Финансовый анализ компании "Всё Для Кухни"
DESCRIPTION
Финансовый анализ компании "Всё Для Кухни". Июнь 2011. Содержание. Aнализ выполнения бюджета компании Анализ финансовых показателей компании Анализ рентабельности магазинов. 1. Aнализ выполнения бюджета компании. Оборот - Июнь. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
ФИНАНСОВЫЙАНАЛИЗ " КОМПАНИИ ВСЁДЛЯ
" КУХНИИюнь 2011
Содержание
1. A нализ выполнения бюджета компании
2. Анализ финансовых показателей компании
3. Анализ рентабельности магазинов
1. A нализ выполнения бюджета компании
• В июне консолидированный оборот , был выше чем было запланировано в
(+8%); бюджете
• , Тем не менее оборот выше только в : двух городах
• + 9,8%;ВМоскве
• + 7,7%; В Ростове
• C - 1,2% , Но в анкт Петербурге доход на ниже (a чем было запланировано налогичная
).тенденция была и в предыдущеммесяце
Оборот - Июнь
Оборот - Июнь
• , Брутто прибыль также была больше , чем было запланировано в бюджете
, - , однако из за меньшей чем, (250%), планировалось наценки здесь
4%;разница составляет
• Средняя наценка отличается в разных:городах
• - 280%; Она выше вМоскве
• - 220%;ВСочи
• - - 260%.ВСанкт Петербурге
- Брутто прибыльИюнь
- Брутто прибыльИюнь
• , Нетто прибыль значительно выше чем было запланировано в бюджете
(22’262 11по сравнению с ’185).
• - Такая высокая чистая прибыль из за низких по сравнению с
запланированними торговыми (-21%): издержками
• -20% (- 5Бонусы ’600);
• - 25% (- 3Зарплаты ’200);
• -7% (- 340); Внутреннее обучение
• . . ( , ).И т д логистика амортизации
- Нетто прибыльИюнь
• , Административные расходы выше чем (+11%), -было запланировано в бюджете из
за неожиданно высоких . командировочных расходов в этом месяце
• , Несмотря на то что торговые расходы , e значительно ниже в этом месяце сть
, несколько позиций у которых перерасход .по сравнению с бюджетом
- Нетто прибыльИюнь
-10 Топ перерасходованных ( %)позиций по
Позиция %Расход
ы
Место вдиаграмм
е доходов
Транспортные расходы 1683% 80’324 2
Канцелярские товары 403% 10’089 4
Текущий ремонт в магазинах 292% 6’338 8 Авто ремонт и техн.
обслуживание 266% 1’265 10
Корпоративная одежда 60% 20’090 17
Услуги охраны 56% 19’081 18
Маркетинг 38% 8’849 6
Внешнее обучение 28% 2’911 20
Коммунальные услуги 28% 12’018 5
Аренда 25% 100’ 100 1
ПозицияРасход
ы %
Место в % диаграмм
еAренда 100’ 100 25% 10T ранспортные расходы 80’324 1683% 1
Услуги охраны 19’081 10% 16 Канцелярские товары 10’089 403% 2 Коммунальные услуги 12’018 28% 9
Маркетинг 8’849 38% 7
Корпоративные мероприятия 7’389 17% 13 Текущий ремонт в магазинах 6’338 292% 3 Внешнее обучение 2’911 21% 12
. Авто ремонт и технобслуживание 1’265 266% 4
Топ-10 перерасходованных позиций (по обороту)
- НеттоПрибыльИюнь
Выводы
• В июне консолидированный оборот выше чембылo запланированo (+9%); в бюджете
• , Однако в связи с меньшими чем ожидалось (250%), наценками брутто прибыль выше только на
6%;
• , Нетто прибыль в этом месяце значительно выше (22 262 чем было запланировано в бюджете vs. 11
185);
• a Такая высокая чистая прибыль связан со значительно более низкими торговыми (-издержками по сравнению с запланированными
21%).
