投資實務 個人理財規劃系統

InvestmentFinancial Planning Personnel

• 指導老師 : 楊雪蘭

• 組別 : 第二組

• 組員 : 49970002 羅怡婷 ( 組長 )

49970907 王俞欣 49970031 陳宛姍

49970013 洪瑋倫 49970063 曹悅寧

49970028 杜俊逸 49970064 蘇士倫

49970029 黃誼珊 49970065 黃翔建

49970030 陳雪嵐 49970096 徐郁涵

目錄

• 案例敘述

• 更正案例錯誤資料

• 更新最新年度資料

• 實例操作 Q3( 情境分析1.2)

• 實例操作 Q4( 情境分析1.2)

• 操做過程注意事項

• 系統優缺點分析

• 總結

• 組員心得

• 組員貢獻度

案例敘述分析人：林先生現年 36 歲，配偶 32 歲，有 1 女 1 子分別為 8 歲 6 歲。

林小妹 林太太 林先生 林爺爺 林奶奶 林小弟

案例敘述

林先生現年 36 歲，林先生目前年薪 80 萬元，在外兼差收入為每年 12 萬元，林太太 32 歲，為公教人員，年薪 56 萬元，預計年薪資成長率為 1% 。

目前家庭資產狀況為：活存 20 萬元，定存 280 萬元。

有 1 女 1 子分別為 8 歲與 6 歲，林先生還要奉養雙親，每年約 30 萬元支出。

家庭日常生活消費每年平均為 36 萬元 ( 不含房貸、子女教育金等支出 ) 。

夫妻雙方預計於 60 歲退休，所得稅率為 8% 。

目標優先順序

1. 購買 600 萬元的房屋，頭期款為 100 萬元，貸款利率2.5% ，裝潢費用 50 萬元，代書、契稅等費用估計為 10萬元，貸款年限為 20 年。

2. 讓子女出國留學唸碩士。

3. 夫妻雙方估計於 60 歲退休，花費為一般平均水準。

4. 購車 60 萬元。

5. 至少每兩年一次全家出遊，花費 10 萬元。

6. 為了給成年子女一筆創業基金，林先生購買一張儲蓄險保單，每年需繳交 6 萬元保費，繳滿 15 年後，第一年領回 20 萬元，之後每年可領回 5 萬元，最多領回 20 年。除此之外，林家夫婦並無投保任何壽險或意外險。

更正案例錯誤資料原系統林先生資料有錯誤，

需更正錯誤才能確保分析準確

基本資料計畫年限更正

更新前

更新後

根據根據美國人口研究機構「人口資料局」調查，台灣女性平均壽命為八十二歲、男性為七十六歲，整體平均壽命為七十九歲，我們假設林先生和林太太各自都可活到 80 歲（林先生計畫年限 :80-36＝ 44 ，林太太計畫年限 :80-32=48）

基本資料額外收支（更新前）

林先生購買一張儲蓄險保單，每年需繳交 6 萬元保費，繳滿 15年後，第一年領回 20 萬元，之後每年可領回 5萬元，最多領回20 年。林先生並沒有買保障型壽險保費，所以將前三欄皆輸入 1 ，金額欄輸入 0 。

基本資料額外收支（更新後）

收支儲蓄預估風險等級（更新前）

看林先生 Excel風險承受度測試，林先生的測試結果為風險承受度 3，風險目標和報酬目標應為6.59%和 6.89%(只需填綠色格即可 )

收支儲蓄預估風險等級（更新後）

更新最新資料 系統內為舊年度資料，

要更新為最新年度資料 才能確保分析結果精準

基本資料經濟數據假設更正

更新前 更新後

• 根據財政部所得稅稅率：綜合所得淨額在 :0-410000 稅率是 6%綜合所得淨額在 :410000-1090000 稅率是 13% 綜合所得淨額在 :1090000-2180000 稅率是 21% 綜合所得淨額在 :2180000-4090000 稅率是 30% 綜合所得淨額在 :4090000 以上稅率是 40%

• 長期定存利率：台灣銀行>匯率利率 > 新台幣存 (放 ) 款牌告利率> 定期存款 (三年 . 一般 ) >固定利率

• 目前定存利率：台灣銀行>匯率利率 > 新台幣存 (放 ) 款牌告利率 > 定期存款 ( 一年 ~未滿兩年 . 一般 ) >固定利率

• 短期貸款利率：台灣銀行>匯率利率 > 消費者貸款牌告利率 > 消費性貸款 (提供擔保 -短期 . 一年 )

