسات واإلجراءات املوافق عليها من قبل

مجلس اإلدارة.

• قسم إدارة املخاطر مهمته التقيد باإلجراءات والسياسات املعتمدة، وإبداء الرأي أيضا بشكل مستقل فيام يتعلق باملخاطر التي تواجهها

املجموعة، ويقوم بإصدار التقارير الدورية عن هذه املخاطر ورفعها

إىل اإلدارة العليا وإىل مجلس اإلدارة. يلتزم قسم إدارة املخاطر

بالتعليامت والقرارات الصادرة عن مرصف سورية املركزي املتعلقة به.

دائرة المخاط رمدير دائرة المخاط ر

بالتكليف

إدارة المخاط ر اإلئتمانية

وحدةمخاط ر السوق

وحدة مخاط ر التشغيل

منسق مخاط ر التشغيل

وحدةالمعلومات

وحدة تقييم ومراجعة

مخاط ر اإلئتمان

مسؤول رئيسيمراجعة اإلئتمان

مسؤول رئيسي مخاط ر

اإلئتمانية

مسؤول مخاط رائتمانية

مسؤول إدارة اإلئتمان

وحدة التقارير والمتابعة

وحدة إدارةاإلئتمان

منسقمخاط ر السوق

سنوي بشكل املخاطر إدارة عملية بتدقيق يقوم الداخيل التدقيق •حيث يراجع مدى توافق املرصف مع اإلجراءات والسياسات املتبعة.

وتتم مناقشة نتائج التدقيق مع اإلدارة وترفع التقارير واالقرتاحات إىل

لجنة التدقيق.

• الھيكل التنظيمي لدائرة املخاطر:

91التقرير السنوي 902012

قياس املخاطر ونظام التقاريرالتي املتوقعة الخسائر تعكس بطريقة املجموعة مخاطر قياس يتم

ميكن أن تنتج يف الظروف العادية والخسائر غري املتوقعة بناء عىل

تقدير إلجاميل الخسائر الفعلية باستخدام طرق إحصائية. ھذه الطرق

تعتمد عىل االحتامالت املبنية من التجارب السابقة ومعدلة لتعكس

الظروف االقتصادية. كام تدرس املجموعة أسوأ االحتامالت التي ميكن

أن تنتج عن الظروف االستثنائية.

تعكس التي املعتمدة السقوف عىل بناء املخاطر وضبط مراقبة يتم

إسرتاتيجية املجموعة وحدود ومستويات املخاطر املقبولة. كام تقوم

املجموعة بقياس القدرة اإلجاملية لتحمل املخاطر ومقارنتھا باملخاطر

اإلجاملية مبختلف أنواعھا.

التحليل ألغراض العمل وحدات جميع من املعلومات تجميع يتم

واملراقبة والتعرف عىل املخاطر يف مرحلة مبكرة كام يتم تقديم تقرير

إجاميل يتضمن األقسام ورؤساء املخاطر وإدارة اإلدارة مجلس إىل

مخاطر االئتامن ونسب السيولة وتغريات املخاطر. يتم التحليل بشكل

مفصل شھريا حسب قطاعات األعامل والزبائن والقطاعات الجغرافية

وتقوم اإلدارة بتقييم مخصص الخسائر االئتامنية بشكل ربعي. يستلم

لتزويده سنوي ربع بشكل املخاطر عن شامال تقريرا اإلدارة مجلس

بجميع املعلومات الالزمة لتقييم مخاطر املجموعة.

يتم تحضري تقارير مخاطر تفصيلية وتوزع عىل جميع األقسام للتأكد من

أن جميع املعلومات الرضورية واملحدثة متوفرة عىل مستويات

املجموعة كافة.

سياسات وإجراءات إدارة املخاطر

وأساليب تخفيض املخاطريف االئتامنية املخاطر ومراقبة إدارة سياسة يف األسايس العامل إن

النقد مجلس بقرارات تحديدھا تم التي السقوف ھو املجموعة

والتسليف

السقوف دون سقوف تحديد اإلدارة مجلس يرتأي وقد الصلة ذات

املشار إليھا أعاله وذلك تبعا لرشوط التشغيل والتي تعكس إسرتاتيجية

لتحقيقھا، ويف التي تعمل السوق واألھداف تعاملھا مع املجموعة يف

الوقت نفسه بناء عىل ھذه السقوف تحدد مستوى املخاطر القصوى

تتضمن ھذه تجاوزھا. ال يجب والتي املجموعة قبل بھا من املقبول

السقوف الحدود االئتامنية بشكل عام وبشكل محدد يف قطاعات معينة

أو مناطق جغرافية واحدة.

إدارة الصادرة عن البيانات واألرقام متابعة ودراسة يتم بشكل دوري

التسليف من أجل تحديد وقياس املخاطر التي تتعرض لھا املجموعة

إىل الدراسات ھذه نتائج رفع وبالتايل املحددة بالسقوف ومقارنتھا

اإلدارة العليا بشكل دوري، كام ترفع تقارير فصلية إىل مجلس اإلدارة

من أجل اتخاذ القرارات املناسبة فيام يتعلق بھذه املخاطر.

و تعتمد املجموعة أيضا عىل عدة أساليب ومامرسات لتخفيف مخاطر

االئتامن منھا الحصول عىل ضامنات حيث يتم قبول الضامنات

وفقا ملعايري وأسس معتمدة ووفقا للتعليامت النافذة.

تركزات املخاطربأعامل العمالء أو املراسلني من مجموعة قيام عند الرتكزات تنشأ

متشابھة أو مامرسة األعامل ضمن بيئة جغرافية واحدة أو ذات ظروف

اإليفاء العمالء عىل أو املراسلني تؤثر عىل قدرة اقتصادية متامثلة قد

بالتزاماتھم التعاقدية والتي ممكن أن تتأثر بنفس التغريات االقتصادية

البنك تجاه الرتكزات عىل حساسية والسياسية والظروف األخرى. تدل

قطاع اقتصادي معني أو قطاع جغرايف معني.

حددت سياسات وإجراءات البنك أطر للمحافظة عىل محفظة ائتامنية

متنوعة لتجنب الزيادة يف الرتكزات وإدارة مخاطر االئتامن

وضبطھا.

38.2 مخاطر االئتامنعجز أو تخلف نتيجة خسائر حدوث مخاطر ھي االئتامن مخاطر

الطرف اآلخر عن الوفاء بالتزاماته تجاه البنك. يعمل البنك عىل إدارة

السقوف والرقابة عىل مخاطر الرتكزات االئتامنية عىل مستوى العميل

)فرد أو مؤسسة( وحجم التعرض االئتامين لكل قطاع أو منطقة

جغرافية.

ويقوم البنك بتحديد مستويات مخاطر االئتامن املقبولة من خالل وضع

سقوف ملقدار املخاطر املقبولة للعالقة مع املقرتض الواحد أو

مجموعة املقرتضني ولكل قطاع أو منطقة جغرافية.

الضامنات املحتفظ بھا والتحسينات االئتامنيةاالئتامن مخاطر لتخفيف ومامرسات أساليب عدة عىل البنك يعتمد

منھا الحصول عىل ضامنات حيث يتم قبول الضامنات وفقا ملعايري

وأسس معتمدة. وأبرز أنواع الضامنات ھي:

والعقارات السكنية للمباين الرھونات التجارية: للقروض بالنسبة •واملخزون والضامنات النقدية.

والرواتب والسيارات السكنية للمباين الرھونات لألفراد: بالنسبة •والضامنات النقدية.

القيمة السوقية للضامنات ويتم طلب ضامنات إضافية تراقب اإلدارة

وفقا لرشوط االتفاقية، ويتم مراجعة القيمة السوقية للضامنات خالل

دراسة كفاية مخصص الخسائر االئتامنية.

تقييم انخفاض القيمة إفرادياإن املؤرشات الرئيسية النخفاض قيمة القروض ھي استحقاق األصل أو

الفائدة لفرتة تزيد عن 180 يوم أو وجود صعوبات مالية تواجه

العميل أو تؤثر عىل تدفقاته النقدية واإلخالل برشوط العقد األصيل.

يقوم البنك بتقييم انخفاض القيمة بشكل منفرد وبشكل جامعي.

املخصص اإلفرادي مقابل التسهيالت غري املنتجةيحدد البنك مالمئة املخصصات لجميع القروض والسلف الهامة بشكل

منفرد، وفقا ملؤرشات القرارات الصادرة عن مجلس النقد و التسليف

ذات الصلة وهي القرار رقم 902/م ن/ب4 تاريخ 13 ترشين الثاين

2012 و القرار رقم 597 /م ن/ب4 تاريخ 9 كانون األول 2009 و القرار

650/م ن/ب4 تاريخ 14 نيسان 2010 ووفقا للمؤرشات التالية:

• التأخر يف انجاز املرشوع موضوع التسهيالت، • قدرة العميل عىل تحسني وضعه عند مواجهة صعوبات مالية

• العوائد املتوقعة عند تصفية األعامل يف حال اإلفالس، • توفر مصادر مالية أخرى والقيمة املتوقع تحقيقها للضامن

• فرتة التدفقات النقدية املتوقعة.وكلام مايل مركز بيان كل تاريخ يف االئتامنية الخسائر تقييم يتم

اقتضت الحاجة لذلك.

املخصص الجامعي مقابل التسهيالت املنتجةجامعي بشكل والسلف القروض خسائر عن املخصص تقييم يتم

بالنسبة للقروض والسلف التي ال تعترب هامة بشكل منفرد أو يف حال

يقوم منفرد. بشكل القيمة انخفاض موضوعي عىل دليل وجود عدم

البنـك يف تاريـخ كل بيـان مـركز مــايل بتقييـم املخصص ومـراجعة كل

محفظة عىل حدة.

يف املحتمل القيمة انخفاض الجامعي التقييم عند باالعتبار يؤخذ

القيمة انخفاض عىل موضوعي دليل وجود عدم عند حتى املحفظة

بشكل موضوعي.

يتم تقييم خسارة انخفاض القيمة باعتبار العوامل التالية:

املستويات الحالية، االقتصادية الظروف املحفظة، يف الخسائر تاريخ

تحقق تاريخ عن الناجم التأخر وغريها، املتعرثة للتسهيالت الحالية

الخسائر وتاريخ تحديد رضورة وجود مخصص إفرادي لهذه الخسائر،

باإلضافة إىل الدفعات املتوقعة واالسرتدادات يف حال انخفاض القيمة. إن

اإلدارة هي املسؤولة عن تحديد طول هذه املدة التي قد متتد إىل سنة.

تقوم إدارة االئتامن مبراجعة مخصص انخفاض القيمة للتأكد من توافقه

مع سياسات البنك العامة.

بطريقة املستندية واالعتامدات املالية التعهدات مخصص تقييم يتم

مامثلة لطريقة تقييم القروض.

اختبارات الجهد يتم إجراء اختبارات جهد عىل املحفظة االئتامنية بشكل خاص، من أجل

دراسة مدى تأثري بعض العوامل االقتصادية السلبية أو أية عوامل أخرى

عىل التصنيف االئتامين للمحفظة بصورة عامة وانعكاسه عىل أداء هذه

املحفظة والخسائر التي ميكن أن يتكبدها املرصف جراء هذه العوامل.

تعتمد اختبارات الجهد عىل تحليل سيناريوهات والذي يتضمن التأثريات

املتداخلة لعدة عوامل مخاطر تقسم إىل نوعني أساسيني، األول يعتمد

والثاين السابق، يف حصلت قد أحداث عىل مبنية سيناريوهات عىل

يعتمد عىل أحداث استثنائية ولكن محتملة قد يتأثر بها السوق بشكل

عام وليس املجموعة وحدها، أو يتعلق بناحية معينة لدى املجموعة.

