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Software contable - Financiero
GUIA PRÁCTICA DE AUTOAPRENDIZAJE SISCONT PROFESIONAL 2007
DERECHOS RESERVADOS 2007 ELABORADO POR: MARCELO DE LA CRUZ H.
CARLOS PALOMINO HURTADO INDECOPI Partida Registral EDICIÓN 1000 EJEMPLARES Impreso en el Perú Printed in Perú
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Presentación
El SISCONT PROFESIONAL es un software de Contabilidad y Finanzas de
doble moneda con gestión de tesorería, gestión de caja chica, gestión de créditos y
cobranzas. Para lograr el éxito de su gestión, contamos con: gestión por unidades de
negocio (centros de costos) y control de presupuestos. Entre los informes gerenciales
somos los únicos que contamos con el informe diario de gestión (IDG).
El SISCONT PROFESIONAL es un sistema integral en el que sólo ingresar un
voucher, (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, así como los
informes para la toma de decisiones; actualiza moneda extranjera y calcula la utilidad y
pérdida por diferencia de cambio entre la provisión y cancelación de documentos.
Con el SISCONT PROFESIONAL todos los procesos son ejecutados en línea, es
decir, si modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podrá consultar
diciembre y el balance se encontraría actualizado en el momento.
El SISCONT PROFESIONAL permite la emisión de los principales reportes
solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como: los libros
oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros
automáticamente.
MULTIEMPRESA: Con el SISCONT PROFESIONAL podrá Ud. Trabajar tantas
empresas, en un solo computador, como capacidad tenga su disco duro sin costos
adicionales de licencia.
MULTIUSUARIO: con el SISCONT PROFESIONAL versión multiusuario tiene la
capacidad de trabajar en redes. Se tiene acceso directo a cualquier mes de trabajo de
una misma empresa sin limitación de usuarios.
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DOBLE MONEDA con el SISCONT PROFESIONAL Ud. ingresará sus voucher
en la moneda de origen, soles ó dólares al tipo de cambio en que realizó la operación.
ACTIVOS FIJOS: Realiza el control de los Activos Fijos y genera en forma automática su
depreciación, su revaluación y el asiento automático.
INFORMES FINANCIEROS: Presenta cuentas corrientes por proveedores, clientes y
otros definidos por el usuario, estados de cuentas de bancos, letras, facturas y otros,
flujo de caja, presupuestos, análisis de los gastos por las áreas administrativas.
TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZAS: Emite Cheque Voucher, pago a
proveedores, saldo de bancos, Caja chica, antigüedad de deuda, planilla de cobros
CENTRO DE COSTOS DE GESTION EMPRESARIAL: Analiza rendimiento operativo
por yacimientos para empresas mineras, por proyectos para ingeniería por proyectos,
por líneas de ventas para comercializadoras, etc. El reporte se presenta en la forma de
estado de ganancias y pérdidas por función.
PRESUPUESTOS presenta un Control Presupuestal por cada centro de costos y
sucursales.
IMPORTACION DE DATOS: Puede importar datos desde otros sistemas como
Facturación, Planillas y otros.
EXPORTACION Al PDT de 4ta. Categoría y a Excel
SEGURIDAD: Le permite la definición de perfiles de usuario con acceso restringido,
estos accesos pueden ser para bloquear un menú o sólo visualizar o acceso sin
estricción.
LOS AUTORES
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CAPITULO I INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL
Lección 1: Instalación del SISCONT PROFESIONAL Lección 2: Iniciando SISCONT PROFESIONAL
INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL
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INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL
• Computadora compatible con procesador PENTIUM III o Superior • Una unidad de CD-ROM. • Una tarjeta gráfica con resolución de 256 o superior • Por lo menos 128 Mb de memoria RAM. • Sistema Operativo Windows 98 de preferencia Windows XP o superior • En redes puede trabajar con un servidor punto a punto con Windows XP o superior • Impresora para la emisión de reportes (recomendable una de inyección de tinta o láser). Para instalar el CD ROOM del SISCONT Profesional, se debe seguir los pasos siguientes:
1. Introduzca el en la lectora de su PC y abra la unidad del en Mi PC y
mostrará una pantalla donde se encontrará el instalador setup .
REQUISITOS PARA USAR SISCONT
INSTALACION DEL CD ROOM
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Para instalar el SISCONT Profesional, se debe seguir los pasos siguientes:
2. Seleccione y haga doble clic sobre el mismo, y aparecerá el cuadro InstallShield Wizard
3. Al termino del proceso de instalación aparecerá la pantalla Windows Installer para empezar
a instalar
EJECUTAR EL PROGRAMA DE INSTALACION
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4. A continuación aparecerá la pantalla de presentación de SISCONT PROFESIONAL, para
continuar con el proceso presione el botón.
5. Luego aparecerá la pantalla de bienvenida de SISCONT PROFESIONAL, para continuar
con el proceso presione el botón .
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La licencia para uso del SISCONT PROFESIONAL esta detallada en la pantalla siguiente: si
acepta los términos que se exponen elija la primera opción y presione para continuar con la instalación.
INGRESO DE DATOS DEL CLIENTE Ingrese el nombre del usuario y la organización, y para completar los datos que se solicitan
presione para continuar con la instalación.
LICENCIA DEL PROGRAMA
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TIPO DE INSTALACION En esta pantalla elija el tipo de instalación que se adapte mejor a sus necesidades seleccionando entre: Típica (se instalará todos los componentes del programa) o Mínima (se instalará todos los componentes del programa) así por ejemplo presione , de lo contrario presione
.
PREPARANDO LA INSTALACION En esta pantalla visualizara un asistente indicando los detalles de la instalación que nos permite revisar la configuración, si desea hacer algún cambio, haga clic en , la otra opción es cancelar para salir del asistente, y para seguir el proceso de instalación haga clic en
.
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El proceso de instalación empieza automáticamente, al finalizar presione
FINALIZAR LA INSTALACION Al término el proceso, SISCONT 2007 quedarà instalado en su PC, para salir del programa
InstallShield presione
INSTALACION
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INICIANDO EL SISCONT PROFESIONAL
0 Para iniciar el SISCONT, seguir los pasos siguientes: A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL DEL SISCONT
1. En el acceso directo del escritorio aparece el botón
2. Haga click sobre el botón , o pulse enter, aparecerá el cuadro VENTANA PRINCIPAL DE SISCONT.
Inicio de SISCONT
Haga doble click sobre el botón y aparecerá el cuadro ingreso de usuario
Haga OK
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Estando en la Pantalla Principal de SISCONT PROFESIONAL encontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos:
La imagen que aparece a continuación muestra las tres barras principales de SISCONT PROFESIONAL
Pantalla Principal de SISCONT PROFESIONAL
Barra de menú principal Barra de títulos Barra de botones de acceso directo
Fecha de trabajo Barra de mensajes
Pantalla de presentación
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REPORTES VENTAJAS v MODULO CONTABLE v MODULO DE TESORERIA v MODULO DE PRESUPUESTO v MODULO DE CAJA CHICA v MODULO DE CREDITOS Y
COBRANZA v MODULO DE GESTION DE
NEGOCIO (CC). v MODULO DE INFORMES
GERENCIALES
Producto Peruano Flexible para las pymes. Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble moneda Permite analizar las cuentas Actualización en línea Multiempresas Exportación a Excel
Las barras que están juntas en la ventana principal del SISCONT tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable, tanto para crear datos y utilizarlos, como para generar información contable y financiera
Barras de la Pantalla Principal
Barra de Botones de acceso directo
Muestra los botones de acceso directo al usuario por el uso frecuente estará a su alcance del mismo de forma inmediata.
Muestra información resaltante al usuario cuando desea trabajar Barra de Títulos
Muestra el menú operativo del software Barra de Menú principal
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Permite mostrar la información necesaria cuando trabaja EL USUARIO DEFINICIONES DE LA BARRA DE LOS TITULOS v Caja de control de SISCONT
Cuando se hace clic aquí , aparece un menú de cascada con comandos para maximizar, minimizar mover la ventana, cambiar de tamaño o cerrar el SISCONT
v Titulo de la versión de SISCONT Cuando se ingresa a la ventana principal de SISCONT automáticamente aparece la versión que esta trabajando el usuario, de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada, esta puede ser ampliada dependiendo del hardware que se adquiere.
v Titulo del logo de pantalla
El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).
v Mes a trabajar o periodo contable
Permite al usuario identificar el mes a trabajar, de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos.
v Botones para maximizar y minimizar
Presionando algunos de los botones, la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño, su aplicación se convierte en un ícono pero el SISCONT PROFESIONAL aún está ejecutando con una ventana de trabajo abierto, de otro lado se saldrá del sistema.
Barra de Títulos
Caja de control de SISCONT
Titulo del logo de pantalla
Mes a Trabajar o Periodo contable
Botones para maximizar y minimizar
Titulo de la versión de SISCONT
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El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.
Usando la tecla ALT la letra subrayada Contabilidad ------------ Alt C Informe Contable ------------ Alt I Gestión Financiera ------------ Alt Gestión de Negocios ------------ Alt Informes Gerenciales ------------ Alt G Tablas ------------ Alt T Utilitarios ------------ Alt U Help ------------ Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú. Para escoger un comando de un menú desplegado, hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas). Algunos comandos tienen tres puntos (...) seguidos del nombre, cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre la ejecución del comando. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL v Contabilidad
Proporciona todo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad, contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa, a su vez permiten imprimir y borrar la información.
v Informe Contables
Este menú permite ofrecer informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.
v Gestión Financiera Son todos aquellos informes provenientes de los registros del voucher en un sistema mecanizado que sirven para la gestión de las áreas financieras, créditos y cobranzas, caja y tesorería.
v Gestión de Negocios Nos muestra el manejo de las unidades de negocio dentro de la empresa, la asignación de gastos y el resultado operacional.
v Informes Gerenciales Muestra los informes relacionados con la gestión de la empresa, informes que se deben utilizar en la toma de decisiones en la empresa.
v Tablas
El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como: Plan de cuentas, orígenes, tipo de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio y parámetro de cuentas, dicha información nos servirá para el registro del voucher contable
Barra del Menú principal
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v Utilitarios Es el menú que se relaciona con información de la empresa al inicio y al final de las operaciones mediante el cambio de mes, selección de empresa, datos generales de la empresa y Backup, datos que servirá para el registro del voucher y a su vez, nos permite ingresar al formato de licencia para ser llenado de acuerdo a los datos solicitados en el y debe ser impreso y enviado vía fax, para ser ajustado y poder contar con soporte.
v Help Ayuda en línea que proporciona SISCONT al usuario
La barra de botones de acceso directo se caracteriza por el uso frecuente que el usuario utiliza, por lo cual estará al alcance del mismo, tomando como opción para obtener la información en forma inmediata.
Barra de Botones de acceso directo
Acceso a Vouchers
Cambio de Mes de Trabajo
Selección de Empresa
Generador de backup
Salir de SISCONT
Llamar a Calculadora de Windows
Selección de Impresora
Mantenimiento de Datos
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v Acceso a vouchers
Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.
v Cambio de mes de trabajo Este botón permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrando en la parte superior derecha del menú principal.
v Selección de empresa Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.
v Generador de backup El uso del botón permite utilizar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa.
v Llamar a la calculadora de Windows Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad del usuario.
v Selección de impresora
El uso del botón permite tener acceso al cuadro que configurará la impresión de la información seleccionada
v Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.
v Salir de SISCONT PROFESIONAL
El botón de salir permite retirarnos del sistema del SISCONT
DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO DIRECTO acceso directo
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El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información, lo que ayudan al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la operación del mismo. DEFINICIONES DE BOTONES EN PANTALLA PARA INGRESO DE DATOS Cada menú presenta para el manejo de ingreso, modificación, eliminación y consultas de la información, las siguientes teclas y botones: v Correcto
Valida y guarda las operaciones realizadas v Cancela
Anula el ingreso de un registro v Excel
Se utiliza para exportar información a EXCEL
v Mago Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable
v Buscar
El Botón que sirve para la búsqueda de datos en tablas. DEFINICIONES DE TECLAS FUNCIONALES v Añadir
El teclado Insert que permite abrir una ventana para agregar un nuevo registro.
v Borrar
El teclado Supr sirve para eliminar o suprimir un registro. v Entre
El teclado Enter permite entrar o avanzar en los registros
Botones existente en la pantalla para ingreso de datos acceso directo
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CAPITULO II UTILITARIOS
Lección 3: Identificación de la Empresa Lección 4: HERRAMIENTAS DE UTILITARIO Lección 5: Copia De Seguridad o Back up Lección 6: Apertura Nuevo Año
UTILITARIOS
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IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
En la primera hoja procederemos a realizar la Identificación de la Empresa que permita anotar los datos con las características que resaltan los aspectos principales como: razón social, RUC, giro del negocio, los rubros resaltantes que se anotará en las primeras hojas, de este ejemplo. Asimismo, en cada rubro se podrá abreviar para identificar, seleccionar y anotar su nombre Para seleccionar la empresa que se va a trabajar así como para crear una nueva empresa, seguir los pasos siguientes:
1. Pulse el botón Selección de empresa y aparecerá el cuadro selección de empresa. 2. El cuadro selección de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como
para crear una nueva empresa o año de trabajo, indicando la ubicación de los archivos con todos sus datos.
Selección de Empresa
.
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3. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas, luego aparecerá el cuadro CREACION DE
EMPRESAS. 4. Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea crear y en
el recuadro de Ruta, se anota en el disco duro la ubicación de los archivos, y haga , de la siguiente manera.
Al hacer vera en el cuadro CREACION DE EMPRESAS, la empresa que logramos crear, en este caso OLIMPIK.
ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA v No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMPIK --------- 7 caracteres v No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, v No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMPIK 07
En el recuadro de Ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMPIK) y su base de datos,
En el tercer campo se anota en la ubicación de los archivos de la OTRA empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parámetros)
Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea crear.
Haga OK para aceptar
CREANDO LA RUTA
Al colocar el nombre no
exceder de 7
Pulse Alt 058 para :
Pulse Alt 092 para \
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5. En el cuadro CREACION DE EMPRESAS, pulse enter en la ruta que se logro crear para
finalizar la creación de la empresa en el sistema, en seguida aparecerá el cuadro SELECCIONE UNA OPCION, haga SI para aceptar.
Después de aceptar en el cuadro SELECCIONE UNA OPCION aparecerá el cuadro INGRESO DE USUARIO, opción que señala la aceptación del ingreso al sistema de SISCONT. La clave se puede especificar para cada usuario.
Pulse enter en la ruta para crear la empresa
Haga Si para aceptar
Haga Ok para aceptar
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En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se que se encuentran imprimirán en la cabecera de los reportes, cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después los datos generales de la
empresa, para visualizar el cuadro DATOS GENERALES DE LA EMPRESA. 2. En los recuadros datos generales de la empresa, se anotaran la informacion para identificar
a la empresa que se trabaja, señalando en los recuadros: el año de trabajo, el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla, razón social, dirección, zona geográfica y ruc, ejemplo que
se esta desarrollando, y haga
Datos Generales de la Empresa
En utilitarios haga click en datos generales de la empresa para visualizar los DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
En la Barra de Menú Principal, seleccione utilitarios
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Razón Social
Dirección
Giro del negoc
R.U.C.
Se anotará el nombre abreviado de la empresa que aparecerá como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup
Año que la empresa trabajará para que el sistema acepte el ingreso del voucher (comprobantes)
En los recuadros donde están los datos de la empresa aparecerá la información que se notará en la cabecera de los informes.
Haga OK para aceptar
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CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS GENERALES Tenemos también casilleros diseñados para los parámetros de datos como: Moneda En donde colocaremos tanto el símbolo como el nombre de la moneda local, Siglas del Código Tributario Para el caso del Perú se utilizará las siglas R.U.C. Siglas del Código Impuesto Para el caso del Perú se utilizará I.G.V. Un recuadro donde se colocará un check si los valores registrados utilizan decimales. Un recuadro para personalizar el fondo de pantalla, cuya extensión es .JPG.
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.
HERRAMIENTAS DE UTILITARIO
Las herramientas que facilita utilitario permite trabajar adecuadamente en el periodo contable que el sistema tiene como opción; apertura, operaciones normales y cierre, además construye la base de datos mediante mantenimiento de archivos, asimismo tenemos la opción de bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo.
Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la apertura de año hasta trece (13) para el cierre del año. Para el Cambio de Mes a Trabajar, seguir los pasos siguientes:
1. En los botones de acceso pulse el botón cambio de mes de trabajo, aparecerá el cuadro SELECCIÓN DEL MES A TRABAJAR.
2. El cuadro SELECCIÓN DEL MES A TRABAJAR se utiliza para seleccionar el número del
mes a trabajar, y haga .
PERIODO DEL MES OPERACION 0 Asiento de Apertura
1 –12
Enero a Diciembre
Cambio de Mes
Haga OK para aceptar
En el recuadro anotar el número del mes a trabajar
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13 Asiento de Cierre Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energía, o cuando se detecta alguna inconsistencia al emitir un informe. También se debe proceder con está opción luego de recibir información de otro sistema (vía importación de datos). Para el mantenimiento de archivos, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después mantenimiento de archivos,
para visualizar el cuadro PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
3. En el cuadro de PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS, haga que permitirá reconstruir los índices de las bases de datos, luego ESPERE los saldos acumulados que mantengan las cuentas.
Mantenimiento de Archivos
En utilitarios haga click en mantenimiento de archivos para visualizar el cuadro de PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
en la barra de menú principal, seleccione utilitarios
Haga OK para aceptar
CUANDO DEBE REALIZAR • Luego de recibir información
de otro sistema. • Cuando existe fallas de
energías. • Cuando detecta alguna
inconsistencia. • AL FINAL DE CADA DIA.
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Este utilitario permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo. El usuario puede utilizar esta herramienta cuando tienen acceso a crear y/o modificar voucher, de ese modo no permitirá realizar cambios en los meses que han sido analizados y presentados el BALANCE. Para el bloqueo de meses a trabajar, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después bloqueo de meses a
trabajar, para visualizar el cuadro BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR. 2. En el cuadro de BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR haga click en el voucher que tienen
acceso a crear y/o modificar (bloquear o desbloquear), luego haga .
Bloqueo de Meses a Trabajar
En utilitarios haga click en bloqueo de meses a trabajar para visualizar el cuadro de BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR
en la barra de menú principal, seleccione utilitarios
Haga click para bloquear
Haga OK para aceptar
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Esta opción nos permitirá tener un control de los usuarios del sistema, mostrando la fecha y hora en que realizaron los ingresos y/o modificaciones de voucher. Para el proceso de auditoria, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después auditoria, para visualizar el
cuadro AUDITORIA. 2. En el cuadro de AUDITORIA seleccione el usuario, origen, numero de voucher que desea
realizar la auditoria, añadir la fecha del proceso , luego haga .
Auditoria
En utilitarios haga click en ausitoria para visualizar el cuadro de AUDITORIA.
en la barra de menú principal, seleccione utilitarios
Seleccione al usuario
Anote fecha para la auditoria
Elige el origen Anote el numero de voucher
Haga OK para aceptar
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COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP
La copia de seguridad permite guardar la información de la empresa del periodo contable generada por el usuario. El sistema guardará en un archivo comprimido toda la información existente de la empresa seleccionada, generando una copia integral de la base de datos del usuario, permitiendo luego restaurar en el PC requerido. Para generar la copia de seguridad o backup seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después backup, para visualizar el
cuadro COPIA DE SEGURIDAD. 2. En el cuadro COPIA DE SEGURIDAD, tenemos dos opciones:
a. Haga click en Disco Duro: el sistema guardará el backup en la carpeta Siscont9 que se encuentra en el disco duro C.(con el nombre que usted halla establecido en el momento de crear la empresa)
b. Haga cick en Disco A: el sistema generará el backup en el disco flexible, de preferencia
debe ser nuevo.
Copia de Seguridad o Backup
Desde la barra de menú principal, seleccione utilitarios
Desde Utilitarios, haga click en Backup para visualizar el cuadro COPIA DE SEGURIDAD
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3. Si optamos por guardar la informacion en el Disco C haga click en disco duro, luego la informacion se encontrara en el PC de la màquina.
4. Si optamos por guardar la informacion fuera del PC, inserte el DISKET en la disquetera, haga
click en Disco A luego , la informacion se encontrará en el DISCO FLEXIBLE.
Disco Duro
Disco A
Haga OK para aceptar
haga click en DISCO DURO
haga click en Disco A
haga OK para aceptar
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Para recuperar o restaurar la copia de seguridad, seguir los pasos siguientes: 1. Cerrar el sistema e ingresar al explorador, luego copiar la carpeta comprimida (zipiado) del
Disco A a la carpeta SISCONT. (si trabaja Windows 98 entonces para ello utiliza el winzip y si usa XP simplemente da doble click y ejecutar.).
Para recuperar la información del backup, debe seguir los pasos siguientes:
2. Pulse el botón selección de empresa, aparecerá el cuadro SELECCIÓN Y CREACION DE EMPRESA.
3. El cuadro SELECCIÓN Y CREACION DE EMPRESA, se utiliza RECUPERAR LA
INFORMACION DEL BACKUP. Indicando la ubicación de los archivos de datos.
Recuperar la Copia de Seguridad o Backup
Creando la RUTA de la Copia de Seguridad o Backup
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Software contable - Financiero
4. Pulse insert para RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP, aparecerá el cuadro
creacion de empresas 5. Se coloca en el recuadro de descripción, el nombre de la empresa que se desea
RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP y en el recuadro de ruta, se anota la
ubicación de los archivos en el disco duro, y haga , de la siguiente manera.
En el recuadro de Ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMP07) y su base de datos,
En el tercer campo se anota en la Ruta la ubicación de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parámetros)
Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP.
Haga OK para aceptar
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Al hacer se vera en el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP, en este caso OLIMPIK.
ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA v No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMPIK --------- 7 caracteres v No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, v No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMPIK 07
Después de aceptar en el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA aparecerá el cuadro INGRESO DE USUARIO, opción que nos señala la RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP aceptación del ingreso al sistema de SISCONT.
Haga Ok para aceptar
CREANDO LA RUTA
Pulse Alt 058 para :
Pulse Alt 092 para \
No exceder de 7 caracteres al
colocar el nombre
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En esta área los DATOS DE LA EMPRESA son recuperados automáticamente en el momento de RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP donde el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera.
