ثلاثلا بابلا ةيباقرلا طباوضلا · 2015-04-29 · þ ثلاث بابلا...

الباب الثالث

الضوابط الرقابية

: ......................................................................... معـار كفاة رأس المال :الفصـل األول

; ................................................................................ أوال: قواعد التطبق

< .............................................................................ثانا: القاعدة الرأسمالة

91 .............................................................................. ثالثا: مخاطر االئتمان

3; .............................................................................. لسوقرابعا: مخاطر ا

:< ........................................................................... خامسا: مخاطر التشؽل

;3 ......................................................... تطور متابعة إدارة السولة بالبنوك :الفصـل الثانـى

38 ......................................... نسبتا السولة بالعملة المحلة وبالعمالت األجنبة :الفصـل الثالـث

=3 ................................................................................ نسبة االحتاط :الفصـل الرابـع

لدى العمل الواحد، والعمل واألطراؾ الحدود القصوى لتوظفات البنك :الفصـل الخامـس

31 ................ واألطراؾ ذوى العالقة بالبنك واألطراؾ المرتبطة بهم به، المرتبطة

لدى ي المصريضوابط حدود تركز توظفات البنوك المسجلة بالبنك المركز :الفصل السادس

13 ............................. الدول والمإسسات المالة والمجموعات المالة ف الخارج

بالجنه صفقات النقد األجنبى حظر المضاربة فى المعادن النفسة وفى سوق :الفصـل السابـع

998 ......................................................... المصرى لبنوك تعمل فى الخارج

:99 ........................................................ حدود التوازن فى مراكز العمالت :الفصـل الثامــن

=99 .................................. مساهمات البنك فى رإوس أموال الشركات المساهمةالفصل التاسع:

العمالء بالعمالت األجنبة لدى البنك % من أرصدة ودائع98إداع نسبة :الفصل العاشر

993 .......................................................................... المركزي المصري

2الباب ثالث /

ةليل التعليمات الرقابيد

ل األولـفصال

ار كفاية رأس المالـمعي

الموافقزة علزى :89:دسزمبر 93بتزار مجلس إدارة البنك المركززي المصزري بجلسزته المنعقزدةقرر

فزى إطزار تطبزق مقزررات لزواردة فمزا لزىا ة رأس المزالالتعلمات الخاصزة بالحزد األدنزى لمعزار كفاز

:9وذلك مع ضرورة مراعاة ما لى بازل

بالحفزاظ علزى نسزبة –نزوك األجنبزة فمزا عزدا فزروع الب –تلتزم البنوك العاملة ف مصر :أولا

سززط المعزار و بززن األصززول الخطززرة% بززن عناصزر القاعززدة الرأسززمالة ب98حزدها األدنززى

السوق والتشؽل. وذلك لمقابلة مخاطر االئتمان وة بؤوزان مقام المعارالمرجح

عزدا التعلمزات فمزاهزذ بالنسبة لفروع البنوك األجنبة فسري علهزا الضزوابط الزواردة ب :ثانياا

االحتفاظ بالنسبة المشار إلها بالبند أوال.

ق الضزوابط الزواردة بتلزك التعلمزاتتعن على البنزوك العاملزة فز مصزر االلتززام بتطبز ثالثاا:

ئمها المالة السنوة أخزر دسزمبرو ذلك بالنسبة للبنوك الت تعد قوا :89:دسمبر اعتبارا من

بالنسزبة للبنزوك التز تعزد قوائمهزا المالزة السزنوة أخزر ;89:من كل عام و اعتبارا من ونو

قصزاها سزتة أشزهر زتم خاللهزا قزام البنزوك ونو من كل عام، على أن تحدد فترة انتقالة لمزدة أ

جانزز إلززىمعززار كفاززة رأس المززال نا وفقززا للضززوابط السززابق صززدورها بشززؤبتقززدم باناتهزز

الضوابط الجددة بالتوازي وذلك حتى تم التؤكد من سالمة األنظمة بما ضمن صحة البانات.

% وفقزا للضززوابط 98رأس المزال فز حالزة عزدم االلتززام بالحزد األدنزى لمعزار كفازة: رابعااا

الجددة تم موافاة البنك المركزي المصري قطاع الرقابة و اإلشراؾ بخطة محزددة التزوار

لاللتزام بالحد األدنى لمعار كفاة رأس المال و ذلك خالل الفترة االنتقالة المحددة بالبند ثالثا.

ززة مززذكرات تفسززرة لهززذ التعلمززات تفززوق قطززاع الرقابززة و اإلشززراؾ ب صززدار أ :خامساااا

والنظر ف الموافقة على طلبات البنوك المقدمة ف إطارها.

لؽ العمل بقزرارات مجلزس إدارة البنزك المركززي المصزري السزابق صزدورها بشزؤن :سادساا

معار كفاة رأس المال و التعلمات الصادرة ذات الصلة و ذلك بعد انقضاء الفترة االنتقالة.

-لمعار كفازة رأس المزال"ذا وتقوم البنوك بموافاة قطاع الرقابة واإلشراؾ ببان ربع سنوى ه

ر المعزد عنزه هللشز الىفزى موعزد ؼاتزه الزوم الخزامس عشزر مزن الشزهر التز ":8:نموذج رقزم

.9البان

1

.:89:دسمبر >:كتا السد نائ محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار



قواعد التطبيقأولا:

نطاق التطبيق 1/1

مهورززة مصززر العربزة والخاضززعة إلشززراؾ تسزرى هززذ التعلمزات علززى جمززع البنزوك العاملززة فزى ج

لى النحو التال:البنك المركزي المصري ع

اعتبارهزا تم اإلبالغ كمجموعة مصرفة وهى الت ؽل علهزا النشزاط المصزرف ب 9/9/9

علزى -ة بزن البنزك والشزركات التابعزة لزهالحزدود القانونز إلزىدون النظزر -منشؤة اقتصزادة واحزدة

عززة المصززرفة البنززك وكافززة فروعززه فززى الززداخل والخززارج وكافززة أسززاس مجمززع، تشززمل المجمو

شززركات التززؤمن التزز ملززك فهززا البنززك أو البنززك وأطرافززه باسززتثناءالشززركات المالززة األخززرى

% من حقوق المساهمن أو أي نسبة تمكنه من السزطرة علزى 8=المرتبطة نسبة ملكة تزد عن

-تابعزة أما بالنسبة للبنوك الت لسزت لزدها شزركات ،اإلشارة إلهذلك الكان وفقا للمفهوم السابق

والبنوك التابعة لبنوك أجنبة فتم اإلبالغ على أساس فردى. -كافة فروعها فى الداخل والخارج

بالحفززاظ علززى –فمززا عززدا فززروع البنزوك األجنبززة–تلتززم البنززوك العاملززة فززى مصزر 9/9/:

اعزدة الرأسزمالة بسزط المعزار وبزن األصزول الخطزرة % بن عناصر الق98نسبة حدها األدنى

أمززا بالنسززبة ،المرجحزة بززؤوزان مقززام المعزار وذلززك لمقابلززة مخزاطر االئتمززان والسززوق والتشزؽل

لفززروع البنززوك األجنبززة فسززرى علهززا الضززوابط الززواردة بالتعلمززات فمززا عززدا االحتفززاظ بالنسززبة

.المشار الها

بتطبزززق الضززوابط الزززواردة بتلزززك لعاملزززة فزززى مصززر االلتززززامتعززن علزززى البنززوك ا 9/9/;

وذلك بالنسبة للبنزوك التزى تعزد قوائمهزا المالزة السزنوة خزر :89:اعتبارا من دسمبر التعلمات

بالنسزبة للبنزوك التزى تعزد قوائمهزا المالزة السزنوة ;89:واعتبارا من ونو ،دسمبر من كل عام

أن تحدد فترة انتقالة لمدة أقصاها ستة أشهر زتم خاللهزا قزام البنزوك على ، خر ونو من كل عام

جانز الضزوابط إلزىبتقدم باناتها وفقا للضوابط السابق صدورها بشؤن معزار كفازة رأس المزال

الجددة بالتوازى وذلك حتى تم التؤكد من سالمة األنظمة بما ضمن صحة البانات.

% وفقا للضزوابط 98د األدنى لمعار كفاة رأس المال فى حالة عدم االلتزام بالح 9/9/>

الجددة زتم موافزاة البنزك المركززى المصزرى قطزاع الرقابزة واإلشزراؾ بخطزة محزددة التزوار

نتقالزززة المحزززددة بالبنزززد لاللتززززام بالحزززد األدنزززى لمعزززار كفازززة رأس المزززال وذلزززك خزززالل الفتزززرة اال

9/9/; .

1

.;89:نار 3:د نائ محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار كتا الس



واإلشزراؾ ب صزدار أى مزذكرات تفسزرة لهزذ التعلمزات تم تفوق قطاع الرقابة 9/9/=

والنظر فى الموافقة على طلبات البنوك المقدمة فى إطارها.

لؽى العمل بقرارات مجلس ادارة البنك المركزى المصرى السابق صزدورها بشزؤن 9/9/<

قالة.الفترة االنت انقضاءمعار كفاة رأس المال والتعلمات الصادرة ذات الصلة وذلك بعد

تم إعداد بان معار كفاة رأس المال بصفة ربزع سزنوة كمجموعزة مصزرفة وفقزا 3/9/9

إرفاق بزان عزن مسزاهمات البنزك التز إلىباإلضافة ،للقوائم المالة المدققة من المراجع الخارج

% مززن رأس المززال المصززدر فززى الشززركات المالززة والززذي لدززه سززطرة فعلززة 8=تمثززل أكثززر مززن

من البانات بصفه دورة.ض 9علها

تعريفات عامة 2/1

ه المنشزؤة التزى تمتلزك المجموعزة نفزوذا مزإثرا علهزا ولكزن ال :الشركات الشققة 9/:/9

% مزن حقزوق 8= إلزى% 8:حزد السزطرة، وعزادة كزون للمجموعزة حصزة ملكزة مزن إلىصل

التصوت.

الززتحكم فزز هزز المنشززؤة التززى تمتلززك المجموعززة القززدرة علززى :+الشززركات التابعززة 9/:/:

ساسززتها المالززة والتشززؽلة وعززادة كززون للمجموعززة حصززة ملكززة تزززد عززن النصززؾ بمززا ضززمن

أؼلبة حقوق التصوت.

،البنزوكعلمات ف ن الشركات المالة هى "فى نطاق تطبق هذ الت الشركات المالة: 9/:/;

الشزركات ،زقالشزركات التز تمزارس نشزاط التموزل العقزاري وشزركات التور ،شركات الصزرافة

الت تمارس نشاط التزؤجر التمزول، والشزركات العاملزة فزى مجزال األوراق المالزة وفقزا للحصزر

".:911 ةلسن =1من قانون سوق المال رقم 3:الوارد فى المادة

تتكززون مززن شززرحتن وهززى عبززارة عززن مجموعززة مززن القاعززدة الرأسززمالة للبنززك: 9/:/>

الوصزول إلزىعتد بهزا تهزدؾ محصزلتها خصم وعناصر الالعناصر الموجبة والسالبة عناصر ت

قمززة رأس المززال الززذي سززتخدم فززى حسززا معززار كفاززة رأس المززال وسززوؾ كززون مصززدر إلززى

واسززتعا ،كونززه ضززمانا لتؽطززة كافززة المخززاطر المصززرفة إلززىلتموززل نشززاط البنززك باإلضززافة

مان حمازة أمزوال المزودعن وبزاق مزع ضز ،الخسائر ؼر المتوقعزة التز ال تؽطهزا المخصصزات

الزدائنن اخخزرن فز حالزة تصزفة أصزول البنززك. وتعتبزر هزذ القاعزدة هز أسزاس كافزة الضززوابط

الصادرة عن البنك المركزي المصرى.

9

لسزنة 33 من قانون البنك المركزي والجهاز المصرف والنقد الصزادر بالقزانون رقزم 9=وفقا لمفهوم السطرة الفعلة الوارد بالمادة

:88;.

س االعتراؾ والقاس.طبقا للتعرؾ الوارد بقواعد إعداد وتصور القوائم المالة وأس



فزى إطزار حسزا الحزد األدنزى دها تحزهز العناصزر التز زتم :عتد بها عناصر ال 9/:/=

تفادى أي تقلبات ؼر حققة ف حقوق الملكة للبنك.لمعار كفاة رأس المال الرقاب وذلك ل

هززز الخسزززائر المحتملزززة الناتجزززة عزززن احتمالزززة إخفزززاق العمزززالء مخزززاطر االئتمزززان: 9/:/<

المقترضن أو األطراؾ المقابلة فى الوفاء بالتزاماتهم وفقا لشروط التعاقد.

هززى الخسززائر الناتجززة عززن :Risk) (Counterparty مخززاطر الطززرؾ المقابززل 9/:/3

إخفززاق أحززد طرفزز العملززة المالززة فزز الوفززاء بالتزاماتززه تجززا الطززرؾ اخخززر قبززل حلززول تززار

لتلك العملزة، فز حالزة إذا كزان صزافى القمزة السزوقة للعملزة المشزارك فهزا عله التسوة المتفق

تلزؾ الطزرؾ اخخزر فز الوفزاء بالتزاماتزه. وتخ البنك مع الطرؾ المقابل موجبه فز تزار إخفزاق

مخززاطر الطززرؾ المقابززل عززن المخززاطر االئتمانززة للقززروق فززى أن احتمززال الخسززارة الناتجززة عززن

فز حزن ،المخاطر االئتمانة كون من جان واحد حزث واجزه البنزك المقزرق الخسزارة منفزردا

تكززون مخززاطر الطززرؾ المقابززل ثنائززة الجانزز حززث مكززن أن تكززون القمززة السززوقة للعملززة محززل

اقد موجبة أو سالبة ألي طرؾ من طرف العملة.التع

ه الخسائر المحتملة الناتجة عن إخفاق أو عدم كفاة اإلجزراءات :مخاطر التشؽل 9/:/3

الداخلة والعنصر البشرى واألنظمة لدى البنوك أو نتجة ألحداث خارجة، وشزمل هزذا التعرزؾ

البنك ومخاطر السمعة. جةاستراتالمخاطر القانونة، ولكنه ال شمل كل من مخاطر

هززز الخسزززائر المحتملزززة الناتجزززة عزززن الؽرامزززات والعقوبزززات :المخزززاطر القانونزززة 9/:/1

التعاقدززة والقانونززة، أو نتجززة التزاماتهززاوالجزززاءات المطبقززة علززى البنززوك فزز حالززة إخفاقهززا فزز

لتزامززات أو لكززون تلززك النصززو ال تعكززس الحقززوق واال ،تطبقهززا بشززكل مخززالؾ لنصززو العقززد

التعاقدة للبنك و/ أو الطرؾ المقابل بشكل واضح وسلم.

هزز الخسززائر المحتملززة الناتجززة عززن التحركززات ؼززر المواتززة فززى :مخززاطر السززوق 9/:/98

إلزىأسعار السوق التى قد تإثر سلبا على قم مراكز استثمارات البنك بؽرق المتزاجرة باإلضزافة

ممززا ززإثر بززدور علززى ربحززة البنززك -البنززك ككززلالمرتبطززة بمزانززة -مخززاطر أسززعار الصززرؾ

وتشمل مخاطر السوق كافة االسزتثمارات المقتنزاة بؽزرق المتزاجرة سزواء ،والقاعدة الرأسمالة له

تمثلت تلك االستثمارات فى أدوات الدن أو األسهم أو صنادق االستثمار.

فززى قززم األدوات هزز الخسززائر المحتملززة نتجززة التؽززرات السززلبة :المخززاطر العامززة 9/:/99

المالززة والناشززئة عززن التحركززات ؼززر المواتززة التززى تطززرأ علززى السززوق بصززفة عامززة مثززل التؽززر

السلبى فى قم أدوات الدن الناشئة عن التحركات ؼر المواتة فى أسعار العائزد أو التؽزر السزلبى

لة بصفة عامة.فى قم األسهم الناشئة عن التحركات ؼر المواتة فى سوق األوراق الما



ه الخسائر المحتملة الناتجة عن التؽرات ؼر المواتة فز قزم : المخاطر المحددة 9/:/:9

عوامل متعلقة بالطرؾ المصدر للورقة المالة. إلىأوراق مالة بعنها والت تعزى

ه الخسائر المحتملة نتجة اإلخفاق فزى تسزوة العملزات المتعلقزة :مخاطر التسوة 9/:/;9

فزى ،ة بمحفظة المتاجرة كؤدوات الدن واألسهم والمشتقات متضمنة مشزتقات العملزة بؤدوات مال

تار االستحقاق.

ه الخسزائر المحتملزة نتجزة حزدوث تؽزرات ؼزر مواتزه :خاطر أسعار الصرؾم 9/:/>9

ف أسعار الصرؾ والت قد تإثر سلبا على كافة المراكز القائمة بالعمالت األجنبة لدى البنك.

القاعدة الرأسمالية: ثانياا

الشروط العامة للتطبيق 1/2

خصم من القاعزدة ت ستثنى من المراكز االئتمانة األصول ؼر المعتد بها وتلك الت :/9/9

الرأسززمالة، واألصززول المدرجززة ضززمن محفظززة المتززاجرة والتززى تخضززع للمعالجززة ضززمن مخززاطر

السوق.

إلزىعة العامة للبنك دون حاجزة تم إدراج االحتاطات بالمعار وفقا لما أقرته الجم :/9/:

انتظززار إلتمززام إجززراءات تسززجل تعززدل بانززات االحتاطززات بسززجل البنززوك لززدى البنززك المركزززي

على أن تتم ذات المعالجة بالنسبة لرأس المال المدفوع. ،المصري

تعن على جمع البنوك الحصول على موافقة مسبقة من البنك المركززي المصزري :/9/;

ت ف رأس المزال الرقزاب مزع التؤكزد علزى االلتززام التزام بشزروط ومعزار اإلدراج إلدراج األدوا

المذكورة الحقا.

% مزززن =.;سزززتبعادات عزززن جززز أال قزززل رأس المزززال األساسززز المسزززتمر بعزززد اال :/9/>

% مزن =الشزرحة األولزى عزن إجمزالاالئتمان والسوق والتشؽل وأال قزل إجمال مخاطر

تلزك التعلمزات وتتؽزر النسز لتطبزق ن والسوق والتشؽل فزى العزام األول إجمال مخاطر االئتما

:الىخالل األعوام التالة للتطبق وذلك وفقا للجدول الت



9البنـــــد

أول

نار

:89;

أول

نار

:89<

أول

نار

:89=

أول

نار

:89>

أول

نار

:893

أول

نار

:893

أول

نار

:891

4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4 3.5 % المستمررأس المال األساس

الشرحة األولى% إجمال 5.0 5.5 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0

:Conservation Buffer 2.5 2.0 1.3 0.6 ــ ــ ــ

الشرحة األولى بعد تطبق الىإجم

الدعامة السابقة 5.0 5.5 6.0 6.6 7.3 8.0 8.5

2.0 2.0 2.7 3.4 4 4.5 5.0 الشرحة الثانة الىإجم

10.5 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 %نسبة المعار

% من إجمال الشرحة األولى. 8=ال تزد القروق الودعة المساندة عن أج :/9/=

المتززاجرة بشززكل ززوم أمززا ألؼززراق لتزززم البنززك بتقززم كافززة االسززتثمارات المالززة :/9/<

وعتبززر هززذا اإلجززراء هززو أسززاس االسززتثمارات لؽززر أؼززراق المتززاجرة فتقززم بشززكل ربززع سززنوي

االعتداد بها ضمن القاعدة الرأسمالة للبنك عند تطبق تلك التعلمات.

البنزك سزواء فززى الشزركات المالزة أو ؼزر المالززة تكزون بالصزاف وبعززد اسزتثمارات :/3/9

خصم أي عقود خار جرها البنك بؽرق تؽطة المخاطر الت قد تنشئ عن تلك االستثمارات.

:Regulatory Adjustmentsالت الرقابة التى تتم على رأس المال التعد :/3/9

:89:عتززد بهززا "بكامززل القمززة" اعتبززارا مززن دسززمبر عناصززر تخصززم /ال :/9/3/9

بالنسبة للبنود التالة:

الشهرة. -

أسهم الخزنة. -

احتاط المخاطر البنكة العام. -

.احتاط القمة العادلة لالستثمارات المالة المتاحة للبع -

احتاط فروق ترجمة العمالت األجنبة. -

مساهمات البنك فى الشركات ؼر المالة، مزع االلتززام بطرقزة الحسزا الموضزحة -

.9/>/:ببند

9

ة على البنوك الت تعد قوائمها المالة فى نهاة شهر ونه من كل عام أن تلتزم بالنس المشار الها فى وله التال للتوار المحدد

فى الجدول الموضح أعال .

: Conservation Buffer 89:اعتبارا من عام ;زل ه عبارة عن دعامة إضافة سوؾ قوم البنك بتكونها عند تطبق با> ،

دعامة أخرى لمواجهة التوسع فى االئتمان إلىحث ج على البنك احتجاز قمة هذ الدعامة من األرباح السنوة، باإلضافة

Countercyclical Buffer ةستم التطرق لها فى مرحلة الحق.



التورق. -

لزت ملكتهزا للبنزك وفزاء للزدون باحتزاط المخزاطر مزا خز قمزة األصزول التز -

البنكة العام.

خمس سنوات بالنسبة للبنزود التالزة عناصر تخصم /العتد بها تدرجا خالل :/3/9/:

وفقا للجدول الموضح الحقا:

األصول ؼر الملموسة بخالؾ الشهرة . -

صافى األرباح المستقبلة الناتجة عن عملات التورق. -

مزاا معاشات التقاعد. -

األصول الضربة المإجلة. -

قزروق ،تثمارالبنك فى الشركات المالة والتؤمن فى شكل صزنادق اسز استثمارات -

بطرقززززة الحسززززا الموضززززحة ببنززززد االلتزززززاممسززززاندة أو أدوات مالززززة مبتكززززرة مززززع

:/:/9/;/>.

التؽطة لمخاطر التدفقات النقدة. احتاط -

ة.أجنب ةتؽطة صافى استثمار عمل احتاط -

.مقابل القمة العادلة لتؽر التزامات البنك نتجة تؽر التصنؾ االئتمان للبنك ذاته -

2114أول يناير 2115أول يناير 2116أول يناير 2117أول يناير 2118أول يناير

:8% <8% >8% 38% 988%

السزتثماراتعناصر تخصم /العتد بها تزدرجا خزالل سزت سزنوات بالنسزبة :/3/9/;

:9البنك فى الشركات المالة والتؤمن أسهم فقط على النحو التال

البنزك فزى الشزركات المالزة والتزؤمن أسزهم فقزط الستثماراتا تم إجراء االستبعادات تدرج

بطرقزززززة الحسزززززا الموضزززززحة االلتززززززاموفقزززززا للنسززززز الموضزززززحة بالجزززززدول التزززززال مزززززع

.</;/9/:/:ببند

2117عام 2116عام 2115عام 2114عام 2113عام 2112عام

98% 98% :8% :8% :8% :8%

الشريحة األولى 2/2

:الىولى من جزئن وذلك على النحو التتتكون الشرحة األ

9

مها المالة فى ذلك التار ، واعتبارا من ونه من العام التال اعتبارا من أخر دسمبر من كل عام بالنسبة للبنوك التى تعد قوائ

بالنسبة للبنوك التى تعد قوائمها المالة فى ذات التار .



Common Equity – Tier)الجزززء األول: رأس المززال األساسزز المسززتمر :/:/9

One)

Tier One (Additional - اإلضززاف األساسززرأس المززال الجزززء الثززان: :/:/:

Going Concern

:اختالجزء األول: رأس المال األساس المستمر وشمل :/:/;

العادة المعار العامة لألسهم :/:/9/9

طالبززات فزز حالززة حززدوث تصززفة كززون ترتبهززا فزز السززداد ثانوززا مقارنززه ببززاق الم -أ

. للبنك

تمثل قمتها ف حالزة التصزفة صزافى األصزول المتبقزة بعزد سزداد جمزع المطالبزات -

، أي أنهززا مطالبززة ؼززر محززدودةذات األولوززة فززى السززداد والتزز تسززبقها فززى الترتزز

.مقابل ضمانات أوبتة ولست ثا ،ومتؽرة

عتبززر أصززل المبلززػ دائززم حززث أنززه ال ززتم سززداد إال فزز حالززة التصززفة أخززذا فززى -ج

االعتبار أي عملة مسموح بها قانونا و/أو فزى إطزار تعلمزات البنزك المركززي المصزري

بخصو تخفق رأس المال .

ب عزادة انطبزاعأو احتمزالج أال قدم البنك عند اإلصزدار اسزتثناءات فز صزورة -د

شراء تلك األسهم، أو إعادة دفع قمتها أو إلؽائها، وأال لززم نفسزه تعاقزدا بزدفع قمتهزا أو

ذلك إال عند التصفة. إلىتقدم أى مزة تشر

األرباح من العناصر القابلة للتوزع وتتضمن األرباح المحتجزة ، وال تقزد توزع -

،تبط تلزك التوزعزات بزالمبلػ المزدفوع عنزد اإلصزدارتوزعات األرباح بؤى طرقة وال تر

الحالزة التزى كزون فهزا البنزك باسزتثناءوال تخضع تلك التوزعات لحد أعلى عند التعاقزد

ؼر قادر على سداد توزعات تتعدى مستوى العناصر القابلة للتوزع .

دثا قززد التوزعززات إلزامززة تحززت أي ظززرؾ حتززى ال عتبززر عززدم التوزززع حزز تكززونال -و

مثل تعثرا للبنك.

وااللتزامززات القانونززة والتعاقدززة االلتزامززاتالتوزعززات بعززد الوفززاء بكافززة تززدفع -ز

المستحقة لحملة أدوات رأس المال ذات األولوة ف السداد األسهم الممتازة .

،تمثل رأس المال المصدر الزذي تحمزل النسزبة األكبزر مزن أي خسزائر عنزد حزدوثها -ح

الخسززائر امتصززا مززن مكونززات رأس المززال ذات الجززودة العالززة القززادرة علززى أى انهززا

وبالتساوي مع ؼرها. ،بشكل مستمر تناس مع قمتها

تعد مبلؽا مدفوعا عترؾ به ضمن أدوات الملكة كرأس مزال أى ال زتم االعتزراؾ -ط

.كالتزامبه



لة وأسس االعتراؾ تصنؾ كؤداة ملكة فى ضوء قواعد إعداد وتصور القوائم الما -ي

والقاس.

وال ستطع البنزك تموزل عملزة شزراء تلزك ،وتدفع مباشرة من المكتت فها تصدر -ك

األسهم سواء بشكل مباشر أو ؼر مباشر.

ال أو ،أو أطرافزه المرتبطزة ،مضمونه وؼر مؽطاة بضمانة من البنك المصدر ؼر -ل

ها أولوة فى السداد.تخضع ألى ترتبات أخرى قانونة أو اقتصادة تعط

عنزد –أو وفقزا للقزانون ،لمسزاهم البنزك العامزةبموج موافقة من الجمعة تصدر -م

بنززاء علززى قززرار مززن مجلززس اإلدارة أو خززرون بموجزز تفززوق أو ،-اإلصززدار األولززى

للمساهمن وفى ضوء المسموح به قانونا. العامةمن الجمعة صحح

ى مزانة البنك. عنها بوضوح وبشكل منفصل ف فصح -ن

:اختتكون رأس المال األساس المستمر من :/:/9/:

شززمل األسززهم العادززة التززى تكززون منهززا :رأس المززال المصززدر والمززدفوع :/:/9/:/9

رأس مززال البنززك والمززدفوع بالكامززل والتزز تتززوافر بهززا المعززار العامززة الززواردة فززى بنززد

:/:/9/9 .

ى الفزززائق المحتجزززز تتمثزززل فززز الخسزززائر المرحلزززة: األربزززاح المحتجززززة :/:/9/:/:

الخسزززائر المرحلزززة مزززن األربزززاح الخسزززائر السزززنوة سزززابقة الترحزززل للسزززنة الجارزززة

وذلززك علززى أسززاس أن ،كمززا تشززمل علززى أربززاح خسززائر السززنة الجارززة ، المتراكمززة

من الجمعة العامزة للبنزك فز اعتمادهاالمزانة ال تتؤثر بتوزعات األرباح إال فى تار

التالة للسنة المعد عنها القوائم المالة.الفترة

9الحتاطاتا :/:/9/:/;

:اختوتشمل

تضمن عالوة اإلصدار الخاصة بؤسهم الخزنزة حزث :القانون االحتاط -

تظهر الفروق الناتجة عن بع أو إعزادة إصزدار أو إلؽزاء أدوات حقزوق الملكزة

الخاصة بالبنك ضمن هذا البند بحقوق الملكة.

العام. االحتاط -

النظام إن وجد . االحتاط -

.الرأسمال االحتاط -

عناصر تخصم من رأس المال األساس المستمر: :/:/9/;

9 "بالشرحة الثانة". عتد بها" أو باقى االحتاطات تم تبوبها ضمن بندي "عناصر ال



ج خصم أسهم الخزنة الت قزام البنزك بشزرائها أو تلزك :أسهم الخزنة :/:/9/;/9

التززى كززون البنززك ملزمززا تعاقززدا بشززرائها مززن معززار كفاززة رأس المززال وذلززك لتجنزز

خاصة تلك الت تنشؤ من مساهمة مباشرة أو ؼر مباشرة. الحسا ازدواجة

تتضزززمن الشزززهرة وبزززراما الحاسززز اخلززز :9األصزززول ؼزززر الملموسزززة :/:/9/;/:

وحقزوق الملكزة ةوبراءات االختراع و التراخ والمنزافع الناشزئة عزن العقزود اإلجارز

الفكرة والعالمات واألسماء التجارة أو أه عناصر مشابهة.

المسززتقبلة الناتجززة عززن عملززات التورززق مثززل هززام صززافى األربززاح :/:/9/;/;

مثل العائد على مبعات السندات موضزوع التورزق والتز تزم رسزملتها :الربح المستقبل

على عد سنوات والت ترت علهزا ززادة فزى حقزوق الملكزة أو أصزول البنزك المصزدر

لعملة التورق.

ئ عززن األمززوال المخصصززة هززى التزز قززد تنشزز ::مزاززا معاشززات التقاعززد :/:/9/;/>

لمعاشات التقاعد وهى المزاا المقزررة للعزاملن بالبنزك بعزد انتهزاء مزدة خزدمتهم إذا زادت

حزث جز ،االشتراكات الت تزم دفعهزا عزن االشزتراكات المسزتحقة قبزل تزار المزانزة

على البنك االعتراؾ بتلك الزادة على أنها أصل مصروؾ مزدفوع مقزدما فزتم خصزمه

من رأس المال األساس المستمر إن وجزدت ، حزث أن األصزول الناشزئة عزن صزنادق

مكززن السززح منهززا إال للؽززرق الززذي أنشززئت مززن أجلززه وهززو صززرؾ المزاززا التقاعززد ال

المكتسبة للعاملن بالبنك مقابل مدة خزدمتهم بزه، حزث أنهزا ال تمثزل أداة حمازة للمزودعن

أو الدائنن اخخرن للبنك.

:الفروق المإقتة القابلة للخصم ;ألصول الضربة المإجلةا :/:/9/;/=

تضززمن هززذا البنززد قمززة الضززرائ التزز سززتحق اسززتردادها فززى الفتززرات المسززتقبلة وززتم

المززدى الززذي توقززع أن كززون فززه الززربح إلززىاالعتززراؾ باألصززول الضززربة المإجلززة

ا تعلق بـ:الضرب كاؾ لمقابله الفرق المإقت القابل للخصم فم

الفروق المإقتة القابلة للخصم من الربح الضرب فى الفترات المسزتقبلة ومزن -أ

لى: أمثلة ذلك ما

النق فى القمة الدفترة لألصزول الملموسزة طبقزا لألسزاس المحاسزب -

عن قمة تلك األصول طبقا لألساس الضرب.

9 .=93ة للبنوك الفصل الثالث صفحة كما ورد بالتفصل بقواعد إعداد والتصور القوائم المال

: .81;ة للبنوك الفصل الرابع صفحة كما ورد بالتفصل بقواعد إعداد والتصور القوائم المال

;كما ه فى"قواعد إعداد والتصور القوائم المالة للبنوك وأسس االعتراؾ والقاس المعتمدة من مجلس إدارة البنك المركزي

.1;;حتى صفحة 31:الفصل الرابع من صفحة 883:دسمبر 93بتار المصري بجلسته المنعقدة



سزززاس الزززنق فزززى القمزززة الدفترزززة لألصزززول ؼزززر الملموسزززة طبقزززا لأل -

المحاسب عن قمة تلك األصول طبقا لألساس الضرب.

المخصصات األخرى بخالؾ مخص ضرائ الدخل. -

األربززاح ؼززر المحققززة مززن إعززادة تقززم االسززتثمارات المالززة المدرجززة -

بالبورصة بالقمة العادلة.

المالزززة المحزززتفظ بهزززا حتزززى تزززار االسزززتثمارات اضزززمحاللخسزززائر -

ستثمارات المالة فى الشركات التابعة والشققة.االستحقاق وكذا اال

الخسائر الضربة المعترؾ بها ؼر المستخدمة والمرحلة للفترات التالة. -

فى الشركات المالة والتؤمن: 9االستثمارات :/:/9/;/<

: إذا كانت استثمارات البنك فى أي من الشزركات المالزة الخطوة األولى -

،لمال المصزدر لكزل شزركة علزى حزد ٪ أو أكثر من رأس ا 98وتؤمن تمثل

تم خصم قمة الزادة فقط.

: مقارنزة إجمززال االسزتثمارات التز لززم زتم خصزمها فززى الخطزوة الثانزة -

المسزززتمر للبنزززك بعزززد األساسززز% مزززن رأس المزززال 98الخطزززوة األولزززى بزززـ

عزن النسزبة -إن وجزدت–على أن تم خصم قمة الزادة : التعدالت الرقابة

% .98 المذكورة

عناصر ال عتد بها عند حسا القاعدة الرأسمالة: :/:/9/>

:بوجه عام ما لىشمل ،;المخاطر البنكة العام احتاط :/:/9/>/9

الززادة فزى مخصز القزروق محسزوبا علزى أسزاس القواعزد الخاصزة بؤسززس -أ

عزن قمزة مخصز خسزائر >تقم الجدارة االئتمانة للعمزالء وتكزون المخصصزات

رد بززالقوائم المالززة طبقززا ألسززس إعززداد وتصززور القززوائم اضززمحالل القززروق الززوا

المالة وأسس االعتراؾ والقاس.

9 على شكل أسهم، صنادق استثمار، قروق مساندة أو أدوات مالة مبتكرة.

:رأس المال األساس المستمر للبنك بعد التعدالت الرقابة: عبارة عن إجمال رأس المال األساس المستمر بعد األخذ فى االعتبار

عتد بها قبل خصم بند "االستثمارات فى الشركات المالة والتؤمن" . الت الرقابة عناصر تخصم وعناصر الالتعد

;وقفا لقواعد إعداد وتصور القوائم المالة للبنوك وأسس االعتراؾ والقاس المعتمدة من مجلس إدارة البنك المركزي المصري

.883:دسمبر 93بجلسته المنعقدة بتار

< .=88:ماو >:الصادرة عن مجلس إدارة البنك المركزي المصري بجلسته المنعقدة ف



% مززن قمززة األصززول التزز لززت ملكتهززا وفززاء لززدن والتزز لززم قززم البنززك 98 -

بالتخل منها خالل الفترة المحددة وفقا لقانون البنك المركززي والجهزاز المصزرف

.;88:لسنة 33والنقد الصادر بالقانون رقم

تتمثزل فز القمة العادلة / استثمارات مالة متاحزة للبزع: احتاطرصد :/:/9/>/:

،فزروق إعزادة التقزم الناتجزة عزن تؽززر القمزة العادلزة لالسزتثمارات المالزة المتاحزة للبززع

وراعززى فززز هزززذا الشززؤن التعلمزززات التفسزززرة لقواعزززد إعززداد وتصزززور القزززوائم المالزززة

وزززتم معالجتهزززا بالقاعزززدة ،881:المركززززي المصزززرى فززز مزززاو الصزززادرة عزززن البنزززك

المسززتمر إذا كززان سززالبا وززتم أخززذ األساسززالرأسززمالة علززى أن ززتم تخفززق رأس المززال

% منه ضمن الشرحة الثانة إذا كان موجبا.=>

زززتم تخفزززق رأس المزززال :فزززروق ترجمزززة العمزززالت األجنبزززة احتزززاط :/:/9/>/;

% منززه ضززمن الشززرحة الثانززة إذا كززان =>سززالبا وززتم أخززذ المسززتمر إذا كززان األساسزز

موجبا.

