أسس وصيغ التأمين االسالمي بحث مقدم

للمؤتمر الثالث للمصارف والمؤسسات المالية االسالمية

2008/مارس /11-10الذي سيعقد بدمشق بتاريخ

إعداداالستاذ أحمد محمد صّب7اغ

مدير عام شركة التأمين االسالمية عمان – االردن

1

أسس التأمين االسالميإن شركات التأمين االسالمية تمارس

أعمالها وفق اُأل@سس التالية :-أوال : االلتزام بأحكام الشريعة اإلسالمية في جميع معامالتها ويشمل ذلك :

� كبديل للتأمين - 1 ممًارسة العمليًات التأمينية على أسًاس التأمين التعًاوني المقر شرعًاالتجًاري .

عدم تأمين الممتلكًات المحرمة والشركًات والمؤسسًات التي يكون محور عملهًا - 2 . � محرمًا

يداع أموال التأمين في المصًارف أو المؤسسًات المصرفية اإلسالمية . - إ 3استثمًار أموال المسًاهمين ، والمتوفر من أقسًاط التأمين بًالطرق المشروعة .- 45 -. � عدم اشتمًال وثًائق التأمين على شروط بًاطله شرعًا اإللتزام بًالفتًاوى الصًادرة عن هيئًات الرقًابة الشرعية الخًاصة بأعمًال التأمين وإدارة -6

االموال .اإللتزام بًالمعًايير الصًادرة عن هيئة المحًاسبة والمراجعة للمؤسسًات المًالية - 7

اإلسالمية . تقديم التحكيم الشرعي على اإلحتكًام الى القضًاء والقًانون المدني في حل - 8

المنًازعًات .

2

تحقيق مّبدأ التعاون بين المستأمنين من خالل صندوق التأمين التعاوني بصرف النظر عـن نـوع

. وعـدد وقيم وثائق التأمين لكل مشترك

: ثانيا_

تحقيق مّبدأ العدالة بين المساهمين والمستأمنين مـن خـالل فصـل حساب المساهمـين عـن حساب

-: المستأمنين وكما يلي : حساب المساهمين

_ : ثالثا

1-

VقUدم المسًاهمون رأس مًال الشركة إلشهًارهًا وإعطًائهًا الوضع يالقًانوني لتزاول أعمًال التأمين .

- أ

Vدفع جميع المصًاريف العمومية من حسًاب المسًاهمين - ب . ت

Vؤخذ االحتيًاطي المًالي القًانوني من حسًاب المسًاهمين . ي - ج

\ستحق المسًاهمون أربًاح استثمًار رأس المًال كًاملة بصفتهم ي . أصحًابه

- د

يستحق المسًاهمون حصتهم من أربًاح استثمًار أقسًاط التأمين . على أسًاس المضًاربة

- هـ

يتم توزيع األربًاح المستحقة للمسًاهمين بنسبة مًا يملك كل . مسًاهم من إجمًالي أسهم الشركة

- و

3

-2 : حساب حملة الوثائق ) صندوق التأمين التعاوني (

VقدUم حملة الوثًائق أقسًاط التأمين لتمكين الشركة من تغطية ي . االلتزامًات التأمينية

أ-

� لشروط Vدفع التعويضًات للمتضررين من الصندوق طبقًا ت . الوثًائق

ب-

Vسدد كل مًا يخص الوثًائق من مصًاريف وعموالت من ي . الصندوق

- جـ

Vقتطع اإلحتيًاطيًات الفنية من أموال حملة الوثًائق د . ت-

Vضًاف أربًاح استثمًار المتوفر من األقسًاط وفق أحكًام ت. المضًاربة الى صندوق التأمين التعًاوني

- هـ

Vضًاف عموالت إعًادة التأمين ، وعموالت أربًاح إعًادة التأمين ت . الى الصندوق

و-

ع الفًائض التأميني على حملة الوثًائق بصفتهم أصحًابه bوزV . ي ح-

4

تحقيق مّبدأ التكافل بين المساهمين والمستأمنين من . خالل تّبادل القرض الحسن

:رابعـا_

تحقيق مّبدأ التضامن بين شركات التأمين اإلسالمية : داخليا_ وخارجيا_ من خالل

خامس:ا_

اقتسًام الخطر المؤمن وفق نظًام المحًاصصًات المعمول به في . شركًات التأمين

1-

. التبًادل المعرفي الخًاص بأعمًال التأمين اإلسالمي 2-

. التبًادل المعرفي الخًاص بأعمًال هيئًات الرقًابة الشرعية 3-

المحافظة على مّبدأ أمانة المسؤولية وشفافية العالقة مـع شركـات إعــادة التأمين مـن خـالل

