Как начать бизнес без ИП и ООО

Как начать бизнес без регистрации ИП и ООО:

почему не нужно спешить с регистрацией

когда регистрироваться уже можно и нужно

как сделать это правильно

Михайлова Ирина

юрист, предприниматель

mihailova-irina.ru

Основные ошибки начинающих предпринимателей

- Государственная регистрация → возникновение обязанностей перед государством до формирования устойчивого финансового потока;

- Аренда офиса «для солидности» и подбор команды, нацеленной на работу в офисе;

- Закупка нового дорогостоящего оборудования, нацеленного на производственный бизнес;

- Отсутствие финансовых целей и бизнес-плана (а иногда вообще плана действий);

- Уверенность в том, что «стартового капитала» достаточно для «раскрутки бизнеса»

Михайлова Ирина mihailova-irina.ru

Почему я против государственной регистрации на начальном этапе?

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя

сама по себе не имеет никакой ценности!

НО за СТАТУС вы должны заплатить в Пенсионный фонд


Минимальный размер фиксированных взносов для ИП в 2014 году составляет:

в Пенсионный фонд - 17328,48 руб (1444,04 руб. в месяц)

в ФОМС - 3399,05 руб (283,25 руб. в месяц)

ИТОГО: 1444,04 + 283,25 = 1 727,29

КАЖДЫЙ МЕСЯЦ! ДАЖЕ ЕСЛИ НЕТ ДОХОДА, ДАЖЕ ЕСЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕ ВЕДЕТСЯ!

Если доход за год превысит 300 тыс. рублей, размер взносов увеличивается.


Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

административная ответственность – ч.1. ст.14.1. Кодекса об административных правонарушениях – от 200 до 500 рублей.

Налоговая ответственность – ст.116, 117 Налогового кодекса:

- за нарушение сроков постановки на учет в налоговом органе штраф 5 тысяч рублей или 10 тысяч рублей (если нарушение срока более 90 дней)

- штраф в размере 10% от суммы полученной прибыли, но не меньше 20 тысяч рублей;

- если деятельность велась более 90 дней, штраф в размере 20% от полученных доходов, но не менее 40 тысяч рублей;

В каких случаях предприниматель может быть привлечен к ответственности по вышеуказанным статьям (примеры)

Если он работает от своего имени без регистрации в качестве предпринимателя (например, заключил договор аренды торговой точки или производственного помещения от своего имени);

Систематически приобретает от своего имени товары с целью дальнейшей перепродажи третьим лицам;

Систематически дает рекламу и оказывает услуги лично, не выдавая при этом кассовых документов (не заключая договора с клиентами);

При продаже товаров или услуг онлайн – принимает платежи по реквизитам физического лица (например, с использованием банковской карты или персонального электронного кошелька, а не расчетного счета или корпоративного электронного кошелька, для которых установлен особый порядок оформления); при отправке товара из интернет-магазина покупателю указываются Ф.И.О. отправителя, не имеющего статусу ИП

Доказательствами в деле об административном правонарушении могут быть:

Протокол осмотра помещения, в котором есть в наличии товарные остатки или в котором ведется оказание услуг (в результате т.н. «контрольной закупки»);

Рекламные листовки, объявления в средствах массовой информации, наружная реклама;

Объяснения свидетелей (в том числе, привлекаемых к совместному осуществлению деятельности, т.к. «работники без оформления»)

Почему я против ООО для начинающего бизнесмена?

Регистрация ООО существенно дороже:Госпошлина 4 000 рублей + расходы на нотариальное удостоверение подписи на заявлении

Отчетность ООО сложнее(добавляется отчетностьв фонды, даже если нет работников)Если Вы будете вести отчетность сами, есть большой риск ошибки → штраф

или необходимость найма бухгалтера

Административная ответственность за несдачу отчетности


Вывод денег из оборота ИП и ООО

Самое главное преимущество в работе ИП – свободный вывод денежных средств. Все полученные предпринимателем денежные средства являются его собственностью, могут использоваться в личных целях.

Деньги на расчетном счете ООО – собственность Общества, а не его учредителей. Чтобы перевести их в собственность учредителей необходимы дополнительные действия (в большинстве случаев, сопряженные с уплатой налогов). Необходимо обоснование перевода денег, документальное подтверждение операции.

Чем ограничена «ограниченная ответственность» в ООО?

Теоретически участники ООО отвечают по долгам ООО в пределах взноса в уставный капитал.

НО!Что происходит, если ООО не выполняет обязательств

перед кредиторами?

Кредиторы могут инициировать процедуру банкротства, в процессе которой к субсидиарной, то есть дополнительной, ответственности по обязательствам юр.лица могут быть привлечены и учредители

(участники), и фактический владелец (даже если он не занимает формального статуса в Обществе, его в большинстве случаев можно установить). И уже размер субсидиарной ответственности будет

равен совокупному размеру требований кредиторов, то есть ничем не ограничен. Таким образом, мы должны признать, что на данный момент «ограниченная» ответственность становится всё

менее и менее ограниченной.