زتم االعتزراؾ ضزمن حقزوق التؽطة لمخزاطر التزدفقات النقدزة: احتاط :/:/9/>/>

بزالجزء -طبقا لقواعد إعزداد وتصزور القزوائم المالزة وأسزس االعتزراؾ والقزاس-الملكة

ة و المإهلزة لتؽطزة التزدفقات الفعال من التؽرات فى القمزة العادلزة للمشزتقات المخصصز

مباشزرة باألربزاح الخسزائر المتعلقزة بزالجزء ؼزر الفعزال فزى االعتراؾالنقدة، كما تم

قائمة الدخل صافى دخل المتاجرة ، وتم ترحل المبالػ التى تراكمت فى حقزوق الملكزة

الفتزرات التزى قائمة الدخل فزى نفزس إلىالتؽطة لمخاطر التدفقات النقدة احتاطضمن

كزون للبنززد المؽطززى تززؤثر علززى األربززاح والخسززائر، وترحززل األربززاح والخسززائر المتعلقززة

صافى دخل المتاجرة. إلىبالجزء الفعال من عقود مبادلة العملة والخارات

ززتم االعتززراؾ ضززمن ة:تؽطززة صززافى اسززتثمار عملززه أجنبزز احتززاط :/:/9/>/=

ر القوائم المالة بالجزء الفعال مزن التؽزرات فزى حقوق الملكة طبقا لقواعد إعداد وتصو

، كمزا ةالقمة العادلة للمشتقات المخصصة والمإهلة لتؽطزة صزافى اسزتثمار عملزه أجنبز

مباشرة باألرباح الخسزائر المتعلقزة بزالجزء ؼزر الفعزال فزى قائمزة الزدخل االعتراؾتم

مززت فززى حقززوق الملكززة ضززمن صززافى دخززل المتززاجرة ، وززتم ترحززل المبززالػ التززى تراك

قائمزة الزدخل فزى نفزس الفتزرات التزى إلزىتؽطزة صزافى اسزتثمار عملزه أجنبزه احتاط

كزون للبنززد المؽطززى تززؤثر علززى األربززاح والخسززائر، وترحززل األربززاح والخسززائر المتعلقززة

صافى دخل المتاجرة. إلىبالجزء الفعال من عقود مبادلة العملة والخارات

مة العادلة لتؽر التزامات البنك نتجة تؽزر التصزنؾ االئتمزان مقابل الق :/:/9/>/<

عتد بقمته ضمن رأس المال األساس المستمر وه تعبر عن تقزم البنزك : الللبنك ذاته



ذاته وقدرته على الوفاء بالتزاماته حث كلما كزان تقزم البنزك منخفضزا كلمزا كانزت تكلفزة

حززث أن ،لتزامززات البنززك بصززفة عامززة المززودعن تمولززه مرتفعززة ومززن ثززم ززإثر علززى ا

االعتراؾ بالتؽر ف المخزاطر االئتمانزة اللتزامزات البنزك زإثر علزى هكزل رأس مالزه،

وقد كون له عواق سلبة على أصحا الحقوق والذن لدهم عالقات تعاقدزة مزع البنزك

تمانة وتحددها وتقزم تؤثرهزا االعتراؾ بالمخاطر االئ تبلور اخثار السلبة الكامنة فوت

خاصزة عنزدما تزدهور الوضزع االئتمزان للبنزك ككزل أو بمعنزى خزر على التزامات البنك

عندما تتدهور الجدارة االئتمانة للبنك ذاته.

اإلضاف: األساسرأس المال الجزء الثان: :/:/9

المعار العامة لإلدراج فى رأس المال اإلضاف :/:/:/9

.مصدر ومدفوع بالكامل -أ

ةلقزروق الودائزع المسزاندة فزى حالززلز فزى الترتز حقزوق المزودعن والززدائنن وا -

التصفة.

أو ال ،أو أطرافززه المرتبطززة ،مززن البنززك المصززدر ةؼززر مضززمون وؼززر مؽطززا بكفالزز -ج

تعطه أولوة فى السداد قبل الدائنن. اقتصادةترتبات أخرى قانونة أو ةخضع أل

اسزززتحقاق وال تضزززمن شزززروط أو حزززافز تجعلزززه قابزززل أي لزززس لزززه تزززار مسزززتمر -د

.لالسترداد

بناء على طلز مزن مصزدر فقزط بعزد مضزى خمزس سزنوات لالستدعاءقد كون قابل -

:مع االلتزام بما لىكحد أدنى من تار إصدار ،

الحصول على موافقة البنك المركزى المصرى قبل ممارسة خار الشراء.

قدم البنك على أى نتا عنه توقع بممارسة خار الشراء. عمل أال

بزرأس مزال ةعدم ممارسة البنك خار الشراء إال إذا تم استبدال األدوات المشزترا

بشروط تزتالءم مزع دخزل البنزك أو االستبدالمن نفس الجودة أو أعلى، وأن تتم عملة

عكززس معززار كفاززة رأس المززال بعززد ممارسززة خززار الشززراء مسززتوات أعلززى مززن

متطلبات الحد األدنى.

أى سززداد ألصززل قمززة األداة سززواء مززن خززالل إعززادة الشززراء أو االسززترداد جزز أن -و

خضع للموافقة المسبقة من البنك المركزي المصري.

:9توزعات االرباح -ز

.ج أن كون للبنك دائما الحق الكامل فى إلؽاء توزع األرباح فى أى وقت

لتقدرة نوع من أنواع التعثر.ال عتبر إلؽاء التوزعات ا

9 تسرى على توزعات األرباح أو دفع الكوبونات.



استحقاقهاحق للبنوك إلؽاء التوزعات للوفاء بالتزاماته فى مواعد.

مزا تعلزق باسزتثناءج أال فرق إلؽاء توزعات األرباح على البنوك أة قود

بالتوزعات المتعلقة بحملة األسهم العادة.

ة للتوزع.ج أن تدفع توزعات األرباح من العناصر القابل -ح

ف حالة تؽر التصنؾ االئتمان للبنك ال تحصل تلك األدوات علزى أى ممززات فزى -ط

التوزع.

عنززدما تكززون المزانززة ،تزززد عززن أصززول البنززك التزامززاال تمثززل تلززك األدوات أى -ي

العمومة معبر قانونا عند إشهار اإلفالس.

وتصززور القززوائم المالززة جزز أن تكززون األدوات المصززنفة كخصززوم ألؼززراق إعززداد -ك

التحول ألسهم عادزة عنزد تزار محزدد الخسائر من خالل إما امتصا لدها القدرة على

لة لتخفزق الخسزائر المقابلزة لتلزك األداة المالزة عنزد نقطزة محزددة سزلفا، وكزون أو سابقا

لعملة التخفق التؤثرات التالة:

صفة.المالة عند الت األداةتخفق قمة

.تخفق المبلػ المدفوع عند ممارسة حق شراء تلك األداة

.تخفق كلى أو جزئ للتوزعات على تلك األدوات

واألطززراؾ المرتبطززة بززه التززى لدززة سززطرة فعلززه علهززا شززراء تلززك للبنززك حززقال -ل

األدوات أو تمول عملات شرائها سواء بشكل مباشر أو ؼر مباشر.

مثزززل ،اة أى سزززمة تعزززوق عملزززة إعزززادة هكلزززة رأس المزززالال جززز أن كزززون لزززألد -م

التشرعات التى تطل من المصدر تعوق المستثمرن فى حزال صزدور أداة مالزة جدزدة

بسعر مخفق خالل إطار زمنى محدد.

SPVكانت األداة قد صدرت عن الكان التابع مثل: شزركة ذات ؼزرق خزا إذا -ن

ةفجز أن تكزون قمزة األدا ،المجموعزة المصزرفة أو البنك الزذى مثزل شزركة قابضزة فزى

SPVمتاحة فى الحال وبدون أى قود على الكان التابع الشركة ذات الؽزرق الخزا

أو الشركة القابضة فى المجموعة المصزرفة بشزكل قابزل أو فزوق كافزة المعزار األخزرى

.لإلدراج فى رأس المال اإلضاف للشرحة األولى من رأس المال



:اختاإلضاف من األساستكون رأس المال :/:/:/:

وهززى أسززهم رأس مززال البنززك :9األسززهم الممتززازة الدائمززة ؼززر المتراكمززة :/:/:/:/9

األساسزالمصدرة والمدفوعة بالكامل والت تتزوافر بهزا شزروط اإلدراج فزى رأس المزال

.اإلضاف

ألربزاح : ال تم إدراج صزافى ااألرباح / الخسائر المرحلة ربع السنوة :/:/:/:/:

:المرحلززة ضززمن القاعززدة الرأسززمالة إال بعزززد اعتمززاد مراقزز الحسززابات لتلززك األربزززاح

واعتمززاد الجمعززة العامززة للتوزعززات وموافقززة البنززك المركزززي المصززري علززى ذلززك، أمززا

ط.الخسائر المرحلة فتم طرحها بدون أي شرو

تمثززل حصززة المسززاهمن مززن خززارج المجموعززة التزز ال :حقززوق األقلززة :/:/:/:/;

متلكها البنك بطرق مباشر أو ؼر مباشر ف صافى األصول للشركات التابعة له و فز

صافى نتائا األعمزال أو ذلزك الجززء مزن األوراق المالزة للشزركة التابعزة التز ال تملكهزا

مسزتثمرن خزرن، وزتم إدراجهزا فز المزانزة العمومزة إلىالشركة األم، والذي نتم

وؼرهزا بخزالؾ ،عكس حجم المطالبة علزى األصزول المملوكزة للمسزاهمنللبنك المالك لت

أؼلبة المساهمن.

ورؼم أن حقوق األقلة مكنها أن تدعم المخاطر الفرعة الت تتعلق بهزا فقزط وال مكنهزا

دعم المخاطر لدى المجموعة ككل لكنها ف بعزق األحزان مكزن أن تمثزل دعمزا خاصزة

ت المخاطر القللة أو المنعدمة لذلك مكن فى هزذ الحالزة أن تزدرج فى الكانات التابعة ذا

وززتم إدراجهززا بالكامززل أو نسززبة منهززا بعززد الحصززول ،فزز رأس المززال األساسزز اإلضززاف

على موافقة مسبقة من البنك المركزى المصرى.

: فززى حالززة ;للقززرق المسززاند الحالززةالفززرق بززن القمززة االسززمة والقمززة :/:/:/:/>

على قرق ودعة من المساهمن تم إثبات القرق الودعة المقدم مزن حصول البنك

مساهم البنك بالتزامات البنك بالقمة الحالة محسوبة باستخدام معدل خصم عادل سزعر

العائد على السزندات الحكومزة تقزار ذات أجزل القزرق الودعزة فزى بزدء سزران عقزد

فزروق مستقل بحقزوق الملكزة تحزت مسزمى " ا القرق الودعة وتم إثبات الفرق بحس

9

تم خصم أسهم الخزنة وفقا لإلضاح بالبند أسهم خزنة أعال الخاصة باألسهم الممتازة الدائمة ؼر المتراكمة من رأس المال

اإلضاف. األساس

: .;88:لسنة 33 لقانون البنك المركزي والجهاز المصرفى والنقد رقم >3وذلك طبقا إلحكام المادة

; .:<;كما وردت فى قواعد إعداد والتصور القوائم المالة للبنوك الفصل الخامس صفحة



ززتم اسززتخدامه إال بعززد موافقززة وال "القمززة االسززمة عززن القمززة الحالززة للقززرق الودعززة

.البنك المركزي المصري

الشريحة الثانية 3/2

:المعار العامة لإلدراج فى الشرحة الثانة :/;/9

.مصدر ومدفوع بالكامل -أ

ائنن عند التصفة.ل ف الترت حقوق المودعن والد -

أو ال ،مززن البنززك المصززدر، أو أطرافززه المرتبطززة بكفالززةؼززر مضززمون وؼززر مؽطززى -ج

تعطزه أولوزة فزى السزداد قبزل المزودعن أو اقتصزادةخضع ألى ترتبات أخرى قانونة أو

الدائنن العادن.

:لتزم البنك بما ل ،لالستحقاقبالنسبة -د

األصل خمس سنوات على األقل. اقلالستحقأن كون الحد األدنى

به ضمن رأس المال الرقاب على أن ستهلك علزى الخمزس سزنوات االعتراؾتم

بطرقة القسط الثابت. االستحقاقاألخرة من عمر

حوافز تجعله قابل لالسترداد. ال تضمن شروط أو

ت بنزاء علزى طلز مزن مصزدر فقزط بعزد مضزى خمزس سزنوا لالسزتدعاءقد كون قابال -

كحد أدنى من تار إصدار ، مع االلتزام بما لى:

.الحصول على موافقة البنك المركزي المصرى قبل ممارسة خار الشراء

.أال قدم البنك على أي عمل نتا عنه توقع بممارسة خار الشراء عند اإلصدار

:عدم ممارسة خار الشراء إال إذا

نفزس الجزودة أو أعلزى، وأن تزتم برأس مال مزن ةتم استبدال األدوات المشترا -

عملة االستبدال بشروط تتالءم مع دخل البنك.

أن كون مستوى معزار كفازة رأس المزال بعزد ممارسزة خزار الشزراء أعلزى -

من متطلبات الحد األدنى.

ال حق للمسزتثمر فزى تلزك األدوات اإلسزراع فز المطالبزة بقمزة أصزل المبلزػ أو العائزد -و

إال فى حالة اإلفالس أو التصفة. هاقبل معاد استحقاق

ف حالة تؽر التصزنؾ االئتمزان للبنزك ال تحصزل تلزك األدوات علزى أى ممززات فزى -ز

التوزعات.

حق للبنك و األطزراؾ المرتبطزة بزه التزى لدزه السزطرة الفعلزة علهزا شزراء تلزك ال -ح

ر.األدوات أو تمول عملات شرائها سواء بشكل مباشر أو ؼر مباش



أو SPVإذا كانت األداة قد صدرت عن الكان التابع مثل: شركة ذات ؼرق خا -ط

متاحزة األداةفجز أن تكزون قمزة ،البنك الذي مثل شركة قابضة فى المجموعزة المصزرفة

أو SPVفززى الحززال وبززدون أى قززود علززى الكززان التززابع الشززركة ذات الؽززرق الخززا

مصززرفة بشززكل قابززل أو فززوق كافززة المعززار األخززرى الشززركة القابضززة فززى المجموعززة ال

لإلدراج فى الشرحة الثانة لرأس المال.

:تتكون الشرحة الثانة من اختى :/;/:

مززن قمززة االحتززاط الخززا لكونززه %=> ززتم إدراج االحتززاط الخززا :/;/:/9

ور لقواعززد إعززداد وتصززنتجززة إلعززادة التقززم وأثززار التسززوات الموجبززة ضززمن تطبززق األولززى

.القوائم المالة وأسس االعتراؾ والقاس

% مزن قمزة الفزروق => زتم إدراج :9فروق ترجمة عمالت أجنبزة احتاط :/;/:/:

الموجبززة الناتجززة عززن ترجمززة نتززائا األعمززال والمركززز المززال للفززروع األجنبززة والتزز تختلززؾ

.عملة التعامل فها مع عملة العرق

زتم إدراج ::مارات المالة المتاحزة للبزعرصد احتاط القمة العادلة لالستث :/;/:/;

.% من رصد االستثمارات المالة المتاحة للبع إذا كان موجبا =>

االستثمارات المالزة المحزتفظ بهزا حتزى تزار االسزتحقاق واالسزتثمارات فزى :/;/:/>

ة % مززن الزززادة بززن القمززة العادلززة والقمززة الدفترزز=> ززتم إدراج الشززركات التابعززة والشززققة:

لتلك االستثمارات.

مكن إدراجها بالشزرحة الثانزة بعزد موافقزة البنزك األدوات المالة المختلطة: :/;/:/=

المركزززي المصززري علززى خصززائ هززذ األدوات والتزامهززا بالمعززار المشززار إلهززا عالززه

وللبنك المركزي المصري الحق فى إدراج نسبة منها فقط.إلدراجها بالشرحة الثانة

فى حالزة حصزول البنزك علزى قزرق الودعزة ودائع المساندة:القروق ال :/;/:/<

تعزن أن تزوافر بزه ،مساند سواء كان مقزدم مزن المسزاهمن أو مزن البنزك المركززى المصزرى

شززروط اإلدراج بالشززرحة الثانززة بالقمززة الحالززة، مززع التؤكززد أن كززون القززرق الودعززة

ن أو لمقابلة أصول بذاتها.أي لس مخصصا لنشاط مع المساند ؼر مشروط

مخص خسائر االضمحالل للقروق و التسهالت وااللتزامزات العرضزة :/;/:/3

% مزن إجمزال المخزاطر االئتمانزة لألصزول وااللتزامزات =:.9: ج أال زد عزن المنتظمة

العرضة المرجحة بؤوزان المخاطر عند تطبق األسلو المعاري.

9 .9:-8:المركزي المصري صفحة كما ورد بالتفصل بقواعد إعداد وتصور القوائم المالة الصادرة من البنك

: .881:راعى ما ورد بالتعلمات التفسرة لقواعد إعداد وتصور القوائم المالة الصادرة عن البنك المركزى ف ماو



:% من الشريحة الثانية51ولى و% من الشريحة األ51الخصم بنسبة 4/2

ززتم خصززم تلززك االسززتثمارات علززى النحززو :االسززتثمارات فززى الشززركات ؼززر المالززة :/>/9

:التال

:مقارنزة قمززة اسزتثمارات البنززك فزى كززل شزركة مززن الشزركات ؼززر الخطزوة األولززى

% مززن رأس المززال األساسززى المسززتمر للبنززك قبززل التعززدالت =9المالززة علززى حززد بنسززبة

.% =9عن النسبة المذكورة -إن وجدت–على أن تم خصم الزادة 9بةالرقا

:فززى الخطززوة اسززتبعادهامقارنززة إجمززال االسززتثمارات التززى لززم ززتم الخطززوة الثانززة

المسزتمر للبنزك قبزل التعزدالت الرقابزة علزى أن األساس% من رأس المال 8<األولى بـ

% .8<كورة عن النسبة المذ -إن وجدت– تم خصم الزادة

حال كون البنك المنشئ لعملة التورزق : قصزد بتورزق محزافظ االئتمزان التورق :/>/:

أو Bالت تم خصم من القاعدة الرأسمالة كل من القروق والتسهالت طولة األجل المصزنفة +

والقززروق والتسززهالت قصززرة األجززل المصززنفة تصززنفا ائتمانززا خززالؾ ،أقززل أو ؼززر المصززنفة

أو مزززا عزززادلهم مزززن المصزززنفةأو ؼزززر P-1/A-1، P-2 /A-2، P-3/A-3صزززنفات التالزززة الت

التصنفات الصادرة من مإسسات التقم المعترؾ بها من قبل البنك المركزي المصري .

ما خز قمزة األصزول التز ألزت ملكتهزا للبنزك وفزاء للزدون باحتزاط المخزاطر :/>/;

ة% سزنوا مزن قمز98م احتاط المخزاطر البنكزة العزام بنسزبة ج على البنك تدع البنكة العام

األصول الت لت ملكتها للبنك وفاء لدون ولم تم التصرؾ فها خزالل المزدة المقزررة قانونزا مزن

وفزى حالزة عزدم تحقزق ،األرباح المقررة سزواء مزن فتزرات مالزة سزابقة أو الفتزرة المالزة الجارزة

جود أرباح محتجزة لده ف نه تعن لدى البنك عند إعداد المعزار خصزم البنك لصافى ربح وعدم و

قمة ذلك االحتاط من رأس مال البنك.

مخاطر الئتمان ثالثاا:


The Standardized):المعزززاريتطبزززق األسزززلو البنزززوك تعزززن علزززى ;/9/9

Approach) مخززاطر االئتمززان اعتمززـادا علززى عنززد حسززا متطلزز رأس المززال الززالزم لمقابلززة

9 قصد به رأس مال المدفوع واالحتاطات واألرباح المحتجزة بعد خصم أسهم الخزنة، الشهرة.

:إلطار العام لمعار كفاة رأس المال للمخاطر من خالل االعتراؾ بؤن عمالء البنك المقترضن الذي عمل على زادة حساسة ا

مثلون درجات مخاطر مختلفة للبنك.



، كمزا المشزار إلهزا الحقزـا التصنفات االئتمانة الصادرة عن مإسسات تصنؾ االئتمان الخارجزة

The)لتخفزؾ تلزك المخزاطر (The Simple Approach)األسزلو البسزط تطبزقتعزن

Credit Risk Mitigation-CRM) علزززى المطالبزززات ضزززمن المحفظزززة لؽزززر أؼزززراق

. (Banking Book)المتاجرة

ج على البنزوك حسزا متطلز رأس المزال الزالزم لمقابلزة مخزاطر االئتمزان لكزل ;/9/:

من المراكز االئتمانة المرجحة بؤوزان المخاطر للبنود داخل وخارج المزانة، ومخاطر الطزرؾ

ل األصزززو9وبحزززث ال تتضزززمن المراكزززز االئتمانزززة: ،(Counterparty Risk)المقابزززل

األصزول المدرجزة ضزمن محفظزة المتزاجرة التز تخضزع :المستبعدة مزن القاعزدة الرأسزمالة، و

.للمعالجة ضمن مخاطر السوق

ج علزى البنزوك االلتززام بالتصزنفات االئتمانزة الصزادرة عزن مإسسزات تصزنؾ ;/9/;

:البنك المركزي المصري إلىاالئتمان الخارجة التالة، وبخالؾ ذلك تم الرجوع

Standard and Poor's

Moody's

Fitch Ratings

Capital Intelligence

فما خز التصزنفات التز سزتم الحصزول علهزا مزن مإسسزات تصزنؾ االئتمزان ;/9/>

الخارجة السابقة راعى اخت:

عتد بثان أفضل تصنؾ فى حال وجود أكثر من تصنفن. -

د اخزتالؾ فزى درجزة التصزنؾ مزن عتد بدرجة التصنؾ األكثر تحفظزا فزى حالزة وجزو -

قبل مإسست تصنؾ.

،Standard and Poor's عتززد بتصززنؾ واحززد للمطالبززة/العمل إذا صززدر عززن -

Moody's، Fitch Ratings.وبخالؾ ذلك تعتبر المطالبة/العمل ؼر مصنفة

تعن تحدث ومراجعة تصنفات المطالبات/العمالء بصفة دورة وال عتد بالتصزنفات -

ت تجاوز تارخها ثمانة عشر شهرا.ال

تعززن علززى البنززوك القززام بززاإلجراءات والعملززات الالزمززة لمتابعززة المخززاطر مثززل ;/9/=

المخاطر القانونة ومخاطر التشؽل ومخاطر السولة ومخاطر السوق الت قد تنتا عزن اسزتخدام

مثل: من هذا البا9/=/;أدوات تخفؾ مخاطر االئتمان المذكورة ببند

إلدارة أدوات تخفؾ مخاطر االئتمان. استراتجةوضع -

إجراء التقمات الدورة. -



تززوافر الساسززات واإلجززراءات الكافززة وكززذا األنظمززة الرقابززة علززى المخززاطر وإدارة -

التركزات الناتجة عزن اسزتخدام أدوات تخفزؾ مخزاطر االئتمزان وأثرهزا علزى الوضزع الكلزى

البنك. لمخاطر االئتمان لدى

فزز حززال -الززالزم لمقابلززة مخززاطر االئتمززان -جزز أن كززون متطلزز رأس المززال ;/9/<

استخدام أسال تخفؾ مخاطر االئتمان أقل منه ف حال عدم استخدامها.

معالجة البنود داخل وخارج الميزانية 2/3

البنود داخل المزانة ;/:/9

وفقا لطبعة الطزرؾ المقابزل وخصزائ الت لدها 9تعن على البنوك تصنؾ المراكز االئتمانة

الفئات التالة: إحدىتلك المراكز ضمن

المطالبات على الجهات السادة والبنوك المركزة. ;/:/9/9

المإسسات الدولة. المطالبات على ;/:/9/:

المطالبات على بنوك التنمة متعددة األطراؾ. ;/:/9/;

المطالبات على الهئات العامة. ;/:/9/>

العام وشركات القطاع العام. المطالبات على شركات قطاع األعمال ;/:/9/=

المطالبات على البنوك. ;/:/9/<

المطالبات على الشركات. ;/:/3/9

المطالبات المصنفة ضمن محافظ التجزئة. ;/:/3/9

المطالبات على المنشآت الصؽرة. ;/:/1/9

.المطالبات المضمونة بعقارات سكنة ;/:/98/9

المطالبات المضمونة بعقارات تجارة. ;/:/99/9

المطالبات مرتفعة المخاطر. ;/:/9/:9

ؼر المنتظمة.القروق والتسهالت ;/:/9/;9

األصول األخرى. ;/:/9/>9

9

تشمل على سبل المثال ولس الحصر الحسابات الجارة المدنة، القروق، السندات وأذون الخزانة، منتجات التجزئة بمختلؾ

لتسهالت االئتمانة واالرتباطات بعد ترجحها بمعامل التحول.أنواعها، كما تشمل أضا ا



.عملات التورق ;/:/9/=9

ززتم ومخصزز التسززهالت االئتمانززة ؼززر المنتظمززة إدراج المراكززز االئتمانززة بعززد اسززتبعاد ززتم

ترجحهززا وفقززا لززوزن المخززاطر المصززاح لكززل مركززز ائتمززان، وفمززا لزز شززرح تفصززل لكفززة

معالجة كل فئة من فئات األصول:

جهات السادة والبنوك المركزةالمطالبات على ال ;/:/9/9

فقا التالة ومخاطر أوزان الالسادة والبنوك المركزة الجهاتالمطالبات على تعطى -أ

;/9/;المزذكورة ببنزد لتصنفات االئتمانة الصادرة عن مإسسات التصنؾ الخارجزة ول

:من هذا البا

غير

مصنف

أقل من

B-

BB+ إلى

B-

BBB+إلى

BBB-

A+ إلى

A-

AAA إلى

AA-

لتصنيف ا

الئتماني

وزن المخاطر صفر% 8%: 8%= 988% 8%=9 988%

:سمح للبنوك إعطاء وزن مخاطر صفر% للبنود التالة -

بالجنززززه المصززززري علززززى الحكومززززة المصززززرة الخزانززززة واإلدارة المطالبززززات

ك المركززي الحكومة، الحكومات المحلة، والهئات الخدمة....وما فى حكمهم والبن

المصري.

الودائززع بززالعمالت األجنبززة لززدى البنززك المركزززي المصززري فزز إطززار نسززبة الززـ

أى أرصدة مقابل جزاءات بالعمالت األجنبة. إلى، باإلضافة 98%9

على المإسسات الدولة المطالبات ;/:/9/:

:الدولة التالة وزن مخاطر صفر% المإسساتتعطى

بنك التسوات الدولة (Bank for International Settlements).

صندوق النقد الدول(The International Monetary Fund).

البنك المركزي األوروب(The European Central Bank).

األوروب االتحاد(The European Union).

:على بنوك التنمة متعددة األطراؾ المطالبات ;/:/9/;

وزن مخاطر صفر %:الة والمإهلة حالا بنوك التنمة متعددة األطراؾ الت تعطى -أ

مجموعززة البنززك الززدول وتضززم البنززك الززدول لإلنشززاء والتعمززرThe World

Bank Group comprised of the International Bank for

9 .;911سبتمبر 1وهى النسبة الواردة بقرار مجلس إدارة البنك المركزي الصادر بتار

: قائمة بنوك التنمة متعددة األطراؾ الحالة قابلة للتحدث من قبل البنك المركزي المصري.



Reconstruction and Development - IBRD ومإسسزة التموزل الدولزة

IFC - International Finance Corporation،

البنك األسوي للتنمة– ADB The Asian Development Bank،

األفرقبنك التنمة The African Development Bank - AfDB،

البنززك األوروبزز إلعززادة اإلعمززار والتنمززةThe European Bank for

Reconstruction and Development – EBRD،

بنك التنمة األمركز IADB - The Inter-American Development

Bank،

بنك االستثمار األوروبThe European Investment Bank - EIB ،

صزندوق االسزتثمار األوروبزThe European Investment Fund -

EIF،

بنك االستثمار لدول الشمالThe Nordic Investment Bank – NIB،

بنززك التنمززة الكززاربThe Caribbean Development Bank -

CDB،

البنك اإلسالم للتنمةThe Islamic Development Bank - IDB و

بنززززك مجلززززس التنمززززة األوروبززززThe Council of Europe

Development Bank–CEB.

تعطى المطالبات على البنوك متعددة األطراؾ األخزرى وزن مخزاطر البنزك المعطزى -

ا نفزا، وزتم إعطزاء المطالبزات علزى لزه مزن قبزل مإسسزات التصزنؾ الخارجزة المنزو عنهز

.%8=طراؾ ؼر المصنفة وزن مخاطر البنوك متعددة األ

غير مصنف

أقل من B-

BB+ إلى B-

BBB+إلى BBB-

A+ إلى A-

AAA إلى AA-

التصنيف الئتماني للبنوك متعددة األطراف األخرى

وزن المخاطر 8%: 8%= 8%= 988% 8%=9 8%=

العامة المطالبات على الهئات ;/:/9/>

بالجنزه المصزري وزن مخزاطر المحلياة االقتصزادةتعطى المطالبات على الهئات العامزة

:8 %

وزن مخزززاطر أعلزززى درجزززة مزززن وزن المخزززاطر المحزززدد للحكومزززة المصزززرة بالجنزززه

المصري ، أما إذا كانت المطالبة بالعمالت األجنبة فتعطى أوزان المخاطر التالة:



غير

مصنف

أقل من

B-

BB+ إلى

B-

BBB+ إلى

BBB-

A+ إلى

A-

AAA

-AA إلى

التصنيف الئتماني

للدولة

وزن المخاطر 8%: 8%= 988% 988% 8%=9 988%

وزن المخزاطر المعطزى لهزا مزن قبزل األجنبيةتعطى المطالبات على الهئات العامة -أ

وزن مخزاطر الدولزة المنو عنهزا نفزا وبحزث ال ززد عزنمإسسات التصنؾ الخارجة

وتم اعطاء المطالبات على الهئات العامزة األجنبزة ؼزر المصزنفة ،التى تعمل بها الهئة

%.8=وزن مخاطر

غير مصنف

أقل من B-

BB+ إلى B-

BBB+إلى BBB-

A+ إلى A-

AAA إلى AA-

التصنيف الئتماني للهيئة

وزن المخاطر 8%: 8%= 8%= 988% 8%=9 8%=

بات على شركات قطاع األعمال العام وشركات القطاع العامالمطال ;/:/9/=

عامززل المطالبززات علززى شززركات قطززاع األعمززال العززام وشززركات القطززاع العززام متضززمنة ت

شركات تؤمن القطاع العام ذات معاملة المطالبات على الشركات.

المطالبات على البنوك ;/:/9/<

للبنزك ذاتزه مزن قبزل مإسسزات تعطى المطالبات علزى البنزوك وزن المخزاطر المعطزى

التصنؾ الخارجة وبحث ال زد عن وزن مخاطر الدولة الت عمل بها البنك.

8=تم إعطاء المطالبات على البنوك ؼر المصنفة وزن مخاطر.%

سمح للبنوك إعطاء وزن مخاطر أقزل درجزة مزن وزن المخزاطر المعطزى للبنزك بحزد

صزرة األجزل بزالعمالت األجنبزة ذات فتزرة اسزتحقاق % للمطالبات علزى البنزوك ق8:أدنى

متبقزززة ثالثزززة شزززهور أو أقزززل وال تسزززرى هزززذ المعاملزززة علزززى البنزززوك ذات وزن مخزززاطر

9=8.%

تعطززى المطالبززات بالجنززه المصززري قصززرة األجززل ذات فتززرة اسززتحقاق متبقززة ثالثززة

%.8:شهور أو أقل وزن مخاطر

غير مصنف

أقل من B-

BB+ -B إلى

BBB+إلى BBB-

A+ إلى A-

AAA إلى AA-

التصنيف الئتماني للبنك

وزن المخاطر 8%: 8%= 8%= 988% 8%=9 8%=

:8% 9=8% =8% :8% :8% :8% وزن المخاااااطر للمطالبااااات بااااالعم ت األجنبياااة ات ةتااارة اساااتحقاق متبقياااة

ث ثة شهور أو أقل

:8% وزن المخااااااطر للمطالباااااات بالجنيااااا

اسااتحقاق متبقيااة المصاارذ ات ةتاارة ث ثة شهور أو أقل



المطالبات على الشركات ;/:/3/9

تعطى المطالبات على الشركات متضزمنة شزركات تزؤمن القطزاع الخزا وشزركات -أ

األوراق المالة والمإسسات المالة بخالؾ البنوك وزن مخاطر وفقزا للتصزنؾ االئتمزان

وزن مخاطر أفضل مزن وزن للشركة وذلك من قبل مإسسات التصنؾ، وبحث ال تعطى

مخاطر الدولة الت تعمل بها الشركة باستثناء ف حالة وجود ضمانة ؼر مشزروطة وؼزر

قابلة لإللؽاء تؽطى كافة المخاطر الخارجة والتجارة.

غير مصنفأقل من BB-

BBB+إلى BB- A+ إلى A- AAA إلى AA-

التصنيف الئتماني للشركة

وزن المخاطر 8%: 8%= 988% 8%=9 988%

باسزتثناء مطالبزات التجزئزة ؼزر المطالبات المصنفة ضمن محزافظ التجزئزة ;/:/3/9

المنتظمة

وزن مخااطر تعطزى المطالبات المصنفة ضمن محافظ التجزئة وفقا للمعزار الرقابزة -أ

بشرط استفائها للمعار األربعة التالة: 75%

:خ أو أشخا طبعن. ج أن كون االئتمان ممنوحا إما لش العميل

:القزروق الزدوارة وخطزوط أحزد األشزكال اختزةمكزن أن ؤخزذ االئتمزان المنتج :

االئتمززان بمززا فزز ذلززك بطاقززات االئتمززان والحسززابات الجارززة المدنززة ، القززروق

الشخصة مثل قروق التقسط، وقزروق السزارات، وقزروق الطزال والقزروق

وال ززتم إدراج القززروق بؽززرق شززراء أوراق مالززة التعلمززة والتموززل الشخصزز .

مثل السندات واألسهم سواء كانت مدرجة بالبورصة أم ال ضمن تلزك المحزافظ إنمزا

تدرج ضمن "مطالبات تجزئة أخرى"، وتسزتبعد القزروق بضزمان رهزن عقزاري فز

حدود ما تم إدراجه ضمن بند المطالبات المضمونة بعقارات سكنة.

ال ج أن تجاوز الحد األقصى إلجمال مدونة عمل لمديونية:الحد األقصى ل

. مليون جني مصرذ 2 9 أو مجموعة من األطراؾ المرتبطة التجزئة الواحد

:ال ج أن تجاوز إجمال االئتمان الممنوح للعمل الواحزد أو مجموعزة التنوع

التجزئززة تعززن ٪ مززن إجمززال محفظززة :.8مززن األطززراؾ المرتبطززة عززن مززا قمتززه

استبعاد قروق التجزئة ؼر المنتظمة مزن إجمزال محفظزة التجزئزة عنزد حسزا هزذا

المعار، على حن أنه عند حسا مدونزة عمزل معزن جز أن إخزذ فزى االعتبزار

إجمال مدونة العمل سواء المنتظمة أو ؼر المنتظمة .

9 ط بالنسبة لألفراد الطبعن.وذلك وفقا لمفهوم االرتبا



التز لزم تسزتوؾ أي مزن المعزار : تتضمن كافة المطالبزاتمطالبات التجزئة األخرى -

%.988السابقة وتعطى وزن مخاطر

باسزززتثناء المطالبزززات علزززى المنشزززآت المطالبزززات علزززى المنشزززآت الصزززؽرة ;/:/1/9

الصؽرة ؼر المنتظمة :

%75وزن مخااطر تعطزى المطالبات على المنشآت الصؽرة وفقزا للمعزار الرقابزة -أ

لة:بشرط استفائها للمعار األربعة التا

جزز أن كززون االئتمززان ممنوحززا لمنشززؤة صززؽرة ال زززد حجززم مبعاتهززا :العمياال

.مليون جني مصرذ 7السنوة عن

:القزروق الزدوارة وخطزوط أحزد األشزكال اختزةمكزن أن ؤخزذ االئتمزان المنتج :

االئتمززان بمززا فزز ذلززك الحسززابات الجارززة المدنززة ، والقززروق المقدمززة للمشززروعات

رة واالرتباطزززات. وال زززتم إدراج القزززروق بؽزززرق شزززراء أوراق مالزززة مثزززل الصزززؽ

السندات واألسهم سواء كانت مدرجة بالبورصة أم ال ضمن تلزك المحزافظ إنمزا تزدرج

ضمن "المطالبات على المنشآت الصؽرة ؼر المستوفاة للمعار الرقابة".

:جمززال مدونززة صززى إلال جزز أن تجززاوز الحززد األق الحااد األقصااى للمديونيااة

. مليون جني مصرذ 2 أو مجموعة من األطراؾ المرتبطة المنشؤة الواحدة

:ال نبؽززز أن تجزززاوز إجمزززال االئتمزززان الممنزززوح للمنشزززؤة الواحزززدة أو التناااوع

٪ مزن إجمزال محفظزة المنشززآت :.8مجموعزة مزن األطزراؾ المرتبطزة عزن مزا قمتزه

ت ؼزززر المنتظمزززة مزززن إجمزززال محفظزززة المنشزززآت الصزززؽرة جززز اسزززتبعاد التسزززهال

الصززؽرة عنززد حسززا هززذا المعززار، علززى حززن أنززه عنززد حسززا مدونززة منشززؤة معنززة

فج أن إخذ فى االعتبار إجمال مدونة المنشؤة المنتظمة وؼر المنتظمة .

