انتلاس ر اــنتيؤ رªقرير...3 راـــتس لــل لرــس7%ــس}h* 2...

3م�ســرف اآ�ســور الدولــي لال�ستثمـــار 2

ر�ؤيتنــااأن نكون رّوادًا يف توفري خدمات مالية مبتكرة

ونلتزم بتقدمي ما هو متميز حمليًا وعامليًا.

ر�سالتنا• للت�شريعات وفقًا امل�شرفية اخلدمات معايري اأعلى بتوفري االلتزام

جميع يف التقنيات واأحدث اأف�شل وا�شتخدام العراق، يف والقوانني التعامالت، لت�شمل تقنيات الكمبيوتر واالإت�شاالت واأنظمة املعلومات.

• ولي�س االأرباح اأف�شل حتقيق بهدف عناية بكل اال�شتثمارات ادارة اأكرثها، وذلك للم�شلحة امل�شرتكة للمتعاملني وامل�شرف نف�شه.

• االلتزام بالتعاون والتن�شيق والتكامل مع موؤ�ش�شات وهيئات مالية اأخرى تلتزم بدورها لتقدمي االأف�شل يف جميع تعامالتها، وذلك بهدف تعزيز

قاعدة واأ�ش�س النظام املايل االإ�شتثماري. • عرب االإقت�شادية املجاالت جميع يف املجتمعات بتطوير االلتزام

والعقارية والتجارية والزراعية ال�شناعية القطاعات يف االإ�شتثمار واخلدمية وغريها، ما يوفر بدوره مزيدًا من فر�س العمل يف املجتمع.

• التعاليم حول املتمحورة االإجتماعية واخلدمات بامل�شوؤولية االلتزام الدينية، ومبا يالئم طبيعة املجتمع.

• امل�شاهمة يف تطوير املجتمع اإلتزامًا منه بالتعاليم الدينية، وخ�شو�شًا توفري ال�شالمة واالأمن للمجتمع والعمل على االإرتقاء به ون�شر العدالة

االإجتماعية.• الت�شجيع على توفري وادخار االأموال واالإ�شتثمار ال�شحيح والدقيق لها

وفق اال�ش�س اال�شتثمارية ال�شليمة، وذلك من خالل منتجات اإ�شتثمارية ومالية تتوافق ومتطلبات املتعاملني.

• توفري االأموال املطلوبة للم�شتثمرين بهدف اإن�شاء امل�شاريع االإقت�شادية، احتياجات يلبي ومبا التمويلية للن�شاطات رديفة اأدوات واإيجاد

املتعاملني.


املحتوياتجمل�س الإدارة

كلمة رئي�س جمل�س الدارةتقرير جمل�س الدارة 2013

البيانات املالية لل�سنة املنتهية يف 31 كانون الول 2013البيانات ال�سافية ملتطلبات هيئة الوراق املالية 2013

5682648


م�سرف ا�سور الدويل لال�ستثمار

�شركة م�شاهمة خا�شة عراقية مت تاأ�شي�شها �شنة 2005، �شجل جتاري رقم م �س / 25812، را�س املال املكتتب به 210 مليار دينار عراقي كما يف نهاية العام 2013 .

العراق - بغداد – �شاحة عقبة بن نافع – حملة 903 �شارع 99 مبنى 87 �س. ب 3636 هاتف: 009647704447355 / 009647704447366

[email protected] :الربيد االلكرتوينwww.ashurbank.com :املوقع االلكرتوين

جمل�س الدارةرئي�س جمل�س االدارة

ال�شيد وديع نوري عايد احلنظل

نائب رئي�س جمل�س االدارة ال�شيد حردان نوري عايد احلنظل

اع�ضاء جمل�س االدارة ال�شيد عبا�س هادي البياتي

ال�شيد �شاكر حممود علي ال�شيد اثري غ�شان حامد

ال�شيد فرن�شي�س جورج يعقوب ال�شيد علي �شياء احل�شيني

املدير املفو�س ال�شيد عبا�س هادي البياتي

مدققو احل�ضابات �شركة عادل احل�شون و�شركاه


ب�ضم اهلل الرحمن الرحيم ح�ضرات ال�ضيدات وال�ضادة م�ضاهمي

م�ضرف اآ�ضور الدويل لال�ضتثمار الكرام ،،، يتمركز القطاع امل�شريف يف قلب االحداث االقت�شادية حيث يعترب من اكرث القطاعات تاأثرًا وتاأثريا بالظروف واالو�شاع االقت�شادية واملالية. ومن هنا فان ال�شناعة امل�شرفية ت�شتمر يف التعامل مع جمموعة من التحديات التي فر�شتها االو�شاع الراهنة. وقد وا�شل امل�شرف تطوير ا�شرتاتيجياته و�شيا�شاته وترتيب االولويات مع الرتكيز ب�شكل ا�شا�شي على اعادة هيكلة اعماله امل�شرفية مبا يتالئم قطاع �شعيد على �شواء العراقي االقت�شاد التي حدثت وحتدث يف االقت�شادية التغريات متطلبات يلبي ومبا التحديات وحجم هذه التجارة والتجارة اخلارجية او ال�شناعة اوقطاع االفراد. حيث �شي�شهم ذلك لي�س فقط يف حت�شني اداء امل�شرف على املدى الطويل

وتعزيز الثقة فيه، بل و�شيجعله اكرث قدرة على تلبية متطلبات وتطلعات عمالئنا وم�شاهمينا.

ال�ضادة امل�ضاهمني الكرام،،،وتنفيذا ال�شرتاتيجية امل�شرف فقد ا�شتهدفت خطة االعمال للعام 2013 تنفيذ جمموعة من امل�شاريع والربامج لتاأ�شي�س اجراءات العمل والبيئة التنظيمية وذلك ب�شكل يت�شق مع التغريات ، ومبا ان العن�شر الب�شري لدى امل�شرف ي�شكل املرتكز الرئي�شي واال�شا�شي لبناء عملية اي تغري م�شتقبلي فقد قام جمل�س االدارة باال�شتثمار يف تاأ�شي�س وحدة للموارد الب�شرية لتعمل على تلبية متطلبات هذا التغري ا�شافة اىل و�شع ال�شيا�شات واالجراءات املتعلقة باملوارد الب�شرية مبا يوؤ�ش�س اىل هذه املرحلة ، كما ومت على نف�س ال�شعيد، البدء بو�شع اال�ش�س الفعلية للهيكل التنظيمي اجلديد على ار�س الواقع وذلك بالبدء بتاأ�شي�س دائرة اعمال اخلزينة، دائرة العمليات امل�شرفية، دائرة اخلدمات التجارية ) الكفاالت واالعتمادات(، دائرة التطوير والدر�شات، هذا باال�شافة اىل البدء باعادة تنظيم اعمال دائرة

تقنية املعلومات وفق اال�ش�س احلديثة مبا ي�شهم يف مواكبة احدث امل�شتجدات يف انظمة وا�شاليب العمل.

وبا�شتعرا�س النتائج املالية للم�شرف للعام 2013 فقد بلغ اجمايل الدخل 30.3 مليار دينار وبن�شبة منو )9.1%(، كما بلغ �شايف الربح قبل املخ�ش�شات وال�شرائب )19.186( مليار دينار، اما فيما يتعلق يف حقوق امل�شاهمني فقد ارتفعت هذه احلقوق بن�شة 35.4% عن

نهاية العام املا�شي لت�شل اىل )230.9( مليار دينار كما يف نهاية العام 2013.

وعلى �شعيد م�شادر وا�شتخدمات االموال فقد ارتفعت الودائع بن�شة )16.2%( عن العام املا�شي حيث و�شلت اىل )83.164( مليار دينار ، فيما ارتفعت حمفظة الت�شهيالت االئتماينة ) االئتمان النقدي ( للم�شرف مببلغ )46.3( مليار وبن�شبة )91.3%( لت�شـل اىل )96.974( مليار دينار ، حيث جاءت هذه االرقام متوافقة مع �شيا�شة امل�شرف االخذة يف التو�شع يف منح االئتمان يف ظل انخفا�س

العوائد على اال�شتثمار لدى البنك املركزي هذا مع العلم ان جممل هذا االئتمان ينح�شر �شمن االئتمان ق�شري االجل.

كلمة رئي�س جمل�س الدارة

ومن اجلدير بالذكر ان امل�شرف و�شمن �شيا�شته املتحفظة رفع ر�شيد خم�ش�شات االئتمان النقدي والتعهدي لدى امل�شـرف مبقــدار )3.4( مليار دينار وذلك من ارباح هذا العام للمحافظة على جودة ونوعية اال�شول وملواجهة خماطر عدم ت�شديد اي من الت�شهيالت

املمنوحة.

وتظهر بيانات امل�شرف ارتفاع ن�شبة ال�شيولة لدى امل�شرف اىل الودائع لت�شل اىل )263%( باملقارنة مع )118%( كما يف نهاية العام املا�شي 2012، مما ي�شري اىل احتفاظ امل�شرف بن�شبة �شيولة مرتفعة ومالئة مالية تفوق متطلبات املعايري الدولية للم�شارف.

ال�ضادة امل�ضاهمني الكرام،،،وتاأ�شي�شا على برامج العمل القائمة ، وعلى ما حتقق ومت اجنازه خالل العام املا�شي �شنوا�شل �شعينا ليكو ن م�شرفنا رائدا ومتفوقا يتالئم مبا امل�شرف هيكلة اعادة اعمال كثب عن يتابع املجل�س فان امل�شرف تطوير خطة اطار ويف ، املالية اخلدمات تقدمي يف با�شر امل�شرف يف اعادة �شياغة وو�شع �شيا�شته االئتمانية اجلديدة وامتتت اعماله مع روؤية وطموحات امل�شرف وم�شاهميه ، حيث امل�شرفية وتفعيل عمل دوائر االعتمادات والكفاالت هذا يف جانب العمليات، اما يف جانب االعمال �شيعمل امل�شرف على اعادة تاأ�شي�س دوائر االعمال مبا يلبي قطاعات االقت�شاد و�شرائح املجتمع العراقي وذلك بتاأ�شي�س دائرة اخلدمات البنكية لالفراد، ودائرة ال�شركات

ال�شغرية واملتو�شطة وال�شركات الكربى خالل العام احلايل 2013 .

واخريا ، ال ي�شعني اال ان اتوجه بال�شكر با�شمي وا�شم اع�شاء جمل�س االدارة اىل عمالء امل�شرف وم�شاهميه على الدعم والثقة املتوا�شلة لنا ، كما ا�شجل �شكري اىل ادارة وموظفي امل�شرف على ما بذلوه من جهد خالل العام املا�شي من اجل رفعة امل�شرف وتطوره.

وديع نوري عايد احلنظل


تقرير جمل�س الدارة 2013

الأن�سطة والإجنازات لعام 2013 وخطة عام 20141- اأعمال واأن�سطة امل�سرف

2- النتائج املالية3- منتجات وخدمات امل�سرف

4- �سبكة الفروع ومنافذ التوزيع5- منافذ التوزيع الإلكرتوين

6- الأ�ساليب التنظيمية واملوارد التقنية7- �سبكة امل�سارف املرا�سلة

8- املوارد الب�سرية

حتليل املركز املايل ونتائج اعمال العام 2013


تقرير جمل�س الدارة ال�سنوي عن ن�ساط امل�سرفخالل ال�سنه املنتهيه يف 2013/12/31

الن�سطة والجنازات للعام 2013

لقد كان العام 2013 عاما اخر ي�شاف اىل اعوام االجناز واالداء االيجابي، فقد اثمرت جهود امل�شرف يف احلفاظ على اجنازاته وال�شري قدما يف تعزيز دوره على ال�شاحة امل�شرفية العراقية وذلك مبوا�شلة حتقيق اهدافه الكمية والنوعية وبناء خططه اال�شرتاتيجية للعمل على هيكلة اعماله خالل ال�شنوات الثالث القادمة للو�شول بامل�شرف اىل م�شارف امل�شارف املتقدمة لي�س يف العراق فقط بل

على م�شتوى املنطقة العربية.

وخالل العام 2013 وعلى الرغم من حالة عدم اليقني فقد حقق امل�شرف معدالت منو ايجابية يف خمتلف ان�شطة واعمال امل�شرف وفق اخلطط املو�شوعة واالهداف املر�شومة، حيث يتقدم املجل�س بتقريره ال�شامل ب�شان احل�شابات اخلتامية املدققة لل�شنة املالية املنتهية يف 2013/12/31 مت�شمنا بيانات ومعلومات عن اعمال ون�شاط امل�شرف ونتائج تنفيذ اخلطة ال�شنوية ، وذلك مبا توافق وميتثل مع احكام

قانون ال�شركات ، وتعليمات النظام املحا�شبي املوحد لل�شركات باال�شافة اىل احكام قانون امل�شارف وتعليمات هيئة االوراق املالية .

اعمال وان�سطة امل�سرف خالل العام 2013عمل امل�شرف و�شمن ا�شرتاتيجيته منذ فرتة التاأ�شي�س يف العام 2005 على تعزيز قاعدته الراأ�شمالية مبا يتالئم مع رغبته يف تو�شعة اعماله باال�شافة اىل تلبية متطلبات البنك املركزي العراقي للعمل، حيث اقر يف اجتماع الهيئة العامة املنعقد بتاريخ 2013/7/6 زيادة راأ�س املال لي�شبح )210( مليار دينار عراقي وذلك عرب ر�شملة مبلغ )15( مليار دينار عراقي من الفائ�س املرتاكم وفق احكام املادة 55/ اواًل من قانون ال�شركات، وطرح ا�شهم جديدة بقيمة )45( مليار دينار عراقي اكتتاب وفقًا الحكام املادة 55 / اواًل من قانون

ال�شركات.

