ПК_Експлуатаційна документація

Програма «Пенсійний калькулятор» версія 1.0 « Експлуатаційна документація»

ПФУ Стор. 1

ЗМІСТ

1 ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРО ПРОГРАМУ ..................................................................................................2 1.1 Загальні відомості .........................................................................................................................2 1.2 Основні технологічні операції Програми.....................................................................................2 1.3 Необхідні умови для роботи в Програмі ......................................................................................3 1.4 Вхід до Програми ...........................................................................................................................4 1.5 Вихід з Програми ............................................................................................................................5 1.6 Головне меню Програми ................................................................................................................6

1.6.1 Функції для пункту меню «Файл» ........................................................................................................................6 1.6.2 Функції пункту меню «Допомога»........................................................................................................................7

2 ТЕХНОЛОГІЧНІ ОПЕРАЦІЇ ПРОГРАМИ .....................................................................................................9 2.1 Перегляд довідників Програми......................................................................................................9 2.2 Ведення даних, необхідних для розрахунку пенсії ......................................................................10

2.2.1 Ведення реквізитів особи.....................................................................................................................................11 2.2.2 Введення періодів трудового стажу....................................................................................................................13 2.2.3 Введення заробітків..............................................................................................................................................15

3 РОЗРАХУНОК РОЗМІРУ ПЕНСІЇ ..............................................................................................................20 3.1 Загальні відомості .......................................................................................................................20 3.2 Розрахунок страхового стажу...................................................................................................21 3.3 Розрахунок дати призначення пенсії ..........................................................................................22 3.4 Визначення кількості місяців страхового стажу з наданим заробітком .............................22 3.5 Визначення кількості місяців страхового стажу з врахованим заробітком ........................23 3.6 Визначення суми коефіцієнтів врахованої зарплатні після оптимізації ................................24 3.7 Визначення середньої зарплати по народному господарстві в Україні за рік .......................24 3.8 Індивідуальний коефіцієнт заробітку ........................................................................................25 3.9 Індивідуальний коефіцієнт страхового стажу ........................................................................26 3.10 Розмір основної пенсії ..............................................................................................................26 3.11 Мінімальний розмір пенсії за віком в Україні ........................................................................27 3.12 Доплата за понаднормовий стаж ..........................................................................................27 3.13 Загальний розмір пенсії за віком при наявності повного страхового стажу ....................27 3.14 Загальний розмір пенсії за віком при неповному страховому стажі..................................28


ПФУ Стор. 2

1 Загальні відомості про Програму

1.1 Загальні відомості

Повне найменування програми: «Розрахунок розміру трудової пенсії за віком у солідарній системі згідно статей 27 та 28 Закону України №1058-1V від 09.07.2003р.»

Шифр програми: «ПК».

Коротка назва – «Програма «Пенсійний калькулятор» або «Пенсійний калькулятор».

Головною метою створення та впровадження Програми «Пенсійний калькулятор» (надалі за текстом - Програма) є надання громадськості інформаційних послуг для підвищення прозорості діяльності ПФУ в частині призначення пенсій за віком на загальних підставах у солідарній системі відповідно до статей 27 та 28 Закону України № 1058-ІV від 09.07.2003р. "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" (надалі - Закон). За допомогою Пенсійного калькулятора особи, відвідувачі Web-сайту Пенсійного фонду України, зможуть самостійно здійснити розрахунок розміру майбутньої трудової пенсії за віком на загальних підставах у солідарній системі відповідно до статей 27 та 28 Закону відповідно до введених ним даних за допомогою розроблених в Програмі інтерфейсів.

1.2 Основні технологічні операції Програми

Склад технологічних операцій Програми :

Інсталяція Програми.

- На Web-сайті Пенсійного фонду України знаходиться саморозгортаючий архів останньої версії Програми PensCalc_Install.zip, до складу якого входить виконавчий файл Програми PensionCalc.exe, Інструкція користувача Програми. У виконавчий файл Програми вкомпільовані, крім безпосередньо виконавчого файлу, ще й файли ресурсів, необхідні для функціонування Програми;

- Користувачі – відвідувачі Web-сайту ПФУ - завантажують із сайту архів Програми (файл PensCalc_Install.zip) та розгортають його на особистому комп’ютері. Для зручності, бажано створити на особистому комп’ютері окрему папку та розгортати архів безпосередньо до неї. Результат розгортання – наявність на комп’ютері виконавчого файлу PensionCalc.exe, текстового файлу readmy.txt.

- Користувач повинен перед роботою із Програмою ознайомитися із текстом файлу readmy.txt, в якому наведено призначення Програми та вимоги щодо апаратного та системного середовища, необхідного для функціонування Програми;

Робота із Програмою.

- Перегляд (аналіз) довідників Програми;

- Ведення користувачем реквізитів особи, для якої він бажає провести розрахунок пенсії;

- Ведення користувачем періодів трудової діяльності особи, для якої він бажає провести розрахунок пенсії;

- Ведення користувачем заробітків для періодів трудової діяльності особи, для якої він бажає провести розрахунок пенсії;

- Автоматичне здійснення контролю введених користувачем даних;


ПФУ Стор. 3

- Виконання функції розрахунку розміру пенсії за введеними користувачем даними:

- автоматичне здійснення процесу оптимізації відповідно до норм Закону введених користувачем даних заробітків та перегляду результатів оптимізації після здійснення розрахунку;

- автоматичний розрахунок страхового стажу, набутого після 01.01.2004, відповідно до заробітків, з яких сплачувались страхові внески;

- розрахунок розміру трудової пенсії за віком на загальних підставах у солідарній системі відповідно до положень статей 27 та 28 Закону;

- визначення заробітку для обчислення пенсії, в тому числі й автоматичне здійснення процесу оптимізації відповідно до норм Закону;

- виведення на екран результатів розрахунку для аналізу користувачем;

- За бажанням, користувач може зберегти введені дані на особистому комп’ютері для подальшого завантаження в Програму.