للمعزززار السزززابقة تعطزززى وزن المطالبزززات علزززى المنشزززآت الصزززؽرة ؼزززر المسزززتوفاة -

%.988اطر مخ

المطالبات المضمونة بعقارات سكنة ;/:/98/9

% شززرطة أن كززون القززرق وفقززا لقززانون 8=تعطززى هززذ المطالبززات وزن مخززاطر -أ

ومضزمون بالكامزل بزرهن عقزار 9والئحته التنفذة 889:لسنة 3>9التمول العقاري رقم

لشززؤن مززع مراعززاة المعززار الززواردة فززى هززذا ا ،ألؼززراق سززكنة ولززس ألؼززراق تجارززة

بالقانون سالؾ الذكر وأهمها ما ل:

9

:الصادر بجلسته المنعقدة ف 883: لسنة <918ووفقا للمادة السادسة من قرار مجلس إدارة البنك المركزي المصري رقم

بشؤن ضوابط وقواعد التمول المصرف لشركات التنمة العقارة العاملة ف مجال إنشاء الوحدات السكنة بؽرق 883:أكتوبر

عها.ب



.أن كون القرق ممنوحا لشخ طبع

الؽززرق مززن القززرق هززو شززراء، بنززاء، تجدززد أو إجززراء أعمززال صززانة وإصززالح

للعقار.

أال تكززون قززدرة المقتززرق علززى السززداد تعتمززد بشززكل كبززر علززى التززدفقات النقدززة

االعتمزاد علزى مصزادر أخزرى للمقتزرق ولكزن تعزن ،المتحققة من العقزار المرهزون

لسداد الدن.

بقمة ال تتجاوز القمة السوقة. 9أن تم تقم العقار من قبل مثمن مستقل

ف حالة عدم استفاء تلك المطالبات ألي من المعار السزابق ذكرهزا ضزمن هزذا البنزد -

ة ضزززمن محزززافظ "المطالبزززات المصزززنف -أ -9/3/:/;واسزززتفائها للشزززروط الزززواردة ببنزززد

فج إدراجها ومعالجتها ضمن ذلك البند. -التجزئة وفقا للمعار الرقابة"

فزز حالززة عززدم اسززتفاء تلززك المطالبززات ألي مززن المعززار السززابق ذكرهززا أو الززواردة -ج

ضمن "المطالبات المصنفة ضزمن محزافظ التجزئزة وفقزا للمعزار الرقابزة" فجز إدراجهزا

بهذا البا .-9/3/:/;ات التجزئة األخرى" الواردة ببند ومعالجتها ضمن "مطالب

المطالبات المضمونة بعقارات تجارة ;/:/99/9

%.988تعطى المطالبات المضمونة بعقارات تجارة وزن مخاطر

المطالبات مرتفعة المخاطر ;/:/9/:9

االلتزززام بقززرارات مجلززس إدارة البنززك المركزززي المصززري التزز ترفززع أوزان المخززاطر علززى

بات مرتفعة المخاطر وهى كما ل: المطال

الصزززادر 883: لسزززنة <918قزززرار مجلزززس إدارة البنزززك المركززززي المصزززري رقزززم

بشززان ضززوابط وقواعززد التموززل المصززرف لشززركات 883:أكتززوبر :بجلسززته المنعقززدة فزز

التنمة العقارة العاملة ف مجال إنشاء الوحدات السكنة بؽرق بعها.

الصزادر بجلسزته 881: لسزنة =98لبنك المركزي المصري رقم قرار مجلس إدارة ا

بشززؤن ضززوابط وقواعززد التموززل المصززرف لالسززتحواذ علززى 881:نززار <المنعقززدة فزز

الشركات.

بجلسزته المنعقزدة فز 898:/=9:8قرار مجلزس إدارة البنزك المركززي المصزري رقزم

بشززؤن 899:نززار >دة فزز بجلسززته المنعقزز :98المعززدل بززالقرار رقززم 898:ونززو ::

9

من الالئحة التنفذة لقانون البنك المركزي المصري رقم =:، >:، ;:، ::معار تسجل خبراء التقم منصو علها بالمواد

.;88:لسنة 33



ضززوابط حززدود تركززز توظفززات البنززوك المسززجلة بالبنززك المركزززي المصززري لززدى الززدول

والمإسسات المالة والمجموعات المالة ف الخارج.

كززذلك أززة مطالبززات أخززرى تعتبززر مرتفعززة المخززاطر مززن قبززل مجلززس إدارة البنززك المركزززي

المصري.

ة المتؤخرات القروق والتسهالت ؼر المنتظم ;/:/9/;9

:على النحو التال 9القروق والتسهالت ؼر المنتظمة تم ترجح الجزء ؼر المؽطى من

9=8 من رصد القرق و/ أو التسهل.8:القائم أقل من :% إذا كان المخص %

988 فؤكثر من رصد القرق و/ أو التسهل.8:% إذا كان المخص القائم %

988 المنتظمة المضمونة بعقارات سكنة.% للقروق والتسهالت ؼر

بزوزن 8=9ترجح القروق والتسهالت ؼر المنتظمة ذات وزن مخاطر أعلى من %

المخاطر األصل المعطى لتلك المطالبة.

;األصول األخرى ;/:/9/>9

.%تعطى النقدة وزن مخاطر صفر

8:عطى الذه وزن مخاطر.%

8:تعطى النقدة بالطرق وزن مخاطر.%

8:وزن مخاطر باالطالع ةلشكات والحواالت المشتراتعطى ا.%

988وزن مخاطر ةتعطى الشكات الساحة المشترا.%

988تعطى األصول الضربة المإجلة وزن مخاطر.%

تم إعطاء األصول الثابتة بعد خصزم كزال مزن مخصز خسزائر االضزمحالل ومجمزع

%.988اإلهالك وزن مخاطر

لمالززة فزز أدوات حقززوق الملكززة ضززمن المحفظززة لؽززر أؼززراق تعطززى االسززتثمارات ا

%.988 وزن مخاطر Banking Bookالمتاجرة

تعطى االستثمارات المالة األخرى كصزنادق االسزتثمار واألرصزدة التز تزدار بمعرفزة

وزن مخزززاطر (Banking Book)الؽزززر ضزززمن المحفظزززة لؽزززر أؼزززراق المتزززاجرة

988.%

988لتورق إذا كان البنك هو المستثمر وزن مخاطر تم إعطاء عملات ا.%

9 بعد استبعاد الضمانات المعتد بها وفقا ألسلو تخفؾ مخاطر االئتمان والمخص وما فى حكمه.

:ماو >:"قرار مجلس أدارة البنك المركزي المصري بتار تمانة للعمالء وتكون المخصصاتوفقا ألسس تقم الجدارة االئ

وتعدالته". =88:

; البنود الت لم ترد ضمن أى من الفئات األخرى.



لألرصززدة األخززرى التزز ال تنززدرج تحززت أي مززن 988وززتم إعطززاء وزن مخززاطر %

البنود السابق ذكرها.

عملات التورق ;/:/9/=9

تتضمن قام البنك بتجمع مجموعزة مزن الزدون المتجانسزة قزروق/ 9عملات التورق

وراق مالزة قابلزة للتزداول وطرحهزا لالكتتزا مباشزرة أو أ إلزىتسهالت ائتمانة وتحولها

لزذا ، Special Purpose Vehicle SPVعزن طرزق شزركة ذات ؼزرق خزا

أوراق مالززززة قابلززززة للتززززداول إلززززى تمثززززل مصززززطلح التورززززق فزززز تحوززززل القززززروق

Marketable Securities مقرضزن إلزىالمقزرق األساسز أي تحوزل الزدون مزن

. خرن

لززى البنززك اسززتخدام التصززنفات االئتمانززة الصززادرة عززن مإسسززات التصززنؾ جزز ع

الخارجززة المعتمززدة بشززكل متناسززق لمحفظززة التورززق الواحززدة، وال سززمح للبنززك باسززتخدام

التصنفات االئتمانة الصادرة عن إحدى مإسسات التصنؾ لتقزم شزرحة واحزدة أو أكثزر

ى لتقزم بزاق الشزرائح األخزرى سزواء كزان واستخدام تصنفات صادرة عزن مإسسزة أخزر

ضزززمن ذات محفظزززة التورزززق وذلزززك لعزززدم تقمهزززا مزززن مإسسزززة ةمحزززتفظ بهزززا أم مشزززترا

وفززى الحزاالت التزز وجزد بهززا أكثزر مززن تصزنؾ مختلززؾ صزادر عززن ،التصزنؾ األساسزة

.>/9/;مإسسات التصنؾ الخارجة لذات محفظة التورق ج إتباع ما جاء بالبند

إذا كان البنزك مسزتثمرا فزى عملزات تورزق فزتم تزرجح قمزة التعزرق بزوزن مخزاطر

% كما ورد نفا.988

أمززا إذا كززان البنززك منشززئا لعملززات تورززق فتعززن تطبززق األسززلو المعززاري لمخززاطر

االئتمان بحث تم حسزا قمزة األصزول المرجحزة لعملزة التورزق كحاصزل ضزر قمزة

د وفقا للجدول التال:المخاطر المناس والذي تم تحد التعرق فى وزن

التقم طول األجل

أذ تصنيف أخر أو غير مصنف

BB+ إلى BB-

BBB+ إلى BBB-

A+ إلى A- AAA إلى

AA- التصنيف الئتماني

ستبعد من القاعدة الرأسمالة

وزن المخاطر 8%: 8%= 988% 8%=;

التقم قصر األجل

A-3/P-3 ر أو غير مصنفأى تصنيف آخA-2/P-

2 A-1/P-1 التصنيف الئتماني

وزن المخاطر %8: %8= %988 ستبعد من القاعدة الرأسمالة

9 تضمن مفهوم التورق عدة أسال ومنها ما تم ذكر أعال .



البنود خارج المزانة ;/:/:

فزز ن البنززود خزارج المزانززة ززتم معادلتهزا كمطالبززات ائتمانززة ،وفقزا لألسززلو المعزاري - أ

وززتم معاملززة ،Credit Conversion Factors (CCF)باسززتخدام معززامالت للتحوززل

النززاتا مثززل أي بنززد مززن البنززود داخززل المزانززة وعطززى وزن المخززاطر وفقززا لنوعززة الطززرؾ

وفمززا لزز عززرق لمعززامالت التحوززل المالئمززة لكززل بنززد مززن البنززود خززارج المزانززة ،المقابززل

لق بؤي معامل تحول أو بالجدول التال على أن تم الرجوع للبنك المركزي المصري فما تع

:وزن مخاطر خا بؤي بند أخر ؼر مدرج بذلك الجدول

CCFمعامل التحويل البند

اللتزامات العرضية -أ

% 8: استراد - ةاعتمادات مستند -

% 8: تصدر - ةاعتمادات مستند -

% 8= خطابات ضمان -

% 8= خطابات ضمان بناء على طل بنوك خارجة أو بكفالتهم -

% 988 التزامات عرضة عن ضمانات عامة للتسهالت االئتمانة وضمانات مثلة -

% 988 كمباالت مقبولة -

% 988 أوراق تجارة معاد خصمها -

الرتباطات -ب

% 988 ارتباطات رأسمالة* -

% 988 مطالبات قضائة* -

% 988 ارتباطات عن عقود التؤجر التشؽل* -

ذات فتززرة سززهالت للبنززوك/عمالء الجزززء ؼززر المسززتخدمارتباطززات عززن قززروق وت - :استحقاق أصلة **

ؼر قابلة لإللؽاء . أ

تزد عن سنة. .9

قل.أسنة أو .:

قابلة لإللؽاء بدون شروط ف أي وقت بواسطة البنك وبدون إخطار مسبق أو الت . ب تتضمن نصو لإللؽاء الذات بسب تدهور الجدارة االئتمانة للمقترق.

لالرتباطات الدوارة ؼر محددة المدة على سبل المثال السزح علزى المكشزوؾ أو بالنسبة فجز إدراجهزا ضزمن بنزد علزى أن تكزون الجزء ؼر المستخدم من بطاقات االئتمزان

وزتم إدراج ،قابلة لإللؽزاء بزدون شزروط فز أى وقزت بواسزطة البنزك وبزدون إخطزار مسزبق .9حددة المدة ضمن بند االرتباطات الدوارة األخرى ؼر م

=8 %

:8 %

صفر %

%. 988المطالبات تم ترجحها بوزن مخاطر /* هذ النوعة من االرتباطاتبدأ من تار الدخول فى العملة، معتمدا على تار ** تم حسا فترة االستحقاق لالرتباط

امل.لسح القرق بالك االستحقاق األصل، وحتى التار النهائ

ززتم اإلقززرار عززن قمززة البنززود خززارج المزانززة بصززاف القمززة أى بعززد اسززتبعاد الؽطززاء -

وقبل استخدام معامل التحول. النقدي من قمة التعرق



Counterparty Riskمخاطر الطرف المقابل 3/3

أنواع العملات ;/;/9

ززتم حسززا متطلزز رأس المززال لمقابلززة مخززاطر الطززرؾ المقابززل للعملززات ;/;/9/9

:تالةال

Over the)عقززود المشززتقات المالززة التزز تززتم خززارج األسززواق المنظمززة - أ

Counter Financial Derivatives).

Securities Financing)عملززززززات تموززززززل األوراق المالززززززة -

Transactions - SFTs) الت تتمثل ف عملات بزع األوراق المالزة مزع االلتززام

وراق المالة مع االلتزام ب عزادة البزع، وكزذا عملزات وعملات شراء األ 9ب عادة الشراء

Margin lendingإقراق أو اقتراق األوراق المالة وعملات اإلقراق بالهام

transactions.

Long Settlement العملززات التززز ززتم تسزززوتها فززز األجززل الطوزززل - ج

Transactionsبهززا الطززرؾ التزز تتمثززل فززى العملززات اخجلززة والتزز تعهززد بموج

المقابززل بتسززلم أو اسززتالم أوراق مالززة أو عمززالت أجنبززة مقابززل اسززتالم أو تسززلم مبلززػ

نقدي ما أو أدوات مالة أخرى فز تزار التسزوة المحزدد بالعقزد بشزرط أن تعزدى هزذا

التار الحد األدنى الالزم لتسوة العقود المماثلزة بالسزوق وأكثزر مزن خمسزة أزام عمزل

إبرام العقد. من تار

ج علزى البنزوك إعطزاء مراكزز التعزرق الناشزئة عزن العملزات المزذكورة ;/;/9/:

وزن Central Counterparty :ج والت تتم مزن خزالل طزرؾ مركززي ،أعال ببندي أ

مخززاطر صززفر% عنززد حسززا متطلبززات رأس المززال لهززا إذا كانززت مراكززز األطززراؾ المتعاقززدة

دى الطرؾ المركزي على أساس وم. لFully Collateralizedمضمونة

Market-To-Mark حسا قمة التعرق وفقا لطرقة القمة السوقة السائدة ;/;/:

9

899:مارس 9:ت إعادة الشراء الصادرة عن البنك المركزي المصري ف مع مراعاة ما جاء ف القواعد المنظمة إلجراء اتفاقا

.ف هذا الشؤن

:ه أي مإسسة مالة وسطة بن أألطراؾ المتقابلة فما تعلق بالعقود المبرمة ف أي من األسواق المالة بحث تكون تلك المإسسة

.ة ملزمة لكافة األطراؾضامنة للتنفذ المستقبل لتلك العقود من خالل اتفاقات قانون



% من 98مثل متطل رأس المال الالزم لمقابلة مخاطر الطرؾ المقابل ;/;/:/9

قمة التعرق المرجحة بؤوزان مخاطر الطرؾ المقابل، وتم حسا قمة التعرق وفقا

كما ستم توضحه الحقا.Mark-To-Marketوقة السائدة لطرقة القمة الس

بالنسبة لكل من عقود المشتقات المالة الت تتم خارج األسواق المنظمة ;/;/:/:

والعملات الت تم تسوتها ف األجل الطول تم حسا قمة التعرق وفقا لطرقة القمة

والقمة (Replacement Costالسوقة السائدة من خالل حسا كل من تكلفة االستبدال

ثم Potential Future Credit Exposure - PFEالمستقبلة المتوقعة للمدونة

جمعهما معا وذلك على النحو التال:

تكلفزة االسزتبدالReplacement Cost تمثزل الفزرق الموجز أي فز ؼزر :

مالزة والقمزة التعاقدزة لهزا صالح البنك إذا حدث إخفاق بن القمزة السزوقة لزألوراق ال

أو الفزرق بزن ،وذلك فى حالة األوراق المالة المشزتراة وفقزا للعقزد مزع الطزرؾ المقابزل

القمة التعاقدة والقمة السوقة لألوراق المالزة فزى حالزة األوراق المالزة المباعزة وفقزا

للعقد مع الطرؾ المقابل.

القمة المستقبلة المتوقعزة للمدونزةPotential Future Credit Exposure

- PFE) تمثززل حاصززل ضززر القمززة االسززمة القمززة التعاقدززة للعقززد فزز النسزز :

المحددة وفقا للجدول التال:

بالنسبة لعملات بع األوراق المالة مع االلتزام ب عادة الشراء تكون قمة ;/;/:/;

الموج بن القمة السوقة لألوراق المالة الت تم تسلمها للطرؾ التعرق ه الفرق

المقابل. أما بالنسبة لعملات إقراق األوراق البنك تجا الطرؾ المقابل والقمة الملتزم بها

الفرق الموج بن القمة السوقة لألوراق المالة الت تم تكون قمة التعرق ه المالة

تسلمها للطرؾ المقابل والقمة السوقة للضمانة الت استلمها البنك من الطرؾ المقابل.

زام ب عادة البع تكون قمة بالنسبة لعملات شراء األوراق المالة مع االلت ;/;/:/>

التعرق ه الفرق الموج بن القمة الملتزم بها الطرؾ المقابل تجا البنك والقمة السوقة

الفترة المتبقية حتى تاريخ الستحقاق

عقود األسهم الصرف األجنبي وال هب عقود عقود أسعار العائد

%< %9 صفر% سنة ةأقل

%3 %= %=.8 سنوات 5نة حتى أكثر من س

%98 %=.3 %=.9 سنوات 5أكثر من



لألوراق المالة الت استلمها البنك من الطرؾ المقابل. أما بالنسبة لعملات اقتراق األوراق

سوقة للضمانة الت قد استلمها المالة تكون قمة التعرق ه الفرق الموج بن القمة ال

الطرؾ المقابل من البنك والقمة السوقة لألوراق المالة الت استلمها البنك من الطرؾ

المقابل.

Mappingالمواءمة 4/3

مواءمة التصنفات الصادرة عن مإسسات تصنؾ االئتمان الخارجة مع أوزان ;/>/9

المخاطر الترجحة:

درجة الجودة الئتمانية

نيفات الئتمانيةالتص أوزان المخاطر

Stan-dard

& Poor's

Fitch Rat-ings

Mood-y's

Capital Intelli-gence

الجهات السيادية والبنوك المركزية

الهيئات العامة 1األجنبية

ةالهيئات العام القتصادية المحلية

البنوك

الشركاتبالعم ت األجنبية

بالجني المصرذ

3أكثر من شهوربالجني المصرذ والعم ت األجنبية

شهور 3 أو أقل

بالعم ت جنبيةألا

شهور 3أو أقل بالجني المصرذ

1 إلى

AAA AA-

إلىAAA AA-

Aaa إلىAa3

AAA %8:% 8:% صفر

:8%

%:8 :8%

:8%

%:8

2 A- إلى A+

A- إلى A+

A3 إلى A1

A إلى AA :8% %=8 %=8 %=8 :8% %=8

3 إلى

BBB+ BBB-

إلىBBB+ BBB-

إلىBaa1 Baa3

BBB %=8 %=8 %988 %=8 :8% %988

4 إلى

BB+ BB-

إلىBB+ BB-

Ba1 إلىBa3

BB %988 %988 %988 %988 %=8 %988

5 B- إلى B+

B- إلى B+

B3 إلى B1

B %988 %988 %988 %988 %=8 9=8%

6 CCC+

وأقلCCC+

وأقلCaa1 وأقل

C وأقل

%9=8 %9=8 %9=8 %9=8 %9=8 9=8%

7 ؼر مصنؾ

ؼر مصنؾ

ؼر مصنؾ

ؼر مصنؾ

%988 %=8 %988 %=8 :8% %988

مواءمة التصنفات الصادرة عن مإسسات تصنؾ االئتمان الخارجة مع أوزان ;/>/:

المخاطر الترجحة لعملات التورق:

9 طراؾ.ءمات على بنوك التنمة متعددة األكما تسرى تلك الموا



عملات التورق طولة األجل:

عملات التورق قصرة األجل:

البسيط لتخفيف مخاطر الئتمان األسلوب 5/3

لتخفؾ مخاطـر (The Simple Approach)نطبق اإلطار الخا باألسلـو البسط

على المطالبات ضمن المحفظة لؽر The Credit Risk Mitigation-CRM االئتـمان

. وراعى فى حال وجود أكثر من أداة لدى البنك للتخفؾ (Banking Book)أؼراق المتاجرة

تباع التال:امن مخاطر االئتمان وجود ضمانة وكفالة ؽطان ذات التسهل االئتمان

درجة الجودة الئتمانية

أوزان المخاطر التصنيفات الئتمانية

Standard & Poor's

Fitch Rat-ings

Moody's Capital Intelli-gence

عمليات التوريق

AAA إلى 1AA-

AAA إلىAA-

Aaa إلىAa3

AAA %:8

2 A- إلى A+ A- إلى A+

A3 إلى A1 A إلى AA %=8

+BBB إلى 3BBB-

إلىBBB+ BBB-

Baa1 إلىBaa3

BBB %988

+BB إلى 4BB-

+BB إلىBB-

Ba1 إلىBa3

BB ;=8%

5 ستبعد من القاعدة الرأسمالة أي تصنؾ خر أو ؼر مصنؾ

درجة الجودة أوزان المخاطر التصنيفات الئتمانية الئتمانية

Standard & Poor's

Fitch Ratings

Moody's Capital

Intelligence ليات التوريقعم

1 A-1+, A-1 F1+, F1 P-1 A1 %:8

2 A-2 F2 P-2 A2 %=8

3 A-3 F3 P-3 A3 %988

4 أي تصنؾ خر أو ؼر مصنؾ

ستبعد من القاعدة الرأسمالة



ؽطزى كزل جززء منهزا بؤحزد أدوات تخفزؾ مخزاطر االئتمزان مثزال: أج إلىتقسم التسهل زاء

ؽطززى بالكفالززة وبنززاء علززه جزز احتسززا وزن المخززاطر ؽطززى جزززء بالضززمانة وجزززء أخززر

الترجح لكل جزء على حد والجزء ؼر المؽطى إن وجد تم إعطائه وزن مخاطر المقتزرق

األصل.

وزان مبلػ التسهل ج على البنك احتسا تزؤثر التخفزؾ ف حال وجود ضمانة وكفالة تتجا

أي مززا "Capital Benefit"ادة عنززد حسززا متطلبززات رأس المززال بطرقززة تمكنززه مززن االسززتف

مكنه من تخفق األصول المرجحزة بزؤوزان مخزاطر مزع تجاهزل قمزة الضزمانة أو الكفالزة التز

تزد عن قمة التعرق.

ترؾ بهم فى األسلو البسطالضمانات والكفالء المع ;/=/9

Collateralized العملات المؽطاة بضمانات الضمانات المالة ;/=/9/9

Transactions

العملة المؽطاة بضمانات ه أي تسهل ائتمان قائم أو محتمل مؽطى كلا أو - أ

جزئا بضمانة مقدمة من الطرؾ المقابل أو من طرؾ ثالث نابة عنه.

:ات لالعتراؾ بالضمانةالحد األدنى من المتطلب - ب

المالة المإهلة الضمانات:

9كالودائع النقدة المودعة لدى البنزك المقزرق ،النقدة / وما ف حكمها -

بما فى ذلك شهادات اإلداع الصادرة من البنك المقرق .

الذه . -

زتم االعتزراؾ بالقمزة السزوقة للضزمانة باسزتخدام وزن المخزاطر الخزا بهزا

المخاطر الخا بالمقترق، أمزا الجززء ؼزر المؽطزى والمتبقز بعزد بدال من وزن

ذلك فعطى وزن المخاطر الخا بالمقترق.

جززز توافزززق التسزززهل االئتمزززان مزززع الضزززمانة فزززى كزززل مزززن نزززوع العملزززة

وقززززد سززززمح فززززى حالززززة حصززززول البنززززك علززززى ضززززمانة ،وتززززوار االسززززتحقاق

مدتزه سزنة أن عتزد بهزا ضزمن أدوات شهور مقابل تسهل ;مثال ودعة تجدد كل

تخفؾ مخاطر االئتمان شرطة أن تكون قابلة للتجدد وؼر مشزروطة وؼزر قابلزة

وأن ،والمصزرفة سلمة من النزواح القانونزة لإللؽاء، وأن تكون جمع اإلجراءات

كون للبنك الحق فى تسل الضمانة إذا رفق العمل تجدد الضمانة.

9

و كان علها رهن ؼر مشروط وؼر قابل لإللؽاء لصالح البنك لدى بنك أخر -وما فى حكمها–ف حالة كون الضمانة النقدة

لبنك المحتفظ لده الضمانة. المقرق، فان قمة الجزء المؽطى بتلك الضمانة ؤخذ وزن مخاطر ا



مدة رهزن الضزمانة عزن مزدة التسزهل االئتمزان، كمزا جز أن ج أن ال تقل

ززتم إعززادة تقمهززا وفقززا ألسززعار السززوق مززرة علززى األقززل كززل سززتة أشززهر أو طبقززا

إلجراءات البنك الداخلة أهما أقل.

لتسزل الضزمانة فزى والدققزة البنزك اإلجزراءات الواضزحة ج أن كون لزدى

تعثزر العمزل إلعزالن القانونزة المطلوبزة شزروطإطار زمن مناسز ولضزمان أن ال

.على الفور تتم أن وتسل الضمانة مكن

جز علزى البنزك اتخزاذ مزا لززم للتؤكزد إذا كانت الضمانة فى حازة أمن حفظ

من أنه قد قام بفصل الضمانة عن األصول الخاصة به.

Guaranteed Transactionsالعملات المضمونة ;/=/9/:

فالة الجهات التالة شرطة أن كزون لهزم وزن مخزاطر أقزل مزن وزن مخزاطر تم االعتراؾ بك

المقترق األصل، وأن تكون مإهلة لمعار وشروط قبول الضمانة والضامن:

.الجهات السادة والبنوك المركزة

.الهئات العامة

.المإسسات الدولة

البنززوك متضززمنة بنززوك التنمززة متعززددة األطززراؾMDBsكززون بنكززا بشززرط أن

كحد أدنى. -Aخارجا ذو مالءة مرتفعة حاصل على درجة تقم

المإسسات/الشركات بشرط أن تكون المإسسة /الشركة حاصلة على درجزة تقزمA-

مزا إلزىأما فما تعلق بفروع الشزركات الدولزة والشزركات التابعزة فباإلضزافة كحد أدنى،

قابلة لإللؽاء من الشركة األم لتؽطزة جمزع سبق ج تقدم ضمانة ؼر مشروطة وؼر

والمخزززاطر Cross-Border Riskأنزززواع المخزززاطر ومنهزززا المخزززاطر الخارجزززة

.Commercial Riskالتجارة

:الحد األدنى من المتطلبات لالعتراؾ بالكفالة

.ج أن تكون الكفالة تضامنة وؼر قابلة لإللؽاء وؼر مشروطة

لة التزاما مباشرا على الكفل فى حالة تقزاعس العمزل عزن السزدادج أن تمثل الكفا،

كما ج أن تزن بوضزوح علزى نوعزة التسزهل االئتمزان حتزى كزون الجززء المؽطزى

بالكفالة واضح ومحدد.

.ج أن تعهد الكفل مصدر الضمانة بالسداد عند أول مطالبة من البنك

صرحة وملزمة للكفل.ج أن تكون الكفالة مكتوبة وموثقة و

.ال تم االعتراؾ بالكفاالت الضمنة أو اللفظة



ج أن تؽطى الكفالة جمع االلتزامات المستحقة بما فهزا الزدون المسزتقبلة بموجز

فزان الفوائزد ،أمزا فزى حالزة تؽطزة الكفالزة ألصزل الزدن فقزط ،المستندات الخاصة بالعملزة

ج أن تعامل معاملة الجزء ؼر المضمون.وأي التزامات أخرى ؼر مؽطا

اتخزاذ إلىج أن تضمن الكفالة للبنك حق مطالبة الجهة الكفلة مباشرة دون الحاجة

أي إجراء قانون خر ضد الجهة المدنة.

متطلبات عامة ;/=/:

ظهور مخزاطر أخزرى للبنزك مثزل المخزاطر إلىقد إدى استخدام أسال تخفؾ مخاطر االئتمان

لززذا ف نزه تعزن علززى البنزك القززام ،ونزة ومخزاطر التشززؽل ومخزاطر السزولة ومخززاطر السزوقالقان

بززاإلجراءات الالزمززة لمتابعززة تلززك المخززاطر ووجززد نززوعن مززن المتطلبززات العامززة التزز جزز أن

:تطبق عند استخدام أسال تخفؾ مخاطر االئتمان وهما

Legal certaintyالتؤكد القانون -أ

المخاطر القانونزة ومخزاطر التوثزق الخاصزة بزؤدوات تخفزؾ مخزاطر االئتمزان، وتناول

وحتى تم االعتراؾ بؤثر هذ األسال عند احتسا متطلبزات رأس المزال جز اسزتفاء

الحد األدنى من المعار التالة:

أن تكون كافزة المسزتندات ملزمزة لجمزع األطزراؾ وقابلزة للتنفزذ قانونزا لزدى كافزة -

المحاكم المختصة.

ج على البنك إجراء المراجعة القانونة الكافة والضرورة للتحقق من ذلك. -

جزز إجززراء تلززك المراجعززة القانونززة بشززكل دورى للتؤكززد مززن اسززتمرار صززالحة -

المستندات للتنفذ.

risk managementRobust اإلدارة القوة والفعالة للمخاطر -

اطر الت قد تنتا عن استخدام أدوات تخفؾ مخاطر االئتمزان ج على البنك إدارة المخ

ومزن ثزم جز علزى ،ظهزور أنزواع أخزرى مزن المخزاطر إلزىبفاعلة حث أنها قد تزإدى

:البنك القام بما ل

تطبق النظم واإلجراءات االحترازة للتحكم ف هذ المخزاطر بمزا فزى ذلزك إعزادة -

تخفززؾ مخززاطر ساسززات الخاصززة بؤسززالوتقززم ال ،النظززر فززى التسززهل األصززل

.االئتمان

توافر النظم واإلجراءات التى تتح للبنك تقم كل من المخاطر األساسزة لالئتمزان -

.مخاطر االئتمان المستخدمة ف ذلكاألصل وكذا أسال تخفؾ

إدارة ومتابعززة التركزززات الناتجززة عززن اسززتخدام أسززال تخفززؾ مخززاطر االئتمززان -

على الوضع الكلى لمخاطر االئتمان لدى البنك. وأثرها



تعززن اسززتفاء كززال مززن المتطلبززات العامززة والخاصززة للتؤكززد مززن فاعلززة أسززال تخفززؾ

مخاطر االئتمان والسماح بتخفق متطل رأس المال.

مخاطر السوق :رابعاا


The Standardizedتعن على البنوك تطبق األسلو المعاري >/9/9

Approach البناء من خاللالسوق عند حسا متطل رأس المال الالزم لمقابلة مخاطر

–متطلبات رأس المال لكل نوع من أنواع مخاطر السوقحسا ل Building Blockالتراكم

إجمال متطل رأس المال إلىثم جمعها للوصول -كل على حد وفقا للطرق الواردة بهذا البا

.السوق ككل الزم لمقابلة مخاطرال

ج على البنوك تحدد استثماراتها المتعلقة بمحفظة المتاجرة عند حسا متطل >/9/:

مما تطل أن توافر لدى كل بنك ساسة داخلة ،رأس المال الالزم لمقابلة مخاطر السوق

محفظة لؽر واضحة تحدد األسس الت تم بموجبها تبو المراكز بن محفظة المتاجرة وال

أؼراق المتاجرة بشكل مالئم ووفقا إلجراءات محدد ومعتمدة من مجلس اإلدارة وبما ال

تعارق مع تعلمات البنك المركزي المصري ف هذا الشؤن.

ج أن تتضمن محفظة المتاجرة ألؼراق حسا متطل رأس المال لمقابلة >/9/;

مخاطر السوق ما ل:

نززاة بؽززرق إعززادة البززع و/أو المتخززذة مززن قبززل مراكززز األدوات المالززة المقت >/9/;/9

البنك لالستفادة ف األجل القصر من الفرق الفعل و/أو المتوقع بزن أسزعار الشزراء والبزع أو

ار أخزرى تزإثر علزى محفظزة االستفادة مزن أي تؽزرات قزد تطزرأ علزى أسزعار العائزد وأي أسزع

.المتاجرة

:لتؽطة بشرطمراكز المشتقات المالة المستخدمة بؽرق ا >/9/;/:

.أن تكون ه ه المراكز بغرض تغطية مراكز أخرى بمحفظة المتاجرة

أن تكااون هاا ه المراكااز بغاارض تغطيااة مراكااز بالمحفظااة لغياار أغااراض المتاااجرة

،بشرط أن تكون عملية التغطية هاي عملياة داخلياة تاتم باين دةااتر تإداراتك البناك اتا

للمخززاطر محززدد لهززذ العملززة الداخلززة فزز هززذ الحالززة ال ززتم حسززا متطلزز رأس مززال

ولكن تم حسا متطل رأس مال للمخاطر العامة المصاحبة لتلك العملة ضمن محفظزة

أمززا فزز حالززة إبززرام هززذ العملززة مززع طززرؾ مقابززل خززارج لتؽطززة مراكززز .المتززاجرة



حفظزة فتعن على البنك تسجل عملزة التؽطزة فز الم ،بالمحفظة لؽر أؼراق المتاجرة

ومزن ثزم ،لؽر أؼراق المتاجرة فقط دون محفظة المتاجرة خالل أجزل عملزة التحزوط

وزتم حسزا ،تم استبعادها عند حسا متطل رأس المال الالزم لمقابلة مخزاطر السزوق

متطل رأس مال لها لمقابلة مخزاطر الطزرؾ المقابزل ضزمن مخزاطر االئتمزان فزى إطزار

الشؤن. العملات المعتد بها فى هذا

ج أن تكون األدوات المالة المحتفظ بها بؽرق المتاجرة خالة من أه شروط >/9/>

تعوق تداولها وأن تكون قابلة إلجراء عملات تؽطة لها بالكامل.

تم إعفاء البنوك من حسا متطل رأس المال الالزم لمقابلة مخاطر السوق إذا >/9/=

% من إجمال األصول والت =لمتاجرة أقل من كان إجمال المراكز المحتفظ بها لدها بؽرق ا

وذلك بالنسبة لمحفظة المتاجرة فقط ،ملون جنه مصري 8=ال تتعدى قمتها فى جمع األحوال

وال دخل ف إطار هذا اإلعفاء متطل رأس المال لمخاطر أسعار الصرؾ والذي حس

لمزانة البنك ككل .

المعفاة من متطل رأس المال للمراكز سمح البنك المركزي المصري للبنوك >/9/<

شهور وذلك ;المحتفظ بها بؽرق المتاجرة بتجاوز حدود اإلعفاء المشار إلها نفا مدة أقصاها

وفى حالة استمرار هذا ،هذا التجاوز إلىأدت فقط ف حالة مواجهة البنك لظروؾ ؼر مواتة

متطل رأس المال لمحفظة المتاجرة. التجاوز لمدة أكثر من ذلك صبح البنك ملزما بحسا

البنوك الخاضعة لمتطل رأس المال للمراكز المحتفظ بها بؽرق المتاجرة لتظ >/3/9

ملتزمة بحسا ذلك المتطل ف حالة حدوث أمر استثنائ أدى لعدم تجاوزها حدود اإلعفاء

المشار إلها سلفا.

بها لدها بؽرق ج على البنوك أن تجرى عملة تقم للمراكز المحتفظ >/3/9

وذلك بصفة ومة على األقل وبما Mark-to-Marketالمتاجرة وفقا ألسعار السوق السائدة

وفى حالة عدم توافـر بـانات كافـة عن ،تماشى مع القواعد المحاسبة المستخدمة فى هذا الشؤن

بشرط توافر (Mark- to- Model)ج على البنوك استخدام نماذج للتسعر ،أسعار السـوق

العناة الكافة عند استخدام هذ النماذج.

التالة عند إجراء تقم للمراكز باستخدام نماذج عارج على البنوك االلتزام بالم >/1/9

-:Mark- to- (Model) التسعر

إشراؾ اإلدارة العلا بشكل تام على كافة الجوان المتعلقة بمراكز المتاجرة الت تم -

دام نماذج التسعر.تقمها باستخ



من خالل مصادر موثوق فها تعبر عن (parameters)تعرؾ محددات النماذج -

أحوال السوق، على أن تم تقم هذ المحددات بشكل دوري.