收支儲蓄預估非消費支出更正

更新前 更新後

資料來源：行政院主計處消費者物價指數及其年增率

收支儲蓄表（更新前）

行政院主計處>政府統計 >主計總處統計專區> 家庭收支調查 >主計網> 資訊服務>調查結果 (按年數， EX.100 年 ) > 調查報告肆>肆 (按第二表 )

根據行主計總處綜合統計處家庭收支科， 100 年家庭收支調查報告中第 2表平均每戶家庭收支按區域別分 (續三 ) ，我們可以試算收支儲蓄表第三項的消費支出部份

計算過程台北市

1.食 (1+2)=143,530+7,916=151,446

2.衣 (3)=27,855

3.住(4+5+8)=303,328+26,169+30,673=360,170

4.行 (7)=76,625

5.娛樂﹝ 9-(4)+11 =70,996-﹞12,814+83,936=142,118

6.醫療 (6)=123,068

7. 教育﹝ 10+(4) =40,509+12,814=﹞ 53,323

8.其他 (12)=62,041

最終消費支出 =996,646

高雄市

1.食 (1+2)=100,876+9,771=110,647

2.衣 (3)=19,179

3.住(4+5+8)=152,699+16,307+22,979=191,985

4.行 (7)=62,196

5.娛樂﹝ 9-(4)+11 =31,647-﹞5,812+77,494=103,329

6.醫療 (6)=121,739

7. 教育﹝ 10+(4) =36527+5812=﹞ 42,339

8.其他 (12)=34,937

最終消費支出 =686,354

收支儲蓄表（更新後）

資料來源：行政院主計總處綜合統計處家庭收支科

資產負債預估（更新前）

行政院主計處>政府統計 >主計總處統計專區> 國富統計 > 統計表> 家庭部門資產結構表

根據主計處家庭部門 99 年資產結構表，平均每戶資產，我們可以試算出平均每戶資產百分比、金融性資產淨額、其他金融性資產 ( 含國外資產淨額）

計算過程

資產負債預估（更新後）

資料來源：行政院主計處各經濟部門 99 年資產負債表

子女教養規劃目前教養費用

更新前

教育部統計處>重要教育統計資訊> 教育統計之國際比較>主要國家之大學生一年學雜費

根據教育部統計處大學一年學雜費最新年度資料 2011 年，試估大學學雜費 ( 公 ) 、大學研究所學雜費 (私 ) 、留學學費 (以學費需求最高日本為基準）

假設 臺灣大學生一年生活費 144,000 元 ( 平均一個月 12,000 元 *12)

日本留學一年之生活費 503,412 元 ( 平均一個月 41,951 元 *12)

• 一年大學學雜費 ( 公 ) ：

58,720(NT)(2011 一學年公立大學學費 )＊ 2＋ 144,000( 生活費 )＝261,440(NT)

• 一年大學研究所學雜費 (私 ) ：

109,944(NT)(2011 年一學年私立大學學費 )＊ 2＋ 144,000( 生活費 )＝363,888(NT)

• 一年留學學費 ( 含增額生活費 ) ：

9316 (USD) (2010 一學期日本留學學雜費 )＊ 30 (匯率 30.182四捨五入 )＊ 2＋ 503412＝ 1,062,372(NT)

子女教養規劃目前教養費用

更新後

資料來源：教育部統計處主要國家之大學生一年學雜費

子女教養規劃主要國家學雜費（更新前）

子女教養規劃主要國家學雜費（更新後）

資料來源：教育部統計處主要國家之大學生一年學雜費

購屋規劃更新前 更新後

行政院主計處>政府統計 >主計總處統計專區> 國富統計 > 統計表> 家庭部門資產結構表

購屋規劃住宅運用情形（更新前）

行政院主計處>政府統計 >主計總處統計專區>社會指標 > 統計表>某年社會指標統計表及歷年專題探討>住宅與環境 > 統計表

購屋規劃住宅運用情形（更新後）

資料來源：行政院主計處 2011 年社會指標統計表購屋規劃

退休規劃（更新前）

行政院主計處>政府統計 >主計總處統計專區> 家庭收支調查 >主計網> 資訊服務> 調查結果 (按年數， EX.100 年 ) > 調查報告肆>参 (按第十一表 )