- Надання можливості вивантаження даних трудової діяльності, заробітків, результатів оптимізації у файл типу excel.

1.3 Необхідні умови для роботи в Програмі

Умови, необхідні для роботи у Програмі:

- Наявність у користувача, що бажає використати Програму, комп’ютера, що підключений до мережі Internet;

- Пенсійний калькулятор функціонує на персональних комп’ютерах (як desktop, так і notebook) з наявною вільною оперативною пам'яттю принаймні в 32 МБ (мегабайти) та монітором з роздільною здатністю не менш ніж 1024х768;

- На комп'ютері повинна функціонувати операційна система (ОС) Windows, починаючи з версії 5.1 (Windows XP та новіші);

- Для функціонування Програми достатньою є стандартна інсталяція ОС, без додаткових підсистем та модулів;

- Для зручності можна створити ярлик на робочому столі комп’ютера. Приклад такого ярлика наведено на Рис. 1 .


ПФУ Стор. 4

Рис. 1 Приклад створення ярлика для роботи із Програмою

1.4 Вхід до Програми

Після запуску Програми, на екрані комп’ютера виводиться головна форма Програми (Рис. 2), на якій виведено головне меню Програми, вікна для введення реквізитів особи, довідники, що використовуватимуться в розрахунках та інформаційна закладинка з коротким описом роботи у Програмі.

В назві форми, крім найменування Програми – «Пенсійний калькулятор», виводиться також версія Програми та дата створення версії (на Рис. 2 - це версія 1.0 від 15.08.2011 р.). Слід зауважити, що довідники Програми актуальні саме на цю дату.


ПФУ Стор. 5

Рис. 2 Головна форма Програми

1.5 Вихід з Програми

Завершення роботи із Програмою можна здійснити декількома способами:

- вибрати пункт меню «Файл» - > «Вихід»;

- натиснути кнопку , розміщену у верхньому рядку форми;

- натиснути в головній формі стандартну кнопку закриття вікна у Windows-середовищі

, розташовану у верхньому правому куті форми;

У разі, якщо користувач бажає вийти із Програми та існують введені ним дані, не збережені на комп’ютері, Програма виведе попередження: «Дані були змінені. Ви дійсно бажаєте вийти з програми?» (Рис. 3) та дасть можливість відмінити вихід із Програми (натиснути кнопку «Нет») або продовжити вихід без збереження даних (натиснути кнопку «Да»).


ПФУ Стор. 6

Рис. 3 Попередження Програми щодо втрати змінених даних

1.6 Головне меню Програми

Головне меню Програми складається із пунктів «Файл» та «Допомога».

Всі функції, з яких складаються пункти головного меню, можна викликати за допомогою відповідних кнопок із іконками в рядку, що знаходиться під головним меню (Рис. 4)

Рис. 4 Функції головного меню Програми

1.6.1 Функції для пункту меню «Файл»

Рис. 5 Меню «Файл»

Пункт меню «Файл» (Рис. 5) складається із таких функцій:

- Нова особа ( ); використовується для очищення усіх попередньо введених даних для введення даних для нової особи, розрахунок пенсії для якої бажаєте виконати;

- Зберегти ( ); використовується для збереження введених даних особи на комп’ютері користувача у визначеному ним місці. Збереження здійснюється у файлі типу «csf» з наданням можливості користувачу визначити унікальне ім’я цього файлу та місце збереження на комп’ютері (Рис. 6).


ПФУ Стор. 7

Рис. 6 Форма діалогу для визначення імені та місця збереження введених даних особи

Якщо в даному сеансі роботи Програми користувач уже зберігав дані особи у файлі, то функція «Зберегти» виконає збереження даних у файлі попереднього збереження цих даних без виведення форми діалогу;

- Зберегти як… ( ); використовується аналогічно функції «Зберегти», але у разі, якщо користувач бажає зберегти дані особи під іншим іменем файлу;

- Завантажити… ( ); використовується для завантаження із комп’ютера до Програми раніше збережених даних особи в файлах типу «csf»;

- Вихід ( ); використовується для виходу із Програми.

1.6.2 Функції пункту меню «Допомога»

Рис. 7 Меню «Допомога»

Пункт меню «Допомога» (Рис. 7) складається із таких функцій:

- Довідкові дані; використовується для надання користувачу текстової інструкції щодо роботи із інтерфейсом Програми (Рис. 8);


ПФУ Стор. 8

Рис. 8 Довідкові дані

- Інформація про програму; виводиться інформація про версію Програми та дату актуальності цієї версії (Рис. 9).

Рис. 9 Інформація про програму


ПФУ Стор. 9

2 Технологічні операції Програми

2.1 Перегляд довідників Програми

В розрахунку розміру пенсії Програма використовує ряд довідників із даними, необхідними для розрахунку пенсії. Порядок визначення показників, наведених у довідниках, затверджено Пенсійним фондом України (ПФУ) за погодженням з центральними органами виконавчої влади у галузях статистики, економіки, праці та соціальної політики і фінансів.

Далі наведено перелік цих довідників:

- Середні заробітні плати (ЗП) по Україні (місячні); - Середні заробітні плати (ЗП) по Україні (річні); - Мінімальні ЗП по Україні; - Мінімальні пенсії за віком; - Максимальний дохід, з якого сплачуються страхові внески (СВ); - Коефіцієнт оцінки стажу; - Параметри розрахунку.

Довідники містять для кожного значення такі поля: - Дата початку дії; - Дата закінчення дії (якщо діє на сьогодні, то дата не заповнена); - Значення для періоду.

Довідники призначені лише для перегляду користувачем та редагуванню не підлягають. Оновлення довідників здійснюється розробниками Програми та публікуються на Web-сайті ПФУ в межах наступної версії Програми.