Есть виды деятельности, для которых обязателен статус юридического лица

Деятельность туроператора (турагент может работать как ИП, а оператор – нет);

Производство алкоголя, оптовая и розничная реализация алкоголя;

Банк, ломбард, выдача микрозаймов, страхование (за исключением страховых агентов);

Деятельность, связанная с оборотом наркотических веществ;

Охранная деятельность; Разные виды деятельности, связанные с оборонной

промышленностью, обеспечением безопасности и т.п.

Как всё-таки НАЧАТЬ?!!!

Обратиться к друзьям, знакомым или родственникам. У вас наверняка есть близкие люди, готовые вас поддержать.

Предприниматель должен уметь вести успешные переговоры. Рассмотрите поиск партнера для начального этапа как первый предпринимательский кейс, разрешите его.


Найдите среди знакомых того, кто предоставит вам ИП или ООО

Те виды деятельности, которые записаны в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), не являются обязательными, ИП или ООО может заниматься любыми видами деятельности (исключения существуют для банков и т.п. специфических бизнесов, но мы их в данном случае не рассматриваем).

Главное, чтобы Ваш «старший товарищ» (т.е. тот, к чьим услугам Вы прибегаете на первой стадии) работал по той же схеме налогообложения, которая подходит для Вашего бизнеса.

Не бойтесь потерять бизнес, используя чужое ООО или ИП. В бизнесе главное не формальная «контора», а живые люди, личность бизнесмена. Если клиенты будут удовлетворены Вашими товарами (услугами) и привязаны к Вам как добросовестному предпринимателю, им будет всё равно, от какого юридического лица или ИП Вы работаете. Развивайте себя как бренд, формируйте клиентскую базу. Это на данном этапе важнее оргструктуры.


Как избежать ответственности за незаконное предпринимательство?

Действуйте законно (азы предпринимательской безопасности):

Получение денежных средств должно сопровождаться выдачей документа;

У Вас как представителя должна быть доверенность на действие в интересах того ИП или ООО, от имени которого фактически ведется бизнес;

Со всего полученного Вами дохода должны быть уплачены налоги.

Когда регистрироваться уже пора?

Регистрация – в идеале это процесс оформления уже состоявшегося бизнеса.

Регистрируемся тогда, когда Ваш бизнес начинает приносить СТАБИЛЬНЫЙ ДОХОД, стабильность в данном случае может определяться по Вашим субъективным ощущениям. Дохода должно в любом случае хватать на обслуживание расходов, сопутствующих бизнесу (налоги, ведение учета, банковские платежи и т.п. связанные с оргструктурой)


Подготовка документов (варианты)

Использование услуг юриста, специализирующегося на данных вопросах (самый дорогой вариант, в то же время минимум рисков отказа), при этом документы можно подавать в регистрирующий орган минуя нотариуса (раньше было обязательно заверение подписей учредителей на заявлении при регистрации ООО)

В настоящее время в интернете существует множество бесплатных сервисов подготовки документов для регистрации ИП или ООО. Подготовив документы с помощью такого сервиса, можно распечатать их и сдать в регистрирующий орган, также минуя нотариуса, однако в этом случае я рекомендую пройти процедуру заверения подписей у нотариуса, так как это позволит пройти дополнительный дорегистрационный «контроль»: нотариус с большой долей вероятности укажет Вам на ошибки при заполнении форм, если таковые есть. Кроме того, нотариус может оказать услугу по передаче Вашего заявления в регистрирующий орган (Вы избавлены от очередей)

Какие вопросы необходимо решить до начала процедуры регистрации:

Выбор организационно-правовой формы (ИП или ООО); Коды видов экономической деятельности, которые вы

вносите в реестр; Выбор системы налогообложение:– общая, – упрощенная - с объектов налогообложения «доходы» 6%

или «доходы, уменьшенные на величину расходов» 15%, – Единый налог на вмененный доход;– Патент для индивидуальных предпринимателей.


Коды ОКВЭД

Для целей государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей ОКВЭД ОК 029-2001

есть еще классификатор ОКВЭД ОК 029-2007 , он для целей регистрации не применяется, если укажете коды 2007, будет отказ в регистрации

Требования к выбору кодов ОКВЭД

В заявление вносится минимум 4 символа кода, например:• 72.20. Разработка программного обеспечения и

консультирование в этой области;• 74.11. Деятельность в области права;• 52.61.2. Розничная торговля, осуществляемая через

телемагазины и компьютерные сети(может быть использоваться для интернет-магазина)

Коды в настоящее время имеют не очень большое значение. Фактически учитывается только при регулировании наемного труда (взносы в ФСС от несчастных случаев иногда зависят от «травмоопасности» основного вида деятельности), могут иметь значение для лицензирования

Выбор системы налогообложения

Общая система: все операции облагаются налогом на добавленную стоимость, рекомендуется использовать только в случае, если Вашим клиентам важен «входящий» НДС, в иных случаях, если есть возможность, использовать иные системы. Только для юридических лиц! Если Вы регистрируете ИП, обязательно подавайте заявление о применении упрощенной системы налогообложения!