Datos Generales de la Empresa
Actualizar los datos de acuerdo a copia que desea trabajar
Haga OK para aceptar
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APERTURA NUEVO AÑO
En la primera hoja se procede a realizar la identificación de la empresa para el nuevo año el que permite anotar los datos con las características que resaltan los aspectos principales como: razón social, ruc, giro del negocio, como los demás rubros resaltantes que se anotará en las primeras filas de la hoja, según el ejemplo. Asimismo, cada rubro se podrá abreviar para poder identificar cuando se selecciona y anota su nombre Para proceder a generar el nuevo año y su asiento de apertura, debe seguir los pasos siguientes:
1. Pulse el botón Selección de Empresa, y aparecerá el cuadro selección y creación de empresa.
2. El cuadro selección y creación de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa que se
va a trabajar así como para crear una nueva empresa del nuevo año. Indicando la ubicación de los archivos de datos.
Selección de Empresa
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3. Pulse insert para crear la empresa del nuevo año, aparecerá el cuadro creacion de
empresas 4. Se coloca en el recuadro de descripción, el nombre de la empresa que se desea crear y en
el recuadro de ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, y haga , de la manera siguiente.
Al hacer veremos en el cuadro de CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos crear, en este caso OLIMPIK.
ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA v No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMP07 --------- 7 caracteres v No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, v No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMP 07
En el recuadro de ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMP07) y su base de datos,
En el tercer campo se anota en la ruta la ubicación de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parámetros)
Se coloca en el recuadro de descripción, el nombre de la empresa que se desea crear.
Haga OK para aceptar
CREANDO LA RUTA
No exceder de 7 caracteres al
colocar el nombre
Pulse Alt 058 para :
Pulse Alt 092 para \
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Al hacer veremos en el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos crear.
En el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, se visualiza la empresa que logramos crear, en este caso OLIMP07
5. En el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, pulse enter en la ruta para finalizar
la creación de la empresa en el sistema, aparecerá el cuadro SELECCIONE UNA OPCION, haga SI para aceptar, cuando el sistema del aviso; LA RUTA NO EXISTE SE PROCEDERÁ A CREARLA”
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6. Después de aceptar en el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA aparecerá el
cuadro INGRESO DE USUARIO, opción que señala la aceptación del ingreso al sistema de SISCONT.
En esta área se digita el nuevo año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los datos generales de la empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después datos generales de la empresa,
para visualizar el cuadro DATOS GENERALES DE LA EMPRESA.
Haga Ok para aceptar
Datos Generales de la Empresa
En utilitarios haga click en datos generales de la empresa para visualizar DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
En la barra de menú principal, seleccione utilitarios
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2. En los recuadros DATOS GENERALES DE LA EMPRESA, se anotaran para identificar a la
empresa que se logrará trabajar en el nuevo año, señalando en los recuadros: el año de trabajo, el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla, razón social, dirección, zona
geográfica, RUC, ejemplo que se esta desarrollando, y haga
Razón social
Dirección
Giro del negoc
R.U.C.
Se anotará el nombre abreviado de la empresa que aparecerá como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup
Año que la empresa trabajará para que el sistema acepte el ingreso del voucher
En los recuadros de los datos de la empresa aparecerá información que se notará en la cabecera de los informes.
Haga OK para aceptar
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Para recuperar información necesaria del año anterior seguir los pasos siguientes: 2. Ir a explorador de Windows haga click en SISCONT y seleccione el archivo de la empresa
del año anterior. 3. En archivo de la empresa del año anterior, copiar las tablas que se necesite en el archivo
del nuevo año. Ejemplo: mdh_plan.dbf Plan de Cuentas mdh_pc.dbf Proveedor / Cliente mdh_td.dbf Tipos de documentos mdh_to.dbf Tipos de Origen. mdh_var.dbf Variables del sistema.
4. Proceder a darle mantención de datos a la empresa 2007.
Copiar Tablas del año anterior
45
Software contable - Financiero
5. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después mantenimiento de archivos
para visualizar el cuadro PROCESAR MANTENIMIENTO DE ARCHIVO.
6. En el cuadro PROCESAR MANTENIMIENTO DE ARCHIVO, haga para reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.
. 7. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y despues origenes, para visualizar el
cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
En utilitarios haga click en mantemientos de archivos para reconstruir los indices de la base de datos de la empresa.
En la barra de menú principal, seleccione utilitarios
Desde la barra de menú principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en Origenes para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
haga OK para aceptar
46
Software contable - Financiero
8. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS luego, colocar los contómetros de cada
origen en “0” para cambiar el origen automático en MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
9. En la barra de menú principal, seleccione tablas y después parametros de cuentas, para
visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.
Desde la barra de menú principal, seleccione tablas
Desde tablas, haga click en parametros de cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
47
Software contable - Financiero
10. En el cuadro de MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, cambie el origen de
99 AUTOMÁTICOS por el de 00 APERTURA, en el recuadro de origen automático.
Cambie: 99 AUTOMATICOS por 00 APERTURA
48
Software contable - Financiero
Para apertura del Nuevo Año debe seleccionar en cambio de mes el periodo "0" que corresponde a APERTURA, luego, seguir los pasos siguientes: 11. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después apertura de un nuevo año,
para visualizar el cuadro APERTURA DEL NUEVO AÑO. 12. En el cuadro APERTURA DEL NUEVO AÑO anotar en el recuadro de Ruta la descripción de
los datos de apertura del año anterior, luego haga para visualizar el cuadro ATTENTION.
Desde la barra de menú principal, seleccione utilitarios
Desde utilitarios, haga click en apertura de un nuevo año para visualizar el cuadro APERTURA DEL NUEVO AÑO.
Apertura de un Nuevo Año
Haga OK para aceptar
Ruta del año anterior
49
Software contable - Financiero
13. En el cuadro ATTENTION. haga SI y proceda a crear la ruta del periodo del año 2007 o del
año que desea inicuar y su asiento de apertura.
Haga SI para aceptar
50
Software contable - Financiero
14. En la barra de menú principal, seleccione tablas y después parametros de cuentas, para
visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. 15. En el cuadro de MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, cambie el origen de
00 APERTURA por el de 99 AUTOMÁTICOS, en el recuadro de origen automático.
Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en Parametros de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
Cambie: 00 APERTURA por 99 AUTOMATICOS
Mantenimiento De Parámetros
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Software contable - Financiero
16. Proceder a darle mantenimiento de datos a la empresa 2007
CAPITULO III TABLAS
Lección 7: Plan Contable Lección 8: Datos Auxiliares
TABLAS
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PLAN DE CUENTAS
El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el Plan de cuentas.
Las CUENTAS son los códigos que narran los acontecimientos que fueron ocasionados por los hechos económicos bajo los cuales ordenan y clasifican las operaciones de contabilidad de su apertura hasta el cierre
RESULTADOSERVICIOS
AJUSTE
COSASBIENES
VALORES
PERSONASDOCUMENTO
FUENTE
PARTIDA
COMPRA VENTA
COBROS PAGOS
GASTOS INGRESOS
CLASE 2-3
CLASE 1-4
CLASE 6-7
Clasificación de las Cuentas
TIPO DE ANALISIS
SIN ANALISIS POR DOCUMENTO
RESULTADOCOSAS PERSONAS
ACTIVO
CLASE 2 - 3
CLASE 6 - 7
PasivoNatura-
lezaResulta
do
INVERSION Deuda Gastos Ingresos
CLASE 1 - 4
SIN ANALISIS
TIPO DE CUENTA
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Software contable - Financiero
COSAS PERSONAS RESULTADO PARTIDA BIENES VALOR DOCUMENTO FUENTE SERVICIOS AJUSTE
CUENTA CLASE
2 - 3 CLASE
1 - 4 CLASE
6 - 7
HECHOS ECONOMICOS COMPRA
VENTA COBROS
PAGOS GASTOS
INGRESOS
PRODUCTO
Mercaderías Materia prima Acciones Marca Patente Bonos Maquinaria Terreno Edificio.
Proveedor Cliente Socio Personal Estado Accionistas Director Terceros Etc.
Alquiler Interés Comisión Serv. de tercero Agua Corretaje Excepcional Almacenamiento Tributo
De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas en función a sus actividades establecen sus planes de cuentas. Los códigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra del menú principal, seleccione tablas y despues plan de cuentas, para
visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en Plan de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
LA PARTIDA
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Software contable - Financiero
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el sistema nos presenta los campos siguientes:
3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o
subcuentas que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio.
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Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas, nivel de cuenta, balance, tipo de cuenta, activo y, haga .
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta, para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres, en alta y baja. NIVEL DE CUENTA v Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos) v Sub - Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos) v Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros: v A: Cuentas de activo v P: Cuentas de pasivo v R: Cuentas de resultado (por naturaleza y función) v N: Cuentas de gastos por naturaleza v F: Cuentas de gastos por función v O: Cuentas de orden
haga OK para aceptar
En el recuadro cuenta contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta
En el recuadro cuenta contable anotar el código de la cuenta que desea crear.
Anotar el tipo de cuenta
Cuentas por Naturaleza
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v M: Cuentas solo saldos de mayor
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas. v Sin análisis: Para las cuentas con información básica. v Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y
adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática, v Cuenta de Banco: Permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de
esta cuenta. v Solo Detalle: El sistema permite registrar los datos del documento, pero sólo en forma referencial. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER, Se ingresará el código de la cuenta de los gastos que ha de reflejar en los resultados por Función o Naturaleza de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático. ACT. A NIVELDE SALDOS, Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera, que se desea ajustar a nivel de saldos. Por ejemplo CUENTAS BANCARIAS.
haga OK para aceptar
En el recuadro cuenta contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
En el recuadro cuenta contable anotar el código de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta
Anotar el tipo de cuenta
Anotar el tipo de Análisis
Cuenta de amarre en el Debe
Cuenta de amarre en el Haber
Cuentas por Naturaleza y destino
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Software contable - Financiero
Tipo de Cuentas en el SISCONT
Clasificación de las cuentas en el SISCONT de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados
A: Cuentas de Activo
P: Cuentas de Pasivo
R: Cuentas de Resultado
N: Cuentas de Gastos por
F: Cuentas de Gastos por Función
O: Cuentas de Orden
M: Mayor
CODIGOS DEL
PLAN DE CUENTAS
Clase 1, 2 y 3
Clase 4 y 5
Clase 7 y Cuenta 66
Clase 6 menos 66 y 69
Clase 9 Cuenta 69
Clase 00 – 100
Cuenta 79 – CLASE 8
CLASE 2
COSASBIENES VALORES
INTANGIBLESVALORESEXISTENCIAS ACTIVO N/Cte.
Mercaderías Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros
Terreno Edificio Maquinaria Vehículo Muebles, etc.
Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso
Concesión Patente Marca Gasto InvestigGasto Estudio
CLASE 3CTA 33 CTA 31 CTA 34
PERSONASPOR COBRAR
CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS
CLASE 1
POR PAGAR
TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
CLASE 4
A: Cuentas de Activo
Cuentas del Activos
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Cuentas por Naturaleza
Naturaleza de las Cuentas
RESULTADOSSERVICIOS AJUSTES
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
PROVISIONESPAGAS
CLASE 7
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
CLASE 6
COBRASCUENTA 68COSTO DE VENTA
CUENTA 69COSTO DE ENAJENACIO
CUENTA 66
N: Cuentas de Gastos por Naturaleza
F: Cuentas de Gastos por Función
N: Cuentas de Gastos por Naturaleza
Cuentas del Pasivo
PATRIMONIOCAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO
CLASE 5
PERSONASPOR COBRAR
CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS
CLASE 1
POR PAGAR
TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
CLASE 4
P: Cuentas de Pasivo
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Software contable - Financiero
CLASE 2
COSASBIENES VALORES
INTANGIBLESVALORESEXISTENCIAS ACTIVO N/Cte.
Mercaderías Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros
Terreno Edificio Maquinaria Vehículo Muebles, etc.
Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso
Concesión Patente Marca Gasto InvestigGasto Estudio
CLASE 3CTA 33 CTA 31 CTA 34
PERSONASPOR COBRAR
CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS
CLASE 1
POR PAGAR
TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
CLASE 4
PATRIMONIOCAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO
CLASE 5
Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema de SISCONT
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Software contable - Financiero
Cuentas por Naturaleza y destino
RESULTADOSSERVICIOS AJUSTES
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
PROVISIONESPAGAS
CLASE 7
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
CLASE 6
COBRASCUENTA 68COSTO DE VENTA
CUENTA 69COSTO DE ENAJENACIO
CUENTA 66
Por naturaleza
tiene destino por
lo que origina
cuentas de amarre en el sistema SISCONT
Por naturaleza
tiene destino
por lo que origina
cuentas de amarre en el sistema SISCONT
Por su naturaleza no origina cuentas de
amarre en el sistema SISCONT
DINAMICA DE CUENTAS
De tercerosDel Sist FinancieroDe los sociosDel entorno
A accionistasA directoresA terceros
10101010
101010
(D) (A) (D) (A)
46464646
Al Personal1014.214.316
14.1
RECIBIMOS OTORGAMOSPRESTAMO
A PERSONAS FUERA DE LA
EMPRESA
A PERSONAS DENTRO DE
LA EMPRESA
Por naturaleza no tiene destino
Dinámica de las Cuentas
62
Software contable - Financiero
Cuentas por Naturaleza y destino
Compra y Venta de Mercadería
426040
12 7040
DESTINO
6120CTO DE VENTA
2069
COMPRA VENTA
DINAMICA DE CUENTAS
Por naturaleza
tiene destino
por lo que
origina cuentas
de amarre en el
sistema de
SISCONT
Por naturaleza tiene Costo
de Venta
por lo que las cuentas ingresan
en el sistema
de SISCONT manualme
VALORESINM MAQ Y EQUIPINTANGIBLES
VALORESINM MAQ Y EQUIPINTANGIBLES
B I ENES
VALORESINM MAQ Y EQUIPINTANGIBLES
COSTO DE ENAJENACION
DINAMICA DE CUENTAS
10,463310,4634
761
762763
10,1610,16
10,16
313334
66.1
66.366.4
10,4631
(D) (A) (D) (A)
COMPRACLASE 3
ENAJENACION
Por naturaleza no tiene destino
Por naturaleza tiene Costo
de Enajenación por lo que las cuentas ingresan en el sistema de Siscont manualmente
Cuentas por Naturaleza
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Software contable - Financiero
DINAMICA DE CUENTAS
Carga de PersonalInm Maq. y EquipoTributoCargas DiversasCarga ExcepcionalCargas Financiera
Ingresos DiversosIngreso excepcionIngreso financiero
Gastos AdministraGasto de Venta
DESTINO
10,416210,466310,406410,466510,466610,4667
79.19479.195
10,16 757677
10,1610,16
(D) (A) (D) (A)
Costo de Produc. 79.192
GASTOSCLASE 6 y 7
INGRESOS
Por naturaleza tiene destino
por lo que origina
cuentas de amarre en el
sistema SISCONT
Por naturaleza no tiene destino ni Costo de Venta
Cuentas por Naturaleza y destino
10,42MERCADERIASMATERIA PRIMAENVASESSUMINISTROS
MERCADERIASMATERIA PRIMA
ENVASES
SUMINISTROS
GASTO ADMINIST
GASTO DE VENTA
GASTO PRODUC
TRANSFERENCIA
COMPRA(D) (A) (D) (A)
CLASE 2DINAMICA DE CUENTAS
60110,4260410,4260510,42606
61.424
61.120
61.626
61.525
CONSUMO
2461.4
2661.6
2561.5
MATERIA PRIMA
ENVASES
SUMINISTROS
TRANSFERENCIA
7994
7992
7995
por lo que
origina cuentas
de amarre en el
sistema SISCONT
por lo que
origina cuentas
de amarre en el
sistema SISCONT
Por naturaleza
tiene destino
Por naturaleza
tiene destino
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Software contable - Financiero
ARCHIVO DE EXTENSION ARCHIVOS ALMACENA .exe .hlp .db_ .dbf .dll
Ejecutables Ayudas Plantillas de archivo de datos Archivos de datos Archivos usado por windows
ARCHIVO DE PROCESO ARCHIVOS ALMACENA Error.log Empresa.dbf Exporta.dbf
Mensajes de error en el sistema Rutas de acceso a las empresas Exportación de datos
.
ARCHIVO DE DATOS ARCHIVOS ALMACENA
Mdh_af.dbf Mdh_cc.dbf Mdh_fb.dbf Mdh_fb2.dbf Mdh_fe.dbf Mdh_fi.dbf Mdh_pc.dbf Mdh_plan.dbf Mdh_pre.dbf Mdh_pre1.dbf Mdh_tc.dbf Mdh_td.dbf Mdh_tmp.dbf Mdh_to.dbf Mdh_user.dbf Mdh_var.dbf Mdh_vou.dbf Mdh_vch.dbf
Activos fijos Centros de costos o áreas de negocios Formato de balance clasificado uno. Formato de balance clasificado dos. Formato de flujo de efectivo. Formato para la importación de datos. Datos de los proveedores, clientes, etc. Plan de cuentas. Presupuesto. Presupuesto. Tipo de cambio venta y compra diario. Tipos de documentos que se utilizan. Datos temporales del sistema. Orígenes usados para agrupar los voucher Datos de los usuarios del sistema. Variables del sistema. Voucher (notas de contabilidad) digitados. Parámetros de cheques.
ARCHIVOS DE DATOS
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Software contable - Financiero
DATOS AUXILIARES
El sistema utiliza para los datos auxiliares el menú tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa como: orígenes, tipo de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio diario y parámetros de cuentas.
Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde se guardan con un cierto criterio los documentos, para un mejor control. En esta área se ingresan los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación, por Ej.: Compras, Ventas, Ingresos. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher (comprobantes) ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al numero anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro.
Orígenes
Las actividades de la empresa originan y obligan un adecuado manejo de los registros como medios de control del ciclo contable, que permite cumplir con el proceso ordenado y sistemático de las operaciones.
CICLO CONTABLE
REGISTRO
ANALISIS
EXPOSICION
RECOLECCIONDOCUMENTOS
FUENTES
LIBROS DE CONTABILIDAD
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD
ESTADOS FINANCIEROS
- Comprobantes de Pago - Efectos Comerciales - Efectos Públicos - Efectos Financieros
Aspecto legal: Obligatorio-Potestativo Aspecto técnico: Principal-Auxiliar
- Principales: Partida Doble - Fundamentales: Otras
- Balance General - Estado Ganancias y Pérdidas - Estado de Cambios en el Patrim. - Estado de Flujo de Efectivo
66
Software contable - Financiero
1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y despues origenes, para visualizar el
cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2 En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en Origenes para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
67
Software contable - Financiero
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES, anotar en el recuadro, el libro auxiliar que
desea trabajar la empresa ejemplo: código 05 descripción Libro DIARIO. Haga .
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO, El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. DESCRIPCIÓN En este campo ingresará el nombre del origen. MESES Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.
haga OK para aceptar
En el recuadro Código anotar el número del libro de origen
En el recuadro Descripción anotar el nombre del libro de origen
68
Software contable - Financiero
En esta área se definen los códigos (numeros o letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes, que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Para ingresar los documentos fuentes, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Tablas y despues Tipo de documento para
visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Tipo de Documentos
Los documentos fuentes son comprobantes, que acreditan, sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable.
LOS DOCUMENTOS FUENTES
- FACTURA- LIQUIDACION DE COMPRA- BOLETA, ETC.
- ACCIONES - CEDULAS HIPOTECARIA - BONOS, ETC.
- LETRA DE CAMBIO - CHEQUE - VALE, ETC.
- PAGARE - RECIBO DEPOSITO-RETIR - CARTA DE CREDITO, ETC.
COMPROBANTES DE PAGO
EFECTOS COMERCIALES
EFECTOS FINANCIEROS
EFECTOS PUBLICOS
Desde la barra de menú principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
69
Software contable - Financiero
2 En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS, anotar en el recuadro, los
comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Ejemplo:
código 28 Tarifa unificada de. Haga .
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO
CÓDIGO Se recomienda utilizar la codificación definida por la entidad fiscalizadora y para el resto de documentos de uso interno una codificación nemotécnica.
haga OK para aceptar
En el recuadro Código anotar el código ó letras abreviadas del Documento Fuente
En el recuadro código anotar el nombre de los documentos fuentes
70
Software contable - Financiero
CONCEPTO Nombre del código del documento descrito.
Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma tenga relación con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores, clientes, terceros, trabajador, Banco, Sunat, Accionista.
Para ingresar los datos de las personas, seguir los siguientes pasos: 1. Haciendo click en la barra de menú principal, seleccione Tablas y despues
Proveedores/Clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Proveedores/Cliente
Los personas son los agentes que representan los hechos económicos como los socios, proveedores, clientes, etc. relacionados con los documentos fuentes.
PERSONAS
POR COBRAR POR PAGAR
BANCO CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS
TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
Desde la barra de menú principal, seleccione Tablas
Haga click en Proveedor/Cliente/..., para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
71
Software contable - Financiero
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/... de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/..., se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas), anotando en los recuadros, el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. RUC y Razón social del
proveedor (según base de datos). Haga .
haga OK para aceptar
Código de la Zona
Se sugiere el código de las personas que sea el mismo del N° del RUC
RUC
Dirección
Información referencial
Razón Social Teléfono
Tipo de personas
Código del cobrador
Numero de días vencim
72
Software contable - Financiero
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/...
CÓDIGO Se pueden asignar hasta once caracteres alfanuméricos a este campo. RAZÓN SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este campo. DIRECCIÓN Información referencial TELÉFONO Información referencial. TIPO Calidad de relación con la empresa. DIRECCIÓN Información referencial. ATENCIÓN Información referencial.
En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Para ingresar los datos del tipo de cambio, seguir los pasos siguientes: 1. Hacer click en la barra de menú principal, seleccione tablas y despues tipo de cambio diario
para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Tipo de Cambio
En la barra de menú principal, seleccione tablas
Haga click en la opción tipo de cambio diario, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
73
Software contable - Financiero
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO, anotar en los recuadros, la fecha, el
tipo de cambio que la SUNAT publica oficialmente, tanto el tipo de cambio de la compra como de la venta
Ejemplo. Fecha: 07/07/2007 Compra 3.150 venta 3.160, luego haga
Se ingresa el tipo de cambio compra
Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio.
Haga OK para aceptar
Se ingresa el tipo de cambio venta.
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Software contable - Financiero
Para ingresar los datos del cobrador, seguir los pasos siguientes: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione tablas y despues Cobrador para
visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. 2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE COBRADORES de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Cobrador
En la barra de menú principal, seleccione tablas
Haga click en la opción cobrador, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
75
Software contable - Financiero
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE COBRADORES, anotar en código y el nombre del cobrador que labora o esta vinculado a la empresa.
Ejemplo. Código: 1001 Nombre: G. Cornejo
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE COBRADORES
CÓDIGO El sistema permite ingresar cuatro caracteres para definir este campo. NOMBRE En este campo ingresará el nombre del cobrador.
Código del cobrador.
