ООО «ИК Велес Капитал» · pdf fileсерия 77 № 004840299,...

ООО «ИК Велес

Капитал» Бухгалтерская отчетность

и заключение независимого аудитора за год, закончившийся 31 декабря 2016 года

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА Участникам и Совету директоров ООО «ИК Велес Капитал»

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ООО «ИК Велес Капитал» (далее «Компания»), состоящей из: Бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2016 года;

Отчета о финансовых результатах за 2016 год;

Приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах:

Отчета об изменениях капитала за 2016 год;

Отчета о движении денежных средств за 2016 год;

Пояснений к бухгалтерской отчетности.

Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность

данной бухгалтерской отчетности в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля,

обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица,

а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные и надлежащие основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.

Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, включая их аффилированные лица, совместно входящих в «Делойт Туш Томацу Лимитед», частную компанию с ответственностью участников в гарантированных ими пределах, зарегистрированную в соответствии с законодательством Великобритании (далее — ДТТЛ). Каждое такое юридическое лицо является самостоятельным и независимым юридическим лицом. ДТТЛ (также именуемая «международная сеть «Делойт») не предоставляет услуги клиентам напрямую. Подробная информация о юридической структуре ДТТЛ и входящих в нее юридических лиц представлена на сайте www.deloitte.com/about.

© ЗАО «Делойт и Туш СНГ». Все права защищены.

ЗАО «Делойт и Туш СНГ»ул. Лесная, д. 5 Москва, 125047,Россия

Тел.: +7 (495) 787 06 00 Факс: +7 (495) 787 06 01 deloitte.ru

Аудируемое лицо: Общество с ограниченной ответственностью «ИК Велес Капитал»

Свидетельство о государственной регистрации

№ 002.000.908. Выдано 27.04.2000 г. Московской

регистрационной палатой.

Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ:

№ 1027700098150, выдано 05.08.2002 г. Межрайонная

инспекция МНС России

№ 39 по г. Москве

Место нахождения: 123610, Россия, Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, 7 подъезд, 18

этаж

Аудиторская организация: ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

Свидетельство о государственной регистрации

№ 018.482, выдано Московской регистрационной

палатой 30.10.1992 г.

Основной государственный регистрационный номер: 1027700425444

Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ:

серия 77 № 004840299, выдано 13.11.2002 г.

Межрайонной Инспекцией МНС России № 39

по г. Москва.

Член саморегулируемой организации аудиторов

«Российский Союз аудиторов» (Ассоциация),

ОРНЗ 11603080484.

2

Мнение

По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех

существенных отношениях финансовое положение ООО «ИК Велес Капитал» по состоянию на 31 декабря 2016 года, результаты его финансово-хозяйственной

деятельности и движение денежных средств за 2016 год в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и отчетности.

Пономаренко Екатерина Владимировна,

руководитель задания

27 марта 2017 года

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация по ОКПО

ИНН

/по ОКОПФ / ОКФС

по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)

Пояснения На 31 декабря 2016 г.

1 - - - -

2 9 114

- 3 429 554

575 7 744

446 987

4 753

746 8

-5 955 512

30 508 8 378

10 266 1 533

48

904 779

32 778 372

446 2 777 926

-

-1 393 657

582 9 291

117 103 8 268

258 414

1 000 000 4 401

4 401 5 132 695 5 579 682

Итого по разделу II 1200 4 982 964 4 813 371 БАЛАНС 1600 5 455 037 5 323 463

Прочие оборотные активы 1260 3 493 2 495 в том числе:Расходы будущих периодов 12601 3 493 2 495

Прочие специальные счета (в валюте) 12505 155 496 38 040 Депозитные вклады в кредитных организациях

125061 000 000 500 000

Валютные счета 12503 41 870 115 082 Прочие специальные счета 12504 302 964 615 413

в том числе:Касса организации 12501 479 398 Расчетные счета 12502 173 625 167 083

Депозитные вклады в кредитных организациях

12404332 300 150 000

Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 1 674 434 1 436 015

Долговые ценные бумаги 12402 1 508 621 1 265 322 Паи 12403 872 2 240

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

12401 841 793 1 417 586

в том числе:Акции 12401 - 24

Расчеты с персоналом по прочим операциям 12305 1 303 943 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

123061 418 804 1 902 742

Расчеты по налогам и сборам 12303 9 148 17 022 Расчеты по социальному страхованию 12304 1 879 1 230

Расчеты с поставщиками и подрядчиками 12301 24 030 14 669 Расчеты с покупателями и заказчиками 12302 7 011 19 435

Дебиторская задолженность 1230 1 462 175 1 956 041 в том числе:

Товары 12102 97 102 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220- -

в том числе:Материалы 12101 973 1 132

Итого по разделу I 1100 472 073 510 092 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 1210 1 069 1 234

Прочие внеоборотные активы 1190 5 258 4 441 Отложенные налоговые активы 1180 - - Финансовые вложения 1170 449 554 488 477

Доходные вложения в материальныеценности 1160

- -

Основные средства 1150 17 261 17 174 Материальные поисковые активы 1140 - - Нематериальные поисковые активы 1130 - - Результаты исследований и разработок 1120 - -

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы 1110 - -

123610, Москва г, Краснопресненская наб, дом № 12

Наименование показателя Код На 31 декабря 2015 г.

На 31 декабря 2014 г.

АКТИВ

Организационно-правовая форма / форма собственности12165 34Общество с ограниченной

ответственностью Совместная частная и иностранная собственность

Единица измерения: в тыс. рублей 384

Общество с ограниченной ответственностью "ИК ВЕЛЕС Капитал" 52727777

Идентификационный номер налогоплательщика 7709303960

Вид экономическойдеятельности Инвестиционная компания

по ОКВЭД 65.23

Бухгалтерский балансна 31 декабря 2016 г. Коды

0710001

31 12 2016

3

Форма 0710001 с.2

Пояснения На 31 декабря 2014 г.

1 150 000----

1 520 6852 670 685

-60

--

60

5 1 006 994

1 006 500

4945 1 622 224

9 889195

1 7142 936

44-

1 607 446-

7 23 500-

2 652 7185 323 463

Руководитель(подпись)

Наименование показателя КодНа 31 декабря

2016 г.На 31 декабря

2015 г.

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

13101 150 000 1 150 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 - -Переоценка внеоборотных активов 1340 - -Добавочный капитал (без переоценки) 1350 - -Резервный капитал 1360 - -Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 1 850 577 1 664 367Итого по разделу III 1300 3 000 577 2 814 367

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства 1410 - -Отложенные налоговые обязательства 1420 781 82Оценочные обязательства 1430 - -Прочие обязательства 1450 - -Итого по разделу IV 1400 781 82

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства 1510 38 300 103

в том числе:Краткосрочные заемные средства 15101 - 300 000Проценты по краткосрочным заемным средствам

1510238 103

Кредиторская задолженность 1520 2 549 218 2 316 572в том числе:Расчеты с поставщиками и подрядчиками 15201 10 660 2 053Расчеты с покупателями и заказчиками 15202 220 174Расчеты по налогам и сборам 15203 490 350Расчеты по социальному страхованию 15204 - 4 175Расчеты с персоналом по оплате труда 15205 - 44Расчеты с подотчетными лицами 15206 - -

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15207 2 537 849 2 309 776Доходы будущих периодов 1530 - -Оценочные обязательства 1540 29 068 23 913

Родюкова Елена Михайловна

Прочие обязательства 1550 - -Итого по разделу V 1500 2 578 324 2 640 588

(расшифровка подписи)

27 марта 2017 г.