Переглянути довідники можна на закладинці «Довідники» основної форми Програми (Рис. 10)


ПФУ Стор. 10

Рис. 10 Довідники Програми

Якщо користувач виявив, що дані у довідниках Програми, встановленої у нього на комп’ютері, не актуальні, необхідно через пункт меню «Допомога» - > «Інформація про програму» подивитися номер та дату версії Програми на Вашому комп’ютері та порівняти із номером та датою версії Програми, розміщеної на web-сайті ПФУ. Якщо версія Програми на сайті оновлена, завантажте її на свій комп’ютер. Якщо ні – чекайте на оновлення версії Програми на сайті ПФУ.

2.2 Ведення даних, необхідних для розрахунку пенсії

Після запуску Програми на екран виводиться форма, зображена на Рис. 2. Форма складається із таких частин:

- Головного меню;

- Секція з полями для вводу реквізитів особи;

- Секція з функціональними закладинами «Довідники», «Інформація», «Трудовий стаж», «Заробітки», «Розрахунок».

Закладинки «Довідники» та «Інформація» доступні для перегляду завжди. Закладинка «Трудовий стаж» стає доступною після введення реквізитів особи. Закладинка «Заробітки» стає доступною після введення періодів трудової


ПФУ Стор. 11

діяльності на закладинці «Трудовий стаж». Закладинка «Розрахунок» стає доступною після введення усіх необхідних даних для проведення розрахунку пенсії.

Користувач може завантажити до Програми раніше введені в Програмі дані особи та збережені на комп’ютері в файлі типу «csf», використавши функцію головного меню

«Завантажити» (кнопка ).

Якщо ж користувач вперше використовує Програму або бажає ввести дані для наступної особи, необхідно ввести реквізити особи, періоди трудового стажу та заробітки.

2.2.1 Ведення реквізитів особи

Реквізити особи вводять в секції «Реквізити особи» головної форми Програми (Рис. 11).

Рис. 11 Ведення реквізитів особи у секції «Реквізити особи»

В цій секції користувач має ввести реквізити особи, для якої бажає здійснити розрахунок пенсії, а саме:

- Ім’я особи (поле не обов’язкове для заповнення, але рекомендовано заповнювати для ідентифікації у разі потреби зберегти введені дані на комп’ютері);

- Дата народження (поле обов’язкове для заповнення). Вводиться дата у форматі дати або вибирається із календаря, піктограма для виклику якого розміщена справа від поля;

- Стать (поле обов’язкове для заповнення). Вибирається значення із списку «Чоловік» або «Жінка»;


ПФУ Стор. 12

- Дата звернення (поле обов’язкове для заповнення). Вводиться дата у форматі дати або вибирається із календаря.

Примітка. «Дата звернення» - це планова дата звернення особи до ПФУ за призначенням пенсії. Дата використовується при розрахунку розміру пенсії за віком, тому що відповідно до абзацу 1 частини 1 статті 45 Закону: «…пенсія за віком призначається з дня, що настає за днем досягнення пенсійного віку, якщо звернення за пенсією відбулося не пізніше трьох місяців з дня досягнення особою пенсійного віку…». Крім того, при введенні цієї дати слід враховувати, що вона не повинна бути раніше, ніж за місяць до настання права (55 років – для жінок, 60 років – для чоловіків) на пенсію за віком на загальних підставах (згідно Порядку подання та оформлення документів для призначення пенсій відповідно до Закону: «Звернення за призначенням пенсії може здійснюватися в будь-який час після виникнення права на пенсію, але не раніше, ніж за місяць до досягнення пенсійного віку»).

Ввівши дані в секцію «Реквізити особи» (Рис. 11), користувач для підтвердження повинен натиснути кнопку «Підтвердити», що знаходиться справа від поля «Дата звернення». Після натискання цієї кнопки Програма виконає контроль введених даних та, у разі помилок, виведе відповідне повідомлення, а саме:

Текст повідомлення Програми про

помилку

Привід спрацювання контролю

Реакція Програми Дія користувача

Невірна <назва поля>

Виникає у випадку, якщо обов’язкові для заповнення поля (дата народження, стать, дата звернення) не заповнено користувачем або заповнено некоректно

Очікує виправлення помилки Користувач повинен виправити помилку та натиснути кнопку «Підтвердити»

Звернення за призначенням пенсії можна здійснювати не раніше, ніж за місяць до досягнення пенсійного віку

Введена користувачем дата звернення виявилася досить ранньою, а повинна бути не раніше, ніж за місяць до того, як жінка досягне 55 років, а чоловік – 60 років

Програма автоматично встановить у поле «Дата звернення» значення, що відповідає контролю.

Наприклад, на Рис. 11 введено якраз таку некоректну дату, а саме «10.08.2011», при тому що право на пенсію за віком у цього чоловіка настає 26.10.2012 (див. введену дату народження). Тому після спрацювання контролю, Програма автоматично встановить «Дату звернення» в «26.10.2012» (Рис. 12)

Якщо користувача влаштовує дата, автоматично встановлена Програмою, він може залишити її та натиснути кнопку «Підтвердити»


ПФУ Стор. 13

Рис. 12 Контроль на некоректно введену дату звернення

Якщо після натискання кнопки «Підтвердити» помилки відсутні, автоматично актуалізується закладинка «Трудовий стаж», за допомогою якої користувач зможе ввести періоди трудової діяльності особи.

2.2.2 Введення періодів трудового стажу

Періоди трудової діяльності особи, для якої бажає здійснити розрахунок пенсії, вводять на закладинці «Трудовий стаж» (Рис. 13).