عتد بها لتقم األدوات المالة. ةتوافر منهجة محدد -

سعار المراجعة الدورة للنموذج المستخدم لتحدد مدى دقته، والتحقق من األ -

إجراء تقم وم لألسعار المستخرجة من النموذج. إلىالمستخدمة ف التقم، باإلضافة

ف حالة القام بتطور النموذج المستخدم، تعن أن كون ذلك مبنا على فروق -

مناسبة، وأن تم تقم تلك الفروق بواسطة متخصصن ذوى كفاءة عالة وتمتعون

ملهم بتصمم النموذج.باستقاللة وال رتبط ع

متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر أدوات الدين 2/4

ج على البنوك عند قاس المخاطر العامة والمحددة المتعلقة بؤدوات الدن المحتفظ بها

دبؽرق المتاجرة أن تؤخذ ف االعتبار أدوات الدن التى تعتمد قمتها على أسعار العائ

وعقود ، كعقود مبادلة العائد 9مشتقات المرتبطة بؤسعار العائدوال كالسندات وأذون الخزانة

الغرض من تلك المشتقات هو التغطية ةقط المشتقات المرتبطة بؤدوات الدن على أن كون

وذلك وفقا لتعلمات البنك المركزي المصري ف هذا الشؤن وكما هو موضح بالشروط

بهذا البا .:/;/9/>العامة للتطبق ببند

تكزززون متطلززز رأس المزززال الزززالزم لمقابلزززة مخزززاطر أدوات الزززدن مزززن متطلززز رأس المزززال

للمخاطر العامة ومتطل رأس المال للمخاطر المحددة وذلك على النحو التال:

متطل رأس المال لمقابلة المخاطر العامة ألدوات الدن >/:/9

دام إحدى الطرقتن تم حسا متطل رأس المال للمخاطر العامة ألدوات الدن باستخ

اختتن:

Maturity Methodطرقة االستحقاق 1/1/2/4

Duration Method طرقة فترة االسترداد 2/1/2/4

طرقة ، تطبق :ف المرحلة األولى من تطبق مقررات بازل ،تعن على البنوك

بدال -على أن سمح لهم ف مرحلة الحقة بتطبق طرقة فترة االسترداد ،االستحقاق فقط

وذلك بعد الحصول على موافقة قطاع الرقابة واإلشراؾ بالبنك –قة االستحقاقمن طر

علما بؤنه ف حالة صدور موافقة ألي بنك بتطبق فترة ،المركزي المصري فى هذا الشؤن

طرقة االستحقاق مرة أخرى إال بعد قامه بتقدم إلىلن سمح له بالرجوع ،االسترداد

9 الخا بمعالجة مشتقات أسعار العائد.9تم الرجوع للمرفق رقم



مركزي المصري حث ستم البت فها وفقا لكل حالة على البنك ال إلىالمبررات لذلك

حد .

Maturity Method طرقة االستحقاق >/:/9/9

استخدام ساللم ،ج على البنوك عند حسا المخاطر العامة ألدوات الدن وفقا لهذ الطرقة

استحقاق لمراكز أدوات الدن وفقا لكل نوع من العمالت الرئسة حث تم حسا متطل

أما باق المراكز بالعمالت األجنبة ؼر ،المال الالزم لكل عملة رئسة على حد رأس

فكتف بعمل سلم -% أو أقل من إجمال أصول البنك =التى تمثل كل منها - الرئسة

. رأس مال واحد لكافة تلك العمالت استحقاق واحد لها حث تم حسا متطل

لخطوات التالة:نوك إتباع اووفقا لهذ الطرقة ج على الب

: تحدد المراكز المحتفظ بها بؽرق المتاجرة والت تشمل >/:/9/9/9

. أدوات الدن بما ف ذلك أذون الخزانة

المراكززز الناشززئة عززن عملززات المشززتقات التزز ززتم ممارسززتها بتززداول أوراق

.++مالة

ول أوراق المراكز الناشئة عن عملات المشتقات الت زتم ممارسزتها بزدون تزدا

. ++مالة

تباع اخت: امشار إلها أعال بوتم حسا صافى المركز فى كل بند من البنود ال

عمل مقاصة بزن مراكزز الفزائق والعجزز المتطابقزة فز كافزة الجوانز ، - أ

سزواء مزن حززث طبعزة األداة المالززة ومصزدر هزذ األداة ومعززدل العائزد علهززا

لزة موضزوع العقزد فز حالزة المشزتقات وسزمح وتزار اسزتحقاقها، واألداة الما

بعمززل مقاصززة بززن مراكززز الفززائق والعجززز ألدوات الززدن فزز ذات اإلصززدار،

وال سمح بعمل مقاصة بن اإلصدارات المختلفة على الزرؼم مزن أن المصزدر

ات ودرجززززة السززززولةنززززحززززث أن االختالفززززات فززززى الكوبو ،قززززد كززززون واحززززد

تؽزر األسزعار فزى األجزل إلزى..ال قد تإدى وخصائ استرداد تلك السندات.

القصر.

تم بعد ذلك عمل مقاصة بن صافى مراكز الفائق والعجز لكافزة أنزواع -

صززافى المركززز ؼززر إلززىاألدوات المتطابقززة فزز كافززة الجوانزز معززا للوصززول

++

الخا بمعالجة مشتقات أسعار العائد.9تم الرجوع للمرفق رقم



المتقابل والذي مثل القمة المتبقة من عملة المقاصزة وزتم تبوبزه كفزائق أو

وفقا للقمة األكبر له دون النظر لإلشارة.عجز

زتم تجمزع كزل مراكزز الفزائق ومراكزز العجزز كزل علزى حزد لكزل فتززرة - ت

.9->زمنة وفقا للجدول التال رقم

ززتم توزززع صززافى المراكززز علززى فتززرات االسززتحقاق المناسززبة وترجحهززا >/:/9/9/:

باألوزان المالئمة لها، وفقا للخطوات التالة:

الت تم الحصزول علهزا فز مال صافى المراكز فائق أو عجز تم توزع إج

المناسزبة وذلزك وفقزا لفتزرات Time Bandsعلزى الفتزرات الزمنزة الخطوة السابقة

فتززرة زمنززة ;9 إلززىوالمقسززم ،االسززتحقاق المتبقززة كمززا هززو موضززح بالجززدول أدنززا

رة زمنززة بالنسززبة فتزز =9% فززؤكثر، و;بالنسززبة ألدوات الززدن ذات العائززد كوبززون

% أو بدون كوبون.;ألدوات الدن ذات العائد كوبون اقل من

تم تجمع كل مراكز الفائق ومراكز العجز لكل فترة زمنة.

تم ضر إجمال صافى الفائق أو إجمال صافى العجز لكزل فتزرة زمنزة فز

األوزان الترجحة للمخاطر الخاصة بها.

ك1-4الجدول رقم ت

طقالمنا الزمنية

Zones

Time Bandsالفترات الزمنية

الوزن الترجيحي % أو أكثر;كوبون للمخاطر

% أو بدون ;كوبون أقل من كوبون

المنطقة األولى

صفر% شهر أو أقل شهر أو أقل

%:.8 أشهر ; إلىأكبر من شهر أشهر ; إلىشهر أكبر من

%>.8 أشهر < إلىر أشه ;أكبر من أشهر < إلىأشهر ;أكبر من

%8.3 سنة إلىأشهر <أكبر من سنة إلىأشهر <أكبر من

المنطقة الثانة

%=:.9 سنة 9.1إلىأكبر من سنة سنتان إلىأكبر من سنة

%=9.3 سنة 3.: إلىسنة 9.1أكبر من سنوات ; إلىأكبر من سنتان

%=:.: نةس <.; إلىسنة 3.:أكبر من سنوات > إلىسنوات ;أكبر من

المنطقة الثالثة

%=3.: سنة ;.> إلىسنة <.;أكبر من سنوات = إلىسنوات >أكبر من

%=:.; سنة 3.= إلىسنة ;.>أكبر من سنوات 3 إلىسنوات =أكبر من

%=3.; سنة ;.3 إلىسنة 3.=أكبر من سنوات 98 إلىسنوات 3أكبر من

%=.> سنة ;.1 إلىسنة ;.3أكبر من سنة =9 إلىسنوات 98أكبر من

%=:.= سنة <.98 إلىسنة ;.1أكبر من سنة 8: إلىسنة =9أكبر من

%8.< سنة :9 إلىسنة <.98أكبر من سنة 8:أكبر من

%3 سنة 8: إلىسنة :9أكبر من

%=.:9 سنة 8:أكبر من



Vertical)تصززفة مراكززز الفززائق والعجززز داخززل الفتززرات الزمنززة >/:/9/9/;

owance) Disall

تم عمل مقاصة بن مراكز الفائق المرجحة بؤوزان المخاطر ومراكز العجز المرجحزة

بؤوزان المخاطر لكل فترة زمنة، بحث مثل مركز الفزائق أو مركزز العجزز أهمزا أقزل

فى حن مثزل الفزرق بنهمزا ، لكل فترة زمنةposition Matchedالمركز المتقابل

.لكل فترة زمنة position (Unmatched المركز ؼر المتقابل

حسا رأس المال الالزم للمراكز المتقابلة ف كل فترة زمنة >/:/9/9/>

ززتم حسززا رأس المززال الززالزم مززن خززالل ضززر مجمززوع المراكززز المتقابلززة المرجحززة

%.98بؤوزان المخاطر لكل فترة زمنة ف

Horizontal Disallowanceتصفة المراكز داخل المناطق >/:/9/9/=

تم حسا إجمال مراكزز الفزائق المرجحزة بزؤوزان المخزاطر، وإجمزال مراكزز العجزز

المرجحة بؤوزان المخاطر داخل كل منطقة، وتم تحدد القمة األقزل بزن إجمزال مراكزز

. وزتم (Matched positionالفائق وإجمال مراكز العجز كمركز متقابزل للمنطقزة

لفزائق وإجمزال مراكززز العجزز كمركزز ؼزر متقابززل تبوز الفزرق بزن إجمززال مراكزز ا

.Unmatched position)للمنطقة

الالزم للمراكز المتقابلة داخل المناطق حسا رأس المال >/:/9/9/<

قم المرجحة لكل المراكز المتقابلة للتم حسا رأس المال الالزم من خالل ضر

، :->الجدول التال رقم منطقة وفقا للنس داخل المنطقة وذلك وفقا لما هو وارد ب

ثم جمع قم المناطق الثالثة معا.

ك2-4جدول رقم ت

المناطق داخل المنطقة الفترات الزمنية الزمنية

بين المناطق المتجاورة

بين المنطقة األولى والثالثة

المنطقة األولى

شهر أو أقل

<8%

<8% <8%

9=8%

أشهر ;أكبر من شهر إلى

أشهر <أشهر إلى ;أكبر من

أشهر إلى سنة <أكبر من

المنطقة الثانية

أكبر من سنة إلى سنتن

سنوات ;أكبر من سنتن إلى 8%;

سنوات >سنوات إلى ;أكبر من

المنطقة الثالثة

سنوات =سنوات إلى >أكبر من

;8%

سنوات 3سنوات إلى =أكبر من

سنوات 98ت إلى سنوا 3أكبر من

سنة =9سنوات إلى 98أكبر من

سنة 8:أكبر من



تسوة المراكز ؼر المتقابلة بن المناطق >/:/3/9/9

Unmatched weighted)ززززتم تسززززوة المراكززززز المرجحززززة ؼززززر المتقابلززززة

positions) بن المناطق الثالثة عن طرق مقارنزة المركزز ؼزر المتقابزل فز المنطقزة

:إحدى الحالتن اختتننتجة المقارنة مع مثلة ف المنطقة الثانة حث تكون األولى

أن كون المركزن ؼر المتقابلن ف المنطقتن األولى :الحالة األولى - أ

والثانة ذو طبعة مختلفة فائق/عجز ، وفى هذ الحالة تم أخذ القمة األقل

وتم حسا الفرق بن هذن ،تنبنهما وتبوبها كمركز متقابل بن المنطق

المركزن وتبوبه كقمة مطلقة ف إحدى المنطقتن األولى أو الثانة بناء على

ثم تم مقارنة الفرق الناتا مع ،القمة األكبر ف المراكز ؼر المتقابلة للمنطقتن

:الةإحدى النتائا التالمركز ؼر المتقابل للمنطقة الثالثة والت سوؾ تسفر عن

قمززة الفززرق والمركزززز ؼززر المتقابزززل للمنطقززة الثالثزززة ذو طبعززة واحزززدة

فائق/فائق أو عجز/عجز ، ف هذ الحالزة زتم حسزا مجموعهمزا وكزون

الناتا عبارة عن المركز النهائ ؼر المتقابل.

للمنطقززة الثالثززة ذو طبعززة مختلفززة قمززة الفززرق والمركززز ؼززر المتقابززل

ذ الحالة تم أخزذ القمزة األقزل بنهمزا واعتبارهزا المركزز فائق/عجز ، ف ه

المتقابززل بززن المنطقززة الثالثززة مززن ناحززة والمنطقززة األولززى أو الثانززة مززن ناحززة

أخززرى عتمزززد ذلزززك علزززى مكزززان تبوززز الفزززرق النزززاتا بزززن المنطقزززة األولزززى

ولززى والثانززة . وززتم حسززا الفززرق بززن القمتززن أي الفززرق بززن المنطقززة األ

والثانززة مززن جهززة والمركززز ؼززر المتقابززل للمنطقززة الثالثززة مززن جهززة أخززرى ،

ومثل الناتا المركز النهائ ؼر المتقابل.

أن كون المركزن ؼر المتقابلن بالمنطقة األولى والثانة ذو :الحالة الثانة -

:ج إتباع ما لطبعة واحدة، ف هذ الحالة

ح ؼر المتقابل فز المنطقزة الثالثزة لزه نفزس طبعزة إذا كان المركز المرج

المراكزز ؼززر المتقابلزة فزز المنطقززة األولزى والثانززة، صزبح مجمززوع المنززاطق

الثالثة عبارة عن المركز النهائ ؼر المتقابل.

إذا كززان المركززز المززرجح ؼززر المتقابززل فزز المنطقززة الثالثززة ذو طبعززة

ن ف المنطقة األولى والثانزة، زتم فز هزذ مختلفة عن المركزن ؼر المتقابل

وبززو هززذا ،الحالززة إجززاد الفززرق بززن المركزززن فزز المنطقززة الثانززة والثالثززة

الفرق ف إحدى المنطقتن بناء على القمة المطلقة األكبر لهما بحث:



إذا تم تبو الفرق ف المنطقة الثالثة، كون الناتا ذو طبعزة مختلفزة -

ؼر المتقابل بالمنطقة األولى، وفى هزذ الحالزة تكزون القمزة عن المركز

األقززل هزز قمززة المركززز المتقابززل بززن المنطقززة األولززى والثالثززة، وكززون

الفرق بنهما هو المركز النهائ ؼر المتقابل.

إذا تم تبو الفرق ف المنطقة الثانة، ف هزذ الحالزة كزون لزه نفزس -

ابززل فزز المنطقززة األولززى، وبالتززال ززتم جمعهمززا طبعزة المركززز ؼززر المتق

وصبح الناتا مثل المركز النهائ ؼر المتقابل.

حسا رأس المال الالزم للمراكز المتقابلة بن المناطق >/:/3/9/9

تم حسا رأس المال الالزم عن طرق ضر المراكز المرجحة المتقابلة بزن المنزاطق

الززوارد ذكززر نفززا، ثززم جمززع النتززائا :->قززم الثالثززة فزز المعززامالت المحززددة بالجززدول ر

الثالث معا.

حسا رأس المال الالزم للمركز النهائ ؼر المتقابل >/:/1/9/9

ززتم حسززا رأس المززال الززالزم عززن طرززق ضززر المركززز النهززائ ؼززر المتقابززل فزز

988.%

حسا إجمال رأس المال المطلو >/:/98/9/9

ل جمزع نتزائا الخطزوات ببنزود تم حسا إجمزال رأس المزال المطلزو مزن خزالل حاصز

من هذا البا . 9/9/1/:/> ،9/9/3/:/> ،</9/9/:/>،>/9/9/:/>

Duration Methodطرقة فترة االسترداد >/:/9/:

تعتبر هذ الطرقة أكثر دقة حث تعتمد على حسا حساسة السعر لكل مركز بشكل منفصزل

األسعار لتقلبات معرضا البنك كونلألداة المالة حث وذلك باستخدام فترة االسترداد المعدلة

ووفقزا لهزذ الطرقزة زتم حسزا متطلز ،السزوق فز سعر العائد على طرأ الذي نتجة للتؽر

:رأس المال كما ل

لكززل أدا والتزز تمثززل القمززة الحالززة ةتاارة السااترداد المعدلااةززتم حسززا >/:/9/:/9

ت النقدزة مقسزومة علزى القمزة للتدفقات النقدة مرجحة بعدد فتزرات اسزتحقاق تلزك التزدفقا

الحالة للتدفقات النقدة وذلك وفقا للمعادالت التالة:

n

tt

t

n

tt

t

r

C

r

tC

D

1

1

)1(

)1(



Modified Duration (MD) = D/ (1+r)

= فترة االسترداد بعدد السنوات Dحث:

rمعدل العائد السائد =

tC لنقديفترة من فترات التدفق ا لكل = التدفقات النقدة

tالفترة المتبقة حتى تار استحقاق التدفق النقدي =

nعدد فترات استحقاق التدفقات النقدة =

تم تحدزد المنطقزة المناسزبة لكزل أداة مالزة وفقزا لفتزرة االسزترداد المعدلزة >/:/9/:/:

-لألداة والت تم حسابها ف الخطوة السابقة وذلك كما هو موضح بالجدول التال:


التغير المفترض ةي معدل العائد ةترة السترداد المعدلة المنطقة الزمنية

%9 سنة فؤقل المنطقة األولى

% =8.3 سنة <.; إلىأكبر من سنة المنطقة الثانية

% 8.3 9سنة <.;أكبر من المنطقة الثالثة

لكزل أداة مزن خزالل المعادلزة ةترة السترداد المعدلة المرجحةتم حسا >/:/9/:/;

لتالة:ا

بحسز المنطقزة التز د التؽزر المفتزرق فز سزعر العائز فترة االسترداد المعدلة لألداة

أعال . ;->وفقا لما هو موضح بالجدول رقم تقع فها األداة

تم حسا إجمال فترات االسزترداد المعدلزة المرجحزة لكزل األدوات معزا >/:/9/:/>

ومراكز العجز كل على حد .ف كل منطقة من المناطق الثالثة لمراكز الفائق

زززتم ضزززر إجمزززال القزززم السزززوقة لزززألدوات المالزززة مراكزززز الفزززائق >/:/9/:/=

ومراكز العجز كل على حد لكل منطقة ف المتوسط المرجح لفترات االسترداد المعدلزة

،المراكززز المرجحززة بفتززرات االسززترداد المعدلززة لكززل منطقززة إلززىلتلززك األدوات للوصززول

كالتال: المتوسط المرجح لفترات االسترداد المعدلة على أن تم حسا

المتوسزززط المزززرجح لفتزززرات االسزززترداد المعدلزززة = إجمزززال فتزززرات االسزززترداد المعدلزززة

متوسزط x >/:/9/:/>المرجحة لألدوات ف نفزس المنطقزة وفقزا للخطزوة السزابقة رقزم

9فترة االسترداد المعدلة للمنطقة

9 المالة المتاحة بهذ المنطقة. نهاة فترة االسترداد المعدلة للمنطقة الثالثة عتمد على الحد األقصى لفترة االسترداد المعدلة لألدوات



لفزائق ومراكزز العجزز المرجحزة بفتزرات تم عمزل مقاصزة بزن مراكزز ا >/:/9/:/<

االسترداد المعدلزة النزاتا الزذي تزم الحصزول علزه فز الخطزوة السزابقة وذلزك لكزل فتزرة

لهزذ الفتزرة، Matched position زمنة، وتكون القمة األقل ه المركزز المتقابزل

. (Unmatched positionف حن مثل الفرق المركز ؼر المتقابل

حتززززى 9/9/3/:/>بززززاع ذات الخطززززوات الموضززززحة مززززن بنززززد ززززتم إت >/:/9/:/3

الواردة بطرقة االستحقاق بهذا البا .9/9/1/:/>

تم حسا إجمال رأس المال الالزم للمخزاطر العامزة ألدوات الزدن عزن >/:/9/:/3

إلزى% ف إجمال المراكز المتقابلة للمناطق الثالثة باإلضافة :طرق جمع ناتا ضر

أعال .3/:/9/:/>لمال الت تم حسابها وفقا للبند إجمال متطلبات رأس ا

متطل رأس المال لمقابلة المخاطر المحددة ألدوات الدن >/:/:

أدوات الدن الحكومة >/:/:/9

تتمثل ف أدوات الدن المصدرة أو المضمونة من حكومات مركززة، أو >/:/:/9/9

الحكومزة بنوك مركزة، أو حكومات محلة وتشمل هزذ الفئزة كافزة أشزكال أدوات الزدن

بما ف ذلك السندات الحكومة وأذون الخزانة المحتفظ بها بؽرق المتاجرة.

طبزززززق وزن ترجحززززز قزززززدر صزززززفر% ألدوات الزززززدن المصزززززدرة أو >/:/:/9/:

المضمونة من الحكومة المصرة، أو البنك المركزي المصري ومصدرة بالعملة المحلزة

كومززة المصززرة أو البنززك الجنززة المصززري . أمززا فزز حالززة إصززدار أدوات دززن مززن الح

ف نززه ززتم تحدززد متطلزز رأس المززال لهززا فزز ضززوء ،المركزززي المصززري بعمززالت أجنبززة

التصنؾ االئتمان لمصر من قبل إحدى مإسسزات التقزم االئتمزان الخارجزة المعتزرؾ

بها ووفقا لألجل المتبق حتزى تزار االسزتحقاق لهزذ األدوات كمزا هزو موضزح بالجزدول

بنزوك ،أما ف حالة إصدار أدوات دن مزن حكومزات مركززة أخزرى ، >->رقم التال

ف نزه زتم تحدزد متطلز رأس المزال ،مركزة أو حكومات محلزة أخزرى ؼزر مصزرة

لمقابلة مخاطر هذ األدوات وفقزا للتصزنؾ االئتمزان للدولزة محزل الجهزة المصزدرة لتلزك

األدوات وفقا لذات الجدول.

9 . : بداة فترة االسترداد المعدلة للمنطقة + نهاة فترة االسترداد المعدلة للمنطقة مقسوما على



ك4-4تجدول رقم

الفئاتالتقييم الئتماني الخارجي تمن قبل مؤسسات التقييم المعترف بها وةقا لتعليمات مخاطر

1الئتمانك

الفترة المتبقية حتى تاريخ الستحقاق

متطلب رأس المال

أدوات الدين 2الحكومية

AAA to AA- % صفر

A+ to BBB-

%9;.8 شهور أو أقل <

شهور وحتى <اكبر من شهر >:

9.:=%

%8.: شهر >:أكبر من

BB+ to B-

98.8%

B- 9:.8%أقل من

%98.8 لس لها تقم ائتمان

أدوات الدين ات المخاطر المنخفضة

qualifying

%9;.8 شهور أو أقل <

شهور وحتى <اكبر من شهر >:

9.:=%

%8.: شهر >:أكبر من

أدوات الدين ات عاليةالمخاطر الNon-

qualifying

BB+ to BB-

98.8%

BB- 9:.8%أقل من

%98.8 لس لها تقم ائتمان

Qualifyingأدوات الدن ذات المخاطر المنخفضة >/:/:/:

تتضمن أدوات الدن المصدرة من هئات القطاع العام والبنوك متعددة >/:/:/:/9

:اختةأحد الشروط الت توافر فها أدوات الدن األخرى إلىاألطراؾ، باإلضافة

أن تكون ذات تصنؾ ائتمان "درجة استثمار" على األقل على سزبل المثزال

أو أكثززر مززن BBB ،أو أكثززر مززن مإسسززة مززودز Baaأن تؤخززذ تقززم ائتمززان

مإسسززة سززتاندرد أنززد بززورز صززادر مززن اثنززن علززى األقززل مززن مإسسززات التقززم

االئتمان، أو مات الخاصة بمخاطراالئتمان المعترؾ بها والواردة بالتعل

أن تكززون ذات تصززنؾ ائتمززان "درجززة اسززتثمار" مززن إحززدى مإسسززات التقززم

االئتمان، وكذا تصنؾ ائتمان ال قل عن "درجة استثمار" من إحزدى مإسسزات

التقم االئتمان المعترؾ بها من قبل البنك المركزي المصري، أو

9

ج على البنك مواءمة تقمات أدوات الدن لده من قبل مإسسات التقم االئتمان المعترؾ بها مع ما قابلها من هذ التقمات.

:حالة اختالؾ التقم الممنوح ألدوات الدن الحكومة من قبل أكثر من مإسسة تقم معترؾ بها، تعن على البنك أخذ التقم ف

.األقل فى االعتبار



أن ال كون لها تصنؾ ائتمزان Unrated ولكزن وفقزا لتقزم البنزك فقزد زرى

أنهززا ذات تصززنؾ ائتمززان ال قززل عززن "درجززة اسززتثمار"، بشززرط الحصززول علززى

لة وأن كون مصدر األداة له أوراق مالزة مسزج ،موافقة البنك المركزي المصري

.فى سوق أوراق مالة معترؾ بها

دن وفقا لألجل تم تحدد متطل رأس المال لهذ الفئة من أدوات ال >/:/:/:/:

سالؾ الذكر.>->المتبق لها حتى تار االستحقاق كما هو موضح بالجدول رقم

qualifying-Nonأدوات الدن ذات المخاطر المرتفعة >/:/:/;

تتمثل ف أدوات الدن المصدرة من مصدرن ذوى مخاطر مرتفعة ال >/:/:/;/9

الدن الحكومة وذات أدوات -نطبق علهم المعار المذكورة ضمن الفئات السابقة

المخاطر المنخفضة .

المحددة كتلك تم إعطاء تلك األدوات المالة متطل رأس مال للمخاطر >/:/:/;/:

الخاصة بالحكومة ذات تصنؾ ائتمان "درجة ؼر استثمارة" كما هو موضـح

سالؾ الذكر.>->بالجدول رقم

متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر األسهم 3/4

رأس المال لمقابلة مخاطر استثمارات البنك ف األسهم طرقة حسا متطل >/;/9

المقتناة بؽرق المتاجرة:

ج على البنوك حسا متطل رأس مال منفصل لكل من المخاطر العامزة >/;/9/9

.9والمحددة لألسهم ومشتقات األسهم متضمنة مشتقات مإشرات األسهم

جزز لزنفس سمح بعمزل مقاصزة بزن المراكزز المتقابلزة مراكزز الفزائق والع >/;/9/:

اإلصززدار، وززتم إدراج إجمززال صززافى الفززائق وإجمززال صززافى العجززز لكززل سززوق علززى حززد

للسوق المحلى ولألسواق األجنبة كل على حد بالنموذج المخص لذلك، وحسز متطلز

رأس المال لمقابلة مخاطر األسهم كالتال:

:تمثزل صزافى المركزز % من صافى مراكز األسهم، حزث 98بالنسبة للمخاطر العامة

فزز الفززرق كقمززة مطلقززة بززن إجمززال صززافى مراكززز الفززائق وإجمززال صززافى مراكززز

العجز.

:مززن إجمززال مراكززز األسززهم، حززث تمثززل إجمززال 98بالنسززبة للمخززاطر المحززددة %

المركز ف مجموع صافى مراكز الفائق وصافى مراكز العجز كقم مطلقة .

9 . الخا بمعالجة مشتقات األسهم: تم الرجوع للمرفق رقم



% =لمقابلزة المخزاطر المحزددة لألسزهم بواقزع تم حسا متطل رأس المزال >/;/9/;

% شرطة أن تكون محفظة األسهم بؽرق المتاجرة 98من إجمال مراكز األسهم بدال من

المتداولة بسوق ما متنوعة بشكل كاؾ وأن تكون األسهم بتلك المحفظة عالة السولة.

ةأس المززال لمقابلززة المخززاطر المحززددشززروط التنززوع لحسززا متطلزز ر >/;/9/;/9

: %=ألسهم بواقع ل

% مززن إجمززال 98أن تكززون قمززة األسززهم الخاصززة بززذات المصززدر ال تتعززدى - أ

محفظة األسهم المحتفظ بها بؽرق المتاجرة لدى البنزك والمتداولزة بكزل سزوق علزى

حد ، أو

% مزن 8: -% 98إذا كانت قمة األسهم الخاصة بذات المصدر تمثل ما بزن -

بؽززرق المتزاجرة والمتداولزة بكززل سزوق علززى إجمزال محفظزة األسززهم المحزتفظ بهزا

% مززن 8=حززد ، فجزز فزز هززذ الحالززة أال تجززاوز إجمززال تلززك المراكززز مجتمعززة

إجمال تلك المحفظة.

شزززروط السزززولة العالزززة لحسزززا متطلززز رأس المزززال لمقابلزززة المخزززاطر >/;/9/;/:

:%=لألسهم بواقع ةالمحدد

وأن تكززون مصززنفة أن تكززون تلززك األسززهم متداولززة فزز البورصززة المصززرة، - أ

ضمن المإشر الرئس للبورصة.

بالنسبة لألسهم المتداولة ف بورصات أجنبة منظمة، ج مراعاة ما ل: -

إذا كانت األسهم متداولة ف بورصات إحدى دول االتحاد األوروبزEU،

فمكن اعتبارها ذات سولة عالة. ،G10أو ف الدول العشر الكبرى

بخزالؾ الزدول المشزار إلهزا أعزال داولزة بزدول أخزرىإذا كانت األسزهم مت،

مكن اعتبارها ذات سولة عالة اذا كان معدل دوران األوراق المالة ف هزذ

% معدل الدوران هو نسبة قمة حجم التزداول خزالل =.3األسواق ال قل عن

Market متوسزززط القمزززة الرأسزززمالة للسزززوق إلزززىالسزززتة أشزززهر السزززابقة

Capitalization وفززى هززذا الصززدد، جزز أن عززاد حسززا .لززنفس الفتززرة

معدل الزدوران كزل سزتة أشزهر علزى األقزل، كمزا جز أن حزتفظ البنزك بسزجل

للبانات المستخدمة ف حسا المعدل لنفس الفترة.



متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر وثائق صناديق الستثمار 4/4

ق االستثمارلوثائق صناد طرق قاس متطلبات رأس المال >/>/9

ج على البنوك قاس متطل رأس المال لمقابلة مخاطر وثزائق صزنادق االسزتثمار - أ

الطريقاة المفصالة بالكامال، أو المحتفظ بها بؽرق المتاجرة ب تباع إحدى الطرق المحددة:

وزتم إتبزاع هززذ الطزرق فقزط عنززد اسزتفاء معزار محززددة الطريقاة المفصالة بشاكل جزئااي.

الحقززا . وفززى حالززة عززدم اسززتفاء تلززك المعززار، جزز علززى البنززوك تطبززق سززرد ذكرهززا

لحسزززا متطلززز رأس المزززال الزززالزم لمقابلزززة مخزززاطر وثزززائق صزززنادق الطريقاااة العاماااة

االستثمار.

تعن الحصول على موافقة البنك المركزي المصري بشؤن اسزتخدام الطزرق المحزددة -

لحسا متطل رأس المال لوثائق صزنادق المفصلة بشكل كامل والمفصلة بشكل جزئ

، G10االسزتثمار المصززدرة فزز الززدول األجنبززة ؼزر المصززنفة ضززمن مجموعززة العشززرة

وعلى البنوك الت تعتزم االستثمار فز تلزك الوثزائق أن تقزدم للبنزك المركززي المصزري مزا

.الطرق المحددةفد توافر الشروط الالزمة لتطبق

قاصززة بززن مراكززز العجززز والفززائق فزز صززندوق االسززتثمار سززمح للبنززوك بعمززل م - ج

الواحززد، وال سززمح بعمززل مقاصززة بززن االسززتثمارات المالززة المكونززة للصززندوق والمراكززز

األخرى المحتفظ بها بؽرق المتاجرة لدى البنك إال إذا كان البنك طبزق الطرقزة المفصزلة

بالكامل.

سززماح النظززام األساسزز للصززندوق عنززد اسززتخدام إحززدى الطززرق المحززددة وفزز حالززة - د

باالقتراق من الؽر بؽرق زادة اسزتثماراته المالزة، جز علزى البنزك حسزا متطلبزات

رأس المال على حصته ف الزادة ف اسزتثمارات الصزندوق والناتجزة عزن االقتزراق مزن

الؽر.

الطرق المحددة: >/>/9/9

Full look through methodالطرقة المفصلة بالكامل >/>/9/9/9

علزززى البنزززوك اسزززتخدام هزززذ الطرقزززة عنزززدما تكزززون علزززى درازززة تامزززة جززز

باالستثمارات المكونة للصندوق شهرا على األقل.

ززتم حسززا متطلبززات رأس المززال للمخززاطر العامززة والمحززددة للصززندوق وفقززا

لمكونات استثمارات الصندوق حث تعالا كاالستثمارات بؽزرق المتزاجرة سزالفة



توزع كزل أداة مزن األدوات المالزة التز تتكزون منهزا الوثقزة الذكر أعال أي تم

ف النموذج المخص لها حتى تسنى حسا متطل رأس المال الالزم لها .

مكززن عمززل مقاصززة بززن المراكززز المختلفززة لززألدوات المالززة المسززتثمر فهززا

دد كزاؾ بالصندوق والمراكز األخرى الخاصة بالبنك على أن كون البنك مالكا لعز

من وثائق الصندوق تمكنه من استرداد أو التصرؾ ف االستثمارات المقابلزة لهزذ

الوثائق.

method Partial look throughالطرقة المفصلة بشكل جزئ >/>/9/9/:

جزز علززى البنززوك اسززتخدام هززذ الطرقززة فزز حالززة عززدم الدراززة بشززكل كامززل

ندوق كفزة توززع رأس باستثمارات الصندوق، ولكن حزدد النظزام األساسز للصز

مال الصندوق علزى أنزواع االسزتثمارات المختلفزة. ومزن ثزم، زتم حسزا متطلبزات

ددة وفقا لهذ الطرقة كما ل:رأس المال للمخاطر العامة والمح

فتزززرق أن الصزززندوق بزززدأ باالسزززتثمار فززز أوجزززه االسزززتثمارات ذات -

ف إطزار -رأس المال الت تستوج متطلبات مرتفعة ل -المخاطر المرتفعة

ولزذا ف نزه زتم حسزا ،الحدود القصوى المسموح بها وفقا للنظام األساس له

متطلبزززات رأس المزززال للمخزززاطر العامزززة والمحزززددة لتلزززك االسزززتثمارات وفقزززا

للحدود القصوى لها.

ززتم تباعززا افتززراق االسززتثمار بطرقززة تنازلززة فززى االسززتثمارات ذات -

حتى زتم الوصزول ،ا للحدود القصوى المسموح بهادرجة المخاطر األقل وفق

وزززتم حسزززا ،للحزززد األقصزززى المسزززموح بزززه السزززتثمارات الصزززندوق ككزززل

متطلبات رأس المال للمخاطر العامة والمحددة لتلك االستثمارات.

Residual methodالطرقة العامة >/>/9/:

المحددة علزى أسزاس نسزبة وفقا لهذ الطرقة تم حسا متطلبات رأس المال للمخاطر العامة و

% من إجمال القم العادلة لوثائق صنادق االستثمار المملوكة للبنك والتز لزم تزوافر فهزا :;

معار تطبق الطرق المحددة.

-:المعار الالزمة الستخدام الطرق المحددة >/>/:

أن تكون الصنادق تزم تؤسسزها عزن طرزق الشزركات العاملزة فز جمهورزة >/>/:/9

أو تزم تؤسسزها فز إحزدى ،تخضع للرقابة مزن إحزدى الجهزات الرقابزة داخلهزـامصر العربة و

.G10دول مجموعـة العشرة الكبرى

ج توافر الشروط اختة: >/>/:/:



أن تتضمن الئحة الصندوق ما ل: - أ

.أنواع االستثمارات المصرح للصندوق االستثمار فها

من أنواع االستثمارات. الحدود الخاصة بكل نوع

ألقصى لالقتراق ف حالة السماح باستخدام الـرافعة المالة.الحد ا

سزنوة الأن تم اإلقرار عن نشزاط الصزندوق بزالقوائم المالزة السزنوة والتقزارر ربزع -

حتى تم تقم األصـول وااللتزامات واألرباح ونتائا أعمال الصندوق عن فترة محددة.

ا وبشكل وم بناء علزى طلز حزائزي أن تكون وثائق الصندوق قابلة لالسترداد نقد - ج

تلك الوثائق.

أن زززتم الفصزززل بزززن األصزززول المملوكزززة للصزززندوق واألصزززول المملوكزززة للشزززركة - د

المسئولة عن إدارة الصندوق.

متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر التسوية 5/4

ج على البنوك القام بحسا متطلبات رأس المال لمخزاطر التسزوة لنزوعن مزن العملزات

هما:

Delivery versus payment التسلم مقابل الدفع

Non delivery versus payment – Free deliveriesالتسلم الحر

حق للبنك المركزي المصري فز حالزة حزدوث خلزل فز نظزام التسزوة أو المقاصزة المطبزق

األخزر فز إتمزام وجود خلل فن ولس نتجة إلخفاق الطرؾ إلىوالذي قد عزى لدى أحد البنوك

إرجاء تطبق متطلبات رأس المال لمخاطر التسوة بشكل مإقت حتى تم إصزالح ،عملة التسوة

. لى مدى انتظامه ف تسوة عملاتههذا الخلل على أن ل ذلك متابعة أوضاع البنك للوقوؾ ع

عملات التسلم مقابل الدفع >/=/9

ع نقزدا وتسزلم األداة موضزوع تظهر هذ العملات عندما تم االتفاق على الدف >/=/9/9

التسززوة تظهززر خسززارة البنززك فززى العقززد فززى ذات الوقززت وفززى حالززة اإلخفززاق فزز إجززراء عملززة

والقمزة السزوقة لزألداة المالزة أو ،الفرق الموج بن السزعر المتفزق علزى دفعزة أو اسزتالمه

العملة الت تم الحصول علها أو الت تم تسلمها .

متطلزز رأس المززال لمقابلززة مخززاطر هززذ العملززات عززن طرززق ززتم حسززا >/=/9/:

ضززر قمززة الخسززارة المشززار إلهززا نفززا فزز النسزز الموضززحة وفقززا لعززدد األززام بعززد تززار

: =->التسوة وذلك كما هو موضح بالجدول التال رقم




عدد األيام بعد تاريخ التسوية متطلب رأس المال ت%ك

98 = – 9=

=8 9> – ;8

3= ;9 – <=

وأكثر <> 988

عملات التسلم الحر >/=/:

تظهر هذ العملات عنزدما زتم الزدفع نقزدا قبزل أن زتم اسزتالم األداة موضزوع >/=/:/9

وفز هزذ الحالزة تكزون الخسزارة ،أو أن تم تسلم األداة موضوع العقد قبزل اسزتالم النقزد ،العقد

ة أو العملة الت تم تسزلمها للطزرؾ المقابزل أو النقزد الزذي تزم مساوة للقمة العادلة لألداة المال

دفعه بدون الحصول على األداة موضوع العقد.

تعززن علززى البنززوك التزز قامززت بالززدفع النقززدي أو تسززلم األدوات المالززة أو >/=/:/:

أو فز زوم العمزل التزال حتزى زوم ،العمالت دون الحصول على المقابل سواء ف نفزس الزوم

للعملززات التزز تززتم فزز الخززارج حسززا متطلبززات رأس المززال لتلززك الرابززع بالنسززبة العمززل

العملات باسزتخدام أوزان مخزاطر الطزرؾ المقابزل وفقزا للتعلمزات الخاصزة بمخزاطر االئتمزان

:كما ل

متطلزززززز رأس المززززززال

–لمخزززززاطر التسززززززوة

عملات التسلم الحر

قمززززة التعززززرق األداة =

المسززززززززززلمة أو النقززززززززززد

المدفوع

X وزن مخاطر الطرؾ

المقابل المناس وفقا

للتعلمات الخاصة بمخاطر

االئتمان

X 98

%

تعززن علززى البنززوك التزز قامززت بالززدفع النقززدي أو تسززلم األدوات المالززة أو >/=/:/;

العمالت بدون الحصول على المقابل بعزد مزرور أربعزة أزام عمزل مزن تزار االسزتالم المتفزق

القمة الت تم دفعها وأي فرق مثل خسارة للبنزك بزن القمزة العادلزة لزألداة عله خصم كل من

الت كان ج الحصول علها والنقد الذي تم تسزلمه أو بزن النقزد الزذي كزان جز الحصزول

عله والقمة العادلة لألداة الت تم تسلمها من القاعدة الرأسمالة للبنك.

طر أسعار الصرفمتطلب رأس المال لمقابلة مخا 6/4

أسلو قاس متطل رأس المال لمقابلة مخاطر أسعار الصرؾ >/=/;

% من 98تعن على البنوك حسا متطل رأس المال لمقابلة مخاطر أسعار الصرؾ بنسبة

إجمال صافى مراكز العمالت األجنبة بشرط أن زد إجمال صافى مراكز العمالت األجنبة



لرأسمالة لده المحسوبة وفقا للتعلمات الخاصة بالقاعدة % من القاعدة ا:لدى البنك عن

. 9هذا مع االلتزام بالخطابات الدورة الصادرة عن البنك المركزي المصري ،الرأسمالة

:وتم حسا إجمال صافى مراكز العمالت األجنبة وفقا للخطوات التالة

رق بززن ززتم حسززا صززافى المركززز لكززل عملززة علززى حززد علززى أسززـاس الفزز >/</9/9

إجمالي مراكز الفائض لعملاة أجنبياة "إجمال مراكز الفائق وإجمال مراكز العجز. وتمثل

أي عملزات أخزرى نشزؤ عنهزا التززام أو إلزىف األصول والمشترزـات اخجلزة باإلضزـافة ما"

فز "إجمالي مراكز العجاز لعملاة أجنبياة ماا"ف حن تـمثل ،حق شـراء أصول بذات العملة

أي عملزات أخزرى نشزؤ عنهزا التززام أو حزق بزع إلزىتزامات والمبعزات اخجلزة باإلضزافة االل

أصول بذات العملة وكذا حقوق الملكة بنفس العملة إن وجدت.

تم تقم صافى مراكز العمالت األجنبة بالعملزة المحلزة الجنزه المصزري >/</9/:

أرصزدة الزذه إن وجزدت بؤسزعار وفقا ألسزعار الصزرؾ السزائدة فز السزوق، كمزا زتم تقزم

الذه السائدة.

تم جمع صافى مراكز الفزائق وصزافى مراكزز العجزز علزى مسزتوى جمزع >/</9/;

العمالت األجنبة كل على حد .

مثززل إجمززال صززافى مراكززز العمززالت األجنبززة لززدى البنززك إجمززال صززافى >/</9/>

هزا القمزة المطلقزة للزذه مراكز الفائق أو إجمال صافى مراكز العجز أهما أكبر مضزافا إل

إن وجد .

المراكز الت تم استبعادها عند حسا مخاطر أسعار الصرؾ >/</9

،جوز للبنوك عند حسا صافى مراكز العمالت األجنبة الخاصة بها >/</:/9

استبعاد أة مراكز تتخذها بهدؾ التحوط جزئا أو كلا ضد اخثار السلبة لتؽرات أسعار

رأس المال الخا بها على أن توافر ف تلك المراكز الشروط الصرؾ على معدل كفاة

اختة:

.أن تكون هذ المراكز لؽر أؼراق المتاجرة

أن كزون الؽززرق األساسز والوحززد مزن تلززك المراكزز هززو حمازة معززدل كفاززة رأس

المال لدى البنك من أة ثار سلبة.

9

المتعلقة 9111دسمبر 98بتار 3>;، 9111او م 98بتار 3>;، ;911سبتمبر <9بتار >;;خطابات دورة أرقام

بمراكز العمالت.



ون تؽزر طزوال فتزرة االحتفزاظ أن تظل المعالجة الت تمت لعملة التحوط كمزا هز د

باألصل.

باإلضافة لما سبق، ال تم حسا متطلبات رأس مال لمقابلة مخاطر أسعار >/</:/:

الصرؾ للمراكز التالة:

البنززود التزز ززتم خصززمها مززن رأس مززال البنززك عنززد حسززا القاعززدة الرأسززمالة، مثززل

التز لزم زتم دمجهزا فز االستثمارات فز الشزركات التابعزة المقومزة بزالعمالت األجنبزة، و

.مزانة البنك على أساس مجمع

مساهمات أخرى طولة اخجل مقومة بالعمالت األجنبة والتز زتم اإلقزرار عنهزا فز

القوائم المالة المنشورة بالتكلفة التارخة.

متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر عقود الخيار 7/4

متطل رأس المال الالزم ج على البنوك استخدام الطرقة البسطة لحسا >/9/3

الغرض من تلك العقود هو التغطية ةقط على أن كون ةقابلة مخاطر عقود الخار المشترالم

وذلك وفقا لتعلمات البنك المركزي المصري ف هذا الشؤن وكما هو موضح بالشروط العامة

:ن التالنأحد االحتمالاألمر الذي نتا عنه ، بهذا البا :/;/9/>للتطبق ببند

مراكززز فززائق فزز األدوات المالززة حاضززرة / جلززة مصززاحبة لعملززات شززراء حززق بززع

عندما تكون األداة المالة موجودة بمحفظة البنك .

مراكز عجزز فز األدوات المالزة حاضزرة / جلزة مصزاحبة لعملزات شزراء حزق شزراء

عندما تكون األداة المالة موجودة بمحفظة البنك .

وفقا للطرقة – ةم حسا متطل رأس المال لمقابلة مخاطر عقود الخار المشترات >/3/:

عن طرق ضر القمة السوقة لألداة المالة موضوع العقد ف مجموع نس –البسطة

متطلبات رأس المال للمخاطر العامة والمخاطر المحددة لتلك األداة مطروحا منها أي قمة

.موجبة لعقد الخار



متطلرأس المال

= القمة السوقة

لألداة المالة موضوع العقد

X

مجموع نس متطلبات رأس المال للمخاطر العامة والمحددة لألداة المالة

موضوع العقد

–

القمة الموجبة لعقد الخار

(positive in-trinsic value1)

أي متطلز رأس مزال فز هزذا وإذا كان ناتا المعادلة السزابقة بالسزال ، فزال قزوم البنزك بحسزا

الشؤن.

9

وسعر السوق لألداة المالة موضوع العقد أي Strike priceالقمة الموجبة لعقد الخار تتمثل ف الفرق الموج بن سعر التنفذ

ذ وبالنسبة الموج بن سعر السوق وسعر التنف لفرقكون ا ةلعقود الشراء المشتراعندما كون عقد الخار ف صالح البنك بالنسبة

.كون الفرق الموج بن سعر التنفذ وسعر السوق ةلعقود البع المشترا



المرةقـات 8/4

ك1مرةق رقم ت

معالجة مشتقات أسعار العائد

ج على البنوك أن تؤخذ فز االعتبزار مراكزز المشزتقات المالزة المرتبطزة بؤسزعار العائزد والمسزتخدمة

موضزح وذلك وفقا لتعلمات البنزك المركززي المصزري فز هزذا الشزؤن وكمزا هزو بغرض التغطية ةقط

بهذا البا .:/;/9/>بالشروط العامة للتطبق بند

قواعد المقاصة لمشتقات أسعار العائد: - 1

سززمح للبنززوك بعمززل مقاصززة بززن مراكززز الفززائق والعجززز لززألدوات المتطابقززة مززن حززث المصززدر،

ة وسمح بزبعق االختالفزات عنزد عمزل مقاصزة للمشزتقات التالز ،الكوبون، العملة، تار االستحقاق

ووفقا للمعار اختة:

بالنسبة للعقود المستقبلةFutures تم عمزل مقاصزة بزن المراكزز الخاصزة بزالعقود ذات :

، أو الت كون موضوع العقد فها أداة مالة، علزى أن تكزون تلزك notionalالقم االفتراضة

م على األكثر.أا 3المراكز لنفس المنتا وكون الفارق بن تارخ استحقاق العقدن

بالنسزبة لعقزود المبادلزة واتفاقزات أسزعار العائزد اخجلزةFRAsSwaps and جز أن :

المرجعزز واحززد للمراكززز التزز تعتمززد علززى سززعر العائززد المتؽززر ، وكززون كززون سززعر العائززد

نقطة أساس . =9الفرق بن عائدي الكوبون لهذ العقود متقار بما ال تجاوز

المبادلة واتفاقزات أسزعار العائزد اخجلزة والعقزود اخجلزة بالنسبة لعقودSwaps, FRAs

and forwards كزون تزار إعزادة التسزعر أو بالنسزبة للمراكزز ذات العائزد الثابزت تكزون :

الفترة المتبقة حتى تار االستحقاق وفقا للحدود التالة:

إذا كانت الفتزرة المتبقزة حتزى تزار االسزتحقاق بالنسزبة للمركززن العكسزن أقزل

كون تار إعادة التسعر لتلك المراكز ف ذات الوم. ،من شهر

بالنسزززبة للمركززززن العكسزززن إذا كانزززت الفتزززرة المتبقزززة حتزززى تزززار االسزززتحقاق

أزام 3إعزادة التسزعر عزن ززد الفزرق بزن تزارخأال جز ،تتراوح بزن شزهر وعزام

على األكثر.

إذا كانت الفترة المتبقة حتى تزار االسزتحقاق بالنسزبة للمركززن العكسزن أكثزر

زد الفرق بن تارخ إعادة التسعر عن ثالثن وم على األكثر.أال ج ،من عام

اب متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر مشتقات أسعار العائد:سح - 2

مراكزز األدوات المالزة موضزوع العقزد إلزىعملات المشتقات الت تتؤثر بؤسعار العائد ج تحول

فائق/عجز عن طرق معالجتها كمزا من مراكز فائق ومراكز عجز ذات قزم متسزاوة علزى



أسززاس الفتززرة المتبقززة حتززى تززار االسززتحقاق وززتم حسززا متطلبززات رأس المززال للمخززاطر العامززة

:/:/> ،9/:/>فقا لطرق حسا متطلبات رأس المال ألدوات الزدن بالبنزدن رقمز والمحددة لها و

من هذا البا .

تم حسا مخاطر محدد لمراكز المشتقات فقط عندما كزون موضزوع العقزد أدوات مالزة،

فعلى سبل المثال عندما كون موضوع العقزد أسزعار عائزد كمزا هزو الحزال بالنسزبة لعقزود مبادلزة

،ولكن بالنسزبة لعقزد المبادلزة القزائم علزى عائزد السزندات ،ف نه ال تم حسا مخاطر محدد العائد،

للسند موضوع العقد. المحددة ف نه تم حسا متطل رأس مال للمخاطر

أمثلة:

عملات المشتقات الت تم من خاللها مبادلة تدفقات العائد الثابت مقابل تزدفقات العائزد .أ

أسزعار العائزد تزدرج كمززا مزن أصزول أو التزامزات ذات سزعر المتؽر كعقزود مبادلزة

عائززد ثابززت والتزامززات أو أصززول ذات عائززد متؽززر، وبالتززال جزز علززى البنززوك تسززجل

مركز الفائق أو العجز كؤصل أو التزام ذو سزعر عائزد ثابزت فز الفتزرة الزمنزة التز

أو أصزل ذو سزعر عائزد متؽزر فز تعكس جل العقد، وكمركز عجزز أو فزائق كزالتزام

الفترة الزمنة المتبقة حتى تار إعادة التسعر.

بالنسززبة لعملززات المشززتقات األخززرى، جزز علززى البنززوك تسززجل مركززز فززائق أو .

عجز ف الفترة الزمنة المتبقة حتى تار التسوة، ومركز عجز أو فزائق فز الفتزرة

تبقة حتى تار استحقاق العقد. الزمنة الت تعكس الفترة الم




معالجة مشتقات األسهم

بغارض ج على البنوك األخزذ فز االعتبزار مراكزز المشزتقات المالزة المرتبطزة باألسزهم والمسزتخدمة

وذلززك وفقززا لتعلمززات البنززك المركزززي المصززري فزز هززذا الشززؤن وكمززا هززو موضززح التغطيااة ةقااط

بهذا البا .:/;/9/>بق بند بالشروط العامة للتط

حساب متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر مشتقات األسهم: - 1

ألؼراق حسزا متطلبزات رأس المزال للمخزاطر العامزة والمحزدد زتم تحوزل مشزتقات األسزهم

مراكز األدوات المالة موضوع العقد كالتال: إلى

سهم بالقم السوقة لهاتبطة باألاإلقرار عن العقود اخجلة والمستقبلة المر.

اإلقزرار عزن العقزود المسزتقبلة التز تزتم علزى مإشزرات األسزهم Stock Indices

.التعاقدة باعتبارها موضوع العقد باستخدام القمة السوقة لمحفظة األسهم

9معالجة عقود مبادالت األسهم كقمتن تعاقدتن.

مشتقات مؤشرات األسهم:معالجة - 2

أن تؤخزذ فز االعتبزار مشزتقات مإشزرات األسزهم إن وجزدت عنزد ج على البنوك

ولكز زتم حسزا إجمزال المراكزز وصزافى ،حسا متطلبات رأس المال لمخزاطر األسزهم

علزى أسزاس أنهزا أداة مالزة منفصزلة أو إمزا المراكز مكن أن تعامل مشتقات مإشر األسهم

وفز هزذ الحالزة لمكونة لمإشر األسزهم،عدة مراكز وبما مثل األسهم ا إلىأن تم تقسمها

مكن عمل مقاصة بن المراكز المنفصلة الناتجة عن تقسم المإشر ومراكز أخزرى مقابلزة

لنفس األسهم المرتبطة بعملات أخرى.

سمح للبنزوك بز جراء المقاصزة المشزار إلهزا أعزال حتزى فز حالزة إذا كانزت عملزات

% مزن 18كامزل قمزة المإشزر بشزرط أال تقزل عزن المشتقات علزى مإشزر األسزهم ال تمثزل

القمة السوقة للمإشر.

9

على سبل المثال إذا قام البنك ب جراء عملة مبادلة أسهم تم بمقتضاها قام البنك بالحصول على قمة تعتمد على التؽر ف سهم

أخر، ف هذ الحالة كون الطرؾ األول للعملة مركز فائق، سهممعن مقابل دفع قمة مإشر سهم مإشرمعن أو التؽر ف

والطرؾ الثان مركز عجز . إذا كانت عملة مبادلة األسهم تتضمن قام البنك بالحصول على أو دفع قمة تعتمد على تؽر ف مإشر

ت أو متؽر، ف هذ الحالة تم تبو الطرؾ الخا بؤسعار العائد ف الفترة سهم معن مقابل الحصول على أو دفع سعر عائد ثاب

الزمنة المناسبة لها ضمن أدوات الدن وذلك وفقا لما تم اإلشارة إله ف الجزء الخا بحسا متطلبات رأس المال للمخاطر العامة

ألدوات الدن.



جززوز للبنززوك التزز ال تسززتطع تقسززم عقززود المشززتقات الخاصززة بمإشززرات األسززهم–

عناصزرها األساسزة، عزدم حسزا إلزى -المتنوعة بشكل كاف ومتداولة فز أسزواق منظمزة

لذي تسم بالتنوع الكاف هزو المإشزر متطل رأس مال للمخاطر المحددة. وعتبر المإشر ا

الذي عكس أوضاع سوق األسهم بصفة عامة وبالتال ف ن المإشرات الت تمثل قطاعزات

بعنها ال تإخذ ف االعتبار .



مخاطر التشغيل: خامساا


Basic Indicatorتعززن علززى البنززوك اسززتخدام أسززلو المإشززر األساسزز =/9/9

Approach عند حسا متطل رأس المال الالزم لمقابلة مخاطر التشؽل، وف حالزة اسزتعداد

أي مززن البنززوك بالقطززاع المصززرف اسززتخدام أسززال أكثززر تقززدما، جزز الرجززوع للبنززك المركزززي

المصري للتعرؾ على المعار المإهلة الستخدام تلك األسال .

، أن حزتفظ بزرأس مزال لمقابلزة ج على كزل بنزك وفقزا ألسزلو المإشزر األساسز =/9/:

% مززن متوسزط مجمززل ربززح البنززك علزى أسززاس القززوائم المالززة خخززر =9مخزاطر التشززؽل سززاوى

وإذا كانزت قائمزة الزدخل خخزر سزنة أو خخزر سزنتن تعكزس مجمزل خسزائر أو قمزة 9ثالث سنوات

فج استبعادها من كل من البسط والمقام عند حسا المتوسط. صفرة،

كانززت قائمززة الززدخل فزز نهاززة األعززوام الززثالث األخززرة تعكززس مجمززل خسززائر أو إذا =/9/;

السزنة السزابقة والتز قزد تعكزس قائمزة الزدخل عنهزا مجمزل ربزح إلزىفج الرجزوع ،قمة صفرة

.مخاطر التشؽل عن تلك السنة فقط حث تم حسا متطل رأس المال الالزم لمقابلة

زم لمقابلزة مخزاطر التشزؽل وفقزا ألسزلو المإشزر األساسز وتم حسزا متطلز رأس المزال الزال

على النحو التال:

حث:

BIAK متطلزز رأس المززال الززالزم لمقابلززة مخززاطر التشززؽل وفقززا ألسززلو المإشززر =

األساس.

nGI = مجمل الربح عن خر ثالث سنوات. 1...

وفقا لما قررته لجنة بازل.% =9= معامل ألفا

n عدد السنوات الت كون فها مجمل الربح موجبا عن السنوات الثالث السابقة =.

9 حتى تم اعتمادها. تم االستعانة بالبانات المإقتة خخر سنة مالة

n

GIK

n

BIA

...1



ك Gross Incomeالقواعد العامة لتعريف مجمل الربح ت 2/5

عرؾ مجمل الربح بؤنزه صزافى اإلزراد مزن العوائزد مضزافا إلزه صزافى اإلزراد بخزالؾ العوائزد،

عند حسا مجمل الربح: على أن راعى اخت

عدم خصم المخصصات. =/:/9

بمززا فزز ذلززك الرسززوم المدفوعززة مقابززل الخززدمات عززدم خصززم مصززروفات التشززؽل =/:/:

علززى أن ززتم إدراج ،Outsourcing Service Providers)المقدمززة مززن جهززات خارجززة

مل الربح.الرسوم الت تتلقاها البنوك عند قامها بتقدم مثل تلك الخدمات لجهات أخرى ضمن مج

اسززتبعاد أي أرباح/خسززائر محققززة مززن بززع أوراق مالززة محززتفظ بهززا لؽززر أؼززراق =/:/;

المتاجرة.

أي إرادات/ مصروفات ؼر اعتادزة و/أو ؼزر متكزررة وكزذلك أي إزراد استبعاد =/:/>

ناتا عن تعوضات التؤمن.

مكونات مجمل الربح 3/5

الززدخل الززواردة بقواعززد إعززداد مجمززل الززربح مززن واقززع بنززود قائمززةتعززن علززى كززل بنززك حسززا

وتصور القوائم المالزة الصزادرة عزن البنزك المركززي المصزري علزى النحزو التزال وفقزا للمرفزق

شرطة أن كون مستوفا للشروط األربعة المذكورة بعاله:9رقم

العائد عائزد القزروق واإلزرادات المشزابهة مطروحزا منهزا تكلفزة الدخل من صافى =/;/9

والتكالؾ المشابهة . الودائع

صافى الدخل من األتعا والعموالت إرادات األتعزا والعمزوالت مطروحزا منهزا =/;/:

مصروفات األتعا والعموالت .

توزعات األرباح. =/;/;

صافى دخل المتاجرة. =/;/>

صززافى الززدخل مززن األدوات المالززة المبوبززة عنززد نشززؤتها بالقمززة العادلززة مززن خززالل =/;/=

األرباح والخسائر.

>/:/=مع ضرورة التؤكد من مراعاة مزا جزاء بالبنزد رقزم ت تشؽل أخرى إرادا =/;/<

من الشروط المذكورة بعاله .



معايير جودة إدارة مخاطر التشغيل المؤهلة للتطبيق 4/5

تعن على كزل بنزك االلتززام بالممارسزات السزلمة إلدارة ومراقبزة مخزاطر التشزؽل وفقزا للمبزاد

اختة:

التشؽلإنشاء إدارة مخاطر =/>/9

تعززن علززى مجلززس إدارة البنززك إجززاد وتفعززل إدارة مسززتقلة إلدارة مخززاطر =/>/9/9

التشؽل تعمل تحت نطاق إدارة المخاطر العامة وكذلك وضع اإلطار العام لهزذ اإلدارة، علزى

أن تضمن هذا اإلطار تعرؾ شامل لمفهوم مخاطر التشؽل ووضزع المبزاد الالزمزة لتحدزد

فؾ تلك المخاطر.وتقم ومتابعة وتخ

ج على مجلس اإلدارة التعرؾ علزى الجوانز الرئسزة لمخزاطر التشزؽل =/>/9/:

اعتمززاد ومراجعززة إلززىلكونهززا فئززة ممزززة مززن أنززواع المخززاطر التزز نبؽزز إدارتهززا، باإلضززافة

اإلطار العام إلدارة مخاطر التشؽل بصفة دورة.

إلدارة مخزززاطر تعزززن علزززى مجلزززس إدارة البنزززك ضزززمان أن اإلطزززار العزززام =/>/9/;

التشؽل بالبنك خضع لمراجعزة داخلزة شزاملة وفعالزة بواسزطة فرزق عمزل متخصز مسزتقل

عملا ومدر بكفاءة، كما نبؽ أال تكون إدارة المراجعة الداخلزة مسزئولة بشزكل مباشزر عزن

إدارة مخاطر التشؽل.

العزام إلدارة ج على اإلدارة العلا للبنك أن تكون مسئولة عن تنفذ اإلطار =/>/9/>

مخاطر التشؽل المعتمد من مجلس اإلدارة على أن نفذ هذا اإلطار بشكل متوافق داخزل البنزك

ككل، كما ج أن كون كافة العاملن بالبنك على مستوى عال مزن الفهزم الكامزل لمسزئولاتهم

إلجزراءات كمزا جز علزى اإلدارة العلزا تطزور الساسزات وا ،المتعلقة ب دارة مخاطر التشؽل

الخاصززة بزز دارة مخززاطر التشززؽل المتعلقززة بكافززة المنتجززات واألنشززطة والعملززات واألنظمززة

المصرفة.

تحدد وتقم ومراقبة وتخفؾ مخاطر التشؽل =/>/:

ج علزى كزل بنزك تحدزد وتقزم مخزاطر التشزؽل المتعلقزة بكافزة المنتجزات =/>/:/9

ك أن تتؤكزد مزن تقزم مخزاطر التشزؽل واألنشطة والعملات واألنظمزة المصزرفة، وعلزى البنزو

التزز قززد تصززاح أي منتجززات، أنشززطة، عملززات أو أنظمززة مصززرفة جدززدة قبززل طرحهززا أو

إصدارها.



تعززن علززى كززل بنززك تنفززذ نظززام محززدد لمراقبززة ومتابعززة مخززاطر التشززؽل =/>/:/:

الصزلة ضزرورة تقزدم تقزارر دورزة بالمعلومزات ذات إلىوخسائر التشؽل الفعلة، باإلضافة

لإلدارة العلا ومجلس إدارة البنك لمساعدتها على إدارة مخاطر التشؽل.

جز أن تزوافر لزدى كزل بنزك ساسزات وإجزراءات خاصزة بتخفزؾ مخززاطر =/>/:/;

وعلى أن تم إجراء مراجعة دورزة للساسزات الخاصزة بتخفزؾ المخزاطر ،التشؽل الجوهرة

وبالتال تعدل اإلطار العام لمخاطر التشؽل - والت مكن أن تعرق لها البنك -والحد منها

عن طرق استخدام ساسات مالئمة فز ضزوء اإلطزار المقبزول للمخزاطر مزن -إذا لزم األمر–

قبل كل بنك.

نبؽ على كل بنك وضع خطزط للطزوار لضزمان قدرتزه علزى العمزل علزى =/>/:/>

أساس مستمر والحد من الخسائر ف حاالت االضطرابات الشددة.

ن على كل بنك موافاة البنك المركزي المصري بما فد أنه قد تزم وضزع تع =/>/:/=

متابعة، رقابة، وتخفؾ تلزك المخزاطر تقم، إطار عام فعال لمخاطر التشؽل من حث تحدد،

باعتبارها جزء من النها الشامل إلدارة المخاطر بالبنك.

اإلفصاح: =/>/;

ر التشؽل الت قد تواجه البنزك للسزماح لكافزة ج على كل بنك القام باإلفصاح الكاف عن مخاط

أطراؾ السوق بتقم النها المتبع من قبل البنوك ف إدارة تلك المخاطر.

تجميع بيانات الخسائر 5/5

ج على كل بنك تصنؾ خسائر مخاطر التشؽل وفقا لنتائا األحداث الثمان =/=/9

:; التالة، وفى ضوء الجدول االسترشادي الوارد بالمرفق رقم

وسائل احتال داخل بخالؾ وسائل االحتال على بطاقات االئتمان . =/=/9/9

وسائل احتال خارج بخالؾ وسائل االحتال على بطاقات االئتمان . =/=/9/:

وسائل احتال على بطاقات االئتمان. =/=/9/;

ممارسات العاملن الت تخل بؤمن وسالمة البنك. =/=/9/>

ل ؼر السلم على ممارسات ؼر سلمة لعمالء البنك أو نتجة التعام =/=/9/=

المنتجات المصرفة.

اإلضرار باألصول المادة للبنك. =/=/9/<

تعطل العمل وإخفاق النظم. =/=/3/9



القصور فى اإلنجاز والتنفذ وإدارة العملات. =/=/3/9

كل بنك باإلقرار بصفة دورة على أساس نصؾ سنوي لقطاع الرقابة لتزم =/=/:

"مصفوفة تجمع بانات الخسائر" واإلشراؾ عن أحداث الخسائر الفعلة المتحققة وفقا لنموذج

، ; ووفقا للتعرفات واألمثلة اإلضاحة الواردة بالمرفق رقم :كما هو موضح بالمرفق رقم

علما بؤن البنك عد مسئوال بشكل كامل عن اتخاذ كافة اإلجراءات الالزمة لمواجهة تلك المخاطر

والحد من خسائر التشؽل.

عن الخسائر المتعلقة بمخاطر التشؽل التى تزد عن ج على كل بنك اإلقرار =/=/;

أما بالنسبة لوسائل االحتال على ،جنه مصري كحد أدنى لتجمع بانات الخسائر 9888

.إلقرار عنها بؽق النظر عن القمةفج ا ،بطاقات االئتمان



المرةقـات 6/5


حساب مجمل الربح

البنود العام األول العام الثاني لثالعام الثا

العائد الدخل من صاةى

صاةى الدخل من األتعاب والعمولت

توزيعات األرباح

صاةى دخل المتاجرة

صاةى الدخل من األدوات المالية المبوبة عند نشأتها

بالقيمة العادلة من خ ل األرباح والخسائر.

1ىإيرادات تشغيل أخر

اإلجمالي

حساب متطلب رأس المال

أسلوب المؤشر األساسي

مجمل الربحصاةى الدخل بخ ف

العائد األعوام صاةى الدخل من العائد

العام األول

العام الثاني

العام الثالث

إجمالي مجمل الربح

متطلب رأس المال ال زم لمقابلة مخاطر التشغيل

9 .تستبعد أى إرادات ؼر اعتادة و/أو ؼر متكررة وكذلك أى إراد ناتا عن تعوضات التؤمن



ك2تمرةق رقم

مصفوةة تجميع بيانات الخسائر

الخسائر على مستوى البنك ككل وعلى مستوى كل نوع من أنواع األنشطة إجمالي

البنززوك التزز ال تسززتطع توزززع أنشززطتها علززى الثمززان أنشززطة المحززددة تجمززع كافززة تعززن علززى

: األنشطة تحت مسمى إجمال األنشطة وذلك وفقا للجدول التال الجدول األول

الجدول األول

إجماليأنواع األحداث

القصور ةى اإلنجاز والتنفي وإدارة العمليات

تعطل العمل وإخفاق النظم

اإلضرار باألصول المادية للبنك

ممارسات غير سليمة لعم ء البنك أو نتيجة التعامل غير السليم على المنتجات المصرةية

ممارسات العاملين التي تخل بأمن وس مة

بنكال

وسائل الحتيال

على بطاقات الئتمان

وسائل احتيال خارجي تبخ ف وسائل الحتيال

على بطاقات الئتمانك

وسائل احتيال داخلي تبخ ف وسائل الحتيال

على بطاقات الئتمانك

البيان

8 7 6 5 4 3 2 1

عدد األحداث

إجمالي األنشطة

إجمالي مقدار ائر الخس

أعلى خسارة

تعزن علزى البنزوك التز تسزتطع توززع أنشزطتها علزى الثمزان أنشزطة المحزددة اسزتخدام الجزدول

الثان الوارد الحقا مع مراعاة ما ل بالنسبة إلجمال األنشطة:

مثل عدد األحداث الت تزد عن ألؾ جنزة مصزري كحزد أدنزى لتجمزع بانزات :عدد األحداث -

وقزد كززون عزدد األحززداث بهزذ الخانززة أقزل مززن مجمزوع عززدد ،الخسزائر بالنسززبة إلجمزال األنشززطة

األحداث على مستوى كل نشاط على حد حث أن تلك األحداث ذات التؤثر المتعزدد سزوؾ تعتبزر

حدث واحد عند حسا اإلجمال.

ع األنشطة.: مثل التجمع البسط لمقدار الخسائر لجممقدار الخسائر إجمالي -

مثل هذا الزرقم أقصزى خسزارة تحققزت فزوق الحزد المقزرر لكزل حزدث علزى حزد :أعلى خسارة -

وقد كون هذا الرقم أكبزر مزن "أعلزى خسزارة" متحققزة ومسزجلة فزى ،األنشطة ككل وعلى مستوى

وذلك فى حالة وقوع حدث معن له تؤثر متعدد على أكثر من نشاط فى وقت واحد. ،كل نشاط



الثاني الجدول

إجماليأنواع األحداث

القصور ةي

اإلنجاز والتنفي وإدارة العمليات

تعطل العمل وإخفاق النظم

اإلضرار باألصول المادية للبنك

ممارسات غير سليمة لعم ء البنك أو نتيجة التعامل غير السليم على المنتجات المصرةية

ممارسات العاملين التي تخل بأمن وس مة البنك

وسائلالحتيال على بطاقات الئتمان

وسائل احتيال خارجي بخ ف وسائل الحتيال على بطاقات الئتمان

وسائل احتيال داخلي بخ ف وسائل

الحتيال على بطاقات الئتمان

تقسيم الخسائر على األنشطة

3 3 > = < ; : 9


تموياااااااااااااااال .1هيكلاااااااااااااااااة

الشركات

إجمالي دار مق

الخسائر

أعلى خسارة


أعمااااااااااااااااال .2 الستثمارات

إجمالي مقدار الخسائر

أعلى خسارة


أعمااااااااااااااااال .3 الوسااااااااااطة والسمساااارة

بالتجزئة


أعلى خسارة

عدد اثاألحد

تموياااااااااااااااال .4 الشركات


أعلى خسارة

عدد التجزئااااااااااااة .5 األحداث

المصرةية




أعلى خسارة


الماااادةوعات .6 والتسويات


على أ خسارة


أعمااااااااااااااااال .7 الوكالة


أعلى خسارة


إدارة .8 األصول


أعلى خسارة


إجمالي األنشطة

إجمالي مقدار رالخسائ

أعلى خسارة




مستويات التصنيف التفصيلية ألنواع األحداث المسببة للخسائر

القسم الخاص بنوع الحدث

التعريف

مثلة إيضاحيةأ األقسام

تالمستوى الثالثك تالمستوى الثانيك تالمستوى األولك

احتيال داخلي

خسائر تنتا عن أفعزال قصزد بهزا التزوزر

واخززززتالس الممتلكززززات أو التحاززززل علززززى

اللوائح والقوانن أو ساسات البنك.

أفعال ؼر مسموح/

مصرح بها

عملات لم تم اإلخطار عنها عمدا .

أنززواع عملززات ؼززر مسززموح/ مصززرح بهززا مززع تحقززق خسززائر

مالة .

عمدا . إظهار المراكز المالة بصورة خطؤ

/احتال إئتمانى / ودائزع بزال قمزة / سزرقة/ ابتززاز/ نصز احتال السرقة واالحتال

واختالس / نه / إتالؾ عمدي لألصول/ تزور/ سرقة الشزكات

االستالء على الحسزابات / عزدم االلتززام الضزرب / / التهر /

التهزززر الضزززرب عمزززدا /الرشزززاوى واإلكرامزززات / إجزززراء

ك.عملات التداول الداخل لؽر حسا البن

احتيال خارجي

خسائر تنتا عن أفعال قصد بها االحتال،

وانتزززاع الملكززات بززدون حززق أو االلتفززاؾ

حول القانون من جان طرؾ ثالث.

السرقة، التزور، سرقة الشكات. السرقة واالحتال

التلؾ الناشئ عن التسلل للنظام. أمن النظام

سرقة المعلومات مصحوبة بخسائر مادة.

الحتيال على

بطاقات الئتمان

خسائر تنتا عن أفعال قصد بها االحتال،

سززززواء داخلززززا أو خارجززززا فمززززا خزززز

بطاقات االئتمان.

- -

ممارسات العمالة

وأمن موقع العمل

خسزززائر تنزززتا عزززن أفعزززال ال تتوافزززق مزززع

القوانن واالتفاقات المتعلقة بؤمن وسزالمة

لناتجززة عززن وصززحة العمالززة، أو الخسززائر ا

دفع مقابزل مطالبزات اإلصزابات الشخصزة

والتفرقة ف المعاملة بن العاملن.

العالقات مع العاملن

التعوضزززات /المزازززا /األمزززور المتعلقزززة ب نهزززاء الخدمزززة/ أنشزززطة

منظمة من قبل العاملن اإلضرا /االعتصام .