Haga OK para aceptar
Nombre del cobrador
76
Software contable - Financiero
Para ingresar los datos de zonas, seguir los pasos siguientes: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione tablas y despues Zonas para visualizar
el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. 2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE ZONAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Zona
En la barra de menú principal, seleccione tablas
Haga click en la opción zonas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
77
Software contable - Financiero
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ZONAS, anotar en código y el nombre de la zona que labora o esta vinculado a la empresa.
Ejemplo. Código: L18 Nombre: Miraflores
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE COBRADORES CÓDIGO El sistema permite ingresar cuatro caracteres para definir este campo. NOMBRE En este campo ingresará el nombre de la zona.
Código de la Zona.
Haga OK para aceptar
Nombre de la Zona.
78
Software contable - Financiero
En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione Tablas y despues Parametros de
Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. 2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, anotar en los recuadros,
cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.
Parámetros de Cuentas
En la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas
Haga click en la opción parametros de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
79
Software contable - Financiero
Cuentas de provision para el asistente (mago)
Cuenta de retenciones del impuesto a la renta
Ruta para archivos temporales
Definicion de titulos de las columnas para los libros de retenciones, compras y ventas.
Origen de asientos automáticos
Cuenta I.G.V. de compras y ventas
Cuenta de Resultado del Ejercicio
80
Software contable - Financiero
CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DEPARA DEFINIR LOS SIGUIENTES CAMPOS
ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignará un código para el origen de los asientos automáticos por: amarres de cuentas, actualización de moneda extranjera. CUENTA RETENCIONES IMPUESTO 4ta. CATEGORÍA Se ingresará la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se dejan dos campos libres para que sean definidos por el usuario para el caso de otro impuesto o contribución a registrarse en este Libro. CUENTA CONTABLE DE HONORARIOS Se ingresará la cuenta contable que se utilizará para control de honorarios. CUENTA I.G.V. DE COMPRAS Y VENTAS Se ingresará la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para definidos por el usuario en la presentación de dichos libros. DEFINICIÓN DE TÍTULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS Se definirá los títulos que se van a utilizar para el control en los libros de Retenciones, compras y ventas. Estos se definirán de acuerdo a las necesidades de cada empresa. CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el plan contable como resultado del ejercicio. IMPUESTOS: % I.G.V, HONORARIOS Se ingresan los porcentajes del Impuesto General a las Ventas I.G.V/IVA, los porcentajes tanto para Honorarios como el IES. RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\SISCONTW La cual puede ser modificada por los usuarios. CUENTAS DE PROVISIÓN PARA LOS ASISTENTES (MAGO) Se registrarán las cuentas de provisiones tanto en soles como en dólares para el Asistente Mago, dependiendo del tipo de origen de la cuenta. ORÍGENES PARA LOS ASISTENTES (MAGO) Se deben definir los orígenes para cada tipo de operación: compras, ventas, honorarios, caja egreso (caja chica) y caja ingresos (cobranzas). DEFINICIÓN DE TÍTULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS
81
Software contable - Financiero
Se definirá los títulos que se van a utilizar para el control en los libros de retenciones, compras y ventas. Estos se definirán de acuerdo a las necesidades de cada empresa.
PARTE IV CONTABILIDAD
Lección 9: Partida Doble Lección 10: Registro Contable Lección 11: Amarre Automático Lección 12: Actualización de Moneda Extranjera Lección 13: Borrar Voucher y Consistencia
CONTABILIDAD
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PARTIDA DOBLE
Los elementos básicos que componen la partida doble, que logra cumplir los objetivos del principio son: ELEMENTO C O N C E P T O PARTIDA Es un conjunto de bienes, valores, personas o resultado que es necesario
representarlo en las operaciones contables y registrarlos adecuadamente PARTIDA DEUDORA Es un conjunto de valor o valores que se recibe de otra partida llamada acreedora PARTIDA ACREEDORA Son valores o un valor que da o entrega a otra partida llamada deudora. CARGAR Registrar una partida en el Debe es lo mismo que debitar adeudar. ABONAR Anotar o registrar una partida en el haber, es lo mismo acreditar. DEBE Es el lado izquierdo de una cuenta HABER Es el lado derecho de una cuenta
PERSONAS Es el agente que representa a los hechos económico, como los socios, cliente, nos venden proveedores o logran prestarnos acreedores.
COSAS Son los bienes o valores que posee una empresa y que aportan como capital. RESULTADO Es el que se obtiene al final del balance. PÉRDIDA o GANANCIA.
Partida Doble
“Los hechos económicos y jurídicos de la empresa se expresan en forma cabal aplicando sistemas contables que registran los dos aspectos de cada acontecimiento, cambios en el activo y en el pasivo que dan lugar a la ecuación contable”
COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
Elementos de la Partida Doble
PRINCIPIOS DE LA PARTIDA DOBLE
NI ACREEDOR SIN DEUDOR
A QUIEN DA O ENTREGA
Y TODO VALOR QUE SALE ES ACREEDOR
TODA GANANCIA ES ACREEDOR
NO HAY DEUDOR SIN ACREEDOR
EL QUE RECIBE DEBE,
TODO VALOR QUE INGRESA ES DEUDOR
TODA PERDIDA ES DEUDOR
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ECUACIÓN CONTABLE Capital = Activo - Pasivo
RESULTADOSERVICIOS
AJUSTE
COSASBIENES
VALORES
PERSONASDOCUMENTO
FUENTE
PARTIDA
HECHOS ECONOMICOSREPRESENTA
PARTIDAPARTIDAPARTIDAPARTIDACuando INGRESA RECIBE PERDIDAS
Cosas Personas ResultadoCuando SALE DA GANANCIAS
Cosas Personas Resultado
Es DEUDOR (D) Es ACREEDOR (A)
Entonces se ABONA o ACREDITA
Significa registrar en el
DEBESignifica registrar en el
HABER
Entonces se CARGAo DEBITA
Dinámica de la Partida Doble
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DEBE
(D) FACTURA
HABER
(A) EFECTIVO
2,380.00
2,380.00
CARGAR ABONAR
REGISTRO MANUAL
Importe Deudora
Importe Acreedora
PARTIDA DEUDOR (D) ó ACREEDOR (A)
DEBE
HABER
CARGAR
ABONAR
Cancelamos en efectivo $ 2,380.00 la Factura Nº 0453 de EL PROVEEDOR S.R.L Acreedor Deudor Deudor Acreedor
EJEMPLO PAGO DE FACTURA
FORMAS DE REGISTRAR MEDIANTE LA PARTIDA DOBLE
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REGISTRO COMPUTARIZADO Registrando el importe Deudor en el DEBE Registrando el importe Acreedor en el HABER NOTA: VER EJEMPLOS EN LAS LECCIONES DE TESORERIA Y CREDITOS Y
COBRANZA
Cargar
Importe Deudora
Partida Deudora
Partida Acreedora
Importe Acreedora
Abonar
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REGISTRO CONTABLE
Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada operacione realizada en la empresa.
Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a los voucher aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (apertura, compra, venta, etc) que ha sido definido en orígenes (tablas auxiliares). NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero.
FECHA
Voucher (comprobante) del Diario
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En este campo ingresamos la fecha de registro del voucher, que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio. 2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana
de Origen ; Apertura, Compra, Venta, Ingresos, Egresos, Diario y Automáticos, asignando el número que se va a ingresar con su respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
Origen: Es el tipo de voucher o libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares/Origenes) que al utilizar obtenemos dos opciones del cuadro de INGRESO DE VOUCHER.
Se asignará el número del Voucher
Se anotará la fecha del Voucher, este campo valida el año de trabajo como el mes
Se elegirá el origen del Voucher
Uso del origen del voucher
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COD ORIGEN USO Tipo de cuadro visualizado 00 APERTURA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 01 COMPRAS Haciendo click en el
asistente INGRESO DE DOCUMENTOS
02 VENTAS Haciendo click en el asistente
INGRESO DE DOCUMENTOS
03 COBRANZA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 04 CAJA CHICA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 05 DIARIO Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 06 PLANILLA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 08 BCO CREDITO MN Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 09 BCO CREDITO ME Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 10 BCO CONT MN Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 11 BCO CONT ME Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 15 HONORARIOS Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 99 AUTOMATICOS Haciendo click en el
asistente INGRESO DE DOCUMENTOS
3. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen se obtiene dos tipos de cuadros INGRESO DE VOUCHER, que dependerá del tipo de libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orígenes, de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos.
USO DEL MAGO Y DE INSERT EN ORIGEN
Libro (Compra, Venta y Honorarios) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura, Cobranza, Caja Chica, Diario, Planilla y Bco) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con INSERT
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Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER.
Cuadro INGRESO DE VOUCHER con INSERT
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Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS
Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente
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Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de compra, ventas y honorarios en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable.
4. En el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros que corresponde al
campo como; códigos y número del documento, código del proveedor (en este caso), glosa,
montos y código de las cuentas, haga . 7 de Junio: Compramos mercaderías según factura N° 001-0453 a la empresa SUPERMERCADOS MILLA, por el valor de 2 Mil dólares más I.G.V.
Registrar en el Cuadro Ingreso de Documentos
Anotará Código Document
Anotará los importes
Anotará la glosa del Doc
Haga OK para aceptar
Anotará Código Prov/Clien
Anotará Código de la Cuenta
Anotará Tipo de cambio
Anotará Moneda S: Soles D; Dólares
Anotará N° del Documento
CASO Nº 01
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CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE DOCUMENTOS
MONEDA, Se debe ingresar la moneda del documento "S" soles y "D" dólares. TIPO DE CAMBIO Se ingresará el tipo de cambio del día. DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento. NUMERO DE DOCUMENTO Es la serie y número del documento. FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisión del documento FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del documento. CÓDIGO Se ingresa con el código del proveedor o cliente que origino la operación. de no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opción digitando el símbolo asterisco ( * ). GLOSA Se ingresa la sumilla o un comentario acerca del documento. IMPORTE 1, 2 y 3 Se pueden ingresar hasta tres importes con sus respectivas cuentas contables, y de esta manera poder distribuir un gasto (clase 9) AFECTO Es el monto afecto con su respectiva cuenta contable INAFECTO Es el monto inafecto con su respectiva cuenta contable. OTRO Es otra columna con su respectiva cuenta contable. I.G.V. Es el monto del impuesto general a las ventas. 5. En el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que corresponde al campo
como; código de las cuentas, importe del debe, glosa y, haga 30 de Junio: Cancelamos la Factura Nº 001-0453 a la empresa SUPERMERCADOS MILLA equivalente a $ 2,380.00.
Se anotará la glosa
Se ingresa el código de la cuenta
Registrando en el Cuadro Datos del Voucher
CASO Nº 02
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CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS DEL VOUCHER CUENTA Se ingresa el código de la cuenta. DEBE / HABER Se ingresa mediante un asiento el ingreso del monto correspondiente. Al efectuar el monto en este campo, el otro campo queda automáticamente bloqueado MONEDA Se selecciona la moneda del respectivo importe. TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el, la tabla auxiliar el tipo de cambio, con la posibilidad de modificarlo. si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el ícono de la calculadora. CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operación. NOTA: Anotando en el recuadro código de las cuentas aparecerá el cuadro SELECCION (solo si la cuenta es con análisis) de ese modo el sistema presenta los siguientes campos: 6. En el cuadro SELECCIONAR, haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro
DOCUMENTO de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos: 7. En el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, el códigos del Comprobante, número y
serie del documento, como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y, haga click
en
Haga click en Registrar Documento
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Los asientos de provisión, cobranza y pago de acuerdo a cada caso (ver casuística)
OPERACIONES DE CONTABILIDAD
Son las anotaciones que se realizan mediante las cuentas, como memoria permanente del negocio, detallando así los movimientos sucesivos de los Hechos Económicos durante un periodo determinado.
HECHOSECONOMICOS
EFECTIVO ADQUISICION TRANSFERENCIA PRESTAMO
INGRESOSGASTOS
VENTASCOMPRAS ONEROSOCOMODATO
COBROSPAGOS
Registrar código del proveedor
Anotar serie y número del comprobante
Haga OK para aceptar
Anotar código del documento
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OPERACIONES DE CONTABILIDAD PATRIMONIALES Y/O DE CONSTITUCION
Constitución Aumento de capital Reducción de capital Capitalización
Distribución de utilidades Transformación Fusión Disolución y liquidación
PRINCIPALES Efectivo Compras Ventas
Gastos Ingresos Remuneraciones
Préstamo Otros
SUPERIOR Arrendamiento financiero Diferencia de cambio Consignaciones Sucursales
Reevaluaciones Costos Importaciones Exportaciones Drawback
AJUSTE DE ORIGEN (al 31 Dic.) Provisiones Cargas diferidas Costo de venta y/o existencias Ganancias diferidas
Moneda extranjera Obligaciones vencidas Derechos vencidos Cotización de valores Corrección
AJUSTE POR INFLACIÓN (hasta Dic 2004) De Patrimonio Del Activo Del Pasivo
CIERRE De transferencia Del balance general De gestión
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CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS SEGÚN LAS CUENTAS QUE INTERVIENEN
Asiento simples. Asientos compuestos.
SEGÚN LA OPERACIÓN Y FUNCIÓNES QUE DESEMPEÑAN Asiento de apertura Asiento de operación; principales y superior Asiento de centralización Asiento de ajuste de hecho o de origen Asiento de ajuste por efectos por inflación. Asiento de cierre. Asiento de reapertura
SEGÚN EL SISTEMA UNIFORME DE LA CONTABILIDAD Asiento por naturaleza Asiento por transferencia o destino.
SEGÚN LOS EFECTOS POR INFLACIÓN (hasta el 2004) Asiento en valores históricos. Asientos de ajuste por corrección monetaria. (ACM) o por Inflación.
CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS
El ASIENTO, es el registro que se hace en el libro diario de una operación contable originado por hechos económicos, donde consta además del deudor y acreedor todos los detalles de la operación
REAPERTURA
OPERACION
APERTURA
AJUSTES
CIERRE
INICIO Y FIN DE LOS ASIENTOS
PERIODO CONTABLE
EL ASIENTO
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ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER
PARTES DEL ASIENTO
Importe de la cuenta.
Glosa o explicación
Código de la cuenta Nombre de la cuenta
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AMARRE AUTOMATICO
Para el amarre automático se tiene que cumplir un proceso formal para tener éxito y obtener los Asientos de transferencia o destino.
RESULTADOSSERVICIOS AJUSTES
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
PROVISIONESPAGAS
CLASE 7
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
CLASE 6
COBRASCUENTA 68COSTO DE VENTA
CUENTA 69COSTO DE ENAJENACIO
CUENTA 66
CUENTAS PARA EL AMARRE
AL DEBE/HABER
EN EL SISTEMA
SISCONT
CUENTAS QUE NO HACEN
AMARRE AL DEBE/HABER
EN EL SISTEMA
SISCONT
CUENTAS QUE NO HACEN
AMARRE AL DEBE/HABER
EN EL SISTEMA
SISCONT
CUENTA 68 PARA EL AMARRE
AL DEBE/HABER
EN EL SISTEMA
SISCONT
La ejecución de este proceso de Amarre permite generar de forma automática un asiento de transferencia o destino, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas.
Identificación de las cuentas para el amarre
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Creación de las cuentas para el amarre
INFORME
CREACIÓN DE LAS
CUENTAS
IDENTIFICACIÓN DE LAS
CUENTAS
REGISTRO DE LAS
CUENTAS
PROCESO DE
EJECUCION
AMARRE AUTOMATICO
PERIODO CONTABLE
1. Identificar las cuentas que tienen destino.
2. Crear el Plan, las CUENTAS de amarre.
PASO 1
101
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Cuentas por Naturaleza y destino
3. Crear en el Plan de CUENTAS por naturaleza con sus respectivas cuentas de amarre.
haga OK para aceptar
En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
En el recuadro Cuenta Contable anotar el código de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta
Anotar el tipo de cuenta
Anotar el tipo de Análisis
Cuenta de amarre en el Debe
Cuenta de amarre en el Haber
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Verificando en el menú Informe, y haciendo click en el Libro diario podemos observar el asiento por Naturaleza antes de procesar el amarre automático.
Registro de las cuentas por Naturaleza
Verificando en el Libro Dario
PASO 2
Anotará el N° del Comprob
Anotará Código de la Cuenta
Anotará Código Documt
Anotará los importes
Anotará la glosa del Doc
Haga OK para aceptar
Anotará tipo de moneda
Anotará el tipo de cambio
Anotará la fecha del document
Anotará Fecha y Nº de Doc de Retracción
Asiento por naturaleza
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En estos casos solo se debe generar un voucher por mes. si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deberá usar la opción borrar voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el amarre automático. Para ejecutar el proceso de amarre, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues el amarre automático
mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL.
Proceso del amarre
PASO 3
Haga click en amarres automáticos, y finalmente amarre automático mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRES AUTOMATICOS.
En la barra de menú principal, seleccione Contabilidad
En la flecha de dirección haga click en amarre automático
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro PROCESO AMARRES AUTOMATICOS, haga click en para generar en forma automatica un asiento de transferencia o de destino
Verificando en el menú informe, y haciendo click en el libro diario podemos observar el asiento por naturaleza y destino después de procesar el amarre automático.
haga OK para aceptar
Asiento por naturaleza
Asiento de Destino
Verificando en el Libro Dario
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ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA
Para realizar los ajustes y el asiento mensual por las diferencias de cambio se debe ingresar los tipos de cambio de cierre de mes y señalar las cuentas que contabilizarán las perdidas y ganancias Para la actualización de moneda extranjera, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues actualizacion de
moneda extranjera para, luego seleccionar según la flecha de direccion parametros de actualizacion de moneda extranjera para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA.
En este menú se ingresan los tipos de cambio de fin de mes, tanto de compras y ventas para ser utilizados en la actualización de moneda extranjera, ingresando las Cuentas de Ajuste por Diferencia de cambio.
Parámetros para el Ajuste por Dif. de Cambio Mensual
En la barra de menú principal, seleccione contabilidad.
Haga click en actualización de moneda extranjera, y finalmente en parámetros de actualización de moneda extranjera para visualizar el cuadro: PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,.
En la flecha de dirección haga click en parámetros de actualización de moneda extranjera
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2. En el cuadro PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,
registrar el tipo de cambio de compra y venta tanto de apertura como de cada mes, además, anotar las cuentas que corresponde a las ganancias (cuenta 776) como las pèrdidas (cuenta
676) y haga . De ese modo el sistema procesara la informacion para su uso posterior:
haga OK para aceptar
Ingresara la cuentas 776 de Ganancia
Ingresara las cuentas 676 de Perdidas
Ingresar los valores de tipo cambio venta del mes
Ingresar
los valores de tipo cambio compra del mes
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Despues de ingresar los parámetros se procede a procesar el ajuste por diferencia de cambio generando los tres procesos en forma automática, es obligatorio realizar este proceso mes por mes. Para el ajuste por diferencia de cambio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues actualizacion de
moneda extranjera para, luego seleccionar según la flecha de direccion actualizacion de moneda extranjera para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA.
Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual
En la barra de menú principal, seleccione contabilidad
Haga click en actualización de moneda extranjera, y finalmente en actualizacion mensual de moneda extranjera para visualizar el cuadro ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,.
En la flecha de dirección haga click en actualización mensual de moneda extranjera.
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA, haga click en para
generar en forma automatica los voucher de documentos y sus saldos en las cuentas. Los voucher que se generan son: Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisión y cancelación para el mes y para las provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior. Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronológica, determinando la respectiva diferencia de cambio. Actualiza las cuentas basado en los saldos de fin de mes que solamente se han procesado en moneda extranjera, comparando el saldo historico con el monto en la otra moneda multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.
Voucher de Documentos Cancelados
Voucher de Documentos Pendientes
Voucher por Saldos de Cuentas
haga Ok para aceptar
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BORRAR VOUCHER Y CONSISTENCIA
Para la borrar voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues borrar voucher
visualizar el cuadro BORRAR VOUCHER. 2. En el cuadro BORRAR VOUCHER, seleccione el voucher en la cascada de origen a borrar.
Esta opción nos permite la eliminación de uno o un grupo de vouchers, de acuerdo a los parámetros que se ingresen. Esta operación se realiza seleccionando primeramente el origen de los vouchers a borrar y luego se definen los vouchers a ser borrados.
Borrar Voucher
En la barra de menú principal, seleccione contabilidad
Haga click en borrar voucher para visualizar el cuadro BORRAR VOUCHER.
Seleccione el voucher
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Software contable - Financiero
Luego anote el numero o numeros de vouchers que se desea eliminar y haga para visualizar el cuadro ATENCION.
3. En el cuadro ATENCION, preguntara si estamos seguro de borrar los voucher seleccionados,
luego haga click en .
Anote el número del voucher
haga Ok para aceptar
haga SI para borrar
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Software contable - Financiero
Para la informar las anomalias en consistencia, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues consistencia para
visualizar el cuadro CONSISTENCIA.
2. En el cuadro CONSISTENCIA, haga click en periodo mensual o acumulado, luego para visualizar el cuadro CONSULTA.
Consistencia
Este utilitario nos presenta las anomalías que puede haber en cada uno de los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos, mostrando variedades de inconsistencia de acuerdo a su naturaleza.
ANOMALIAS EN EL CUADRO DE CONSISTENCIA
§ Cuenta inexistente. § Voucher descuadrado en S/. § Voucher descuadrado en US$. § Voucher descuadrado en S/. y US$. § Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/pérdida por
diferencia de cambio. § La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables). § Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros.
En la barra de menú principal, seleccione contabilidad
Haga click en consistencia para visualizar el cuadro CONSISTENCIA
Seleccione el periodo
haga Ok para aceptar
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Software contable - Financiero
3. En el cuadro CONSULTA nos presenta las anomalías que puede haber en cada uno
de los voucher para el mes de trabajo mostrando variedades de inconsistencia de acuerdo a su naturaleza
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CAPITULO V INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS
Lección 14: información Contable Lección 15: Libro Bancos y Conciliación Bancaria Lección 16: Información Financiera Lección 17: Cierre de Cuentas
INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS
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Software contable - Financiero
INFORMACIÓN CONTABLE
Nota: En la barra de menú principal, seleccione Informes Contables y despues elegir uno de los libros que permite obtener la informacion contable que se desea obtener.
Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios.
Información Contable
LIBROS PRINCIPALES OBLIGATORIOS
LIBROS AUXILIARES OBLIGATORIOS
INFORMACIÓN FINANCIERA
REPORTE DE ANALISIS
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• Registra los hechos económicos en forma de asientos contables. • Anotar todas las operaciones comerciales día por día, según el orden en que se efectuaron
(cronológicamente). • Informar los hechos de acuerdo la fecha, anotando el día en el cuál se originó el documento
fuente. • Descripción de los documentos fuentes; comprobantes de pago. • La totalidad de los movimientos débito y crédito de cada cuenta. • Los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor.