ПФУ Стор. 14

Рис. 13 Ведення періодів трудової діяльності

Зауваження. Трудовий стаж – це періоди трудової діяльності особи відповідно трудової книжки. Необхідно враховувати, що розрахунок розміру пенсії буде здійснюватися не по трудовому стажу, а по страховому (відповідно до абзацу 1 частини 1 статті 24 Закону: «Страховий стаж - період (строк), протягом якого особа підлягає загальнообов'язковому державному пенсійному страхуванню та за який щомісяця сплачені страхові внески в сумі не меншій, ніж мінімальний страховий внесок»). Розрахунок же страхового стажу буде здійснюватися Програмою після введення заробітків.

Таблиця трудового стажу складається із таких колонок:

- Дата зарахування. Вводиться користувачем у форматі дати;

- Дата звільнення; Вводиться користувачем у форматі дати;

- Трудовий стаж (р/м/д). Це розрахункова колонка, в якій для введеного користувачем періоду Програма виводить трудовий стаж у виді років/місяців/днів. Розрахунок здійснюється згідно методики, що використовується на сьогодні при розрахунку в ПФУ: по кожному періоду визначити різницю між датою звільнення з роботи та датою зарахування (з урахуванням того, що день звільнення необхідно врахувати до стажу).

В останньому рядку таблиці виводиться загальний підсумок по всіх введених періодах трудового стажу у виді років/місяців/днів. Прийнято, що при виконанні підсумку днів з переведенням їх у місяці передбачає, у місяці – 30 днів.

Після закінчення вводу періодів трудової діяльності особи, користувач повинен натиснути кнопку «Підтвердити стаж» (Рис. 13).

Видалення рядка з періодом здійснюється за допомогою натискання <Ctrl> + <Del>.

Функціональні кнопки, розміщені на закладинці «Трудовий стаж» (Рис. 13):


ПФУ Стор. 15

- «Очистити». Виконується видалення усіх рядків трудового стажу, введених користувачем;

- «Зберегти в xls». Виконується вивантаження введеного трудового стажу у файл формату Excel;

- «Підтвердити стаж». Здійснюється контроль введених користувачем даних щодо трудового стажу, а саме:

Текст повідомлення Програми про

помилку

Привід спрацювання контролю

Реакція Програми Дія користувача

Трудова діяльність не може починатися до виповнення особою 14 років

Введена дата початку трудової діяльності особи менша, ніж особі виповнилося 14 років, що недопустимо згідно із законодавством

Очікує виправлення користувачем помилки

Користувач повинен виправити помилку у даті початку трудової діяльності або у даті народження особи та натиснути кнопку «Підтвердити стаж»

Дата зарахування не може бути більшою за дату звільнення

Введена користувачем дата зарахування більша, ніж дата звільнення


Користувач повинен виправити помилку та натиснути кнопку «Підтвердити стаж»

Вказані діапазони трудової діяльності не повинні перетинатися

Введені користувачем періоди у різних рядках перетинаються


Користувач повинен виправити помилку та натиснути кнопку «Підтвердити стаж»

Якщо після натискання кнопки «Підтвердити стаж» помилки відсутні, автоматично актуалізується закладинка «Заробітки», за допомогою якої користувач зможе ввести заробітки, з яких сплачувалися страхові внески протягом трудової діяльності особи.

2.2.3 Введення заробітків

Після вводу та підтвердження періодів трудового стажу особи, користувачу стане доступною на закладинка «Заробітки», на якій він зможе ввести Заробітки, з яких сплачувалися страхові внески протягом трудової діяльності особи (Рис. 14) .


ПФУ Стор. 16

Рис. 14 Ведення заробітків

Програма автоматично сформує на цій закладинці таблицю-масив місяців відповідно до введених користувачем періодів трудового стажу у вигляді таблиці, що складається із таких колонок:

- Рік;

- Місяць;

- Мінімальна ЗП по НГ в Україні;

- Середня ЗП по НГ в Україні;

- Заробітки, грн;

- Коефіцієнт ЗП, місячний

- Зараховано до СС, днів.

Значення усіх колонок, крім колонки «Заробітки», інформативні або розрахункові та не редагуються користувачем. Заробітки користувач вводитиме в колонку «Заробітки, грн»

Над таблицею заробітків знаходиться поле «Оберіть рік», в якому надається можливість вибрати один із років стажу для швидкого переходу курсору на початок цього року. Наприклад, якщо Ви бажаєте вводити заробітки для 2000 року, оберіть у списку цей рік, після чого курсор автоматично встановиться у рядок заробітку для січня 2000 року (Рис. 15).

Останній рядок таблиці відображає підсумок по року для активного рядка таблиці. Наприклад, на Рис. 14 активний рядок – березень 2004 року. Тому, у останньому рядку виведено підсумок по кількості місяців трудового стажу в цьому році, а також підсумок по введеному заробітку та по коефіцієнту ЗП для 2004 року. Цей рядок призначений для


ПФУ Стор. 17

надання можливості користувачу контролювати введені заробітки (якщо у нього наявна довідка про заробітну плату із річними підсумками).

Рис. 15 Швидкий перехід на потрібний рік

Функціональні кнопки, розміщені на закладинці «Заробітки» (Рис. 14):

- «Очистити». Виконується онулення усіх введених користувачем заробітків;

- «Зберегти в xls». Виконується вивантаження введених заробітків для місяців, зарахованих до страхового стажу, у файл формату Excel;

- «Підтвердити заробітки». Здійснюється контроль введених користувачем даних щодо заробітків та актуалізується закладинка «Розрахунок».

2.2.3.1 Рік, місяць

Значення цих колонок формуються Програмою автоматично відповідно до введених періодів трудового стажу.