تم لذلك ونتيجة ، التسهيالت محفظة عىل جهد اختبارات إجراء تم

تشكيل مؤونة انخفاض جامعي إضافية مقابل التسهيالت املنتجة تفوق

597 رقم والتسليف النقد مجلس قرار يف املحددة النسب بقيمتها

وتعديالته الالحقة، وذلك بهدف الحد من مخاطر االئتامن املتزايدة يف

ظل الظروف االقتصادية االستثنائية.

املخاطر االئتامنية املتعلقة بالتعهداتهذه تلزم العمالء احتياجات لتلبية كفاالت بتقديم البنك يقوم

يتم تحصيل هذه بالنيابة عن عمالئه. بأداء دفعات البنك التسهيالت

الدفعات وفقا لرشوط االعتامد. تتسم هذه التسهيالت بنفس املخاطر

االئتامنية للقروض وتتم الوقاية من هذه املخاطر بإتباع نفس سياسات

البنك وإجراءاته الرقابية.

93التقرير السنوي 922012

األفرادلرية سوريةالقروض

العقارية

الرشكات الحكومة

والقطاع

العام

املجموعالرشكات الكربى

املؤسسات

الصغرية

واملتوسطة

233,187,560 - 3,402,319 227,854,951 1,322,705 607,585 ديون متدنية املخاطر

12,400,869,060 - 196,304,106 9,070,367,828 1,153,971,416 1,980,225,710 عادية )مقبولة املخاطر(

تحت املراقبة )تتطلب اهتامما

خاصا"( 589,702,033 111,381,738 6,753,850,984 139,387,672 - 7,594,322,427

20,228,379,047 - 339,094,097 16,052,073,763 1,266,675,859 2,570,535,328 املجموع

11,129,387,899 - 151,073,897 8,671,459,849 942,607,835 1,364,246,318 منها غري مستحقة

9,098,991,148 - 188,020,200 7,380,613,914 324,068,024 1,206,289,010 منها مستحقة )*(:

3,223,343,849 - 35,915,247 2,524,275,882 175,307,838 487,844,882 لغاية 60 يوم

398,812,849 - 18,877,926 213,814,012 37,378,448 128,742,463 من61 يوم لغاية 90 يوم

5,476,834,450 - 133,227,027 4,642,524,020 111,381,738 589,701,665 من 91 يوم لغاية 179 يوم

4,921,377,858 - 106,215,162 3,798,710,980 249,289,334 767,162,382 غري عاملة:

1,314,896,606 - 10,932,463 966,234,613 81,299,105 256,430,425 دون املستوى

1,102,286,443 - 14,263,256 738,062,758 113,929,984 236,030,445 مشكوك فيها

2,504,194,809 - 81,019,443 2,094,413,609 54,060,245 274,701,512 هالكة ) رديئة (

25,149,756,905 - 445,309,259 19,850,784,743 1,515,965,193 3,337,697,710 املجموع

)285,452,922( - )38,477,181( )246,965,179( - )10,562(يطرح : الفوائد املقبوضة مقدما

)276,560,696( - )6,994,324( )211,597,948( )11,481,665( )46,486,759(يطرح : فوائد معلقة

)3,834,275,730( - )7,568,160( )2,520,620,748( )19,808,479( )1,286,278,343(يطرح : مخصص التدين

20,753,467,557 - 392,269,594 16,871,600,868 1,484,675,049 2,004,922,046 الصايف

توزيع التعرضات االئتامنية املبارشة

حسب درجة املخاطرتم التصنيف بناء عىل أحكام القرار رقم 902 /م ن/ ب 4 الصادر

بتاريخ 13 ترشين الثاين 2012 عن مجلس النقد والتسليف والذي

يعترب نافذا من تاريخ الصدور وحتى نھاية عام 2013 حيث جاء ھذا

القرار معدال لبعض أحكام القرار رقم 597 /م ن/ب 4 الصادر بتاريخ 9

كانون األول 2009 وبعض أحكام القرار 650 /م ن/ب 4 الصادر بتاريخ

14 نيسان 2010 الصادرين عن مجلس النقد والتسليف كام ييل:

31 كانون األول 2012

31 كانون األول 2012

لرية سورية

31 كانون األول 2011

لرية سورية

بنود داخل امليزانية

12,142,760,3449,816,110,343أرصدة لدى بنوك مركزية

6,573,551,5278,627,814,434أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702-ايداعات لدى املصارف

20,753,467,55729,140,688,757التسھيالت االئتامنية املبارشة

2,004,922,0464,541,251,704لألفراد

1,484,675,0491,679,997,193القروض العقارية

16,871,600,86822,378,789,172الرشكات الكربى

392,269,594540,650,688املؤسسات الصغرية واملتوسطة

1,307,804,833-موجودات مالية قروض و سلف

5,504,515,6685,806,327,636موجودات مالية متوفرة للبيع

344,086,559421,051,293موجودات أخرى

753,968,822604,695,882الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركز ي

46,072,350,47758,660,228,880

بنود خارج امليزانية

270,415,617678,402,876اعتامدات االسترياد

849,086,842-قبوالت

1,297,918,8652,512,144,267كفاالت صادرة لزبائن:

605,542,664953,872,459 دفع

673,294,9511,364,780,645حسن تنفيذ

19,081,250193,491,163أخرى

4,220,234,8214,760,875,730كفاالت صادرة ملصارف

2,466,122,5786,586,338,534سقوف تسھيالت مبارشة غري مستغلة

884,402,0973,662,504,060سقوف تسھيالت غري مبارشة غري مستغلة

9,139,093,97819,049,352,309

77,709,581,189 55,211,444,455إجاميل املخاطر اإلئتامنية

يوضح الجدول التايل التعرضات ملخاطر االئتامن )بعد مخصص التدين

وقبل الضامنات ومخففات املخاطر األخرى(

95التقرير السنوي 942012

األفرادلرية سوريةالقروض

العقارية

الرشكات الحكومة

والقطاع

العام

املجموعالرشكات الكربى

املؤسسات

الصغرية

واملتوسطة

51,825,593 - 29,879,130 2,131,982 8,187,121 11,627,360 ديون متدنية املخاطر

24,683,840,715 - 464,373,437 18,646,367,348 1,463,985,511 4,109,114,419 عادية )مقبولة املخاطر(

4,000,416,112 - 21,167,928 3,248,528,133 114,152,914 616,567,137 تحت املراقبة )تتطلب اهتامما خاصا"(

28,736,082,420 - 515,420,495 21,897,027,463 1,586,325,546 4,737,308,916 املجموع

21,970,070,623 - 468,397,512 16,628,173,411 1,361,461,618 3,512,038,082 منها غري مستحقة

6,766,011,797 - 47,022,983 5,268,854,052 224,863,928 1,225,270,834 منها مستحقة )*(:

4,195,763,260 - 36,133,775 3,441,514,634 110,711,014 607,403,837 لغاية 30 يوم

1,276,165,746 - 7,054,381 870,469,240 63,417,871 335,224,254 من31 يوم لغاية 60 يوم

1,294,082,791 - 3,834,827 956,870,178 50,735,043 282,642,743 من 61 يوم لغاية 90 يوم

2,933,046,038 - 87,548,714 2,286,750,040 96,461,157 462,286,127 غري عاملة:

1,489,016,161 - 71,873,069 1,131,511,614 72,030,436 213,601,042 دون املستوى

238,645,468 - 2,563,109 123,701,566 13,868,324 98,512,469 مشكوك فيها

1,205,384,409 - 13,112,536 1,031,536,860 10,562,397 150,172,616 هالكة ) رديئة (

31,669,128,458 - 602,969,209 24,183,777,503 1,682,786,703 5,199,595,043 املجموع

)524,604,594( - )59,105,346( )465,090,893( - )408,355(يطرح : الفوائد املقبوضة مقدما

)153,107,655( - )2,666,678( )131,115,431( )2,596,287( )16,729,259(يطرح : فوائد معلقة

)1,850,727,452( - )546,497( )1,208,782,007( )193,223( )641,205,725(يطرح : مخصص التدين

29,140,688,757 - 540,650,688 22,378,789,172 1,679,997,193 4,541,251,704 الصايف

31 كانون األول 2012

لرية سوريةاألفراد

القروض

العقارية

الشــركات الحكومة

والقطاع العام املجموع

الرشكات الكربىاملؤسسات الصغرية

واملتوسطة

365,722,046 - - 365,722,046 - - ديون متدنية املخاطر

1,035,621,763 - - 1,035,621,763 - - عادية )مقبولة املخاطر(

تحت املراقبة )تتطلب اهتامما

خاصا"( - - 132,809,529 - - 132,809,529

1,534,153,338 - - 1,534,153,338 - - املجموع

1,534,153,338 - - 1,534,153,338 - - منها غري مستحقة

- - - - - - منها مستحقة:

- - - - - - لغاية 30 يوم

- - - - - - من31 لغاية 60 يوم

- - - - - - من 61 يوم لغاية 90 يوم

34,181,144 - - 34,181,144 - - غري عاملة:

27,847,875 - - 27,847,875 - - دون املستوى

5,991,085 - - 5,991,085 - - مشكوك فيها

342,184 - - 342,184 - - هالكة ) رديئة (

1,568,334,482 - - 1,568,334,482 - - املجموع

)5,348,363( - - )5,348,363( - - يطرح : مخصص التدين

1,562,986,119 - - 1,562,986,119 - - الصايف

31 كانون األول 2011

لرية سوريةاألفراد

القروض

العقارية

الشـــركات الحكومة

والقطاع العام املجموع

الرشكات الكربىاملؤسسات الصغرية

واملتوسطة

1,202,396,739 - - 1,202,396,739 - - ديون متدنية املخاطر

2,677,964,970 - - 2,677,964,970 - - عادية )مقبولة املخاطر(

تحت املراقبة )تتطلب اهتامما

خاصا"( - - 140,742,214 - - 140,742,214

4,021,103,923 - - 4,021,103,923 - - املجموع

4,021,103,923 - - 4,021,103,923 - - منها غري مستحقة

- - - - - - منها مستحقة:

- - - - - - لغاية 30 يوم

- - - - - - من31 يوم لغاية 60 يوم

- - - - - - من 61 يوم لغاية 90 يوم

18,530,062 - - 18,530,062 - - غري عاملة:

18,252,262 - - 18,252,262 - - دون املستوى

- - - - - - مشكوك فيها

277,800 - - 277,800 - - هالكة ) رديئة (

4,039,633,985 - - 4,039,633,985 - - املجموع

)3,492,249( - - )3,492,249( - - يطرح : مخصص التدين

4,036,141,736 - - 4,036,141,736 - - الصايف

تم التصنيف بناء عىل أحكام القرار رقم 597 /م ن/ب4 الصادر بتاريخ

القرار 650/م ن/ب4 الصادر بتاريخ 14 9 كانون األول 2009 وأحكام

نيسان 2010 الصادرين عن مجلس النقد والتسليف كام ييل:

توزيع التعرضات االئتامنية غري املبارشة حسب درجة املخاطر

31 كانون األول 2011

)*( يعترب كامل رصيد الدين مستحقا يف حال استحقاق أحد األقساط أو الفوائد، ويعترب الحساب الجاري املدين مستحقا إذا تجاوز السقف املمنوح.