退休規劃（更新後）

資料來源：主計處第十一表 - 戶數五等分位組之平均每戶儲蓄

實例操作Q3 Q4

Q3

• 如果林先生預計退休年齡提早 10 年，退休資產需求變為多少 ( 本系統以夫妻雙方退休時點較晚者為計算退休資產時點 )？如果夫妻雙方要馬上退休，平均每人月消費設定為 5 萬，則又需要多少資產呢？

Q3-1

• 如果林先生預計退休年齡提早 10 年，退休資產需求變為多少 ( 本系統以夫妻雙方退休時點較晚者為計算退休資產時點 )？

Step1 ：按下「點選基本資料輸入」，林先生打算要提早 10 年退休， 所以將退休年齡更改為「 50 歲」

更新前

更新後

Step2 ：按下「動態模擬」 go鍵，觀察其變化，退休資產需求從2,256 萬 變為 2,966 萬，因此少工作 10 年，退休資產需求會多 710 萬元。

Q3-2

• 如果夫妻雙方要馬上退休，平均每人月消費設定為 5萬，則又需要多少資產呢？

Step4 ：夫妻雙方要馬上退休，所以至基本資料更改， 將林先生退休年齡改為「 36 歲」林太太改為「 32 歲」

Step3 ：按下「退休規劃」，將退休生活等分位組更改為「 6 」， 自設生活水準為每月「 5 萬元」

Step4 ：按下「動態模擬」 go鍵，林家夫婦如果要馬上退休，而且要達到每個月每人 5 萬元的生活水準，現在需要 8,138 萬的資產。

小結

• 如果林先生預計退休年齡提早 10 年，退休資產需求變為多少 ( 本系統以夫妻雙方退休時點較晚者為計算退休資產時點 )？

退休資產需求由 2,256 萬變為 2,966 萬，所以少工作 10 年，退休資產需求會多 710 萬元。

• 如果夫妻雙方要馬上退休，平均每人月消費設定為 5萬，則又需要多少資產呢？

如果林家夫婦要馬上退休，而且還要達到每月每人 5 萬元的生活水準，現在需要 8,138 萬的資產。

Q3 情境分析（ 1-1）

• 如果林先生預計退休年齡提早 5 年，退休資產需求變為多少？ ( 年齡負 5)

如果在 45 歲退休，林先生資產需求為 3,365 萬元，和 50 歲時相較下來多了 339 萬，無法達成退休機率較 50 歲時高。

• 如果林先生預計退休年齡延後 5 年，退休資產需求變為多少？ ( 年齡正 5)

Q3 情境分析（ 1-2）

如果在 55 歲退休，林先生資產需求為 2,597 萬元，和 50 歲時相較下來少了 369 萬，無法達成退休機率較 50 歲來的低。

小結

45 歲 50 歲 55 歲

退休年齡和退休資產需求呈反比，林先生越早退休，無法達成退休機率越高、退休資產需求越多

Q3 情境分析（ 2-1）

• 如果夫妻雙方要馬上退休，平均每人月消費設定為 4萬，則又需要多少資產呢？ (比原題目減 1 萬 )

如果每人月消費 4 萬元，退休資產需求為 6510 萬，和月消費 5 萬元所需退休資產相比少了 1628 萬元，相對的無法達到退休機率較低。

• 如果夫妻雙方要馬上退休，平均每人月消費設定為 6萬，則又需要多少資產呢？ (比原題目加 1 萬 )

Q3 情境分析（ 2-2）

如果每人月消費腰高達 6 萬元，退休資產需求為 9765 萬，和月消費 5 萬元所需退休資產相比多了 1627 萬元，相對的無法達到退休機率高達 94％。

小結

4 萬 5 萬 6 萬

生活水準和退休資產需求成正比，林先生平均每人月消費（生活水準）越低，無法達成退休機率較低、退休資產需求越低。

Q4

• 假設 1杯咖啡為 80 元，林先生每天都要喝一杯。若林先生戒掉喝咖啡的習慣，則林先生 60 歲時總資產可以增加多少呢？ ( 每年以 360天計算 )

更新前

Step1 ：主控制頁”收支儲蓄表輸入”，更改消費支出。在”食”這個支出項目，直接以原來設定之 13 萬減去 80×360

更新後

130000-(80*360)=101200 元，得到新的年花費 101,200 元。

更新前

Step2 ：回主控制頁後按下”資產負債預估”，觀察 60 歲時資產

更新後

本來資產為 4,447,944 元變 5,744,531 元，增加 1,296,587 元。由此可看出節省消費支出，長期複利後的效果頗為驚人。

Q4 情境分析（ 1-1）

• 假設 1杯咖啡為 80 元，林先生每天都要喝一杯。若林先生戒掉喝咖啡的習慣，則林先生 55 歲時總資產可以增加多少呢？ ( 年齡負 5)