يف اجتماع الهيئة العامة املنعقد بتاريخ 2013/12/24 مت اقرار زيادة راأ�شمال امل�شرف ليكون )250( مليار دينار عراقي وذلك بطرح ا�شهم جديدة بقيمة )40( مليار دينار عراقي اكتتاب وفقًا الحكام املادة 55 / اواًل من قانون ال�شركات.

20132012201120102009200820072006ال�شنة21015066.766.757.5502525راأ�س املال املدفوع )مليار دينار(

االرقام باملليار دينار

راأ�س املال املدفوع

النتائج املاليةتاأتي النتائج املالية للم�شرف للعام 2013 كمح�شلة للتقدم املتوا�شل يف االداء خالل ال�شنوات الثمانية املا�شية، حيث يعمل امل�شرف على و�شع اف�شل النماذج املالية لال�شتفادة من التحديات والعمل على حتويلها اىل فر�س للعمل على حتقيق اعلى معدالت االجناز الكمي والنوعي، وقد عك�شت النتائج املالية للم�شرف اثار هذا التخطيط يف جانب موجودات امل�شرف وذلك بارتفاع ن�شبة الت�شهيالت املبا�شرة )االئتمان النقدي( لت�شل اىل ن�شبة قريبة مما كان ي�شبو اليها امل�شرف حيث حقق امل�شرف )91%( من الرقم امل�شتهدف، وعلى نف�س

ال�شعيد كانت ن�شبة التحقق )86%( و )80%( لكل من بندي النقدية يف امل�شارف واملوجودات الثابتة على التوايل.

املتحقق واملخطط له يف املوازنة التقديرية العام 2013

ن�شبة التحققاملتحققاملخطط

املوازنة التخطيطية للموجودات

86%253.325.000218.383.627 النقد يف امل�شرف وامل�شارف االخرى91%106.290.00096.974.402 االئتمان النقدي

80%30.162.00024.278.672 املوجودات الثابته

االرقام باالألف دينار

2006

25000 25000 50000 57500 66700 66700

150000

210000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013


ويف اجلانب االخر حلقوق امللكية ورا�س املال حقق امل�شرف )84%( من اهدافه برفع قاعدته الرا�شمالية لت�شل اىل )210( مليار دينار وذلك امتثاال ملتطلبات البنك املركزي وقد مت رفع را�س املال اىل )250( مليار دينار يف نهاية الربع االول من العام 2013. وعلى نف�س ال�شعيد، ولكن يف بند املطلوبات فقد كان امل�شرف يتوقع زيادة ودائعه لت�شل اىل )107.5( مليار دينار اال ان ن�شبة التحقيق بلغت

77% من الرقم امل�شتهدف.

ن�شبة التحققاملتحققاملخططاملوازنة التخطيطية للمطلوبات

84%250.000.000210.000.000راأ�س املال

77%107.540.00083.163.935ح�شابات جارية دائنه وودائعاملبالغ بااللف دينار

ال�شهم من انعك�س ذلك على عوائد ح�شة اما يف جانب قائمة الدخل، فقد كان امل�شرف قريب من حتقيق االهداف املطلوبة حيث االرباح واجلدول التايل يو�شح هذه الن�شب:-

ن�شبة التحققاملتحققاملخططاملوازنة التخطيطية لاليرادات

85%32.420.00027.535.515ايرادات العمليات امل�شرفية

91%3.101.0002.809.028ايرادات االأ�شتثمار

83%19.00015.773االيرادات التحويلية واالخرى

85%35.540.00030.360.316جمموع االيرادات

ن�شبة التحققاملتحققاملخططاملوازنة التخطيطية للم�شروفات

81%1.708.0001.380.916م�شروفات العمليات امل�شرفية

91%5.430.0004.915.608امل�شروفات االدارية

113%4.324.0004.877.453امل�شروفات التحويلية واالخرى

97%11.462.00011.173.977جمموع امل�ضروفات

80%24.078.00019.186.339االرباحاملبالغ بااللف دينار

منتجات وخدمات امل�سرف ا�شتمر امل�شرف يف تطبيق ا�شرتاتيجيته الهادفة يف تو�شيع قاعدة عمالئه وا�شتهداف �شرائح جديدة مبا يلبي احتياجات العمالء ويواكب التطورات او التغريات التي حت�شل يف ال�شوق امل�شريف العراقية ، باال�شافة اىل حت�شني وتطوير قنوات اي�شال خدماته اىل العمال ء

بهدف زيادة م�شتوى اخلدمة املقدمة وتعزيز ر�شا العمالء.

حيث �شعى امل�شرف اىل تعزيز تواجده يف قطاع االفراد خالل العام 2013 وذلك عرب طرح العديد من املنتجات التي تخاطب ال�شرائح املختلفة يف املجتمع العراقي �شواء من موظفني واطباء و�شيادلة وحمامني وا�شاتذة جامعات وطالب.

االئتمانية البطاقات خدمة تقدمي يف اال�شتمرار اىل باال�شافة ، ال�شيارات ولتمويل ، ال�شخ�شية لل�شلف برامج تطوير عرب وذلك Master card ، هذا باال�شافة اىل اال�شتمرار يف متويل الفئات املحرومة يف املجتمع من االرامل واملهجرين وذلك بهدف م�شاعدتهم

على جتاوز الظروف التي متر بها هذه الفئات.

االقت�شادية واالن�شطة القطاعات ملختلف الالزم التمويل تقدم خدماته من حيث امل�شرف يف اأ�شتمر فقد ال�شركات اما يف جانب االعتمادات للتجارة اخلارجية عرب املعززة وتقدميه اخلدمات ال�شركات لهذه العامل املال را�س وامل�شاريع ذات اجلدوى عرب متويل وخطابات ال�شمان، ويف متويل امل�شاريع ال�شغرية واملتو�شطة عمل امل�شرف على متويل هذه امل�شاريع االنتاجية وتعزيز دوره بها وذلك

ملا له من دور يف دعم العجلة االقت�شادية للعراق وامل�شاهمة يف تخفيف ن�شب البطالة.

هذا باال�شافة اىل ا�شتمرار امل�شرف بتقدمي خدماته يف فتح احل�شابات اجلارية وقبول الودائع باأ�شكالها، باال�شافة اىل عمليات التحويل اخلارجي والداخلي، بيع و�شراء العملة االجنبية.

�سبكة الفروع ومنافذ التوزيع يف جمال تعزير �شبكة الفروع ومنافذ التوزيع وتطوير بيئة اخلدمات يف الفروع مبا يتناغم مع حت�شني م�شتوى اخلدمات املقدمة وتعزيز قاعدة عمالء امل�شرف فقد مت العمل خالل العام 2013 على افتتاح فرعني للم�شرف يف كل من حمافظة اربيل وحمافظة نينوى لي�شل عدد فروع امل�شرف اىل �شبعة فروع هذا مع العلم ان امل�شرف ب�شدد تعزيز قاعدة منافذ التوزيع له خالل ال�شنوات الثالثة القادمة

لتغطي حمافظات العراق ب�شكل كامل.

منافذ التوزيع اللكرتوين �شبكة بتو�شيع امل�شرف ا�شتمر حيث االلكرتونية خدماته منافذ تو�شيع خالل من انت�شاره تعزيز 2013 �شنة خالل امل�شرف وا�شل ال�شراف االيل اخلا�شة به لي�شل عدد اجهزة ال�شراف االيل اىل 6 �شرافات تغطي كل من نينوى ، اربيل وبغداد، هذا باال�شافة اىل البدء بتطبيق نظام الدور االيل حيث �شي�شار اىل تعميمه اىل كافة فروع امل�شرف خالل العام احلايل، واال�شتمرار يف خدمات االنرتنت

البنكي.


ال�ساليب التنظيمية واملوارد التقنية

انطالقا من ا�شراتيجية امل�شرف الهادفة اىل االرتقاء بالبنية التحتية وتوفري بيئة عمليات ومنظومة اجراءات وقواعد و�شيا�شات قادرة على مواكبة متطلبات امل�شرف احلالية وامل�شتقبلية مبا ي�شهم يف تقليل التكاليف وتقدمي خدمات ذو جودة عالية لرتفع من ر�شا العمالء لديه .

فقد با�شر امل�شرف يف اعادة هيكلة دائرة تقنية املعلومات مبا يلبي املتطلبات امل�شتقبلية للتطوير وخالل هذا العام مت العمل على ت�شغيل االنظمة البنكية لفرعي عينكاوا واملو�شل والبدء يف جتهيز االجهزة والربامج الالزمة المتتت العمليات امل�شرفية لدى فرع تكريت.

اما على �شعيد انظمة العمليات، فقد مت العمل على تاأ�شي�س دائرة العمليات امل�شرفية والتي �شتخت�س يف و�شع االجراءات للعمليات حيث با�شرت هذه الدائرة بو�شع االجراءات المتتت نظام القرو�س احلايل و البدء بتاأ�شي�س وحدة البطاقات. وعلى �شعيد العمليات ، ولتنظيم اعمال امل�شرف ولتلبية متطلبات ال�شوق العراقي يف ت�شهيل عمليات التجارة اخلارجية عمل امل�شرف على البدء بتاأ�شي�س دائرة

اخلدمات التجارية واملعنية بتقدمي اخلدمات املتعلقة يف االعتمادات وخطابات ال�شمان.

وعلى �شعيد دوائر االعمال، فقد مت البدء بو�شع ال�شيا�شة االئتمانية للم�شرف حيث من املتوقع االنتهاء منها يف نهاية الربع االول من العام 2014، هذا باال�شافة اىل البدء بتاأ�شي�س دائرة اعمال اخلزينة والتي �شتكون من �شمن مهامها العمل على ادارة النقد واال�شتثمار القطع ال�شيا�شات �شيا�شات العام 2014 بحيث ت�شمل هذه يتم اعتمادها خالل الدائرة على ان حيث مت االنتهاء من و�شع �شيا�شات االجنبي، �شيا�شات �شوق املال ورا�س املال و�شيا�شات املوؤ�ش�شات املالية املتعلقة يف �شبكة امل�شارف املرا�شلة للم�شرف ، هذا مع العلم ان امل�شرف عزز خالل هذا العام �شبكة مرا�شليه لي�شل عدد البنوك املرا�شلة اىل 17 م�شرف لتغطية كافة االن�شطة اخلارجية للم�شرف

خا�شة يف جمال احلواالت وفتح االعتمادات امل�شتندية.

�سبكة امل�سارف املرا�سلة

الـدولـةا�ضم امل�ضرف

االمارات العربية املتحدةبنك ابو ظبي اال�شالمي

االمارات العربية املتحدةبنك ابو ظبي الوطني

االردنكبيتال بنك

االردنبنك اال�شكان للتمويل

االردنبنك االحتاد لالدخار والتمويل

االردنالبنك االردين الكويتي

املانياكوميز بنك

االمارات العربية املتحدةم�شرف دبي اال�شالمي

لبنانبنك لبنان واخلليج

البحرينيوباف عرب بنك

االمارات العربية املتحدةالبنك التجاري الدويل

لبنانفران�س بنك

لبنانبنك اوف بريوت

م�شرالبنك االهلي امل�شري

االمارات العربية املتحدةالبنك العربي االفريقي

IS BONKتركيا


املوارد الب�سرية :الميان املجل�س واالدارة التنفيذية للم�شرف بان العن�شر الب�شري هو االأ�شا�س الرئي�شي لدعم عملية التطوير فقد بدء امل�شرف بو�شع اال�ش�س الرئي�شية لهذا االرتقاء عرب و�شع الدليل العام ل�شيا�شات املوارد الب�شرية ، والدليل اخلا�س بالرواتب واملزايا مما �شي�شهم يف

تنظيم العمل املوؤ�ش�شي لدى امل�شرف واالرتقاء به وزيادة الر�شا الوظيفي لدى املوظفني.

ت�سنيف عدد موظفي م�سرف ا�سور ح�سب الدرجة الوظيفية

العددعنوان الوظيفةالدرجه الوظيفيةالت�شل�شل

6مدير مفو�س / نائب مدير مفو�س / خبري / م�شت�شاراخلا�شة15مدير دائرةالتنفيذية219مدير / ق�شم / فرع / مديراالإدارية318معاون مدير / م�شرفاال�شرافية41حمامي / مهند�س / خدمات فنية ولوج�شتيةالفنية واال�شت�شارية5

مالحظ اأول / مالحظ / حما�شب / حا�شبة / م.حما�شب /االأ�شا�شية6103م. مربمج حملل / امني �شندوق / �شكرتري

44حار�س / معتمد / عاملة خدمةغري م�شنفة7

196جمموع

املوجوداتالعام 2012 نهاية العام 2013مقابل )267.893( مليار دينار يف نهاية بلغت موجودات امل�شرف )355.830( مليار دينار كما يف بن�شبة منو )32.8%( حيث ا�شتمرت جهود امل�شرف يف تنمية حقوق امل�شاهمني واملحافظة على التوازن بني الربحية وعائد اال�شتثمار

واال�شتثمار االمن وجودة اال�شول ون�شب ال�شيولة للمحافظة على متانة املركز املايل للم�شرف .

على ا�شتحوذت النقدي( )االئتمان املبا�شرة والت�شهيالت النقدية بندي ان جند املوجودات لبنود الن�شبية االهمية حتليل ولدى )88.7%( من جممل املوجودات و بن�شبة )61.4%( و) 27.3%( لكل منهما على التوايل. وجند ان بند النقدية يف ال�شندوق ولدى امل�شارف ارتفع بن�شبة )160.5%( لي�شل اىل )218.384( مليار ،وعلى نف�س ال�شعيد، ارتفع بندي الت�شهيالت املبا�شرة )االئتمان النقدي( واملوجودات الثابته بن�شبة )91.3%( و )38.8%( لكل منهم على الرتتيب لي�شال اىل )96.974( و )24.279( مليار دينار

لكل منهما على التوايل.