БАЛАНС 1700 5 579 682 5 455 037

Гнедовский Алексей Дмитриевич

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный Бухгалтер

4


Дата (число, месяц, год) 31 2016


ИНН


по ОКЕИ

Код

2110212021002210222022002310232023302340235023002410

24212430245024602400

Отчет о финансовых результатах за январь - декабрь 2016 г. Коды

0710002

12




по ОКВЭД

65.23


ответственностью Совместная частная и иностранная


Пояснения Наименование показателя За январь - декабрь 2016 г.

За январь - декабрь 2015 г.

Выручка 130 410 685 182 305 402 Себестоимость продаж (129 684 684) (181 494 611) Валовая прибыль (убыток) 726 001 810 791 Коммерческие расходы - - Управленческие расходы (566 947) (550 978) Прибыль (убыток) от продаж 159 054 259 813

Доходы от участия в других организациях 62 015 13 768 Проценты к получению 1 700 827 817 829 Проценты к уплате (1 627 210) (849 585) Прочие доходы 8 690 017 8 592 902 Прочие расходы (8 763 940) (8 631 401) Прибыль (убыток) до налогообложения 220 763 203 326

Текущий налог на прибыль (34 427) (59 365) в т.ч. постоянные налоговые обязательства(активы) 9 241 (18 902)

Изменение отложенных налоговых обязательств (700) (21)

Чистая прибыль (убыток) 186 210 143 682

Изменение отложенных налоговых активов 575 - Прочее - (257)

5

Форма 0710002 с.2

Пояснения

РуководительГнедовский Алексей

Дмитриевич(расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

- Совокупный финансовый результат периода

(подпись)

27 марта 2017 г.

СПРАВОЧНО

Базовая прибыль (убыток) на акцию 2900 -



Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2510

- Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2910 - -

Результат от прочих операций, не включаемыйв чистую прибыль (убыток) периода

2520-

- -

2500 186 210 143 682

Наименование показателя Код За январь - декабрь 2016 г.


6


Дата (число, месяц, год) 31 2016


ИНН


по ОКЕИ

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

Итого

1 520 685 2 670 685

143 682 143 682

143 682 143 682 - -

- - Х -

- Х- - реорганизация юридического лица 3216 - - - -

увеличение номинальной стоимости акций 3215 - - - Х дополнительный выпуск акций 3214 - - - Х

доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала 3213 Х Х - Х

переоценка имущества 3212 Х Х - Х

- в том числе: чистая прибыль 3211 Х Х Х Х

За 2015 г.Увеличение капитала - всего: 3210 - - -

Величина капитала на 31 декабря 2014 г. 3100 1 150 000 - - -

1. Движение капитала

Наименование показателя Код Уставный капитал

Собственные акции,

выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

Резервный капитал


ответственностью Совместная частная и иностранная собственность




по ОКВЭД 65.23

Отчет об изменениях капитала за январь - декабрь 2016 г. Коды

0710003

12


7

Форма 0710023 с.2

Наименование показателя Код Уставный капиталСобственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал Резервный капиталНераспределенная

прибыль (непокрытый убыток)

Итого

Уменьшение капитала - всего: 3220 - - - - - - в том числе: убыток 3221 Х Х Х Х - - переоценка имущества 3222 Х Х - Х - -

расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала 3223 Х Х - Х - - уменьшение номинальной стоимости акций 3224 - - - Х - - уменьшение количества акций 3225 - - - Х - - реорганизация юридического лица 3226 - - - - - - дивиденды 3227 Х Х Х Х - - Изменение добавочного капитала 3230 Х Х - - - ХИзменение резервного капитала 3240 Х Х Х - - ХВеличина капитала на 31 декабря 2015 г. 3200 1 150 000 - - - 1 664 367 2 814 367

За 2016 г.Увеличение капитала - всего: 3310 - - - - 186 210 186 210 в том числе: чистая прибыль 3311 Х Х Х Х 186 210 186 210 переоценка имущества 3312 Х Х - Х - -

доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала 3313 Х Х - Х - - дополнительный выпуск акций 3314 - - - Х Х - увеличение номинальной стоимости акций 3315 - - - Х - Х реорганизация юридического лица 3316 - - - - - - Уменьшение капитала - всего: 3320 - - - - - - в том числе: убыток 3321 Х Х Х Х - - переоценка имущества 3322 Х Х - Х - -

расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала 3323 Х Х - Х - - уменьшение номинальной стоимости акций 3324 - - - Х - - уменьшение количества акций 3325 - - - Х - - реорганизация юридического лица 3326 - - - - - - дивиденды 3327 Х Х Х Х - - Изменение добавочного капитала 3330 Х Х - - - ХИзменение резервного капитала 3340 Х Х Х - - ХВеличина капитала на 31 декабря 2016 г. 3300 1 150 000 - - - 1 850 577 3 000 577

8

Форма 0710023 с.3

за счет чистой прибыли (убытка)

3400 - - -

3410 - - - 3420 - - - 3500 - - -

3401 - - -

изменением учетной политики 3411 - - - исправлением ошибок 3421 - - -

3501 - - -

3402 - - -

изменением учетной политики 3412 - - - исправлением ошибок 3422 - - -

3502 - - - после корректировок -

до корректировок - корректировка в связи с:

- -

до корректировок - корректировка в связи с:

- -

после корректировок -

исправлением ошибок - после корректировок - в том числе:

нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):

2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок

Капитал - всего до корректировок - корректировка в связи с: изменением учетной политики -

Наименование показателя КодНа 31 декабря

2014 г.

Изменения капитала за 2015 г.На 31 декабря

2015 г.за счет иных факторов

9

Форма 0710023 с.4

КодНа 31 декабря

2014 г.

3600 2 670 685

РуководительГлавный Бухгалтер



2 814 367

Гнедовский Алексей Дмитриевич


27 марта 2017 г.

3. Чистые активы

Наименование показателя На 31 декабря 2016 г.

На 31 декабря 2015 г.

Чистые активы 3 000 577

10

Форма по ОКУДДата (число, месяц, год) 31 2016

Организация по ОКПОИНН


по ОКЕИ

прочие платежи 4229 - - Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4200 82 873 (296 789)

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224 - - депозитные вклады в кредитных организациях 4225 - (332 300)

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222 - - в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 - -

Платежи - всего 4220 (168) (340 783) в том числе:в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов 4221 (168) (8 483)

депозитные вклады в кредитных организациях 4215 - - прочие поступления 4219 - -

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 4213 - - дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214 62 015 13 768

в том числе:от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 4211 1 026 56 от продажи акций других организаций (долей участия) 4212 20 000 30 170

Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 452 546 766 582 Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления - всего 4210 83 041 43 994

по налогам и сборам (кроме налога на прибыль) 4125 (465 945) (547 610) прочие платежи 4129 (6 293 701) (10 921 529)

процентов по долговым обязательствам 4123 (24 261) (124 442) налога на прибыль организаций 4124 (35 307) (52 113)

в том числе:поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 4121 (222 070) (276 318) в связи с оплатой труда работников 4122 (370 759) (343 926)

прочие поступления 4119 7 726 376 12 883 541 Платежи - всего 4120 (7 412 043) (12 265 938)

от перепродажи финансовых вложений 4113 - - проценты полученные 4114 95 830 55 493

в том числе:от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 42 383 93 486 арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112 - -

Наименование показателя Код За январь - декабрь 2016 г.