La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro Diario, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes y despues libro diario para
visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO.
Haga click en libro diario, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO
En la barra de menú principal, seleccione Informes Contables.
Libro Diario
Es un libro principal obligatorio de foliación simple, donde se registran en orden cronológico todas las operaciones mercantiles que han ocasionado los hechos económicos.
Objetivos
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click en analitico, moneda soles, periodo
acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que
se han registrado en el libro diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.
Haga Click en Analítico
Haga Click en Local Haga Click en Mensual
haga OK para aceptar
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Software contable - Financiero
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
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Software contable - Financiero
• Abre las cuentas deudoras y acreedoras provenientes del libro diario. • Mayorizar los valores de cada cuenta tanto en el debe como en el haber. • Registrar el movimiento analíticamente del débito o crédito de cada cuenta. • Este libro hace la labor de clasificación de los datos que se tiene en el Diario. • Determinar saldos finales para la elaboración del balance de comprobación a fin de
determinar el movimiento y el saldo de cada una de ellas a los efectos de formularse los estados financieros.
La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del libro mayor, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro
mayor para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR.
Libro Mayor
Haga click en libro mayor, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR
En la barra de menú principal, seleccione informes contables
Es un libro principal obligatorio de foliación doble, donde se registran todos los cargos o débitos y los abonos o créditos de la cuenta registradas en cada asiento, se clasifican cada cuenta o subcuenta.
Objetivos
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR, haga click en analitico, moneda soles, periodo
acumulado, anotando los códigos de las cuentas desde: hasta; (ultima cuenta de analisis) y
para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro de CONSULTA, puede ser presentado en forma Analítica o de Resumen,
determinando tipo de moneda y período, mostrando el análisis de una cuenta definida por el usuario desde a hasta.
haga OK para aceptar
Haga Click en mensual
Anotar la cuenta final del Libro Mayor
Anotar la cuenta inicial del Libro Mayor
Haga Click en Analítico
Haga Click en Soles
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Software contable - Financiero
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
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Software contable - Financiero
• El libro caja banco permiter reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros, mostrando saldos durante un mes generalmente. Salvaguarda los activos disponible, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros, de ese modo controla la disponibilidad de los fondos
• Reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros. • Mostrar un saldo en efectivo durante un mes generalmente. • Salvaguardar los activos disponibles, garantizando la exactitud y confiabilidad de los
registros. • Registrar las entradas de dinero, por concepto de ventas al contado, cobros efectuados, etc. • Registrar las salidas por compras, pagos realizados, etc. • Llevar el control de la disponibilidad de fondos.
La información contable que contiene este reporte puede ser para mostrar el tipo de moneda o por periodo mensual o acumulada. Para obtener información del libro caja y banco, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro caja y
banco para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
Haga click en libro caja banco, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.
En la barra de menú principal, seleccione informes
Libro Caja y Banco
Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, en el cual se registran las operaciones en efectivo. Es considerado como un libro que permite reflejar el movimiento en efectivo.
Objetivos
INFORME CAJA Y BANCO
CASO VER TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZA
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analitico, Moneda Soles,
Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del libro caja y bancos
de acuerdo a las opciones mensual acumulado, definiendo además el tipo de moneda
Haga click en soles Haga Click en mensual
haga OK para aceptar
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Software contable - Financiero
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
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Software contable - Financiero
• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación simple o doble con finalidad tributaria y contable. • Registra y controla las adquisiciones de mercaderías y/o bienes y servicios. • Registra para controlar el crédito fiscal por cada compra de bienes o servicios adquiridos por
la empresa o persona contribuyente. • Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. • Los contribuyentes del IGV están obligados a llevar un registro de compras donde anotarán
las operaciones que realicen. • Permite sustentar los egresos: compras y gastos, para determinar las utilidades en los
estados financieros. Se podrá determinar el control de los bienes y servicios que ingresan y salen así como los impuestos que se deben abonar al fisco cumplimiento con las disposiciones-tributarias. La información en este reporte contable puede ser solicitado en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. El dia 4 de setiembre se compra mercaderias al proveedor CADENAS GERALD SA por la suma de S/. 2,000.00 mas IGV según factura Nº 001-567
Registro de Compra
Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, donde se anotan todas las compras de bienes y servicios con el objeto de controlar el crédito fiscal de la empresa.
Objetivos
CASO Nº 03
126
Software contable - Financiero
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario
01 COMPRAS, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de COMPRAS Y GASTOS.
VOUCHER
REGISTRO
Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendolo como ingresos durante el periodo contable.
127
Software contable - Financiero
La información en este reporte contable puede ser para mostrar el tipo de moneda, periodo mensual o acumulada u orden de documento fecha o voucher Para obtener información del registro de compras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues
registro de compra para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click moneda local o dolares,
periodo mensual o acumulado y orden de doc por fecha y haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
INFORME REGISTRO DE COMPRA
Haga click en registro de compras, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione registro de compras
Haga click local Haga click en
fecha doc
haga OK para aceptar
Haga click mensual
128
Software contable - Financiero
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del registro de
compra las adquisiciones que realiza la empresa en un período determinado que puede ser presentado de acuerdo al tipo de moneda como en forma mensual o acumulada, y sustentar el crédito fiscal del impuesto a las Ventas
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
129
Software contable - Financiero
• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación simple o doble con finalidad tributaria y contable. • Registra y controla las retenciones del 6% IGV efectuadas a los proveedores. • Controla los debitos y créditos con respecto a la cuenta por pagar por cada proveedor. • Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. • Consolida las transacciones realizada por cada proveedor sujeto a retención
El 5 de mayo se compra mercaderías al proveedor TELMUNDO SAC por la suma de S/. 1,000.00 según factura Nº 001-522 se retuvo el 6% del IGV. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
LIBRO RETENCIONES 6% IGV
Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, que permite controlar las retenciones efectuadas a los proveedores y los pagos afectuados a la SUNAT.
Objetivos
CASO Nº 04
VOUCHER COMPRA
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el
subdiario 01 COMPRA, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de COMPRA.
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
REGISTRO COMPRA
VOUCHER RETENCION 6% IGV
Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.
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2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el
subdiario 05 DIARIO, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de PAGO CON RETENCIONES.
REGISTRO RETENCION 6% IGV
Se CARGA el pago de factura (Cuenta 4211) anotando sus valores en el DEBE para el pago de factura 6% IGV.
Registrando en el Debe
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Se sustenta la Factura con datos: serie número, fecha, RUC y Razón Social. por el pago, según compromiso.
Documento fuente
Se abona la retención del IGV (Cuenta 40114) mediante el PAGO del efectivo anotando sus valores en el HABER.
Registrando en el Haber
Se sustenta esta retención con el comprobante de retención, de acuerdo al Reglamento de Comprobantes de pago.
Documento fuente
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Se abona al proveedor la retención (Cuenta 1011) mediante el PAGO en efectivo anotando sus valores en el HABER.
Registrando en el Haber
Se sustenta el pago con factura cuyas caracteristicas deben estar acuerdo al Reglamento de Comprobantes de pago.
Documento Fuente
Se visualiza el registro del pago de factura en efectivo con retenciones del 6%. VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER
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La información que deben contener este reporte contable es para mostrar el tipo de moneda, por datos historico o pendiente, indicando la fecha de inicio y de termino. Para obtener información del Libro Retenciones, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues estado de
cuenta (bcos, fact, letras) para visualizar el cuadro Selección de Impresión. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de RETENCIONES 6% IGV
(40114), moneda local, datos historicos y anote la fecha que deseas obtener la informacion y
haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
INFORME LIBRO DE RETNCIONES
Haga click en estado de cuentas (banco, fact, letras), para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
En el recuadro anote la cuenta de RETENCIONES
Haga click en moneda local Haga click en
datos históricos
Anote la fecha del informe
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Software contable - Financiero
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del registro de retenciones
que realiza la empresa en un mes para sustentar el débito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
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Software contable - Financiero
• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación simple o doble con finalidad tributaria y contable. • Registra y controla las percepciones del IGV efectuadas a los clientes. • Controla los debitos y créditos con respecto a la cuenta por cobrar por cada cliente. • Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. • Consolida las transacciones realizada por cada cliente sujeto a percepciones.
El 11 de junio se vende mercaderías según factura Nº 001-736 a PIKES SA por el importe de S/. 3,000.00 mas IGV. Como agente de percepción se retuvo al cliente el 2% del IGV según comprobante de percepción Nº 001-008. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
LIBRO PERCEPCIONES
Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, que permite controlar las percepciones efectuadas a los CLIENTES y se contabilizan los pagos efectuados a la SUNAT.
Objetivos
CASO Nº 05
VOUCHER
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2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el
subdiario 02 VENTAS, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de VENTAS DE BIENES AFECTOS A PERCEPCIONES.
REGISTRO VENTAS CON PERCEPCION
Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.
Se visualiza el registro de la provisión de la venta con las percepciones. VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER
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3. En el campo del cuadro INGRESO DE VOUCHER hacer click en la cuenta de
PERCEPCIONES (40115) para visualizar el cuadro de DOCUMENTO que permitira ingresar los datos del comprobante de percepciones: documento, serie-numero, fecha y código o RUC.
La información contenida en este reporte contable es para mostrar el tipo de moneda, los datos historico o pendiente indicando la fecha de inicio y de termino. Para obtener información del libro percepciones, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues estado
de cuentas (bco, fact, letras) para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.
INFORME LIBRO DE PERCEOCIONES
Hacer click en el código de la cuenta de PERCEPCIONES
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de PERCEPCIONES
(40115), moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener la
informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Haga click en estado de cuentas (bco, fact, letras), para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
En el recuadro anote la cuenta de RETENCIONES
Haga click en moneda local
Haga click en datos históricos
Anote la fecha del informe
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Software contable - Financiero
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del Registro de Percepciones
que realiza la empresa en un mes para sustenta el débito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
141
Software contable - Financiero
• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación doble con finalidad tributaria y contable. • Permite conocer el valor de los impuestos que se deben pagar • Permite determinar la base imponible del IGV e ISC • Registra y controla las ventas de mercaderías y/o bienes y servicios. • Muestra el valor de las operaciones gravadas y exoneradas del mismo modo para sustentar
el importe de los ingresos de las ventas para efecto del Impuesto a la Renta. • Determina valores para centralizar cada fin de mes en el libro diario.
La información solicitada en este reporte contable puede ser en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar el tipo de moneda o por periodo. El 5 de setiembre se vende mercaderias al cliente VEAPLAZA SAC equivalente a S/. 5,000.00 mas IGV según factura Nº 001-0963 Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
Objetivos
Es un libro auxiliar obligatorio de foliación doble, en el cual se anotan las ventas de bienes y servicios que están relacionados con el giro del negocio, como provenientes de operaciones secundarias o fuera del giro del negocio.
Registro de Venta
CASO Nº 06
VOUCHER
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2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de Origen y hacer click en el
subdiario 02 VENTAS, luego anotar el número de origen y la fecha del documento para registrar el asiento de VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS.
REGISTRO
Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.
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Software contable - Financiero
La información en este reporte contable es para ser mostrar el tipo de moneda, el periodo mensual o acumulada u orden de documento fecha o voucher Para obtener información del libro de ventas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues
registro de venta para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en analitico, moneda soles, periodo
acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
INFORME REGISTRO DE VENTA
Haga click en registro de ventas, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione informe contables
Haga click local Haga click en
fecha doc
haga OK para aceptar
Haga click mensual
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Software contable - Financiero
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del registro de ventas
que realiza la empresa en un mes para sustentar el débito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
145
Software contable - Financiero
• Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliación simple o doble de perceptores de rentas de cuarta categoría
• Las personas naturales que obtengan rentas de cuarta categoría, deberán llevar únicamente un libro de ingresos.
• Anotarán todos los ingresos o percepciones correspondientes a dichas rentas (4ta categoría), debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categoría se rigen por el principio de lo percibido.
• Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el Impuesto a la Renta.
El 15 de setiembre se adquiere servicios profesionales del contador Felipe Palacios por el valor de S/. 1,000.00 se retuvo el 10% según Recibo de Honorarios Nº 001-0125. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
Libro de Retenciones 4ta
Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliación simple o doble, donde se anotan como perceptores las personas naturales debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categoría se rigen por el principio de lo percibido.
Objetivos
CASO Nº 07
VOUCHER
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de Origen y hacer click en el
subdiario 15 HONORARIOS luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de SERVICIOS PRESTADOS POR HONORARIOS.
REGISTRO
Se registra los gastos sustentado con recibo por honorarios reconocido por la Ley del Impuesto a la Renta y el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como gastos durante el periodo contable.
Se visualiza el registro de la provisión de la venta con las percepciones. VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER
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Software contable - Financiero
La información en este reporte contable puede ser solicitado en forma Analítica, por origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del libro de honorarios, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro de
retenciones 4ta para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analitico, Moneda Soles, Periodo
Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
INFORME LIBRO DE RETENCIONES
Haga click en libro retenciones 4ta, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione informe contables.
Haga click local Haga click en
fecha doc
haga OK para aceptar
Haga click mensual
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Software contable - Financiero
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del libro donde se registran las
retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el impuesto a la renta, este informe se presenta por tipo de moneda y en forma mensual o acumulada.
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
149
Software contable - Financiero
LIBRO BANCOS Y CONCILIACION BANCARIA
§ Mediante los libros Bancos, se controla, registra, verifica y concilia el dinero que deposita en el
banco en cuenta corriente. En concordancia con el presupuesto de caja y banco. § Controla, registra y verifica el dinero de la empresa en cuenta corriente. § Para mantener la liquidez del efectivo depositados en el Banco. § Los libros de caja o bancos son los libros y documentos empleados para el control del saldo de
tesorería en caja y bancos. Para obtener información del libro bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues estado de
cuentas (bco, fact, letras) para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION
Libro Banco
Es un libro auxiliar y voluntario con rayado especial, en el cual se debe anotar las operaciones que efectúe la empresa con uno o varias entidades bancarias en donde mantiene una cuenta corriente.
Objetivos
INFORME
Haga click en estado de cuentas (bcos, fact. letras), para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
CASO VER TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZA
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de BANCO DE CREDITO M.N.
moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener de la informacion y haga
para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del movimiento del libro
bancos de un mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.
En el recuadro anote la cuenta de BANCO que esta controlando
Haga click en moneda local
Haga click en datos históricos
Anote la fecha del informe
haga OK para aceptar
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Software contable - Financiero
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de
y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
152
Software contable - Financiero
Para obtener efectuar la conciliacion bancaria, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro
banco y conciliacion para visualizar el cuadro CONCILIACION BANCARIA. 2. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, haga click en el recuadro en blanco para visualizar
selección de registros para seleccionar la cuenta del Banco que se desea CONCILIAR luego hacer enter, que permite obtener la informacion del movimiento de la cuenta corriente.
CONCILIACION BANCARIA
Haga click en libro bco y conciliacion, para visualizar el cuadro CONCILIACION BANCARIA.
En la barra de menú principal, seleccione informes contables
Haga click en el recuadro en blanco
Seleccione el código de la cuenta del banco.
153
Software contable - Financiero
3. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, ordenamos por: fecha, documento o
codigo, luego haciendo enter para que nos muestre todas la operaciones que hemos realizado, de ese modo ubicamos el documento presionamos enter para visualizar el cuadro MES DE CONCILIACION.
4. En el cuadro MES DE CONCILIACION, anotamos el número del mes que se
realizara la conciliacion y luego hacer , donde aparacera el numero en la columna del mes de conciliacion M/C indicando al sistema que ya fue verificado por el banco y por nosotros.
Numero del mes que nos indica que fue verificado por el banco y por nosotros
Anotamos el número del mes
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Software contable - Financiero
Para obtener información de conciliacion bancaria, seguir los siguientes pasos:
1. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, haga click en IMPRIMIR para visualizar el
cuadro REPORTE DE CONCILIACION que nos permitira observar el informe de los ingresos conciliados y no conciliados como los egresos conciliados y no conciliados, luego imprimir o salir del reporte.
INFORME CONCILIACION BANCARIA
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Software contable - Financiero
INFORMACIÓN FINANCIERA
Para obtener información en el balance de comprobacion, seguir los siguientes pasos: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione informes contables y luego balance de
comprobación de sumas y saldos para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos
La Información Financiera se presenta para identificar el estudio analítico de los balances del negocio entre una fecha o en comparación con los de otras fechas u empresas para medir su inversión
Llamado también balance de comprobación de sumas y saldos, es un informe que nos presenta la composición de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles.
Haga click en balance de comprobacion de suma de saldos, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION
En la barra de menú principal, seleccione informes contables
156
Software contable - Financiero
2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en moneda soles, registrando la
cuenta inicial en el recuadro desde y la cuenta final en el recuadro hasta y haga para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las sumas y saldos del
mayor, como los datos del debito y creditos de las cuentas, que hemos elegido para conseguir la información que deseamos, tiene la opción de ser presentado en soles o dólares y presenta un informe de acuerdo a un rango de cuentas seleccionadas
Haga click en moneda local
Anotar codigo de inicio
Anotar codigo de rango final
haga OK para aceptar
157
Software contable - Financiero
Para obtener información en la hoja de trabajo de 10 columnas, seguir los siguientes pasos: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione informes contables y luego en la hoja
de trabajo de 10 columnas para visualizar el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS.
2. En el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS, haga click en el registro, moneda
soles, periodo acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Haga click en registro
Haga click en soles Haga click en acumulado
haga OK para aceptar
Hoja de Trabajo de 10 Columnas
Es un informe que presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (balance-registro) y su distribución al balance, resultados por naturaleza y resultados por función.
Haga click en la hoja de trabajo de 10 columnas, para visualizar el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS
En la barra de menú principal, seleccione informes contables
158
Software contable - Financiero
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las sumas y saldos del
mayor, como los datos del activo y pasivo de las columnas del balance, asimismo las pérdidas y ganancias de los resultados por función y por naturaleza. Puede ser presentado en soles o dólares y en forma mensual o acumulada.
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
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Software contable - Financiero
Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de balance general y estados de resultado (función y naturaleza) a ser presentados en el panel de informes - balance según la CONASEV. Para obtener la información de los estados financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues balance y
estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar según la flecha de dirección formato de balance y ratios a fin de visualizar el cuadro SELECCIONAR.
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros básicos son el medio principal para suministrar información financiera de la empresa y se preparan a partir de los saldos de los registros contables a una fecha determinada.
FORMATO DE BALANCE Y RESULTADOS
Haga click en la barra de menú principal, seleccione informes contables
Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente en el formato de balance y ratios para visualizar el cuadro SELECCIONAR
En la flecha de direccion haga click en formato de balance y resultado
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Software contable - Financiero
1. En el cuadro SELECCIONAR. haga click en para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE FORMATO de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
Haga Click en UNO
161
Software contable - Financiero
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DEL FORMATO, anotar en los recuadros el código y los
nombres de las partidas de los estados financieros que deseamos que aparecen en el formato.
NOMENCLATURA CODIGO PARTIDA CUENTAS
A Activos Clase 1, 2 y 3 P Pasivos Clase 4 y 5 R Resultado Cuenta 66 y clase 7 N Naturaleza Clase 6 menos 66 y 69 F Función Clase 9 y Cuenta 69
NOMENCLATURA CODIGO PARTIDA EJEMPLO
000 Titulo de las partidas A000 ACTIVO 00 Subtitulo de las partidas A300 Activo no corriente 999 Total A999 TOTAL ACTIVO 99 Subtotal A399 Total activo no Corriente
=== Corte del total --- Corte del subtotal
Anotar el còdigo de la partida del EEFF
Anotar el nombre de la partida de los EEFF
Haga OK para aceptar
162
Software contable - Financiero
CODIGO DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE
Código PARTIDA P000 PASIVO Y PATRIMONIO A000 ACTIVO P050 A050 P100 PASIVO CORRIENTE A105 Caja y Bancos P105 Sobregiros bancarios A110 Clientes P110 Tributos por Pagar A115 Cuentas por Cob. Accionistas y Personal P115 Remuneraciones por Pagar A120 Cuentas por Cob. Diversas P120 Proveedores A121 Gastos Pagados por Anticipado P125 Cuentas por Pagar Diversas A125 Existencias P150 A130 Suministros diversos P199 Total Pasivo Corriente A135 Existencias por recibir P200 A140 Otros Activos P300 PASIVO NO CORRIENTE A150 P305 Beneficios Sociales de los Trabajadores A199 Total Activo Corriente P310 Provisiones Diversas A200 P350 A201 P399 Total Pasivo No Corriente A202 P400 A300 ACTIVO NO CORRIENTE P500 PATRIMONIO A310 Inmuebles, Maquinarias y Equipo P505 Capital Social A320 Depreciación y Amortización Acumulada P510 Capital adicional A350 P515 Participación Patrimonial del Trabajo A399 Total Activo No Corriente P520 Reservas A500 P525 Resultados Acumulados A992 P526 Resultados del Ejercicio A996 P550 A997 P599 Total Patrimonio A998 P600 A999 TOTAL ACTIVO P999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
BALANCE GENERAL
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Software contable - Financiero
CODIGOS DE LAS PARTIDAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Código PARTIDA Código PARTIDA F000 GANANCIAS Y PERD POR FUNCION N000 GANANCIA Y PERD POR NATURALEZ F105 Ventas Netas N105 Ventas Netas F110 Costo de ventas N110 Compra de mercadería F150 N115 Variación de mercaderías F199 UTILIDAD BRUTA N150 F200 N199 MARGEN COMERCIAL F205 Gastos de Ventas N200 F210 Gastos de Administración N205 Servicios Prestados por Terceros F250 N250 F299 RESULTADO DE OPERACION N299 VALOR AGREGADO F300 N300 F505 Ingresos Financieros N305 Cargas de Personal F510 Gastos Financieros N310 Tributos F515 Ingresos Diversos N350 F520 Gastos Diversos N399 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIO F550 N400 F999 UTILIDA ANTES PART Y DEDUC IMP R N405 Cargas Diversas de Gestión N410 Provisiones del Ejercicio N450 N499 RESULTADO DE EXPLOTACION N500 N505 Ingresos Financieros N510 Cargas Financieras N515 Ingresos Diversos N520 Gastos Diversos N550 N599 RESULTADO ANTES E IMP.RENTA
Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el estado por función y naturaleza, como el caso de ventas debe utilizarse la misma parte numérica del campo, diferenciándose por su tipo (N ó F). En el plan de cuentas se utilizará el prefijo "R" seguido de la parte numérica, en reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCION
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA
164
Software contable - Financiero
En el plan de cuentas se debe indicar el código definido en el formato de balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato. 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues balance
y estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar según la flecha de dirección enlace plan de cuentas y ratios para visualizar el cuadro SELECCIONAR.
