Выявление мошенничества при проведении кредитного...
DESCRIPTION
Кратко о принятии решений в кредитном анализе при наличии недостоверной информации по субъектам хозяйствования.TRANSCRIPT
ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА
ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА
КОРПОРАТИВНЫХ ЗАЕМЩИКОВ
К о в т у н А р т е м , П А О « У К Р Б И З Н Е С Б А Н К » , к о н ф е р е н ц и я F. A . S e r v i c e L t d
Безусловный мотив не погашать обязательства – когда бизнес и кредитный проект менее выгодны, чем доход от непогашения кредита.
Чтобы казаться бизнесом с резервом роста (при условии инвестиционного кредитования), или стабильным с потребностью в кредитном плече (для обслуживания текущей деятельности) заемщик осознано вводит банк в заблуждение предоставляя: недостоверную, неполную, непрозрачную информацию.
Не всегда цель именно мошенничество. В основном такой стиль работы с банком вызван опасениями раскрывать механизм бизнеса или опасениями, что будет принято негативное решение.
Но практически всегда кредитный сотрудник или руководитель регионального филиала способствует предоставлению такой некачественной информации.
В зависимости от качества истории бизнеса, прозрачности деятельности, отражения бизнеса в финансовой отчетности, условий позитивного решения. Возможно регулировать глубину кредитного анализа.
Аналитик обязан оценить достоверность и/или адекватности информации, для понимания реальной сути бизнеса, его проблем и перспектив
•Проверка репутации службой безопасности •Оценка перспективности рынка•Анализ явных конкурентных преимуществ•Экономическая выгода от проекта•План-график мероприятий•План-график финансирования•Технологический процесс
Причины дополнительного анализа финансовой отчетности:
1. Заемщик резко лучше рынка. Завышение показателей.
2. Нет необоротных активов. Транзит потока.
3. Замедлилась оборачиваемость запасов, дебиторской.
4. Наличие взаимной кредиторской и дебиторской. Группа лиц.
5. Нестабильные, взаимные обороты, нетипичные обороты. Разовые или единичные контрагенты. Анализ ОСВ сч. 361 и 631.
6. Характер кредитной истории. Горячий пирожок.
7. Существенные инвестиционные обороты. Транзит активов.
Сомнения в достоверности синтетического учета
1. Складские документы. Выборочная и тематическая сверка.
2. Коммерческие документы. Оценка подлинности.
Методы:
● Наблюдение инкогнито. Тайный покупатель.
● Наблюдение за прямыми и косвенными признаками активности.
● Получение массива устной информации. Неформальная беседа.
● Фото и видеофиксация.
● Визуальный контроль проводится после документального анализа бизнеса, или как минимум после переговоров.
● Должно быть четко ясно, почему необходимо визуально проконтролировать конкретные моменты.
● Предварительная координация действий рабочей группы.
● Формулируются конкретные цели к осмотру, темы бесед, характер уточняющих вопросов, мероприятия на местности.
Выездная проверка без постановки конкретных целей – это романтический или промышленный туризм.
При выявлении некачественной информации – решение отказать принимается только в самых значимых случаях. Могут быть следующие решения:
● Корректировка направления анализа● Углубление анализа● Косвенная проверка● Перекрестная проверка
● Аргументированное обозначение некачественной и информации, которой достаточно для принятия положительного решения● Предложение способов защиты от риска● Кадровые решения касательно действий сотрудников банка