-: الممارسات التالية

سادس:ا_

-1 . إسنًاد عمليًات اإلعًادة على أسًاس صًافي القسط

الحرص على عدم تأمين األخطًار التي ال تتحقق فيهًا الشروط . � � وشرعيًا الواجب توفرهًا فنيًا

2-

استثمًار أموال معيد التأمين المستبقًاة بًالطرق المشروعة . 3-5

صيغ التأمين في شركات التأمين االسالمية

إدارة العمليات التأمينية ، واستثمار أقساط .التأمين على أساس عقد المضاربة

الصيغة : االولى

وفي هذه الحًالة تقوم الشركة بدور المضًارب بينمًا يقوم المستأمنون بدور صًاحب المًال ويقتسم الطرفـًان

األربـًاح المتحققـة مـن االستثمـًارات والفًائض النًاتج عـن عمليًات التأمين حسب النسبة المحـددة بينهمـًا .

شركة التكافل وتمًارس هـذه الصيغة في .والشركة الوطنية للتكافل بماليزيا ، الماليزية

إدارة العمليات التأمينية ، واستثمار أقساط التأمين على أساس عقد الوكالة .

حيث تقوم الشركة بدور الوكيل عـن المستأمنين في إدارة عمليًات التأمين ، واستثمًار األقسًاط مقًابل أجر

معلوم .شركة اإلخالص وتمًارس هـذه الصيغة مـن قبل

التابعـة لّبنك الجزيرة بماليزيـا وشركة التكافل . في السعودية

الصيغة : الثانية

6

إدارة العمليات التأمينية من قّبل الشركة على أساس الوكالة بأجر معلوم ، واستثمار المتوفر من

أقساط التأمين على أساس عقد المضاربة. تقوم الشركة بإدارة العمليًات التأمينية نيًابة عن المشتركين مقًابل نسبة مئوية مــن األقسًاط المكتتبة يتم تحديدهًا قVبيل

بداية كل سنة مًالية . وتقوم الشركة بإستثمًار المتوفر من أقسًاط التأمين على أسًاس عقد المضًاربة مقًابل حصة شًائعة مـن أربـًاح تلك

اإلستثمًارات يتم تحديدهًا بصورة نسبة مئوية قVبيل بداية كـل � � خًالـصًا سنة مًالية . ويعتبـر الفًائـض التأمـيني حـقًا

شركـة التأمين للمشتركين . وتطبـق هـذه الصيغـة فـي االسالميـة في االردن .

الصيغة :الثالثة

إدارة العمليات التأمينية علــى أسـاس الوكالة بغير . أجـر واستثمار االمـوال علـى أساس المضاربة

حيث تتولى الشركة إدارة العمليًات التأمينية نيًابة عن المشتركين وال تحصل على مقًابل مًالـي إلدارة أعمـًال

Vعًاد كله � من الفًائض التأميني الذي ي التأمين وال تستحق شيئًاللمستأمنين ، وتقوم الشركة بًاستثمًار أموال المسًاهمين ،

والمتوفر من أقسًاط المستأمنين على أسًاس المضًاربة . مقًابل نسبة مئوية من االربًاح المتحققة

ويجري العمل بهذه الصورة في بعض شركًات التأمين في جمهورية السودان التي كًانت مسجلة كشركًات تأمين تجًاري

Vخضعت لتعمل بمقتضى التأمين 1983حتى عًام ثم أ� مع أسلمة جميع شركات التأمين في التعًاوني تمشيًا

. السودان

الصيغة :الرابعة

7

الوكالـة بغير إدارة العمليًات التأمينية علـى أسًاس على ، واستثمًار أمـوال حملـة الوثًائـق أجـر

، وقيًام الشركـة بًاستقطًاع أساس المضاربةجـزء معين مـن حسًاب حملـة الوثًائـق لدفع نفقًات

أعمًال التأمـين والرسوم والضرائب الخًاصـة بهـًا )أي المصًاريـف العموميـة ( وتطبـق هـذه الصيغـة

.الشركة القطرية اإلسالمية للتأمينفـي

الصيغة الخامسة:

حيـث تكـون الشركـة مملوكـة للمستأمنـين ويقوم وتـدار العمليات التأمينية من قّبلهم ،

� بدور المضًارب بأموال غيرهم مـن المستأمنون أيضًاأصحًاب صكـوك المقًارضة التي تصدرهًا المؤسسة

التعًاونية .وفي هـذه الصيغة يستأثر المستأمنون بأربًاح

استثمًار االقسًاط وبًالفًائض التأميني ، بعـد دفـع المطًالبًات والمصًاريف العمومية .