وعلى نف�س ال�شعيد، ولكن يف اجتاه مغايري، انخف�شت اال�شتثمارات لدى امل�شرف بن�شبة )88.8%( لت�شل اىل ) 12.608( مليار دينار وذلك لعدم توجه امل�شرف لال�شتثمار لدى البنك املركزي النخفا�س ن�شبة الفائدة . وارتفع ر�شيد املدينون بن�شبة )10 %( والك�شف

رقم )4( يف امليزانية العمومية يو�شح تفا�شيل احل�شاب .

الهمية الن�سبية لعنا�سر املركز املايل للم�سرف 2013 مقارنة مع 2012

النمو%االهمية الن�شبية%2012االهمية الن�شبية%2013املوجودات

160.5%31.3%61.483.831.175%218.383.627النقود يف ال�شندوق ولدى امل�شارف والبنوك-88.8%42.0%3.5112.607.533%12.607.533اال�شتثمارات

االئتمان النقدي / القرو�س وال�شلف 91.3%18.9%27.350.698.011%96.974.402واالوراق التجارية املخ�شومة

9.9%1.2%1.03.263.137%3.585.270املدينون38.8%6.5%6.817.492.908%24.278.672املوجودات الثابتة

32.8%100.0%100.0267.892.763%355.829.503جمموع املوجودات االرقام بااللف دينار

حتليل املركز املايل ونتائج اعمال للعام 2013


املوجودات

النقد يف ال�شندوق ولدي امل�شارف%61

%4

%27

%7

%1

اال�شتثمارات

االئتمان النقدي / القرو�س وال�شلف واالأوراق التجارية املخ�شومة

املدينون

املوجودات الثابتة

ال�سيولة النقديةارتفع ر�شيد النقود يف ال�شندوق ولدى امل�شارف مببلغ )134.552( مليار دينار اي ما ن�شبته )160.5%( لي�شل اىل )218.384( مليار دينار كما يف نهاية العام 2013، حيث �شكلت ن�شبة النقد يف ال�شندوق ولدى امل�شارف اىل اجمايل الودائع واحل�شابات اجلارية )%263(.

ولدى حتليل عنا�شر هذه ال�شيولة جند ان النقد لدى امل�شارف املحلية واخلارجية ا�شتحوذ على ن�شبة )53.2%( و )36.7%( لكل منهما على التوايل اي ما قيمته )116( و )80.1( مليار دينار لكل منهم على الرتتيب وبن�شبة منو و�شلت اىل )328%( لدى امل�شارف املحلية و )218%( لدى امل�شارف اخلارجية وذلك نتيجة تغري البنك �شيا�شاته اال�شتثمارية والتو�شع يف اعماله اخلارجية ، هذا وقد ا�شتحوذ النقد يف ال�شندوق على ن�شبة )6.4%( والودائع القانونية لدى البنك املركزي ن�شبة )3.7%( وهو مبلغ حمتجز الميكن الت�شرف به

ح�شب تعليمات البنك املركزي.

االهمية الن�شبية %2012االهمية الن�شبية %2013النقدية ح�شب انواعها

24.0%6.420.103.331%14.037.239نقد يف ال�شندوق13.7%3.711.453.700%8.116.617الودائع القانونية لدى البنك املركزي

32.3%53.227.075.377%116.090.927نقد لدى امل�شارف املحليه30.1%36.725.198.766%80.138.843نقد لدى امل�شارف اخلارجيه

100.0%100.083.831.175%218.383.627املجموع االرقام بااللف دينار

ال�سيولة النقدية

نقد لدي امل�شارف املحلية%53

%4%6

%37

الودائع القانونية لدي البنك املركزي

نقد لدي امل�شارف اخلارجية

ال�ستثماراتانخف�س حجم ا�شتثمارات امل�شرف لي�شل اىل )12،607( مليار دينار يف نهاية العام باملقارنة مع )112،607( مليار دينار يف عام 2012 ، وكان ال�شبب الرئي�شي يف ذلك توجه امل�شرف للتو�شع يف منح الت�شهيالت املبا�شرة )االئتمان النقدي( بداًل من اال�شتثمار لدى

البنك املركزي.

الت�سهيالت الئتمانيةاأ- الت�ضهيالت املبا�ضرة )االئتمان النقدي(

بلغ ر�شيد االئتمان النقدي امل�شتعمل من قبل زبائن امل�شرف كقرو�س و�شلف وغريها يف نهاية عام 2013م مبلغ )96،974( مليار دينار مقابل )50،698( مليار دينار يف نهاية عام2012م اي بن�شبة ارتفاع )91%( نتيجة اجتاه امل�شرف ل�شيا�شة منح القرو�س وبهذا �شكلت القرو�س املمنوحة ن�شبة )85%( من جمموع االئتمان . يف حني �شكلت احل�شابات اجلارية املدينة ن�شبة )14%( وكذلك �شلف املوظفني

بن�شبة ) 1% ( من جمموع االئتمان.

اجمايل حمفظة الت�شهيالت املبا�شرةاالهمية الن�شبية %2012االهمية الن�شبية %2013ح�شب النوع

82%86.341.567.471%83.655.795القرو�س املمنوحه0%000اأ- قرو�س طويلة االجل

82%86.341.339.771%83.655.795ب- قرو�س ق�شرية االجل18%13.68.962.005%13.181.330ح�شابات جاريه مدينه

0%0.1167.934%137.277�شلف املوظفني0%0.0600%0�شلف �شخ�شية متنوعة

100%10050.698.011%96.974.402املجموعاالرقام بااللف دينار

نقد يف ال�شندوق


ب – الت�ضهيالت غري املبا�ضرة )االئتمان التعهدي(�شجل االئتمان التعهدي ) خطابات ال�شمان واالعتمادات امل�شتندية ( مبلغًا قدره )99( مليار دينار يف �شنة 2013م بعد تنزيل التاأمينات باملقارنة مع �شنة 2012 حيث كان مببلغ )187( مليار دينار اأي بن�شبة انخفا�س )47%( كما مبني يف اي�شاحات البيانات املالية االي�شاح

رقم )6(.

البيانالر�شيد كما

2012/12/31 جمموع املعامالت

خالل 2013املعامالت امل�شددة

خالل 2013الر�شيد كما يف2012/12/31

املبلغعدداملبلغعدداملبلغعدداملبلغعدد

49351.170134169.614124071.61159449.221خطاب ال�شمان ال�شادر19146.9821863.15417148.3482061.788االعتمادات امل�شتندية

--5411.1005411.100--احلواالت ال�شادرة512198.1521900133.8681798221.059614111.009املجموع

املبالغ باملليار دينار

املطلوبات وحقوق امللكيةاما فيما يتعلق بجانب املطلوبات وحقوق امللكية، فقد بلغت االهمية الن�شبية لبندي راأ�س املال والودائع ن�شبة )59%( و )23.4%( لكل منهم على التوايل من جممل املطلوبات وحقوق امللكية، ولدى حتليل ن�شب النمو للبندين جند را�س املال املدفوع ارتفع بن�شبة )%40( وكذلك الودائع بن�شبة )16.2%( لت�شل اىل )83.164( مليار دينار هذا بينما ارتفع ر�شيد الدائنون بن�شبة )181.6%( حيث يت�شمن

ر�شيد ايرادات م�شتلمة مقدمًا مببلغ )14.747( مليار وبند االحتياطيات بن�شبة )2.1%( وكما هو مو�شح ادناه :-

االهمية 2013املطلوبات وحقوق امللكيةاالهمية 2012الن�شبية %

النمو%الن�شبية %

16.2%26.7%23.471.552.547%83.163.935ح�شابات جارية وودائع12.6%5.1%4.313.556.021%15.287.696التخ�شي�شات

181.6%2.9%6.27.818.164%22.013.326الدائنون40.0%56.0%59.0150.000.000%210.000.000راأ�س املال املدفوع

2.1%7.7%5.920.524.028%20.925.836االحتياطياتقرو�س م�شتلمة طويلة االجل / قطاع خا�س

-0.1%1.7%1.24.442.002%4.438.710/ �شركات

32.8%100.0%100.0267.892.763%355.829.503جمموع املطلوبات وحقوق امللكيةاالرقام بااللف دينار

املطـلـوبــات

ح�شابات جارية وودائع

%59

%6%1

%24

%4

%6

التخ�ش�شات

قرو�س م�شتلمة طويلة االجل / قطاع خا�س / �شركات

االحتياطيات

احل�سابات اجلارية والودائعبلغ جمموع املبالغ املودعة )احل�شابات اجلارية والودائع( لدى امل�شرف مبلغ )83،163( مليار دينار يف نهاية عام2013 منها )54،962( مليار دينار مودعة بالعملة املحلية وت�شكل )66%( من اجمايل الودائع يف حني بلغت املبالغ املودعة بالعملة االجنبية ومبا يعادلها بالدينار العراقي مبلغ )28،201( مليار دينار وت�شكل )34%( من اجمايل الودائع وقد �شكلت احل�شابات اجلارية والودائع )23%( من اجمايل

املطلوبات وميكن تف�شيل الودائع على النحو التايل:-

اأ- الودائع بالعملة العراقية�شكلت احل�شابات اجلارية ن�شبة )64%( يف حني �شكلت ودائع التوفري ن�شبة )17%( اما الودائع الثابتة ف�شكلت ن�شبة )12%( والتاأمينات

ن�شبة )6% ( وكذلك احلواالت وال�شكوك الداخلية بن�شبة ) 1% ( من اجمايل الودائع بالعملة املحلية .

ب – الودائع بالعملة االجنبية�شكلت احل�شابات اجلارية ن�شبة )51%( و�شكلت ودائع التوفري ن�شبة )17%( يف حني �شكلت الودائع الثابتة ن�شبة )3%( والتاأمينات ن�شبة

)28%( من اجمايل الودائع بالعملة االجنبية .واجلدول ادناه يو�شح توزيع احل�شابات اجلارية والودائع ح�شب العملة :-

احل�ضابات اجلارية والودائع باأنواعها كما هي يف 2013/12/31

الن�شبة %بالعملة العراقيةنوع الودائعبالعملة االجنبية

ما يعادلها بالعملة العراقية

الن�شبة %املجموعالن�شبة %

59.6%51.249.563%63.914.438%35.125ح�شابات جارية دائنه17.0%17.014.112%16.94.798%9.313ح�شابات التوفري

8.9%3.27.425%11.9907%6.518ح�شابات الودائع الثابته13.7%28.511.423%6.28.027%3.396تاأمينات م�شتلمه مقبو�شه

0.8%0.1642%1.132%610احلواالت وال�شكوك الداخلية100.0%100.083.164%100.028.202%54.962املجموع 34% 66%الن�ضبة


راأ�س املال املدفوع

الدائنون


ار�سدة التخ�سي�سات بلغ جمموع ار�شدة ح�شابات التخ�شي�شات كما يف12/31/ 2013 مبلغ )15،288( مليار دينار حيث ي�شكل هذا البند )4.3%( من جممل مطلوبات وحقوق امللكية لدى امل�شرف وبارتفاع عن العام املا�شي مبقدار )1.731( مليار دينار حيث تركز هذا االرتفاع يف بند

.خم�ش�س خماطر االئتمان النقدي وذلك بارتفاع بلغ مقداره )3.574( مليار دينار

20132012ا�شم احل�شاب

5.807.6042.233.122خم�ش�س خماطر االئتمان النقدي6.049.2556.049.255خم�ش�س خماطر االلتزامات التعهدية

3.430.8375.273.644تخ�شي�شات �شريبية15.287.69613.556.021املجموع

االرقام بااللف دينار

علما ان هذه التخ�شي�شات حددت ا�شتنادا اىل القوانني والتعليمات ال�شادرة من قبل البنك املركزي .وقد مت تنزيل املخ�ش�س لل�شريبة لعام 2013 والبالغ )3،407( مليار دينار كما يظهر يف ك�شف التخ�شي�شات رقم )10(.

حقوق امل�ساهمني وار�سدة الحتياطات ولدى العمل على حتليل وا�شتعرا�س بندي االحتياطيات وحقوق امل�شاهمني جند ان بند حقوق امل�شاهمني ارتفع بن�شبة )35.4%( حيث كان ال�شبب اجلوهري يف هذا االرتفاع هو زيادة را�س املال وو�شوله اىل )210( مليار باملقارنة مع )150( مليار دينار كما يف نهاية العام 2012.

ن�شبة التغيري20132012ا�شم احل�شاب

40.0%210.000.000150.000.000راأ�س املال املدفوع18.4%5.120.1714.326.120احتياطي راأ�س املال واخرى

-2.3%15.805.66416.197.908ارباح غري موزعه35.4%230.925.836170.524.028جمموع حقوق امل�ضاهمني

االرقام بالف دينار

هذا بينما بلغت جمموع ار�شدة ح�شابات االحتياطات )20.926( مليار دينار يف نهاية العام 2013 باملقارنة مع )20.524( مليار دينار يف نهاية العام 2012.

20132012ا�شم احل�شاب

4.530.9723.743.197احتياطي راأ�س املال15.805.66416.197.908الفائ�س املرتاكم )ارباح غري موزعه(

589.199582.923احتياطيات متنوعة20.925.83620.524.028املجموع

االرقام بااللف دينار

قـائمة الـدخـل ارتفع �شايف الدخل للم�شرف قبل ال�شرائب واملخ�ش�شات ليبلغ )19.186( مليار دينار ا�شتنادا اىل ذلك فقد حقق امل�شرف ارباحًا �شافية قبل التوزيع بن�شبة )9%( من راأ�س املال وقد مت توزيعه بتنزيل مقدار �شريبة الدخل مببلغ )3.431( مليار دينار وكذلك تنزيل مبلغ )788( مليون دينار كاحتياطي قانوين لراأ�س املال والباقي مبلغ مت احتجازه كمبلغ للمخ�ش�شات االئتمان النقدي فا�شبح �شايف

الدخل بعد ال�شرائب واملخ�ش�شات )14.967( مليار دينار وهو ميثل )7%( من را�س املال املدفوع .