Упрощенная система налогообложения (УСНО)

Доходы (6%) выгодно применять при следующих условиях: небольшой объем расходов или расходы сложно

подтвердить документально; ИП осуществляет деятельность без наемных работников;Доходы минус расходы (15%) выгодно применять при

следующих условиях: большой объем расходов (не менее 60%, т.е. бизнес

«ресурсный», аренда помещений, персонал); расходы легко подтверждаются документально и напрямую

связаны с извлечением дохода; планируется, что расходы будут регулярными (если один

раз купили недвижимость с целью сдачи в аренду – лучше выбрать «доходы 6%»)

Упрощенка, важные моменты:

Применяется только теми ИП и ООО, которые подали заявление о ее применении (целесообразно сделать сразу при подаче документов для госрегистрации), если не успели при регистрации, переход возможен со следующего года, смена объекта также возможна один раз в год;

При объекте «доходы минус расходы 15%» если убыток, то должны исчислить и платить т.н. «минимальный налог» в размере 1% от дохода;

Если ничего не меняется в бизнесе, режим продляется автоматически, никаких дополнительных действий не требуется (в отличие от патентной системы, например)

Отчетность и уплата налогов при «упрощенке»

Вне зависимости от объекта один раз в год подается декларация (до 31 марта – юридические лица, до 30 апреля – ИП);

Ежеквартально самостоятельно уплачиваются авансовые платежи (никакие документы в налоговую при этом не подаются);

По итогам года исчисленная сумма налога у ИП уменьшается на сумму отчислений в пенсионный фонд (100 % если нет наемных работников, 50 % если есть наемные работники)

Пример расчета для ИП на упрощенке «доходы 6%» в 2014 году

Общая сумма полученного дохода 600 000 рублей (150 000 рублей в квартал), работников нет, бизнес не ресурсный (консультации)

Уплачены минимальные взносы в Пенсионный фонд 1 727,29 * 12 = 20 727,48 Исчислена годовая сумма налога

600 000 * 6% = 36 000 рублейОпределяем дополнительные взносы в пенсионный фонд (1% от суммы,

превышающей 300 тыс.руб.): 600 000 — 300 000 = 300 000 *1% = 3 000 руб.Сумма налога уменьшается на сумму взносов в пенсионный фонд, а также на

сумму авансовых платежей По итогам каждого квартала необходимо рассчитать сумму налога по

фактическому доходу (6%), уменьшать ее на сумму взноса в Пенсионный фонд за 3 месяца 1 727,29 * 3 = 5 181,87 и уплачивать авансовый платеж. То есть, в нашем случае ежеквартально следует уплачивать авансовый платеж в размере не менее:

150 000 * 6% = 9 000 рублей - 5 181,87 = 3 818,13

Я рекомендую при таких оборотах уплачивать по итогам каждого квартала авансовый платеж 4 000 рублей

Итого к уплате до 30 апреля 2015 года остается:3 000 — сумма дополнительных взносов в пенсионный фонд;36 000 (сумма налога исчисленная) – 23 727,48 (сумма взносов в пенсионный фонд)

= 12 272,52 (годовая сумма налога) – 12 000 (сумма авансов по итогам трех кварталов) = 272,52

Расчеты при других схемах

При расчете суммы налогов при других схемах, а также при использовании наемного труда я рекомендую воспользоваться услугами профессионального бухгалтера, так как даже при «упрощенке 15%» могут возникнуть проблемы с отнесением на затраты тех или иных расходов, а при наемном труде взносы в пенсионный фонд не в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу, плюс добавляются иные обязательные платежи за работников. Таким образом, если Ваш бизнес выходит за пределы вышеозначенной простой схемы (один ИП на «доходной» схеме) во избежание штрафов и т.п. негативных последствий не следует заниматься «самодеятельностью». В большинстве случаев выгоднее нанять профессионалов, чем изучать эти вопросы самостоятельно.

ЕНВД и Патент

Специальные режимы налогообложения, при которых уплачивается фиксированная сумма налога (вне зависимости от полученного Вами дохода);

Могут применяться только для определенных видов деятельности;

Особенности регулирования будут рассмотрены в отдельных курсах.

Узнавайте подробности на сайте

mihailova-irina.ru

Как начать бизнес без ИП и ООО

Business