المسئولة العامة. سالمة بئة العمل

ة الموظفن.قواعد أمن وسالم

تعوضات العاملن.

التمز والتفرقة ف المعاملة. كافة أنواع التمز ف المعاملة

العم ء،

المنتجات

وممارسات

األعمال

خسززائر تنززتا عززن إخفززاق ؼززر مقصززود أو

نتجززة إهمززال فزز الوفززاء بززااللتزام المهنزز

تجززززا عمزززززالء معنزززززن بمززززا فززززز ذلزززززك

صزززة أو نتجزززة المتطلبزززات السزززرة والخا

لطبعة أو تصمم المنتا.

مخالفات ائتمانة/مخالفة التعلمات لألمور المتعلقة باإلفصاح المالئمة، اإلفصاح

والمالئمة اعرؾ عملك ....ال ، مخالفات اإلفصاح لعمل

التجزئة /انتهاك سرة المعلومات /اإلفراط ف البع /إساءة

لحسابات/التزامات المقرق.استخدام المعلومات السرة/خلط ا

ممارسات ؼر سلمة

معامالت ؼر مسموح بها قانونا / احتكار السوق / إجراء

عملات التداول الداخل على حسا المإسسة/ نشاطات ؼر

مرخ بها / ؼسل األموال.

وجود خلل فى المنتجات ؼر مرخ بها ..ال أو أخطاء ف عو المنتجات



.النماذج

االختار، الكفالة

وحجم التعرق

الفشل ف االستعالم عن العمالء وفقا للشروط.

تخطى الحدود المقررة للعمل.

النزاعات حول أداء الخدمات االستشارة. الخدمات االستشارة

اإلضرار باألصول

المادية

خسائر ناشئة عن ضاع أو تلزؾ األصزول

ة أو أحزداث المادة نتجة الكوارث الطبع

أخرى.

الكوارث الطبعة

واألحداث األخرى

خسائر نتجة كوارث طبعة.

خسززائر بشززرة عززن طرززق مصززادر خارجززة إرهززا وتخرزز

عمدي .

تعطل العمل

وةشل النظام

خسزززائر ناشزززئة عزززن اضزززطرا العمزززل أو

فشل النظام.

نقطاع الخدمة األجهزة والبراما االلكترونة /وسائل االتصاالت /ا نظم العمل

/اختالل العمل.

القصور ةي

النجاز والتنفي

وإدارة العمليات

خسائر تنتا عن فشل ف إدارة العملات،

أو نتجة العالقات مع األطراؾ األخرى

ف التداول والعملات.

تخطط وتنفذ وصانة

العملة

حمل سوء االتصاالت/ أخطاء إدخال البانات والصانة وت

عدم االلتزام بالمواعد النهائة أو المسإولات/ أخطاء ،البانات

أخطاء تشؽل النماذج ،أخطاء تحمل الجهات بالمبالػ ،محاسبة

سوء أداء األعمال/ الفشل ف تسلم الخدمات /الفشل ف ،/النظم

إدارة الضمانات/صانة البانات األساسة.

الرقابة واإلخطار

والتقارر

عدم دقة التقارر الخارجزة ،دم االلتزام بتقدم التقارر اإللزامةع

عن الخسائر المحققة.

استعا العمالء وكفاة

المستندات

عززدم تززوافر أذونززات العمززالء / فقززد التنززازالت /ضززاع المسززتندات

القانونة/ عدم كفاة المستندات.

العمل لالطزالع علزى الحسزابات/ عزدم عدم الحصول على موافقة إدارة حسابات العمالء

صززحة سززجالت العمززالء الخسززائر المحققززة خسززائر اإلهمززال أو

التلؾ ألصول خاصة بالعمالء.

سوء أداء األطراؾ األخرى من ؼر العمالء. األطراؾ األخرى

وجود نزاعات مع األطراؾ األخرى من ؼر العمالء.

حصول على خدمات معنة.االستعانة بمصادر خارجة لل الموردون

النزاع مع الموردن.


ليمات الرقابية دليل التع

الفصـل الثانـى

1تطوير متابعة إدارة السيولة بالبنوك

فززى إطززار تطززور النظززام المتبززع مززن قبززل البنززك المركزززى المصززرى لمتابعززة أوضززاع السززولة

لزس إدارة البنزك فقزد أصزدر مج ،بالبنوك المسجلة لده وما تطلبه ذلك من تطور نظم إدارة السولة لدها

:لىاالقرار الت =88:فبرار ::المركزى المصرى بجلسته المنعقدة بتار

كززل بنززك ب عززداد أو تحززدث ساسززة إدارة السززولة لدززه واعتمادهززا مززن مجلززس إدارتززه التزززام -9

وتقدمها للبنك المركزى المصرى خالل ثالثة أشهر بحث تشمل هذ الساسة مبزاد إدارة السزولة

.الظروؾ العادة وؼر العادة ظلفى

تبززاع القواعززد المنظمززة لحسززا نسززبتى السززولة بالعملززة المحلززة ااسززتمرار البنززوك بززااللتزام ب -:

% علززى الترتزز وفقززا =: ،%8:والعمززالت األجنبززة والحفززاظ علززى الحززد األدنززى لكززل منهمززا

.لشؤننك المركزى المصرى فى هذا اللقرارات الصادرة من مجلس إدارة الب

ة السززولة لدززه أن قززوم كززل بنززك بموافززاة البنززك المركزززى بمززذكرة توضززح تجربتززه فززى إدار -;

.والمطبقة حالا

ضرورة قام البنوك بتطور نظم المعلومات لزدها فزى مجزال إدارة السزولة مزع تنمزة الكزوادر ->

بزز دارة السززولة البشززرة لززدها فززى هززذا المجززال وبمززا مكنهززا مززن تحقززق أهززداؾ ساسززتها المتعلقززة

:واسترشادا بورقة العمل المرافقة بما حقق ما لى خالل سنة

إدارة السززولة بصززفة ومززة مززن خززالل التعززرؾ علززى التززدفقات النقدززة الفعلززة والمتوقعززة أ

.لتوظؾ الفائق أو مواجهة العجز والبحث عن فر

فززق جززال اسززتحقاقات إعززداد سززلم جززال االسززتحقاق لتحدززد الفجززوات الناتجززة عززن عززدم توا

األصول وااللتزامات وما أو كحد أدنى فى نهاة كل أسزبوع وفقزا لألجزل المتبقزى مزن عمزر

كل أصل أو التزام وذلك بالنسبة للعناصر بالعملة المحلة وكذا بزؤهم العمزالت األجنبزة محزل

رزززة/ التعامزززل لكزززل عملزززة علزززى حزززد علزززى أن قزززوم البنزززك بمتابعزززة حجزززم الفجزززوات الجا

علززى أن ،التراكمزة لدززه ووضززع حزدود نسززبة قصززوى لهزا بحززث تكززون فزى الحززدود اخمنززة

ببانات إدارة السولة لدى البنك. –عند طلبه –وافى البنك المركزى المصرى

1

فبرار :: قرار مجلس إدارة البنك المركزى الصادر بتار =88:مارس 8:كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار :88= .



تحدززد قمززة الفجززوة الجارززة مززن واقززع بززان سززلم جززال االسززتحقاقات علززى أسززاس الفززرق ج

ول وااللتزامات لكزل شزرحة زمنزة لكزل مزن العملزة المحلزة السال أو الموج بن األص

بحزث ،وأهم العمالت األجنبة لكل عملة على حد وفقا لما ورد بورقة العمل المشار إلهزا

وعلى أن تابع البنك المركزى ما قزرر كزل بنزك مزن ،تم التوصل لحسا الفجوة التراكمة

الىحقاقات الجارة/التراكمززة كنسززبة مززن إجمززحززدود قصززوى للفجززوة الظززاهرة بسززلم االسززت

.ك بكل عمله على حد التزامات البن

=88:س البنك المركزى المصرى سلم جال االستحقاق لدزه فزى نهازة مزار إلىقدم كل بنك -=

.وفقا للنموذج االسترشادى

قات اعتبارا من نهاة شزهر شراؾ بتقارر سلم جال االستحقاواإل هذا وتقوم البنوك بموافاة قطاع الرقابة

"8=:نمززوذج رقززم - شززهري هكززل اسززتحقاقات األصززول وااللتزامززات"بصززفة شززهرة 883:دسززمبر

"هكزل اسزتحقاقات األصزول متضمنا الموقؾ فى نهاة زوم العمزل األخزر مزن كزل أسزبوع خزالل الشزهر

أزام عمزل مزن 98بحزد أقصزى على أن زتم إرسزال التقزارر "9=:نموذج رقم - وااللتزامات أسبوع

:9ذلك مع مراعاة اخت ،نهاة كل شهر

والضززوابط االسترشززادة المرفقززة بهززا =88:االلتزززام التززام بالتعلمززات الصززادرة فززى مززارس -9

. من التعلمات المذكورة->بند إعداد التقارر داخلا طبقا لل وخاصة فما خ دورة

:ان سلم اخجال من خالل إضافة خانة جددة لكل منتم إجراء بعق التعدالت على ب -:

سنوات ;ثم ما زد عن ،سنوات ;األجل من سنة وحتى.

خانة تعزن أن زدرج بهزا الحزدود القصزوى المسزموح بهزا لكزل فجزوة مزن الفجزوات

.والتى سبق الموافقة علها من قبل الجهة المختصة بالبنك

سزبا قصزوى المعتمزدة طزرؾ البنزك تعزن إضزاح األفى حالة وجود انحرافات عن الحزدود ال -;

.وتحدد أسلو تؽطة التجاوز

هذا وستم متابعة وتدقق مدى االلتزام بهذ التعلمات من قبل قطاع الرقابة واإلشراؾ بالبنزك المركززى

.ابة المكتبة والرقابة المدانةمن خالل الرق

1

.883:نوفمبر 1:المركزى المصرى الصادر بتار كتا السد نائ محافظ البنك



ورقـة عمـل استرشاديــة

إدارة السيولة بالبنوك لتطوير متابعة

تقضى المباد األساسة لتحقق رقابة مصرفة فعالة وفقا للتوصات الصزادرة عزن لجنزة بزازل

بضزرورة أن تزوافر لزدى كزل بنزك ،للرقابة المصرفة عزن إدارة المخزاطر ومنهزا إدارة مخزاطر السزولة

الساسة كفزة قزاس ومتابعزة ورقابزة ساسة معتمدة من مجلس إدارته إلدارة السولة على أن تشمل تلك

كما تناولت التوصات الصزادرة عزن اللجنزة األسزال الواجز إتباعهزا مزن قبزل البنزوك ،مخاطر السولة

أن معظم البنوك العالمة تتبع عدة أسال لقاس وإدارة السزولة ومزن إلىحث أشارت ،فى هذا المجال

تضزمن تقزدرات البنزك للتزدفقات النقدزة الداخلزة والخارجزة علزى ذلك إعداد سلم جال االستحقاقات الذى

مدار عدة فترات زمنة تالة بحث تاح تحدد الفائق أو العجز فى كل فترة وعلى أساس تراكمزى لكزى

تخذ البنك اإلجراء المناس إلدارة السولة لده.

ع مززن قبززل البنززك المركزززى ونززورد فمززا لززى أهززم مززا خلصززت إلززه دراسززة تطززور النظززام المتبزز

ل للرقابزة المصزرفة فزى هزذا المصرى لمتابعة أوضاع السولة بالبنوك فى ضوء ما صدر عن لجنة بزاز

.الشؤن

ضاارورة أن يلتاازم كاال بنااك ب عااداد أو تحااديث سياسااة إدارة الساايولة لدياا واعتمادهااا ماان :أولا

ى ظال الظاروف العادياة وغيار مجلس إدارتا بحياث تشامل تلاك السياساة العناصار المساتحدثة ةا

وعلى أن تتضمن العناصر التالية ،العادية

األهمة النسبة لكل عنصر من عناصزر المزوارد التزى عتمزد علهزا البنزك فزى توظفاتزه -9

مزاد علزى الودائزع مزن قطاعزات حزدود مرنزة لالعت االلتزامات تصل بزذلك وضزع الىإجم إلى

.معنة

والتزاماته من حث جال االستحقاق لكل من العملزة المواءمة بن عناصر أصول البنك -:

حزث تطلز األمزر مراجعزة ،المحلة والعمالت األجنبة محل التعامل كل عملة على حد

أكثزر ،أقزل مزن أسزبوع ،الىللبنك لتصبح مزن الزوم التز الى جال استحقاق عناصر المركز الم

،شزهور <شهور وحتى ;من أكثر ،شهور ;أكثر من شهر وحتى ،من أسبوع وحتى شهر

علزى ،أكثر مزن خمزس سزنوات ،سنوات =أكثر من سنة حتى ،شهور وحتى سنة <أكثر من

أن تم تحلل جال االستحقاق على أساس الفتزرة المتبقزة علزى ذات األسزس التزى تزم اإلشزارة

.دى البنكما خدم إدارة السولة لمع النظر فى تحلل البنود وفقا لتفاصل أكثر وب ،إلها



تعن أن كون لدى كزل بنزك خطزة تمولزة لمواجهزة الطزوار معتمزدة مزن لجنزة إدارة -;

األصول وااللتزامات تم مزن خاللهزا مراجعزة جزال االسزتحقاقات ألصزول والتزامزات البنزك

بوضع عدة افتراضات لدى تعرق البنك لمخاطر عدم توفر سولة كافزة لسزداد االلتزامزات

كزافتراق سزح مفزاجئ علزى ودائزع Liquidity Stress testingر فى حاالت الطزوا

فززى السززنة علززى العمززالء خززالؾ السززلوك النمطززى المعتززاد وجزز مراجعززة هززذ الخطززة مززرة

األقل على أن تشتمل تلك الخطزة علزى اإلجزراءات التزى تعزن علزى البنزك اتخاذهزا فزى كزل

:ذروتها ومنها ىإلمرحلة من مراحل األزمة منذ بداتها وحتى تصل

الحززدود الززدنا لألصززول السززائلة التززى تعززن علززى البنززك االحتفززاظ بهززا لمواجهززة

االلتزامات الطارئة.

قدرة البنك على الحصول على موارد إضافة من السوق المحلة وذلك من خالل:

سززهل اقتززراقإعززداد ترتبززات مززع بنززوك أخززرى لتحدززد حززدود إززداع أ

.استخدامها وقت الحاجة

بحث مدى إمكانة تسوق جزء من محفظة قروق البنك أو تحول جزء

.أوراق مالة أكثر سولة إلىها من

مراقبة وإدارة السيولة بصفة يومية :ثانياا

وبمززا مكززن البنززك مززن التعززرؾ علززى حجززم 9مززن خززالل إعززداد التززدفقات النقدززة الفعلززة والمتوقعززة

أو ،ات المختلفة بالسزوق لتجنز تزوافر فزائق دون توظزؾالفائق والعمل على توظفه فى األدو

.العجز ومن ثم العمل على تدبر التعرؾ على حجم

Maturity Ladderسلم آجال الستحقاقات :ثالثاا

عن طرق إعداد سلم جال االستحقاقات لتحدد الفجوات الناتجة عن عدم توافق جزال -9

أو كحد أدنى فى نهاة كزل أسزبوع وفقزا للنمزوذج االستحقاقات لألصول وااللتزامات وما

وفقززا لألجززل المتبقززى مززن عمززر األصززل أو االلتزززام بكززل مززن العملززة المحلززة ، :المرفززق

بهزدؾ التؤكزد مزن تزوافر السزولة ،والعمالت األجنبة محل التعامزل لكزل عملزة علزى حزد

.ر التمول الالزمالفجوة وتدب الالزمة فى جال االستحقاق المختلفة أو إدارة

9در البنك خطر السولة على أساس التدفقات النقدة ؼر المخصومة المتوقعة ولست التعاقدة قواعد إعداد وتصور القوائم

.المالة 2

بصورته اإلجمالة. لىامروعى عدم التوسع فى مكونات األصول وااللتزامات بحث تجء متسقة مع مكونات المركز ال



تم توزع األصول وااللتزامات على شزرائح زمنزة وفقزا لألجزل المتبقزى حتزى تزار -:

أكثزر مزن شزهر ،أكثر من أسبوع وحتى شزهر 9أسبوع فؤقل ،الىاالستحقاق تبدأ من الوم الت

أكثزر ،شزهور وحتزى سزنة <أكثزر مزن ،شزهور <شهور حتى ;أكثر من ،شهور ;وحتى

.من سنة

تحدززد قمززة الفجززوة الجارززة الممثلززة فززى الفززرق سززال أو موجزز بززن األصززول ززتم -;

بكززل مززن العملززة المحلززة وأهززم العمززالت األجنبززة محززل ،وااللتزامززات لكززل شززرحة زمنززة

مكن ،التعامل كل عملة على حد .الفجوة التراكمة إلىمن التوصل وبما

،حزدود قصزوى للفجزوات جارزةوضزع –خزالل مرحلزة أولزى –ج على كل بنك ->

الىتراكمة لكل فترة زمنة ومراعاة عزدم تجاوزهزا علزى أن تكزون نسزبة محزددة مزن إجمز

وعلززى أن تحززدد هززذ النسززبة عززن طرززق لجنززة إدارة ،التزامززات البنززك لكززل عملززة علززى حززد

.وتم مراجعتها سنوا ، لدى البنكALCOاألصول وااللتزامات

ى لس لها توار استحقاق تم إجراء المعالجات التالزة لجانز منهزا بالنسبة للبنود الت -=

:عند إعداد سلم جال االستحقاق

:أرصدة السح على المكشوؾ حسا جارى مدن أ

خمزس سزنوات –قوم البنك بدراسة السلوك التارخى لألرصدة على مزدار

ل فترات الدراسزة أخذا فى االعتبار الظروؾ الساسة واالقتصادة خال –سابقة

% للعملزة 38للوقوؾ على أرصزدة هزذ الحسزابات وإذا ظهزر ثباتهزا زتم اعتبزار

مززع اعتبززار نسززبة الززـ ،شززهور أو سززنة <% للعمززالت األجنبززة لمززدة 8= ،المحلززة

% الباقززززة للعملززززة المحلززززة والعمززززالت األجنبززززة علززززى الترتزززز 8= ،8%:

عتبارها توظؾ لمزدة للزة وا ،قتحسابات جارة مكن سحبها أو ردها فى أى و

.واحدة

جز علزى البنززك إجزراء هززذ الدراسزة مزرة علززى األقزل فززى السزنة للوقززوؾ

.على مدى مالءمتها

:أرصدة الحسابات الجارة وحسابات التوفر

أخزذا –لخمزس سزنوات سزابقة –تم دراسة السلوك التارخى للعمالء من خالل سالسل زمنة

ؾ الساسة واالقتصادة خالل فترات الدراسة تحزدث باسزتمرار لحسزا فى االعتبار الظرو

والجزززء المتبقززى ززوزع علززى مززدار العززام بنسزز ،الجزززء الراسزز وززدرج فززى أكثززر مززن سززنة

.أخذا فى االعتبار حركات السح الموسمة ،متساوة

1

.لىاباستثناء الوم الت



:9االستثمارات المالة ج

اق وززتم تززداولها فززى لهززا تززوار اسززتحق االسززتثمارات المالززة التززى لززس

فمزا عزدا أسزهم الشزركات التابعزة أكثزر مزن – كاألسزهم البورصة تداول نشط

% تدرج ضزمن أسزبوع فؤقزل بعزد أخزذ معامزل 8:% أو الشققة أكثر من 8=

% الحتمال تذبذ أسعار الورقة المالزة والضزؽوط التزى قزد تتعزرق 98خصم

علزى أن زتم إدراج قمزة الزـ ،د الحاجزةلها نتجة لقام البنزك بتسزلها بسزرعة عنز

.سنة % فى الفترة الزمنة أكثر من98

االستثمارات المالة التزى لزس لهزا تزوار اسزتحقاق ولزم زتم تزداولها فزى

البورصة ولس علها تداول نشط تدرج أكثر من سنة.

8:أكثزر مززن % أو الشززققة 8=أسزهم الشزركات التابعززة أكثزر مزن %

.من سنة تدرج أكثر

مززن 8:مززع إدراج نسززبة ،إدراج أذون الخزانززة وفقززا لألجززل المتبقززى %

مززع إدراج أوراق البنززك المركزززى المصززرى ،قمتهززا ضززمن الفتززرة أسززبوع فؤقززل

.ألجل المتبقى من جال استحقاقهاوفقا ل

إدراج سززندات الخزانززة المصززرة بالجنززه المصززرى والززدوالر األمركززى:

قل.ضمن الفترة أسبوع فؤ

إدراج السندات الصادرة من الشركات والبنوك بحس تزوار اسزتحقاقها

هزا مع إمكانزة إدراجهزا ضزمن الفتزرة أسزبوع فؤقزل إذا تزوافرت فهزا سزرعة قابلت

.نقدة بؤقل تكلفة إلىللتحول

:االلتزامات العرضة واالرتباطات د

قدر البنك من قروق و تسزهالت تم تضمن سلم جال االستحقاقات ما

مكززن الحصززول عهززا أو منحززه لقززروق وتسززهالت مززرتبط علهززا فززى جانزز

Drawdowns on lendingاألصززول أو االلتزامززات بحسزز الحالززة

Commitments.

وإن كزان تعزن أن ،ال تم تضزمن سزلم جزال االسزتحقاقات البنزود التالزة

:تإخذ فى االعتبار لدى إدارة البنك للسولة

9 .1;مع مراعاة تبو البنك محفظة األوراق المالة وفقا لما تقضى به تعلماتنا بشؤن المعار المحاسبى

: .أكثر من سنة بالنسبة للسندات لدى البنوك العامة



عتمززززاد العرضززززة األخززززرى ومززززن ذلززززك خطابززززات االااللتزامززززات أ

Letter of credit and financialوخطابزات الضزمان التمولزة

guarantees.

Swaps, options, and 9االرتباطزات عزن عقزود المشزتقات

other interest rate and forward foreign exchange

rate contracts .

:القروق والتسهالت ؼر المنتظمة

تها تززدرج وفقززا لبرنززاما ج أكثززر مززن سززنة وعنززد اتخززاذ إجززراء بشززؤنها وإعززادة جززدولتززدر

.السداد

:معالجة بعق البنود األخرى و

إدراج أرصدة االحتاطى الواج االحتفاظ بها لدى البنك المركززى ضزمن

أجل أكثر من سنة.

إدراج الفزززائق فزززى األرصزززدة االحتاطزززة لزززدى البنزززك المركززززى ضزززمن

.الىمنة الوم التالشرحة الز

إدراج حقزززوق الملكزززة والمخصصزززات واألصزززول الثابتزززة ضزززمن الشزززرحة

الزمنة أكثر من سنة.

إدراج األرصززدة المدرجززة ضززمن األرصززدة المدنززة والدائنززة األخززرى وفقززا

ألجل الحسا أو تار التسوة.

9إعداد وتصور القوائم المالة للبنوك وأسس االعتراؾ والقاس مع مراعاة ما جاء بالجزء الخا بخطر السولة الوارد بقواعد

.883:دسمبر <9المعتمدة من البنك المركزي المصري فى



الفصـل الثالـث

ةنسبتا السيولة بالعملة المحلية وبالعم ت األجنبي

قزرارا قضزى =88:فبرازر ::أصدر مجلس إدارة البنك المركزى المصرى بجلسزته المنعقزدة بتزار

باستمرار البنوك بااللتزام ب تبزاع القواعزد المنظمزة لحسزا نسزبتى السزولة بالعملزة المحلزة ،ضمن بنود

رتز وفقزا للقزرارات % علزى الت=: ،%8:وبالعمالت األجنبة والحفاظ على الحد األدنى لكل منهما

.9الصادرة عن مجلس إدارة البنك المركزى المصرى فى هذا الشؤن

وفقزا للقواعزد المنظمزة لهزا والمشزار ،هذا وتم حسا نسبتى السولة بالعملة المحلة وبزالعمالت األجنبزة

::الىعلى النحو الت ،إلها بالقرار المذكور أعال

ك األجنبة باالحتفاظ بنسبة للسولة بالعملة المحلزة حزدها األدنزى تلتزم البنوك وفروع البنو :أولا

:%=:الت األجنبة حدها األدنى % ونسبة للسولة بالعم8:

نسبة السيولة بالعملة المحلية -9

:مكونات البسط

.نقدة أ

الفززائق فززى األرصززدة االحتاطززة لززدى البنززك المركزززى المصززرى عززن

.اطحد األدنى لنسبة االحتمتطلبات ال

مشترا باالطالع. شكات وحواالت ج

تززدرج االذون المسززتخدمة فززى عملززات إعززادة وال ،أذون علززى الخزانززة د

.;(Repo)الشراء

أوراق البنزززك المركززززى المصزززرى صزززكوك وشزززهادات إزززداع البنزززك

. >المركزى المصرى

أوراق الحكومة المصرة القابلة للتداول مزع البنزك المركززى المصزرى و

كمزا تزدرج األوراق التزى تصزدرها 9اولة فى سزوق األوراق المالزةو/أو المتد

9 . =88:مارس 8:كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار

:لمركززى المصزرى الصزادر قزرار مجلزس إدارة البنزك ا 9113سزبتمبر >9بتزار =>;كتا دورى قطاع الرقابزة واإلشزراؾ رقزم

.9113سبتمبر ; بتار

; .899:مارس <9كتا السد نائ محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار

< .<88:مارس 3، =88:أؼسطس :قرارا مجلس إدارة البنك المركزى المصرى الصادران بتارخى



المضمونة من وزارة المالة وذلك بعد دراسة البنك المركززي بعق الجهات

.:موافقته لكل إصدار على حد وصدور المصري

السندات التى فى حزوزة البنزك بالعملزة المحلزة المصزدرة مزن البنزوك األخزرى الخاضزعة ز

مركزززى المصززرى شززرطة أن تكززون مسززجلة فززى بورصززة األوراق إلشززراؾ البنززك ال

.المالة

السندات بالعملة المحلة التى فى حوزة البنزك بالعملزة المحلزة المصزدرة مزن المإسسزات ح

وفقزززا لتقزززم مإسسزززة AAالتزززى ال تقزززل الجزززدارة االئتمانزززة لهزززا عزززن تقزززم ;المالزززة

Standard & Poor's أوAa2 وفقزززا لتقزززمMoody's أو مزززا عزززادل هزززاتن

وأن تكزون السزندات مسزجلة ،الدرجتن وفقزا لتقزم مإسسزات التقزم األخزرى المعتزد بهزا

. >،+وقابلة للتداول فى أسواق األوراق المالة أو تتمتع بنظام مناس للتسل

. =األوراق المالة التى تصدرها الشركة المصرة إلعادة التمول العقارى ط

.ومة تستحق الدفع خالل ثالثة أشهرمخص أوراق تجارة ي

المبززالػ إجمززالصززافى المسززتحق علززى البنززوك فزز مصززر بعززد إجززراء المقاصززة بززن ك

. ك فى مصر والمبالػ المستحقة لها المستحقة على البنو

وال دخل ف مكونات البسط أي أصل مرتهن أو مقتزرق بضزمانه أو مخصز لمقابلزة التززام

مكونزات المقزام االلتزامزات التزى تؽطهزا األصزول المزذكورة وبقمزة ال تززد عزن بذاته. كما ال دخل ف

قمة األصول المستخدمة ف التؽطة شرطة أن تكون هذ االلتزامات بالعملة المحلة.

:مكونات المقام

.ة مستحقة الدفعشكات وحواالت وخطابات اعتماد دور أ

إجمززالء المقاصززة بززن بعززد إجززرا مصززرصززافى المسززتحق للبنززوك فزز

.ف مصر والمبالػ المستحقة لها المبالػ المستحقة على البنوك

9 تدرج بالقمة الدفترة أو القمة السوقة أهما أقل.

: > قزرار مجلزس إدارة البنزك المركززي المصزري بتزار 898:مزاو 1، 881:دسزمبر <قطاع الرقابزة واإلشزراؾ بتزارخ ا كتاب

. 898:ماو

مارس 3: قرار مجلس إدارة البنك المركزى المصرى الصادر بتار 889:أبرل :قطاع الرقابة واإلشراؾ بتار ا كتاب

.889:أبرل 91 ، و889:; .883:دسمبر 1كتا السد نائ محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار

< 9: قرار مجلزس إدارة البنزك المركززى المصزرى الصزادر بتزار <88:مارس ;:كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار

. <88:فبرار

= >قزرار مجلززس إدارة البنزك المركزززى المصزرى الصززادر بتززار <88:ونززه =:كتزا قطززاع الرقابزة واإلشززراؾ الصزادر بتززار

. <88:أبرل



.المستحق للبنوك الخارجة ج

.ودائع العمالء د

ال ،% من القمة ؼر المؽطاة نقدا من خطابات الضمان المصزدرة8=

تتضززمن القمززة ؼززر المؽطززاة نقززدا مززن خطابززات الضززمان االبتدائززة وتلززك

–مرتفعززة مزالءةبنزوك ذات –ن بنزوك الدرجزة األولززى بالخزارج المكفولزة مز

فى حالة قام أحد البنوك ب صدار خطا ضمان نهائى بناء على طلز بنزك و

خر وبكفالته تدرج القمة ؼر المؽطاة نقدا مزن هزذا الخطزا فزى مقزام نسزبة

السولة الخاصة بكل من البنكن .

نسبة السيولة بالعم ت األجنبية -2

:ونات البسطمك

.ذه ونقدة أ

.أرصدة لدى البنك المركزى المصرى

.شكات وحواالت وكوبونات أوراق مالة مشترا ج

سززندات التنمززة بالززدوالر األمركززى والسززندات الصززادرة عززن الخزانززة د

.++،9العامة بالدوالر األمرك المتداولة ف سوق األوراق المالة

.ل ثالثة أشهرة تستحق الدفع خالأوراق تجارة مخصوم

صززافى المسززتحق علززى البنززوك فززى مصززر بعززد إجززراء المقاصززة بززن و

.والمبالػ المستحقة لها المبالػ المستحقة على البنوك فى مصر إجمال

.المستحق على البنوك الخارجة ز

والسززندات الحكومززة والسززندات الصززادرة عززن البنززوك ،أذون الخزانززة ح

علززى أن ،داع الصززادرة عززن البنززوكوشززهادات اإلزز ++والمإسسززات المالززة

:تتوافر الضوابط التالة فى هذ االستثمارات

أن تكززون األذون والسززندات الحكومززة صززادرة عززن حكومززات

أو بنززوك ومإسسززات مالززة مسززجلة ،G10دول مجموعززة العشززرة

.:بهذ الدول

9

مززاو > قززرار مجلززس إدارة البنززك المركزززي المصززري بتززار 898:كتززا قطززاع الرقابززة واإلشززراؾ الصززادر بتززار أول ونززه

:898.

++ .تدرج بالقمة الدفترة أو القمة السوقة أهما أقل

: .ألمركة وكندا والابان والمملكة المتحدة وفرنسا وألمانا وإطالا وهولندا والسود وبلجكا وسوسرا ولكسمبورجالوالات المتحدة ا



أال تززززد الفتزززرة المتبقزززة السزززتحقاق السزززندات الصزززادرة عزززن

صزادرة عزن البنزوك وشهادات اإلزداع ال ،المالةالبنوك والمإسسات

.على ثالث سنوات

أال تقززل الجززدارة االئتمانززة للجهززات المصززدرة عززن درجززةAA

وفقزا لتقزم Aa2أو Standard & Poor's وفقا لتقزم مإسسزة

أو مزززا عزززادل هزززاتن الزززدرجتن وفقزززا لتقزززم Moody'sمإسسزززة

.سسات التقم األخرى المعتد بهامإ

أن تكون هذ االستثمارات مسزجلة وقابلزة للتزداول فزى أسزواق

.ة أو تتمتع بنظام مناس للتسلاألوراق المال

كمزا ،وال دخل فى مكونات البسط أى أصل مرتهن أو مقترق بضمانه أو مخص لمقابلة التزام بذاته

بقمة ال تزد عن قمزة األصزول ال دخل فى مكونات المقام االلتزامات التى تؽطها األصول المذكورة و

وفى إطزار ذلزك سزتبعد مزن ،المستخدمة فى التؽطة شرطة أن تكون هذ االلتزامات بالعمالت األجنبة

.ظ به البنك لدى البنوك الخارجةكل من البسط والمقام ؼطاء االعتمادات المستندة الذى حتف

:مكونات المقام

.ة مستحقة الدفعبات اعتماد دورشكات وحواالت وخطا

إجمززالصززافى المسززتحق للبنززوك فزز مصززر بعززد إجززراء المقاصززة بززن أ

.ف مصر والمبالػ المستحقة لها المبالػ المستحقة على البنوك

.المستحق للبنوك الخارجة

.ع مستحقة للبنك المركزى المصرىودائ ج

.ودائع العمالء د

ال ،المصزدرة % من القمة ؼر المؽطاة نقدا من خطابات الضمان8=

تتضززمن القمززة ؼززر المؽطززاة نقززدا مززن خطابززات الضززمان االبتدائززة وتلززك

–بنزوك ذات مزالءة مرتفعززة –المكفولزة مزن بنزوك الدرجزة األولززى بالخزارج

وفى حالة قام أحد البنوك ب صدار خطا ضمان نهائى بناء على طلز بنزك

ا الخطزا فزى مقزام نسزبة خر وبكفالته تدرج القمة ؼر المؽطاة نقدا مزن هزذ

السولة الخاصة بكل من البنكن .

.تحس النسبة على أساس المتوسط الومى ألام العمل الفعلة خالل الشهر :ثانياا



إذا لزم لتززم أى مزن البنزوك بالحزد األدنزى المقزرر لنسزبة السزولة سزواء بالعملزة المحلزة أو :ثالثاا

جوز لمجلس إدارة البنك المركزى المصزرى توقزع أى ،المتقدمبالعمالت األجنبة وفقا للترت

من الجزاءات المنصو علهزا فزى قزانون البنزك المركززى والجهزاز المصزرفى والنقزد الصزادر

.;88:لسنة 33بالقانون رقم

زة المتوسزط الزومى لنسزبة السزولة بالعملزة المحل"وتقوم البنوك بموافاة قطزاع الرقابزة واإلشزراؾ ببزانى

الىالتز فزى موعزد ؼاتزه الزوم الثزامن مزن الشزهربصزفة شزهرة "89;نمزوذج رقزم -وبالعمالت األجنبة

.للشهر المعد عنه البان



الفصـل الرابـع

نسبة الحتياطي

تلتززم البنزوك بزؤن تحزتفظ لزدى البنزك المركززي المصززري وبزدون عائزد بؤرصزدة دائنزة بنسزبة ال تقزل عززن

:صدة الودائع بالجنه المصري تحتس وفقا للقواعد التالة% مما لدها من أر98

بسط النسبة أول:

تكون بسط النسبة من األرصدة المحتفظ بها لدى البنك المركزى بالجنه المصري وفقزا لمزا تظهزر

سجالت البنك المركزى المصرى مستبعدا منها رصد حسزا البنزك المركززى المخصز للتموزل

ه نقدة بخزائن البنك. الذى ال قابل

:مقام النسبةثانيا:

تكون المقام من:

. +ودائع العمالء بالجنه المصري لىاإجم .9

.9ودائع بالبنوك والمإسسات المالة الخارجة بالجنه المصرى .:

أرصدة عملات بع وإعادة شراء األوراق المالة الحكومة سندات وأذون خزانزة مزع .;

.:المسجلة لدى البنك المركزي المصريالعمالء بخالؾ البنوك

أما بالنسبة لبنكى التنمة الصزناعة والعمزال المصزرى والبنزك العقزارى المصزرى العربزى تمثزل

المقام فزى التجزاوز فزى المتوسزط الزومى إلجمزال أرصزدة الودائزع بالجنزه المصزري خزالل أزام

واحتاطاته المسجلة. العمل الفعلة من كل أسبوع عن إجمال رأس المال المدفوع

قرار مجلس إدارة البنك المركزى المصرى الصادر 9118دسمبر <9بتار 83;شراؾ رقم كتا دورى قطاع الرقابة واإل

.9118دسمبر ;9بتار

.:89:ماو ;:مارس و ::ئ المحافظ الصادرن بتارخ كتاب السد نا

9 .883:أبرل 1:كتا السد المحافظ الصادر بتار

: .898:أبرل >9كتا السد نائ المحافظ الصادر بتار



وستبعد من مقام نسبة االحتاط ما ل:

-علززى أسززاس أجززل التعاقززد-أرصززدة األنظمززة االدخارززة ذات أجززل ثززالث سززنوات فززؤكثر .9

::مراعاة الضوابط التالة 9الصادر بشؤنها موافقة من البنك المركزى المصرى

ظزام بعزدها قبزل أال قل الحد األدنى للمزدة التزى جزوز االنسزحا مزن الن 1/1

تار االستحقاق عن ستة أشهر.

أن كون معدل العائد على الشهادة إما: 2/1

ثابت طوال مزدة الشزهادة مزع إمكزان تحدزد فتزرات دورزة لتعزدل - أ

المعدل الثابت لسرى على اإلصدارات الجددة دون القائمة .