اليــرادات يف دينار مليار )27.838( مقابل دينار مليار )30.360( اىل 2013/12/31 يف املنتهية املالية لل�شنة امل�شرف ايرادات ارتفعت عام 2012 اي بن�شبة ارتفاع )9%( وقد ا�شتحوذت االيرادات من العمليات امل�شرفية على )91%( من اجمايل االيرادات اي ما مبلغه

)27.536( مليار دينار . هذا بينما ا�شتحوذت االيرادات اال�شتثمارية يف الداخل على )%9(.

ن�شبة امل�شاهمة2012ن�شبة امل�شاهمة2013نوع االيرادات

3.4%9.3954.729%2.809.028ايرادات اال�شتثمار95.2%90.726.491.539%27.535.515ايرادات العمليات امل�شرفية

0.1%0.019.709%0ايرادات الن�شاط اخلدمي1.3%0.1372.367%15.773االيرادات االخرى

100.0%100.027.838.344%30.360.316املجموعاالرقام بااللف دينار

اجمايل اليرادات

ايرادات العمليات امل�شرفية%91

%0.1%9

ايرادات اال�شتثمار

االيرادات االخرى

مما يتبني لنا ان هذه االيرادات ت�شكل ن�شبة )14%( من راأ�س املال املدفوع يف نهاية عام 2013 مما يعك�س ا�شتمرار ن�شاط امل�شرف يفحتقيق هذه االيرادات


امل�سروفات ارتفعت امل�شروفات بن�شبة )38%( خالل ال�شنه 2013 حيث و�شلت اىل )11.173( مليار دينار باملقارنة مع )8.042( مليار دينار يف عام 2012 وقد �شكل اجمايل امل�شروفات ن�شبة )5%( من راأ�س املال املدفوع وقد جاء هذا االرتفاع ب�شكل رئي�شي كنتيجة مبا�شرة الت�شهيالت منح يف لتو�شع نتيجة النقدي( االئتمان )خم�ش�س املبا�شرة الت�شهيالت خم�ش�شات لزيادة االوىل بالدرجة ارتفعت املخ�ش�شات حيث بعد م�شاريف الثانية بالدرجة االكرب االثر االدارية للم�شاريف وكان النقدي(، )االئتمان املبا�شرة

هذه امل�شاريف لت�شل اىل )4.915( مليار من )4.426( مليار.

،)1.380( اىل لت�شل انخف�شت االخرى وامل�شاريف امل�شرفية العمليات عن الناجتة امل�شاريف ان جند مغايري، �شعيد وعلى )0.0125( مليار دينار لكل منها على التوايل كما بنهاية العام 2013 بحيث ا�شتحوذ كل منهم على الرتتيب على ن�شبة )12%( و )%1(

من جممل م�شاريف العام 2013.

ن�شبة امل�شاهمة2012ن�شبة امل�شاهمة2013نوع امل�شروفات47%122.119.022%1.380.916م�شروفات العمليات امل�شرفية

3%3388.178%375.609االندثارات32%444.426.222%4.915.608امل�شاريف االدارية

18%401.108.888%4.500.594امل�شاريف التحويلية0%10%1.250امل�شاريف االخرى

100%1008.042.310%11.173.977املجموعاالرقام بااللف دينار

جدول امل�ساريف الدارية

ن�شبة امل�شاهمة2012ن�شبة امل�شاهمة2013امل�شاريف االدارية51.4%56.92.273.615%2.796.265الرواتب و االجور ب�شمنها ال�شمان االجتماعي

6.0%4.9265.875%240.480امل�شتلزمات ال�شلعية42.6%38.31.886.732%1.878.864امل�شتلزمات اخلدمية

100.0%100.04.426.222%4.915.608املجموعاالرقام بااللف دينار

هذا مع العلم ان عدد املوظفني والعاملن بلغ لدى امل�شرف 196 عامل وموظف.

امل�شاريف االدارية

%3%12

%40

%44

امل�شاريف التحويلية

م�شروفات العمليات امل�شرفية

االندثارات

املوؤ�سرات املالية الرئي�سية لن�ساط امل�سرف لل�سنوات من 2006 - 2013

راأ�سالعام املال

اجمايل االئتمان اال�شتثمارالودائعاملوجودات

النقديحقوق

امل�شاهمنيالربح ال�شايف

عدد الفروع

املحافظاتبغداد

200625.030.8814.7180.4002.59625.8591.01110200725.079.6994.6580.5054.31831.2585.00612200850.0161.11494.927113.5051.97859.5617.88813200957.5160.43586.055103.7483.12869.9039.25413201066.7139.37155.26556.87916.37276.5616.89613201166.7169.29569.7533.76743.93284.6087.510132012150267.89371.553112.60850.698170.52415.792232013210355.8383.16412.60896.974230.92514.96825


الربح ال�سايف

الأئتمان النقدي

20.000

15.000

10.000

5.000

120.000100.00080.00060.00040.00020.000

2013

2013

14.968

96.974

50.698 43.932

16.372 3.128 1.978 4.318 2.596

15.792

7.510 6.896

9.254

7.888 5.006

1.011

2010

2010

2012

2012

2009

2009

2011

2011

2008

2008

2007

2007

2006

2006


البيانات املالية وتقرير مراقب احل�سابات

�سورة لبغداد

تقرير مراقب احل�سابات امل�ستقلقائمة املركز املايل للعام 2013

قائمة الدخلقائمة التغريات يف حقوق امللكية

قائمة التدفقات النقدية

2830323334


تقرير مراقب احل�سابات امل�ستقلاإىل / م�ساهمي م�سرف اآ�سور الدويل لال�ستثمار/�س.م.خ املحرتمني

تقرير مراقب احل�سابات

قمنا بفح�س امليزانية العامة مل�شرف اآ�شور الدويل لالأ�شتثمار)�شركة م�شاهمة خا�شة(- بغداد كما هي عليه يف 31 كانون االول 2013 وح�شاب االرباح واخل�شائر وبيان التغريات يف حقوق املالكني وك�شف التدفق النقدي لل�شنة املالية املنتهية بذلك التاريخ ، والك�شوفات التي حتمل الت�شل�شل من ) 1 ( اىل )17( واالي�شاحات املرفقة بها ، والتقرير ال�شنوي الدارة ال�شركة املعد مبقت�شى احكام قانون ال�شركات

رقم )17( ل�شنة 1997 املعدل واالنظمة والتعليمات ال�شادرة مبوجبه .

م�سوؤولية ادارة امل�سرفان االدارة م�شوؤولة عن اعداد هذه البيانات واالف�شاح عنها ب�شورة عادلة طبقا للقواعد واملعايري املحا�شبية املحلية والدولية ، باال�شافة اىل م�شوؤوليتها يف اعداد وتنفيذ نظام للرقابة الداخلية وخا�شة فيما يتعلق باالعداد واالف�شاح عن البيانات املالية ب�شورة عادلة وخالية من االخطاء اجلوهرية الناجتة عن االخطاء والتالعب . كما ت�شمل هذه امل�شوؤولية على اختيار وتطبيق ال�شيا�شات املحا�شبية املالئمة

وا�شتخدام التقديرات املحا�شبية املنا�شبة .

م�سوؤولية مراقب احل�سابات . والدولية املحلية التدقيق ، وذلك وفقا الآدلة ومعايري لنا املقدمة املالية البيانات املحايد عن الفني الراأي ابداء ان م�شوؤوليتنا هي وتتطلب هذه املعايري ان تقوم بتخطيط واجناز التدقيق للح�شول على تاأكيد معقول فيما اذا كانت البيانات خالية من اي خطاأ جوهري . وي�شمل التدقيق فح�شا على ا�شا�س اختباري للبيانات وامل�شتندات املوؤيدة للمبالغ الظاهرة يف امليزانية العامة واحل�شابات اخلتامية لعام

2013 واالف�شاح عنها . كما ي�شمل تقييما للمبادىء املحا�شبية واعتقادنا ان تدقيقنا يوفر ا�شا�شا معقوال للراأي الذي نبديه .ولدينا االي�شاحات واملالحظات التالية :

حتتفظ ال�شركة ب�شجالت منتظمة وهي متفقة مع البيانات املالية املثبتة يف احل�شابات اخلتامية التي بدورها متفقة مع القواعد . 1املحا�شبية الدولية .

ان تقرير االدارة متفق مع احكام قانون ال�شركات رقم 21 ل�شنة 1997 املعدل . . 2مت اجراء جرد املوجودات القابلة للجرد من قبل االدارة وبا�شرافنا ، وكانت نتائج اجلرد مطابقة للبيانات املالية املثبتة يف ال�شجالت.. 3اأعلى من الن�شبة املقررة من قبل البنك املركزي والبالغة )12%( وكذلك اعلى من . 4 بلغ معيار كفاية راأ�س املال ) 103%( وهي

الن�شبة املعتمدة يف اتفاقية بازل والبالغة )%8(.مت زيادة راأ�س املال مبقدار )60.000.000( األف دينار لي�شبح )210.000.000( األف دينار وقد ح�شلت موافقة دائرة م�شجل . 5

ال�شركات على الزيادة بكتابها املرقم 27405 واملوؤرخ يف 28 ت�شرين االول 2013.مت زيادة راأ�س املال يف الفرتة الالحقة مبقدار )40(مليار دينار لي�شبح )250( مليار دينار وقد ح�شلت موافقة دائرة �شجل . 6

ال�شركات على الزيادة بكتابها املرقم )7037( يف 1 اآذار 2014. قام امل�شرف باأتخاذ اأجراءات منع غ�شيل االأموال ومكافحة متويل االرهاب .. 7مت االطالع على تقارير مراقب االأمتثال لل�شنة مو�شوعة التدقيق وكانت وفقا ملتطلبات البنك املركزي العراقي .. 8مت االطالع على تقارير الرقابة الداخلية للم�شرف وكانت من�شجمة مع متطلبات العمل امل�شريف .. 9

بلغ ر�شيد اال�شتثمارات وفقا للك�شف رقم -2- )12.607.533( األف دينار ومن خالل تقييم هذه االأ�شتثمارات باأ�شعار اأخر جل�شة . 10ل�شوق العراق لالأوراق املالية فان جمموع قيمتها ال�شوقية بلغت)11.307.533( الف دينار اأي بانخفا�س قدره )1.300.000(

األف دينار عن كلفة �شرائها ومل يتم حجز تخ�شي�س لتغطية اخل�شارة الناجمة عن هذا االنخفا�س يف قيمتها .

حتقق بذمة اأحد عمالء امل�شرف مبلغ )3.057.252( األف دينار تغطية كلفة اأعتماد م�شتندي مت فتحه حل�شاب العميل وقد مت . 11اآ�شور لدى بنك بريوت ب�شبب قيام العميل با�شتالم م�شتندات ال�شحن وتخلي�س الب�شاعة دون ا�شتقطاعه من ح�شاب م�شرف

ت�شديد مبلغها، ثم حجز تخ�شي�س مقابل اخل�شارة املحتملة بن�شبة )100%( من مبلغ الدين.مت زيادة خم�ش�س الديون املتعرثة الت�شديد )3.574.483( األف دينار ليبلغ )11.856.860( الف دينار. ومن خالل فح�شنا . 12

ملكونات البيانات املالية لهذه الديون وفرتات تاأخر �شدادها واأ�شرت�شادا بال�شوابط امللزمه التي اأعتمدتها الالئحة االر�شادية للبنك املركزي اخلا�شة مبخ�ش�س الديون املتعرثة الت�شديد واأ�شلوب اأحت�شابه فان املخ�ش�س املحتجز كاف ملواجهة خماطر عدم ت�شديد

الديون.

الراأياملالية وتقرير البيانات التي توفرت لدينا فان للمعلومات واالأي�شاحات واأ�شتنادًا راأينا اأعاله يف مع االأخذ بنظر االأعتبار املالحظات االدارة املرفق بها متفقة مع ال�شجالت وم�شتوفية للمتطلبات القانونية، واأنها على قدر ما ت�شمنته من موؤ�شرات لالأداء، تعرب ب�شورة وا�شحة وعادلة عن الو�شع املايل للم�شرف كما يف31 / كانون االول / 2013 ونتائج ن�شاطه وتدفقاته النقدية للفرته املنتهيه بذلك

التاريخ .