2.2.3.2 Мінімальна ЗП по НГ в Україні

В дану колонку Програмою буде виведено для кожного місяця значення середньої зарплата по народному господарстві в Україні із відповідного довідника Програми. Значення будуть використовуватися для розрахунку страхового стажу після 01.01.2004р.: страхові внески, сплачені з цієї суми, дають право зарахувати до страхового стажу повний місяць. Якщо заробіток менший мінімальної ЗП, то страховий стаж буде пропорційно зменшений (частина 2 статті 28 Закону). Наприклад, на Рис. 14, в січні та лютому 2004 року заробіток у особи був менший мінімальної ЗП по Україні у цих місяцях, тому стаж цих місяців повністю не зараховано до страхового (див. колонку «Зараховано до СС, днів»).


ПФУ Стор. 18

Значення у колонку «Мінімальна ЗП по НГ в Україні» для періоду до 01.01.2004 року не виводяться, тому що періоди стажу, набутого до 01.01.2004 р., незалежно від заробітку, повністю зараховуються до страхового стажу.

2.2.3.3 Середня ЗП по НГ в Україні

В дану колонку Програмою буде виведено для кожного місяця значення середньої заробітної плати в середньому на одну застраховану особу в цілому по Україні із відповідного довідника Програми. Значення будуть використовуватися для розрахунку місячного коефіцієнта ЗП (колонка «Коефіцієнт ЗП, місячний») після введення користувачем заробітку.

2.2.3.4 Заробітки

В колонку «Заробітки, грн» користувач вводитиме помісячні значення заробітків особи, з яких сплачувалися страхові внески.

Заробітки необхідно вводити у грошовій одиниці «гривня». Заробіток в інших грошових одиницях, що були в обігу до 1995 р., необхідно перевести в гривню шляхом множення на 0.00001.

Значення вважається введеним після переведення курсору в іншу комірку таблиці.

Для дублювання введеного значення заробітку у інші місяці, слід скористатися натисканням клавіш стандартних комбінацій:

- Встановити курсор у комірку таблиці з введеним значенням заробітку та натиснути <Ctrl> + <C> для копіювання значення у буфер;

- Встановити курсор у комірку таблиці, куди необхідно копіювати значення, та натиснути <Ctrl> + <V> для копіювання значення із буферу. Цю дію користувач може виконати для безлічі комірок таблиці.

2.2.3.5 Коефіцієнт ЗП, місячний

Колонка «Коефіцієнт ЗП, місячний» - інформативна із даними, що є результатом автоматичного розрахунку після введення місячного заробітку: відношення заробітку до значення середньої ЗП по НГ в Україні.

Слід зауважити, що при розрахунку місячного індивідуального коефіцієнту враховуються нормативно-законодавчі обмеження, а саме:

- для періоду заробітку до липня 1998 р. обмеження розміру коефіцієнту значенням, що дорівнює 5.6;

- для періоду заробітку після липня 1998 р. коефіцієнт розраховується з урахуванням значення максимального заробітку, з якого сплачувалися страхові внески (з використанням довідника «Максимальний дохід, з якого сплачуються СВ»).

2.2.3.6 Зараховано до СС, днів

Колонка «Зараховано до СС, днів» - інформативна із даними, що є результатом автоматичного розрахунку кількості днів місяця, що зараховані до страхового стажу з урахуванням введених заробітків (відповідно до абзацу 1 частини 3 статті 24 Закону: «Страховий стаж обчислюється в місяцях. Неповний місяць роботи, якщо застрахована особа підлягала загальнообов'язковому державному пенсійному страхуванню або брала


ПФУ Стор. 19

добровільну участь у системі загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, зараховується до страхового стажу як повний місяць за умови, що сума сплачених за цей місяць страхових внесків є не меншою, ніж мінімальний страховий внесок.») за таким алгоритмом:

- період до 01.01.2004 р.: завжди виводити кількість календарних днів у місяці з урахуванням реально відпрацьованих відповідно до введених періодів трудової діяльності;.

- період після 01.01.2004 р.: якщо введене значення заробітку не менше значення мінімальної зарплати по Україні, то до страхового стажу зараховується весь місяць, незалежно від того, скільки реально днів було відпрацьовано в місяці. Якщо ж введене значення заробітку менше значення мінімальної зарплати по Україні, то кількість днів, що зараховуються до страхового стажу розраховується за формулою:

К = З / М х Кмах, де:

К – кількість днів, зарахованих до страхового стажу;

З – сума введеного заробітку за відповідний місяць;

М –мінімальна ЗП по Україні за відповідний місяць;

Кмах – кількість календарних днів в місяці.

Якщо в результаті цього розрахунку кількість днів, зарахованих до страхового стажу, менше кількості календарних днів в місяці, то значення в колонці для таких місяців для наочності виділяються червоним кольором.


ПФУ Стор. 20

3 Розрахунок розміру пенсії

3.1 Загальні відомості

Автоматичний розрахунок розміру майбутньої трудової пенсії за віком на загальних підставах у солідарній системі відповідно до статей 27 та 28 Закону користувач має можливість здійснити після введення ним даних реквізитів особи, періодів трудової діяльності та заробітків.

Доступною стає закладинка «Розрахунок» (Рис. 16), на якій користувач повинен натиснути кнопку «Провести розрахунок», в результаті чого Програма виконає автоматичний розрахунок розміру пенсії.

Рис. 16 Розрахунок розміру пенсії за віком

Алгоритм розрахунку включає в себе такі функції:

- Визначення страхового стажу; - Визначення дати призначення пенсії з урахуванням настання права на пенсію

за віком на загальних підставах та дати звернення за призначенням пенсії; - Визначення періоду (кількість повних місяців страхового стажу), що

зараховані для здійснення розрахунку пенсії; - Визначення місячного індивідуального коефіцієнту заробітку; - Визначення середньоарифметичного індивідуального коефіцієнту заробітку; - Визначення оптимального (найвигіднішого) періоду заробітків до липня 2000

року відповідно до абзацу 1 та 2 частини 1 статті 40 Закону ;


ПФУ Стор. 21

- Оптимізація індивідуального коефіцієнту заробітку відповідно до абзацу 3 частини 1 статті 40 Закону;

- Визначення середньомісячного заробітку для обчислення пенсії; - Визначення коефіцієнту страхового стажу з урахуванням кратності

(відповідно до частини 1 статті 25 Закону); - Визначення розміру основної пенсії; - Визначення доплати за понаднормовий стаж; - Визначення загального розміру пенсії за віком.