ENLACE PLAN DE CUENTAS
Haga Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Informes Contables
Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente formato de balance y ratios para visualizar el cuadro SELECCIONAR
En la flecha de direccion haga click en enlace plan de cuentas
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Software contable - Financiero
1. En el cuadro SELECCIONAR. haga click en para visualizar el cuadro
INFORME, de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
2. En el cuadro INFORME.aparecera el catalogo de las cuentas para lo cual se debe hacer click en la cuenta que desea hacer el enlace con la partida de los estados financieros para visualizar el cuadro ENLACE FORMATO, de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Haga Click en UNO
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Software contable - Financiero
3. En el cuadro ENLACE FORMATO, anotar en el recuadro el código de la partida del estado
financiero que se desea el cual debe estar enlazado con la cuenta en el formato. Se debe tener en cuenta que para el caso de las cuentas de resultados, que tienen códigos en el estado de resultados, mantener la codificación similar a la del detalle numérico y debe estar precedido del prefijo "R".
Este informe muestra el balance general y los estados de resultados, clasificados de acuerdo al diseño del formato de balance y resultado. Para obtener información de los Estados Financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues balance de
estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar según la flecha de dirección del balance clasificado para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
BALANCE CLASIFICADO
Seleccione el código y pulse ENTER
Haga click en la barra de menú principal, seleccione Informes Contables
Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente balance clasificado para visualizar el cuadro SELECCIONDE IMPRESION
En la flecha de direccion haga click en balance clasificado
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Software contable - Financiero
1. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN, haga click en moneda local (soles) y formato 1,
luego para visualizar el cuadro CONSULTAS, de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
2. En el cuadro de CONSULTA, se puede ver la información de los estados financieros básicos,
por una parte el balance general y a su vez del estado de ganancias y perdidas por función como por naturaleza.
Balance General
Haga click en moneda local
Haga OK para aceptar
Haga click en formato 1
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Software contable - Financiero
Ganancias y Pérdidas por Función
Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
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Software contable - Financiero
3. Si la informacion contable (balance general o de ganancias y perdidas) se desea trabajar en
Excel, hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
El Balance General de la empresa comprende las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto. Las cuentas del activo deben ser presentadas en orden decreciente de liquidez y las del pasivo según la exigibilidad de pago decreciente, reconocidas en forma tal que presenten razonablemente la situación financiera de la empresa a una fecha dada.
Balance General
170
Software contable - Financiero
4. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por función) se desea trabajar en Excel,
hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
Ganancias y Pérdidas por Función
El Estado de Ganancias y Pérdidas comprenden las cuentas de ingresos, costos y gastos, presentados según el método de función de gasto. En su formulación se observa las partidas originados durante el periodo.
EXPORTANDO A EXCEL
171
Software contable - Financiero
5. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por naturaleza) se desea trabajar en Excel,
hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
El Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza comprenden las partidas de margen comercial, producción del ejercicio, valor agregado, excedente bruto de explotación, resultados antes de participación y resultado de ejercicio presentados según el método por naturaleza de gasto. En su formulación se observa las partidas originados durante el periodo.
172
Software contable - Financiero
6. Si la informacion contable (principales ratios) se desea trabajar en Excel, hacer click en el
botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
Los Ratios son indicadores financieros que permiten a través de las relaciones o proporciones y características significativas, de la actividad, de la evolución y del rendimiento de la empresa, de ese modo se puede predecir el comportamiento futuro.
PRINCIPALES RATIOS
EXPORTANDO A EXCEL
173
Software contable - Financiero
CIERRE DE CUENTAS
Es el registro del periodo que se realiza para cerrar todas las cuentas abiertas en el libro mayor, anotando mensualmente y al final del ejercicio contable. Representa asientos de transferencia que tiene por objeto hacer el traspaso de todas las partidas transitorias del balance como de ganancias y pèrdidas para efectuar en ella su resumen. Para ejecutar el proceso de cierre, seguir los siguientes pasos: 1. Configurar en el sistema el mes de trabajo en el menu cambio de mes, ingresando
el periodo 13. 2. Ingresar los códigos del plan contable vinculados al cierre de cuentas. 3. Registrar en el DIARIO de origen del voucher los asientos de cierre.
Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la apertura de año hasta trece (13) para el cierre de año. Para el cambio de mes a trabajar, seguir los pasos siguientes:
1. En los botones de acceso pulse el botón cambio de mes de trabajo, y aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar.
2. En el cuadro selección del mes a trabajar. seleccionar el número 13 del mes a trabajar, y
haga
PROCESO DE CIERRE
Cambio de Mes
Haga OK para aceptar
En el recuadro anotar el mes 13
174
Software contable - Financiero
OPERACIONES DE CIERRE
CTA 69.1 CUENTA 61
CUENTAS DE TRANSFERENCIA CTA 69.2
CUENTA 71
CLASE 9 CUENTA 79
CLASE 6 CUENTAS DE GESTION
CIERRE DE CUENTAS
CLASE 7 CLASE 8
CLASE 1
CLASE 2 CUENTAS DEL BALANCE CLASE 3
CLASE 4
CLASE 5
CUENTA 59
Para ingresar los códigos de cierre del plan de cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y despues plan de cuentas,
para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
CODIGO DEL PLAN CONTABLE
Desde la barra de menú principal, seleccione tablas
Desde tablas, haga click en plan de cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
175
Software contable - Financiero
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o subcuentas que desea trabajar la empresa para el CIERRE DE CUENTAS. Ejemplo: Anotar la cuenta contable 80 margen comercial, nivel de cuenta, registro, tipo de
cuenta, mayor. Haga .
176
Software contable - Financiero
EL VALOR DE LA CUENTA 701 VENTA DEL PERIODO CONTABLE EQUIVALE A S/. 10,000.00, REGISTRAR EL ASIENTO DE CIERRE
haga OK para aceptar
En el recuadro cuenta contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta
En el recuadro cuenta contable anotar el código de la cuenta que desea crear.
Anotar en tipo de cuenta: el Mayor
Anotar el tipo de análisis
Creando las Cuentas de Cierre
CASO Nº 08
177
Software contable - Financiero
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
4. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a voucher y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
5. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el Diario en el tipo de voucher que
aparece en la ventana de ORIGEN. NOTA: se puede crear en origen el voucher CIERRE para registrar los asientos de cierre
VOUCHER del Diario
Se anotará el nombre del voucher
Se anotará el número del voucher
Se anotará la fecha de cierre del voucher.
178
Software contable - Financiero
6. Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. De ese modo el sistema
presenta los siguientes campos.
Se CARGA la transferencias de saldos de ventas (Cuenta 701) anotando sus valores en el DEBE para el cierre al final del periodo.
Registrando en el Debe
Se abona la cancelación de la cuentas ventas a través de Margen Comercial (Cuenta 80) para el cierre al final del periodo.
Registrando en el Haber
179
Software contable - Financiero
CAPITULO VI GESTION FINANCIERA
Lección 18: Flujo de Caja Lección 19: Informes de la Gestión Financiera Lección 20: Tesorería Lección 21: Caja Chica Lección 22: Créditos y Cobranza
GESTION FINANCIERA
181
Software contable - Financiero
FLUJO DE CAJA
§ Muestra una visión anticipada de los ingresos y egresos de efectivo durante un periodo. § Permite a los ejecutivos de Dirección prever las necesidades de efectivo a corto plazo. § Sirve como medida de control de los gastos en efectivo. § Hace conocer que la empresa necesita efectivo para negociar con el cliente o proveedor.
MOVIMIENTO MES: MARZO
Nº Día MOVIMIENTO VALOR 01 02 03 04
02 05 16 27
Recibimos prestamos del Banco de Crédito Se vende mercaderías al Clientes SILVER GYM mas IGV Se cobra factura Nª 001-570 a PIKES S.A. Pagamos alquiler a MOBILIARIA SAC mas IGV
3,000.00 1,000.00
500.00 300.00
CASO Nº 09
Es una herramienta que relaciona la suma de los beneficios y las amortizaciones obtenidas, mostrando la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo durante un periodo o ejercicio determinado.
FLUJO DE CAJA
Objetivos
182
Software contable - Financiero
Para obtener información del flujo de caja, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues flujo de
caja para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION
Se visualiza en el DIARIO las operaciones del mes que refleja en el Flujo de caja
VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER
INFORME FLUJO DE CAJA
Haga click en flujo de caja, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
183
Software contable - Financiero
2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click moneda local, periodo semanal o
mensual y anote la fecha que desee para obtener la informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTA: FLUJO DE CAJA SOLES de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
5. En el cuadro de CONSULTA: FLUJO DE CAJA SOLES, se puede recibir la información del
movimiento del Flujo de Caja de una semana o mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste diario, semanal o mensual, luego seleccione las cuentas y haga ENTER para visualizar CONSULTA: DE ESTADO DE CUENTA para el análisis de los documentos.
Seleccione y haga ENTER
Haga click en Moneda Local Haga click en
Periodo Semanal
Anote la fecha del informe
haga OK para aceptar
184
Software contable - Financiero
6. En el cuadro de CONSULTA: DE ESTADO DE CUENTA, se ingresa al análisis de los
documentos que componen el estado de cuenta del flujo de caja.
7. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
185
Software contable - Financiero
INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA
§ Muestra los estados de cuentas de bancos, proveedores, clientes etc. § Describe los resultados para la gestión del área financiera. § Detalla los saldos de los bancos, clientes y proveedores. § Informa las características históricas de las cuentas pendientes o vencidas. Nos presenta un reporte de saldos por bancos, y monedas. Para obtener información de saldo de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues SALDOS DE
BANCOS para visualizar el cuadro CONSULTA.
SALDO DE BANCOS
Haga click en saldo de bancos, para visualizar el cuadro CONSULTA.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
Es la descripción de los resultados provenientes de los registros de voucher, donde muestra los estados de cuentas de bancos, clientes, proveedores, etc. que sirven para la gestión del área financiera.
INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA
Objetivos
186
Software contable - Financiero
2. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del SALDO DE
BANCOS de un mes, de todos los bancos tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.
Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada código (proveedor / cliente) en Soles y Dólares ordenado por fecha de vencimiento, considerando todos los documentos registrados en el sistema. Para obtener información de cuentas corrientes proveedores/clientes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues CUENTA
CORRIENTE PROVEEDORES/CLIENTES/ ... para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION.
CUENTAS CORRIENTES PROVEEDORES/CLIENTES
Haga click en CUENTA CORRIENTE PROVEEDORES /CLIENTES/ ..., para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
187
Software contable - Financiero
2. En el cuadro de SELECCION DE IMPRESION, seleccione el tipo de código que desea
consultar.
Luego haga click en solo saldo o todos los datos para visualizar el cuadro CONSULTA. 3. En el cuadro CONSULTA: PROVEEDORES CLIENTES seleccione al proveedor y presione
para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESIÓN.
Indicar el tipo de código
Haga click en solo saldos
haga OK para aceptar
Seleccione y presione al proveedor elegido.
188
Software contable - Financiero
4. En el cuadro SELECCION DE IMPRESIÓN haga click moneda local, datos históricos y luego
para visualizar el cuadro CONSULTAS: DETALLE DE LA CUENTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
5. En el cuadro de CONSULTAS: DETALLE DE LA CUENTA, podemos recibir la información
del PROVEEDORES O CLIENTES de un mes, tanto en moneda local como en moneda extranjera
Haga click en moneda local
Haga click en datos históricos
Haga OK para aceptar
Haga click SI
189
Software contable - Financiero
Informe que nos muestra en todo momento la situación de una cuenta o un tipo de cuentas (facturas, letras, bancos, todas las cuentas por pagar, todas las cuentas por cobrar, ..), además podremos solicitar un proveedor o cliente en especial, para una de sus cuentas o todas en las cuales haya realizado una operación financiera con nosotros, ordenada por su fecha de vencimiento, mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes. Se debe indicar el tipo de cambio del día al cual se debe actualizar la segunda moneda. Para obtener información de estado de cuenta (bcos, fact, letras,) seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues ESTADO DE
CUENTA (BCOS, FACT, LETRAS) para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de BANCO DE CREDITO M.N.
moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener de la informacion y haga
para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Estado de Cuentas (Bancos, Facturas, Letras, …)
Haga click en ESTADO DE CUENTA (BCOS, FACT, LETRAS, para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION.
En la Barra de Menú Principal, seleccione Gestión Financiera
En el recuadro anote la cuenta de BANCO que esta controlando
Haga click en moneda local
Haga click en datos históricos
Anote la fecha del informe
haga OK para aceptar
190
Software contable - Financiero
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del movimiento del libro
bancos de un mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.
Este informe nos ayudará a localizar las cuentas vencidas y vigentes de una manera inmediata, seleccionando para ello la moneda, si es por cobrar o por pagar y la fecha de inicio del informe. Para obtener información de cuentas vencidas y vigentes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues CUENTAS
VENCIDAS Y VIGENTES para visualizar el cuadro SELECCION.
CUENTAS VENCIDAS Y VIGENTES
Haga click en CUENTAS VENCIDAS Y VIGENTES, para visualizar el cuadro CONSULTA.
En la Barra de Menú Principal, seleccione Gestión Financiera
191
Software contable - Financiero
2. En el cuadro de SELECCION, presione moneda local, tipo por cobrar o pagar, actualizar el
tipo de cambio y fecha, luego haga para visualizar el cuadro CONSULTA.
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las cuentas vencidas y
vigentes por cobrar soles de acuerdo al mes actualizado, luego selecciones una de las cuentas y presione para visualizar CONSULTA: ESTADO DE CUENTA.
Haga OK para aceptar
Haga click en moneda local
Haga click en moneda local
Anote el tipo de cambio
Anote la fecha
Seleccionar una de las cuentas y haga enter
192
Software contable - Financiero
La consulta de este informe nos muestra las cuentas vencidas y vigentes de nuestros clientes y/o proveedores tanto vencidas como vigentes agrupadas por rangos de tiempo. Estos rangos son:
Cuentas Vencidas 61 - más 31 - 60 16 - 30 01 - 15
Cuentas Vigentes 00 - 15 16 - 30 31 - 60 61 - más
4. En el cuadro CONSULTA: ESTADO DE CUENTA se puede recibir la información del
movimiento del estado de la cuenta seleccionada de un mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.
193
Software contable - Financiero
TESORERIA
En esta área podemos realizar los PAGOS a nuestros proveedores, imprimir nuestros cheques - voucher y revisar los pendientes por pagar y los cheques girados.
TESORERIA
HECHO ECONOMICO MODALIDAD
CANJE DE DOCUMENTOS
CUENTA CORRIENTE
TRANSFERENCIAS
COMPRA
PAGO
TESORERIA
CREDITO
EFECTIVO
CLASIFICACIONTESORERIA
CUENTA CORRIENTE TRANSFERENCIASEFECTIVO
PAGO
ONEROSO: CON INTERES COMODATO: SIN INTERES
CON: DETRACCION, RETENCIONES 6%Y DESCUENTOS
SIN: DETRACCION, RETENCIONES 6% NI DESCUENTOS
CREDITO CANJE DE DOCUMENTOS
194
Software contable - Financiero
Tesorería tienen como objetivo: § Permite seleccionar a los proveedores para clasificar los pagos de acuerdo a la política de la
empresa. § Actualiza el flujo de caja como herramienta que muestra la entrada y salida de efectivo. § Permite generar los asientos contables generados internamente por los voucher por cada
operación. § Se controlan los cheques girados, pudiéndolo realizar personal administrativo no contable. Para mantenimiento de cuentas por pagar, seguir los siguientes pasos: 3. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues mantenimiento
de cuentas por pagar para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR.
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR, registrar el código de las
cuentas contables, luego haga click en pendiente o histórico, que puede ser ordenado por: fecha, documento o código luego haga click en buscar para obtener el listado de las cuentas por pagar.
MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR
Haga click en mantenimiento de cuentas por pagar, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
Objetivos
195
Software contable - Financiero
3. Luego de obtener el listado de las cuentas por pagar y se requiere nueva Reprogramación
de la Deuda haga doble click en la cuenta del proveedor para visualizar el cuadro ESTADO DE CARTERA.
Elige al proveedor y pulse enter
Anote el código contable de las cuentas por pagar.
Haga click en buscar
Haga click en fechar
Haga click en pendiente
196
Software contable - Financiero
4. En el cuadro ESTADO se reprograma el documento para reclasificar el ESTADO de la
obligacion luego indicar el nuevo estado del documento que son; cartera, descuento, cob.garantía, cob.libre, protesto, renovado y otro estado, seguido por la nueva FECHA.
5. En el cuadro ESTADO despues de reclasificar el ESTADO de obligacion se anotara la nueva
FECHA de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automática nuestro flujo de
caja, luego haga click en
haga OK para aceptar
se anotara la nueva FECHA
indicar el nuevo estado del documento
197
Software contable - Financiero
PAGOS A:
Fecha Proveedor RUC Comprob Monto Cheque Banco 25.01 ROJITAS S.R.L. 20304050607 001-F/250 10,472.00 120001 Banco crédito
Nos ayuda a definir un programa de pagos mediante cheques, marcando a aquellos proveedores que hemos decidido cancelar en determinada fecha. Para definir y programar el giro de los cheques voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues cheque voucher
para visualizar el cuadro PROGRAMA DE PAGOS.
CHEQUE VOUCHER
PROCESO DE PAGO
IDENTIFICANDO AL PROVEEDOR 1º PASO
IDENTIFICANDO EL MONTO 2º PASO
MODALIDAD DE PAGO 3º PASO
REGISTRO CONTABLE 4º PASO
IDENTIFICANDO AL PROVEEDOR
CASO Nº 10
198
Software contable - Financiero
2. En el cuadro PROGRAMA DE PAGOS haga click en para visualizar el cuadro CONFIRMAR.
3. En el cuadro CONFIRMAR anote la fecha que permite realizar el corte de los pagos a los
proveedores, luego haga click en para visualizar el cuadro SELECCIONAR. 4. En el cuadro SELECCIONAR haga click para visualizar el cuadro GIRO DE
CHEQUE.
Haga click en cheque voucher, para visualizar el cuadro PROGRAMA DE PAGOS.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
Haga click en Borrar Marcas
Haga click en Fecha
Anote la fecha de corte. Marcas
haga OK para aceptar
199
Software contable - Financiero
5. Estando en el cuadro GIRO DE CHEQUES seleccionamos el documento del proveedor y
presionamos enter para visualizar el cuadro BANCO 6. En el cuadro BANCO indicamos los días que se pagara el cheque y con que banco van a ser
cancelados, añadiendo el rubro del flujo de efectivo en el caso de formular dicha Estado Financiero, luego .
IDENTIFICANDO EL MONTO
Seleccione y haga enter
Anote los dias diferidos del cheque
Seleccione el banco
Anote el monto del cheque
Anote el código de flujo de efectivo
200
Software contable - Financiero
7. En el cuadro GIRO DE CHEQUE después de identificar el monto y la factura que se PAGARA
se procederá a fijar la modalidad del PAGO, luego presione el botón cheque para visualizar el cuadro BANCO por segunda vez.
8. En el cuadro BANCO por segunda vez seleccionamos con que banco van a ser cancelados,
añadiendo el rubro del flujo de efectivo, luego haga enter para visualizar el cuadro GIRO DE CHEQUES
MODALIDAD DE PAGO
Anote los días diferidos del cheque
Seleccione el banco
Anote el monto del cheque
Anote el código de flujo de efectivo
Haga click en el botón cheque para visualizar el cuadro BANCO
201
Software contable - Financiero
9. En el cuadro GIRO DE CHEQUES se confirmara el giro del cheque presionando SI para
visualizar el cuadro SELECCIONAR 10. En el cuadro SELECCIONAR haga click en por proveedor para imprimir del voucher y
visualizar el cuadro CONFIRMAR. 11. En el cuadro CONFIRMAR se registrará el tipo de cambio del dia luego haga para
registrar el asiento de EGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER 8. BCO DE CREDITO M.N. y registrado en el LIBRO DIARIO.
REGISTRO CONTABLE
Haga clicK en SI
Haga clicK por proveedor
Anote el tipo de cambio
Haga OK para aceptar
202
Software contable - Financiero
Para obtener información del libro diario de PAGO, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes contables y despues libro diario
para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click por origen, moneda
local, periodo mensual, ORIGEN 8. BCO DE CREDITO y para visualizar el cuadro CONSULTA.
2. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que
AUTOMATICAMENTE se han registrado en el PROCESO DE PAGOS que se ha realizado en el periodo contable de trabajo.
LIBRO DIARIO DE PAGO
203
Software contable - Financiero
Esta opción permite visualizar los cheques girados por una cuenta específica.
Para obtener información de los saldo de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues cheques girados
para visualizar el cuadro CHEQUES GIRADOS.
2. En el cuadro CHEQUES GIRADOS elegir el banco y registrar la fecha desde cuando
queremos ver nuestros cheques y haga , para visualizar CONSULTA.
CHEQUES GIRADOS
Haga click en libro banco y conciliacion, para visualizar el cuadro CHEQUE GIRADOS.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
Seleccione el código del banco
haga OK para aceptar
Anote la fecha
204
Software contable - Financiero
5. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de todos los CHEQUES
GIRADOS y a nombre de quienes fueron girados, con sus respectivos números que servirá para ver cronológicamente el giro de los cheques.
6. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
.
EXPORTANDO A EXCEL
205
Software contable - Financiero
CAJA CHICA O CAJA EGRESO
• Controlar la rendición de cuentas de cada gasto, así como acceder a un reporte de caja. • Reflejar el movimiento de pagos pequeños para compensar gastos del negocio. • El fondo fijo permite por su naturaleza ser liquidado periódicamente. • Permite cuidar los pagos menudos justificando en todo momento las operaciones que ha
efectuado. • Los gastos de fondo fijo deberán trasladarse según los documentos a las cuentas
correspondientes, generalmente a la cuenta 63 Servicios prestados por tercero. • permite controlar los pagos originados por cargas menudas y de exigencia inmediata que
hace frente la empresa.
Empresa; OLIMPIK SAC RUC: 20282451257 Caja chica de la gerencia Mes de Agosto
Nº Día MOVIMIENTO VALOR 01 02
03
04
02 05
07
09
Apertura de caja chica o caja de egresos Se paga en efectivo fotocopias a ROJITAS SRL según boleta de venta Nº 001-560 Se paga en efectivo por mantenimientos de local a RICARDO MIRANDA según recibo por honorarios Nº 001-120 Se paga en efectivo Útiles de oficina PIKES S.A., según ticket Nº 001-250
500.00
50.00
100.00
60.00
CAJA CHICA
Es un libro auxiliar potestativo o voluntario de foliación simple o doble, que permite controlar fondos para gastos generales o dinero fijo que fue creado para compensar gastos pequeños sin afectar a caja.