املحا�شب القانوين عــــادل حممد احل�شـــــون

مراقب احل�شابات


قائمة املركز املايل

قائمة اأ

دينار عراقي بااللفم�شرف اآ�شور الدويل )�شركة م�شاهمة خا�شة( بغداد – العراق

الدليلاي�شاحاملوجوداتاملحا�شبي

31 كانون االول20132012

1218.383.62783.831.175النقد واالر�شدة لدى امل�شارف والبنوك18

212.607.533112.607.533اال�شتثمـارات15

396.974.40250.698.011القـرو�س والت�شـليفــات14

43.585.2703.263.137املدينــون16

524.278.67217.492.908املوجودات الثابتة – بال�شايف12+11

355.829.503267.892.763جمموع املوجودات

املطلوبات وحقوق امللكية

املطلوبــات

783.163.93571.552.547ح�شابات جارية وودائع25

815.287.69613.556.021التخ�شي�شـات22

4.438.7104.442.002-قرو�س م�شتلمه24

922.013.3267.818.164الدائنـــون26

124.903.66897.368.734جمموع املطلوبات

حقوق م�شاهمي امل�شرف

210.000.000150.000.000جـراأ�س املال املكتتب به ) املدفوع( 21

20.925.83620.524.028جـاالحتياطيات22

230.925.836170.524.028جمموع حقوق امللكية

355.829.503267.892.763جمموع املطلوبات وحقوق امللكية

تعد جميع االي�شاحات جزء من القوائم املالية وتقراأ معها

بنود احل�سابات املتقابلة


الدليلاي�شاحاملوجوداتاملحا�شبي


19التزامات الزبائن لقاء العمليات امل�شرفية )بعد

تنـزيل التاأمينات( لها مقابل699.586.297187.302.718

املـطـــلــوبــــات

29التزامات امل�شرف لقاء العمليات امل�شرفية

)بعدتنـزيل التاأمينات( لها مقابل699.586.297187.302.718

مدير احل�ضاباتعدي جنم علي الربيعي

16025/4

املدير املفو�سعبا�س هادي البياتي

رئي�س جمل�س االإدارةوديع نوري عايد احلنظل

عادل حممد احل�ضونحما�شب قانوين ومراقب ح�شابات

�شركة عادل احل�شون و�شركائهحما�شبون قانونيون وا�شت�شاريون


قائمة الدخل

قائمة ب


الدليلاي�شاحالبياناملحا�شبي


10019.709اإيراد الن�شاط اخلدمي43

1127.535.51526.491.539اإيراد العمليات امل�شرفية44

122.809.028954.729اإيراد اال�شتثمـارات46

30.344.54227.465.977ايرادات الن�ضــاط اجلــاري

131.380.9162.119.022م�شروفات العمليات امل�شرفية34

5375.609388.178االندثــار37

144.915.6084.426.222امل�شروفات االإدارية33-31

6.672.1336.933.421م�ضروفات الن�ضاط اجلاري

23.672.41020.532.556فــائ�س العملـيات اجلــارية

1515.773372.367االيرادات االخرى 49

164.500.5941.108.888امل�شروفات التحويلية38

171.2500امل�شروفات االأخرى 39

19.186.33919.796.035�ضايف الربح قبل ال�ضرائب )الفائ�س القابل للتوزيع(

ويوزع كما يلي :-

3.430.8373.173.400تخ�شي�شات �شريبيـة

787.775831.132االحتياطي القانوين لراأ�س املال

14.967.72715.791.504اأرباح غري موزعة )الفائ�س املرتاكم(


قائمة التغريات يف حقوق امللكية

قائمة جــ

م�شرف اآ�شور الدويل )�شركة م�شاهمة خا�شة( بغداد – العراق

البيانرا�س املال املكتتب

به) املدفوع(

جمموع حقوق االحتياطيات بااللف دينارامللكية بااللف

ديناراحتياطيراأ�س املال

احتياطياتمتنوعة

الفائ�س املرتاكمجمموع

االحتياطيات

لل�ضنة املنتهية يف 31 كانون االول للعام 2013الر�شيد كما يف

2013/ 1/ 1 150.000.0003.743.197582.92316.197.90820.524.028170.524.028

45.000.0000015.000.00015.000.00060.000.000ت�شويات خالل ال�شنة*

اال�شافات من قائمة 15.000.000775.7876.27614.967.72715.761.77830.761.778الدخل

000359.971359.971359.971التنزيالت خالل ال�شنة

الر�ضيد يف نهاية210.000.0004.530.972589.19915.805.66420.925.836230.925.836 العام **

لل�ضنة املنتهية يف 31 كانون االول للعام 2012الر�شيد كما يف

2012/ 1/ 1 66.700.0002.912.065582.92314.413.40417.908.39284.608.392

69.293.000000069.293.000ت�شويات خالل ال�شنة***

اال�شافات من قائمة 14.007.000831.132015.791.50416.622.63630.629.636الدخل***

00014.007.00014.007.00014.007.000التنزيالت خالل ال�شنة

150.000.0003.743.197582.92316.197.90820.524.028170.524.028لر�شيد يف نهاية العام

* مبوجب اجتماع الهيئة العامة املنعقد بتاريخ 2013/7/6 تقرر زيادة راأ�س املال مبقدار )60( مليار دينار لي�شل راأ�س املال اىل )210( مليار دينار وذلك من خالل ر�شملة 15 مليار دينار من االرباح وطرح )45( مليار �شهم من لالكتتاب بقيمة دينار واحد لل�شهم.

** مبوجب اجتماع الهيئةالعامة املنعقد يف تاريخ 2013/12/24 مت اقرار زيادة راأ�شمال امل�شرف ليكون ) 250( مليار دينار عراقي وذلك ح�شب

تعليمات البنك املركزي وذلك بطرح ا�شهم جديدة بقيمة )40( مليار دينار عراقي اكتتاب وفقًا الحكام املادة 55 / اواًل من قانون ال�شركات.

*** مبوجب اجتماع الهئية العامة للم�شرف تقرر زيادة راأ�شمال امل�شرف مبقدار )83.3 ( مليار دينار منها ) 69.293( مليار من خالل طرح

ا�شهم لالكتتاب والباقي من خالل ر�شملته من االرباح.



قائمة هــ


31 كانون االولاي�شاحالبيان20132012التدفق النقدي من العمليات الت�شغلية

19.186.33919.796.035الربح قبل ال�شريبة قائمة ب )الفائ�س القابل للتوزيع(

التدفق النقدي من العمليات الت�شغلية

309.283640.978االندثارات واالطفاءات

652.400-322.133الزيادة يف املدينـــون

11.611.3881.800.042الزيادة يف ح�شابات جارية وودائع

14.195.1614.806.875الزيادة يف الدائنـــون

25.793.6997.900.295�ضايف التدفق النقدي من العمليات الت�ضغلية

التدفق النقدي من العمليات اال�شتثمارية

108.840.079 -100.000.000النق�س يف اال�شتثمارات

6.766.344 -46.276.391 -الزيادة يف االئتمـان النقـدي

3.815.329 -3.397.700 -�شايف الزيادة يف املوجودات الثابتة

496.443 -3.697.347 -الزيادة يف م�شروعات حتت التنفيذ

1.699.1621.282.377 -الزيادة بالتخ�شي�شات

118،635،817 -44.929.401�ضايف التدفقات النقدية من االأن�ضطة اال�ضتثمارية

التدفقات النقدية من العمليات التمويلية

60.000.00083.300.000الزيادة يف راأ�س املال

14.007.000 -15.353.695-النق�س يف االحتياطيات

3.2911.619.362 -النق�س بالقرو�س طوية االجل

44.643.01470.912.362�شايف التدفقات النقدية من االن�شطة التمويلية

20.027.126 -134.552.452�ضايف التدفقات النقدية

83.831.175103.858.300ي�شاف النقد وما يف حكمه يف بداية العام

218.383.62783.831.175ر�شيد النقد وما يف حكمه كما يف 31 كانون االول 2013


الي�ساحات حول القوائم املالية قائمة التدفقات النقدية

اأوًل:

1- معلومات عامة• – العراق برا�شمال ا�شمي قدره )25( مليار دينار اأ�ش�س م�شرف ا�شور الدويل لال�شتثمار ك�شركه م�شاهمه خا�شة يف بغداد

2005/4/25 يف واملوؤرخة �س/25812 م املرقمة التا�شي�س �شهادة مبوجب وذلك واحد دينار لل�شهم ا�شمية وبقيمة عراقي ال�شادرة عن دائرة ت�شجيل ال�شركات وح�شل على اجازة ممار�شة ال�شريفة من قبل البنك املركزي بكتابه املرقم 2627/3/9 يف 2005/9/22 ، وبا�شر عمله من خالل الفرع الرئي�شي يوم 2006/1/8. وقد مت زيادة راأ�شماله بحيث ا�شبح راأ�شمال امل�شرف

امل�شرح به ) املدفوع( 210 مليار دينار بقيمة ا�شمية دينار واحد لل�شهم.• مت اقرار القوائم املالية من قبل جمل�س االدارة يف جل�شته رقم )2( بتاريخ 23 �شباط 2014 وهي خا�شعة ملوافقة الهيئة العامة

للم�شاهمني.

2- اهم ال�سيا�سات املحا�سبية• اعتمد امل�شرف ال�شيا�شات واملبادئ املتعارف عليها لال�شول املحا�شبية ومعايريها وماهو �شائد يف القطاع امل�شريف وفقا ملتطلبات

احكام قانون ال�شركات رقم)21( ل�شنة 1997 املعدل وقانون امل�شارف رقم )94( ل�شنة 2004 وتعليمات البنك املركزي العراقي ولوائحه التنظيمية مع تطبيق النظام املحا�شبي املوحد للم�شارف و�شركات التـاأمني يف م�شك احل�شابات واعداد البيانات املالية.

• ان الدينار العراقي هو عملة اظهار القوائم املالية املوحدة والذي ميثل العملة الرئي�شية للم�شرف.• وقد اعتمد امل�شرف منذ تا�شي�شه مبداأ اال�شتحقاق املحا�شبي كاأ�شا�س ل�شيا�شته املحا�شبية.

االئتمان النقدييتوفر دليل مو�شوعي لذلك للم�شرف وعندما امل�شتحق املبلغ اذا تبني عدم امكانية حت�شيل النقدي يتم تكوين خم�ش�س االئتمان وعندما ميكن تقدير هذا املبلغ يتم ت�شجيل قيمة املخ�ش�س يف قائمة الدخل، وذلك وفق الن�شب املقررة يف الالئحة االر�شادية التي

ا�شدرها البنك املركزي.

املمتلكات واملعدات تظهر املعدات واملمتلكات بالتكلفة بعد تنزيل االندثار ات املرتاكمة ويتم ا�شتهالك هذه املعدات واملمتلكات بطريقة الق�شط الثابت وفق

الن�شب التالية :- • املوجودات الثابته )%20(• العقارات )5%( واالرا�شي )%0(.

العمالت االجنبيةمت تقيم العمالت االجنبية ح�شب ن�شرة البنك املركزي بتاريخ 2013/12/30 ب�شعر ) 1166( دينار لكل دوالر .

�ضريبة الدخل حتت�شب قيمة ال�شرائب امل�شتحقة على ا�شا�س االرباح اخلا�شعة لل�شريبة عن االرباح املعلنة يف القوائم املالية وحتت�شب ال�شريبة مبوجب

ن�شبة ال�شريبة املقرة يف القانون العراقي وهي )%15(.


ثــانياً:

1- النقد يف ال�سندوق ولدى امل�سارف والبنوك

20132012البيانالدليل املحا�شبي

14.037.23920.103.331نقــد يف ال�شنــدوق181116.090.92727.075.377نقد لدى امل�شارف املحليـة1838.116.61711.453.700الودائع القانونية لدى البنك املركزي18480.138.84325.198.766نقد لدى امل�شارف اخلارجية187

218.383.62783.831.175املجموع*املبلغ بااللف الدنانري

2- ال�ستثمارات املالية


12.607.53312.607.533ا�شتثمارات مالية طويلة االأجل1526100.000.000-ا�شتثمارات مالية ق�شرية االأجل/ القطاع احلكومي1531

12.607.533112.607.533املجموع*املبلغ بااللف الدنانري

و اجلدول ادناه يو�شح ا�شتامارات امل�شرف الطويلة االجل يف ا�شهم ال�شركات امل�شاهمة العراقية وتبلغ )12.582.619.000( �شهموكما يلي:-

كلفتها ال�شرائيةعدد اال�شهما�شم ال�شركة

1.121.424.0001.146.337.751�شركة الكفاالت العراقية250.000.000250.000.000�شوق اربيل لالوراق املالية

1.081.195.0001.081.195.000ال�شركة العراقية لتمويل امل�شاريع ال�شغرية واملتو�شطة100.000.000100.000.000�شركة احتاد امل�شارف العراقية

10.000.000.00010.000.000.000م�شرف املو�شل *30.000.00030.000.000�شركة اموال

12.582.619.00012.607.532.751املجموع

*بتاريخ 2014/3/9 مت التخل�س من ا�شهم م�شرف املو�شل والبالغة )10( مليار �شهم عن طريق بيعها يف �شوق العراق لالوراق املالية ومت اعالم البنك املركزي مبوجب كتابنا املرقم )م اأ / االدارة العامة 680( بتاريخ 2014/3/9.

3 - الئتمان النقدي )الت�سهيالت الئتمانية املبا�سرة(


227.700-قرو�س ق�شرية االأجل / �شركات1426

83.655.79541.339.771قرو�س ق�شرية االأجل / اأفـراد1427

1.333.8376.241.802ح�شابات جارية مدينة / قطاع خا�س / �شركات1436

11.847.4932.720.203ح�شابات جارية مدينة / قطاع خا�س / اأفـراد1437

137.277167.934�شلـف املوظفيــن1491

600-�شلـف �شخ�شية متنوعة1497

96.974.40250.698.011املجموعاملبلغ بااللف الدنانري

4 - ك�سف املدينون


03.788مدينو الن�شاط اجلـاري 161

486.1900ح�شابات مدينة متبادلة163

704.6300مدينو الن�شاط غري اجلاري 165

1.119.6871.451.557ح�شابات مدينة متنوعـة166

4.38218.647ال�شلف167

1.270.3811.789.144ح�شابات مدينة متنوعة169

3.585.2703.263.137املجموعاملبلغ بااللف الدنانري


5- ك�سف املوجودات الثابتة واندثارتها

مباين االأرا�شياملوجودات الثابتةو�شائل نقل اآالت ومعداتومن�شات

اأثاث واأجهزة عدد وقوالبوانتقالمكاتب

نفقات اإيرادية موؤجلة

االإتفاق املجموعاال�شت�شاري

11111211311411511611812رقم الدليل املحا�شبيديناردينارديناردينارديناردينارديناردينارديناراحلركة خالل ال�شنة

الكلفةالر�شيد كما يف

2013/1/12.627.315670.310326.303310.3062.317622.0491.128.339-5.686.939

�شايف احلركة خالل 3.397.700-74.23170.339 -9443.125.00085.62643.448-ال�شنة

الر�شيد كما يف 2013/12/312.626.3713.795.310411.928353.7542.317696.2811.198.678-9.084.639