Денежные потоки от текущих операцийПоступления - всего 4110 7 864 589 13 032 520


ответственностью Совместная частная и иностранная


Идентификационный номер налогоплательщика 7709303960Вид экономическойдеятельности Инвестиционная компания

по ОКВЭД

65.23

Отчет о движении денежных средств за январь - декабрь 2016 г. Коды

071000412


11

Форма 0710004 с.2

Код

4310

431143124313

4314431543194320

4321

4322

43234324432943004400

4450

4500

4490

РуководительГнедовский Алексей

Дмитриевич(расшифровка подписи) (подпись)

Наименование показателяЗа январь - декабрь

2016 г.За январь - декабрь

2015 г.

Денежные потоки от финансовых операцийПоступления - всего 4 368 094 13 496 879

в том числе:получение кредитов и займов 4 368 094 13 496 879 денежных вкладов собственников (участников) - - от выпуска акций, увеличения долей участия - - от выпуска облигаций, вескелей и других долговых ценных бумаг и др. - -

- - прочие поступления - -

Платежи - всего (4 668 094) (14 203 635) в том числе:собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников - - на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) - - в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов (4 668 094) (14 203 635)

- - прочие платежи - -

Сальдо денежных потоков от финансовых операций (300 000) (706 756) Сальдо денежных потоков за отчетный период 235 419 (236 963)

27 марта 2017 г.

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 1 674 434 1 436 015 Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 1 393 657 1 674 434



(расшифровка подписи)

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю (516 196) 475 382

(подпись)

12

1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)1.1. Наличие и движение нематериальных активов

Форма 0710005 с.1

На начало года Изменения за период На конец периодаВыбыло Переоценка

Наименование показателя

Код Период накоплен-ная аморти-зация и убытки от обесцене-

ния

Поступилопервона-чальная стоимость

накоплен-ная аморти-зация и убытки от обесцене-

ния

начислено амортиза-

ции

Убыток от обесцене-

ния

Первона-чальная стоимость

Накоплен-ная аморти-

зация

первона-чальная стоимость

накоплен-ная аморти-зация и убытки от обесцене-

нияНематериальные 5100 за 2016 г. (350) - - - - - - - 350 (350) активы - всего 5110 за 2015 г. (350) - - - - - - - 350 (350) в том числе:

5101 за 2016 г. - - - - - - - - - -5111 за 2015 г. - - - - - - - - - -

1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организациейКод5120

5121в том числе:

- - -

Наименование показателя На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г. На 31 декабря 2014 г.Всего - - -

Пояснения к бухгалтерскому балансуи отчету о финансовых результатах (тыс. руб)


350 350

--

13

Форма 0710005 с.4

2. Основные средства2.1. Наличие и движение основных средств

На начало года Изменения за период На конец периодаВыбыло объектов Переоценка

Наименование показателя Код Период первона-чальная стоимость

накоплен-ная аморти-

зацияПоступило



зация

начислено амортиза-

ции

Первона-чальная стоимость

Накоплен-ная аморти-

зация



зация

5200 за 2016 г. 64 902 (47 641) 168 (2 692) 2 437 (8 059) - - 62 377 (53 263)

5210 за 2015 г. 68 514 (51 340) 8 483 (12 095) 12 095 (8 396) - - 64 902 (47 641) в том числе:

5201 за 2016 г. 45 832 (35 587) 168 (1 464) 1 464 (5 041) - - 44 536 (39 163) 5211 за 2015 г. 42 401 (35 578) 8 289 (4 858) 4 858 (4 867) - - 45 832 (35 587) 5202 за 2016 г. 7 929 (6 211) - (49) 49 (986) - - 7 880 (7 148) 5212 за 2015 г. 14 973 (12 147) 194 (7 237) 7 237 (1 301) - - 7 929 (6 211) 5203 за 2016 г. 11 140 (5 844) - (1 179) 923 (2 032) - - 9 962 (6 952) 5213 за 2015 г. 11 140 (3 616) - - - (2 228) - - 11 140 (5 844)

5220 за 2016 г. - - - - - - - - - -

5230 за 2015 г. - - - - - - - - - - в том числе:

5221 за 2016 г. - - - - - - - - - - 5231 за 2015 г. - - - - - - - - - -

Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего

Машины и оборудование (кроме офисного)Производственный и хозяйственный инвентарьТранспортные средства

Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего

14

Форма 0710005 с.7

3. Финансовые вложения3.1. Наличие и движение финансовых вложений

На начало года Изменения за период На конец периодавыбыло (погашено) начисление процентов Текущей

Наименование показателя Код Периодпервона-чальная стоимость

накоплен-ная коррек-тировка

Поступилопервона-чальная стоимость


(включая доведение первоначальной стоимости до номинальной)

рыночной стоимости

(убытков от обесценения)



5301 за 2016 г. 449 554 - - (20 005) - - 5 429 554 - 5311 за 2015 г. 488 477 - - (38 918) - - (5) 449 554 -

в том числе:5302 за 2016 г. 449 554 - - (20 005) - - 5 429 554 - 5312 за 2015 г. 488 477 - - (38 918) - - (5) 449 554 - 5305 за 2016 г. 1 834 308 7 485 137 004 274 (136 058 465) - - (9 229) 2 780 116 (1 744) 5315 за 2015 г. 1 336 780 80 807 182 753 200 (182 255 672) (80 937) - 7 616 1 834 308 7 485

в том числе:5306 за 2016 г. 1 103 852 2 972 21 983 832 (23 064 170) - - (3 050) 23 514 (78) 5316 за 2015 г. - - 17 430 758 (16 326 907) - - 2 972 1 103 852 2 972 5307 за 2016 г. 397 293 4 505 113 257 036 (110 898 173) - - (6 170) 2 756 156 (1 666) 5317 за 2015 г. 1 184 386 80 938 164 481 361 (165 268 454) (80 937) - 4 505 397 293 4 505 5308 за 2016 г. - - - - - - - - -5318 за 2015 г. 2 395 (131) 508 781 (510 312) - - 139 863 95309 за 2016 г. 332 300 - - (332 300) - - - - -5319 за 2015 г. 150 000 - 332 300 (150 000) - - - 332 300 -5300 за 2016 г. 2 283 862 7 485 137 004 274 (136 078 470) - - (9 224) 3 209 670 (1 744) 5310 за 2015 г. 1 825 257 80 807 182 753 200 (182 294 590) (80 937) - 7 611 2 283 862 7 485

Депозитные вклады в кредитных организацияхФинансовых вложений - итого

Долгосрочные - всего

Краткосрочные - всего

Государственные и муниципальные ценные бумагиДолговые ценные бумаги

Ценные бумаги других организаций

15

4. Запасы4.1. Наличие и движение запасовНа начало года Изменения за период На конец периода

выбылоНаименование показателя Код Период

себе-стоимость

величина резерва под снижение стоимости

поступления и затраты


резерв под снижение стоимости

убытковот снижения стоимости

оборот запасовмежду их группами (видами)


величина резерва под снижение стоимости

5400 за 2016 г. 1 069 - 9 044 (9 360) - - Х 753 - 5420 за 2015 г. 1 234 - 15 194 (15 359) - - Х 1 069 -