97التقرير السنوي 962012

31 كانون األول 2012

لرية سوريةاألفراد

القروض

العقارية

الرشكات

الحكومة

والقطاع العاماملجموع

الرشكات الكربىاملؤسسات الصغرية

واملتوسطة

233,187,559 - 3,402,318 227,854,951 1,322,705 607,585 ديون متدنية املخاطر

8,542,939,201 - 194,531,728 5,599,898,034 1,075,620,412 1,672,889,027 عادية )مقبولة املخاطر(

تحت املراقبة )تتطلب اهتامما

خاصا"( 551,901,525 111,381,738 4,831,627,787 126,534,763 - 5,621,445,813

4,047,055,158 - 103,326,018 3,112,823,519 249,289,334 581,616,287 غري عاملة:

1,151,221,497 - 10,932,463 834,386,679 81,299,105 224,603,250 دون املستوى

1,043,157,275 - 14,263,256 726,522,914 113,929,984 188,441,121 مشكوك فيها

1,852,676,386 - 78,130,299 1,551,913,926 54,060,245 168,571,916 هالكة ) رديئة (

18,444,627,731 - 427,794,827 13,772,204,291 1,437,614,189 2,807,014,424 املجموع

منها:

590,940,440 - 3,402,319 509,010,935 1,353,910 77,173,276 تأمينات نقدية

1,310,961,836 - - 1,310,961,836 - - كفاالت مرصفية مقبولة

5,826,806,990 - 400,092,098 3,990,454,613 1,436,260,279 - عقارية

39,792,912 - - 39,792,912 - - أسهم متداولة

3,621,671,839 - 1,181,074 929,945,963 - 2,690,544,802 سيارات وآليات

1,283,650,879 - - 1,283,650,879 - - آالت

5,770,802,835 - 23,119,336 5,708,387,153 - 39,296,346 كفاالت شخصية

18,444,627,731 - 427,794,827 13,772,204,291 1,437,614,189 2,807,014,424 املجموع

31 كانون األول 2011

لرية سوريةاألفراد

القروض

العقارية

الرشكات

الحكومة

والقطاع العاماملجموع

الرشكات الكربىاملؤسسات الصغرية

واملتوسطة

51,825,593 - 29,879,130 2,131,982 8,187,121 11,627,360 ديون متدنية املخاطر

19,416,150,530 - 459,253,829 14,085,258,818 1,409,977,709 3,461,660,174 عادية )مقبولة املخاطر(

تحت املراقبة )تتطلب اهتامما

خاصا"( 572,443,282 114,152,914 2,180,146,650 21,167,928 - 2,887,910,774

2,703,651,139 - 87,263,452 2,150,676,017 96,461,157 369,250,513 غري عاملة:

1,346,810,203 - 71,587,807 1,013,971,556 72,030,436 189,220,404 دون املستوى

213,756,614 - 2,563,109 123,239,657 13,868,324 74,085,524 مشكوك فيها

1,143,084,322 - 13,112,536 1,013,464,804 10,562,397 105,944,585 هالكة ) رديئة (

25,059,538,036 - 597,564,339 18,418,213,467 1,628,778,901 4,414,981,329 املجموع

منها:

1,713,091,386 - 37,043,829 1,613,941,109 8,187,121 53,919,327 تأمينات نقدية

949,057,865 - - 949,057,865 - - كفاالت مرصفية مقبولة

6,211,282,565 - 483,312,438 4,090,540,149 1,620,591,780 16,838,198 عقارية

63,441,671 - - 63,441,671 - - أسهم متداولة

5,942,813,089 - 6,584,507 1,660,127,314 - 4,276,101,268 سيارات وآليات

10,179,851,460 - 70,623,565 10,041,105,359 - 68,122,536 كفاالت شخصية

25,059,538,036 - 597,564,339 18,418,213,467 1,628,778,901 4,414,981,329 املجموع

توزيع القيمة العادلة للضامنات مقابل التسھيالت املبارشة داخل بيان املركز املايل املوحد:

99التقرير السنوي 982012

31 كانون األول 2012

لرية سوريةاألفراد

القروض

العقارية

الرشكات

الحكومة

والقطاع العاماملجموع

الرشكات الكربى

املؤسسات

الصغرية

واملتوسطة

365,722,046 - - 365,722,046 - - ديون متدنية املخاطر

833,580,070 - - 833,580,070 - - عادية )مقبولة املخاطر(

تحت املراقبة )تتطلب اهتامما

خاصا( - - 86,290,250 - - 86,290,250

32,208,478 - - 32,208,478 - - غري عاملة:

27,828,606 - - 27,828,606 - - دون املستوى

4,067,786 - - 4,067,786 - - مشكوك فيها

312,086 - - 312,086 - - هالكة ) رديئة (

1,317,800,844 - - 1,317,800,844 - - املجموع

منها:

736,094,160 - - 736,094,160 - - تأمينات نقدية

373,115 - - 373,115 - - كفاالت مرصفية مقبولة

58,812,522 - - 58,812,522 - - عقارية

- - - - - - أسهم متداولة

10,831,817 - - 10,831,817 - - سيارات وآليات

511,689,230 - - 511,689,230 - - كفاالت شخصية

1,317,800,844 - - 1,317,800,844 - - املجموع

31 كانون األول 2011

لرية سوريةاألفراد

القروض

العقارية

الرشكات

الحكومة

والقطاع العاماملجموع

الرشكات الكربى

املؤسسات

الصغرية

واملتوسطة

1,202,396,739 - - 1,202,396,739 - - ديون متدنية املخاطر

1,881,458,792 - - 1,881,458,792 - - عادية )مقبولة املخاطر(

تحت املراقبة )تتطلب اهتامما

خاصا( - - 83,110,517 - - 83,110,517

8,641,615 - - 8,641,615 - - غري عاملة:

8,363,815 - - 8,363,815 - - دون املستوى

- - - - - - مشكوك فيها

277,800 - - 277,800 - - هالكة ) رديئة (

3,175,607,663 - - 3,175,607,663 - - املجموع

منها:

1,667,164,892 - - 1,667,164,892 - - تأمينات نقدية

162,688 - - 162,688 - - كفاالت مرصفية مقبولة

124,414,985 - - 124,414,985 - - عقارية

- - - - - - أسهم متداولة

- - - - - - سيارات وآليات

1,383,865,098 - - 1,383,865,098 - - كفاالت شخصية

3,175,607,663 - - 3,175,607,663 - - املجموع

توزيع القيمة العادلة للضامنات مقابل التسھيالت الغري مبارشة خارج بيان املركز املايل املوحد

الديون املجدولةھي تلك الديون التي سبق وأن صنفت كتسھيالت ائتامنية غري عاملة

جدولة مبوجب العاملة غري االئتامنية التسھيالت إطار من وأخرجت

الديون إجاميل بلغ لقد املراقبة، تحت كديون تصنيفھا وتم أصولية

لرية 3,054,031,240 مبلغ 2012 األول كانون 31 يف كام املجدولة

253,718,267 مبلغ 2011 األول كانون 31 يف بلغت حني يف سورية

لرية سورية.

الديون املعاد ھيكلتھامن االئتامنية التسھيالت وضع ترتيب إعادة الھيكلة بإعادة يقصد

تأجيل أو االئتامنية التسھيالت عمر إطالة أو األقساط تعديل حيث

بعض األقساط أو متديد فرتة السامح .. الخ، وتم تصنيفھا كديون تحت

املراقبة. لقد بلغ إجاميل الديون املعاد ھيكلتھا يف 31 كانون األول 2012

مبلغ 687,000,000 لرية سورية يف حني بلغت يف 31 كانون األول 2011

مبلغ 1,049,005,694 لرية سورية.

101التقرير السنوي 1002012

نوعية املوجودات املالية من ناحية مخاطر االئتامنيتم قياس نوعية املوجودات املالية من ناحية مخاطر االئتامن باستخدام

آلية داخلية للتصنيف االئتامين، يوضح الجدول التايل نوعية املوجودات

للتصنيف الداخلية اآللية باستخدام االئتامن ناحية مخاطر املالية من

االئتامين. إن األرقام املبينة ال تتضمن مخصص االنخفاض يف القيمة:ما يعادل التصنيف حسب S&Pالتصنيف الداخيل للمخاطر

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

جيد

10,619,440,079 13,095,897,415 من -AAA و حتى +AAAالدرجة األوىل )*(

4,313,321,863 4,350,685,856 من -AA و حتى +AAالدرجة الثانية

2,240,729,543 1,391,120,045 من -A و حتى +Aالدرجة الثالثة

18,837,703,316 17,173,491,485

عادي

824,234 951,845,320 من -BBB و حتى +BBBالدرجة الرابعة )**(

663,690 - من -BB و حتى +BBالدرجة الخامسة

11,923,509,421 5,185,247,725 من -B و حتى +Bالدرجة السادسة

6,137,093,045 11,924,997,345

24,974,796,361 29,098,488,830

إيضاح31 كانون األول 2012 جيد

لرية سورية

عادي

لرية سورية

انخفضت قيمته

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

12,142,760,344 - - 12,142,760,344 3أرصدة لدى بنوك مركزية

6,573,551,527 - 6,137,093,045 436,458,482 4أرصدة لدى املصارف

- - - - 5ايداعات لدى املصارف

- - - - 7موجودات مالية قروض وسلف

5,846,857,894 342,342,226 - 5,504,515,668 8موجودات مالية متوفرة للبيع )*(

الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية

املركزي12 753,968,822 - - 753,968,822

18,837,703,316 6,137,093,045 342,342,226 25,317,138,587

إيضاح31 كانون األول 2011 جيد

لرية سورية

عادي

لرية سورية

انخفضت قيمته

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

9,816,110,343 - - 9,816,110,343 3أرصدة لدى بنوك مركزية

8,627,814,434 - 7,682,942,810 944,871,624 4أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702 - 2,934,249,702 1,486,000 5ايداعات لدى املصارف

1,307,804,833 - 1,307,804,833 - 7موجودات مالية قروض وسلف

6,080,330,736 274,003,100 - 5,806,327,636 8موجودات مالية متوفرة للبيع )*(

الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية

املركزي12 604,695,882 - - 604,695,882

17,173,491,485 11,924,997,345 274,003,100 29,372,491,930

)*( ميثل االنخفاض يف قيمة املوجودات املالية االضمحالل يف قيمة إحدى السندات الصادرة عن بنوك خارجية خالل عام 2008

)*( تم اعتبار تصنيف مرصف سورية املركزي جيد من الدرجة األوىل.

)**( تم اعتبار تصنيف البنوك املحلية عادي من الدرجة الرابعة.

)*( تم اعتبار تصنيف السندات الصادرة عن مرصف سورية املركزي جيد من الدرجة األوىل.

توزيع التعرضات االئتامنية حسب التصنيف الداخيل للمخاطر

سندات وأسناد وأذوناتيوضح الجدول التايل تصنيفات السندات واألسناد واألذونات املتوفرة للبيع حسب مؤسسات التصنيف الخارجية:

31 كانون األول 2012ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع لرية سوريةمؤسسة التصنيف

درجة التصنيف

)*( AAA- 199,168,249

AAS&P 3,989,890,164

+AS&P 506,837,081

AS&P 573,294,834

-AS&P 235,325,340

5,504,515,668 اإلجاميل

31 كانون األول 2011ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع لرية سوريةمؤسسة التصنيف

درجة التصنيف

)*( AAA- 198,633,854

+AAS&P 511,367,013

AAS&P 3,172,759,271

+AS&P 363,088,166

AS&P 1,244,111,480

A3 Moody's 316,367,852

5,806,327,636 اإلجاميل

103التقرير السنوي 1022012

داخل القطر 31 كانون األول 2012 دول الرشق

األوسط األخرى املجموع أمريكا * آسيا أوروبا

12,142,760,344 - - - - 12,142,760,344 أرصدة لدى بنوك مركزية

6,573,551,527 429,705,072 - 3,131,757 5,189,274,979 951,439,719 أرصدة لدى املصارف

- - - - - - ايداعات لدى املصارف

التسهيالت اإلئتامنية:

2,004,922,046 - - - - 2,004,922,046 لألفراد

1,484,675,049 - - - - 1,484,675,049 القروض العقارية

للرشكات:

16,871,600,868 - - - - 16,871,600,868 الرشكات الكربى

املؤسسات الصغرية

واملتوسطة 392,269,594 - - - - 392,269,594

- - - - - - قروض حكومية

موجودات مالية قروض

وسلف - - - - - -

املوجودات املالية

املتوفرة للبيع 199,168,249 4,496,727,245 808,620,174 - - 5,504,515,668

344,086,559 2,628 - 13,169,138 35,802,119 295,112,674 موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى

مرصف سورية املركزي 753,968,822 - - - - 753,968,822

46,072,350,477 429,707,700 - 824,921,069 9,721,804,343 35,095,917,365 املجموع

الرتكز الجغرايفيوضح الجدول التايل الرتكز يف التعرضات االئتامنية حسب التوزيع الجغرايف كام ييل:

* باستثناء دول الرشق األوسط* باستثناء دول الرشق األوسط

داخل القطر 31 كانون األول 2011 دول الرشق

األوسط األخرى املجموع أمريكا * آسيا أوروبا

9,816,110,343 - - - - 9,816,110,343 أرصدة لدى بنوك مركزية

8,627,814,434 310,132,047 483,024 636,147,967 6,402,384,642 1,278,666,754 أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702 - - - 435,423,202 2,500,312,500 ايداعات لدى املصارف

التسهيالت اإلئتامنية:

4,541,251,704 - - - - 4,541,251,704 لألفراد

1,679,997,193 - - - - 1,679,997,193 القروض العقارية

للرشكات:

22,378,789,172 - - - - 22,378,789,172 الرشكات الكربى

املؤسسات الصغرية

واملتوسطة 540,650,688 - - - - 540,650,688

- - - - - - قروض حكومية

موجودات مالية قروض

وسلف - 1,307,804,833 - - - 1,307,804,833

املوجودات املالية

املتوفرة للبيع 198,633,854 4,017,049,640 1,331,261,134 259,383,008 - 5,806,327,636

421,051,293 - 337,037 14,485,369 41,402,484 364,826,403 موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى

مرصف سورية املركزي 604,695,882 - - - - 604,695,882

58,660,228,880 310,132,047 260,203,069 1,981,894,470 12,204,064,801 43,903,934,493 املجموع

105التقرير السنوي 1042012

القطاع االقتصادي )لرية سورية(

31 كانون األول 2012أفراد - خدماتعقاراتتجارةصناعةمايل

حكومة وقطاع عام

داخل سورية

حكومة وقطاع عام

خارج سوريةإجاميل

12,142,760,344 - - - - - - 12,142,760,344 أرصدة لدى بنوك مركزية

6,573,551,527 - - - - - - 6,573,551,527 أرصدة لدى املصارف

- - - - - - - - إيداعات لدى املصارف

20,753,467,557 - - 7,171,898,348 392,289,671 3,526,169,843 9,663,109,695 - تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

- - - - - - - - موجودات مالية قروض وسلف

5,504,515,668 3,989,890,163 199,168,249 - - - - 1,315,457,256 موجودات مالية متوفرة للبيع

344,086,559 33,771,185 2,240,755 256,170,892 1,127,553 18,820,082 11,512,939 20,443,153 موجودات أخرى

753,968,822 - - - - - - 753,968,822 الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركزي

46,072,350,477 4,023,661,348 201,409,004 7,428,069,240 393,417,224 3,544,989,925 9,674,622,634 20,806,181,102 املجموع

يبني الجدول التايل الرتكز يف التعرضات االئتامنية حسب القطاع االقتصادي كام يف 31 كانون األول 2011:

القطاع االقتصادي )لرية سورية(

31 كانون األول 2011أفراد - خدماتعقاراتتجارةصناعةمايل

حكومة وقطاع عام

داخل سورية

حكومة وقطاع عام

خارج سوريةإجاميل

9,816,110,343 - - - - - - 9,816,110,343 أرصدة لدى بنوك مركزية

8,627,814,434 - - - - - - 8,627,814,434 أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702 - - - - - - 2,935,735,702 إيداعات لدى املصارف

29,140,688,757 - - 10,820,423,257 614,311,209 6,292,654,025 11,313,310,421 99,989,845 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

1,307,804,833 - - - - - - 1,307,804,833 موجودات مالية قروض وسلف

5,806,327,636 3,943,509,339 198,633,854 - - - 481,202,155 1,182,982,288 موجودات مالية متوفرة للبيع

421,051,293 33,724,918 4,238,577 188,923,370 1,414,169 14,500,510 30,099,685 148,150,064 موجودات أخرى

604,695,882 - - - - - - 604,695,882 الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركزي

58,660,228,880 3,977,234,257 202,872,431 11,009,346,627 615,725,378 6,307,154,535 11,824,612,261 24,723,283,391 املجموع

الرتكز حسب القطاع االقتصادييبني الجدول التايل الرتكز يف التعرضات االئتامنية حسب القطاع االقتصادي كام يف 31 كانون األول 2012:

107التقرير السنوي 1062012

38.3مخاطر السوق

الفائدة أسعار مخاطر من كال رئييس بشكل السوق مخاطر تتضمن

ومخاطر العمالت، حيث تتم متابعة مخاطر السوق بشكل يومي من

خالل التأكد من االلتزام بالسقوف والسياسات واإلجراءات املحددة من

قبل لجنة إدارة األصول واملطلوبات ومن قبل مجلس اإلدارة.

عملة لكل الفائدة أسعار بتقييم مخاطر دورية بصورة املرصف يقوم

من العمالت الرئيسية يف محفظته من خالل دراسة تأثري تغري معدالت

الفائدة بنسبة اثنان باملائة عىل عوائد هذه الفوائد وقيمتها االقتصادية.

من األجنبية العمالت أسعار رصف مخاطر بتقييم املرصف يقوم كام

العمالت من واإلجاملية الصافية لوضعيته مستمرة مراقبة خالل

األجنبية العمالت لوضعية اليومية املتابعة عىل ويحرص األجنبية،

املتداول بها مع التشديد عىل إبقاءها بأدىن املستويات.

الخاص، املالية لحسابه بالسلع واملوجودات باملتاجرة ال يقوم املرصف

ويف حال اعتامد املتاجرة مبنتج مايل جديد، تتبع إجراءات مشددة من

قبل املرصف مبا يتعلق باملوافقة واملراجع املخولة إعطاء هذه املوافقة

لديه.

أو املنشأة عىل تؤثر أن ممكن عوامل عدة من السوق مخاطر تنتج

من تنتج أن ممكن املخاطر هذه بعض عام. بشكل املرصيف القطاع

ويف الفوائد نسب يف التغري احتامل ومن الحالية االقتصادية األوضاع

أسعار السلع وأسعار رصف العمالت األجنبية واملوجودات املالية التي

ممكن أن تنعكس عىل نشاط وربحية املجموعة. تقوم ادارة املجموعة

من للتقليل املناسبة األساليب وتتخذ املخاطر هذه بتقييم باستمرار

تأثريها عىل النتائج واملركز املايل للمجموعة.

إن أهم أهداف إدارة مخاطر السوق هو اإلبقاء عىل مستوى معتدل من

التعرض للمخاطر التي لها نتائج سلبية عىل أرباح املجموعة أو قيمتها

االقتصادية، حيث يتم إجراء سلسلة من اختبارات الجهد والتي تسمح

بتقدير حجم املخاطر التي قد تتعرض لها املجموعة يف حال:

1.االستحواذ عىل أرصدة بعمالت أجنبية خاضعة لتقلبات أسعار الرصف.

2.تذبذب أسعار الفائدة يف السوق ارتفاعا أو هبوطا خالل فرتة زمنية

محددة.

اإلفصاحات الكمية

مخاطر أسعار الفائدة

هي املخاطر الناجمة عن تغريات أسعار الفائدة السائدة بالسوق والتي

تؤثر بالتايل عىل التدفقات النقدية املستقبلية أو القيم العادلة لألدوات

الفائدة معدالت مخاطر مستويات املجموعة إدارة تراقب املالية.

فرتات خالل الفائدة معدالت فجوات عن الناتجة املخاطر لتقدير

القرارات التخاذ املجموعة وخسائر أرباح عىل وإنعكاساتها محددة

املناسبة عىل ضوء النتائج.

يبني الجدول التايل تحليل الحساسية لألدوات الخاضعة ألسعار الفائدة

واثر ذلك عىل بيان الدخل يف حال حدوث تغري معقول يف أسعار الفائدة،

مع بقاء بقية املتغريات ثابتة.

عىل الفائدة ألسعار املفرتض التغري أثر هو الدخل بيان حساسية إن

صايف إيرادات الفوائد، وذلك باالعتامد عىل فجوة إعادة تسعري الفائدة

يف التغري صايف هو امللكية حقوق عىل األثر يكون وبالتايل الرتاكمية

إيرادات الفوائد بعد استبعاد أثر رضيبة الدخل.

31 كانون األول 312011 كانون األول 2012أثر الزيادة

الفجوة الرتاكميةالعملةاألثر عىل الربح

قبل الرضيبة

األثر عىل

حقوق امللكية )الناتج عن األثر عىل

الربح بعد إقتطاع

الرضيبة(

الفجوة الرتاكميةاألثر عىل الربح

قبل الرضيبة

األثر عىل

حقوق امللكية )الناتج عن األثر عىل

الربح بعد إقتطاع

الرضيبة(

)96,614,735( )128,819,647( )6,440,982,359()52,702,226( )70,269,634( )3,513,481,697(دوالر أمرييك

)5,931,896( )7,909,194( )395,459,684( )10,403,335( )13,871,113( )693,555,673(يورو

1,565,622 2,087,496 104,374,799 )95,811( )127,748( )6,387,418(جنيه اسرتليني

227 302 15,101 167 223 11,137 ين ياباين

9,641 12,854 642,710 17,177 22,903 1,145,173 الفرنك السويرسي

)173,305,520( )231,074,026()11,553,701,300( )132,808,956( )177,078,608( )8,853,930,380(لرية سورية

712,214 949,619 47,480,968 )123,364( )164,485( )8,224,240(العمالت األخرى

31 كانون األول 312011 كانون األول 2012أثر النقصان

الفجوة الرتاكميةالعملةاألثر عىل الربح

قبل الرضيبة

األثر عىل

حقوق امللكية )الناتج عن األثر عىل

الربح بعد إقتطاع

الرضيبة(

الفجوة الرتاكميةاألثر عىل الربح

قبل الرضيبة

األثر عىل

حقوق امللكية )الناتج عن األثر عىل

الربح بعد إقتطاع

الرضيبة(

96,614,735 128,819,647 )6,440,982,359( 52,702,226 70,269,634 )3,513,481,697(دوالر أمرييك

5,931,896 7,909,194 )395,459,684( 10,403,335 13,871,113 )693,555,673(يورو

)1,565,622( )2,087,496( 104,374,799 95,811 127,748 )6,387,418(جنيه اسرتليني

)227( )302( 15,101 )167( )223( 11,137 ين ياباين

)9,641( )12,854( 642,710 )17,177( )22,903( 1,145,173 الفرنك السويرسي

173,305,520 231,074,026 )11,553,701,300( 132,808,956 177,078,608 )8,853,930,380(لرية سورية

)712,214( )949,619( 47,480,968 123,364 164,485 )8,224,240(العمالت األخرى

مخاطر أسعار الفائدة للتغري يف سعر الفائدة %2

109التقرير السنوي 1082012

مخاطر العمالترصف أسعار يف التغريات بسبب مالية أداة قيمة بتذبذب تتمثل

العمالت األجنبية. يعترب البنك اللرية السورية العملة الرئيسية له، وتقوم

لجنة إدارة األصول واملطلوبات بناء عىل توصيات مجلس اإلدارة بوضع

حدود ملراكز العمالت، ويتم مراقبة املراكز بشكل يومي للتأكد من أن

املراكز ال تتجاوز املستويات املحددة.

مخاطر العمالت للتغري يف سعر الرصف 10 %

صايف عىل التغريات اثر ملراقبة الحساسية تحليل بإعداد البنك يقوم

األرباح والخسائر يف حال حدوث تغري معقول يف أسعار الرصف مع

أدناه صايف الجدول يف السالب املبلغ ميثل ثابتة. املتغريات بقية بقاء

االنخفاض املتوقع يف بيان الدخل أو حقوق امللكية بينام ميثل املبلغ

املوجب صايف االرتفاع املتوقع.