خم�ض�س االندثار املرتاكمالر�شيد كما يف

2013/1/1- 113.045196.516157.4162.085383.463454.770-1.307.294

66.326---37.892--25.867-2.566- -الت�شويات خالل ال�شنةت�شاف: اندثار ال�شنة

375.609-16.98266.60746.49123296.506148.791 -احلالية

الر�شيد كما يف 2013/12/31- 130.027260.557178.0392.317442.077603.561-1.616.577

القيمة الدفرتية يف 2013/12/31- 3.665.283151.372175.7150 254.204595.117-7.468.062

م�شاريغ حتت التنفيذ 1210.443.6204.314.906-----2.052.08316.810.610

24.278.672 املجموع

* املبلغ بااللف الدنانري

6 - ك�سف اللتزامات املتقابلة لقاء عمليات م�سرفية

رقم الدليل 20132012االلتزامات املتقابلة املحا�شبي

42.394.59544.049.581خطابات ال�شمان )بعد تنزيل التاأمينات(1921/292157.191.702143.253.137االعتمادات )بعد تنزيل التاأمينات(1931/2931

99.586.297187.302.718املجموع

--ح�شابات عمليات بر�شم التح�شيل 196/29617.891.38628.488.452ح�شابات ال�شمانات املتقابلة املدينة198/2984.5874.653ح�شابات مدينة متقابلة بالقيمة الرمزية199/299

217.063.984403.093.894املجموع

7 - ح�سابات جارية وودائع


25.177.67616.203.779ح�شابات جارية دائنة / قطاع خا�س / �شركات251624.197.48922.788.047ح�شابات جارية دائنة / قطاع خا�س / اأفـراد2517

187.39374.139ال�شكوك املعتمدة )امل�شدقـة(2519114.111.54512.022.176ح�شابـات التوفيــر25217.425.0558.935.897الودائع الثابتة وباإنذار2531

71.099.15760.024.038جمموع الودائع واحل�ضابات اجلارية والتوفري

4.596.5333.729.254تامينات لقاء اعتمادات م�شتنديه2551

6.826.5097.120.473تاأمينات لقاء خطابات ال�شمان2552

11.423.04210.849.727جمموع التاأمينات

626.055673.038احلواالت وال�شكوك الداخلية256

15.6825.745احلواالت وال�شيكات اخلارجية257

641.736678.782جمموع احلواالت اخلارجية والداخلية

83.163.93571.552.547جمموع الودائع والتاأمينات

املبلغ بااللف الدنانري


8- التخ�سي�سات

الر�شيد كما يفالتنزيالتاال�شافاتالر�شيد االفتتاحيالبيانالدليل املحا�شبي2013 /12 / 31

خم�ش�س خماطر االئتمان 2225.807.604-2.233.1223.574.482النقدي

5.273.6443.430.8375.273.6443.430.837تخ�شي�شات �شريبية224

خم�ش�س خماطر االلتزامات 22546.049.255--6.049.255التعهدية

13.556.0217.005.3195.273.64415.287.696املجموع


ملخ�س ت�ضوية الربح املحا�ضبي مع الربح ال�ضريبي للعام 2013

2013البيان

19.186.339)الفائ�س(الربح املحا�شبي ح�شب القائمة ب

95.316ارباح غري خا�شعة ل�شريبة الدخل

3.781.220م�شروفات غري مقبولة �شريبيا

22.967.560الربح ال�شريبي

3.430.837ن�شبة �شريبة الدخل*

* تبلغ ن�شبة �شريبة الدخل )15%( على امل�شارف وفق القانون العراقي.

9- الـدائنــون


6.7006.305دائنو / القطاع اخلا�س / ال�شركات2616

101.909111.178دائنو / القطاع اخلا�س / االأفراد2617

0266.285دائنون/ عامل خارجي2618

108.608383.768دائنو الن�ضاط اجلاري261

069.177ح�ضابات دائنة متبادلة263

1.527.972663.802دائنو الن�ضاط غري اجلاري265

01.428تاأمينـات م�شتلمــة2661

14.747.9042.047.198اإيرادات م�شتلمة مقدمًا2662

2.775.2174.263.910فــوائد م�شتحقـة26631

68.46434.700م�شاريف اإدارية م�شتحقـة26633

10رواتب واجور م�شتحقة2664

26.0490ر�شوم الطوابع املالية26663

00الزيادة يف ال�شندوق2668

2.510.611102.375مبالغ مقبو�شة لقاء ت�شجيل ال�شركات26695

02.000ايداعـات االكتتـاب يف ا�شهم ال�شركات26696

79.49567.123ح�شابات حتت الت�شوية26699

20.207.7416.518.734ح�ضابات دائنة متنوعة266

6.304123ا�شتقطاعات من املنت�شبني حل�شاب الغيـر2671

16.5620اأ�شتقطاعات من غري املنت�شبني حل�شاب الغري2672

22.866123ا�ضتقطاعـات حل�ضـاب الغيـر267

7.33123اأر�شدة وتعوي�شات زبائن متوفيـــن2695

138.808107.158مبالغ غري مطالب بها2697

146.139107.181ح�ضابات دائنة اأخـرى269

22.013.3267.818.164املجموع الكلياملبلغ بااللف الدنانري


10- ايراد الن�ساط اخلدمي


019.709اإيراد خدمـات متنوعة437019.709جمموع ايراد الن�ضاط اخلدمي437


11- ايراد العمليات امل�سرفية


5.926.1112.516.759اإيرادات العمالت االأجنبية4415.116.9364.684.132فوائد القرو�س املمنوحة442111.853.1311.991.440فوائد احل�شابات اجلارية املدينـة4422

9.0809.651فوائد الت�شليف ال�شخ�شي442466.979.1476.685.223اإيرادات الت�ضليفات والقرو�س الداخلية442690.815693.640عمولة احلواالت الداخلية املبتاعة44317.958.7847.622.561عمولة احلواالت اخلارجيـــة44328.649.5998.316.201عمــوالت احلــواالت4431.539.5811.953.829عمولة االعتماد ال�شادرة وحواالتها4441209.680182.054عمولة االعتمادات الواردة و حواالتها444325.415248.514عمولة احلوالت امل�شتندية44451.774.6762.384.397اإيرادات اعتمادات وحواالت م�ضتندية4443.330.2844.660.320عمولة خطابات ال�شمان الداخلية44513.330.2844.660.320اإيـرادات خطابـات ال�ضمـان44542.2891.119.102عمولة اإ�شدار ال�شفاجت واعتماد ال�شكوك4471716.891595.758عموالت م�شرفيـة اأخـرى4479759.1801.714.860عمـوالت م�ضرفيـة متنـوعة44735.20939.388م�شروفات االت�شاالت امل�شرتدة448281.308174.392مبيعات مطبوعات م�شرفيــة4485116.518213.780م�ضروفـات م�ضتـردة448

27.535.51526.491.539املجموع الكلياملبلغ بااللف الدنانري

12- ايرادات ال�ستثمار


2.703.837952.120فوائد الودائع النقدية لدى الغري4622

95.3160ايرادات امل�شاهمات الداخليه4624

2.799.153952.120اإيرادات اال�شتثمارات املالية الداخليـة462

9.8751.991فوائد ح�شابات جاريه خارجيه دائنه4631

0618ايرادات اال�شتثمارات املاليه اخلارجيه4632

9.8752.610اإيرادات اال�شتثمارات املالية اخلارجيه463

2.809.027954.729املجموع الكلياملبلغ بااللف الدنانري

13- م�ساريف العمليات امل�سرفية


الفوائد امل�ضرفية املدفوعة

364.527351.156فوائد ح�شابات التوفيـر3421

709.778754.614فوائد الودائع الثابتــة3422

74.52959.587فوائد االأقرتا�س الداخلي3423

71.32430.123فوائد ح�شابات جارية دائنة3425

1.220.1581.195.481جمموع الفوائد امل�ضرفية املدفوعة342

العموالت امل�ضرفية املدفوعة

12.4430 فروقات تقييم العمالت االجنبية 3440

0691.616خماطر االلتزامات التعهدية3440

148.314231.925العموالت امل�شرفية املدفوعة343

1.380.9162.119.022املجموع الكلي


14- امل�ساريف الدارية

رقم البيان

الدليل 20132012البياناملحا�شبي

2.796.2652.273.615جمموع الرواتب واالأجـور31اأ240.480265.875جمموع امل�شتلزمـات ال�شلعيـة32ب1.878.8641.886.732امل�شتلزمات اخلدمية33ج

4.915.6084.426.222جمموع امل�ضاريف االداريةاملبلغ بااللف الدنانري

اأ - الرواتب والجور


1.023.372544.710االأجـــور31211.3251.130اأجور اأعمال اإ�شافيـة3123146.248150.149مكافاآت ت�شجيعيـــة3124864.091781.717خم�ش�شات مهنية وفنيـة3125529.562655.979خم�ش�شات تعوي�شيــة3126169.31787.659خم�ش�شات اأخــرى31292.733.9152.221.344جمموع االأجــور النقدية31262.35052.270امل�شاهمة يف ال�شمان االجتماعي للعمـال315

2.796.2652.273.615جمموع الرواتب واالأجـور31املبلغ بااللف الدنانري

ب - امل�ستلزمات ال�سلعية


137.424169.179الوقـود والزيـوت32225.15627.779اللـوازم واملهمـات325132.04921.523القرطا�شيـــــة325257.20549.303املتنوعـــــات3254000جتهـيزات العامليـن32645.45147.393امليـاه والكهربـاء327

240.480265.875جمموع امل�ضتلزمـات ال�ضلعيـة32املبلغ بااللف الدنانري

جـ - امل�ستلزمات اخلدمية


15.63792.657�شيانة مباين ومن�شـاآت331210.1224.396�شيانة اآالت ومعـدات33133.5677.600�شيانة و�شائل نقل وانتقــال331493.32893.162�شيانة اأثاث واأجهزة مكـاتب3316122.654197.815خدمـات ال�ضيانـة33149.5556.238خدمات وابحاث واأ�ضت�ضارات323

60.62148.382دعـاية واإعـالن333130.15085.586ن�شـر وطبــع333212.65721.754�شـيافــــة333330.29832.738معــــار�س33341.162646احتـفـــاالت333518.30828.024موؤمتـرات ونـدوات3336153.196217.129دعايـة وطبـع و�ضيافـة333

17.94224.976نقل العامليـــــن33414.7178.820نقل ال�شلع والب�شائـع3342129.189124.328ال�شفر واالإيفـاد3343134.431118.954ات�شاالت عـامة3344286.280277.077نقـل واإيفـاد وات�ضـاالت334

416.083433.435ا�شتئجار مبانـي واإن�شـاءات33522150ا�شتئجار و�شائل نقل وانتقال3354416.298433.435ا�ضتئجار موجودات ثابتة335

359.150258.772ا�شرتاكــات 336122.36917.380مكافئات لغري العاملني عن خدمات موؤداة336316.8047.411خدمـات قانونيــة336514.60130.040خدمـات م�شرفيـة336616.40014.874تدريـب وتاأهيــل336700خدمـات حما�شبيـة3368

50.39640.650اأجور تدقيق احل�شابـات / مراقب احل�شابات33682200اجور تدقيق جهات اخرى336823

371.161385.911م�شروفات خدمية اأخـرى336900 م�شاريف متنوعة 3370850.881755.038م�ضروفـات خدميـة متنوعـة3361.878.8641.886.732جمموع امل�ضتلزمات اخلدمية 33



15- اليرادات الخرى


11.17029.291اإيرادات عر�شيــــة4924.603343.076اإيرادات راأ�شمالية493

15.773372.367جمموع االيرادات االخرى املبلغ بااللف الدنانري

16- امل�ساريف التحويلية


5211.962تربعات للغري383124.880250تعوي�شات وغرامات38323.574.482590.761ديون م�شطوبة38333.599.883592.973م�ضاريف حتويليـة متنوعة383877.120513.412�ضرائـب ور�ضـو م38423.5912.503اإعـانــات385

4.500.5941.108.888جمموع امل�ضاريف التحويلية املبلغ بااللف الدنانري

17- امل�ساريف الخرى


3050خ�شائر راأ�شمالية3939440م�شروفات عر�شية392

12500جمموع االيرادات االخرى املبلغ بااللف الدنانري

التغريات والحداث اجلوهرية الالحقة للميزانية بتاريخ 2014/2/13 مت اغالق االكتتاب للجمهور لزيادة راأ�شمال امل�شرف لي�شبح مبوجبه )250( مليار دينار وبهذا قد انتهى . 1

امل�شرف من تطبيق تعليمات البنك املركزي .

بتاريخ 2014/3/9 مت التخل�س من ا�شهم م�شرف املو�شل والبالغة )10( مليار �شهم عن طريق بيعها يف �شوق العراق لالوراق . 2املالية ومت اعالم البنك املركزي مبوجب كتابنا املرقم )م اأ / االدارة العامة / 680( بتاريخ 2014/3/9.

الرباح املقرتح توزيعها او�شى جمل�س االدارة توزيع ارباح ما ن�شبته )6%( من راأ�س املال نقدًا على امل�شاهمني اي ما يعادل )12.6( مليار دينار وهذا خا�شع

ملوافقة الهيئة العامة للم�شاهمني.


البيانات الإ�سافية ملتطلبات هيئة الوراق املالية للعام 2013

ا�سماء اع�ساء جمل�س الدارة م�ساهمات كبار امل�ساهمني

الهيكل التنظيمي العام م�ساهمات الدارة العليا التنفيذية

تقرير جلنة مراجعة احل�سابات للعام 2013

5154555964


البيانات ال�سافية ملتطلبات هيئة الوراق املالية للعام 2013

اأ - كلمة رئي�س جمل�س االدارة �ضفحة 6 – 7 ب - تقرير جمل�س االدارة �ضفحة 8 - 25

1- ان�سطة امل�سرف الرئي�سة القيام والجل، التوفري الطلب احل�شابات، وفتح انواعها بكافة الودائع قبول �شاملة، وائتمانية م�شرفية وخدمات منتجات تقدمي ا�شدار خطابات والواردة، ال�شادرة امل�شتندية االعتمادات وفتح التجاري التمويل اىل ا�شافة وال�شركات، لالفراد التمويل بعمليات ال�شمان املحلية واخلارجية لكافة العمالء يف القطاعات االقت�شادية املختلفة، تقدمي اخلدمات امل�شرفية ومنها القيام بعمليات التحويل

اخلارجي والداخلي، ا�شدار بطاقات املا�شرت كارد، ا�شدار ال�شفاجت وال�شكوك امل�شدقة وتقدمي اخلدمات امل�شرفية عرب االنرتنت.