в том числе:5401 за 2016 г. 22 - 658 (645) - - - 34 - 5421 за 2015 г. 23 - 803 (804) - - - 22 - 5402 за 2016 г. - - - - - - - - - 5422 за 2015 г. - - - - - - - - - 5403 за 2016 г. 950 - 8 386 (8 626) - - - 711 - 5423 за 2015 г. 1 109 - 14 384 (14 543) - - - 950 - 5404 за 2016 г. 97 - - (89) - - - 8 - 5424 за 2015 г. 102 - 7 (12) - - - 97 - 5405 за 2016 г. - - - - - - - - - 5425 за 2015 г. - - - - - - - - - 5406 за 2016 г. - - - - - - - - - 5426 за 2015 г. - - - - - - - - -

5407 за 2016 г. - - - - - - - - -

5427 за 2015 г. - - - - - - - - - 5408 за 2016 г. - - - - - - - - - 5428 за 2015 г. - - - - - - - - -

Прочие запасы и затраты

Расходы будущих периодов (для объектов аналитического учета, которые в балансе отражаются в составе «Запасов»)

Запасы - всего

Сырье, материалы и другие аналогичные ценностиГотовая продукция

Товары для перепродажи

Товары и готовая продукция отгруженные

Затраты в незавершенном производстве

16

Форма 0710005 с.10

5. Дебиторская и кредиторская задолженность5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

На начало года На конец периода

Наименование показателя Код Период

учтеннаяпо условиям договора

величина резерва по сомнитель-ным долгам

в результате хозяйственных операций

(сумма долга по сделке, операции)

причитающиеся проценты,

штрафы и иные начисления

погаше-ние

списание на финансовый результат

восста-новление резерва

перевод из долго- в

краткосроч-ную

задолжен-ность

перевод из дебитор-ской в кре-диторскую задолжен-ность

перевод из кредитор-ской в де-биторскую задолжен-ность

учтеннаяпо условиям договора

величина резерва по сомнитель-ным долгам

5501 за 2016 г. - - - - - - - - - - - - 5521 за 2015 г. - - - - - - - - - - - -

в том числе:5502 за 2016 г. - - - - - - - - - - - -5522 за 2015 г. - - - - - - - - - - - -5503 за 2016 г. - - - - - - - - - - - -5523 за 2015 г. - - - - - - - - - - - -5504 за 2016 г. - - - - - - - - - - - -5524 за 2015 г. - - - - - - - - - - - -5505 за 2016 г. - - - - - - - - Х Х - - 5525 за 2015 г. - - - - - - - - Х Х - - 5510 за 2016 г. 1 465 042 (2 867) 955 628 - (1 465 042) - - - - - 955 628 (116) 5530 за 2015 г. 1 964 187 (8 146) 1 465 042 - (1 964 187) - - - - - 1 465 042 (2 867)

в том числе:5511 за 2016 г. 7 011 - 8 378 - (7 011) - - - - - 8 378 -5531 за 2015 г. 19 435 - 7 011 - (19 435) - - - - - 7 011 -5512 за 2016 г. 24 030 - 30 508 - (24 030) - - - - - 30 508 -5532 за 2015 г. 14 669 - 24 030 - (14 669) - - - - - 24 030 -5513 за 2016 г. 1 434 002 (2 845) 916 742 - (1 434 002) - - - - - 916 742 (116) 5533 за 2015 г. 1 930 083 (8 146) 1 434 002 - (1 930 083) - - - - - 1 434 002 (2 845) 5514 за 2016 г. - - - - - - - - Х Х - - 5534 за 2015 г. - - - - - - - - Х Х - - 5500 за 2016 г. 1 465 042 (2 867) 955 628 - (1 465 042) - - Х Х Х 955 628 (116) 5520 за 2015 г. 1 964 187 (8 146) 1 465 042 - (1 964 187) - - Х Х Х 1 465 042 (2 867)

Итого

Прочая

Краткосрочная дебиторская задолженность - всего

Расчеты с покупателями и заказчикамиАвансы выданные

Прочая

Изменения за периодпоступление выбыло

Долгосрочная дебиторская задолженность - всего

Расчеты с покупателями и заказчикамиАвансы выданные

17

Форма 0710005 с.11

5.2. Просроченная дебиторская задолженностьНа 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г. На 31 декабря 2014 г.

балансовая стоимость

-

-

---

5.3. Наличие и движение кредиторской задолженностиИзменения за период

Наименование показателя Код перевод из дебитор-ской в кре-диторскую задолжен-ность

перевод из кредитор-ской в де-биторскую задолжен-ность

Остаток на конец периода

5551 - - - 5571 - - -

в том числе:5552 - - - 5572 - - - 5553 - - - 5573 - - - 5554 - - - 5574 - - - 5555 Х Х - 5575 Х Х - 5560 - - 2 549 256 5580 - - 2 616 675

в том числе:5561 - - 10 660 5581 - - 2 052 5562 - - 220 5582 - - 174 5563 - - 490 5583 - - 4 525 5564 - - 38 5584 - - 300 103 5565 - - - 5585 - - - 5566 - - 2 537 849 5586 - - 2 309 820 5567 Х Х - 5587 Х Х - 5550 Х Х 2 549 256 5570 Х Х 2 616 675

учтенная по условиям договора





Всего 5540 116 2 869 - 8 146 -

Наименование показателя Код

в том числе:расчеты с покупателями и заказчиками 5541 - - - - -расчеты с поставщиками и заказчиками (в части авансовых платежей, предоплат) 5542 - - - - -прочая 5543 116 2 869 - 8 146 -

5544 - - - - -

поступление выбылоПериод Остаток на

начало года в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке,

операции)

причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления

погаше-ние

списание на финансовый результат

перевод из долго- в

краткосроч-ную

задолжен-ность

Долгосрочная кредиторская задолженность - всего

за 2016 г. - - - - - - за 2015 г. - - - - - -

кредиты за 2016 г. - - - - - - за 2015 г. - - - - - -

займы за 2016 г. - - - - - - за 2015 г. - - - - - -

прочая за 2016 г. - - - - - - за 2015 г. - - - - - - за 2016 г. - - - - - - за 2015 г. - - - - - -

Краткосрочная кредиторская задолженность - всего

за 2016 г. 2 616 676 2 549 256 - (2 616 676) - - за 2015 г. 2 629 218 2 616 899 - (2 629 442) - -

расчеты с поставщиками и подрядчиками за 2016 г. 2 053 10 660 - (2 053) (0) - за 2015 г. 9 889 2 052 - (9 889) - -

авансы полученные за 2016 г. 174 220 - (174) - - за 2015 г. 195 174 - (195) (0) -

расчеты по налогам и взносам за 2016 г. 4 525 490 0 (4 525) - - за 2015 г. 4 650 4 525 - (4 650) - -

кредиты за 2016 г. 300 103 38 - (300 103) - - за 2015 г. 1 000 462 300 103 - (1 000 462) - -

займы за 2016 г. - - - - - - за 2015 г. 6 532 224 - (6 756) - -

прочая за 2016 г. 2 309 820 2 537 849 - (2 309 820) - - за 2015 г. 1 607 490 2 309 820 - (1 607 490) - - за 2016 г. - - - - - - за 2015 г. - - - - - -

Итого за 2016 г. 2 616 676 2 549 256 - (2 616 676) - Хза 2015 г. 2 629 218 2 616 899 - (2 629 442) - Х

18

6. Затраты на производствоНаименование показателя Код за 2016 г. за 2015 г.