متؽر على أن وضح أسلو حسزا السزعر المتؽزر علزى أسزاس -

ط بسززعر البنززك المركزززى لإلقززراق والخصززم أو أى مززن هززام ززرتب

أسزعار العائزد علزى أذون الخزانزة السزارة فزى تزار بزدء فتزرة صززرؾ

سنوى . –نصؾ سنوى –ربع سنوى –العائد الدورى شهرى

على أن راعى بالنسبة لألنظمزة االدخارزة متزازدة القمزة ذات عائزد تراكمزى

السمة للشهادة وتصرؾ بالكامل فى نهاة مزدة والتى تعلى عوائدها على القمة ا

الشززهادة، أن ززتم تحدززد أسززاس حسززا هززذا العائززد سززواء كززان عائززد بسززط أو

مرك .

أن ززتم إعززادة حسززا العائززد بالنسززبة للشززهادات المسززتردة قبززل تزززار 3/1

حزدد االسزتحقاق علزى أسزاس سزعر العائزد المطبزق علزى الشزهادة ناقصزا هزام

بالنسبة لإلصدارات الجددة تناسز عكسزا مزع المزدة المنقضزة مزن البنك مقدما

أجل الشهادة.

أن تحدد سعر العائد على القرق بضمان الشهادة بما ال قل عن سزعر 4/1

%.:العائد الممنوح لها فى تار االقتراق مضافا إله

ضرورة اإلفصاح الكامل عنزد اإلعزالن عزن اإلصزدارات الجدزدة، وفقزا 5/1

بط سالؾ اإلشارة إلها لكافة السمات والشروط الرئسة لها حتزى تعزرؾ للضوا

علها جمهور العمالء قبل االشتراك فها.

1

الصادر بتار قرار مجلس إدارة البنك المركزي المصري 889:أبرل :بتار 8=;كتا دوري قطاع الرقابة واإلشراؾ رقم

.889:مارس 3:بتار

: .889:ونو ;9كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار



القززروق والتسززهالت االئتمانززة الممنوحززة للشززركات والمنشززآت الصززؽرة والمتوسززطة .:

تمزان لتشجع البنوك علزى مزنح االئ 881:/9/9وذلك فى حدود ما تم منحه منها اعتبارا من

::أخذا فى االعتبار القواعد واإلجراءات التفصلة التالة 9لتلك الشركات والمنشآت

االلتززززام بالتعلمزززات الصزززادرة مزززن البنزززك المركززززى المصزززرى بشزززؤن 1/1

ضوابط منح االئتمان المصرفى.

سرى اإلعفاء على أرصزدة المسزتخدم بالجنزه المصزرى مزن القزروق 2/1

المدنززة دون االلتزامززات العرضززة لكززل ممززا والتسززهالت المباشززرة األرصززدة

لى:

مززا ززتم منحززه مززن قززروق وتسززهالت لعمززالء جززدد مززن الشززركات - أ

.881:أول نار والمنشآت الصؽرة والمتوسطة اعتبارا من

الززززادة فزززى القزززروق والتسزززهالت القائمزززة للشزززركات والمنشزززآت -

883:دسززززمبر 9;الصززززؽرة والمتوسززززطة علززززى أن تعتبززززر أرصززززدة

للقروق والتسزهالت القائمزة للشزركات والمنشزآت هزى األسزاس لحسزا

قمة الزادة محل اإلعفاء المذكور بعاله.

األرصدة محل اإلعفاء من مقام نسبة الحتياطي ةاى الىيتم استبعاد إجم

آخر يوم للفترة.

ال سرى هزذا اإلعفزاء علزى القزروق والتسزهالت االئتمانزة الممنوحزة 3/1

المنشززآت الصززؽرة والمتوسززطة الممولززة و/أو المضززمونة مززن جهززات للشززركات و

محلة مثل: القروق والتسهالت الممنوحة بالتعاون مع الصزندوق االجتمزاعى

للتنمززة أو جهززات أجنبززة سززواء فززى صززورة قززروق أو ودائززع مقدمززة مززن تلززك

الجهات.

تعززد الشززركات والمنشززآت صززؽرة أو متوسززطة وتسززرى علززى التموززل 4/1

منوح لها أحكامه متى توافر فها الشرطان اختان: الم

أال قل حجم أعمالها أو مبعاتها سنوا عن ملون جنه مصرى وال - أ

زد على عشرن ملون جنه مصرى.

9

بجلسزة 883:/83>: قزرار مجلزس إدارة البنزك المركززى رقزم 883:دسزمبر 9:كتا قطزاع الرقابزة واإلشزراؾ الصزادر بتزار

.883:دسمبر <9

: .881:نار >9 كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار



أال قل رأسمالها المدفوع عزن مئتزن وخمسزن ألزؾ جنزه مصزرى، -

وال زد على خمسة مالن جنه مصرى.

من خالل الحصول على كل مما لى: على أن تم إثبات ذلك

مسزتخرج حزدث مزن السزجل التجزارى ال ززد عزن عزام مزن - أ

تار تقدمه.

.الىمزانة معتمدة خخر عام م -

شهادة معتمدة من مراق الحسابات بحجم أعمزال الشزركة أو - ت

.الىمبعاتها ألقر ربع من العام الم

مزارس 3قطزاع الرقابزة واإلشزراؾ الصزادر بتزار وعلى البنزوك مراعزاة االلتززام بمزا ورد بكتزا

بشززؤن "الضززوابط االسترشززادة بالنسززبة لمراقبززى الحسززابات الززذن راجعززون القززوائم المالززة =88:

مزن ;للعمالء الذن تقدمون للبنوك للحصول على تسهالت ائتمانة" وخاصة ما جاء بالبنزد رقزم

هذ الضوابط.

ةترة حساب النسبةثالثا:

تحس النسبة على أساس المتوسط الومى خالل أسبوعن تبدأ من وم الثالثزاء وتنتهزى فزى زوم

االثنن وشمل ذلك أام العطالت األسبوعة والرسمة على أن كون توقزت األرصزدة المدرجزة

.9فى بسط النسبة الحقا لتوقت األرصدة فى مقام النسبة بفترة أسبوعن

كل أسبوعن "8=>نموذج رقم -االحتاطة بنس"ة قطاع الرقابة واإلشراؾ ببان وتقوم البنوك بموافا

ن.فى موعد ؼاته وم األربعاء كل أسبوع

9ولززه > قززرار مجلززس إدارة البنززك المركزززى المصززرى الصززادر بتززار :88:ولززه 1كتززا قطززاع الرقابززة واإلشززراؾ بتززار

:88: .



الفصـل الخامـس

الحدود القصوى لتوظيفات البنك

،والعميل واألطراف المرتبطة ب ،لدى العميل الواحد

1واألطراف وى الع قة بالبنك واألطراف المرتبطة بهم

من قانون البنك المركزى والجهاز المصزرفى والنقزد الصزادر بالقزانون رقزم <=تقضى المادة

بززؤن ضززع مجلززس إدارة البنززك المركزززى قواعززد للرقابززة واإلشززراؾ علززى البنززوك ;88: لسززنة 33

ومزن ،والضوابط المرتبطة بؤنشطتها طبقا ألحكزام هزذا القزانون مزع مراعزاة األعزراؾ المصزرفة الدولزة

.طة به واألطراؾ المرتبطة بالبنكذلك الحدود القصوى للتوظؾ لدى العمل الواحد واألطراؾ المرتب

3فقد أصزدر مجلزس إدارة البنزك المركززى بجلسزته المنعقزدة بتزار ،وفى مجال تطبق ما تقدم

:القرارن التالن <88:فبرار

ميل الواحد واألطراف المرتبطة ب الحدود القصوى لتوظيفات البنك لدى الع :أولا

من قانون البنك المركزى والجهزاز المصزرفى 39 ، <= ، 9=فى مجال تطبق أحكام المواد

:على كل بنك مراعاة ما لى ;88: لسنة 33والنقد الصادر بالقانون رقم

ؤنهم عمالء ال توافر بشز –أن كون الحد األقصى لتوظفات البنك لدى العمل الواحد -9

.ة الرأسمالة للبنك الحد األول % من القاعد8: –عمالء مرتبطن

% =:أن كون الحد األقصزى لتوظفزات البنزك لزدى العمزل واألطزراؾ المرتبطزة بزه -:

وقصزد بزاألطراؾ المرتبطزة تلزك التزى سزطر علهزا العمزل ،من القاعدة الرأسمالة للبنك

الحزد ;88: لسزنة 33 مزن القزانون رقزم 9=ادة سطرة فعلة وفقا للمفهوم الوارد بالمز

الثانى .

توظفزززات البنزززك لزززدى العمزززالء ؼزززر المزززرتبطن إلجمزززالأن كزززون الحزززد األقصزززى -;

% مززن 98والعمززالء ذوى األطززراؾ المرتبطززة الززذن زززد التوظززؾ لززدى أى مززنهم عززن

.أمثال هذ القاعدة الحد الثالث القاعدة الرأسمالة للبنك ثمانة

1

قراري مجلس إدارة البنك المركزى المصرى <88:مارس =كتا السد نائ محافظ البنك المركزى المصرى المإرخ

. <88:برار ف 3الصادران بتار



سززرى الحززدان األول والثززانى علززى الحززاالت الجدززدة لتوظفززات البنززك التززى تززرد بعززد ->

وبالنسززبة للحززاالت القائمززة تمززنح البنززوك مهلززة ثززالث سززنوات مززن ذلززك ،تززار هززذا القززرار

:الىأن تكون الحدود خالل هذ المهلة على النحو الت التار لتوفق األوضاع على

ةى نهاية السنة األولى2116

السنة الثانية2117

السنة الثالثة2118

%8: %=: %8; الحد األول

%=: %3: %8; الحد الثانى

الحد الثالثثمانة أمثال القاعدة

الرأسمالة للبنكثمانة أمثال القاعدة

الرأسمالة للبنكثمانة أمثال القاعدة

الرأسمالة للبنك

الجدزدة وتلزك القائمزة فزى نهازة السزنة الثالثزة للبنك ززادة الحزد األول للحزاالت 9جوز -=

وززادة الحزد الثزانى للحزاالت الجدزدة وتلزك ،% للعمزل الواحزد8:% بزدال مزن =:لصبح

% علزززى =: ،%3:% بزززدال مزززن 8;القائمززة فزززى نهازززة السززنتن الثانزززة والثالثزززة لصززبح

:ةالترت للعمل واألطراؾ المرتبطة به إذا توافرت الشروط التال

من مجلس إدارتزه تشزمل أسزس تقزم أن توافر لدى البنك ساسة ائتمانة معتمدة أ

األسس المقررة من مجلس إدارة البنزك المركززى إلىالجدارة االئتمانة للعمالء تستند

. =88:ماو >:بتار

قبول البنك المركزى للساسة االئتمانة للبنك.

.:الفئة أال تقل درجة التصنؾ االئتمانى عن ج

جوز بعد انتهاء المهلة المقررة من مجلس إدارة البنك المركزى ثالث سنوات مزنح -<

مهلززة أخززرى لتوفززق األوضززاع بالنسززبة للحززاالت التززى توافززق البنززوك علززى إجززراء تسززوات

لمدونتها وذلك لكل حالة على حد .

مزل واألطزراؾ استمرار سران القواعد الخاصة بتعرؾ توظفات البنزك ومفهزوم الع -3

98 ،<911أؼسزطس ::المرتبطة به وفقا لقرارى مجلس إدارة البنك المركزى بتارخى

سزاس حسزابها مزا ورد بقزرار مجلزس أما بالنسبة للقاعدة الرأسمالة فز ن أ :88:نوفمبر

بالموافقزة علز :89:دسزمبر 93بتار دارة البنك المركزي المصري بجلسته المنعقدةإ

الخاصة بالحد األدن لمعار كفاة رأس المال الفصل األول من هذا البا . التعلمات

9 واسزتمرار تطبزق بزاقى بنزود قزرار =إلؽزاء العمزل بالبنزد 881:أؼسزطس >قزرر مجلزس إدارة البنزك المركززى المصزرى بجلسزة

ومزنح البنزوك فتزرة توفزق أوضزاع ، : ،9على جمع درجات التصنؾ االئتمانى بما فزهم فئتزى <88:فبرار 3المجلس بجلسة

. 881:دسمبر 9;تنتهى فى



البنزك المركززى قطزاع الرقابزة واإلشزراؾ بزان ربزع سزنوى بزن إلزىقدم كل بنك -3

رفق به مذكرة تشزمل مدى التزامه بالحدود المقررة وفقا للبان المعد لهذا الؽرق على أن

مزن =ر البنزك ززادة الحزدود المقزررة لهزم وفقزا ألحكزام البنزد رقزم أوضاع العمالء الذن قر

ذلك القرار وكذا مبررات تقرر هذ الزادة.

أهمة االلتزام بالقواعد واألعراؾ المصرفة وأحكام قزانون البنزك المركززى والجهزاز -1

زة فزى وتعدالتزه والئحتزه التنفذ ;88: لسزنة 33المصرفى والنقد الصادر بالقانون رقم

االئتمززان فززى األؼززراق مجززال مززنح وتنفززذ ومتابعززة االئتمززان بمززا فززى ذلززك متابعززة اسززتخدام

. المحددة له

الحدود القصوى لتوظيفاات البناك لادى األطاراف وى الع قاة بالبناك واألطاراف المرتبطاة :ثانياا

بهم

:على كل بنك االلتزام بما لى

تحززت الحسززا أو قززروق و تسززهالت حظززر علززى البنززك تقززدم تموززل أو مبززالػ -9

ائتمانة أو ضمان من أى نوع لكبار المساهمن من األشخا الطبعن ؼر الممثلن فزى

مجلس إدارة البنك وأطرافهم المرتبطة وقصزد بزاألطراؾ المرتبطزة بكبزار المسزاهمن مزن

أو ألززة جهززة ،األشززخا الطبعززن أزواجهززم أو أوالدهززم أو أقززاربهم حتززى الدرجززة الثانززة

كزززززون هزززززإالء أو أزواجهزززززم أو أوالدهزززززم أو أقزززززاربهم حتزززززى الدرجزززززة الثانزززززة شزززززركاء

فززى مجززالس إدارتهززا بصززفتهم أو أعضززاء ،أو مسززاهمن فهززا ولهززم سززطرة فعلززة علهززا

.الشخصة

كون الحد األقصزى لتوظفزات البنزك لزدى العمزل الواحزد واألطزراؾ المرتبطزة بزه -:

علزى –ؼر الممثلة فى مجلس إدارة البنزك–األشخا االعتبارة مساهمن منمن كبار ال

:الىالنحو الت

توظفزات إجمزال% بحزث ال تجزاوز =بالنسبة لشركة المساهمة اكتتا عام أ

% من القاعدة الرأسمالة للبنك.98البنك لدى هذ الشركات

% بحززث ال :بالنسززبة لشززركة المسززاهمة اكتتززا مؽلززق وشززركة األشززخا

% مززن القاعززدة الرأسززمالة =توظفززات البنززك لززدى هززذ الشززركات إجمززالجززاوز ت

.للبنك

.أن تولى المجلس متابعته بانتظاموأن تكون سلطة منح ذلك االئتمان لمجلس إدارة البنك و



وتعززرؾ األطززراؾ المرتبطززة بالعمززل الواحززد مززن كبززار المسززاهمن مززن األشززخا االعتبارززة

مزن القزانون 9=ر علها العمل سطرة فعلة وذلك وفقا لمزا ورد بالمزادة باألطراؾ التى سط

حث قصد بالسطرة الفعلة للشخ الطبعى أو االعتبارى أن كزون مالكزا ;88: لسنة 33

ألى نسبة من شؤنها تمكنه من تعن ؼالبة أعضاء مجلزس اإلدارة أو الزتحكم علزى أى نحزو فزى

. ارات الت تصدر عن جمعته العامةا مجلس ادارته أو التحكم ف القرالقرارات التى صدره

وقصزززد بكبزززار المسزززاهمن أى شزززخ طبعزززى أو اعتبزززارى متلزززك بمفزززرد و/أو مزززع أطرافزززه

. % فؤكثر من رأس مال البنك المصدر98المرتبطة نسبة

اللجززان بالنسززبة لززإلدارة العلززا للبنززك مززدرو العمززوم ورإسززاء القطاعززات وأعضززاء -;

التنفذة العلا أو من فى مستواهم من ؼر رئس وأعضاء مجلس اإلدارة كتفى بالتموزل

الذى حصلون عله ووفقا لما تقرر لوائح البنك من قروق و تسزهالت للعزاملن وتعامزل

األطراؾ المرتبطة بهم على ذات األسس التى تعامل بها البنك مع الؽر.

كات التابعة له بذات األسس التى تعامل بها مع الؽر.تعامل البنك مع الشر ->

فما تعلزق بتوظفزات البنزك لزدى العمزل الواحزد واألطزراؾ المرتبطزة بزه مزن كبزار -=

المساهمن ؼر الممثلن فى مجلس إدارة البنك المتجزاوزة الحزدود المقزررة تحزدد البنزوك

. لمركزى تم خاللها توفق األوضاعا فترة مدتها سنة من تار موافقة مجلس إدارة البنك

البنزززك المركززززى المصزززري قطززاع الرقابزززة واإلشزززراؾ بزززان إلززىقززدم كزززل بنزززك -<

ربزع بصزفة "89<نمزوذج رقزم -"توظفات البنك لدى العمل الواحزد واألطزراؾ المرتبطزة

ال بن مدى التزامه بالحدود المقزررة فز موعزد ؼاتزه الزوم الثزامن مزن الشزهر التز ةسنو

للشهر المعد عنه البان.

1ومفهوم العميل الواحد ،تعريف توظيفات البنك لدى العميل الواحد :ثالثا

تشمل توظفات البنك لدى العمل الواحد ما قدمه البنك من قروق وتسهالت ائتمانة للعمزل وكزذا مزا

فى صورة أسهم رأسزمال العمزل حوز البنك من أوراق مالة تمثل التزاما على العمل سواء كان ذلك

:وذلك وفقا لما لى ،أو سندات أو صكوك أو أوراق مالة أخرى مصدرة من العمل

:التوظيف .1

:التسهل االئتمانى أ

الرصد المستخدم من القروق والتسزهالت بكافزة صزورها شزاملة مزا تقدمزه

و أو مضززاربات أو مرابحززات أ الفززروع اإلسززالمة فززى صززور مشززاركاتالبنززوك و

9 .<911سبتمبر ;:كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار



على أن ستبعد من هذ األرصدة الجززء المؽطزى منهزا ،ؼرها من صور التمول

بودائع نقدزة وخطابزات ضزمان وكفزاالت صزادرة مزن وزارة المالزة أو مزن بنزوك

بنوك ذات مالءة مرتفعة حاصلة على درجزة –والخارجة المحلةالدرجة األولى

ادات اسزتثمار البنزك األهلزى وتعتبزر شزهادات االدخزار وشزه – دنزأكحد Aتقم

المصرى وأذون الخزانة المصرة واألوراق المالة الحكومة المصزرة مزن قبزل

الودائع النقدة فى هذا الخصو .

وال تشمل الودائع النقدة تلك المقدمزة مزن البنزك األم أو إحزدى شزركات مجموعزة

. 9الرئسى للفرع األجنبى البنك أو المركز

ضزززمانات أو اعتمزززادات أو رضزززة المتمثلزززة فززز كفزززاالت أوااللتزامزززات الع

القمزة المؽطزاة منهزا بتزؤمن نقزدى كمباالت، على أن ستبعد مزن هزذ االلتزامزات

وخطابززات ضززمان وكفززاالت صززادرة مززن وزارة المالززة أو مززن بنززوك ذات جززدارة

.دنأكحد Aائتمانة عالة حاصلة على درجة تقم

ضمان الصادرة مزن مجموعزة البنزك/ فزرع البنزك األجنبز وعتد بخطابات ال

L/G، Standby L/Cلصالحه أو الصادرة له من خزارج المجموعزة شزامال الزـ

المسززتوفى لززذات الشززروط باعتبارهززا ضززمانة شززرطة أن تكززون هززذ الخطابززات:

كحزد أدنزى Aصادرة من بنك خارج ذي مالءة مرتفعة حاصل على درجة تقم

عن اتجا التقم سواء سال أو موج أو مستقر . بؽق النظر

.أن تكون ؼر قابلة لإللؽاء

/ أن تعهززد فهززا البنززك مصززدر الضززمانة بالسززداد عنززد أول مطالبززة مززن البنززك

.فرع البنك األجنب

.الضمانات الشخصة التى قدمها العمل للبنك لضمان عمل خر لده

وهزى مسزاهمة البنزك فزى ،أسزمال العمزلر حصز ما حوز البنك من أسهم فزى

مززن قززانون البنززك –/و <= –رأسززمال الشززركة مززع ضززرورة االلتزززام بؤحكززام المززادة

;88:لسزنة 33المركزى المصرى والجهزاز المصزرفى والنقزد الصزادر بالقزانون رقزم

ولزه 3:وقرار مجلس إدارة البنك المركزى المصرى الصادر فى هزذا الشزؤن بتزار

:88< . موضوع الفصل التاسع بهذا البا

حازة البنك من األوراق المالزة األخزرى مثزل السزندات والصزكوك التزى صزدرها ج

العمل لتوفر التمول الالزم له.

.899:نار 93كتا السد محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار

9 . 883:أؼسطس 8:كتا السد محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار

.899:نار >ة البنك المركزي المصري الصادر بتار قرار مجلس إدار 899:نار 93كتا السد المحافظ ف



:1و ةى الخارجكأمفهوم العميل الواحد تسواء ةى الداخل .2

نزة مختلفزة شزارك إزاء ما أسفرت عنه الممارسة العملة من وجود شزركات تتخزذ أشزكاال قانو

حقزق فى رإوس أموالها أو فى إدارتها فزرد أو مجموعزة معنزة مزن األفزراد ذوى العالقزة بمزا

وهزو عزدم التركزز ،األمر الذى حد من تحقق الؽزرق ،أو اإلدارة السطرة الفعلة فى الملكة

قزراق فى مخزاطر االئتمزان أزا كانزت صزورته لزدى البنزك والتزى قزد تعزرق لهزا مزن جزراء إ

فقززد قززرر مجلززس إدارة البنززك المركزززى ،العمززل وكافززة األطززراؾ ذات العالقززة مبززالػ كبززرة

تعزدل مفهزوم العمزل الواحزد وذلزك علزى :88:نزوفمبر 98المصرى بجلسته المنعقدة بتار

النحو الموضح فما بعد.

فززات لدززه عتبززر عمززال واحززدا كززل شززخ أو أكثززر طبعززى أو اعتبززارى قززام البنززك بتوظ

وكون ألحدهم تؤثر فعال على اخخرن سزواء مزن حزث الملكزة ،بالمفهوم سالؾ اإلشارة إله

وسواء كان التؤثر تم بطرق مباشر أو ؼر مباشر. ،أو اإلدارة

ذلزك أن تعزرق أحزدهم لمشزاكل ،كما شزمل مفهزوم العمزل الواحزد كزل ضزامن أو كفزل خخزر

ن اخخرن على سداد التزاماته.مالة إثر على مقدرة أى م

وفى اإلطار السابق شمل تعرؾ العمل الواحد فى تعامله مع البنزك مزن تتزوافر فزه إحزدى أو

:بعق الصفات المبنة فى البنود التالة

.نك باسمه أو بصفته ولا طبعا سواء كان تعامله مع الب :الشخ الطبعى -9

طبعى باسمه أو بصفته ولا طبعا. التى متلكها شخ :المنشؤة الفردة -:

أخززذا فززى االعتبززار التوظززؾ الززذى حصززل علززه الشززرك أو :شززركة األشززخا -;

.لشخصة أو بصفتهم أولاء طبعنبصفتهم ا الشركاء المتضامنون فها

.طاع عام أو قطاع أعمال عام تابعةشركة األموال ق ->

:شركة األموال قطاع خا وفقا لما لى -=

الشركة المإسسة عن طرق االكتتا العام التى كون للعمزل واألطزراؾ المرتبطزة أ

أو أن كزون لهزم تزؤثر فعزال ،% مزن رأس المزال المزدفوع8=به حقزوق ملكزة بنسزبة تفزوق

.ػ نسبة ملكتهم الحد المشار إلهعلى اتخاذ القرار فى الشركة حتى وإن لم تبل

1

ى قرار مجلس إدارة البنك المركزى المصر :88:نوفمبر 93كتا السد محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار

. :88:نوفمبر 98الصادر بتار



تززا العززام التززى كززون للعمززل واألطززراؾ الشززركة المإسسززة عززن ؼززر طرززق االكت

المرتبطة به تؤثر فعال علها ملكة أو إدارة.

.الهئة العامة االقتصادة -<

وف هذا االطار راع ما ل:

عدم اعتبار شركة القطاع العام القابضة والشركات التابعة لها عمزال واحزدا،

.حث أن كل شركة من هذ الشركات تعد عمال واحدا

بالنسززبة للهئززات العامززة االقتصززادة والشززركات التززى تتبعهززا والشززركات التززى

:تساهم فها ف ن

.القتصادة بمفردها عمال واحدا تعتبر الهئة العامة ا أ

كل شركة من شزركات القطزاع العزام التزى تتبزع هئزة عامزة اقتصزادة

تعتبر بمفردها عمال واحدا.

ئزة عامزة اقتصزادة بخزالؾ الشزركات فزى الشركة التى تسزاهم فهزا ه ج

البند راعى بشؤنها ما جاء بقرار مجلس إدارة البنك المركزى بجلسزة

بززؤن إخززذ فززى االعتبززار أن تكززون للشززركة واألطززراؾ :88:نززوفمبر 98

% مزن رأس المزال المزدفوع أو 8=المرتبطة بها حقوق ملكة بنسزبة تفزوق

القزرار فزى الشزركة حتزى وإن لزم تبلزػ أن كون لها تزؤثر فعزال علزى اتخزاذ

نسبة ملكتها الحد المشار إله.

.وحدة اإلدارة المحلة -3

الجمعة التعاونة أو النادى أو النقابة أو أى جهة خاصة أخرى. -3

. ئة أو الجهة األجنبة أو الدولةاله -1

. ضمانة العمل للؽر أو كفالته -98

:وإخذ فى االعتبار ما لى

دود القصوى المقررة القروق التسهالت االئتمانزة وكزذا أى تستثنى من الح

الجهزات الحكومزة عزدا الهئزات العامززة إلززىصزورة مزن صزور التموزل الممنوحزة

وشركات القطاع العام وشركات قطاع األعمال العام.

.تعتبر الهئات الخدمة من الجهات الحكومة

. ;88:ابرل 9:كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار



شزركات العامزة فزى إطزار تعامل القروق والتسهالت الممنوحزة للهئزات وال

ما تتضمنه خطة التنمة االقتصزادة واالجتماعزة، والموازنزة العامزة للدولزة بشزؤن

ززة الممنوحززة معاملززة التسززهالت االئتمان ،تخصزز قززروق مسززرة لهززذ الجهززات

.الجهات الحكومة إلى

من قانون البنك المركزى والجهزاز 39 ،/ك <=ال تسرى أحكام المادتن

.لمعامالت بن البنوك بعضها البعقفى والنقد على االمصر

-:وفى سبل اتخاذ الخطوات التنفذة لتطبق هذا المفهوم تطل األمر ما لى

تعزززن علزززى كزززل بنزززك عنزززد مزززنح أو تجدزززد أو ززززادة الحزززدود الممنوحزززة للعمزززل -9

للمفهزوم المقترق الحصول منه على إقرار فصح فزه عزن األطزراؾ المرتبطزة بزه وفقزا

السابق اإلشارة إله.

قززام مجلززس إدارة كززل بنززك بوضززع قواعزززد ثابتززة عززن نظززام وبانززات االسزززتعالم -:

المصرفى وذلك بتصمم نموذج موحد شمل كافة البانات المطلو توافرهزا عزن العمزل

وعرق ،طال االئتمان واألطراؾ المرتبطة به بحث لزم به مسئولو االستعالم بالبنك

االسزتعالم علزى السزلطة المختصزة عنزد مزنح أو تجدزد أو ززادة الحزدود الممنوحزة نموذج

. اإلفصاح سالؾ الذكر للعمل مع إقرار

علزززى البنزززك المعنزززى بمزززا تقزززدم أن بلزززػ اإلدارة العامزززة لتجمزززع مخزززاطر االئتمزززان -;

المصرفى بالبنك المركزى المصرى بالبانات الخاصة بالعمل وبزاألطراؾ المرتبطزة بزه

ومن واقع بانات االستعالم المصرفى. ،من واقع إقرار العمل بذلك

إطززالع السززلطة المختصززة بمززنح أو تجدززد أو زززادة الحززدود الممنوحززة للعمززل بززؤى ->

بنززك علززى بانززات تجمززع مخززاطر االئتمززان المصززرفى المحدثززة كمززا تصززدر عززن البنززك

.بهسبة للعمل واألطراؾ المرتبطة المركزى المصرى وذلك بالن



الفصل السادس

ضوابط حدود تركز توظيفات البنوك المسجلة بالبنك المركزذ المصرذ

لدى الدول والمؤسسات المالية والمجموعات المالية ةي الخارج

بشزؤن ضزوابط 9قزرار 899:نزار >صدر مجلس إدارة البنك المركزي المصري جلسته المنعقدة فز أ

بالبنك المركزي المصزري لزدى الزدول والمإسسزات والمجموعزات حدود تركز توظفات البنوك المسجلة

المالة ف الخارج واستنادا للمادة الثامنة من القزرار تزم إصزدار القواعزد واالجزراءات التفصزلة الخاصزة

:899:ماو 1:بتطبق احكام القرار المذكور بتار

ركزذ المصرذ لدى الدولضوابط حدود تركز توظيفات البنوك المسجلة بالبنك الم :أولا

والمؤسسات المالية والمجموعات المالية ةي الخارج

ك 1مــادة ت

يقصد بالتعريفات التالية المفاهيم الواردة قرين كل منها:

: إجمالي التوظيفات لدى الدولة ك1

اإلداعات بكافة صورها لدى المإسسات المالة سواء اتخذت المإسسة -

تعمل ف األنشطة المالة. شكل بنك أو ؼر من أشكال

رات من أذون خزانة وسندات وأسهم.االستثما -

القروق الممنوحة لألفراد والمإسسات المالة وؼر المالة المإسسة -

بالدولة.

االلتزامات الناتجة عن عملات التجارة الخارجة وؼرها من التزامات -

عرضة.

مثلة ف تكلفة متExposuresالتعرضات ف المشتقات المالة -

ونسبة من القمة التعاقدة تختلؾ بحس (Replacement Costاإلحالل

.ك3رقم ت وفقا للجدول %7.5و صفرنوع العقد ومدته وتتراوح ما بن

أة صورة أخرى من صور التوظؾ. -

9 . 899:نار 93السد المحافظ الصادر بتار كتا



: التوظيفات عالية المخاطر لدى الدولة ك2

الخزانة وتلك المضمونة من االستثمارات باستثناء االستثمارات ف أذون وسندات -

حكومة الدولة.

القروق الممنوحة لألفراد والمإسسات المالة وؼر المالة المإسسة بالدولة باستثناء -

تلك المضمونة من حكومة الدولة وبذات عملتها.

االلتزامات الناتجة عن عملات التجارة الخارجة وؼرها من التزامات عرضة -

ر من عام وذلك باستثناء تلك المضمونة من حكومة الدولة تبقى على جالها أكث

وبذات عملتها.

: وفقا لمفهوم حسا معار كفاة رأس المال لدى البنك، وما عادله القاعدة الرأسمالية ك3

لدى فرع البنك األجنب.

: تشمل البنك األم بكافة فروعه والبنوك والمإسسات التابعة ف كافة المجموعة المالية ك4

. الدول

ك 2مــادة ت

.خاصة بمخاطر التوظؾ لدى الدول استراتجةلتزم كل بنك ب عداد

ك 3مــادة ت

حدود إجمال التوظفات، وحدود التوظفات عالة المخاطر على التفصل إلىوتنقسم حدود الدول:

التال:

حدود إجمالي التوظيفات ك1

بمراعاة حدود ، Country Limitإلجمال التوظفات بكل دولة سقفحدد كل بنك أ

سبع مجموعات وفقا إلىعلى أساس تقسم الدول ك 1التركز الواردة بالجدول التالي رقم ت

المقررة من –الخاصة بمخاطر التوظؾ طول األجل بالعملة األجنبة – 9لدرجات التقم

قبل شركات التقم الدولة.

9 بؽق النظر عن اتجا التقم سواء سال أو مستقر أو موج .



حدود التركز

ك1جدول رقم ت

المجموعة Fitchو S&Pييم تق

1CI و

تقييم

Moody’s

حد التركز نسبة من

القاعدة الرأسمالية للبنك

الستثماردرجة

Investment

Grades

9 AAA Aaa 9:=%

: AA Aa 988%

; A A 3=%

< BBB Baa =8%

دون درجات الستثمار

Non-Investment

Grades

= BB Ba :8%

> B B 98%

3

دول وال Bأسوأ من

مة ؼر المق

Unrated

Countries

=%

ف حالة قام البنك بتحدد سقؾ إلجمال التوظفات لدى أة دولة جاوز حد التركز

الوارد بالجدول السابق تم زادة وزن المخاطر على قمة المستخدم من السقؾ المحدد من

و لك النظر عن نوع التوظؾ قبل البنك بما زد عن حد التركز سالؾ اإلشارة إله بؽق

وتطبق أوزان بعد الحصول على مواةقة مسبقة من البنك المركزذ المصرذ على لك،

المخاطر التالة لدى حسا معار كفاة رأس المال بحس اختالؾ درجة تقم دولة

التوظؾ كما ل:

استثمار% للدول الحاصلة على درجة 8=9تم تطبق وزن مخاطر بواقع .

استثمار% للدول ؼر الحاصلة على درجة 88:تم تطبق وزن مخاطر بواقع .

نتجة للتوظؾ 9وف حالة قام البنك بالتجاوز عن حد التركز الوارد بالجدول رقم

لدى دول كندا وةرنسا وألمانيا إيداعات لدى المؤسسات المالية حتى عامف صورة

أو أذون وسندات الخزانة AAAنيا الحاصلة على تقييم والوليات المتحدة األمريكية وبريطا

دون الحصول على % 8>الصادرة عن هذ الحكومات، تم تطبق وزن المخاطر بواقع

. مواةقة مسبقة من البنك المركزذ المصرذ على التجاوز عن حد التركز

9 Capital Intelligence



دود التركز ول ينطبق الستثناء الوارد ب لك البند على ةرع البنك األجنبي حيث تكون ح

ك هي الحدود القصوى إلجمالي توظيفات ةرع البنك 1المشار إليها بالجدول السابق رقم ت

األجنبي.

ملار دوالر =:ف حالة الدولة الت قل فها إجمال الناتا القوم الخا بها عن ج

% :أو 9راعى أال تعدى إجمال التوظؾ بالدولة حد التركز المشار إله بالجدول رقم

من إجمال الناتا القوم الخا بالدولة المعنة أهما أقل.

فالعبرة بدولة استثمار التوظؾ. (SPVs)بالنسبة للشركات ذات األؼراق الخاصة د

تم استبعاد التوظفات التالة بالنسبة للبنك / فرع البنك األجنب من التوظفات الت تتم

ف نطاق هذ الضوابط:

لمضمونة بضمان إداعات بعمالت أجنبة لدى ذات البنك/ فرع التوظفات ا

البنك األجنب مع مراعاة ضرورة وجود هام مناس لمقابلة مخاطر تقلبات أسعار

الصرؾ.

التوظفات المؽطاة بضمانات مقدمة من بنوك التنمة الدولةMultilateral

Development Banks لك مع االلتزام بالشروط التالة:وذ

شركت تقم على من AAAن كون تقم بنك التنمة الدول أ -

األقل.

عدم تجاوز إجمال الضمانات الصادرة عن بنك التنمة الدول الواحد -

% من القاعدة الرأسمالة للبنك القائم بالتوظؾ. 8>عن

نسبة بالنسبة للبنك الذى لده فروع فى إحدى الدول بالخارج تم رفع حد التركز للدولة ب و

:=%.

حدود التوظيفات عالية المخاطر ك2

النسبة للتوظفات ب:لتزم البنك/ فرع البنك األجنب بالحدود الواردة بالجدول التال رقم أ

عالة المخاطر:



حدود التوظيفات عالية المخاطر


الحدود المقررة أنواع التوظيفات عالية المخاطر بند

أاستثناء االستثمارات ف أذون وسندات االستثمارات ب

الخزانة وتلك المضمونة من حكومة الدولة.

قتصر إجمال التوظفـات ف بنود أ، ، ج

للدولة. % من حد التركز8>على

ب

القروق الممنوحة لألفراد والمإسسات المالة وؼر المالة

المإسسة بالدولة باستثناء تلك المضمونة من حكومة الدولة

وبذات عملتها.

ج

االلتزامات الناتجة عن عملات التجارة الخارجة وؼرها

من التزامات عرضة تبقى على جالها أكثر من عام وذلك

باستثناء تلك المضمونة من حكومة الدولة وبذات عملتها.