更新前

若林先生戒掉喝咖啡的習慣，則林先生 55 歲時總資產會有 2,860,033 元，和更新前相比增加 1,173,363 元

更新後

Q4 情境分析（ 1-2）

• 假設 1杯咖啡為 80 元，林先生每天都要喝一杯。若林先生戒掉喝咖啡的習慣，則林先生 65 歲時總資產可以增加多少呢？ ( 年齡正 5)

更新前

更新後

若林先生戒掉喝咖啡的習慣，則林先生 65 歲時總資產會有 10,212,095 元，和更新前相比增加 1,471,325 元

小結

55 歲 60 歲 65 歲

小結

• 55 歲時和更新前資產比較

2,860,033( 更新後 )-1,686,670( 更新前 )=增加 1,173,363元

• 60 歲時和更新前資產比較

5,744,531( 更新後 )-4,447,944( 更新前 )＝增加 1,296,587元

• 65 歲時和更新前資產比較

10,212,095( 更新後 )-8,740,771( 更新前 )＝增加1,471,325 元

消費支出與資產淨額呈反比。隨年齡增長，越早節省消費支出，總資產會越多。

CH4 情境分析（ 2）

• 假設原本 1杯咖啡為 80 元，若咖啡漲價 5 元（一杯85 元），林先生每天都要喝一杯。若林先生沒有戒掉喝咖啡的習慣，則林先生 60 歲時總資產可以增加多少呢？ ( 每年以 360天計算 )

更新前

當咖啡在 80 原價格下，林先生在食方面一年的消費支出為 130,000

當咖啡價格漲為 85 元時，支出變動為 101,200+(85*360)= 131,800 元 ( 在林先生沒有喝咖啡的情況下，消費支出為 101,200) ，一年食方面的消費支出增加了1,800 元

更新後

更新前

更新後

資產淨額從更新前的 4,447,944 元下降至 4,372,927 元，資產淨額減少75,017 元

小結

80 元 85 元看似才漲了 5 元，但隨著年齡增長的累積，小錢長期累積的效果頗

為驚人。

林先生理財規劃

在相同的條件下，林先生可以選擇減少家庭開銷的方式，降低無法達成退休機率的可能性，也可以藉由此方法，避免日不敷出的狀況。由儉入奢易，由奢入儉難，只要平常就抱持著錢要花在刀口的心態，必定可以替自己省下不少錢，林先生也可以縮短打拼時間，早點退休了。

注意事項

• 設定為“低”安全性的巨集

2003 excel 工具→巨集→安全性→安全性層級→低

2007 excel office按鈕→ excel選項→信任中心→信任中心設定→巨集設定

• 針對案例裡所提供的線索修改系統裡的資料

• 更新最新年度資料，正確輸入更新資料，更改完畢後存檔

• 注意操作前與操作後的變化

個人理財規劃系統• 優點

1.善用系統可以得到個人的人生理財規劃

2. 資料輸入後藉由系統可以快速得知本來未知的結果

3. 可以事先瞭解投資的風險，降低風險度

• 缺點

1. 系統本身有錯誤需要修改顯些麻煩

2. 需要更新的資料尋找有困難度

3. 需更新的地方凌亂，很容易漏掉

4.如要使用每年都需更新一次

5. 每次做完一個動作都要存檔，忘記了就要重新來過

總結

提早做自己的理財規劃，

人生才不會被錢追著跑。

資料來源• 主計處資產負債表 : http://www.dgbas.gov.tw/ct.asp?xItem=571&CtNode=3283&mp=1

• 主計處家庭收支調查報告 : http://win.dgbas.gov.tw/fies/a11.asp?year=100 (肆 . 第二表 )

• 教育部統計處大學一年學雜費 :( 教育統計之國際比較 ) http://www.edu.tw/pages/detail.aspx?Node=3378&Page=14083&Index=5&WID=31d75a44-efff-4c44-a075-15a9eb7aecdf

• 主計處社會指標統計表購屋計畫 : http://www.dgbas.gov.tw/ct.asp?xItem=31652&ctNode=3263&mp=1

• 利率匯率 / 新台幣存 (放 ) 款牌告利率 : http://rate.bot.com.tw/Pages/TWN001/TWN001.aspx

• 通貨膨脹率 : http://www.dgbas.gov.tw/ct.asp?xItem=33090&CtNode=2850&mp=1 ( 消費者物價指數及其年增率 )