31كانون األول 312011 كانون األول 2012أثر الزيادة:

العملةمراكز القطع

لرية سورية

األثر عىل الربح قبل الرضيبة

لرية سورية

األثر املرحل اىل حقوق امللكية

بعد اقتطاع الرضيبة

لرية سورية

مراكز القطع

لرية سورية

األثر عىل الربح قبل الرضيبة

لرية سورية

األثر املرحل اىل حقوق امللكية

بعد اقتطاع الرضيبة

لرية سورية

302,932,952 302,884,394 3,028,843,939 423,879,529 424,838,381 4,248,383,808 دوالر أمرييك

269,009 358,679 3,586,788 )95,933( )127,911( )1,279,107(يورو

84 112 1,118 120,854 161,138 1,611,377 جنيه اسرتليني

1,133 1,510 15,102 836 1,114 11,137 ين ياباين

)852( )1,136( )11,363( 87,538 116,717 1,167,170 الفرنك السويرسي

2,186,667 2,915,556 29,155,562 1,342,563 1,790,084 17,900,842 العمالت األخرى

31 كانون األول 312011 كانون األول 2012أثر النقصان:

العملةمراكز القطع

لرية سورية

األثر عىل الربح قبل الرضيبة

لرية سورية

األثر املرحل اىل حقوق امللكية

بعد اقتطاع الرضيبة

لرية سورية

مراكز القطع

لرية سورية

األثر عىل الربح قبل الرضيبة

لرية سورية

األثر املرحل اىل حقوق امللكية

بعد اقتطاع الرضيبة

لرية سورية

)302,932,952( )302,884,394( 3,028,843,939 )423,879,529( )424,838,381( 4,248,383,808 دوالر أمرييك

)269,009( )358,679( 3,586,788 95,933 127,911 )1,279,107(يورو

)84( )112( 1,118 )120,854( )161,138( 1,611,377 جنيه اسرتليني

)1,133( )1,510( 15,102 )836( )1,114( 11,137 ين ياباين

852 1,136 )11,363( )87,538( )116,717( 1,167,170 الفرنك السويرسي

)2,186,667( )2,915,556( 29,155,562 )1,342,563( )1,790,084( 17,900,842 العمالت األخرى

111التقرير السنوي 1102012

املجموعبنود ال تتأثر بالفوائدأكرث من 5 سنواتمن 4 إىل 5 سنةمن 3 إىل 4 سنةمن 2 إىل 3 سنةمن 1 إىل 2 سنةمن 9 إىل 12 شهرمن 6 إىل 9 أشهرمن 3 إىل 6 أشهرمن شهر إىل 3 أشهردون الشهراملبلغ باللريات السورية

موجودات 14,061,721,997 3,902,464,953 - - - - - - - - - 10,159,257,044 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

6,573,551,527 429,925,200 - - - - - - - - - 6,143,626,327 أرصدة لدى املصارف

- - - - - - - - - - - - ايداعات لدى املصارف

20,753,467,557 525,088,507 2,785,256,176 1,317,652,671 1,445,445,413 1,988,007,982 2,744,159,269 950,885,386 920,518,236 1,707,709,735 1,237,863,895 5,130,880,287 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

- - - - - - - - - - - - موجودات مالية قروض وسلف

5,567,924,879 - 63,409,211 - - 1,000,811,606 3,761,541,568 506,837,082 235,325,412 - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

1,414,636,824 1,414,636,824 - - - - - - - - - - موجودات ثابتة

87,138,269 87,138,269 - - - - - - - - - - موجودات غري ملموسة

462,491,818 462,491,818 - - - - - - - - - - موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى مرصف

سورية املركزي

- - - - - - - - - - 753,968,822 753,968,822

49,674,901,693 7,575,714,393 2,848,665,387 1,317,652,671 1,445,445,413 2,988,819,588 6,505,700,837 1,457,722,468 1,155,843,648 1,707,709,735 1,237,863,895 21,433,763,658 إجاميل املوجودات

مطلوبات 811,600,443 - - - - - - - - - - 811,600,443 ودائع بنوك

38,673,541,657 - - - - - 14,649,400 57,460,400 560,418 7,344,905,013 3,576,096,194 27,679,870,232 ودائع العمالء

1,532,619,905 935,786,103 - - - - - 386,520 66,160 14,727,654 23,839,177 557,814,291 تأمينات نقدية

153,892,132 153,892,132 - - - - - - - - - - مخصصات متنوعة

- - - - - - - - - - - - مخصص رضيبة الدخل

49,337,885 49,337,885 - - - - - - - - - - مطلوبات رضيبية مؤجلة

1,413,629,039 1,413,629,039 - - - - - - - - - - مطلوبات أخرى

42,634,621,061 2,552,645,159 - - - - 14,649,400 57,846,920 626,578 7,359,632,667 3,599,935,371 29,049,284,966 إجاميل املطلوبات

7,040,280,632 5,023,069,234 2,848,665,387 1,317,652,671 1,445,445,413 2,988,819,588 6,491,051,437 1,399,875,548 1,155,217,070 )5,651,922,932( )2,362,071,476( )7,615,521,308(فجوة إعادة تسعري الفائدة

7,040,280,632 2,017,211,398 )831,453,989( )2,149,106,660( )3,594,552,073( )6,583,371,661( )13,074,423,098( )14,474,298,646( )15,629,515,716( )9,977,592,784( )7,615,521,308(الفجوة املرتاكمة إلعادة تسعري الفائدة

فجوة إعادة تسعري الفائدةتيتم التصنيف عىل فرتات إعادة تسعري الفائدة أو االستحقاق أيھام أقرب.

31 كانون األول 2012

113التقرير السنوي 1122012

املجموعبنود ال تتأثر بالفوائدأكرث من 5 سنواتمن 4 إىل 5 سنةمن 3 إىل 4 سنةمن 2 إىل 3 سنةمن 1 إىل 2 سنةمن 9 إىل 12 شهرمن 6 إىل 9 أشهرمن 3 إىل 6 أشهرمن شهر إىل 3 أشهردون الشهراملبلغ باللريات السورية

موجودات

12,789,114,592 5,650,998,195 - - - - - - - - - 7,138,116,397 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

8,627,814,434 656,798,692 - - - - - - - - 207,000,000 7,764,015,742 أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702 318,959,202 - - - - - - - 616,464,000 - 2,000,312,500 ايداعات لدى املصارف

29,140,688,757 404,606,335 3,060,939,593 1,414,325,805 1,954,967,790 3,028,381,634 4,349,576,563 1,741,647,813 1,480,635,555 2,817,691,053 3,433,230,327 5,454,686,289 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

1,307,804,833 - - - - - - 1,307,804,833 - - - - موجودات مالية قروض و سلف

5,867,028,038 - 60,700,402 - 686,833,128 3,063,874,102 1,574,418,258 481,202,148 - - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

1,523,468,600 1,523,468,600 - - - - - - - - - - موجودات ثابتة

90,031,782 90,031,782 - - - - - - - - - - موجودات غري ملموسة

545,374,720 545,374,720 - - - - - - - - - - موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى مرصف

سورية املركزي - - - - - - - - - - 604,695,882 604,695,882

63,431,757,340 9,794,933,408 3,121,639,995 1,414,325,805 2,641,800,918 6,092,255,736 5,923,994,821 3,530,654,794 1,480,635,555 3,434,155,053 3,640,230,327 22,357,130,928 إجاميل املوجودات

مطلوبات

1,023,374,672 - - - - - - - - - 500,000,000 523,374,672 ودائع بنوك

49,971,107,144 - - - - - 70,954,277 709,090,777 1,841,834,093 3,016,852,992 5,261,551,003 39,070,824,002 ودائع العمالء

4,080,864,628 2,323,045,945 - - - - 909,800 7,207,161 7,522,499 17,915,987 41,733,082 1,682,530,154 تأمينات نقدية

66,990,469 66,990,469 - - - - - - - - - - مخصصات متنوعة

223,220,143 223,220,143 - - - - - - - - - - مخصص رضيبة الدخل

26,968,486 26,968,486 - - - - - - - - - - مطلوبات رضيبية مؤجلة

1,071,646,162 1,071,646,162 - - - - - - - - - - مطلوبات أخرى

56,464,171,704 3,711,871,205 - - - - 71,864,077 716,297,938 1,849,356,592 3,034,768,979 5,803,284,085 41,276,728,828 إجاميل املطلوبات

6,967,585,636 6,083,062,203 3,121,639,995 1,414,325,805 2,641,800,918 6,092,255,736 5,852,130,744 2,814,356,856 )368,721,037( 399,386,074 )2,163,053,758( )18,919,597,900(فجوة إعادة تسعري الفائدة

6,967,585,636 884,523,433 )2,237,116,562( )3,651,442,367( )6,293,243,285( )12,385,499,021( )18,237,629,765( )21,051,986,621( )20,683,265,584( )21,082,651,658( )18,919,597,900(الفجوة املرتاكمة إلعادة تسعري الفائدة

فجوة إعادة تسعري الفائدةتيتم التصنيف عىل فرتات إعادة تسعري الفائدة أو االستحقاق أيھام أقرب.

31 كانون األول 2011

115التقرير السنوي 1142012

31 كانون األول 2012

العملةيورو دوالر أمرييك

جنيه

اسرتليني املجموعأخرى ين ياباين

موجودات:

1,635,703,178 26,147,965 - 7,996,962 416,032,505 1,185,525,746 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

5,626,619,799 103,112,894 11,137 46,849,142 1,489,755,880 3,986,890,746 أرصدة لدى املصارف

تسهيالت ائتامنية مبارشة

)بالصايف( 2,444,880,024 474,910,730 - - - 2,919,790,754

5,121,405,611 - - - 492,722,313 4,628,683,298 موجودات مالية متوفرة للبيع

53,101,233 508 - 1,627 2,440,136 50,658,962 موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى مرصف

سورية املركزي 532,920,922 - - - - 532,920,922

15,889,541,497 129,261,367 11,137 54,847,731 2,875,861,564 12,829,559,698 اجاميل املوجودات

مطلوبات:

490,462,990 2,464,108 - - 405,419,823 82,579,059 ودائع بنوك

10,085,305,439 39,570,061 - 53,236,354 2,108,751,293 7,883,747,731 ودائع العمالء

986,873,230 68,157,797 - - 352,105,405 566,610,028 تأمينات نقدية

59,104,611 1,389 - - 10,864,150 48,239,072 مطلوبات أخرى

11,621,746,270 110,193,355 - 53,236,354 2,877,140,671 8,581,175,890 اجاميل املطلوبات

صايف الرتكز داخل بيان

املركز املايل 4,248,383,808 )1,279,107( 1,611,377 11,137 19,068,012 4,267,795,227

31 كانون األول 2011

العملةاملجموعأخرى ين ياباينجنيه اسرتليني يورو دوالر أمرييك

موجودات:

2,902,344,635 32,713,922 - 8,846,867 756,742,592 2,104,041,254 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

7,360,866,404 106,953,616 15,102 314,834,814 1,540,234,863 5,398,828,009 أرصدة لدى املصارف

559,166,202 1,486,000 - - 256,792,202 300,888,000 ايداعات لدى املصارف

تسهيالت ائتامنية مبارشة

)بالصايف( 3,449,977,369 551,291,855 2,475 - 289 4,001,271,988

1,308,181,823 - - - - 1,308,181,823 موجودات مالية قروض وسلف

5,510,143,623 - - - 352,952,974 5,157,190,649 موجودات مالية متوفرة للبيع

73,100,249 868 - 61,272 8,124,703 64,913,406 موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى مرصف

سورية املركزي 383,647,982 - - - - 383,647,982

22,098,722,906 141,154,695 15,102 323,745,428 3,466,139,189 18,167,668,492 اجاميل املوجودات

مطلوبات:

237,761,710 - - - 61,498,907 176,262,803 ودائع بنوك

15,866,877,338 60,191,206 - 258,106,137 2,502,293,404 13,046,286,591 ودائع العمالء

2,846,349,594 51,817,750 - 65,378,478 875,081,766 1,854,071,600 تأمينات نقدية

86,143,118 1,540 - 259,695 23,678,324 62,203,559 مطلوبات أخرى

19,037,131,760 112,010,496 - 323,744,310 3,462,552,401 15,138,824,553 اجاميل املطلوبات

3,061,591,146 29,144,199 15,102 1,118 3,586,788 3,028,843,939 صايف الرتكز داخل بيان املركز املايل

الرتكز يف مخاطر العمالت األجنبية

لرية سورية

لرية سورية

38.4مخاطر األعاملتنشأ مخاطر األعامل من عدة عوامل قد تؤثر عىل املجموعة أو قطاع

السياسية الظروف عن الناتجة األخطار ومنها عامة، بصفة البنوك

املؤرشات من العديد طياتها يف تحمل والتي املحيطة واالقتصادية

السلبية عىل نتائج أعامل املجموعة. تقوم إدارة املجموعة بتقييم تلك

املخاطر بشكل مستمر واتخاذ اإلجراءات املناسبة للتقليل بقدر اإلمكان

من أثرها عىل نتائج األعامل واملركز املايل للمجموعة.