Після здійснення розрахунку пенсії, користувачу виводиться на екран не лише загальний розмір пенсії за віком в солідарній системі на загальних підставах, а й основні складові розрахунку та інформація щодо дати її призначення, а саме:

- Дата призначення пенсії;

- Розмір страхового стажу;

- Кількість місяців страхового стажу, за які розраховано коефіцієнт заробітної плати (до оптимізації);

- Кількість місяців страхового стажу, за які розраховано коефіцієнт заробітної плати (після оптимізації);

- Середня заробітна плата в цілому по Україні за календарний рік, що передує року звернення за призначенням пенсії (в нашому випадку це буде рік, що передує року настання права на пенсію за віком для особи);

- Індивідуальний коефіцієнт страхового стажу з урахуванням кратності;

- Індивідуальний коефіцієнт заробітку;

- Надбавка за понаднормовий стаж;

- Мінімальна пенсія за віком на дату настання права на пенсію особи.

В розрахунку враховується доплата до мінімальної пенсії по Україні.

Крім того, проводиться окремий розрахунок пенсії при неповному страховому стажі відповідно до частини 2 статті 28 Закону: «…За наявності страхового стажу меншої тривалості, ніж передбачено частиною першою цієї статті, пенсія за віком встановлюється в розмірі, пропорційному наявному страховому стажу, виходячи з мінімального розміру пенсії за віком».

3.2 Розрахунок страхового стажу

Розрахунок страхового стажу здійснюється автоматично та відповідає законодавчим актам:

- Трудова діяльність за період до 01.01.2004 зараховується повністю до страхового стажу відповідно до введених на закладинці «Трудовий стаж» періодів;

- Трудова діяльність за період після 01.01.2004 (включно) визначається відповідно до абзацу 1, 2, 3 частини 3 статті 24 Закону : якщо введене значення заробітку не менше значення мінімальної зарплати по Україні, то до страхового стажу зараховується весь місяць, незалежно від того, скільки реально днів було відпрацьовано в місяці. Якщо ж введене значення


ПФУ Стор. 22

заробітку менше значення мінімальної зарплати по Україні, то кількість днів, що зараховуються до страхового стажу розраховується пропорційно.

Таким чином, страховий стаж може відрізнятися від трудового, причому, він може бути:

- як менший (у випадку, коли після 2004 року заробіток у особи був менший за середню ЗП по Україні),

- так і більший (у випадку, коли після 2004 року у особи зафіксовано декілька періодів роботи з неповними місяцями, а заробіток у цих неповних місяцях був більший за середню ЗП по Україні).

3.3 Розрахунок дати призначення пенсії

Дата призначення пенсії за віком на загальних підставах визначається відповідно до дати настання права на пенсію (55 років – для жінок, 60 років – для чоловіків) та з урахуванням дати звернення за призначенням пенсії, введеної користувачем у секції «Реквізити особи».

Дата настання права на пенсію за віком на загальних підставах визначається відповідно до статті 26 Закону («Особи мають право на призначення пенсії за віком після досягнення чоловіками 60 років, жінками - 55 років та наявності страхового стажу не менше п'яти років»).

Дата призначення пенсії визначається відповідно до абзацу 1 частини 1 статті 45: пенсія за віком призначається з дня, що настає за днем досягнення пенсійного віку, якщо звернення за пенсією відбулося не пізніше трьох місяців з дня досягнення особою пенсійного віку. Інакше - пенсія призначається з дня звернення особи за призначенням пенсії (приклад такого випадку – на Рис. 16).

3.4 Визначення кількості місяців страхового стажу з наданим заробітком

Для визначення кількості місяців страхового стажу з наданим заробітком, що враховуватиметься при обчисленні пенсії за віком на загальних підставах, використовується норма Закону, а саме частину 1 статті 40 Закону: «Для обчислення пенсії враховується заробітна плата (дохід) за будь-які 60 календарних місяців страхового стажу підряд до 1 липня 2000 року, незалежно від перерв, та за весь період страхового стажу починаючи з 1 липня 2000 року».

Таким чином, значення «Кількість місяців наданої зарплатні до оптимізації» - це не більше 60 місяців страхового стажу до липня 2004р. та весь період після липня 2004 року (включно), введений користувачем в таблиці «Трудовий стаж».

Враховуючи, що користувачу надається можливість вводу заробітків за весь період трудової діяльності до липня 2000 року, Програма автоматично визначає найвигідніший період підряд серед тих, що користувач ввів в таблицю «Заробітки» для цього періоду. Визначений Програмою період виводиться для перегляду у окремій колонці таблиці «Заробітки», що має назву «Враховано заробітки до 07-2000 після оптимізації» (Рис. 17). В цій колонці символом «+» відмічається вибраний період до липня 2000 року, а також весь період страхового стажу після липня 2000 року.


ПФУ Стор. 23

Рис. 17 Результати врахування заробітків страхового стажу після оптимізації

У розрахунку передбачено, що у разі, якщо користувач визначив період трудової діяльності до липня 2000 року більше, ніж 60 місяців, а заробітки введено за період, менший 60 місяців, то Програма враховує у визначеному періоді саме 60 місяців, доповнивши період із введеними заробітками місяцями з нульовим заробітком.