2- اأماكن امل�سرف اجلغرافية

ا�شم�شنةالربيد االلكرتوينهاتفعنوانةالفرع

االفتتاح

الفرع[email protected]+بغداد/�شاحة عقبة بن نافع الرئي�شي

فرع ال�شليمانية

�شليمانية �شارع �شامل قرب قاعة [email protected]+الثقافة

فرع [email protected]+اربيل/ طريق عني كاوهاربيل

فرع [email protected]+تكريت/ مقابل قائمقاميه تكريتتكريت

فرع �شارع الربيعي

بغداد/�شارع الربيعي مقابل منتزة [email protected]+الريحانة

نينوى/حي الزهور دوار �شيدتي فرع نينوى[email protected]+اجلميلة

فرع [email protected]+اربيل / عينكاوة / �شارع ال�شايدينعني كاوة

ال�ضيد وديع نوري عايد احلنظلرئي�س جمل�س االدارة

تاريخ امليالد: 1962/06/29تاريخ الع�شوية: 2005/9/22

ال�ضهادات العلميةبكالوريو�س زراعة – جامعة بغداد – العراق

اخلربات العملية رئي�س جمل�س ادارة جمموعة احلنظل الدولية –رئي�س جمل�س ادارة م�شرف اآ�شور الدويل لال�شتثمار –

الع�ضويات احلالية يف جمال�س ادارة ال�ضركات االخرىرئي�س الهيئة اال�شت�شارية لل�شركة العراقية لتمويل امل�شاريع –

ال�شغرية واملتو�شطة.ع�شو هيئة ادارة رابطة امل�شارف العراقية. –ع�شو جمل�س ادارة جمل�س االعمال الوطني العراقي. –م�شت�شار اقت�شادي مع منظمة تابعة للوكالة االمريكية –

.USID للتنمية الدولية

ال�ضيد حردان نوري عايد احلنظلنائب رئي�س جمل�س االدارة

تاريخ امليالد: 1968/12/20تاريخ الع�شوية: 2005/9/22

ال�ضهادات العلمية بكالوريو�س جتارة - جامعة بغداد

اخلربات العملية نائب رئي�س جمل�س االدارة لدى جمموعة احلنظل الدولية. –نائب رئي�س جمل�س ادارة م�شرف اآ�شور الدويل. –املدير التنفيذي ل�شركة الهدى للتجارة منذ العام 1993. –نائب رئي�س جمل�س االدارة ل�شركة اجلوهرة اخلليجية –

للتجارة.نائب رئي�س جمل�س االدارة ل�شركة طابوق حمرين. –

3- اع�ساء جمل�س الدارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم :-


ال�ضيد عبا�س هادي البياتي املدير املفو�س

تاريخ امليالد : 1941/7/1تاريخ التعيني: 2007/6

تاريخ الع�شوية: 2008/3/3

ال�ضهادات العلمية بكالوريو�س – كلية االقت�شاد والتجارة – جامعة بغداد 1963. –دورة متخ�ش�شة يف امل�شارف لدى م�شرف �شتاندر ت�شارتر –

عام 1980.

اخلربات العملية �شغل ال�شيد عبا�س البياتي العديد من الوظائف لدى م�شارف

الرافدين، بغداد، البنك التجاري، بنك اال�شتثمار والبنك العربي حيث كان ابرز هذه املنا�شب:

مدير مفو�س لدى م�شرف اآ�شور الدويل. –املدير املفو�س مل�شرف اال�شتثمار. –مدير الفروع لدى م�شرف اال�شتثمار. –

الع�ضويات احلالية وال�ضابقة يف جمال�س ادارة ال�ضركات االخرى

ع�شو جمل�س ادارة بنك اال�شتثمار يف عام 2005. –

ال�ضيد �ضاكر حممود عليع�ضو جمل�س االدارة

تاريخ امليالد : 1962/7/1 تاريخ الع�شوية: 2013/1/1

اخلربات العملية ادارة االعمال التجارية اخلا�شة. –خربة يف تا�شي�س وادارة امل�شاريع. –

ال�ضيد اأثري غ�ضان حامدع�ضو جمل�س االدارة

تاريخ امليالد : 1975/12/13 تاريخ الع�شوية: 2006/1/8

ال�ضهادات العلمية بكالوريو�س هند�شة - جامعة بغداد – 10 / 2007 –

اخلربات العملية املدير املفو�س ل�شركة اموال للخدمات امل�شرفية االلكرتونية –

منذ 2008.ادارة العديد من امل�شاريع واال�شت�شارات لدى القطاع اخلا�س. –

اخلربات العملية االخرى خربة يف ادارة امل�شاربع وتطوير االعمال . –

ال�ضيد فرن�ضي�س جورج يعقوبع�ضو جمل�س االدارة

تاريخ امليالد : 1957/11/7تاريخ الع�شوية: 2013/1/1

ال�ضهادات العلمية دبلوم طريان

اخلربات العملية خربات يف جمال اال�شتثمار تزيد عن 20 عام وخا�شة يف

ا�شتثمارات اال�شهم يف ا�شواق اخلليج العربي.

علي �ضياء احل�ضينيع�ضو جمل�س االدارة

تاريخ امليالد : 1966/7/3تاريخ الع�شوية: 2013/1/1

ال�ضهادات العلمية بكالوريو�س ادارة اعمال – جامعة بغداد – عام 1992

اخلربات العملية – 2013/1 الدولية احلنظل ملجموعة التنفيذي الرئي�س نائب

اىل غاية تاريخهخمت�س يف تطوير القطاع اخلا�س التجاري واملايل . –اخت�شا�شي يف ت�شميم وادارة م�شاريع التنمية الدولية وخبري –

ا�شالح ال�شيا�شات االقت�شادية– – املحافظات يف االقت�شادية التنمية م�شروع عام مدير

الوكالة الدولية للتنمية 4/ 2008 – 2012/12.مدير م�شروع تنمية القطاع اخلا�س – الوكالة الدولية للتنمية –

2008/4 – 2004/7


4- م�ساهمة كبار امل�ساهمني التي تزيد عن5% ل�سنة 2013 وهي كما يلي :-

ن�شبته من راأ�س املالعدد اال�شهماجلن�شيةا�شم امل�شاهم

16%33.207.908.335العراقيةم�شرف الرافدين

10%20.609.061.217العراقيةعواطف ناظم عواد

8%17.610.788.590العراقيةوديع نوري عايد

8%17.204.966.085العراقيةحممد نوري عايد

8%16.873.108.155العراقيةحردان نوري عايد

8%16.276.908.182العراقيةودود نوري عايد

8%16.025.967.289العراقيةنور نوري عايد

7%14.876.908.182العراقيةعمر وديع نوري

7%14.876.908.182العراقيةاية وديع نوري عايد

5%11.000.000.000العراقية�شركة م�شرف املو�شل للتنمية واال�شتثمار

5- ل يوجد اي حماية حكومية او امتيازات يتمتع بها امل�سرف اأو اي من منتجاته اأو خدماته مبوجب القوانني والنظمة اأو غريها.

6- ل توجد اي قرارات �سادرة عن احلكومة اأو املنظمات الدولية اأو غريها لها اأثر مادي على اعمال امل�سرف او منتجاته اأو قدرته التناف�سية.

7- الهيكل التنظيمي للم�سرف وارد يف ال�سفحة التالية.

الهيكل التنظيمي العام

جمل�س الداره

جمل�س الإدارهرئي�س

املدير املفو�س

اللجنه العليا للتدقيق

معاون مدير مفو�سين

معاون مديرمفو�س ثا

اللجنه العلياللمخاطر واالإئتمان

حلوكمه وال�شيا�شات جلنة ا

واال�شرتاتيجياتجلنة الرت�شيحات

واملكافاأت

اأمانة ال�شر و�شوؤون امل�شاهمني

جمموعة االعمالالبنكيه

جمموعة العملياتدائرة املوارد

الب�شريه واالداريه

عمليات الفروع

حلا�شب دائرة ا

االيل واملعلومات

التوظيفتدقيق االئتمان

تدقيق العمليات

حلا�شب االيل تدقيق ا

وامن املعلومات

التدريب

ال�شوؤون االداريه والرواتب

تقييم االداء جلوده

وا

خلدمات دائرة ا

حلواالتالتجاريه وا

االعتمادات ال�شادره والوارده والبوال�س والكفاالت حلواالت ال�شادره

امل�شرفيه واوالوارده

جمموعة املخاطر واالئتمان

الدائرةاملاليه

الدائره الهند�شيه والعقارات

دائرة االبحاث والتطوير

الدائره القانونيه

ادارة الفروع خلدمات البنكيه

والالفراد

خماطر العملياتخماطر

دائرة االئتمان

دائرة االئتمان

دائرة التوثيق والتنفيذ

وحدة املخ�ش�شات

خماطر ال�شوق وال�شيوله

وحدة االمتثال وغ�شيل االموال

جلة دائرة معا

االئتمان والتح�شيل


البنكيه لل�شركات


البنكيه للموؤ�ش�شات املتو�شطه وال�شغريه

خلزينه دائرة ا

واملوؤ�ش�شات املاليه والبنكيه واال�شتثمار

دائرة التدقيق


8- عدد موظفي امل�سرف وفئات موؤهالتهم

اأ -

عدد املوظفنياملوؤهل

1دكتوراه

3ماج�شتري

3دبلوم عايل

103بكلوريو�س

17دبلوم

4متو�شطة

20اعدادية

45اخرى

196املجموع

ب - ا�سماء اعلى خم�س موظفني ح�سلوا على رواتب وعناوينهم الوظيفية

الدرجة الوظيفيةاال�شــم

معاون مدير مفو�سال�شيد �شالح فرج ال�شرع

مدير الفرع الرئي�شيال�شيدة زهراء انور عبد االمري

مدير ق�شم الرقابة الداخليةال�شيد عدي جنم علي

مدير ق�شم الت�شويات وال�شوؤون املاليةال�شيدة علياء عامر جميد

مدير فرع اربيل وكالةال�شيد �شفيان وليد نوري

9- و�سف املخاطر

ت�شمل املخاطر التي يتعر�س لها امل�شرف ما يلي :-

اأ - خماطر الئتمان :تن�شاأ خماطر االئتمان من احتمالية عدم قدرة و/ اأو رغبة املقرت�س اأو الطرف الثالث من القيام بالوفاء بالتزاماته يف االوقات املحددة مثل املوحدة القوائم خارج والبنود النقدي( االئتمان ( املبا�شرة الت�شهيالت مثل املالية القوائم داخل بنود املخاطر هذه وت�شمل

االعتمادات امل�شتندية وخطابات ال�شمان مما يوؤدي اىل احلاق خ�شائر مالية بامل�شرف.

ب - خماطر الت�سغيل :فيه نتيجة احداث خارجية مبا او واالنظمة، واملوظفني الداخلية العمليات ف�شل اأو احتمال عدم كفاءة تن�شاأ عن التي املخاطر وهي

املخاطر القانونية.

جـ - خماطر المتثال :وهي املخاطر التي تن�شاأ عن احتمال عدم امتثال امل�شرف للقوانني والتعليمات والت�شريعات ال�شارية واالنظمة امل�شرفية واالخالقية

ال�شادرة عن اجلهات الرقابية املحلية والدولية مبا فيها �شيا�شات امل�شرف الداخلية.

د - خماطر ال�سيولة :وهي املخاطر التي تن�شاأ عن احتمالية عدم قدرة امل�شرف على توفري التمويل الالزم لتاأدية التزاماته يف تواريخ ا�شتحقاقها او متويل

ن�شاطاته بدون حتمل تكاليف مرتفعة اأو حدوث خ�شائر.

هـ - خماطر ال�سوق :هي خماطر تعر�س املراكز داخل او خارج القوائم املالية للم�شرف اىل خ�شائر نتيجة تقلبات ا�شعار ال�شوق وهي ت�شمل تقلبات ا�شعار

الفائدة، تقلبات ا�شعار اال�شهم، تقلبات ا�شعار العملة.

وتن�شاأ خماطر ال�شوق من التغريات التي تطراأ على االو�شاع ال�شيا�شية و/ او االقت�شادية يف اال�شواق ، تقلبات ا�شعار العملة ، تقلبات ا�شعار الفائدة ، تقلبات حيازة املراكز غري املغطاة، الفجوات يف ا�شتحقاق املوجودات واملطلوبات واعادة الت�شعري.

و - خماطر اأ�سعار الفائدة

ع - خماطر العمالت الجنبية :وهذه املخاطر تن�شاأ نتيجة تقلبات ا�شعار �شرف العمالت.

غ - خماطر ا�سعار ال�سهم : تنتج خماطر ا�شعار اال�شهم عن التغري يف القيمة العادلة لال�شتثمار يف اال�شهم


10- اأن�سطة واجنازات امل�سرف: وردت �شمن تقرير جمل�س االدارة يف بند منف�شل وب�شكل م�شتقل )من �شفحة 10 اىل 16( مدعمة باالرقام وو�شف لالحداث املهمة

التي مرت على امل�شرف خالل العام 2013.

11- الثر املايل لالحداث ذات الطبيعة غري متكررة ول تدخل �سمن ن�ساط امل�سرف الرئي�سي :ال يوجد اي اثر مايل لعمليات ذات طبيعة غري متكررة حدث خالل العام 2013، وال تدخل �شمن الن�شاط الرئي�شي للم�شرف.

12- حتليل املركز املايل للم�سرف ونتائج اعماله :- وردت �شمن حتليل نتائج اعمال امل�شرف �شمن ال�شفحة 17 – 27 .