38.5مخاطر الدفع املسبقالدفع املسبق تكمن يف تعرض املجموعة إىل خسارة مالية إن مخاطر

نتيجة طلب أو دفع العمالء اللتزاماتهم أو مستحقاتهم قبل استحقاقها،

مثل رهونات ذات معدالت فائدة ثابتة عندما تتدىن معدالت الفائدة. إن

عوامل السوق األخرى التي قد تؤدي إىل الدفع املسبق هي غري جوهرية

يف األسواق التي تعمل فيها املجموعة. وبالتايل، فإن املجموعة تعترب تأثري

بعد جوهري، غري املقبوضة الفائدة صايف عىل املسبق الدفع مخاطر

األخذ بعني االعتبار أية غرامات مقبوضة قد تنتج عن الدفع املسبق.

38.6خطة الطوارئ وخطة استمرارية العمل

النقد والتسليف رقم 391/م ن/ب4 بازل وقرار مجلس التزاما مببادئ

الصادر بتاريخ 5 أيار 2008، تم تبني خطة للطوارئ واستمرارية العمل

لعمل األساسية الركائز عىل تؤثر قد متنوعة سيناريوهات ملواجهة

التقنية أو املوارد التجهيزات العمل أو املتعلقة مبكان املجموعة سواء

البرشية كام ييل:

إدارة العمل تم تحضري خطة مرنة النتقال وتشغيل فيام يخص مكان

املجموعة من موقع ثاين بديل ومؤقت، مجهز لخدمة فريق عمل رئييس

إلدارة األنشطة الحيوية للمجموعة أثناء حدوث أزمة ما.

تامني تم فقد املرصيف، للعمل الداعمة التقنية للتجهيزات بالنسبة

العمل استمرار لضامن مادية( وتجهيزات )برمجية احتياطية تقنيات

وإدارتها املجموعة لفروع الشبيك والربط األسايس املجموعة بنظام

وخارج داخل للتواصل بديلة طوارئ اتصاالت أنظمة لتامني إضافة

القطر.

وآخر رئييس عمل فريق اختيار تم فقد البرشية، املوارد يخص فيام

بديل، من أصحاب الخربات والكفاءات لالنتقال والعمل من موقع إدارة

استمرارية العمل.

38.7مخاطر السيولةالتمويل الالزم البنك عىل توفري تتمثل مخاطر السيولة يف عدم قدرة

لتأدية التزاماتها يف تواريخ استحقاقها ومتويل زيادة املوجودات. وللوقاية

إىل باإلضافة التمويل مصادر بتنويع اإلدارة تقوم املخاطر هذه من

الودائع وإدارة املوجودات مع أخذ السيولة يف االعتبار، ومراقبة السيولة

التدفقات بتقدير البنك يقوم ذلك، إىل باإلضافة يومي. أساس عىل

السيولة لتوفري استعاملها املمكن الضامنات املستقبلية وتوفر النقدية

عند الحاجة.

تسييلها ميكن للتسويق عالية قابلية ذات مبوجودات البنك يحتفظ

السيولة. باإلضافة بسهولة كحامية ضد أي حالة نقص غري منظورة يف

إىل ذلك، يقوم البنك باملحافظة عىل وديعة إلزامية لدى مرصف سورية

املركزي تساوي 5% من متوسط ودائع الزبائن. يتم قياس ورقابة السيولة

قرار عىل بناء احتسابها وتم والطارئة الطبيعية الظروف أساس عىل

مجلس النقد والتسليف رقم 588/م ن/ب4 الصادر بتاريخ 22 ترشين

الثاين 2009.

يحافظ البنك عىل حدود لنسبة صايف املوجودات املتداولة إىل مطلوبات

العمالء وااللتزامات خارج امليزانية املثقلة بكافة العمالت.

2011 2012

%44 %46 املتوسط خالل الفرتة

%49 %48 أعىل نسبة

%40 %41 أقل نسبة

117التقرير السنوي 1162012

عند الطلب إىل أقل

من مثانية أيام

لرية سورية

بني مثانية أيام و شهر

لرية سورية

بني شهر و 3 أشهر

لرية سورية

بني 3 شهور و6 أشهر

لرية سورية

بني 6 شهور و9 أشهر

لرية سورية

بني 9 شهور وسنة

لرية سورية

أكرث من سنة

لرية سورية

بدون استحقاق

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

14,061,721,997 1,983,503,300 - - - - - - 12,078,218,697 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

6,573,551,527 - - - - - - 792,063,200 5,781,488,327 أرصدة لدى املصارف

20,753,467,557 - 10,805,700,771 1,052,489,871 1,042,324,637 1,847,457,297 1,340,081,492 1,498,620,370 3,166,793,119 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

- - - - - - - - - موجودات مالية قروض وسلف

5,567,924,879 63,409,211 4,762,353,174 506,837,082 235,325,412 - - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

1,414,636,824 1,414,636,824 - - - - - - - موجودات ثابتة

87,138,269 87,138,269 - - - - - - - موجودات غري ملموسة

462,491,818 - 119,228,393 92,872,170 21,408,375 38,607,811 15,379,426 23,283,481 151,712,162 موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية

املركزي - - - - - - - 753,968,822 753,968,822

49,674,901,693 4,302,656,426 15,687,282,338 1,652,199,123 1,299,058,424 1,886,065,108 1,355,460,918 2,313,967,051 21,178,212,305 مجموع املوجودات

811,600,443 - - - - - - - 811,600,443 ودائع بنوك

38,673,541,657 - 14,649,400 57,460,400 560,418 7,344,905,013 3,576,096,194 5,375,767,064 22,304,103,168 ودائع العمالء

1,532,619,905 - - 21,991,552 66,160 19,627,654 284,615,508 623,597,100 582,721,931 تأمينات نقدية

153,892,132 - - - - - - 153,892,132 - مخصصات متنوعة

- - - - - - - - - مخصص رضيبة الدخل

49,337,885 - 49,337,885 - - - - - - مطلوبات رضيبية مؤجلة

1,413,629,039 - 15,346,574 4,022,833 1,197,690 205,781,120 89,634,952 222,990,492 874,655,378 مطلوبات أخرى

42,634,621,061 - 79,333,859 83,474,785 1,824,268 7,570,313,787 3,950,346,654 6,376,246,788 24,573,080,920 مجموع املطلوبات

7,040,280,632 4,302,656,426 15,607,948,479 1,568,724,338 1,297,234,156 )5,684,248,679( )2,594,885,736( )4,062,279,737( )3,394,868,615( الصايف

7,040,280,632 2,737,624,206 )12,870,324,273( )14,439,048,611( )15,736,282,767( )10,052,034,088( )7,457,148,352( )3,394,868,615( الصايف الرتاكمي

يبني الجدول التايل تحليل املوجودات واملطلوبات وفقا للفرتة املتوقعة السرتدادھا أو تسويتھا كام يف 31 كانون األول 2012 :

119التقرير السنوي 1182012

عند الطلب إىل أقل

من مثانية أيام

لرية سورية

بني مثانية أيام و شهر

لرية سورية

بني شهر و 3 أشهر

لرية سورية

بني 3 شهور و6 أشهر

لرية سورية

بني 6 شهور و9 أشهر

لرية سورية

بني 9 شهور وسنة

لرية سورية

أكرث من سنة

لرية سورية

بدون استحقاق

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

12,789,114,592 2,677,993,945 - - - - - - 10,111,120,647 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

8,627,814,434 - - - - - 207,000,000 1,283,521,192 7,137,293,242 أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702 - - - - 617,950,000 66,733,202 2,207,328,000 43,724,500 ايداعات لدى املصارف

29,140,688,757 - 13,754,547,634 1,755,318,577 1,504,471,275 2,828,473,182 3,442,071,323 1,687,550,118 4,168,256,648 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

1,307,804,833 - - 1,307,804,833 - - - - - موجودات مالية قروض وسلف

5,867,028,038 60,700,402 5,325,125,488 481,202,148 - - - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

1,523,468,600 1,523,468,600 - - - - - - - موجودات ثابتة

90,031,782 90,031,782 - - - - - - - موجودات غري ملموسة

545,374,720 - 120,705,093 24,541,811 25,078,573 50,379,312 19,094,894 82,473,644 223,101,393 موجودات أخرى

الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية

املركزي - - - - - - - 604,695,882 604,695,882

63,431,757,340 4,956,890,611 19,200,378,215 3,568,867,369 1,529,549,848 3,496,802,494 3,734,899,419 5,260,872,954 21,683,496,430 مجموع املوجودات

1,023,374,672 - - - - - 500,000,000 - 523,374,672 ودائع بنوك

49,971,107,144 - 70,954,277 709,090,777 1,841,834,093 3,016,852,992 5,261,551,003 18,766,475,197 20,304,348,805 ودائع العمالء

4,080,864,628 - 24,384,813 99,850,593 277,696,096 325,590,372 774,989,724 1,882,583,876 695,769,154 تأمينات نقدية

66,990,469 - - - - - - 66,990,469 - مخصصات متنوعة

223,220,143 - - - - 223,220,143 - - - مخصص رضيبة الدخل

26,968,486 - 26,968,486 - - - - - - مطلوبات رضيبية مؤجلة

1,071,646,162 - 6,059,891 8,829,391 40,827,474 32,092,136 57,421,279 256,397,753 670,018,238 مطلوبات أخرى

56,464,171,704 - 128,367,467 817,770,761 2,160,357,663 3,597,755,643 6,593,962,006 20,972,447,295 22,193,510,869 مجموع املطلوبات

6,967,585,636 4,956,890,611 19,072,010,748 2,751,096,608 )630,807,815( )100,953,149( )2,859,062,587( )15,711,574,341( )510,014,439( الصايف

6,967,585,636 2,010,695,025 )17,061,315,723( )19,812,412,331( )19,181,604,516( )19,080,651,367( )16,221,588,780( )510,014,439( الصايف الرتاكمي

يبني الجدول التايل تحليل املوجودات واملطلوبات وفقا للفرتة املتوقعة السرتدادھا أو تسويتھا كام يف 31 كانون األول 2011 :