إجمالي توظيفات البنك ةي بنود أ، ب، ج لدى جميع الدول

بنود أ، ، ج قتصر إجمال التوظفـات ف

% من القاعدة 988لدى جمع الدول على

الرأسمالة للبنك. وبحد أقصى بالنسبة

إلجمال الدول دون درجات االستثمار بواقع

% من القاعدة الرأسمالة للبنك.8:

ال جوز بؤي حال من األحوال التجاوز عن الحدود الواردة بالجدول السابق الخاصة

اطر باستثناء البنك الذى لده فروع فى إحدى الدول بالخارج فتم بالتوظفات عالة المخ

%. =:رفع الحد للدولة بنسبة



ك 4مــادة ت

حدود المؤسسة المالية:

مع مراعاة حدود الدول، كون الحد األقصى لتوظفات البنك/ فرع البنك األجنب، لدى المإسسة المالة

% من 8>أو 9ف الخارج لدى البنوكالتوظفات لإجما% من 98 -بمفهوم البنك-فى الخارج

القاعدة الرأسمالة أهما أقل.

ودخل ف إطار المإسسة المالة فروع البنوك األجنبة العاملة ف جمهورة مصر العربة، وخرج

عن ذلك اإلطار فروع البنوك المصرة فى الخارج والبنوك الخارجة المملوكة بالكامل لبنوك مصرة.

ك 5مــادة ت

حدود المجموعة المالية:

/ فرع البنك األجنب لدى المجموعة المالة كون الحد األقصى لتوظفات البنكمع مراعاة حدود الدول،

. % من القاعدة الرأسمالة للبنك8=

سداد وةى حال إصدار البنك األم خطاب ضمان للبنك المحلى غير قابل لإللغاء يلتزم ةي البنك األم بال

تنفي مشروع ةي جمهورية مصر جهةعند أول مطالبة من البنك المحلى و لك بناءا على طلب

مقابل إصدار / تعزيز البنك المحلى خطاب ضمان ب ات الشروط لصالح جهة إسناد تنفي 2العربية

% من القاعدة الرأسمالية للبنك51المشروع ةي جمهورية مصر العربية، يتقرر حد إضاةي بواقع

% 111 إلىبحيث يصل الحد األقصى -% 51 –الحد المقرر سلفاا لمجموعة البنك إلىتإضاةة

بالنسبة إلجمالي حدود مجموعة البنك الماليةك لقبول ه ه الخطابات حال حصول البنك األم على درجة

% 75تبحد أقصى % من القاعدة الرأسمالية25 إلىأو أةضل، ويخفض الحد اإلضاةى 3AAتقييم

.A4حال حصول البنك األم على درجة تقييم النسبة إلجمالي حدود مجموعة البنك الماليةكب

ك 6مــادة ت

حد توظيفات ةرع البنك األجنبي لدى مركزه الرئيسي ومجموعت المالية:

9 لدى البنك الخارج.9 من المادة 9ذات مفهوم التوظفات الوارد بالبند

: المستوفى لذات الشروط. Standby L/C & L/Gشامال الـ

; ق النظر عن اتجا التقم سواء سال أو موج أو مستقر.بؽ

< .899:نار 93مع مراعاة ما ورد بخطا السد المحافظ الصادر بتار



سمح لفرع البنك األجنب بالتوظؾ لدى مركز الرئس وفروعه والبنوك مع مراعاة حدود الدول،

% من القاعدة الرأسمالة للفرع.988سات التابعة ف كافة الدول حتى والمإس

ك 7مــادة ت

% من أى حد مقرر لدى استخدامه وذلك لمواجهة التؽرات فى 98حافظ البنك على هام بواقع

أسعار الصرؾ.

ك 8مــادة ت

للشروط واإلجراءات صدر قطاع الرقابة واإلشراؾ بالبنك المركزى المصرى القرارات المبنة

التفصلة الخاصة بتطبق أحكام المواد الواردة ف هذا القرار.

ك 9مــادة ت

تفوق اإلدارة التنفذة للبنك المركزى المصرى فى الموافقة على أه استثناءات فى حدود أحكام المواد

الواردة فى هذا القرار.

ك 11مــادة ت

، أما بالنسبة 898:ضوابط الواردة ف هذا القرار اعتبارا من خر ولو على البنوك االلتزام بتطبق ال

لحاالت التجاوز عن هذ الحدود ف تارخه، فراعى تراجع هذ التجاوزات تدرجا بنس ملموسة كل

.899:الحدود المقررة وبحد أقص خر دسمبر إلىربع سنة للوصول

ك 11مــادة ت

أكتوبر 1:لس إدارة البنك المركزى المصرى بجلسته المنعقدتن بتارخ لؽى العمل بقراري مج

لؽى ك >911أؼسطس =:و :911 ل ما تعارق مع بشؤن تركز توظفات البنوك فى الخارج، كما

.أحكام هذا القرار

نموذج - التوظفات لدى المإسسات المالة البنوك والمجموعات المالة"هذا وتقوم البنوك بتقدم بان

بصفة ربع " 3:8نموذج رقم -9التوظفات لدى الدول ف الخارج"بصفة شهرة وبان " 8;3 رقم

سنوة ف موعد ؼاته الوم الثامن من الشهر المعد عنه البان.

9 .899:أؼسطس ;:كتا السد وكل المحافظ الصادر بتار



نسب القيم التعاقدية لعقود المشتقات المالية

كReplacement Costتكلفة اإلح ل ت إلىالتى تضاف


عقود أسعار الصرف عقود أسعار العائد الفترة المتبقية حتى تاريخ الستحقاق

%9 صفر % ةأقل ةسن

%= %=.8 سنوات 5وحتى ةأكثر من سن

%=.3 %=.9 سنوات 5أكثر من



112ثانياا: القواعد واإلجراءات التفصيلية لقرار مجلس إدارة البنك المركزذ المصرذ رقم

بشأن ضوابط حدود تركز توظيفات البنوك المسجلة بالبنك 2111يناير 4بجلست المنعقدة ةي

1المركزذ المصرذ لدى الدول والمؤسسات المالية والمجموعات المالية ةي الخارج

استنادا للمادة الثامنة من القرار نورد فما ل القواعد واإلجراءات التفصلة التى تعن على

معتمدة من السلطة المختصة استراتيجيةضرورة تواةر تباعها والت تقوم على أساس االبنوك

جانب إلىبالبنك ةيما يتعلق بالتوظيف لدى الدول والمؤسسات المالية والمجموعات المالية و لك

:الستراتيجيةتواةر سياسات تفصيلية وإجراءات عمل تتماشى مع تلك

المادة األولى:

لتوظفات عالة المخاطر ما ل:ستثنى من ا

التوظفات عالة المخاطر المضمونة من حكومة دولة بعملة مختلفزة عزن عملتهزا شزرطة -أ

.Aأال قل تقم الدولة عن

خطابات الضمان الواردة من البنزوك العاملزة فز الخزارج والصزادر فز مقابلهزا خطابزات -

.Aالبنك العامل بالخارج عن أو تم تعززها شرطة أال قل تقم :ضمان محلة

جلها عن عام.أالتوظفات المباشرة الناتجة عن خصم عملات التصدر الت قل -ج

المادة الثانية:

المذكورة االستراتجةتعن موافاة قطاع الرقابة واإلشراؾ بالتار المتوقع لالنتهاء من إعداد

بالمادة.

المادة الثالثة:

ك1أول: البند ت

وساسته التفصلة ومقدار استراتجتهالبنك بتحدد سقؾ التوظؾ لكل دولة بناء على قوم .9

المخاطر التى رؼ البنك استعابها ف كل دولة على حدى، وتم تحدد طبقا لدراسة

منها على سبل المثال ال الحصر: تتضمن العدد من المعار

9 . 899:ماو 1:كتا السد نائ المحافظ الصادر بتار

: المشار إلها تفصال بالفقرة الثانة من المادة الخامسة من القرار. back to backأو counter guaranteeعملات الـ



لدولة.درجة تقم الدولة وفقا لمإسسات التقم ا

،حجم اقتصاد الدولة

،القاعدة الرأسمالة للبنك

،إجمال توظفات البنك

،إجمال أصول البنك

تعن على البنك عدا فرع البنك األجنب ، ف حالة رؼبته ف تحدد سقؾ فوق حد التركز .:

وياا مرة واحدة سنقطاع الرقابة واإلشراؾ إلى بالقرار، التقدم بطل 9الوارد بالجدول

تضمن أسبا زادة التوظؾ وتوجهات البنك المستقبلة بالنسبة لهذ الدولة بما تماشى مع

من المادة الثالثة من قرار المجلس. -9مع االلتزام التام بما ورد بالبند استراتجته

ة ونؤكد أن المواةقة على الطلب ل يترتب عليها زيادة حد التوظيفات عالية المخاطر كنسب

.من حد التركز للدولة

المقررة للدول مرة سنوا بمراجعة واعتماد سقوؾ التوظفاتتلتزم السلطة المختصة بالبنك .;

.على األقل مع ضرورة توافر لة لمتابعة الحدود الموضوعة

من المادة الثالثة على قمة -9 تلتزم البنوك بتطبق أوزان المخاطر الواردة بالبند .>

أوزان المخاطر السارة التى تطبق عند حسا معار إلىإضاةة التوظفات التجاوز ف

كفاة رأس المال بحس نوع كل توظؾ.

راعى اخت: فما خ التقمات التى ستم الحصول علها من شركات التقم الدولة األربعة

.عتد بثان أفضل تقم ف حالة وجود أكثر من تقمن

درجة التقم من قبل فحالة وجود اختالؾ جة التقم األكثر تحفظا فعتد بدر

.شركت تقم

عتد بتقم واحد للدولة إذا صدر عنStandard& Poor's أوMoody's أو

Fitchالدولة ؼر مقمة ، وبخالؾ ذلك تعتبرunrated.

عتد بالتقمات التى تجاوز نبؽ تحدث ومراجعة التقمات المقررة للدول بصفة دورة وال

تارخها عام ونصؾ.

ف حالة انخفاق درجة تقم أي من الدول بالقدر الذى نشؤ عنه تجاوز عن حد التركز، .=

تعن على البنك موافاة قطاع الرقابة واإلشراؾ بخطة تصححة محددة التوار لسرعة

توفق األوضاع.

عند حسا حد Nominal GDP السميلقوم على البنوك استخدام إجمال الناتا ا .<

ملار دوالر. =:التركز للدول ذات إجمال الناتا القوم الذي قل عن



ك:2ثانيا: البند ت

مكن توجه الجزء ؼر المستخدم من الحد المخص للتوظفات عالة المخاطر

وبما ال زد عن حد % للتوظؾ ف الحدود األقل مخاطر ولس العكس8>بالدولة بواقع

.التركز المقرر للدولة

بالنسبة للمحافظ المدارة بمعرفة الؽر الت تستثمر أموالها بالخارج وصنادق

االستثمار المنشؤة ف الخارج أو ف مصر وتستثمر أموالها بالخارج فتعالا كما ل:

ستثمر فها، تم إدراج قمة - كل استثمار وفقا ف حالة إمكانة تحدد الدولة التى

لدولة االستثمار.

ستثمر فها، تم إدراج قمة االستثمار - ف حالة عدم إمكانة تحدد الدولة التى

% من 8:ضمن حد التوظفات عالة المخاطر للدول دون درجات االستثمار البالػ

القاعدة الرأسمالة للبنك.

المادة الرابعة:

الشروط الواردة بالفقرة الثانة من المادة الخامسة من القرار مكن ف حالة استخدام الحد اإلضاف ب

استثناء التوظفات لدى البنك األم التى نطبق علها الشروط من حدود المإسسة المالة.

:المادة الخامسة

من نطاق مفهوم البنك المحلى ف الفقرة الثانة من المادة الخامسة من األجنبخرج فرع البنك

رار. الق

المادة العاشرة:

ارج اعتبارا من تلتزم البنوك بموافاة قطاع الرقابة واإلشراؾ ببانات عن تركز التوظفات ف الخ

وذلك من خالل بانات دورة عن حدود تركز التوظفات لدى الدول 899: نهاة ونو

.عات المالةوالمإسسات المالة والمجمو



المادة الحادية عشر:

رار موافاة قطاع الرقابة واإلشراؾ بالبانات الدورة الخاصة بتركز توظفات البنوك بالخارج استم

وتم إلؽاء العمل بها اعتبارا من أول 899: وفقا للنماذج القائمة حتى نهاة شهر ونو

.899:ولو

حالت عملية خاصة بتطبيق القرار :ثالثاا

المرةقة طريقة المعالجة بالنما ج الحــالة

غير التوظؾ الممنوح ألفراد طبعن أجان

ف مصر. مقيمين

الفرد الطبع. درج التوظؾ وفقا لجنسة دولة

ف مقيمينالتوظؾ الممنوح ألفراد طبعن أجان

مصر.

.خارج نطاق التطبيق

توظؾ ممنوح لشركة مقابل خطا ضمان صادر من

.دولة منشؤ الشركة

قزد التوظزؾ حسز نزوع التسززهل سزواء مباشزر أو ؼزر مباشززر

.الممنوح للشركة

توظؾ ممنوح لشركة مقابل خطا ضمان صادر من

دولة مختلفة عن دولة منشؤ الشركة.

قد التوظؾ بؽق النظر عن نوعزه كزالتزام عرضز علزى الدولزة

خصصزة مصدرة الضمانة مع ذكر اسم دولة المنشؤ فز الخانزات الم

لذلك بالنموذج.

تعزز اعتمادات ومستندات التصدر.

درج ف خانة " االلتزامات الناتجة عن عملات تجارة خارجة "

على الدولة المعززة لالعتماد، إال ف حالة قام البنك ذاته بتعزز

اعتماد مفتوح على بنك خر ف مصر فدرج التوظؾ على الدولة

المفتوح بها االعتماد.

تم تداولها االستثمار ف أسهم أو سندات شركة مصرة

.ف الخارج

على اعتبار انه استثمار ف شركة ل تدخل ةي نطاق تطبيق القرار

مصرة.

توظفات البنوك اإلسالمة ف منتجات تتشابه ف

طبعتها مع طبعة اإلداعات البنكة وهى عقود الشراء

مكن إدراج عقود الشراء والبع المتوازي للعمالت والسلع ضمن

إلىوبخالؾ ذلك تم الرجوع placements اإلداعات البنكة



سلع.والبع المتوازي للعمالت وال

قطاع الرقابة واإلشراؾ بالبنك المركزي المصري.

مفهوم االلتزامات العرضة ف نطاق تطبق القرار.

تطبق القرار على قتصر مفهوم االلتزامات العرضة ف نطاق

كافة االرتباطات أو االلتزامات أو التعهدات القائمة على جهات ف

الخارج وال تتضمن تلك القائمة على البنك ذاته.

ارتباط ؼر قابل لإللؽاء ولم ستخدم بعد وسإدى

زادة أي من الحدود. إلىاستخدامه مستقبال

تحس كامل قمة االرتباط ضمن الحد المعنى.

عملات المشتقات المالة التى تظهر كالتزام على البنك

وتكون قمتها الحالة بالسال .

ل تؤخ ةي العتبار ةي نطاق التوظيف الخاص بمخاطر الدول

حث تعتبر القمة السالبة = صفر.

وجود تجاوز قائم عن الحدود عالة المخاطر نتجة

مكون لهم للتوظؾ لدى عمالء ؼر منتظمن بالخارج

مخص خسائر اضمحالل محدد.

عتبززر التجززاوز مقبززوال إذا كززان مؽطززى بالكامززل بمخصزز خسززائر

اضمحالل محدد وبشرط إبالغ البنك المركزي بذلك.

التوظؾ لتمول سفن أو طائرات من خالل شركات

. SPVالمحاصة

درج التوظؾ بحس نوعه على دولة مساهم شركات المحاصة

حصة الحاكمة. ذوى ال

: مثال توضيحي ألسلوب حساب الحدود الواردة بالقراررابعاا



الفصـل السابـع

حظر المضاربة ةى المعادن النفيسة وةى سوق صفقات النقد األجنبى

وعلى الجني المصرى باستخدام المشتقات المالية وحظر ةتح حسابات

بالجني المصرى لبنوك تعمل ةى الخارج

از قام البنوك بالتعامل أو المضاربة فى المعادن النفسة بؤى شزكل مزن األشزكال سزواء تزم عدم جو .9

.9ذلك لحسابها أو لحسا عمالئها

تعامل البنوك العاملة فى جمهورة مصر العربة، فزى مجزال سزوق صزفقات النقزد األجنبزى قتصر .:

حظزر علزى تلزك البنزوك مباشزرة أزة على العملات الالزمزة لمباشزرة البنزوك لنشزاطها الزومى، ومزن ثزم

. :عملات تنطوى على مضاربة فى مجال السوق المنو عنها، سواء لحسابها أو لحسا عمالئها

التؤكد على عدم السماح للبنوك العاملة فى سوق صفقات النقد األجنبى بالقزام بزؤى عملزات شزراء .;

النفسزة لحسزا عمالئهزا، وشزدد البنزك على العمالت المختلفزة والمعزادن Margin Tradingهامشى

المركزى المصرى علزى أن عزدم االلتززام بزذلك عزرق البنزك المخزالؾ ألى مزن اإلجزراءات التزى تزح

. ;القانون لمجلس إدارة البنك المركزى المصرى اتخاذها

:التؤكد على حظر عملات المضاربة على الجنه المصرى باستخدام المشتقات المالة .>

كززد علززى ضززرورة االلتزززام بكززل دقززة بحظززر عملززات المضززاربة علززى الجنززه المصززرى باسززتخدام التؤ

سواء لحسا العمزالء أو لحسزا Swapالمشتقات المالة بكافة أنواعها بما فى ذلك عملات المبادالت

.>وذلك فما عدا العملات التى تتطلبها ممارسة النشاط العادى للعمل ،البنك ذاته

:=عملات مشتقات مالة مرتبطة بالجنه المصرىإجراء .=

9 قززرار مجلززس إدارة البنززك المركزززى المصززرى =913ونززه >الصززادر بتززار 33:كتززا دورى قطززاع الرقابززة واإلشززراؾ رقززم

. =913ماو ;:الصادر بتار

: قززرار مجلززس إدارة البنززك المركزززى المصززرى 9131ولززه <9الصززادر بتززار =8;راؾ رقززم كتززا دورى قطززاع الرقابززة واإلشزز

. 9131ونه 3الصادر بتار

; .881:وله 3كتا السد نائ محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار

< .888:أكتوبر >ار اجتماع السد محافظ البنك المركزى المصرى مع السادة رإساء البنوك المنعقد بت

= .883:ابرل 1:كتا السد محافظ البنك المركزى المصرى الصادر بتار



التؤكززد علززى أن إجززراء عملززات مشززتقات مالززة مرتبطززة بالجنززه المصززرى أمززر مصززرح بززه بززن البنززوك

المسجلة لدى البنك المركزى المصرى فقط.

بنمززا حظززر تمامززا علززى أى بنززك إجززراء عملززات مشززتقات مالززة مرتبطززة بالجنززه المصززرى مززع عمززالء

االحتزاطصرن وصنادق استثمار وعمزالء أجانز وبنزوك أجنبزة .. الز بؽزرق تالفزى أداء نسزبة م

وقتصززر ،المقززررة وأضززا تالفززى الحظززر الخززا بعززدم اإلقززراق بالعملززة المحلززة مقابززل عملززة أجنبززة

ؾ األجنبزى استخدامها فقط على أؼراق التؽطة الحققة بما تفق والقواعد المتممة التفزاق سزوق الصزر

. >88:دسمبر 9:بن البنوك الصادرة فى

رة وأن عدم االلتزام بما تقزدم عزرق البنزك المخزالؾ ألى مزن اإلجزراءات التزى تزح القزانون لمجلزس إدا

.البنك المركزى المصرى اتخاذها

:حظر فتح حسابات بالجنه المصرى لبنوك تعمل فى الخارج بؽرق المضاربة .<

مزن قززام بعزق البنززوك التزى تعمزل فززى الخزارج مزن فززتح حسزابات بالجنززه فزى ضزوء مززا لزوحظ

تسززتخدم لمقابلززة عملززات صززرؾ أجنبززى تقززوم بهززا هززذ ،المصززرى لززدى بعززق البنززوك المصززرة

فعلزى البنزوك عزدم فزتح مثزل ،ونظرا ألنه ال حق أخذ مراكز بالجنه المصري فى الخزارج ،البنوك

. 9ئمة فى أقر وقت ممكنهذ الحسابات وتصفة األرصدة القا

9 .888:أكتوبر >اجتماع السد محافظ البنك المركزى المصرى مع السادة رإساء البنوك المنعقد بتار



الفصـل الثامــن

حدود التوازن ةى مراكز العم ت

و أجنبزة أعمزالت سزواء سلو الواج للحزد مزن مخزاطر عزدم تزوازن مراكزز الف ضوء أهمة اتباع األ

محلة الذي قض بمراعاة التوازن على مستوى كزل عملزة علزى حزد وذلزك بهزدؾ تالفز مزا قزد قتزرن

ئق ف مراكز بعق العمالت وعجز ف مراكز عمزالت أخزرى مزن احتمزال تعزرق البنزوك بتوافر فوا

.9جنبةللمخاطر الت قد تنجم عن تقلبات أسعار صرؾ العمالت األ

وفزز ضززوء حززر البنززك المركزززي المصززري علززى مواكبززة المعززار الرقابززة الصززادرة عنززه لتطززورات

كز المالة للبنوك وضمن حسن أدائها ألعمالها، فقد تم السوق المصرفة المصرة بما كفل سالمة المرا

القواعززد المنظمززة بشززؤن ;911سززبتمبر 1تعززدل قززرار مجلززس ادارة البنززك المركزززي المصززري بجلسززة

لحززدود التززوازن فزز مراكززز العمززالت لززدى البنززوك، وتحدززدا فمززا تعلززق بالفززائق أو العجززز فزز مراكززز

::أسمالة وفقا لما لالعمالت ونسبتها ال القاعدة الر

ف مراكز العمالت األجنبة لدى أي بنك من البنوك العاملة ف مصر الفائضبالنسبة لقمة .9

:بما ف ذلك فروع البنـوك األجنبة

من القاعدة %1قيمة الفائض ةي مركز أذ عملة أجنبية نسبة ج أال تجاوز

الرأسمالة.

من %2ي مراكز العم ت األجنبية نسبة الفائض ةج أال تجاوز قمة إجمال

القاعدة الرأسمالة.

ف مراكز العمالت لدى أي بنك من البنوك العاملة ف مصر بما ف ذلك العجزبالنسبة لقمة .:

:فروع البنـوك األجنبة

من القاعدة الرأسمالة. %11نسبة ف مركز أي عملة العجزج أال تجاوز قمة

العجز ةي مراكز العم ت تأجنبية أو محليةك نسبة إجمال ج أال تجاوز قمة

من القاعدة الرأسمالة.% 21

9 .;911سبتمبر <9شراؾ الصادر بتار كتا قطاع الرقابة واإل

: .:89:دسمبر 1:نائ محافظ البنك المركزي الصادر بتار كتا السد



% من القاعدة 98خضع الفائق أو العجز ف مركز األرصدة بالجنه المصري للحد بواقع .;

الرأسمالة.

له نصرؾ مفهوم القـاعدة الرأسـمالة وفقا للتعرؾ الوارد بمعار كفاة رأس المال ومـا عاد .>

لـدى فروع البنوك األجنبة، مع مراعاة ما ورد بقرار مجلس إدارة البنك المركزي المصري ف

>:بتار 93;الصادر بموج الكتا الدوري رقم :89:دسمبر 93جلسته المنعقدة بتار

بشؤن الحد األدنى لمعار كفاة رأس المال ف إطار تطبق مقررات بازل. :89:دسمبر

ف نهاة كل وم عمل وعلى أال :89:دسمبر 8;لبنوك بالحدود المقررة اعتبارا من تلتزم ا .=

تجاوز نس الفائق أو العجز ف مركز أي عملة وإجمال الفائق أو العجز ف مراكز العمالت

القاعدة الرأسمالة خالل الوم ضعؾ الحدود المشار إلها سلفا. إلى

ما لم رد بشؤنه ن أعال وتتمثل فما ل:ف 9تسري باق التعلمات السابقة .<

تحس قمة الفائق أو العجز على أساس الفرق بن األصول والمشترات اخجلة بهذ العملة من

أى التزامات إلىجهة، وااللتزامات وحقوق المساهمن والمبعات اخجلة بذات العملة باإلضافة

.:تجة تؽر فى أسعار الصرؾ من جهة أخرىمحتملة قد نشؤ عنها مخاطر تحملها البنك ن

بخصو مدى انطباق قرار مجلزس إدارة البنزك المركززي المصزرى الصزادر بتزار أ

بحظر قام البنوك بعملات تنطوي على مضاربة فى مجزال سزوق صزفقات 9131ونه 3

زات أو إجزراء العمل Spotالنقد األجنب، ف ن بع أو شراء العمزالت فزى السزوق الحاضزرة

اخجلة بهدؾ تؽطزة مراكزز العمزالت المكشزوفة ذات التجزاوز فزى الفزائق أو العجزز عزن

عرؾ باعتبار من عملزات البنزك المعتزادة وخزرج عزن نطزاق المضزاربة النسبة المقررة

.;وال سرى بشؤنه الحظر المقرر بقرار المجلس المذكور

جنبززة مززن نتززائا النشززاط التزز قززد تلتزززم البنززوك بعززدم تكززون احتاطززات بززالعمالت األ

وكززذا عززدم تكززون المخصصززات بززالعمالت ،تتحقززق لززدى البنززوك فزز نهاززة السززنة المالززة

.>االجنبة لمواجهة مدونات بالجنه المصري

;:أن مجلس إدارة البنك المركزي المصرى قزد وافزق بجلسزته المنعقزدة بتزار إلىهذا وتجدر اإلشارة

أن تتضززمن قواعززد إعززداد بانززات التزوازن فززى مراكززز العمززالت مززا سززمح مسززتقبال علززى " >88:نزوفمبر

9

قرار مجلس إدارة البنك المركزي المصري الصادر ;911سبتمبر <9الصادر بتار >;;كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ رقم

. ;911سبتمبر 1بتار

: قرار مجلس إدارة البنك المركزي المصري الصادر ;911سبتمبر <9الصادر بتار >;;كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ رقم

.;911سبتمبر 1بتار

; .;911سبتمبر <9الصادر بتار >;;كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ رقم

< .;88:أؼسطس ;كتا السد المحافظ الصادر بتار



ب دراج قمة رأس المال المطلو دفعه من المساهمن للبنك بعملة أجنبة ضزمن االلتزامزات بهزذ العملزة

".توافر للبنك من أصول بذات العملةوذلك لقاء ما

قد لزم، بحث قتصر التطبق لهذا القزرار علزى الززادات وإعماال لذلك ف نه تعن على البنوك اتخاذ ما

الت تتم مستقبال لرإوس أموالها اعتبارا مزن تزار صزدور القزرار فزى حالزة دفزع المسزاهمن حصصزهم

.9فى هذ الزادات بعملة أجنبة

ات علززى أن تتضززمن قواعززد إعززداد بانزز 883:ولززه 93كمززا وافززق المجلززس بجلسززته المنعقززدة بتززار

التوازن فى مراكز العمزالت اعتبزارا مزن ذلزك التزار مزا سزمح مسزتقبال بز دراج قمزة الززادة فزى رأس

المال المطلو دفعه من المساهمن للبنك بعملة أجنبة ضمن االلتزامات بهزذ العملزة أو بالعملزة المحلزة

.:وفقا الحتاجات كل بنك مع عدم تعدل ذلك اإلدراج الحقا

نموذج -موقؾ التوازن فى مراكز العمالت"لبنوك بموافاة قطاع الرقابة واإلشراؾ ببان عن وتقوم ا

الموقؾ فى خر كل شهر إلىباإلضافة ،، وفقا للموقؾ ف خر وم عمل من كل أسبوع"3:9رقم

.;وذلك خالل موعد ؼاته ثالثة أام عمل تالة للتار المعد عنه ذلك البان "389نموذج رقم "

9

ة البنك المركزي المصري الصادر بتار قرار مجلس إدار >88:دسمبر =9كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار

.>88:نوفمبر ;:

: قززرار مجلززس إدارة البنززك المركزززي المصززري 883:أؼسززطس <كتززا السززد محززافظ البنززك المركزززي المصززري الصززادر بتززار

.883:وله 93الصادر بتار

; . 9111دسمبر =9الصادر بتار 3>;كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ رقم



الفصل التاسع

مساهمات البنك ةى رؤوس أموال الشركات المساهمة

:9ما لى >88:وله 3:قرر مجلس إدارة البنك المركزي المصري بجلسته المنعقدة بتار

% مزن رأس 8>حظر على البنك امتالك أسهم الشزركات ؼزر المالزة بمزا ززد قمتزه علزى -9

المال المصدر للشركة.

.هم الشركات المالة بدون حد أقصىمتالك أسالسماح للبنك با -:

:قصد بالشركات المالة ما لى -;

البنوك. -

شركات الصرافة. -

مزن القزانون رقزم 3:الشركات العاملة فى مجال األوراق المالزة وفقزا للمزادة رقزم -

ب صدار قانون سوق رأس المال. :911لسنة =1

.كات التورقالتمول العقارى وشر الشركات التى تمارس نشاط -

الشزززركات العاملزززة فزززى نشزززاط الشزززركات التزززى تمزززارس نشزززاط التزززؤجر التمزززولى و -

.التخصم

شركات التؤمن. -

من حظر تجاوز ;88:لسنة 33 من القانون رقم ;/8<االلتزام بما قضى به حكم المادة ->

مقزدار القاعزدة –لؽزر أؼزراق المتزاجرة –القمة اإلسمة للحصز أو األسزهم التزى ملكهزا البنزك

من الالئحة التنفذة للقانون.93الرأسمالة وفقا لما تقضى به المادة

تمززنح البنززوك مهلززة ثززالث سززنوات لتوفززق األوضززاع مززن تززار موافقززة مجلززس إدارة البنززك -=

.المركزى

طلز بعزق البنزوك مهزالت إضزافة لتوفزق األوضزاع بشزؤن البنزد األول مزن قزرار اسزتمراروف ضوء

بزالقرار المشزار إلزه ببزع أسزهم بمزا لاللتززاممزا لززم اتخزاذرؼم ضرورة >88:وله 3:مجلس فى ال

بقمزة هزذ اضزمحاللحزدوث خسزائر إلزىذلزك الوضزع شزر استمرارعادل نسبة الزادة، فقد رإى أن

1

قرار مجلس إدارة البنك المركزي المصري الصادر بتار >88:أؼسطس >:شراؾ الصادر بتار كتا قطاع الرقابة واإل . >88:وله 3:



لسزته المنعقزدة األسهم تعن تحملها عل قائمة الدخل، لذا قرر مجلس إدارة البنك المركزي المصري بج

: 9ما ل 881:سبتمبر 3بتار

مزن رأس %8>"ف حالة عدم تمكن البنك الذي متلك أسهما ف شركة ؼر مالة تزد عن

المال المصدر للشركة من التخل من هذ الزادة خالل سنة مزن تزار الحزازة، زتم قزاس

ة السارة، وبحث ال تقزل قمزة هزذ قمة هذ األسهم وفقا للقواعد المحاسب اضمحاللخسائر

مززن رأس المززال المصززدر للشززركة، %8>الخسززائر عززن مززا عززادل مقززدار نسززبة الزززادة عززن

واالعتزراؾ بقمزة هزذ الخسزائر بقائمزة الزدخل ببنزد أربزاح خسزائر اسزتثمارات مالزة أو بنزد

رززة لألسززهم إززرادات مصززروفات تشززؽل أخززري بحسزز الحالززة مقابززل تخفززق القمززة الدفت

."898:من أول ولو اعتبارابقمة هذ الخسائر، وتسري هذ المعالجة

:وةي مجال تطبيق لك القرار يراعي ما يلي

تقتصر حاالت التملك الجددة لألسهم، حال تجزاوز نسزبة مسزاهمة البنزك فز الشزركة عزن .9

م للبنزك وفزاء لزدون % من رأس المال المصدر، عل الحاالت الت تزإول فهزا ملكزة األسزه8>

مستحقة عل عمالئه من خالل تسوات.

وفقا لما ل: االضمحاللتم حسا خسائر .:

تتبع القواعد المحاسبة السارة لحسا الخسائر وفقا للمثال التال:*

ملون جنه، 9:8القمة الدفترة -

%، 8=نسبة المساهمة -

ملون جنه. 8;تبلػ االضمحاللأن قمة خسائر افتراق -

ملون جنه. 18= 8; – 9:8

إضافة وفقا لقرار المجلس كاالت: اضمحاللل ذلك حسا خسائر

نسبة الزادة x نسبة المساهمة / القمة

18 / =8% x 98% = 93 .ملون جنه

نه.ملون ج 3>المحملة عل قائمة الدخل االضمحاللإجمال خسائر

وفقا لما ل: االضمحاللوف ؼر الحالة السابقة تم حسا خسائر *

نسبة الزادة x / نسبة المساهمة القمة

1

3 قرار مجلس إدارة البنك المركزي المصري الصادر بتار 881:أكتوبر =كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار .881:سبتمبر



9:8 /=8% x98% = :< .ملون جنه

اإلضززافة علزز قائمززة الززدخل للبنززك االضززمحاللوفزز الحززالتن ززتم التززؤثر بقمززة خسززائر .;

.9 898:سنة مالة تالة للتار المشار إله بالقرار أول ولو المعدة عن أول

وتقزززوم البنزززوك بموافزززاة قطزززاع الرقابزززة واإلشزززراؾ ببانزززات ربزززع سزززنوة عزززن موقزززؾ

فى موعد ؼاتزه الزوم الثزامن ،مساهماتها فى رإوس أموال الشركات المساهمة وفقا للنموذج

.اناتللشهر المعد عنه هذ الب الىمن الشهر الت

% 5بنسابة تزياد عان وةي حالة رغبة البنك ةي المساهمة ةي أذ من الشركات المالية أو غير المالية

، تعزن علزه موافزاة البنزك المركززي المصزري قبزل اتخزاذ اإلجزراءات من رأس الماال المصادر للشاركة

اهمة فهززا علززى أن الفعلززة للمسززاهمة بمززدة ال تقززل عززن شززهرن ببانززات وافززة عززن الشززركة المزمززع المسزز

::تتضمن بحد أدنى ما ل

ؼرق الشركة وأنشطتها الرئسة. .9

أسماء الشركاء والمساهمن. .:

بانات عن المالك األصلن حال كون المساهمن ف الشركة أشخاصا اعتبارة. .;

تنفذي القائم على إدارة الشركة.الرئس ال .>

نسبة مساهمة البنك المستهدفة. .=

.الهدؾ من المساهمة .<

العائد أو المنفعة المتوقعة. .3

التخارج. استراتجة .3

وأخذا ف االعتبار أنه ف حالة وجود مالحظات من جان البنك المركزي المصري سزتم إخطزار البنزك

ف موعد ؼاته شهرن من تار تقدم البانات.

نمزوذج رقزم -أذون الخزانزة"االسزتثمارات المالزة و شزراؾ ببزانوتقوم البنوك بموافاة قطاع الرقابزة واإل

ف موعد ؼاته الوم العاشر من الشهر التال المعد عنه النموذج.شهرة بصفة "189

1

:9 قرار مجلس إدارة البنك المركزى المصرى الصادر بتار 899:أبرل >9كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتار

.:89: إلى 899: وبمقتضاها تم تؤجل التؤثر بقمة االضمحالل االضافة على قائمة الدخل من عام 899:أبرل

: . >89:مارس ;9ادر بتار الص المصري نك المركزيبمحافظ الالسد/ كتا



الفصل العاشر

% من أرصدة ودائع العم ء بالعم ت األجنبية 11إيداع نسبة

1لدى البنك المركزذ المصرذ

األجنبزة لزدى البنزوك واسزتثمارها % من مجمزوع أرصزدة ودائزع العمزالء بزالعمالت 98تم حسا نسبة

لدى البنك المركزي المصري، وفقا للقواعد التالة:

% من مجموع 98لده نسبة تلتزم البنوك المسجلة لدى البنك المركزي المصري بؤن تودع .9

أرصدة ودائع العمالء لدها بالعمالت األجنبة، وذلك بسعر اإلداع لمدة ثالثة أشهر السائد ف

.;911دسمبر 9;ذلك اعتبارا من مركز وسوق لندن

كون اإلداع بالدوالر األمرك، وتم تسوة النسبة كل ثالثة أشهر ف أواخر مارس .:

وونه وسبتمبر ودسمبر من كل عام.

"أرصززدة الودائززع هززذا وتقززوم البنززوك بموافززاة قطززاع الرقابززة واإلشززراؾ فزز نهاززة كززل ثالثززة أشززهر ببززان

عززن أرصززدة ودائززع العمززالء بززالعمالت "9888نمززوذج رقززم -%98ة فزز إطززار نسززبة بززالعمالت األجنبزز

العاشزر مزن الشزهر التزال للفتزرة المعزد عنهزا األجنبة الخاضعة للقرار المذكور، فز موعزد أقصزا الزوم

البان.

9

1 قزرار مجلزس إدارة البنزك المركززي المصزري الصزادر بتزار ;911سزبتمبر 3:كتا قطاع الرقابة واإلشراؾ الصادر بتزار

.;911سبتمبر

ثلاثلا بابلا ةيباقرلا طباوضلا · 2015-04-29 · þ ثلاث بابلا...

Documents