13- التطورات امل�ستقبلية الهامة واخلطة امل�ستقبلية للم�سرف :التطورات امل�شتقبلية وم�شروعات امل�شرف وتوجهاته اال�شرتاتيجية وتوقعات جمل�س االدارة لنتائج اعمال امل�شرف ذكرت �شمن خطة

امل�شرف امل�شتقبلية للعام 2014 والتي ادرجت ب�شكل مف�شل �شمن ال�شفحات 10 – 16.

14- بيان بعدد الوراق املالية امل�سدرة من قبل امل�سرف

اأ – عدد الوراق املالية اململوكة من قبل اأع�ساء جمل�س الدارة واأقاربهم :

عدد اال�شهماجلن�شيةال�شفةاال�شم

17.610.788.590العراقية رئي�س جمل�س االدارةال�شيد وديع نوري عايد احلنظل

20.609.061.217العراقيةالزوجةال�شيدة عواطف ناظم عواد

14.876.908.182العراقيةاالبناءال�شيد عمر وديع نوري

14.876.908.182العراقيةاالبناءال�شيدة اية وديع نوري عايد

16.873.108.155العراقيةنائب رئي�س جمل�س االدارةال�شيد حردان نوري عايد

187.265.011العراقيةع�شو جمل�س االدارة )املدير املفو�س(ال�شيد عبا�س هادي البياتي

36.844.301العراقيةاالبناءال�شيد فرا�س عبا�س هادي

1.825.205.745العراقيةع�شو جمل�س االدارةال�شيد �شاكر حممود علي

18.726.501العراقيةالزوجةنهلة نوري عايد

165.771.263العراقيةع�شو جمل�س االدارةال�شيد اثري غ�شان حامد

10.395.417العراقيةع�شو جمل�س االدارةال�شيد فرن�شي�س جورج يعقوب

1.500.000العراقيةع�شو جمل�س االدارةال�شيد علي �شياء احل�شيني

ب – عدد الوراق املالية اململوكة من قبل موظفي الدارة التنفيذية العليا واأقاربهم :

عدد اال�شهماجلن�شيةال�شفةاال�شم

187.265.011العراقية ع�شو جمل�س االدارة )املدير املفو�س( ال�شيد عبا�س هادي البياتي

36.844.301العراقيةاالأبناءال�شيد فرا�س عبا�س هادي

866.285العراقيةمعاون املدير املفو�سال�شيد �شالح فرج ال�شرع

110.000العراقيةم�شت�شار ال�شيد �شياء حممد ر�شا

15- املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها اع�ساء جمل�س الدارة والدارة العليا التنفيذية:

اأ- املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها اع�ساء جمل�س الدارة خالل عام 2013

الرواتب املن�شباال�شمال�شنوية *

املكافاآت النقدية *

املكافاآت العينية *

اجمايل املزايا

ال�شنوية *11-11-رئي�س جمل�س االدارةال�شيد وديع نوري عايد احلنظل

10-10-نائب رئي�س جمل�س االدارةال�شيد حردان نوري عايد15.8911036.66062.551ع�شو جمل�س االدارة ) املدير املفو�س(ال�شيد عبا�س هادي البياتي

----ع�شو جمل�س االدارةال�شيد �شاكر حممود علي10-10-ع�شو جمل�س االدارةال�شيد اثري غ�شان حامد

----ع�شو جمل�س االدارةال�شيد فرن�شي�س جورج يعقوب----ع�شو جمل�س االدارةال�شيد علي �شياء احل�شيني

15.8914136.66093.551املجموعباملليون دينار

هذا مع العلم ان هذه املزايا ح�شل االع�شاء عليها عن عام 2012 ومت �شرفها يف العام 2013 هذا مع العلم انه من املتوقع ان يتم اعطاء 11 مليون دينار لرئي�س املجل�س و 10 مليون دينار لالع�شاء يف عام 2014 عن العام 2013.

ب - املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها ا�سخا�س الدارة التنفيذية العليا

الرواتب املن�شباال�شمال�شنوية *

املكافاآت النقدية *

املكافاآت العينية *

اجمايل املزايا

ال�شنوية *15.8911036.66062.551ع�شو جمل�س االدارة ) املدير املفو�س(ال�شيد عبا�س هادي البياتي

15.8911036.66062.551املجموعباملليون دينار


16- م�ساريف التربعات واملنح وامل�ساهمات يف خدمة املجتمع وال�سفر وال�سيافة والعالن:

اأ – التربعات:

املبلغ اجلهة

0.521متفرقة0.521املجموع

املبلغ باملليون دينار

ب – م�ساريف الدعاية والعالن:

املبلغاجلهة

27.984اذاعة اليوم 30.298م�شاركة معار�س

58.282املجموعاملبلغ باملليون دينار

جـ – م�ساريف ال�سفر وال�سيافة:

املبلغامل�شروف

129.189م�شاريف ال�شفر12.657م�شاريف ال�شيافة

141.846املجموعاملبلغ باملليون دينار

17- بيانات العقود وامل�ساريع والرتباطات التي عقدها امل�سرف مع ال�سركات احلليفة او التابعة او رئي�س جمل�س الدارة او الع�ساء او املدير املفو�س او اي من موظفي امل�سرف واقاربهم :

اأ – عقود البنية امل�ستاأجرة:

مبلغ العقد �شنويًا�شاحب امللكموقع املبنى

116.600ال�شيد نوري عايد احلنظلاالدارة العامة / الفرع الرئي�شي – بغداد51.304ال�شيد االن انور ن�شانفرع ال�شليمانية

101.442ال�شيد �شعد اهلل مام احمدفرع اربيل12.000ال�شيد نوري عايد احلنظلفرع تكريت13.800ال�شيد رائق زكي داودفرع نينوى


ب – عقود اخلدمات:

مبالغ العقود �شنويًاعدد العقودالتفا�شيل

127.984عقد دعاية واعالن يف اذاعة اليوم274.946عقد �شيانة انظمة حا�شبات

1366.984عقد حماية للم�شرف مع �شركة ع�شتار للحمايات154.009عقد خدمة االنرت نت


جــ – عقد التدقيق:

مبالغ العقود �شنويًاعدد العقودالتفا�شيل

142.100�شركة عادل ح�شون و�شركاهاملبلغ باملليون دينار

18- ار�سدة الحتياطي وا�ستخداماته:مت ذكر تفا�شيل الر�شيد االحتياطي وا�شتخداماته �شمن التحليل املايل لنتائج امل�شرف �شفحة رقم 40 .

ج - البيانات املالية ال�ضنوية للم�ضرف البيانات املالية ال�شنوية 2013 للم�شرف واملدققة من قبل مدقق ح�شابات امل�شرف ال�شادة �شركة عادل ح�شون و�شركاه واملقارنة مع

�شنة 2012 وردت يف اجلزء الثاين من التقرير من �شفحة رقم )30 - 47(.

د - تقرير مراقب ح�ضابات امل�ضرف تقرير مراقب ح�شابات امل�شرف والذي ي�شري اىل ان اجراءات التدقيق متت وفقًا لتعليمات ومتطلبات النظام املحا�شبي العراقي

لل�شركات والحكام قانون ال�شركات وقانون امل�شارف العراقي ورد يف مقدمة البيانات املالية للم�شرف �شفحة رقم )28 -29(.


19- الق�سايا املقامة على امل�سرف

اأ- ادناه تفا�صيل الدعاوى املقامة على امل�صرف.

تاريخ اقامه املدعى عليهمبلغ الدعوى مرحله الدعوى املدعيالدعوى

4.483.500ح�شمت ل�شالح امل�شرف �شياء حبيب جا�شم 2013/04/09م�شرف ا�شور الدويل 240.000.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف حممد كاظم وريج 2013/02/09م�شرف ا�شور الدويل 10.755.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف عامر هيلي غ�شبان 2013/10/23م�شرف ا�شور الدويل 14.650.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف هدى حممود م�شكور 2013/05/28م�شرف ا�شور الدويل 1.200.000.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف �شاكر حماد حمد 2013/05/20م�شرف ا�شور الدويل 5.023.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف ب�شري ح�شن عبداهلل 2013/03/10م�شرف ا�شور الدويل 14.500.016الزالت حتت املرافعةطه فاظل احمد 2013/05/12م�شرف ا�شور الدويل 11.700.012الزالت حتت املرافعةجالل توفيق 2013/07/12م�شرف ا�شور الدويل 8.800.077الزالت حتت املرافعةدريد �شهيل جنم 2013/10/12م�شرف ا�شور الدويل 13.800.024الزالت حتت املرافعةخالديه زريزراحمد 2013/04/12م�شرف ا�شور الدويل

ب- الدعاوى املقامة من امل�صرف على الغري.

تاريخ اقامه املدعى عليه مبلغ الدعوى مرحله الدعوى املدعيالدعوى

240.000.000 ح�شمت ل�شالح املدعي م�شرف ا�شور الدويل 2013/03/24احمد خ�شر حمد 23.000.000 ح�شمت ل�شالح امل�شرف م�شرف ا�شور الدويل 2013/04/09رفل �شالح جعفر

33.500.000 ح�شمت ل�شالح امل�شرف م�شرف ا�شور الدويل 2013/04/14�شركه الدامور 23.000.000 ح�شمت ل�شالح امل�شرف م�شرف ا�شور الدويل 2013/09/18رفل �شالح جعفر

5.515.693 ح�شمت ل�شالح امل�شرف م�شرف ا�شور الدويل 2013/09/27زينب حممود خلف

20- العقارات والرا�سي اململوكة للم�سرف

اأ- العقارات

املالحظاتالكلفةامل�شاحةاملكان

مت االجناز2703.125.000 م2فرع عينكاوةمت االجناز5942.767.040 م2�شارع الربيعي

5.892.040 املجموع

املبلغ بااللف دينار

ب- االرا�صي

املالحظاتالكلفةامل�شاحةاملكان

خمطط ل�شنة 10024.314.9062014 م2عر�شات الهندية / بغدادخمطط ل�شنة 2132.372.7882014 م2اربيل

خمطط ل�شنة 2002.306.8972014 م2ال�شليمانيةخمطط ل�شنة 3741.862.5002014 م2الب�شرةخمطط ل�شنة 5801.612.0002014 م2كركوكخمطط ل�شنة 5922.231.8992014 م2دهوك

14.700.990 املجموع

املبلغ بااللف دينار

64

تقرير جلنة مراجعة احل�سابات ل�سنة 2013

مراجعة نتائج عن تقريرنا حل�شراتكم نقدم ان ي�شعدنا 2004 ل�شنة )94( رقم امل�شارف قانون )24(من املادة الأحكام ا�شتناد احل�شابات لعام 2013.

مار�شت اللجنة اعمالها بجانب مراقب احل�شابات خالل عام 2013 ومتت متابعة تنفيذ كافة املالحظات التي وردت يف تقاريره . 1وتقارير البنك املركزي العراقي عن نتائج اأعمال الرقابة والتدقيق التي مت اجرائها خالل عام 2013 .

باال�شافة اىل ذلك اطلعت اللجنة على التقارير ال�شادرة من ق�شم الرقابة الداخلية مل�شرف ا�شور واالهتمام باملالحظات الوارده . 2فيه وكيفية معاجلتها وكذلك االطالع على تقارير مراقب االمتثال يف امل�شرف.

تدعم اللجنة توجه ادارة امل�شرف يف التو�شع لزيادة عدد فروع امل�شرف ويف املحافظات االخرى لتدعم �شبكة اخلدمات امل�شرفيه . 3وكذلك لزيادة ن�شبة الودائع اجلارية للم�شرف.

مت مراجعة االجراءات املحا�شبية لن�شاطات امل�شرف واالطالع على مدى التزام امل�شرف بتعليمات البنك املركزي العراقي من . 4حيث تقدمي البيانات املحا�شبية يف مواعيدها املحددة املطلوبة ومدى التزامه بالالئحة االر�شادية اخلا�شة باالئتمان و�شوابط مكافحة غ�شيل االموال اإ�شافة اىل الن�شاطات االئتمانية واال�شتثمارية لذلك فاأن اللجنة توؤيد كافة االجراءات املتخذة من قبل

امل�شرف وتو�شي باملوافقة عليها .

تتابع اللجنة ن�شاط الق�شم القانوين بخ�شو�س الدعوى الق�شائية املرفوعة من قبل امل�شرف لتح�شيل الديون املتاأخرة الت�شديد . 5حيث توؤيد اللجنة جميع االجراءات املتخذه وتو�شي مبزيد من اجلهود ال�شتح�شال تلك الديون .

مت االطالع على التقرير ال�شنوي ل�شنة 2013 وكذلك مبا يحتويه من تقارير مالية وموؤ�شرات عن اداء امل�شرف للتاأكد من مدى . 6التزام امل�شرف وفقًا ملتطلبات احكام قانون ال�شركات النافذ واالنظمة والتعليمات ال�شادرة مبوجبه و تبني انه يعك�س وب�شكل فعلي

و�شامل ن�شاط امل�شرف خالل ال�شنة املذكوره اعاله والتزامه باحكام القانون.

اأطلعت اللجنة على تقرير مراقب احل�شابات الذي اأ�شار اىل ن�شاط امل�شرف بالتفا�شيل من حيث �شالمة كافة اإجراءاته . لذلك . 7االر�شدة وان كان جيدًا ال�شنة اأدائه خالل وان م�شاهميه امل�شرف حلماية حقوق اتخذها التي االإجراءات كافة �شالمة نوؤكد

الظاهرة يف املوازنة اخلتامية هي خري دليل على ذلك .

علي �ضياء عبد احل�ضن حردان نوري عايد اثري غ�ضان حامد ع�ضو ع�ضو رئي�س اللجنه

انتلاس ر اــنتيؤ رªقرير...3 راـــتس لــل لرــس7%ــس}h* 2...

Documents