121التقرير السنوي 1202012

31 كانون األول 2012لغاية سنة

لرية سورية

من سنة لغاية 5 سنوات

لرية سورية

أكرث من 5 سنوات

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

270,415,617 - - 270,415,617 اإلعتامدات املستندية لالسترياد والقبوالت

2,466,122,578 - 20,935,296 2,445,187,282 السقوف اإلئتامنية املبارشة غري املستغلة

884,402,097 - 884,402,097 السقوف اإلئتامنية غري املبارشة غري املستغلة

1,297,918,865 - 233,641,807 1,064,277,058 كفاالت صادرة لزبائن

4,220,234,821 - 224,952,047 3,995,282,774 كفاالت صادرة ملصارف

507,913,852 81,601,394 344,442,193 81,870,265 التزامات عقود اإليجارات التشغيلية

9,647,007,830 81,601,394 823,971,343 8,741,435,093 املجموع

31 كانون األول 2011لغاية سنة

لرية سورية

من سنة لغاية 5 سنوات

لرية سورية

أكرث من 5 سنوات

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

1,527,489,718 - - 1,527,489,718 اإلعتامدات املستندية لالسترياد والقبوالت

6,586,338,534 - 648,721,543 5,937,616,991 السقوف اإلئتامنية املبارشة غري املستغلة

3,662,504,060 - 3,662,504,060 السقوف اإلئتامنية غري املبارشة غري املستغلة

2,512,144,267 - 222,995,874 2,289,148,393 كفاالت صادرة لزبائن

4,760,875,730 - 1,622,776,801 3,138,098,929 كفاالت صادرة ملصارف

680,285,760 143,951,109 420,541,743 115,792,908 التزامات عقود اإليجارات التشغيلية

19,729,638,069 143,951,109 2,915,035,961 16,670,650,999 املجموع

بنود خارج بيان املركز املايل

38.8 مخاطر التشغيلاألنظمة، تعطل عن الناتجة الخسائر مخاطر التشغيلية املخاطر متثل

أنظمة تعجز عندما أخرى. خارجية وعوامل احتيال برشي، خطأ

الرقابة عن العمل، فإن املخاطر التشغيلية قد تسبب أرضار عىل سمعة

خسائر تسبب قد كام وترشيعية قانونية متطلبات تنشأ املجموعة،

ميكنھا ولكن التشغيلية املخاطر كل إزالة املجموعة تتوقع ال مادية.

املخاطر رقابة متكامل ومراقبة ومتابعة نظام املخاطر عرب إدارة ھذه

التفويض إجراءات بفاعلية، املھام فصل تتضمن الرقابة إن املحتملة.

واملراقبة، تدريب املوظفني وتقييم اإلجراءات.

يتم االعتامد عىل سلسلة من اإلجراءات لنرش التوعية من خالل التدريب

باألحداث يتعلق مبا املعلومات وتبادل تبليغ كيفية عىل املتواصل

قسم إىل ترسل استامرات تعبئة منھج وباعتامد التشغيلية واملخاطر

إدارة املخاطر التشغيلية حيث يتم تجميعھا ومعالجة بياناتھا لالستفادة

منھا من أجل تقييم اإلجراءات املتبعة يف املجموعة وتحسينھا.

من أھم األساليب املتبعة لقياس وتخفيف مخاطر التشغيل ھو اعتامد

منوذج التقييم الذايت للمخاطر والضوابط الذي تقوم إدارة مخاطر

من يتم املجموعة. يف األقسام رؤساء مع بالتعاون بتحضريه التشغيل

تواجھھا التي املخاطر مستويات تحديد الذايت التقييم ھذا خالل

األقسام خالل أدائھا ملھامھا اليومية إضافة إىل تحديد املسؤوليات وتأثري

استعامل يتم تقييمه. يتم الذي الفرع أو القسم عىل مخاطر ھكذا

ھذا املنھج من أجل اقرتاح آليات لتخفيف املخاطر التي تم تحديدھا

والعمل عىل معالجتھا بشكل نھايئ. إن أحد أساليب تخفيف املخاطر

التشغيلية أيضا ھو اعتامد بوالص التأمني من اجل تغطية أنواع محددة

من مخاطر التشغيل.

القيام بدورات تدريبية لكافة األقسام الرئيسية والفروع من اجل تعريف

عنھا والتبليغ تحديدھا وكيفية التشغيلية املخاطر أنواع عىل الجميع

للقسم املختص.

التقييم الذايت للمخاطر من أجل اعتامدھا من قبل كافة إعداد مناذج

مستويات تحديد تساعد عىل والتي سوف والفروع الرئيسية األقسام

املخاطر التي تواجھھا ھذه األقسام والفروع مام يسھل من عملية إيجاد

وسائل تخفيف ھكذا مخاطر يف املستقبل.

39- التحليل القطاعيالتوزيع قطاع بينام ميثل الرئييس القطاع املجموعة أعامل قطاع ميثل

الجغرايف القطاع الثانوي.

قطاع أعامل املجموعة:أعامل قطاعات ثالثة خالل من إدارية ألغراض املجموعة تنظيم يتم

رئيسية ھي :

التجزئة: يشمل متابعة ودائع العمالء األفراد ومنحھم القروض والديون

وخدمات أخرى.

والخدمات االئتامنية والتسھيالت الودائع متابعة يشمل الرشكات:

املرصفية األخرى الخاصة بالعمالء من املؤسسات.التداول والخزينة وإدارة تقديم خدمات القطاع الخزينة: يشمل ھذا

أموال البنك.

ھذه القطاعات ھي األساس الذي تبني عليه املجموعة تقاريرھا حول

معلومات قطاعات األعامل الرئيسية.

123التقرير السنوي 1222012

املجموعخارج سورية داخل سورية

201220112012201120122011

لرية سوريةلرية سوريةلرية سوريةلرية سوريةلرية سوريةلرية سورية

إجاميل الدخل

التشغييل2,604,517,8842,656,194,261361,487,054274,075,5432,966,004,9382,930,269,804

38,698,468,58148,675,462,95310,976,433,11214,756,294,38749,674,901,69363,431,757,340مجموع املوجودات

64,307,134145,965,903 - - 64,307,134145,965,903مصاريف رأساملية

39.2 القطاع الجغرايفيف رئييس بشكل نشاطاتھا املجموعة متارس املجموعة، ألعامل الجغرايف التوزيع القطاع ھذا ميثل

الجمھورية العربية السورية

التي متثل األعامل املحلية وكذلك متارس املجموعة نشاطاتھا يف مختلف أنحاء العامل. 2012املجموعأخرىالخزينةاملؤسساتاألفراد

2,966,004,938 - 622,717,289 1,782,665,084 560,622,565 إجاميل الدخل التشغييل

)1,995,653,082( - - )1,324,168,190( )671,484,892(مرصوف مخصص الخسائر االئتامنية

970,351,856 - 622,717,289 458,496,894 )110,862,327(نتائج األعامل

)964,764,910( )964,764,910( - - - مصاريف غري موزعة عىل القطاعات

5,586,946 )964,764,910( 622,717,289 458,496,894 )110,862,327(الربح قبل الرضيبة

- رضيبة الدخل

5,586,946 صايف ربح السنة

معلومات أخرى

47,842,834,777 - 27,009,729,593 17,308,292,932 3,524,812,252 موجودات القطاع

1,832,066,916 1,832,066,916 - - - موجودات غري موزعة عىل القطاعات

49,674,901,693 1,832,066,916 27,009,729,593 17,308,292,932 3,524,812,252 مجموع املوجودات

41,594,899,567 - 811,601,365 19,474,035,222 21,309,262,980 مطلوبات القطاع

1,039,721,494 1,039,721,494 - - - مطلوبات غري موزعة عىل القطاعات

42,634,621,061 1,039,721,494 811,601,365 19,474,035,222 21,309,262,980 مجموع املطلوبات

64,307,134 املصاريف الرأساملية

170,339,357 االستهالكات واالطفاءات

2011املجموعأخرىالخزينةاملؤسساتاألفراد

2,930,269,804 - 321,937,010 2,017,668,259 590,664,535 إجاميل الدخل التشغييل

)1,564,772,782( - - )983,633,119( )581,139,663(مرصوف مخصص الخسائر االئتامنية

1,365,497,022 - 321,937,010 1,034,035,140 9,524,872 نتائج األعامل

)1,065,658,117( )1,065,658,117( - - - مصاريف غري موزعة عىل القطاعات

299,838,905 )1,065,658,117( 321,937,010 1,034,035,140 9,524,872 الربح قبل الرضيبة

)185,442,335(رضيبة الدخل

114,396,570 صايف ربح السنة

معلومات أخرى

61,544,021,801 - 32,268,811,126 22,963,572,075 6,311,638,600 موجودات القطاع

1,887,735,539 1,887,735,539 - - - موجودات غري موزعة عىل القطاعات

63,431,757,340 1,887,735,539 32,268,811,126 22,963,572,075 6,311,638,600 مجموع املوجودات

55,484,870,567 - 1,034,817,623 22,364,988,778 32,085,064,166 مطلوبات القطاع

979,301,137 979,301,137 - - - مطلوبات غري موزعة عىل القطاعات

56,464,171,704 979,301,137 1,034,817,623 22,364,988,778 32,085,064,166 مجموع املطلوبات

145,965,903 املصاريف الرأساملية

169,834,222 االستهالكات واالطفاءات

39.1 قطاع األعاملفيام ييل توزيع اإليرادات والربح واملوجودات واملطلوبات واملصاريف الرأساملية كام يف 31 كانون األول:

125التقرير السنوي 1242012

31 كانون األول 2012لغاية سنة

لرية سورية

أكرث من سنة

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

املوجودات

14,061,721,997 1,983,503,300 12,078,218,697 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

6,573,551,527 - 6,573,551,527 أرصدة لدى املصارف

20,753,467,557 10,805,700,771 9,947,766,786 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

- - - موجودات مالية قروض وسلف

5,567,924,879 4,825,762,385 742,162,494 موجودات مالية متوفرة للبيع

1,414,636,824 1,414,636,824 - موجودات ثابتة

87,138,269 87,138,269 - موجودات غري ملموسة

462,491,818 119,228,393 343,263,425 موجودات أخرى

753,968,822 753,968,822 - الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركزي

49,674,901,693 19,989,938,764 29,684,962,929 اجاميل املوجودات

املطلوبات

811,600,443 - 811,600,443 ودائع بنوك

38,673,541,657 14,649,400 38,658,892,257 ودائع العمالء

1,532,619,905 - 1,532,619,905 تأمينات نقدية

153,892,132 - 153,892,132 مخصصات متنوعة

- - - مخصص رضيبة الدخل

49,337,885 - 49,337,885 مطلوبات رضيبية مؤجلة

1,413,629,039 15,346,574 1,398,282,465 مطلوبات أخرى

42,634,621,061 29,995,974 42,604,625,087 اجاميل املطلوبات

7,040,280,632 19,959,942,790 )12,919,662,158(الصايف

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

6,111,373,503 4,940,610,493 بنود رأس املال األسايس:

6,293,736,535 5,120,080,012 األموال الخاصة األساسية:

5,724,500,521 5,724,500,544 رأس املال املكتتب به

281,980,288 281,980,288 اإلحتياطي القانوين

281,980,288 281,980,288 اإلحتياطي الخاص

5,275,438 )1,168,381,108()الخسائر املرتاكمة( األرباح املدورة املحققة

182,363,032 179,469,519 ينزل منها:

90,031,782 87,138,269 صايف املوجودات الثابتة غري املادية

92,331,250 92,331,250 األصول اململوكة استيفاء لدين والتي مل يتم تسييلها خالل الفرتة املحددة لها

633,396,558 1,846,194,052 بنود رأس املال املساعد:

40,452,543 74,006,568 صايف األرباح غري املحققة عن اإلستثامرات يف أوراق مالية متوفرة للبيع بعد خصم 50% منها

299,827,268 1,479,070,737 األرباح املدورة غري املحققة الناتجة عن إعادة تقييم مركز القطع البنيوي

293,116,747 293,116,747 احتياطي عام ملخاطر التمويل

6,744,770,061 6,786,804,545 مجموع رأس املال التنظيمي )األموال الخاصة(

27,734,551,830 20,672,974,719 املوجودات املرجحة باملخاطر

3,638,432,480 2,871,509,351 حسابات خارج بيان املركز املايل املوحد املرجحة باملخاطر

32,794,337 59,044,606 مخاطر السوق

2,017,386,063 1,972,533,963 املخاطر التشغيلية

33,423,164,710 25,576,062,639 املجموع

20.18%26.54%نسبة كفاية رأس املال )%(

18.28%19.32%نسبة كفاية رأس املال األسايس )%(

87.71%70.18%نسبة رأس املال األسايس إىل إجاميل حقوق املساهمني)%(

كانون 24 يف الصادر 253 رقم والتسليف النقد مجلس قرار حسب

العاملة يف للبنوك املال رأس كفاية نسبة تتدىن أال الثاين 2007 يجب

الجمھورية العربية السورية عن نسبة %8

41- تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوباتتالزم التي املخاطر ملواجهة مناسب مال رأس عىل املجموعة تحافظ

أنشطتها املختلفة. يتم مراقبة مدى كفاية رأس املال من خالل النسب

بازل مقررات إىل واملستندة والتسليف النقد مجلس عن الصادرة

الدولية.