• 長期定存利率 : http://rate.bot.com.tw/Pages/TWN001/TWN001.aspx

• 目前定存利率 : http://rate.bot.com.tw/Pages/TWN001/TWN001.aspx

• 短期貸款利率 : http://www.bot.com.tw/Business/Loans/ConsumerLoan/Pages/consumer_rate.aspx

• 日本生活費 http://www.edu-fair.com/Fair/japan/CostOfLivingInJapan.html

• 所得稅率 http://www.mof.gov.tw/

• 退休規劃http://www.facebook.com/l.php?u=http%3A%2F%2Fwin.dgbas.gov.tw%2Ffies%2Fa11.asp%3Fyear%3D99&h=4AQFhMybt

組員心得

剛開始聽到，要使用「個人理財規劃系統」做報告並且每組還需要十名人員，感覺有點人數過多，孰不知做報告竟是如此艱辛，在找尋更新資料時，光是學雜費三個關鍵字就花了許多時間，這份報告真的需要許多人力以及團結力，當題目設定要使用動態模擬時，需要按 GO鍵後系統就開始 RUN 最後數字出現，貼圖至 WORD檔和 PPT 。也許當以後想為自己規劃時，就能更加了解系統操作。唯有大家同心協力，才能使得結果更加完美，大家辛苦了努力終究會有收穫

陳雪嵐

一開始聽著老師講解理財規劃系統的操作時，感覺很像很複雜但實際操作後就發現其實沒想像中的困難，倒是更新真的不容易，第一次還更新錯又重頭來過，幸好有認真負責的組長……。這次的報告每個組員也都很認真配合，我第一次有每個人各自做完分配到的題目後再報告給組員們聽的經驗，這樣一來如果有錯的話就會被發現，有問題也可以提出來大家一起想，真的是很棒的想法、經驗，這次做作業的過程讓我了解團隊分工真的很重要，能讓作業做得更好更順利。

徐郁涵

這次的報告中我們團隊拆開來兩兩一組分工合作一起完成了這份報告。在這當中我們遇到了很多困難，例如檔案更新未成功、找不到最新年度的資料 ...... 等總總問題，在幾次團聚討論之下，一次兩次修正下我們一起找到解決方法也完成了此次報告作業，大家都很努力很辛苦，尤其組長的負責使得我們大家都很認真，也讓我學習到分工的力量及組長 ( 領導者 )如何帶領團隊，使組員能協調分工、和諧來完成一件事。

王俞欣

我們這組是用分配題目的做法，大約是每個人做一題，不過，我們大家有約時間討論，然後報告各習題怎麼做，做完後哪裡有變化。我們這組的檔案經過三次的更新，我們也做了三次的題目，就是為了做到最完美。整體來說這個系統還蠻好用的，就是更新資料麻煩了一點。我負責做習題 1 ，一開始做的時候，做好存檔後，我發現我忘了截圖。結果又重做一次，一邊做一邊截圖。不過最後出來的結果竟然跟我第一次做的結果不一樣。所以後來又試了很多次，結果都不太一樣。這就是我做習題 1 的問題。不過，還好老師有解答說結果可能真的會不一樣。

黃誼珊

這次的報告，困難度很高，這次的所有資料不只是在同一個地方找，而是要在很多的地方找，所以變成我們要慢慢摸索，慢慢研究哪個資料才是對我們有幫助的，不只是指有說找到資料就好，我們必須分析資料的對錯，因為我們的資料不一定是對的，我們這組也因為資料的不完全，更新了 3 次，反反覆覆研究資料的對錯，所覺得這次坐困難的就是找資料，因為沒有接觸過，所以使得我們在找資料這個方面花了不少的時間，不過我們的組員還是很認真的把全部的資料找齊，雖然有一些找不到，但是我們的資料都是花了很多的時間找得，這次的報告，讓我學習到很多可以查資料的地方，以後也可以為自己做理財規劃，使自己的未來更有保障。

曹悅寧

從以前就對投資理財非常感興趣，很開心這次能接觸到這個系統，雖然剛開始更新遇到很多瓶頸，但我們也慢慢克服了，隨著老師每週的提醒，我們不知不覺也重做了三次，雖然一直無法做到最好，但我們也隨著重做的次數增加而越來越熟練，第一次做到需要這麼多人才有辦法完成的報告，大家同心協力更新資料並共同分工完成後面的題目，學會這個系統對以後的理財規畫很有幫助，能夠有效管理財富，且適時的改變理財方式才不會有破產的危機，這真是一項非常實用且很有幫助的學習作業。