Материальные затраты 5610 8 447 9 346Расходы на оплату труда 5620 295 409 274 345Отчисления на социальные нужды 5630 71 795 66 172Амортизация 5640 8 059 8 396Прочие затраты 5650 129 867 922 181 687 330 Итого по элементам 5660 130 251 632 182 045 589 Изменение остатков (прирост [-]): незавершенного производства, готовой продукции и др. 5670 - -Изменение остатков (уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. 5680 - -Итого расходы по обычным видам деятельности 5600 130 251 632 182 045 589

19

Форма 0710005 с.13

7. Оценочные обязательства

Наименование показателя Код Остаток на начало года Признано Погашено

Списано как избыточная сумма

Остаток наконец периода

Оценочные обязательства - всего 5700 23 913 29 977 (24 822) - 29 068 в том числе:Резерв по отпускам 5701 23 913 29 977 (24 822) - 29 068

20

8. Обеспечения обязательствНаименование показателя Код На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г. На 31 декабря 2014 г.

Полученные - всего 5800 - - -в том числе:

5801 - - -Выданные - всего 5810 - 82 000 237 665в том числе:

5811 - - -

21

22

ПОЯСНЕНИЕ

К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» за год, закончившийся 31 декабря 2016 года

(числовые показатели приведены в тысячах российских рублей, за исключением указанных отдельно)

Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» (ИНН 7709303960/775001001) за 2016 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством, Федеральным законом от 6 декабря 2012 года № 402-ФЗ (редакция от 4 ноября 2014 года) «О бухгалтерском учете», Приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 года № 43н (редакция от 8 ноября 2010 года) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская

отчетность организации» (ПБУ 4/99)».

1. ОРГАНИЗАЦИЯ И СФЕРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

1.1. Описание Компании

Полное наименование компании: Общество с ограниченной ответственностью «ИК ВЕЛЕСКапитал».

Сокращенное фирменное наименование компании: ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал».

Фирменное наименование компании на английском языке: «IC VELES Capital» LLC.

Форма собственности: общество с ограниченной ответственностью, частная.

ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» ИНН 7709303960 (далее Общество) учреждено первоначальнокак ООО «ПАКК Капитал» на основании решения общего собрания Учредителейот 23 февраля 2000 года.

ООО «ПАКК Капитал» зарегистрировано московской регистрационной палатой 27 апреля2000 года, номер свидетельства о регистрации 002.000.908. Учредительные документы

ООО «ПАКК Капитал» зарегистрированы 27 апреля 2000 года.

03 декабря 2001 года общее собрание Учредителей приняло решение изменитьнаименование общества на ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал». Московская регистрационная

Палата зарегистрировала 20 декабря 2001 года за № 2000908 в г. Москве новуюредакцию Устава и Учредительного договора с новым наименованием.

Общество внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 5 августа2002 года за основным государственным номером № 1027700098150.

С 27 февраля 2007 года Общество ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» переведено из ИФНС № 9

по г. Москве в Межрегиональную инспекцию ФНС № 50 по г. Москве. В связи указаннымпереходом был изменен КПП Общества на новый 775001001, ИНН общества осталсяпрежним 7709303950.

29 июня 2015 года Общество поставлено на учет в качестве крупнейшего

налогоплательщика в Межрегиональную инспекцию ФНС России по крупнейшим

налогоплательщикам № 9.

09 января 2017 года Общество поставлено на учет по месту нахождения в ИнспекциюФедеральной налоговой службы № 3 г. Москвы. В связи с указанным переходом былприсвоен дополнительный КПП Общества 770301001.

В связи со сменой юридического адреса в учредительные документы Общества 4 июня

2007 года внесены изменения. Зарегистрирована новая редакция Устава общества(редакция №7) и Учредительного договора (редакция №7).

Адресом местонахождения компании ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» является: РоссийскаяФедерация, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12 (в здании Центрамеждународной торговли, подъезд 7, этаж 18, на основании договора аренды).

23

За отчетный период среднесписочная численность работающих в Обществе составила

241 человек.

За предыдущий 2015 год среднесписочная численность работающих в Обществе составила 243 человек.

По состоянию на 31 декабря 2016 года Общество имеет Представительство в Украине,

зарегистрированное 22 декабря 2006 года. Свидетельство о регистрации № ПI-3794 от 22 декабря 2006 года, выданное Министерством экономики Украины.

Полное наименование Представительства – Представительство Общества с ограниченной ответственностью «ИК ВЕЛЕС Капитал» в Украине.

До 18 декабря 2007 года адрес места нахождения Представительства: Украина, г. Киев,

ул. Набережно-Крещатинская, д.37/55, 04071.

С 18 декабря 2007 года новый адрес места нахождения Представительства: 01025 Украина, г. Киев, ул. Большая Житомирская, д.20, Литера А.

Основными видами деятельности Общества в соответствии с Уставом и полученными лицензиями являются:

осуществление брокерской деятельности на рынке ценных бумаг;

осуществление дилерской деятельности на рынке ценных бумаг;

осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг;

оказание консультационных услуг;

осуществление коммерческого посредничества в России и за рубежом;

иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Общество является профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий ФСФР:

Лицензия на осуществление брокерской деятельности от 14 октября 2003 года

№ 077-06527-100000 серии 01 №004285, без ограничения срока действия;

Лицензия на осуществление дилерской деятельности от 14 октября 2003 года№ 077-06541-010000 серии 01 №004487, без ограничения срока действия;

Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагамиот 14 октября 2003 года № 077-06545-001000 серии 01 № 004381, без ограничениясрока действия;

Лицензия на осуществление депозитарной деятельности от 14 октября 2003 года

№ 077-06549-000100 серии 01 № 004177, без ограничения срока действия.

1.2. Информация об органах управления Общества

Органами управления Обществом являются: общее собрание участников, Совет директоров и генеральный директор.

По состоянию на 31 декабря 2016 года в Совет директоров Общества входят:

1. Бугаенко Дмитрий Витальевич;2. Гнедовский Алексей Дмитриевич;3. Краснопевцев Александр Львович.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – генеральным директором Общества.

В 2016 году обязанности генерального директора ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» исполнял Гнедовский Алексей Дмитриевич, обязанности главного бухгалтера ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» исполняла Родюкова Елена Михайловна.

24

В соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» ответственность за

организацию бухгалтерского учета и подготовку бухгалтерской отчетности в ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» несут:

Генеральный директор ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» – Гнедовский АлексейДмитриевич;

Главный бухгалтер ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» – Родюкова Елена Михайловна.

По состоянию на 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов Уставный капитал Общества составлял 1 150 000 тыс. руб. На 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов уставный капитал Общества сформирован и оплачен участниками полностью.

По состоянию на 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов Участники Общества имеют следующие доли в уставном капитале:

Участник Сумма вклада Доля участия

Компания ECG INVESTMENTS LIMITED 575 000 50% Компания BLINK INVESTMENS LIMITED 270 687 23.538% Компания ZETAS TRAIDING LIMITED 218 500 19% Бугаенко Дмитрий Витальевич 51 359 4.466% Гнедовский Алексей Дмитриевич 34 454 2.996%

Итого 1 150 000 100%

Участником Обществ ECG INVESTMENTS LIMITED, BLINK INVESTMENS LIMITED, ZETAS

TRAIDING LIMITED является Бугаенко Дмитрий Витальевич. Конечным бенефициаром Общества является Бугаенко Дмитрий Витальевич.

Бухгалтерская отчетность Общества в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежит обязательному аудиту.

2. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ОТЧЕТНОСТИ

2.1. Основные положения учетной политики

Данная бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с Учетной политикой

Общества на 2016 год, утвержденной приказом руководителя от 31 декабря 2015 года№ 98уп. Учетная политика Общества подготовлена в соответствии с действующими в РФправилами бухгалтерского учета и подготовки отчетности, установленнымизаконодательством и положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ).

Принятая Учетная политика на 2016 год применяется последовательно, от одногоотчетного года к другому.

Принятая Обществом Учетная политика как совокупность принципов, правил организациии технологии реализации способов ведения бухгалтерского учета разработана с цельюформирования в учете и отчетности максимально полной, объективной и достоверной,а также оперативной и управленческой информации с учетом особенностей деятельности

профессионального участника рынка ценных бумаг.

Переход на единый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета

В связи с утверждением Банка России новых отраслевых стандартов бухгалтерскогоучета (далее - ОСБУ) для некредитных финансовых организаций (НФО), в том числеПоложение Банка России от 2 сентября 2015 г. №486-П «О Плане счетов бухгалтерскогоучета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» и введением

их в действие с 1 января 2017 года, Общество с 1 января 2017 год будет вестибухгалтерский учет в соответствии с принятыми нормативными актами Банка России.

Начиная с 1 января 2017 года, Общество будет вести бухгалтерский учет в соответствиис ОСБУ. Основной целью перевода системы бухгалтерского учета и бухгалтерскойотчетности Общества на ОСБУ является повышение прозрачности и объективностиотчетности для заинтересованных пользователей.

25

Изменения коснутся порядка учета всех хозяйственных и финансовых операций Общества, максимально приближая его к требованиям и стандартам международной

финансовой отчетности (МСФО). Основные различия для Общества будут в порядках отражения и учета основных средств, амортизации, расходов будущих периодов, изменится порядок отражения и учета финансовых вложений, поменяется порядок оценки финансовых вложений, начисление процентов и начисленного купонного дохода.

Ниже приводим различия в подходах по отражению некоторых статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках:

1. Учет ценных бумаг:

новый ОСБУ основан на МСФО IFRS 9 «Финансовые инструменты: признание иоценка» с рядом отличий;

согласно ОСБУ предусмотрена новая классификация ценных бумаг на три категориипри первоначальном признании:

- ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости;

- ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий

совокупный доход;

- ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

способ оценки при выбытии по ФИФО.

2. Учет займов выданных и размещенных депозитов:

учет по амортизированной стоимости по эффективной ставке процента (ЭСП);

затраты по сделке, непосредственно связанные с выдачей займа (размещением

депозита) являются частью ЭСП.

3. Учет доходов и расходов:

изменилась классификация доходов и расходов на более подробную;

введена концепция прочего совокупного дохода (доходы и расходы, отражаемые вкапитале);

введена концепция дисконтирования.

При переходе с российских стандартов бухгалтерского учета (РСБУ) на ОСБУ Обществом будут произведены корректирующие записи по счетам бухгалтерского учета при формировании входящего сальдо по состоянию на 1 января 2017 года через прибыль/убыток отчетного 2016 года.

По состоянию на дату утверждения прилагаемой годовой бухгалтерской отчетности Общество находилось в процессе перехода на ОСБУ и ЕПС. Экономический эффект от перехода на ЕПС и ОСБУ будет подсчитан и отражен в Пояснениях к годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2017 год.

Основные средства

Оценка

Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных Обществом, формируется по фактическим затратам и включает в себя расходы на приобретение основных средств. Общество осуществляет деятельность как облагаемую, так и не облагаемую налогом на добавленную стоимость. НДС, уплаченный при покупке основных средств,

распределяется пропорционально выручке от деятельности, облагаемой НДС и деятельности не облагаемой налогом. Поскольку выручка от деятельности, облагаемой НДС, составляет сумму менее 5 % от общей выручки Общества от необлагаемых и облагаемых НДС оборотов по реализации, весь налог, уплаченный при покупке основных средств, включается в первоначальную стоимость основных средств.

26

Амортизация

Амортизация объектов основных средств производится линейным способом. Переоценка

стоимости основных средств не осуществляется. Срок полезного использования объектов основных средств, приобретенных после 1 января 2002 года, определяется Обществом при принятии объекта к бухгалтерскому

учету на основе Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства России от 1 января 2002 года № 1. Начисление амортизации по объектам основных средств, приобретенным до 1 января 2002 года, в 2015 году продолжалось по нормам, определенным при принятии их к бухгалтерскому учету. Нормы начисления амортизации по объектам основных средств, приобретенным до 1 января 2002 года, соответствуют единым нормам амортизационных

отчислений на полное восстановление основных производственных фондов народного хозяйства СССР, утвержденных постановлением СМ СССР от 22 октября 1990 года № 1072. Обществом приняты следующие сроки полезного использования объектов основных

средств по основным группам: Группа основных средств Машины и оборудование 1–30 лет и выше Производственный и хозяйственный инвентарь 1–25 лет Транспортные средства 3–10 лет

Списание стоимости отдельных объектов основных средств Объекты основных средств стоимостью не более 40 000 руб. за единицу списывались

на расходы по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. Приобретенные книги, брошюры и прочие печатные издания списываются на расходы по мере отпуска их в эксплуатацию без принятия к учету на счет 01 «Основные средства» и без отражения на счете 02 «Амортизация основных средств».

Затраты по ремонту и обслуживанию

Затраты по ремонту и обслуживанию основных средств учитываются в составе управленческих расходов и признаются по мере их осуществления. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создается. Нематериальные активы (НМА)

Оценка Учет НМА осуществляется в соответствии с ПБУ 14/2007, утвержденного приказом Минфина от 27 декабря 2007 года №153н. Нематериальные активы отражаются в бухгалтерском балансе по фактическим затратам на приобретение, изготовление и затратам по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях, за минусом начисленной амортизации.

Амортизация Нематериальные активы амортизируются линейным методом в течение срока их полезного использования. Этот срок определяется исходя из условий договора на приобретение НМА или исходя из реальных общепринятых ограничений по времени использования объектов интеллектуальной собственности и ожидаемого срока их

использования.

27

Материально-производственные запасы (МПЗ)

Оценка

Бухгалтерский учет МПЗ осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденным приказом Минфина России от 9 июня 2001 года № 44н. К МПЗ относятся активы,

удовлетворяющие критериям, установленным ПБУ 5/01. Инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы менее года учитываются в составе МПЗ на счете 10 «Материалы». МПЗ принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости приобретения.

Формирование фактической себестоимости МПЗ осуществляется без применения счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей». Списание материальных ценностей

При отпуске МПЗ в эксплуатацию и ином выбытии их оценка производится по

себестоимости каждой единицы. Стоимость инструментов, инвентаря и хозяйственных принадлежностей списывается на затраты в полном размере при их передаче в эксплуатацию. В целях обеспечения их сохранности организован надлежащий контроль на счетах забалансового учета. Расходы будущих периодов, расходы по обычным видам деятельности и прочие

расходы Состав расходов будущих периодов В состав расходов будущих периодов Общества включаются:

расходы, связанные с приобретением программных продуктов и баз данных по договорам купли-продажи, если эти активы не соответствуют условиям,

установленным для нематериальных активов (ПБУ 14/2007);

расходы на приобретение лицензий или каких-либо имущественных прав.