تدير املجموعة هيكلية رأساملها وتجري تعديالتها عليه يف ضوء التغريات

التي تطرأ عىل الظروف االقتصادية ووصف املخاطر يف أنشطتها.

كام هو موضح يف الجدول أدناه يتكون رأس املال التنظيمي من صايف

األموال وتتضمن هذا املساندة، واألموال األساسية الخاصة األموال

40- كفاية رأس المالالخاصة األساسية رأس املال املكتتب به واالحتياطيات واألرباح املدورة

بعد أن يتم تنزيل قيمة املوجودات غري امللموسة واملساهامت يف رأس

مال املصارف واملؤسسات األخرى. تغريت قيمة األموال الخاصة األساسية

امللموسة، غري املوجودات وقيمة املدورة األرباح قيمة تغري نتيجة

وتغريت أيضا قيمة األموال املساندة خالل العام بسبب التغري يف القيمة

العادلة لألدوات املالية املتوفرة للبيع.

127التقرير السنوي 1262012

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

678,402,876 270,415,617 اعتامدات مستندية لالسترياد

849,086,842 - قبوالت

2,512,144,267 1,297,918,865 كفاالت صادرة لزبائن:

953,872,459 605,542,664 - دفع

1,364,780,645 673,294,951 - حسن تنفيذ

193,491,163 19,081,250 - أخرى

4,760,875,730 4,220,234,821 كفاالت صادرة ملصارف

6,586,338,534 2,466,122,578 سقوف تسهيالت ائتامنية مبارشة غري مستغلة

3,662,504,060 884,402,097 سقوف تسهيالت ائتامنية غري مبارشة غري مستغلة

9,139,093,978 19,049,352,309

2012

لرية سورية

2011

لرية سورية

ارتباطات عقود اإليجار التشغيلية:

115,792,908 81,870,265 تستحق خالل سنة

564,492,852 426,043,587 تستحق خالل أكرث من سنة

680,285,760 507,913,852 مجموع ارتباطات عقود اإليجار التشغيلية يف تاريخ بيان املركز املايل

املبلغالتبويب كام يف 31 كانون األول 2011التبويب كام يف 31 كانون األول 2012لرية سورية

27,125,986العموالت والرسوم الدائنةالفوائد الدائنة

7,106,730نقد وأرصدة لدى بنوك مركزيةموجودات أخرى

31 كانون األول 2011لغاية سنة

لرية سورية

أكرث من سنة

لرية سورية

املجموع

لرية سورية

املوجودات

12,789,114,592 2,677,993,945 10,111,120,647 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

8,627,814,434 - 8,627,814,434 أرصدة لدى املصارف

2,935,735,702 - 2,935,735,702 ايداعات لدى املصارف

29,140,688,757 13,754,547,634 15,386,141,123 تسهيالت ائتامنية مبارشة )بالصايف(

1,307,804,833 - 1,307,804,833 موجودات مالية قروض وسلف

5,867,028,038 5,385,825,890 481,202,148 موجودات مالية متوفرة للبيع

1,523,468,600 1,523,468,600 - موجودات ثابتة

90,031,782 90,031,782 - موجودات غري ملموسة

545,374,720 120,705,093 424,669,627 موجودات أخرى

604,695,882 604,695,882 - الوديعة املجمدة لدى مرصف سورية املركزي

63,431,757,340 24,157,268,826 39,274,488,514 اجاميل املوجودات

املطلوبات

1,023,374,672 - 1,023,374,672 ودائع بنوك

49,971,107,144 70,954,277 49,900,152,867 ودائع العمالء

4,080,864,628 24,384,813 4,056,479,815 تأمينات نقدية

66,990,469 - 66,990,469 مخصصات متنوعة

223,220,143 - 223,220,143 مخصص رضيبة الدخل

26,968,486 - 26,968,486 مطلوبات رضيبية مؤجلة

1,071,646,162 6,059,891 1,065,586,271 مطلوبات أخرى

56,464,171,704 101,398,981 56,362,772,723 اجاميل املطلوبات

6,967,585,636 24,055,869,845 )17,088,284,209(الصايف

42- ارتباطـ ات والتزامات محتملة

43- أرباح موزعةبتاريخ 5 نيسان 2011 ، قررت الھيئة العامة غري العادية للمساھمني تخصيص

جزء من األرباح املدورة املحققة بقيمة

القيمة جديد سھم 374,500 توزيع طريق عن سورية لرية 374,500,000

االسمية لكل منھا 1,000 لرية سورية، وقد تم

السورية املالية واألسواق األوراق ھيئة النھائية من املوافقة الحصول عىل .

بتاريخ 1 حزيران 2011

42.1 ارتباطات والتزامات ائتامنية )خارج بيان املركز املايل(

42.2 التزامات تعاقدية وعقود إيجار تشغيلية

متثل عقود اإليجار التشغيلية عقود إيجار املكاتب اإلدارية والفروع املنترشة يف أنحاء القطر.

44- أرقام المقارنةتم إعادة تبويب بعض أرصدة عام 2011 لتتناسب مع تبويب أرصدة الفرتة

الحالية. مل تؤثر عملية إعادة التبويب ھذه عىل حقوق

امللكية أو ربح السنة السابقة.

يلخص الجدول التايل املبالغ التي تم إعادة تبويبھا:

129التقرير السنوي 1282012

دمشق اإلدارة العامة

1- مجمع الشام سيتي سنرت، بناء بالزا 86 ، شارع رقم 2،

تنظيم كفرسوسة، دمشق. صندوق بريد: 6228 ھاتف: 23888000 )11 963+(

فاكس: 2248510 )11 963+(

2- بناء املحافظة، ساحة يوسف العظمة، دمشق.

ھاتف: 23888000 )11 963+(

فاكس: 2254197 )11 963+(

contactus.syria@banqueaudi.com : بريد الكرتوين

http://www.bankaudisyria.com : موقع الكرتوين

املحافظة )الفرع الرئييس(بناء املحافظة، ساحة يوسف العظمة، دمشق.

ھاتف: 23888000 )11 963+(

فاكس: 2247782 )11 963+(

املدير: السيد بشارة رشبل

أبو رمانةبناء القنوايت، شارع الجالء 7 مقابل السفارة اليابانية، أبو رمانة،

دمشق.ھاتف: 3346408 )11 963+(

فاكس: 3346410 )11 963+(

املدير: السيد فادي القائد

املزة أتوسرتادأوتوسرتاد املزة، جانب مدرسة بكري قدورة ،دمشق.

ھاتف: 6626612 )11 963+(

فاكس: 6626619 )11 963+(

املدير: السيدة فادية عواد

املاليكبجانب املركز الثقايف األملاين، شارع عبد املنعم رياض، دمشق.

ھاتف: 3739695 )11 963+(

فاكس: 3739503 )11 963+(

املدير: السيدة سارية العيل

كفرسوسةكفرسوسة، 2،تنظيم رقم شارع سنرت، سيتي الشام مجمع

دمشق.ھاتف: 2111593 )11 963+(

فاكس: 2111897 )11 963+(

املدير: السيد عالء عباس

الحريقةالقوتيل، بناء الحسيني، القادر عبد شارع الحريقة، ساحة

الطابق األول، دمشق.ھاتف: 2217870 )11 963+(

فاكس: 2218420 )11 963+(

املدير: السيد شادي خويل

دمردمر، مرشوع ،1 رقم جزيرة املركزي، التجاري الشام سوق

دمشق.ھاتف: 3142320 )11 963+(

فاكس: 3142324 )11 963+(

املدير: السيد حسان بغدادي

القصاعبناء القصاع، شارع امتداد األخطل، شارع العباسيني، ساحة

الدرويب، دمشق.ھاتف: 4459160 )11 963+(

فاكس: 4459322 )11 963+(

املدير: السيد ھاين دحدوح

امليدانامليدان – جادة الكواكبي – شارع الكورنيش –بناء الربدان

ھاتف : 8839110 )11 963+(

فاكس : 8839116 )11 963+(

املدير: السيد عبد املجيد اللحام

ريف دمشقجرمانا

ساحة البلدية، منطقة جرمانا، ريف دمشق.ھاتف: 5637272 )11 963+(

فاكس: 5637279 )11 963+(

املدير: السيد عمر صالحي

عناوين اإلدارة العامة

و شبكة الفروع131التقرير السنوي 1302012

عناوين اإلدارة العامة

و شبكة الفروع

حلباإلدارة اإلقليمية للمنطقة الشاملية:

محطة بغداد، شارع امني الريحاين، العزيزية، حلب.ھاتف: 6- 2279801 )21 963+(

فاكس: 2279809 )21 963+(

املدير اإلقليمي: السيد ملحم أبو أنطون

العزيزية )الفرع الرئييس(محطة بغداد، شارع امني الريحاين، العزيزية، حلب.

ھاتف: 6- 2279801 )21 963+(

فاكس: 2288952 )21 963+(

املدير: السيد ملحم أبو أنطون

الالذقيةبناء رقم 1/896 منطقة املرفأ القديم،

شارع الجزائر/صليبه/ الالذقية.ھاتف: 486023 )41 963+(

فاكس: 486024 )41 963+(

مدير املنطقة: السيد محمد صھيوين

ط رط وسبناء صالح دانيال، شارع 8 آذار،

دوار أمن الدولة، طرطوس.

ھاتف: 324876 )43 963+(

فاكس: 324866 )43 963+(

املدير: السيد فراس بشور )مكلف(

:الحسكة

القامشيلبناء رقم 116 ، شارع بور سعيد، مدينة القامشيل، محافظة

الحسكة.ھاتف: 427222 )52 963+(

فاكس: 447616 )52 963+(

املدير: السيد عبد الغني العيل

حماهساحة العايص، مقابل النواعري،

MTN جانب رشكةھاتف: 2219561 )33 963+(

فاكس: 2219567 )33 963+(

املدير )بالتوكيل(: السيد باسم الذقاين

درعاجانب قيادة الرشطة، فندق درعا السياحي، درعا.

ھاتف: 211400 )15 963+(

فاكس: 211407 )15 963+(

املدير: السيد عمر صالحي )مكلف(

السويداءالسويداء، شارع املحوري ھاتف: 228146 )16 963+(

فاكس: 228137 )16 963+(

املدير: السيد مالك حمزة

املزة الغربية *مقابل املدخل الرئييس للسيتي مول،

شارع املسعودي، دمشق.

حرستا *جانب وكالة داسيا للسيارات، منطقة البصل العقارية،

حرستا، ريف دمشق.

سوق اإلنتاج *بناء رقم 5/6810 سوق اإلنتاج،

املحافظة، حلب.

حمص *:بناء األتايس، شارع الدبالن/وسط املدينة،حمص.

دير الزور*كورنيش النھر، جانب مشفى النور التخصيص، دير الزور.

* مغلق بشكل مؤقت بناء عىل موافقة مرصف سورية املركزي

133التقرير السنوي 1322012