杜俊逸

找投資報告的資料之前就聽老師說題目很多很難，一步錯就步步錯，沒想到之後開始大家聚在一起討論一起找資料的時候真的才是真的體會到資料有多難找，還要彙整全部合在一起還要看一下是哪一年的資料，一筆一筆的更新到最新資訊，結果終於弄完之後才發現又有地方無法正確解答過了幾天又大家一起更新了一次真的是很折騰人，不過做完之後覺得如釋重負，看著自己做出來的成果再加上解析看起來就整個好專業，總而言之投資學真的是一個滿有趣又很有幫助的一門課。

洪瑋倫

一開始在更新資料的時候，實在是困難重重，一群人忙碌過後，總算有個結果了。但是，等到老師的提醒過後，才發覺原來我們漏掉了許多東西沒更改，老師真是感謝您。前前後後總共重做了 3 次，也使得大家對著個系統有了更熟悉的機會，從原本的懵懵懂懂變成大部分都了解，也不過短短幾個禮拜，看來同學們都蠻聰明的，當然老師也為我們排解了不少了難題，最後辛苦各位組員們，也辛苦了我們勞苦功高的組長。

蘇士倫

自從知道有投資實務這門課的時候就很想學，而且每次上課都很認真的聽老師怎麼投資和規劃。而這次的作業剛開始我們這組都一頭霧水，不知從何做起，第一次更新資料的時候，找了很久很久才找完，不過聽老師每週跟我們詳細說明有關作業的做法的時候，我們後來又重新更新了三次，所以整個作業也做了三次，不過很開心能藉由這次的作業讓我學到如何去找資料還有一些規劃的知識，理財規劃可真是一項必需品。

黃翔建

其實在第一堂課得知要分組做期中報告的時候，就知道這份報告有他的難度在，也需要組員一起分工合作，還好我們有提早作規劃和討論，也將大家可以配合的時間約出來一起討論，我認為這次大家都很認真的在做這份報告，也花很多心思在這上面，在這途中，我們遇到好多很繁雜又奇怪的數據要處理，我們也一起解決，一起討論，雖然時間很短，但大家在最短的時間內將該做的事情做完，我覺得那種感覺很棒，尤其是最後大家將所有東西做完的那種喜悅，真的是讓人感動，不僅學習到投資學方面的知識，在團體合作方面也學到了不少。

陳宛姍

大一我就一直想修投資相關的課程，原本想要去財務金融系修，但從朋友的口中得知自己系內就會開投資理財相關的課程，使我興奮不已，我知道我非修不可，果真很幸運的給我修到了，在這次理財規劃中，我們在這次報告前三個禮拜就開始陸續的在準備，原本以為可以一切照著進度進行，可是更新資料實在是有些難度，我們前前後後更新了三次檔，在這其中我們每個禮拜不斷的溝通協調，也在社群開了社團，以便大家反應問題和溝通，雖然這次報告需要繁雜的不斷修正，但大家還是不厭其煩的 try ，原本我還想要不要更新子女規劃目前教養費用的部份，因為這樣大家就做了兩次的白工，但當我在社群提出問題要大家投票時，結果出乎我的意料之外，大家都說要再做一次，可見大家真的很認真很用心，謝謝大家大家都辛苦了。

羅怡婷

姓名 工作分配 貢獻度

羅怡婷 Excel 資料更新、 ppt製作、 ppt 最後修改 9.5

王俞欣 資料尋找、習題 10.11.12 9

洪瑋倫 資料尋找、習題 7.8.9 、 9

杜俊逸 資料尋找、習題 10.11.12 、 ppt 最後修改 9

陳誼珊 資料尋找、習題 1.2.3 、 9

陳雪嵐 資料尋找、習題 4.5.6 、習題 4 情境分析 9

陳宛姍 資料尋找、習題 13.14 、 word 統整 9.5

曹悅寧 資料尋找、習題 7.8.9 、 ppt 最後修改 9

蘇士倫 資料尋找、習題 1.2.3 、 9

黃翔建 資料尋找、習題 1.2.3 、習題 3 情境分析 9

徐郁涵 資料尋找、習題 4.5.6 、 9

Thank you