3.5 Визначення кількості місяців страхового стажу з врахованим заробітком

Для визначення кількості місяців страхового стажу з врахованим заробітком, використовується норма Закону, а саме абзац 3 частини 1 статті 40 Закону: «За вибором особи, яка звернулася за пенсією, з періоду, за який враховується заробітна плата (дохід) для обчислення пенсії, виключається період до 60 календарних місяців страхового стажу підряд за умови, що зазначений період становить не більше ніж 10 відсотків тривалості страхового стажу, врахованого в одинарному розмірі. У всіх випадках, крім випадку, передбаченого абзацом другим частини першої цієї статті, період, за який враховується заробітна плата, після виключення 10 відсотків тривалості страхового стажу, не може бути меншим ніж 60 календарних місяців».

Для визначення кількості місяців наданої зарплатні, що враховуватиметься при обчисленні розміру пенсії, Програма автоматично визначає найвигідніший варіант виключення періоду підряд із страхового стажу особи. Цей процес називається оптимізацією відповідно до норми, описаної в попередньому абзаці.

Методом перебору варіантів виключення періодів, визначається найвигідніший варіант, що допускається для виключення із страхового стажу особи.

Визначений Програмою період, що вилучається із страхового стажу в результаті оптимізації, надається можливість переглянути користувачу у окремій колонці таблиці «Заробітки», що має назву «Виключено заробітки після оптимізації» (Рис. 18). В цій колонці символом «+» відмічається виключений Програмою період страхового стажу. Як видно із Рис. 18, періоди заробітків до липня 2000 року, що були включені після першої оптимізації, другою оптимізацією були виключені як найменш вигідні.


ПФУ Стор. 24

Рис. 18 Результати виключення заробітків страхового стажу після оптимізації

3.6 Визначення суми коефіцієнтів врахованої зарплатні після оптимізації

Для кожного місяця, що враховується після оптимізації, розраховується місячний коефіцієнт заробітної плати як відношення заробітку до значення середньої зарплати по народному господарству в Україні в цьому місяці (відповідно до положення частини 2 статті 40, а саме: «Коефіцієнт заробітної плати (доходу) застрахованої особи за кожний місяць страхового стажу, який враховується при обчисленні пенсії, визначається за формулою:

Кз = Зв : Зс, де:

Кз - коефіцієнт заробітної плати (доходу) застрахованої особи;

Зв - сума заробітної плати (доходу) застрахованої особи, з якої сплачено страхові внески та яка відповідно до цього Закону враховується для обчислення пенсії за місяць, за який розраховується коефіцієнт заробітної плати (доходу);

Зс - заробітна плата (дохід) в середньому на одну застраховану особу в цілому по Україні, з якої сплачено страхові внески та яка відповідно до цього Закону враховується для обчислення пенсії, за місяць, за який розраховується коефіцієнт заробітної плати (доходу).»)

Усі коефіцієнти округлюватися до 5 (п’яти) знаків після десяткової крапки.

Сума коефіцієнтів врахованої зарплатні після оптимізації визначається відповідно до частини 2 статті 40 Закону:

Ск=Кз1+Кз2+Кз3+…+Кзn, де:

Ск - сума коефіцієнтів заробітної плати (доходу) за всі місяці, які враховуються після оптимізації, Кз1,…Кзn – коефіцієнти заробітної плати (доходу) за кожний цей місяць.

3.7 Визначення середньої зарплати по народному господарстві в Україні за рік

Однією із основних складових розрахунку розміру пенсії за віком являється статистичне значення середньої заробітної плати (доходу) в середньому на одну застраховану особу в


ПФУ Стор. 25

цілому по Україні, з якої сплачено страхові внески та яка відповідно до Закону враховується для обчислення пенсії, за календарний рік, що передує року звернення за призначенням пенсії (відповідно до частини 2 статті 40 Закону). Порядок визначення показників зазначеної заробітної плати затверджується Пенсійним фондом України за погодженням з центральними органами виконавчої влади у галузях статистики, економіки, праці та соціальної політики і фінансів.

При розрахунку у Програмі основного розміру пенсії за віком значення середньої ЗП по НГ в Україні за рік визначається по даних довідника «Середня ЗП по Україні (річний)» відповідно до дати звернення, яку користувач визначив у секції «Реквізити особи».

Якщо у довіднику значення для необхідного року відсутнє, то в розрахунку враховується останнє актуальне значення, але на екрані відмічається червоним кольором, що значення для потрібного року відсутнє (Рис. 19).

Рис. 19 Приклад результатів розрахунку пенсії

3.8 Індивідуальний коефіцієнт заробітку

Однією із основних складових розрахунку розміру пенсії за віком являється індивідуальний коефіцієнт заробітку застрахованої особи, який визначається на основі суми місячних коефіцієнтів врахованої зарплатні після оптимізації та кількості місяців страхового стажу, визначеної після оптимізації як такі, що враховуються для розрахунку розміру пенсії за віком на загальних підставах:

КЗ = S_КЗм/ КМ, де

КЗ – індивідуальний коефіцієнт заробітку особи за весь розрахунковий період;

S_КЗм – сума усіх місячних коефіцієнтів врахованої зарплатні після оптимізації;

КМ - кількість повних місяці періоду для розрахунку, визначеного після оптимізації.


ПФУ Стор. 26

3.9 Індивідуальний коефіцієнт страхового стажу

Однією із основних складових розрахунку розміру пенсії за віком являється індивідуальний коефіцієнт страхового стажу застрахованої особи.

Розрахунок цього коефіцієнта здійснюється в Програмі відповідно до такої норми статті 25 Закону: «Коефіцієнт страхового стажу, що застосовується для обчислення розміру пенсії, визначається із заокругленням до п'яти знаків після коми за формулою:

Кс = См * Вс / 100% * 12 , де

Кс - коефіцієнт страхового стажу;

См - сума місяців страхового стажу;

Вс - визначена відповідно до Закону величина оцінки одного року страхового стажу (у відсотках). За період участі тільки в солідарній системі величина оцінки одного року страхового стажу дорівнює 1,35%...».