ويجري العمل بهذه الصيغة في جميع شركات التأمين اإلسالميـة التي أسست لتعمـل بمقتضى التأمـين التعـاوني في

جمهورية السودان .

الصيغة : السادسةالمعروفة (

بالتعاونية الّبحتة(

8

المناقشة والترجيحمناقشة الصيغة االولى :

) إدارة العمليات التأمينية ، واستثمار أقساط التأمين على أساس المضاربة ( .

يؤخـذ علـى هذه الصيغة أنهًا ال تتفق مع طبيعة المضًاربة والفًائض التأميني وال تحقق العدالة بين المسًاهمين

ألن المبًالغ المًالية المستثمرة من أقسًاط التأمين مجهولة والمستأمنين وكمًا يلي :- وغير معلومة فهي تقل بسبب دفـع التعويضًات ، وتزيد بسبب قبض األقسًاط من المستأمنين الجدد ، وهو أمر يؤثر علــى صحة العالقة التعًاقدية بين طرفي المضًاربة

ألنهًا ال تصح مع جهًالة رأس المًال المستثمر .

االول :

ألنه يترتب على ذلك استحقًاق الشركة لحصة من الفًائض التأميني بمسمى أربًاح استثمًار وإدارة أمـوال وأعمـًال التأمين وفي ذلك مخًالفة شرعية ألن الفًائـض التأميني

حـق خًالص للمستأمنين .

الثاني :

ألن إدارة العمليًات التأمينية وإستثمًار األمـوال علـى أسًاس المضًاربة يؤدي إلى الخلط بين أموال المسًاهمين

والمستأمنين ، وتغطية المصًاريف والنفقًات من الحسًابين .

الثالث :

9

إدارة العمليات التأمينيـة ، واستثمار )أقساط التأمين على أساس الوكالـة بأجر

. ( معلومإن إدارة العمليًات التأمينية على أسًاس الوكًالة

� مـن حيث أصل بأجر معلوم جًائزة شرعًاالمعًاملة .

ويؤخذ على هذه الصيغة أنه ال يجوز أن يتفق على إدارة أعمًال التأمين مقًابل حصة من الفًائض

� من التأميني ألن الفًائض التأميني يكون مجهوالحيث تحققه ومقدراه ، ويترتب على ذلك أن عقد

� . اإلجًارة يكون فًاسدا

مناقشة الصيغة : الثانية

إدارة العمليـات التأمينيــة علــى أساس )الوكالـة بأجـر معلوم ، واستثمار المتوفر

التأمين على أساس من أقساط ( المضاربة

إن إدارة العمليًات التأمينية على أسًاس الوكًالـة � � إذا كًان العمــل معلومـًا بـأجر معلوم جًائزة شرعًا

� وكذلك استثمًار المتوفـر مـن واألجر معلومًاأقسًاط التأمـين علـى أسًاس المضًاربة جًائـز

� وكيفية توزيع � إذا كـًان رأس المًال معلومًا شرعـًا� . واقتسًام األربًاح معلومة أيضًا

مناقشة الصيغة : الثالثة

10

إدارة العمليات التأمينيـة على أساس الوكالة )بغير أجـر واستثمار اُألمـوال علـى أسـاس

. ( المضاربةإن إدارة العمليًات التأمينية على أسًاس الوكًالة بغير

� ألن الوكًالة تصح بأجر وبغير أجر ، أجر جًائزz شرعًاواستثمًار أقسًاط التأمـين على أسًاس المضًاربة جًائز

. � شرعًاويؤخذ على هذه الصيغة المعمول بهًا في بعض

شركًات التأمين في جمهورية السودان أنهًا ال تحقق العدالـة بين المسًاهمين المًالكين للشركـة وبين حملة

الوثًائق ألن فيهـًا غبن واضح للمسًاهمين ألنهـم ال � لمًا يقومون به مـن جهود في � مًاليًا يأخذون مقًابال

إدارة أعمًال التأمين ال من األقسًاط وال من الفًائض التأميني .