Objetivos
CASO Nº 11
206
Software contable - Financiero
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario
04 CAJA CHICA, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar los asientos de APERTURA DE CAJA CHICA.
VOUCHER APERTURA CAJA CHICA
Se CARGA el ingreso en efectivo (Cuenta 1013) anotando sus valores en el DEBE para aperturar caja chica.
Registrando en el Debe
REGISTRO APERTURA CAJA CHICA
207
Software contable - Financiero
Se abona la salida del efectivo (cuenta 10411) mediante el giro del cheque anotando sus valores en el HABER.
Registrando en el Haber
Se crea el fondo fijo sustentado con el cheque del Banco de Crédito por la apertura de caja chica para los gastos correspondientes
Documento fuente
Se crea el fondo fijo sustentado con el cheque del banco de crédito por la apertura de caja chica para los gastos correspondientes
Documento fuente
Haga OK para aceptar
Haga OK para aceptar
208
Software contable - Financiero
Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión financiera y después caja egreso
para visualizar el cuadro CAJA EGRESO. 2. En el cuadro CAJA EGRESO, ingrese al recuadro de selección de registro y pulse
enter para seleccionar la cuenta de CAJA CHICA que desea trabajar y haga enter para aceptar.
VOUCHER EGRESOS CAJA CHICA
Haga click en caja egreso, para visualizar el cuadro CAJA EGRESO.
En la barra de menú principal, seleccione Gestión Financiera
Ingrese al recuadro y pulse enter.
Seleccione el código de caja chica
209
Software contable - Financiero
3. Después de aceptar regresamos al cuadro CAJA EGRESO puede obtener los datos del
movimiento de CAJA CHICA. o puede ingresar los gastos según el mes que corresponda. REGISTRANDO LOS GASTOS CON BOLETAS
4. En el cuadro CAJA EGRESO, pulse insert para visualizar el cuadro INGRESO DE
DOCUMENTO, anotando en los recuadros; código y Nº de La FACTURA, código del proveedor, glosa, monto y cuenta del servicio.
Se registra los gastos con los fondos de caja chica y sustentado con BOLETA
Lo montos se anotaran en cero en los casilleros AFECTO y al IGV y su valor en el casillero de BOLETAS
Haga INSERT para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS
210
Software contable - Financiero
REGISTRANDO LOS GASTOS CON RECIBO DE HONORARIOS 5. En el cuadro CAJA EGRESO, pulse insert para visualizar el cuadro INGRESO DE
DOCUMENTO, anotando en los recuadros; código y Nº del RECIBO POR HONORARIOS documento fuente, código del proveedor, glosa, monto y cuenta del servicio.
Se registra Recibo de Honorarios: Esta opción se elegirá cuando el documento deba ser considerado en el Registro de Retenciones/Honorarios.
Trabajando con Recibo de Honorarios activara los casilleros vinculados a sus contribuciones
211
Software contable - Financiero
La información en este proceso permite registrar los egresos de caja chica, fondos fijos y fondos por rendir cuentas, el reporte contable puede ser solicitado en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión financiera y después caja egreso para
visualizar el cuadro CAJA EGRESO. 2. En el cuadro CAJA EGRESO, ingrese al recuadro de Selección de Registro y pulse enter
para seleccionar la cuenta de CAJA CHICA que se desea trabajar y haga enter para aceptar.
INFORME DE CAJA CHICA
Haga click en Caja Egreso, para visualizar el cuadro CAJA EGRESO
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
Ingrese al recuadro y pulse enter.
Seleccione el código de caja chica
212
Software contable - Financiero
3. En el cuadro CAJA EGRESO, podemos recibir la información de caja chica por los gastos que
ha realizado la empresa en un mes detallado de acuerdo a los ingresos y egresos, obteniendo los saldos acompañados con los datos como: razón social, Nº documentos, RUC. etc.
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
213
Software contable - Financiero
CREDITOS Y COBRANZA
Este modulo permite gestionar los cobros para mantener actualizado el flujo de caja, cuenta con una pantalla para no contadores en la cual se registran la cobranza y/o canje de documentos por proveedor, y genera internamente los voucher por cada operación.
CREDITOS Y COBRANZA
HECHO ECONOMICO MODALIDAD
CANJE DE DOCUMENTOS
CUENTA CORRIENTE
TRANSFERENCIAS
VENTA
COBRO
CREDITOS Y COBRANZA
CREDITO
EFECTIVO
CLASIFICACIONCREDITOS Y COBRANZA
CUENTA CORRIENTE TRANSFERENCIASEFECTIVO
COBRO
ONEROSO: CON INTERES COMODATO: SIN INTERES
CON: DETRACCION, RETENCIONES 6%Y DESCUENTOS
SIN: DETRACCION, RETENCIONES 6% NI DESCUENTOS
CREDITO CANJE DE DOCUMENTOS
214
Software contable - Financiero
Los créditos y cobranza tienen como objetivo: § Permite seleccionar a los clientes para clasificar los cobros de acuerdo a la política de la
empresa. § Actualiza el flujo de caja como herramienta que muestra la entrada y salida de efectivo. § Permite generar los asientos contables generados internamente por los voucher por cada
operación. § En la pantalla de cobranza puede estar vinculado para no contadores y que estén relacionado
con la política de créditos y cobranzas de la empresa. Para mantenimiento de cuentas por cobrar, seguir los siguientes pasos: 4. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues mantenimiento
de cuentas por cobrar para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR.
6. En el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR, registrar el código de las
cuentas contables, luego haga click en pendiente o histórico, que puede ser ordenado por: fecha, documento o código luego haga click en buscar para obtener el listado de las cuentas por cobrar.
Objetivos
MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR
Haga click en mantenimiento de cuentas por cobrar, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
215
Software contable - Financiero
7. Luego de obtener el listado de las cuentas por cobrar y se requiere nueva
Reprogramación de la Deuda haga doble click en la cuenta del cliente para visualizar el cuadro ESTADO DE CARTERA.
Anote el código contable de las cuentas por cobrar.
Haga click en buscar
Haga click en fechar
Haga click en pendiente
Elige al cliente y pulse enter
216
Software contable - Financiero
8. En el cuadro ESTADO DE CARTERA se reprograma el documento para reclasificar el
ESTADO de la obligacion luego indicar el nuevo estado del documento que son; cartera, descuento, cob.garantía, cob.libre, protesto, renovado y otro estado, seguido por la nueva FECHA.
9. En el cuadro ESTADO DE CARTERA despues de reclasificar el ESTADO de obligacion se
anotara la nueva FECHA de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automática
nuestro flujo de caja, luego haga click en .
indicar el nuevo estado del documento
Haga OK para aceptar
se anotara la nueva FECHA
217
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COBROS
Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 10.01 EUROS GYM 20369874566 001-F/120 5,950.00 DP/ 2501 Banco crédito 12.01 VEAPLAZA S.A.C. 20459876953 001-F/140 1,190.00 Efectivo 18.01 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,380.00 DP/ 5821 Banco crédito 18.01 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,000.00 LE/ 5210 *
• La LETRA firmada por nuestro cliente WESTERN S.R.L es a 30 d/v
CASO Nº 12
PROCESO DE COBRANZA
IDENTIFICANDO AL CLIENTE 1º PASO
IDENTIFICANDO EL MONTO 2º PASO
MODALIDAD DE COBRO 3º PASO
REGISTRO CONTABLE 4º PASO
218
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Para efectuar el proceso de cobranza, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues cobranza para
visualizar el cuadro COBRANZA 2. En el cuadro COBRANZA, registre en el recuadro del cliente, el código o RUC del CLIENTE,
asimismo en el recuadro T/C el tipo de cambio seguido por la fecha del cobro, luego haga
click en BUSCAR
Haga click en cobranza, para visualizar el cuadro COBRANZA.
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
IDENTIFICANDO AL CLIENTE
PROCESO DE COBRANZA
Haga click en buscar Haga click en fecha Anote el RUC cliente
219
Software contable - Financiero
3. Estando en el cuadro COBRANZA, con los datos del código o RUC del CLIENTE, el
tipo de cambio y la fecha del cobro, haga DOBLE click en los datos de la factura del cliente, para visualizar el cuadro MONTO A COBRAR
COBRO A:
Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 10.01 EUROS GYM 20369874566 001-F/120 5,950.00 DP/ 2501 Banco crédito
En el cuadro COBRANZA después de identificar el monto y la factura que se cobrara se procederá a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el código de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso A TRAVÉS DE CUENTA CORRIENTE. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dólares Flujo de efectivo: añadir el código del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: código del documento y serie-numero del documento que genero el pago el cliente Fechas: del documento de origen y del vencimiento
IDENTIFICANDO EL MONTO
COBRO A TRAVES DE CUENTA CORRIENTE
MODALIDAD DE COBRO
Anote el monto del cobro
Seleccione y haga enter
Haga OK para aceptar
220
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En el cuadro COBRANZA después de identificar la FORMA DE COBRO del documento, presionar
el botón cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamaño de impresión del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO.
REGISTRO CONTABLE
Haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO
Anote el código de la cuenta
Anote el monto
haga OK para aceptar
Documento del cobro
Fecha
Nº Doc. del cobro
Presione el boton cobro Haga clic
en A4
221
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COBRO A:
Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 12.01 VEAPLAZA S.A.C. 20459876953 001-F/140 1,190.00 DP/9690 Efectivo
En el cuadro COBRANZA después de identificar el monto y la factura que se cobrara se procederá a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el código de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso EN EFECTIVO. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dólares Flujo de efectivo: añadir el código del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: código del documento y serie-numero del documento que genero el pago el cliente Fechas: del documento de origen y del vencimiento
COBRO EN EFECTIVO
MODALIDAD DE COBRO
Haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO
Anote el código de la cuenta
Anote el monto
haga OK para aceptar
Documento del cobro
Fecha
Nº Doc. del cobro
222
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En el cuadro COBRANZA después de identificar la FORMA DE COBRO del documento, presionar
el botón cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamaño de impresión del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO. COBRO A:
Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 18.01 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,000.00 LE/ 5210 * * La LETRA firmada por nuestro cliente WESTERN S.R.L es a 30 d/v
En el cuadro COBRANZA después de identificar el monto y la factura que se cobrara se procederá a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el código de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso CANJE DE LETRA. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dólares Flujo de efectivo: añadir el código del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: código del documento y serie-numero del documento de la LETRA. Fechas: del documento de origen y del vencimiento.
REGISTRO CONTABLE
CANJE DE LETRA
MODALIDAD DE COBRO
Presione el boton cobro Haga clic
en A4
223
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En el cuadro COBRANZA después de identificar la FORMA DE COBRO del documento, presionar
el botón cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamaño de impresión del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO..
REGISTRO CONTABLE
Haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO
Anote el código de la cuenta
Anote el monto
Haga OK para aceptar
Documento del crèdito
Fecha
Nº Doc. del cobro
Presione el boton cobro Haga clic
en A4
224
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Para obtener información del libro diario de cobranza, seguir los siguientes pasos: 3. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes contables y despues libro diario
para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click por origen, moneda
local, periodo mensual, ORIGEN COBRANZA y para visualizar el cuadro CONSULTA. 4. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que
AUTOMATICAMENTE se han registrado en el PROCESO DE COBRANZA y observar las distintas formas de cobrar al cliente, modalidades que se ha realizado en el periodo contable de trabajo.
LIBRO DIARIO DE COBRANZA
225
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Para obtener información de la hoja de cobranza, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues hoja de
cobranza para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA 2. En el cuadro REPORTE CON FECHA, registre en el recuadro de fecha, el dia, mes y año de
que se obtendrá hasta ese momento de las documentos (facturas, letras, etc) de los
CLIENTES, para visualizar el cuadro CONSULTA, luego haga click en 3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de los CLIENTES como la zona
y código del cobrador datos del documento y fecha de vencimiento.
HOJA DE COBRANZA
Haga click en hoja de cobranza, para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
Anote la fecha del reporte del CLIENTE
haga OK para aceptar
226
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Para obtener información de la aviso vencimiento de letras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues aviso
vencimiento de letras para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA
AVISO VENCIMIENTO DE LETRAS
Haga click en aviso vencimiento de letras, para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA
En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera
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Software contable - Financiero
2. En el cuadro REPORTE CON FECHA, registre en el recuadro de fecha, el dia, mes y año de
que se obtendra hasta ese momento de las documentos (solo letras) de los CLIENTES, para
visualizar el cuadro CONSULTA, luego haga click en 3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las letras pendientes de los
CLIENTES como la zona y código del cobrador datos del documento y fecha de vencimiento,
luego haga clic en para visualizar la hoja de IMPRESIÓN.
Anote la fecha del reporte del CLIENTE
haga OK para aceptar
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4. En la hoja de IMPRESION, se puede recibir la información del AVISO DEL VENCIMIENTO
DE LETRAS a una fecha determinada, luego se procederá a imprimir.
229
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CAPITULO VII GESTION DE NEGOCIOS
Lección 23: Gestión de Negocio Lección 24: Resultado Gestión De Negocio Lección 25: Presupuesto
GESTION DE
NEGOCIO
231
Software contable - Financiero
GESTION DE NEGOCIOS
Gestión del Negocios envuelve la identificación y análisis que es objeto o materia de una ocupación lucrativa o de interés, que permite obtener mayor rendimiento de ella o para que produzca mejor efecto.
Clasificación de las Unidades de Negocio
PRODUCCION COMERCIO SERVICIOS
UNIDADES UNIDADES UNIDADES
DEPARTAMENTO PRODUCTOS PROYECTOS
PROCESOS SUCURSALES SERVICIOS
232
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Los centros de costos son unidades operacionales susceptibles de medir su gestión. La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos con un centro de costos o área de negocio al momento del ingreso de un voucher. Para ingresar las unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después
unidades de negocio (C. Costo). para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS.
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS Pulse insert para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS que nos permite crear el código y nombre del centro de costos, área de negocio, proyecto o producto.
UNIDAD DE NEGOCIO
Desde la barra de menú principal, seleccione gestion de negocio
Desde gestion de negocio, haga click en unidades de negocio para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS.
233
Software contable - Financiero
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS crea un código y el nombre del
producto o proyecto de la unidad del negocio, con el respectivo amarre y haga ok
CAMPOS DEL CUADRO MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS El objetivo principal de esta estructura es determinar la utilidad y los gastos de cada una de éstos, así como su rentabilidad. Los siguientes campos se definen así: CODIGO Se ingresan dos dígitos para el grupo y cuatro para el centro de costos. DESCRIPCION Se define el nombre del centro de costos. Para realizar el mantenimiento de los centros de costos, se debe ingresar el código respectivo y los amarres tanto al Debe como al Haber.
Ingrese el código de la unidad de negocio
haga OK para aceptar
Ingrese el nombre de la unidad de negocio
234
Software contable - Financiero
Para que el sistema clasifique los datos del centro de costos de acuerdo al plan de cuentas, las cuentas se relacionan como cuentas de gastos o ingresos, por defecto, el sistema considera a todas las cuentas Sin centro de costos. Para ingresar las clasificar cuentas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después clasificar
cuentas, para visualizar el cuadro INFORME. 2. En el cuadro INFORME nos permite clasificar las cuentas contables, Haga enter en el
rubro: gastos o ingresos para visualizar CENTRO DE COSTOS y activar como cuenta de perdidas o ganancias
T: TIPO N: Nivel de cuenta 1: Balance 2: Subcuenta 3: Registro
Se programa en tablas/plan de cuentas
C. Costos; Centro de costos Se programa en gestion /clasificar cuentas
CLASIFICACION DE CUENTA
Desde la barra de menú principal, seleccione Gestion de Negocio
Desde Gestion de Negocio, haga click en clasificas cuentas para visualizar el cuadro INFORME.
Haga enter en el rubro: gastos o ingresos para visualizar CENTRO DE COSTOS y activar como cuenta de perdidas o ganancias.
235
Software contable - Financiero
3. En el cuadro CENTRO DE COSTOS después de seleccionar las cuentas contables, haga click
para clasificar en; Sin centro de costos, Cuenta de Pérdida (para los gastos), Cuenta de Ganancia (para los ingresos).
Se debe de clasificar las cuentas que controlan los ingresos y los gastos, como:
CLASIFICACION CARACTERISTICAS Sin centro de costos Cuentas desactiva que no permite mostrar en el cuadro de
pérdidas y ganancias en las unidades de negocio. Cuenta de pérdida Para los gastos en las unidades de negocio. Cuenta de ganancia Para los ingresos en las unidades de negocio.
ACTIVO CLASE 1, 2 y 3
PASIVO CLASE 4
PATRIMONIO CLASE 5
GASTOS
CLASE 6
COMPRAS PERSONAL ALQUILER EXCEPCIONAL TRIBUTO FINANCIERO DIVERSOS
INGRESOS
CLASE 7
VENTAS PERSONAL ALQUILER EXCEPCIONAL TRIBUTO FINANCIERO DIVERSOS
237
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RESULTADO GESTION DE NEGOCIO
Este es un estado de resultado clasificado por el centro de costos seleccionado, mostrándonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el control, informe gerencial para la toma de decisiones, por centro de costo ó área de negocios. Para ingresar en resultado operacional, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después resultado
operacional, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE DATOS haga click en moneda (local o dólares), el rango de
fechas que se desea analizar los ingresos y gastos, anote en centro de costos el código del producto o proyecto y pulse OK para visualizar el cuadro CONSULTA.
RESULTADO OPERACIONAL
Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Gestion de Negocio
Desde gestion de negocio, haga click en resultado operacional para visualizar el cuadro SELECCION DE DATOS
haga click en moneda local
Haga OK para aceptar
Anote el código del centro de costos
Indique la fecha
238
Software contable - Financiero
3. En el cuadro CONSULTA haga enter en unos de los rubros de ingresos o egresos para
visualizar el cuadro de SELECCIÓN.
4. En el cuadro SELECCION haga click en SI para visualizar el cuadro de CONSULTA.
Seleccione el rubro: gastos o ingresos y haga enter para ver los datos ampliados.
haga SI para aceptar
239
Software contable - Financiero
5. En el cuadro de CONSULTA permite obtener datos detallados en función a los
actividades: productos, proyectos, servicios, etc. seleccionado de la unidad de negocio para obtener los resultados de ingresos y egresos
240
Software contable - Financiero
Este informe tiene una presentación semejante al resultado operacional, mostrándonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto con su detalle para el respectivo control
Para ingresar a los gastos por unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Gestión de Negocio y después
gastos por unidad de negocio, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS.
2. En el cuadro SELECCIÓN DE DATOS haga click en moneda (local o dólares), el rango de
fechas que se desea analizar y anote en cuenta el código de la cuenta que deseamos analizar
y pulse para visualizar el cuadro CONSULTA.
GASTOS POR UNIDADES DE NEGOCIOS
Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Gestion de Negocio
Desde Gestion de Negocio, haga click en Gastos por Unidades de Negocio para visualizar el cuadro SELECCION DE DATOS
haga click en moneda local
Haga OK para aceptar
Anote el código de la cuenta
Indique la fecha
241
Software contable - Financiero
3. En el cuadro CONSULTA haga enter en unos de las unidades de negocio (Productos o
Proyectos) para visualizar el cuadro de SELECCIÓN.
4. En el cuadro SELECCION haga click en SI para visualizar el cuadro de CONSULTA.
Pulse enter en el centro de costos presupuestado para visualizar selección y ver los datos ampliados.
Haga SI para aceptar
242
Software contable - Financiero
5. En el cuadro de CONSULTA permite obtener informe detallado en función a unidad de negocio, seleccionado de acuerdo a los rubros de los ingresos o egresos.
El cuadro de saldos por cuentas presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados, desde el mes de apertura hasta diciembre, para un determinado rango de cuentas, muy utilizado para el análisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos.
Para ingresar a saldo por cuentas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después saldo por
cuentas, para visualizar el cuadro SALDO POR CUENTA.
SALDOS POR CUENTAS
Desde la barra de menú principal, seleccione gestion de negocio
Desde gestion de negocio, haga click en saldo por cuentas para visualizar el cuadro SALDO POR CUENTA.
243
Software contable - Financiero
2. En el cuadro SALDO POR CUENTAS haga click en moneda (local o dólares), periodo (mensual o acumulado), detalle (sin c costo o con c. costo) que se desea analizar y anote la cuenta o cuentas (desde - hasta) que deseamos analizar y pulse OK para visualizar el cuadro CONSULTA.
Además al solicitar el informe pedimos que incluya los centros de costos asociados a cada una de estas cuentas 3. En el cuadro de CONSULTA permite obtener informe detallado en función a las cuentas de
los importes totales de los proyectos seleccionado de la unidad de negocio.
haga click en Moneda local
Haga OK para aceptar
haga click en Detalle Con C. Costo
Anote el còdigo de la Cuenta inicial
Anote el còdigo de la Cuenta final
haga click en Periodo Acumulado
244
Software contable - Financiero
4. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por naturaleza) se desea trabajarla
en Excel, hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
245
Software contable - Financiero
PRESUPUESTO
Este archivo permite guardar la información relacionada con los estimados de ingresos y gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio, y va a servir para medir la marcha de la gestión económica y financiera de la empresa. Para ingresar ha presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después presupuesto,
para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO.
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS Pulse Insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO que permite crear el código y nombre del proyecto o producto, para elaborar su presupuesto.
CREACION DEL PRESUPUESTO
Desde la barra de menú principal, seleccione gestion de negocio
Desde gestion de negocio, haga click en presupuesto para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
246
Software contable - Financiero
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTOS crea un código y el nombre del
producto o proyecto para formular el presupuesto y haga click en ingreso de la partida
presupuestal y luego haga para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO
Pulse enter en la unidad de negocio presupuestado para visualizar mantenimiento de presupuesto y ver los datos ampliados.
Haga click en ingreso de la partida presupuestal para aceptar.
247
Software contable - Financiero
4. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO pulse insert para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
.
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
ENLACE EN LOS COMPROBANTES Se debe clasificar cada cuenta a nivel de registro que intervenga en el presupuesto. PARTIDA PRESUPUESTAL Se definen códigos por cada partida presupuestal de 6 caracteres siendo el primero "G" para los ingresos y "P" para los gastos.
Pulse enter en los gastos o ingresos presupestados para visualizar mantenimiento de presupuesto y estimar los montos.
248
Software contable - Financiero
5. En el cuadro MANTENIMIENTO DEL PRESUPUESTO, anotar en los recuadros, el código y
nombre de la partida presupuestal, además se ingresan los montos estimados para los meses de Enero a Diciembre.