Списание расходов будущих периодов

Расходы будущих периодов подлежат списанию по видам расходов равномерно в течение периода, к которому они относятся. Срок списания расходов будущих периодов устанавливается в соответствие с договором на оплату таких расходов или по распоряжению руководителя. Учет расходов по обычным видам деятельности осуществляется в соответствии с ПБУ 10/99.

Управленческие и прочие расходы В соответствии с Приказом Минфина от 31 октября 2000 года №94н «Об утверждении

плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности» Общество использует счет 26 «Общехозяйственные расходы» для обобщения информации о

расходах, связанных с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг. Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг, такие как комиссия бирж, вознаграждение посредникам, учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» в разрезе статей аналитического учета. Общехозяйственные расходы ежемесячно полностью признаются в составе

управленческих расходов и списываются в дебет счета 90 «Продажи», субсчет «Управленческие расходы».

28

Расходы по обслуживанию собственных ценных бумаг, таких как оплата услуг

депозитариев за хранение ценных бумаг, расходы по перерегистрации права собственности, уплачиваемые регистраторам, и прочие подобные расходы, не

признаются расходами по обычным видам деятельности и учитываются в бухгалтерском учете Общества в качестве прочих расходов. Выручка от реализации и прочие доходы

Бухгалтерский учет выручки от продажи ценных бумаг, поступлений, связанных с выполнением работ, оказанием услуг, осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утвержденным приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 года № 32н. Выручка от продажи ценных бумаг, поступления, связанные с выполнением работ,

оказанием услуг признаются в соответствии с допущением временной определенности фактов хозяйственной деятельности (по отгрузке) и предъявлении к оплате расчетных документов. Учет выручки от продажи ценных бумаг, поступлений, связанные с выполнением работ,

оказанием услуг ведется в разрезе видов деятельности и отражается на отдельных аналитических счетах (субконто) счета 90 «Продажи». При этом доходами от обычных

видов деятельности в Обществе признаются: выручка от реализации ценных бумаг;

выручка от оказания брокерских услуг;

выручка от оказания услуг по управлению ценными бумагами;

выручка от оказания депозитарных услуг;

выручка от оказания консультационных услуг;

выручка от оказания услуг по размещению биржевых облигаций;

выручка от оказания услуг маркет-мейкера;

и другие аналогичные доходы.

Выручка от основных видов деятельности признается Обществом следующим образом: для посреднической (брокерской) деятельности датой оказания услуг признается

дата представления отчета Клиенту и выставления ему счета и счета-фактуры, по мере исполнения обязательств, предусмотренных договорами комиссии или

поручения;

для дилерской деятельности – на дату перехода прав собственности, указанную в выписке, уведомлении о совершенной операции, акте приема-передачи ценных бумаг;

для депозитарной деятельности – на дату представления отчета депозитария о совершенных за месяц операциях по счету депо клиента или на дату расторжения договора;

для деятельности по доверительному управлению – на дату начисления вознаграждения доверительным управляющим в соответствии с договором доверительного управления (ежеквартально), а также на дату вывода денежных средств или на дату расторжения договора;

Для целей налогообложения НДС моментом определения налоговой базы Общество признает день подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.

Финансовые вложения Бухгалтерский учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утвержденным приказом Минфина РФ от 10 декабря 2002 года № 126н.

К финансовым вложениям Общества относятся: государственные и муниципальные ценные бумаги;

ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя);

29

вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе

дочерних и зависимых хозяйственных обществ);

предоставленные другим организациям займы;

Краткосрочные депозитные вклады до востребования в кредитных организациях признаются денежными эквивалентами.

Оценка финансовых вложений Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Фактические затраты на приобретение активов в качестве финансовых вложений уменьшаются или увеличиваются на курсовые разницы, возникающие в случаях, когда

оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах), до принятия активов в качестве финансовых вложений к бухгалтерскому учету.

Последующая оценка финансовых вложений Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую

рыночную стоимость, отражаются Обществом в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем ежемесячной корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Разница между оценкой финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений относится на финансовые

результаты Общества. Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражаются в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости. В случае если по объекту финансовых вложений, ранее оцениваемому по текущей

рыночной стоимости, на отчетную дату текущая рыночная стоимость не определяется, такой объект финансовых вложений отражается в бухгалтерской отчетности Общества по стоимости его последней оценки. Реализации и прочее выбытие финансовых вложений

1. При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется по методу ФИФО (для акций и облигаций) и по методу стоимости единицы (для прочих); Применение указанного способа по группе (виду) финансовых вложений производится исходя из допущения последовательности применения учетной политики. Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (за исключением акций акционерных обществ), предоставленные другим организациям займы,

оцениваются по первоначальной стоимости каждой выбывающей из приведенных единиц бухгалтерского учета финансовых вложений.

2. При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость

определяется Обществом исходя из последней оценки. Доходы и расходы по финансовым вложениям Доходы по финансовым вложениям Общество признает доходами от обычных видов деятельности в соответствии ПБУ 9/99. Расходы, связанные с обслуживанием финансовых вложений, приобретаемым для перепродажи (оплата услуг банка, услуг депозитария за хранение финансовых вложений, предоставление выписки со счета депо и т.п.) признаются Обществом прочими

расходами в соответствии ПБУ 10/99.

30

Резерв под обесценение финансовых вложений

Резерв под обесценение финансовых вложений в отчетном году не создавался в связи с

отсутствием признаков обесценения финансовых вложений. Резервы

В связи с вступлением в 2011 году в силу Положения по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010), утвержденного Приказом Минфина России от 13 декабря 2010 года № 167н, Обществом вносились изменения в учетную политику в части методики формирования и учета резерва на оплату отпусков работников, указанный резерв формировался в 2011 году ежеквартально. C 2012 года резерв на оплату отпусков работников формируется ежемесячно.

Сумма резерва на оплату отпусков отражена по строке 1540 Бухгалтерского баланса и по состоянию на 31 декабря 2016, 2015, 2014 годов составила 29 068 тыс. руб., 23 913 тыс. руб. и 23 500 тыс. руб., соответственно.

Операции в иностранной валюте

Операции, выраженные в иностранной валюте, первоначально учитываются в российских

рублях путем применения к сумме в иностранной валюте обменного курса ЦБ РФ этой иностранной валюты по отношению к российскому рублю на дату совершения операции. Денежные статьи (денежные средства в кассе организации, на банковских счетах и вкладах, средства в расчетах), выраженные в иностранной валюте, на дату составления отчетности отражаются по курсу на дату окончания отчетного периода.

Курсовые разницы, возникающие при погашении денежных статей или при отражении их по курсу, отличному от того, по которому они были первоначально учтены в этом периоде, относятся на счет прибылей и убытков в составе прочих доходов или расходов за период, когда они возникли. При составлении Отчета о движении денежных средств за 2016 год валютные средства пересчитываются по курсу соответствующей валюты, установленному ЦБ РФ на дату

осуществления /поступления платежа. При составлении настоящей отчетности применены следующие курсы иностранных валют, действовавшие по состоянию на:

31 декабря 2016 года



1 доллар США (USD) 60.6569 72.8827 56.2584 1 евро (EUR) 63.8111 79.6972 68.3427 1 фунт стерлингов (GBP) 74.5595 107.9830 87.4199 10 украинских гривен (UAN). 22.3826 30.4630 35.5643 100 казахских тенге (KZT) 18.1637 21.5165 30.8257

Стоимость привлечения заемных средств

Расходы на получение заемных средств относятся на затраты в момент их возникновения.