وتنحصر أربًاح الشركة فيمًا يتحقق لهًا من أربًاح عمليًات المضًاربة ألموالهم وأموال المستأمنين .ويؤثر ذلك تأثيرا_ سلّبيا_ على نمو وتقدم

شركات التأمين اإلسالمية التي تعتمد هذه . الصيغة

مناقشة الصيغة

: الرابعة

11

إدارة العمليات التأمينيـة على أساس )الوكالة بغير أجـر ، واستثمار اُألمـوال

علـى أسـاس المضاربــة ، وقيـــام الشركــة باستقطاع جزء من حساب

حملة الوثائق لتغطية المصاريف .(العمومية

إن إدارة العمليًات التأمينية على أسًاس الوكًالة � ألن الوكًالة تصح بأجر بغير أجر جًائزz شرعًا

وبغير أجر ، واستثمًار أقسًاط التأمـين علـى . � أسًاس المضًاربة جًائز شرعًا

ويؤخذ على هذه الصيغة المعمول بهًا في الشركة القطرية اإلسالمية للتأمين أن الشركـة

قـد استعًاضت عـن أجـر الوكًالــة إلدارة العمليًات التأمينية بزيًادة حصتهًا من أربًاح

المضًاربة بأمـوال هيئــة المشتركين ، وقًامت بتغطية المصًاريف العمومية من أموال حملة

. الوثًائقوفي ذلك تغليب مصلحة المسًاهمين على مصلحة هيئة المشتركين وهو أمر ال يحقق

. العدالة بين المسًاهمين والمستأمنين

مناقشة الصيغة : الخامسة

12

) إدارة العمليات التأمينيـة ، واستثمـار اُألمـوال من قّبل شركة التأمين

المملوكة بالكامل لهيئة المشتركين (.إن قيًام هيئة المشتركين بإدارة أعمًال التأمـين

واستثمًار األموال بًالطرق المشروعة ال غبًار عليه من النًاحية الشرعيـة ، ألن هيئـة

المشتركين في مثل هذه الصيغـة تستأثر بجميع األربًاح والمكًاسب المًالية المتحققة بمًا

في ذلك الفًائض التأميني . � � تطبيقيًا وتعتبر مثل هـذه الصيغـة نموذجًا

للتأمين التعًاوني بصورتـه البسيطة ولذلك سميت بًالتعًاونية البحته .

ويـؤخذ علـى هذه الـصيغة أن شركـة التأمين االسالميـة عندمـًا تؤس|س تكـون مملوكـة

� Vجبـرون نظًامـًا لـجمًاعة مـن المسًاهمـين ثـم ي� لحملــة علـى بيـع أسهمهـم تدريجيــًا

الوثـًائــق، في@حـرم بذلك المساهمون مـن فرصـة

.االستثمار

مناقشة الصيغة

: السادسة

13

الترجيحبعـد هـذه المنًاقشة لصيغ التأمين في شركًات التأمين اإلسالمية فًالذي يبدو لي أن أكثرهًا مالئمة لصنًاعة التأمين اإلسالمي هي الصيغة الثًالثة

التي تتولى فيهًا شركة التأمـين إدارة العمليًات التأمينية نيًابة عـن حملة الوثًائق علـى أسًاس الوكًالة بأجـر معلوم ، واستثمًار المتوفر مـن أقسًاط

التأمين على أسًاس المضًاربة مقًابل حصة شًائعة مـن األربًاح تؤخذ � من الفًائض التأميني بصورة نسبة مئوية عنـد اقتسًامهًا وال تأخذ شيئًا

وبيًان ذلك فيمًا يلي :-

ألن هذه الصيغة تتفق مـع أحكًام ومبًادئ الشريعة اإلسالمية ألن أجر � الوكًالة التي تـدار على أسًاسهًا العمليًات التأمينية يكـون معلومـًا

، ويحـدUد مجلس اإلدارة في الجلسة ابتداء� قVبيل بداية كلU سنة مًاليةنفسهًا حصة الشركة من أربًاح استثمًار المتوفر من األقسًاط علـى

أسًاس المضًاربـة بصورة نسبة مئوية .

1-

ألن هـذه الصيغـة تكـون معلومـة لحملة الوثًائق منذ اللحظة األولى عند التعًاقد ، مـن خالل فقرة التأمين التعًاوني التي تشتمل عليهًا

وثًائق التأمين .

2-

من خالل الفصل ألنهًا تحقق العدالة بين المسًاهمين والمستأمنينالتًام بين الحسًابين .

3-

ألن تطبيق هذه الصيغة يؤدي إلى تقدم وازدهًار صنًاعة التأمين االسالمـي فهي تحقق مصًالح مشتركة لكل من المسًاهمين

. والمستأمنين

4-

هذا وبالله التوفيق . وآخره دعوانا أن الحمد لله رب العالمين

14