CAMPOS DEL CUADRO MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO Los siguientes campos se definen asi: CODIGO Se define un código para la cuenta respectiva, utilizando dos dígitos para el presupuesto por ejemplo; administración, ventas y seis dígitos para la partida presupuestal. para las cuentas se ingreso de sebe utilizar el prefijo 'G' y para las de gastos se debe utilizar el prefijo 'P'. NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto. MONTO Se ingresan los montos estimados en dólares para los meses de enero a diciembre. la moneda local es calculada por el sistema utilizando el tipo de cambio, venta de fin de mes, ingresando en tabla de tipo de cambio y ctas.
Anote el codigo presupuetada
haga OK para aceptar
Ingrese el nombre de la partida presupuestada Anote los
montos estimados
249
Software contable - Financiero
Permite evaluar la situación real del presupuesto, comparando lo presupuestado con lo ejecutado. Para ingresar ha presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después control
presupuestal, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS.
2. En el cuadro SELECCIÓN DE DATOS haga click en moneda (local o dólares) y anotar el código del proyecto o producto para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
.
INFORME DE CONTROL PRESUPUESTAL
Desde la barra de menú principal, seleccione gestion de negocio
Desde gestion de negocio, haga click en control presupuestal para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS
Haga click en moneda local Ingreso el còdigo del
centro de costos presupuestado
haga OK para aceptar
250
Software contable - Financiero
3. En el cuadro de CONSULTA muestra los datos para evaluar la situación real del
presupuesto.
251
Software contable - Financiero
CAPITULO VIII INFORME GERENCIAL
1. I.D.G. 2. BANCOS 3. CLIENTES 4. PROVEEDORES 5. UNIDADES DE NEGOCIO 6. PRESUPUESTOS 7. BALANCE
IMFORME GERENCIAL
253
Software contable - Financiero
INFORMES GERENCIALES
En el menú informes gerenciales, los distintos reportes se han clasificado bajo siete áreas de análisis las cuales son:
Cada uno de los informes gerenciales es una plantilla sobre la que se podrá agrupar, ordenar, filtrar y totalizar diversa información según el área de análisis. Existen múltiples formas de manipular los datos a fin de obtener información que usted necesite. En el presente manual se presentan algunas de dichas posibilidades y desde aquí le animamos a explorar aquella información vital según el giro de su negocio.
El módulo de informes gerenciales de Siscont 2007 Versión Empresarial está enfocado en el manejo y análisis de información para los toma de decisiones.
Clasificación de los Informes Gerenciales
INFORME GERENCIAL
I.D.G. BANCOS CLIENTES
PROVEEDORES UNIDADES DE NEGOCIO
PRESUPUESTO BALANCE
254
Software contable - Financiero
En el informe diario de gestión (I.D.G.) se muestra información resumida sobre:
• Flujo de efectivo • Saldo de caja / banco • Documentos por cobrar • Documentos vencidos por cobrar • Documentos por pagar • Documentos vencidos por pagar • Gastos por unidad de negocio • Ventas por unidad de negocio • Utilidad vs rentabilidad
En este informe presenta la información agrupada en dichos concepto para su análisis directo, igualmente muestra de manera gráfica el flujo de caja, gastos por unidad de negocio, ventas por unidad de negocio y utilidad vs rentabilidad. El informe se presenta de la siguiente manera: Para ingresar en informe diario de gestión (I.D.G.) seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y después,
informe diario de gestión (I.D.G.). para visualizar el cuadro FECHA DEL INFORME.
I.D.G.
Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales
Desde informes gerenciales, haga click en informe diario de gestión (I.D.G.). para visualizar el cuadro FECHA DEL INFORME.
255
Software contable - Financiero
2. En el cuadro FECHA DEL INFORME. Anote la fecha del informe para su análisis directo y
haga Ok para que siga el proceso y podamos obtener la información en EXCEL 3. Luego de anotar la fecha en el cuadro FECHA DEL INFORME se presenta la información
agrupada en dichos concepto para su análisis directo, igualmente muestra de manera gráfica el flujo de caja, gastos por unidad de negocio, ventas por unidad de negocio y utilidad vs rentabilidad. El informe se presenta de la siguiente manera
haga OK para aceptar
Anote la fecha del INFORME
256
Software contable - Financiero
Para obtener información de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues
bancos se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes.
BANCOS
Haga click en BANCOS, para mostrar el informe en EXCEL
En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes gerenciales
257
Software contable - Financiero
3. Las PREGUNTAS mas frecuentes son:
• ¿Cuáles son mis movimientos de bancos? • ¿Cuáles son mis saldos por cuenta? • ¿Cuáles son los cheques por vencer en los próximos quince días clasificados
por cuenta? • ¿Cuales son mis movimientos por fecha? • Necesito un listado del total de cheques girados, ¿como lo obtengo?
4. Respondiendo a la pregunta ¿Cuáles son mis movimientos de bancos?
Es la pregunta que responde inicialmente el informe de bancos. En este primer informe puede ver totales y subtotales en moneda nacional y extranjera para cada una de las cuentas.
SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo RUT) y a continuación va al
menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a
Datos → Esquema → Mostrar Detalle
258
Software contable - Financiero
5. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis saldos por cuenta?
Para obtener el informe de “Saldo por cuenta” modificaremos la tabla dinámica del informe “Movimiento de bancos”: haremos clic derecho en cualquier celda de la tabla y elegimos la opción “Mostrar lista de campos” como se muestra a continuación:
Fig. 1 - Mostrar lista de campos de tabla dinámica A continuación se mostrará el panel “Lista de campos de tabla dinámica” como se muestra:
Fig. 2 – Panel: Lista de campos de tabla dinámica
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Software contable - Financiero
En el cuadro superior del panel lista de campos de tabla dinámica dejaremos marcados con un aspa (√) solo los campos CUENTA y SALDO, para el resto de campos hacer clic en la casilla de verificación respectiva para desmarcarlos. Quedará de la siguiente manera:
Fig. 3 – Lista de campos para informe Saldo de Cuenta
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Luego de colocar un titulo adecuado al informe y cerrando el panel de listado de campos obtendremos el informe requerido:
Fig. 4 – Informe: saldo por cuenta
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
261
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6. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son los cheques por vencer en los próximos quince
días clasificados por cuenta?
Partiendo del informe “Movimientos de bancos”, mostramos el listado de campos (clic derecho en cualquier celda de la tabla, elegir “mostrar lista de campos”). Añadimos el campo DOC quedando de la siguiente forma
Fig. 5 – Listado de campos informe cheques por vencer
Seguidamente aplicamos un filtro sobre los documentos para que muestre solo cheques, para ello hacer clic en el botón de filtro de la columna DOC y elegimos sólo el tipo CH (cheque) como se muestra a continuación:
Fig. 6 – Selección de filtro de tipo de documento
262
Software contable - Financiero
Finalmente aplicaremos el filtro: Filtro de fecha → Filtro Personalizado, elegimos la opción “es posterior a” y le indicamos la fecha: 15/01/2007 (Asumiendo que estamos el 1 de enero de 2007).
Fig. 7 – Selección de filtro en campo tipo fecha
El filtro a aplicar queda de esta manera:
Fig. 8 – Filtro por fecha
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Al hacer clic en aceptar y modificando el titulo del informe a uno más adecuado obtenemos el siguiente el resultado:
Fig. 9 – Informe: Cheques por vencer en los próximos 15 días por cuenta
NOTA: Si se aplica un filtro sobre otro filtro, éste será acumulativo. Una columna tiene un filtro si se muestra el siguiente icono:
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
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7. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuales son mis movimientos por fecha?
Para elaborar este informe partimos del informe inicial “Movimientos de bancos”, mostramos los campos (clic derecho en tabla dinámica y elegir “Mostrar lista de campos”), elegimos y distribuimos los campos de la tabla dinámica como se muestra a continuación:
Fig. 10 – Lista de campos para Movimientos por fecha
A continuación hacemos clic derecho sobre una celda de la columna FECHAV y escogemos la opción “Configuración de campo”, marcamos para que muestre subtotales:
Fig. 11 – Configuración de campo fecha
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Agregando un titulo adecuado, tenemos listo el informe que se verá de la siguiente manera:
Fig. 12 - Informe: Movimientos por fecha
El informe se muestra ordenado ascendentemente por fechas indicando los movimientos para un día determinado, el monto (saldo) por día y al final del informe el monto final de todos ellos. En este informe podríamos realizar un filtro para ver solo los cheques por cobrar para la presente semana, la próxima semana, la semana pasada o cualquier otro criterio al hacer clic en el botón de filtro de la columna fecha y eligiendo “Filtros de fecha”.
266
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Los filtros de fecha que puede elegir en Excel 2007 se muestran a continuación:
Fig. 13 – Filtros de fecha de Excel 2007
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
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8. Respondiendo a la PREGUNTA: Necesito un listado del total de cheques girados, ¿como lo
obtengo?
Obtendremos este informe tomando como base el informe inicial “Movimientos de bancos”, mostramos el listado de campos (clic derecho en la tabla dinámica y elegir “Mostrar lista de campos”), elegimos y distribuimos los campos de la tabla dinámica como se muestra a continuación:
Fig. 14 – Lista de campos para Cheques girados
A continuación procedemos a filtrar los documentos para diferenciar los cheques del resto de documentos. Para ello en la columna DOC hacemos clic en el botón de filtro para mostrar solo cheques girados (CH):
Fig. 15 – Filtro de informe de cheques girados
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Anotando un titulo adecuado el informe quedara de la siguiente forma:
Fig. 16 – Informe: Cheques girados
El total de egresos aparece resaltado (amarillo) en la celda final de la columna SALDO filtrada.
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
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Bajo esta área podremos analizar aquella información relacionada con documentos por cobrar Para obtener información de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues
CLIENTES se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes.
Fig. 17 – Informe: Documentos pendientes de cobro
CLIENTES
Haga click en CLIENTES, para mostrar el informe en EXCEL
En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes gerenciales
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3. La PREGUNTAS mas frecuentes son:
§ ¿Cuáles son mis documentos pendientes de cobro? § Quiero saber cuáles son las cobranzas que tengo que realizar para cada cliente, ¿cómo
lo obtengo? § Deseo ver mi cobros por fechas, ¿qué tengo que hacer?
4. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis documentos pendientes de cobro? En este informe inicial se muestra el listado de todos los documentos ordenados por número de documento.
Fig. 18 – Informe: Documentos pendientes de cobro
En este informe se aprecia los números de documento y sus montos, esta última columna destaca las cantidades mediante código de colores (menores a cero en rojo, mayores o iguales a cero en verde).
NOTA: Formato condicional es la característica de Excel 2007 que permite resaltar celdas con colores o iconos en base a un criterio o regla.
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Al presente informe es posible aplicarle filtros de fecha para, por ejemplo, ver los documentos pendientes por vencer la presente semana, la próxima semana o cualquier otro criterio. Para ello hacer clic en el botón de filtro de la columna fecha y eligiendo “Filtros de fecha” (los filtros de fecha se mostraron en la Fig. 14). 5. Respondiendo a la PREGUNTA: Deseo ver mi cobros por fechas, ¿qué tengo que hacer? Para obtener el informe de cobros por fechas partimos del informe “Documentos pendientes de cobro” y usaremos tablas dinámicas para obtenerlo. Hacemos clic derecho en cualquier celda de la tabla en dicho informe y elegimos la opción “Mostrar lista de campos” (Ver Fig. 4). En el panel “Lista de campos de tabla dinámica”; elija los campos de manera que quede como la figura mostrada a continuación:
Fig. 19 – Lista de campos para Cobros por fecha
SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo CUENTA) y a continuación va
al menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a
Datos → Esquema → Mostrar Detalle
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Con dichos cambios en el informe inicial, y colocándole un título adecuado a este nuevo informe quedará de la siguiente forma:
Fig. 20 – Informe: Cobros por fecha
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
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6. Respondiendo a la PREGUNTA: Quiero saber cuáles son las cobranzas que tengo que
realizar para cada cliente, ¿cómo lo obtengo?
Para obtener este informe seleccionaremos los siguientes campos en el panel “Lista de campos de tabla dinámica” (para mostrarlo hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla):
Fig. 21 – Lista de campos para Cobros por cliente El informe es muy similar al de cobros por fecha, la diferencia esta en que ahora la primera columna es el cliente (o razón social) y en base a la misma se reagrupan los demás conceptos, los clientes quedan automáticamente ordenados por orden alfabético y luego por fecha de vencimiento del documento, número de cuenta, la descripción de la cuenta, el mes de cancelación y la glosa.
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Luego de colocarle un título adecuado el informe quedará de la siguiente forma:
Fig. 22 – Informe: Cobros por cliente
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
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Bajo esta área podremos descubrir aquella información relacionada con las cuentas por pagar. Para obtener información de clientes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes Gerenciales y despues
PROVEEDORES se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuente
Fig. 23 – Informe: Documentos pendientes de pago
PROVEEDORES
Haga click en PROVEEDORES, para mostrar el informe en EXCEL
En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes gerenciales
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3. La PREGUNTAS mas frecuentes son: § ¿Cuáles son mis documentos pendientes de pago? § Necesito ver mis pagos por fecha ¿Cómo lo elaboro? § Ahora deseo ver mis pagos por PROVEEDOR, ¿cómo?
4. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis documentos pendientes de pago?
Este informe muestra todos los documentos a pagar ordenados por número de documento.
Fig. 24 – Informe: Documentos pendientes de pago El informe muestra los números de documentos y sus montos diferenciando ingresos (verde) de egresos (rojo). Al presente informe es posible aplicarle filtros de fecha para, por ejemplo, ver los documentos pendientes por vencer la presente semana, la próxima semana o cualquier otro criterio. Para ello hacer clic en el botón de filtro de la columna fecha y eligiendo “Filtros de fecha” (los filtros de fecha se mostraron en la Fig. 14).
SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo CUENTA) y a continuación va
al menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a
Datos → Esquema → Mostrar Detalle
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5. Respondiendo a la PREGUNTA: Necesito ver mis pagos por fecha ¿Cómo lo elaboro?
Para obtener el informe de pagos por fechas partimos del informe de documentos pendientes de cobro y usaremos tablas dinámicas para obtenerlo. Hacemos clic en cualquier parte de la tabla en dicho informe y elegimos la opción “Mostrar lista de campos” (Ver Fig. 4). En el panel “Lista de campos de tabla dinámica”; elija los campos de manera que quede como la figura mostrada a continuación:
Fig. 25 – Lista de campos para Pagos por fecha Con dichos cambios en el informe inicial, y colocándole un título adecuado a este nuevo informe quedará de la siguiente forma:
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Fig. 26 – Informe: pagos por fecha
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
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6. Respondiendo a la PREGUNTA: Ahora deseo ver mis pagos por PROVEEDOR, ¿cómo?
Para obtener este informe seleccionaremos los siguientes campos en el panel “Lista de campos de tabla dinámica”(Para mostrarlo hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla y elegir la opción “Mostrar lista de campos”):
Fig. 27 – Lista de campos para pagos por PROVEEDOR El informe es muy similar al de pagos por fecha, la diferencia esta en que ahora la primera columna es el cliente (o razón social) y en base a la misma se reagrupan los demás conceptos, los clientes quedan automáticamente ordenados por orden alfabético y luego por fecha de vencimiento del documento, número de cuenta, la descripción de la cuenta, el mes de cancelación y la glosa:
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Fig. 28 – Informe: Pagos por proveedor
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel
2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.
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Bajo esta área podremos descubrir aquella información relacionada con los centros de costos Para obtener información de unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues UNIDADES
DE NEGOCIO se mostrará el informe inicial en EXCEL.
2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes
Fig. 29 – Informe: Ingresos y gastos por unidad de negocio
UNIDADES DE NEGOCIO
Haga click en UNIDADES DE NEGOCIO, para mostrar el informe en EXCEL
En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes gerenciales
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3. La PREGUNTAS mas frecuentes son: § ¿Cuáles son mis ingresos y gastos por unidad de negocio? § ¿Cuál es la rentabilidad mensual por unidad de negocio? § ¿cuales son mis totales de cuentas por mes?
4. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis ingresos y gastos por unidad de negocio?
El primer informe responde a esta pregunta y se muestran los diferentes centros de negocio con sus respectivos ingresos, egresos y el saldo:
Fig. 30 – Informe: Ingresos y gastos por unidad de negocio
SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo CUENTA) y a continuación va al
menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a
Datos → Esquema → Mostrar Detalle
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5. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuál es la rentabilidad mensual por unidad de negocio?
Procedemos a modificar el informe “Ingresos y gastos por unidad de negocio” haciendo clic derecho en cualquier celda de la tabla dinámica y mostramos sus campos (ver Fig. 4), elegimos y distribuimos sus campos como se muestra a continuación:
Fig. 31 – Lista de campos para Rentabilidad mensual
A continuación procederemos a agrupar el campo fecha por el periodo que nos interesa: mensual. Para ello hacemos clic derecho en alguna celda del campo FECHA → Agrupar.
Fig. 32 – Opción “Agrupar…” del menú contextual de campo fecha (fila)
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En el cuadro de dialogo “Agrupar” que aparece a continuación seleccionar como se muestra:
Fig. 33 – Agrupación por años y meses de campo fecha Después de asignarle un nombre apropiado, el informe se mostrará de la siguiente forma:
Fig. 34 – Informe: Rentabilidad mensual por unidad de negocio
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6. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿cuales son mis totales de cuentas por mes?
Partiendo del informe “Ingresos y egresos por unidad de negocio” hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla dinámica y mostramos sus campos (ver Fig. 4), elegimos y distribuimos sus campos como se muestra a continuación:
Fig. 35 – Selección de campos para Cuentas por mes
NOTA: El campo cuenta ha sido arrastrado a Rótulos de fila y a Valores.
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A continuación procedemos a agrupar el campo fecha por el periodo que nos interesa: mensual. Para ello hacemos clic derecho en algún encabezado de columna FECHA → Agrupar como se muestra a continuación:
Fig. 36 – Opción “Agrupar…” del menú contextual de campo fecha (columna) En el cuadro de dialogo “Agrupar” que aparece a continuación seleccionar como se muestra:
Fig. 37 – Agrupación por meses de campo fecha
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Después de asignar un nombre apropiado a la tabla (rotulo Cuenta de CUENTA), al informe y aplicando Formato condicional → Barras de datos a las columnas de meses (ver más detalles en el Anexo 1), quedará de la siguiente forma:
Fig. 38 – Informe: Cuentas por mes
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En esta área podremos comparar el presupuesto para cada cuenta y cuanto realmente se gastó en cada uno de ellas Para obtener información de presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues
PRESUPUESTO se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. En el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes
Fig. 39 – Informe: Comparativo mensual acumulado
PRESUPUESTO
Haga click en PRESUPUESTO, para mostrar el informe en EXCEL
En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes gerenciales
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3. Las PREGUNTAS mas frecuentes son: § ¿Cuál es mi estado comparativo mensual acumulado?
En el informe comparativo mensual acumulado se puede apreciar dos tablas, la superior muestran los gastos para cada cuenta agrupados por mes para el año en curso, en la tabla inferior se muestran los montos presupuestados para cada cuenta por mes. De esta forma fácilmente podremos conocer que cuentas salieron del presupuesto y en cuales se pudo lograr holgura. El informe se presenta como se muestra a continuación:
Fig. 40 – Informe: Comparativo mensual acumulado
En la Fig. 39 se aprecian los montos reales para cada cuenta y abajo los montos presupuestados para las cuentas que se hayan definido.
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En este informe encontraremos amplia información sobre los montos por cuenta calculados por años y meses. Para obtener información de balance, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues BALANCE se
mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. En el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes En este
informe encontraremos amplia información sobre los montos por cuenta calculados por años y meses. El informe se presenta como se muestra a continuación:
Fig. 41 – Informe: Balance contable: Monto mensual por cuenta
BALANCE
Haga click en BALANCE, para mostrar el informe en EXCEL
En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes gerenciales
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3. Puede explotarse más información al hacer clic en el signo al lado izquierdo de cada
nombre de cuenta. Igualmente, haciendo uso de las tablas dinámicas podemos reordenar los campos para obtener aquella información que nos interese conocer (clic derecho en tabla dinámica, elegir “Mostrar lista de campos”), los campos para el presente informe son los siguientes:
Fig. 42 – Lista de campos para Balance general Al indicar los campos conforme se muestra en “Rótulos de fila”, el informe se mostrará ordenado alfabéticamente por CUENTA, cada campo ubicado inmediatamente debajo de otro indicará su dependencia jerárquica en el informe. Recuerde que es posible mostrar toda la información a detalle de todo el informe utilizando el
botón “Mostrar detalle” , igualmente es posible reducirlos utilizando el botón “Ocultar detalle”
. También puede usar filtros de campo si desea elegir entre uno o varios valores en filas o columnas.
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4. En el informe Movimiento de Bancos se usaron formatos condicionales para resaltar
montos, aquí se muestra su realización:
RESALTAR REGLAS DE CELDAS
Definimos una regla que resaltará los ingresos (cantidades mayores o iguales a cero) mediante color verde, para ello se posiciona sobre una celda de la columna SALDO y se va al menú Inicio → Estilo → Formato Condicional → Resaltar reglas de celdas → Es mayor que… como se muestra a continuación:
Fig. 43 – Aplicación de formato condicional con definición de una regla En la ventana de dialogo indicaremos lo siguiente:
Fig. 44 – Regla para aplicación del primer formato condicional
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A continuación le indicaremos que se aplique la regla a toda la columna haciendo clic en el icono
contextual y a continuación que indicaremos que el filtro se aplique a “Todas las celdas “SALDO”:
Fig. 45 – Aplicación de regla a columna Saldo Luego modificamos la regla, ir a menú Inicio → Estilo → Formato Condicional → Administrar reglas. Tendremos la siguiente pantalla:
Fig. 46 – Administrador de formatos condicionales
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Seleccionar la regla, hacer clic en el botón “Editar Regla”, hacer la siguiente modificación (mayor o igual que) y aceptar:
Fig. 47 – Edición de regla de formato condicional Finalmente definimos la regla que resaltará los egresos (cantidades menores que cero) mediante color rojo. Hacer clic sobre una celda de la columna SALDO y se va al menú Inicio → Estilo → Formato Condicional → Resaltar reglas de celdas → Es menor que… y definirla como se muestra:
Fig. 48 – Regla para aplicación del segundo formato condicional
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Nuevamente hacer clic en el icono contextual e indicar que aplique el filtro a todas las celdas SALDO. El resultado final es el siguiente donde se puede apreciar los montos diferenciados mediante código de colores:
Fig. 49 – Aplicación de formato condicional en informe Movimientos de bancos
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5. En el informe Ingresos y gastos por unidad de negocio se usaron formatos condicionales para
resaltar los montos en las columnas DEBE, HABER, SALDO. Aquí se muestra su realización:
BARRAS DE DATOS
Nos ubicamos en una celda de la columna DEBE y aplicamos formato condicional: Menú Inicio → Formato condicional → Barra de datos, elegimos un color de la siguiente manera:
Fig. 50 – Aplicación de formato condicional con barra de datos En el icono contextual de formato condicional que aparece en la tabla elegir aplicar la regla a “Todas las celdas DEBE”:
Fig. 51 – Aplicación de formato condicional a todas las celdas
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A continuación repetir el mismo procedimiento a las columnas HABER y SALDO, con ello se obtiene el siguiente resultado final:
Fig. 52 – Aplicación de formato condicional en informe Ingresos y gastos por unidad de
negocio
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6. El procedimiento para crear un grafico a partir de una tabla dinámica es sumamente sencillo,
con Excel 2007 para insertar un gráfico son necesarios sólo 3 clics. El procedimiento que se explica a continuación es aplicable a cualquier informe gerencial con la excepción del informe IDG que muestra gráficos.