При розрахунку коефіцієнта страхового стажу враховується обмеження, зазначене у частині 2 статті 25 Закону: «Коефіцієнт страхового стажу з урахуванням періодів до набрання чинності цим Законом не може перевищувати 0,75». Таким чином, при розрахунку коефіцієнту страхового стажу в розрахунку пенсії за віком в солідарній системі на загальних підставах, враховується обмеження, що дорівнює 0.75.

3.10 Розмір основної пенсії

При обчисленні розміру основної пенсії за віком, Програма керується нормою, викладеною в частині 1 статті 27 Закону, а саме: «Розмір пенсії за віком визначається за формулою:

П = Зп х Кс, де:

П - розмір пенсії, у гривнях;

Зп - заробітна плата (дохід) застрахованої особи, визначена відповідно до статті 40 цього Закону, з якої обчислюється пенсія, у гривнях;

Кс - коефіцієнт страхового стажу застрахованої особи, визначений відповідно до статті 25 цього Закону.»

А так як, відповідно до частини 2 статті 40 Закону, заробітна плата застрахованої особи, з якої обчислюється пенсія, визначається як добуток значення «…середня заробітна плата (дохід) в середньому на одну застраховану особу в цілому по Україні, з якої сплачено страхові внески та яка враховується для обчислення пенсії, за календарний рік, що передує року звернення за призначенням пенсії….» та значення «індивідуальний коефіцієнт заробітку застрахованої особи», то при розрахунку в Програмі використовується узагальнена формула розрахунку розміру основної пенсії за віком у солідарній системі на загальних підставах:

П = СЗР * Кз * Кс , де

П - розмір основної пенсії;

СЗР - середня зарплата по НГ в Україні за рік, що передує року звернення за призначенням пенсії;

Кз - індивідуальний коефіцієнт заробітку;


ПФУ Стор. 27

Кс - індивідуальний коефіцієнт стажу з урахування кратності.

3.11 Мінімальний розмір пенсії за віком в Україні

Значення мінімального розміру за віком використовується у розрахунку доплати за понаднормовий страховий стаж та загального розміру пенсії за віком, тому на екран виводиться це значення, актуальне для дати звернення за призначенням пенсії. Значення виводиться із довідника «Мінімальні пенсії».

3.12 Доплата за понаднормовий стаж

Відповідно до абзацу 2 частини 1 статті 28 «За кожний повний рік страхового стажу понад 25 років чоловікам і 20 років жінкам пенсія за віком збільшується на 1 відсоток розміру пенсії, обчисленої відповідно до статті 27 цього Закону, але не більше ніж на 1 відсоток мінімального розміру пенсії за віком, зазначеного в абзаці першому цієї частини», Програмою розраховується доплата за понаднормовий страховий стаж за таким алгоритмом:

- Якщо розмір основної пенсії не перевищує значення мінімальної пенсії в Україні, то формула розрахунку така:

Дпн = Рпн * Кпн/100 * П, де

Дпн – розмір доплати за понаднормовий стаж в грн.;

Рпн – кількість повних років понаднормового стажу;

Кпн – коефіцієнт оцінки понаднормового року в % (на сьогодні складає 1%);

П – розмір основної пенсії за віком в грн.

- Якщо ж розмір основної пенсії дорівнює або перевищує значенню мінімальної пенсії в Україні, то формула розрахунку така:

Дпн = Рпн * Кпн/100 * Пмін, де


Рпн – кількість повних років понаднормового стажу;

Кпн – коефіцієнт оцінки понаднормового року в % (на сьогодні складає 1%);

Пмін – мінімальний розмір пенсії за віком в Україні в грн.

3.13 Загальний розмір пенсії за віком при наявності повного страхового стажу

Загальний розмір пенсії за віком – це кінцевий результат розрахунку пенсії за віком в Програмі.

Якщо страховий стаж особи не менший, ніж встановлено в частині 1 статті 28 Закону («Мінімальний розмір пенсії за віком за наявності у чоловіків 25, а у жінок - 20 років страхового стажу встановлюється у розмірі прожиткового мінімуму для осіб, які втратили працездатність, визначеного законом»), то розрахунок загального розміру пенсії за віком наступний:


ПФУ Стор. 28

- Якщо розмір основної пенсії за віком менший за мінімальний розмір пенсії за віком в Україні, то

ЗП = Пмін + Дпн, де

ЗП – загальний розмір пенсії за віком в грн.


Пмін – мінімальний розмір пенсії за віком в Україні в грн.

- Якщо розмір основної пенсії за віком рівний або більший за мінімальний розмір пенсії за віком в Україні, то

ЗП = П + Дпн, де




3.14 Загальний розмір пенсії за віком при неповному страховому стажі

Якщо страховий стаж особи менший, ніж встановлено в частині 1 статті 28 Закону, то відповідно до частини 2 статті 28 Закону: «За наявності страхового стажу меншої тривалості, ніж передбачено частиною першою цієї статті, пенсія за віком встановлюється в розмірі, пропорційному наявному страховому стажу, виходячи з мінімального розміру пенсії за віком».

Таким чином, розрахунок загального розміру пенсії за віком для випадку неповного страхового стажу наступний:

- Якщо розмір основної пенсії за віком менший за мінімальний розмір пенсії за віком в Україні, то:

ЗП = Пмін * МС /12 * Мн, де


МС – кількість місяців страхового стажу особи;

Пмін – мінімальний розмір пенсії за віком в Україні в грн.:

Мн - кількість місяців страхового стажу, необхідного для отримання повної пенсії (20 років - жінкам, 25 – чоловікам).

- Якщо розмір основної пенсії за віком рівний або більший за мінімальний розмір пенсії за віком в Україні, то

ЗП = П , де



У випадку виведення результатів розрахунку для неповної пенсії, на екрані виводиться відмітка щодо цього (приклад на Рис. 19).

ПК_Експлуатаційна документація

Documents