2. Анализ финансовых показателей компании
Финансовые показатели баланса
• Коэффициент текущей ликвидности , увеличился в июне в результате увеличения
a (+10,2%), объем оборотных средств что было, выше чем увеличение текущих обязательств
(+1,5%); • Такое быстрое увеличение оборотных
: средств в первую очередь связано с• (+11,1%); Увеличением товарных остатков
• (9,9%); Увеличением дебиторской задолженности
Финансовые показателибаланса
• Брутто рентабельность уменьшилась с 40.5% в мае до 39.7% в июне и достигла низшей точки за
6 ;последние месяцев• - Это произошло из за более низких наценок в
этом месяце (250% vs. 258%);• Столь низкие наценки связаны с большим количеством
скидок ( -средняя скидка 30.2%);
• Однако Нетто рентабельность выросла с 18.3% до 19.2%, благодаря существенному уменьшению
продажных расходов по сравнению с маем; • - Главным образом из за уменьшения расходов на
маркетинг и логистику (-30% и -15%).
Финансовые показатели отчёта о прибыли и
убытках
Финансовые показатели отчёта о прибыли и
убытках
Операционный и финансовый риск
• Более низкие наценки негативно повлияли на операционный рычаг (OLE):
OLE уменьшился с 2.88 до 2.79 в этоммесяце;
• Финансовый рычаг (FLE) , , в среднем 1продолжает держаться выше . Однако,
- из за значительных выплат по долгам за 3 последние месяца показатель стал
1.23 уменьшаться и в июне он изменился с 1.20.до
Операционный и финансовый риск
3. Анализ рентабельности магазинов “ Всё Для
Кухни”
Доходымагазинов
Место
Названиемагазина и локация
Доход
1. “Palace “ Москва 22 528
2.“Plaza” -Санктпетербург
19 528
3. “Dream” Ростов 19 034
4. “A.L.B” Сочи 15 049
5. “Best” Краснодар 7 045
Брутто прибыльмагазинов
Место
Названиемагазина илокация
Бруттоприбыль
1. “Palace “ Москва 11 028
2. “Dream” Ростов 9 528
3.“Plaza” -Санктпетербург
9 033
4. “A.L.B” Сочи 8 049
5. “Best” Краснодар 4 045
Средняя наценкамагазинов
Место
Названиемагазина и локация
Средняянаценка
1. “Palace “ Москва 290%
2. “Dream” Ростов 280%
3.“Plaza” -Санктпетербург
270%
4. “A.L.B” Сочи 260%
5. “Best” Краснодар 220%
Оборот и брутто прибыль
• В этом месяце наибольший оборот у “Palace” ( также как и в мае);
• Интенсивные маркетинговые кампании и большие скидки сильно повлияли на доходы
“Plaza” в июне и в этом месяце “Plaza” на втором месте по доходам;
• Большие скидки уменьшили наценки, и поэтому по брутто прибыли “Plaza” 3 лишь на месте;
• Доходы ”A.L.B” , в этом месяце меньше чемобычно, . . т к у магазина была , реконструкция
1 которая длилась неделю (21.06 -28.06);• У “Best” снова наименьший доход и брутто
.прибыль
Нетто прибыль
Место
Названиемагазина и локация
Неттоприбыль
1. “Palace “ Москва 8 883
2.“Plaza” -Санктпетербург
7 173
3. “Dream” Ростов 6 663
4. “A.L.B” Сочи 5 137
5. “Best” Краснодар -5 593
Нетто прибыль
• “Palace” на первом месте с результатом – 8,883;
• “Dream” также показал высокиерезультаты;
• Нетто прибыль у “A.L.B” очень - низкая из за плохих показателей
оборота в этом месяце;• У “Best” снова негативная неттоприбыль.
Выводы
• “Palace” на первом месте во всех топах;• - Из за интенсивных маркетинговых компаний
и больших скидок “Plaza” 2 в этом месяце на месте по обороту;
• “Plaza” 3 находится лишь на месте по брутто - прибыли из за больших скидок и ниских
наценок;• Доходы и нетто прибыль ”A.L.B” в этом месяце
, - меньше чем обычно из за реновации 21.06 28.06;магазина в период с по
• “Best” снова показывает плохие результаты.
!СПАСИБО ЗАВНИМАНИЕ