Tomaremos como ejemplo el informe de bancos, para obtener un gráfico para este informe realizaremos los siguientes pasos:
1. Hacer clic en cualquier celda de la tabla dinámica 2. Ir al menú Insertar → Gráficos 3. Elegir el tipo de grafico que se desee y hacer clic
Por ejemplo hemos elegido un grafico circular 3D o gráfico de pastel como se muestra a continuación:
Fig. 53 – Selección de gráfico circular para informe de Movimientos de Bancos
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NOTA: Si usamos los botones mostrar / ocultar detalle en la tabla dinámica, el gráfico refleja automáticamente los cambios mostrando la información respectiva. A mayor nivel de detalle en la tabla dinámica, mayor nivel de complejidad en el gráfico.
Excel 2007 automáticamente interpreta los dados y en base a ellos muestra el grafico respectivo que para el caso del informe Movimientos de Bancos se verá de una forma similar a la mostrada a continuación:
Fig. 54 – Gráfico circular para informe de Movimientos de Bancos
301
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ANEXOS
BASE LEGAL TIPO DE DOCUMENTO SÍMBOLO CON EL USO DE ALT DEPRECIACIÓN PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL SISCONT
ANEXOS
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RESOLUCIONES DE LA SUNAT VINCULADOS A LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
Resolución de la Superintendencia No. 077-98/SUNAT Dictan normas sobre el uso de libros y registros contables por sociedades que modifiquen su denominación o razón social.
Resolución de la Superintendencia Nº 078-98/Sunat Establecen plazos máximos de atraso con que los deudores tributarios pueden llevar libros de contabilidad u otros y registros.
Resolución de la Superintendencia Nº 106-99/SUNAT Dictan normas referidas a perdida o destrucción de libros y otros antecedentes de operaciones que constituyan hechos generadores de obligaciones tributarias.
Resolución de la Superintendencia Nº 086-2000/SUNAT (Derogado) Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios, mediante legalización.
Resolución de la Superintendencia Nº 132-2001/SUNAT Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios.
Resolución de la Superintendencia Nº 205-2003/SUNAT Dictan normas complementarias al D.S. N° 157-2003-EF y aprueban formulario para la comunicación de legalización del registro de compras.
PLAZOS MAXIMOS DE ATRASO DE LLEVAR
LIBROS DE CONTABILIDAD PLAZO LIBROS COMPUTO DE PLAZO
Diez (10) días hábiles Registro de ventas Ingresos
Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo.
Diez (10) días hábiles Registro de compras Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepciona el comprobante de pago respectivo.
Diez (10) días hábiles Libro de ingresos Libro de ingresos y gastos.
Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago.
Diez (10) días hábiles Libro de retenciones Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realice el pago.
Diez (10) días hábiles Registros de inventario permanente en unidades
Contado desde la fecha de recepción del documento que sustente el ingreso de las existencias o de emisión del documento que sustente la salida de las mismas.
Diez (10) días hábiles Libro de planillas de pagos Contado desde el primer día hábil del mes siguiente al período al que corresponde la remuneración.
Tres (3) meses Libro diario, Libro mayor, Libro de inventarios y balances, Registro de inventario permanente valorizado, registro de activos
Diez (10) días hábiles Registro de huéspedes Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo.
Resolución de la Superintendencia Nº 078-98/Sunat.
BASE LEGAL
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CODIGOS POR TIPO DE DOCUMENTO - SUNAT Código DENOMINACION COMPLETA 00 Otros (especificar) 01 Factura 02 Recibo por Honorarios 03 Boleta de Venta 04 Liquidación de compra 05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros 06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea 07 Nota de crédito 08 Nota de débito 09 Guía de remisión - Remitente 10 Recibo por Arrendamiento 11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 13 Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros 14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público 15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros 16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país 17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles 18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos 20 Comprobante de Retención 21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima 22 Comprobante por Operaciones No Habituales 23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros 24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A 25 Documento de Atribución (Ley del I.G.V. e I.S. al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT) 26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para
la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta 30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crédito y débito 31 Guía de Remisión - Transportista 32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que
hace referencia el numeral 7.6 del Art 7° Ley N° 27133 – Ley de Prom del Desarrollo de la Ind del Gas Natur 34 Documento del Operador 35 Documento del Partícipe 36 Recibo de Distribución de Gas Natural 37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación
de dicho servicio 50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva 52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada 53 Declaración de Mensajería o Courier 54 Liquidación de Cobranza 87 Nota de Crédito Especial 88 Nota de Débito Especial 91 Comprobante de No Domiciliado 96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes 97 Nota de Crédito - No Domiciliado 98 Nota de Débito - No Domiciliado 99 Otros - Consolidado de Boletas de Venta
TIPO DE DOCUMENTO
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SIMBOLO CON EL USO DE ALT
ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO 033 ! 123 { 153 Ö 034 " 125 } 154 Ü 035 # 126 ~ 155 ø 036 $ 128 Ç 156 £ 037 % 129 ü 157 Ø 038 & 130 é 158 × 039 ‘ 131 â 159 ƒ 040 ( 132 ä 160 á 041 ) 133 à 161 í 042 * 134 å 162 ó 043 + 135 ç 163 ú 044 , 136 ê 164 ñ 045 - 137 ë 165 Ñ 046 . 138 è 166 ª 047 / 139 ï 167 º 048 0 140 î 168 ¿ 058 : 141 ì 170 ¬ 059 ; 142 Ä 171 ½ 060 < 143 Å 172 ¼ 061 = 144 É 173 ¡ 062 > 145 æ 174 « 063 ? 146 Æ 175 » 064 @ 147 ô 224 Ó 091 [ 148 ö 225 ß 092 \ 149 ò 230 µ 093 ] 150 û 241 ± 094 ^ 151 ù 248 ° 096 ` 152 ÿ 253 ²
PULSE (ALT)
SIMULTANEAMENTE EL NUMERO QUE CORRESPONDE Y OBTENGA EL SIMBOLO QUE NECESITA
SIMBOLOS
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ACTIVO FIJO SUJETO A LA DEPRECIACION CUENTA NOMBRE
332 Edificio 333 Maquinarias 334 Unidad de transporte 335 Muebles y enseres 336 Equipos diversos 337 Unidades de reemplazo 338 Unidades por recibir 339 Trabajos en curso 333 Otra unidades de explotación 332 Otras construcción
MÉTODO CLASIFICACION
Proporcional a. Directo o de línea recta o constante b. Horas maquina o horas de funcionamiento c. A base de producción o unidades de producción
Decreciente d. A porcentaje fijo o tanto por ciento fijo. e. En progresión aritmética (decreciente). f. Americana o de colé: suma de dígitos. g. Cargo decreciente.
Creciente h. Progresión aritmética i. De colé (creciente)
Interés j. Fondo de amortización o de capitalización k. De interés sobre inversión. l. Amortización o anualidades
Inventarios m. De inventarios
TASA DE DEPRECIACION N° BIENES VIDA UTIL TASA 1 Ganado de trabajo y reproducción, red de pesca Cuatro 25% 2
Vehículo de transporte terrestre (excepto ferrocarriles) ; hornos en general Cinco 20%
3 Maquinaria y equipo utilizado por las actividades petroleras, mineras y de construcción; excepto muebles, enseres y equipo de oficina.
Cinco 20%
4 Equipo de procedimiento de datos Cuatro 25% 5 Maquinaria y equipo adquirido a partir de 01.01.91 Diez 10% 6 Otros bienes del activo fijo Diez 10% 7 Edificio y construcción ---- 3% 8 Gallinas ---- 75%
DEPRECIACION
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL SISCONT PROFESIONAL
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PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO EN SISCONT
EL PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS
Cuenta Nombre T N A Tra.
Debe Tra.
Haber N Forma Descripción 10 CAJA Y BANCOS A B 1 101 CAJA A S 2 1011 CAJA SOLES A R 3 A105 Caja y Bancos 1012 CAJA DOLARES A R 3 A105 Caja y Bancos 104 CUENTAS CORRIENTES A S 2 1041 BANCO DE CREDITO A S 2 10411 BANCO DE CREDITO S/. A R B 3 10412 BANCO DE CREDITO US$ A R B 3 A105 Caja y Bancos 1042 BANCO CONTINENTAL A S 2 10421 BANCO CONTINENTAL S/. A R B 3 A105 Caja y Bancos 10422 BANCO CONTINENTAL US$ A R B 3 A105 Caja y Bancos 12 CLIENTES A B 1 121 FACTURAS POR COBRAR A S 2 1211 FACTURAS POR COBRAR S/. A R S 3 A110 Clientes 1212 FACTURAS POR COBRAR US$ A R S 3 A110 Clientes 123 LETRAS POR COBRAR A S 2 A110 Clientes 1231 LETRAS POR COBRAR S/. A R S 3 A110 Clientes 1232 LETRAS POR COBRAR US$ A R S 3 A110 Clientes 20 MERCADERIAS A B 1 201 ALMACEN A R 3 A125 Existencias 208 MERCADERIAS ACM A R 3 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIP A B 1 335 MUEBLES Y ENSERES A R 3 A310 Inm. Maq. y Equip 338 INM.MAQ. EQUI. ACM A R 3 39 DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA A B 1 393 DEPREC. INM. MAQ. Y EQUIPO A R 3 A320 Deprec y Amort acum. 398 DEPRE. Y AMORT ACUM ACM A R 3
PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO EN SISCONT EL PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS
Cuenta Nombre T N A Tra.
Debe Tra.
Haber N Forma Descripción
40 TRIBUTOS POR PAGAR P B 1 401 GOBIERNO CENTRAL P S 2 4011 IMPUESTO A LAS VENTAS P S 2 40111 I.G.V. P R 3 P110 Tributos por Pagar 4017 IMPUESTO A LA RENTA P S 2 40173 IMPUESTO TERCERA CATEGORIA P R 3 P110 Tributos por Pagar 40174 IMPUESTO CUARTA CATEGORIA P R 3 P110 Tributos por Pagar 4019 I.E.S. P R 3 408 TRIBUTOS ACM P R 3 42 PROVEEDORES P B 1 421 FACTURAS POR PAGAR P S 2 4211 FACTURAS POR PAGAR S/. P R S 3 P120 Proveedores 4212 FACTURAS POR PAGAR US$ P R S 3 P120 Proveedores 4213 RECIBOS DE HONORARIOS X PAG P R S 3
PRINCIPALES CUENTAS DEL PATRIMONIO EN SISCONT EL PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS
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Cuenta Nombre T N A Tra.
Debe Tra.
Haber N Forma Descripción
50 CAPITAL P B 1 501 CAPITAL SOCIAL P R 3 P505 Capital Social 508 CAPITAL ACM P R 3 59 RESULTADOS ACUMULADOS P B 1 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS P R 3 P525 Resultados Acumulados 592 PERDIDAS ACUMULADAS P R 3 P525 Resultados Acumulados 594 RESULTADO DEL EJERCICIO P R 3 P526 Resultados del Ejercicio 598 RESULTADOS ACM P R 3 P525 Resultados Acumulados
PRINCIPALES CUENTAS DE GESTION EN SISCONT
PLAN CONTABLE LOS ESTADOS FINANCIEROS Cuenta Nombre T N A Tra.
Debe Tra.
Haber N Forma Descripción
60 COMPRAS N B 1 601 MERCADERIAS N R 201 611 3 N110 Compra de mercadería 608 COMPRAS ACM N R 3 61 VARIACION DE EXISTENCIAS N B 1 611 MERCADERIAS N R 3 N115 Variación de mercaderías 618 VARIACION DE EXIST. ACM N R 3 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. N B 1 631 CORREOS Y TELECOMUNICACIONES N R 941 79 3 N205 Servicios Prest por Terc 636 ELECTRICIDAD Y AGUA N R 941 79 3 N205 Servicios Prest por Terc 638 SERVICIOS PREST. POR 3ROS ACM N R 941 79 3 67 CARGAS FINANCIERAS N B 1 676 PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO N R 3 N505 Ingresos Financieros 678 CARGAS FINANCIERAS ACM N R 3 69 COSTO DE VENTAS F B 1 691 COSTO DE VENTAS MERCADERIAS F R 3 F110 Costo de ventas 694 COSTO DE VENTA DEL SISTEMA R 3 698 COSTO DEVENTAS ACM F R 3 70 VENTAS R B 1 701 MERCADERIAS R R 3 R105 708 VENTAS ACM R R 3 77 INGRESOS FINANCIEROS R B 1 776 GANANCIA DIFERENCIA DE CAMBIO R R 3 R505 778 INGRESOS FINANCIEROS ACM R R 3 79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS B 1 791 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS R 3
PRINCIPALES CUENTAS DE COSTOS EN SISCONT
PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS
Cuenta Nombre T N A Tra.
Debe Tra.
Haber N Forma Descripción 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS F B 1 943 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. F S 2 9431 CORREOS Y TELECOMUNICACIONES F R 3 F210 Gastos de Administración 9432 HONORARIOS PROFECIONALES F R 3 9436 ELECTRICIDAD Y AGUA F R 3 F210 Gastos de Administración 948 GASTOS ADMINISTRATIVOS ACM F R 3 95 GASTOS DE VENTAS F B 1 953 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. F S 2 9531 CORREOS Y TELECOMUNICACIONES F R 3 F205 Gastos de Ventas 9532 HONORARIOS PROFECIONALES F R 3 9536 ELECTRICIDAD Y AGUA F R 3 F205 Gastos de Ventas 958 GASTOS DE VENTAS ACM F R 3 97 CARGAS FINANCIERAS F B 1 976 PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO F R 3 F510 Gastos Financieros 978 CARGAS FINANCIERAS ACM F R 3
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Índice Presentación ……………………………………….............................................. 003
CAPITULO I: INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL Lección 1: Instalación del SISCONT PROFESIONAL Requisitos para usar SISCONT PROFESIONAL ............................................. 007 Ejecutar el programa de instalación .......................................................................... 008 Licencia del programa .............................................................................................. 010 Instalación ................................................................................................................ 012 Lección 2: Iniciando SISCONT PROFESIONAL Inicio de SISCONT PROFESIONAL ................................................................. 013 Pantalla principal SISCONT PROFESIONAL .................................................. 014 Barras de la pantalla principal ................................................................................. 015
CAPITULO II: UTILITARIOS
Lección 3: Identificación de la Empresa Selección de la empresa ......................................................................................... 023 Creando la ruta ……………….................................................................................. 024 Datos generales del empresa ................................................................................. 026 Lección 4: Herramientas de Utilitario Cambio de mes ....................................................................................................... 029 Mantenimiento de archivo ....................................................................................... 030 Bloqueos de meses a trabajar ................................................................................ 031 Auditoria ………………………….............................................................................. 032 Lección 5: Copia De Seguridad o Back up Copia de seguridad o back up ................................................................................. 033 Recuperar la copia de seguridad o backup ............................................................ 035 Creando la ruta de la copia de seguridad o backup ............................................... 037 Datos generales del empresa ................................................................................. 038 Lección 6: Apertura Nuevo Año Selección de empresa ………................................................................................. 039 Creando la ruta ………………................................................................................. 040 Datos generales del empresa ................................................................................. 042 Copiar tablas del año anterior .................................................................................. 044 Apertura de un nuevo año ...................................................................................... 048 Mantenimiento de parámetros ................................................................................. 050
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CAPITULO III: TABLAS Lección 7: Plan Contable Clasificación de la cuentas ....................................................................................... 053 La partida ………………........................................................................................... 054 Cuentas por naturaleza ........................................................................................... 056 Cuentas por naturaleza y destino ............................................................................. 057 Tipo de cuentas en el SISCONT PROFESIONAL ............................................ 058 Naturaleza de las cuentas ....................................................................................... 059 Dinámica de las cuentas ......................................................................................... 061 Archivo de datos …………........................................................................................ 064 Lección 8: Datos Auxiliares Orígenes ................................................................................................................. 065 Tipo de documento ................................................................................................. 068 Proveedores/clientes .............................................................................................. 070 Tipo de cambio ....................................................................................................... 072 Cobrador ………...................................................................................................... 074 Zona ……………...................................................................................................... 076 Parámetros de la cuentas ......................................................................................... 078
CAPITULO IV: CONTABILIDAD Lección 9: Partida Doble Partida doble ........................................................................................................... 083 Elementos de la partida doble ................................................................................. 083 Dinámica de la partida doble .................................................................................. 084 Formas de registrar mediante la partida doble ......................................................... 085 Lección 10: Registro Contable Voucher del diario ................................................................................................... 087 Operaciones de contabilidad ................................................................................... 095 El asiento ................................................................................................................ 097 Clasificación de los asientos ................................................................................... 097 Parte de los asientos ................................................................................................ 098 Lección 11: Amarre Automático Identificación de las cuentas para el amarre .......................................................... 099 Creación de las cuentas para el amarre ................................................................. 100 Registro de las cuentas por naturaleza ................................................................... 102 Proceso de amarre ................................................................................................. 103 Lección 12: Actualización de Moneda Extranjera Parámetros para el ajuste por diferencia de cambio ............................................... 105 Ajuste por diferencia de cambio mensual ................................................................ 107
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Lección 13: Borrar Voucher y Consistencia Borrar Voucher …………………………………………............................................. 109 Consistencia ………………………………................................................................ 111
CAPITULO V: INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS
Lección 14: información Contable Información contable ............................................................................................... 115 Libro diario .............................................................................................................. 116 Libro mayor .............................................................................................................. 119 Libro caja y banco .................................................................................................... 122 Registro de compras ................................................................................................ 125 Libro retenciones 6% IGV ........................................................................................ 129 Libro percepciones .................................................................................................. 136 Registro de ventas ................................................................................................... 141 Libro de retenciones 4ta ……………………….......................................................... 145 Lección 15: Libro Bancos y Conciliación Bancaria Libro bancos …………............................................................................................. 149 Conciliación bancaria .............................................................................................. 152 Informe conciliación bancaria …………................................................................... 154 Lección 16: Información Financiera Hoja de trabajo de sumas y saldos ........................................................................ 155 Hoja de trabajo 10 columnas ................................................................................... 157 Estados financieros ................................................................................................. 159
Formato de balance y resultado .................................................................... 159 Enlace plan de cuentas .................................................................................. 164 Balance clasificado ......................................................................................... 166
Balance general ...................................................................................................... 169 Ganancias y perdidas por función ........................................................................... 170 Ganancias y perdidas por naturaleza ...................................................................... 171 Principales ratios ……………………........................................................................ 172 Lección 17: Cierre de Cuentas Proceso de cierre ……………................................................................................... 173 Código del plan de cuentas …….............................................................................. 174 Creando las cuentas de cierre ................................................................................ 176 VOUCHER del diario ............................................................................................... 177
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CAPITULO VI: GESTION FINANCIERA Lección 18: Flujo de Caja Flujo de caja …......................................................................................................... 181 Objetivo …................................................................................................................ 181 Informe de flujo de caja …........................................................................................ 182 Lección 19: Informes de la Gestión Financiera Saldo de Bancos ………………………................................................................... 185 Cuentas Corrientes Proveedores/clientes/... .......................................................... 186 Estado de Cuentas (Bancos, Facturas, Letras, ...) ............................................... 189 Cuentas Vencidas y Vigentes ….............................................................................. 190 Lección 20: Tesorería Tesorería ……….…………..................................................................................... 193 Mantenimientos de cuentas por pagar ................................................................... 194 Proceso de pago …………..................................................................................... 197 Libro diario de pago ……........................................................................................ 202 Cheques girados …….…........................................................................................ 203 Lección 21: Caja Chica Caja chica …………………….………….................................................................. 205 Apertura caja chica ………….…………................................................................... 206 Egreso caja chica ………….…………..................................................................... 208 Informe de caja chica ………….…………............................................................... 211 Lección 22: Créditos y Cobranza Créditos y cobranza ……….…………..................................................................... 213 Mantenimientos de cuentas por cobrar ................................................................... 214 Proceso de cobranza ………................................................................................... 217 Libro diario de cobranza …….................................................................................. 224 Hoja de cobranza …….…....................................................................................... 225 Aviso de vencimiento de letras …….…................................................................... 226
CAPITULO VII: GESTION DE NEGOCIO Lección 23: Gestión de Negocio Clasificación de las unidades de negocio ............................................................... 231 Unidad de negocio ………… .................................................................................. 232 Clasificación de cuenta ........................................................................................... 234 Lección 24: Resultado Gestión De Negocio Resultados operacional ……................................................................................... 237 Gastos por unidades de negocio ............................................................................. 240 Saldos por cuentas ….............................................................................................. 242
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Lección 25: Presupuesto Creación del presupuesto ….................................................................................... 245 Informe de control presupuestal .............................................................................. 249
CAPITULO VIII: INFORMES GERENCIALES
Lección 26: Informes Gerenciales Clasificación de los informes gerenciales …............................................................ 253 I.D.G. …………………………................................................................................... 254 Clientes …............................................................................................................... 269 Proveedores …........................................................................................................ 275 Unidades de negocio ……….................................................................................... 281 Presupuestos ………............................................................................................... 288 Balance ………........................................................................................................ 290
ANEXO Base legal ............................................................................................................... 303 Tipo de documento ................................................................................................. 304 Símbolo con el uso de Alt ....................................................................................... 305 Depreciación ........................................................................................................... 306 Plan contable general revisado en el SISCONT PROFESIONAL .............. 307
PRINCIPALES CASOS
Caso 01: Ingreso de documento ............................................................................ 092 Caso 02: Ingreso datos voucher ............................................................................. 093 Caso 03: Registro de compra ................................................................................. 125 Caso 04: Libro de retenciones ................................................................................ 129 Caso 05: Libro de percepciones ............................................................................. 136 Caso 06: Registro de ventas .................................................................................. 141 Caso 07: Libro de retenciones 4ta .......................................................................... 145 Caso 08: Cierre de libros ....................................................................................... 176 Caso 09: Flujo de caja ............................................................................................ 181 Caso 10: Tesorería ................................................................................................. 197 Caso 11: Caja chica ................................................................................................ 205 Caso 12: Créditos y cobranza ................................................................................ 217