В бухгалтерском балансе задолженность по процентам за пользование заемными средствами отражается вместе с полученными заемными средствами по строкам 1410 и 1510 «Заемные средства» Бухгалтерского баланса. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности Для целей применения ПБУ 22/2010 ошибка признается существенной, если в результате

исправления валюта бухгалтерского баланса на 31 декабря периода, в котором совершена ошибка, изменится более чем на 5 процентов. Выявленные несущественные ошибки предшествующих отчетных периодов подлежат исправлению в периоде их выявления.

consultantplus://offline/main?base=LAW;n=103309;fld=134;dst=100010

31

3. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СТРУКТУРЫ БАЛАНСА

Структура баланса Общества характеризуется следующими показателями:

Показатель

На 31 декабря 2016 года

(не аудировано)





Коэффициент абсолютной ликвидности 1.6181 1.33161 1.07573 Коэффициент текущей ликвидности 1.9907 1.88707 1.81451 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0.4975 0.47006 0.44889

Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0.5378 0.51592 0.50168

Рентабельность продаж 0.0014 0.00079 0.00069 Рентабельность активов 0.0334 0.02634 0.04331 Рентабельность собственного капитала 0.0621 0.05105 0.08632 Чистые активы (тыс. руб.) 3 000 577 2 814 367 2 670 685

Для справки: Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность предприятия своевременно погасить срочные обязательства и учитывает только высоколиквидные активы. Он определяется как отношение суммы краткосрочных финансовых вложений

(строка 1240 актива баланса) и денежных средств (строка 1250 актива баланса) к краткосрочным обязательствам (строка 1500 пассива баланса). Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятий оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Он определяется как отношение

фактической стоимости, находящихся в наличии у предприятий оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (итог II раздела актива баланса) к наиболее срочным обязательствам предприятий в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и кредиторской задолженности (итог V раздела пассива баланса).

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие

собственных оборотных средств у предприятий, необходимых для его финансовой устойчивости. Он определяется как отношение разности между собственными средствами (итог III раздела пассива баланса) и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов (итог I раздела актива баланса) к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятий оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (итог II раздела актива

баланса) Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю собственных средств (чистых активов) в общей величине источников средств и определяется как отношение стоимости чистых активов к общей сумме источников средств организации (итог V раздела пассива баланса).

Рентабельность продаж показывает долю прибыли от продаж в каждом заработанном

рубле и характеризует эффективность основной деятельности, не затрагивая прочие операции. Рассчитывается показатель как отношение прибыли от продаж (строка 2220 формы Отчет о финансовом результате) к выручке (строка 2110 формы Отчет о финансовом результате).

Рентабельность активов показывает отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) к стоимости активов. Он определяется как отношение суммы чистой прибыли (стр.2400 формы Отчет о финансовом результате) к стоимости активов (итог баланса). Рентабельность собственного капитала показывает эффективность использования Обществом собственного капитала. Рассчитывается показатель как отношение чистой Прибыли (строка 2400 формы Отчет о финансовом результате) к собственному капиталу

(строка 1300 баланса).

32

4. ПОЯСНЕНИЯ К СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

4.1. Финансовые вложения По состоянию на 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов вклады в дочерние и зависимые общества:




Финансовые вложения (стр.1170)

Номинальная стоимость

доли (тыс. руб.)

Доля

в уставном капитале (%)



Доля




Доля


Вклад в Велес Секъюритиз ЛТД (Великобритания) 411 182 100 411 182 100 411 182 100 Вклад в уставный капитал ООО «УК Велес Менеджмент» (Россия) - - 20 000 20 20 000 20

Вклад в уставный капитал Велес Интернейшнл (Кипр) 18 232 92.31 18 232 92.31 18 232 92.31 Вклад в уставный капитал Велес Капитал ЛТД (Украина) - - - - 38 918 100 Вклад в ООО «ВЕЛЕС МЕНЕДЖМЕНТ» (Украина) 140 0.37 140 0.37 140 0.37 Вклад в уставный капитал ЗАО «Азиато-Тихоокеанские Энергетические проекты» - - - 5 49

Всего 429 554 449 554 488 477

В 2015 году Общество реализовало третьей стороне 100% долю участия в виде вклада в уставный капитал Велес Капитал (Украина) в размере 38 918 тыс. руб.

В 2016 году Общество реализовало связанной стороне 20% долю участия в виде вклада в уставный капитал в ООО «УК Велес Менеджмент» (Россия) размере 20 000 тыс. руб. по номинальной стоимости.

33

Финансовые вложения, за исключением денежных эквивалентов представлены

следующим образом:

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (стр.1240)

31 декабря 31 декабря 31 декабря 2016 года 2015 года 2014 года

Акции:

Новороссийский комбинат хлебопродуктов, АО 446 - - РусГидро ао - - 11 Сибэнергохолдинг ао - - 1 ФСК ЕЭС ао - - 11 Центрэнергохолдинг ао - - 1

Акции, всего 446 - 24

Облигации:

ВТБ, БО-22 - - 426 190 РоссельхозБанк,9 - - 38 449 Юникредит Банк, БО-0 - - 228 300 Еврооблигация Газпром, 2016 (LPN7) - - 274 255 Еврооблигация Сбербанк, 2015-2 - - 284 832 Внешэкономбанк, 21 - 177 713 - Внешэкономбанк, БО-01 - 172 867 - Газпром нефть, 8 - 51 215 - ОФЗ 26210 - 1 106 824 - ОФЗ 24018 23 436 - - Внешэкономбанк, ПБО-001P-03 60 955 - - Внешэкономбанк, 6 250 770 - - Газпромбанк, БО-12 101 400 - - РЖД, 41 1 602 000 - - РосСельхозБанк, 18 205 208 - - РосСельхозБанк, 4 534 157 2 -

Облигации, всего 2 777 926 1 508 621 1 252 026

Векселя:

Векселя Сбербанк России ОАО - - 13 296

Векселя, всего - - 13 296

Паи:

Пай ЗПИФ рен. Атриум (бывш. Альбион-Финанс) - 872 2 240

Паи всего - 872 2 240

Депозитные вклады в кредитных организациях - 332 300 150 000

Депозитные вклады в кредитных организациях, всего - 332 300 150 000

Всего 2 778 372 1 841 793 1 417 586

В состав финансовых вложений – Акции – входят акции, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж – НКХП ПАО ао, РусГидро ао, ФСК ЕЭС ао, и акции,

не включенные в состав котировальных списков российских фондовых бирж – Сибэнергохолдинг ао, Центрэнергохолдинг ао.

По состоянию на 31 декабря 2016 года открыто биржевое Репо 1-я часть продажа в части облигаций РоссельхозБанк,18, 100 тыс. шт., балансовая стоимость 95 631,90 тыс. руб., РоссельхозБанк, 4, 200 тыс. шт., балансовая стоимость 196 902,70 тыс. руб.Сведения по видам финансовых вложений с учетом переоценки по рыночной стоимости на начало и на конец отчетного периода также приведены в Пояснениях 3 «Финансовые вложения» к Бухгалтерскому балансу.

34

По строке 1240 Бухгалтерского баланса (Форма №1) финансовые вложения отражены без

учета суммы накопленного купонного дохода, доначисленного по облигациям на 31 декабря 2016 года, поскольку по своей экономической сущности начисленный НКД

является процентным доходом, который не увеличивает стоимость ценной бумаги, а является задолженностью эмитента владельцу облигации на конец года. Доначисленный НКД в сумме 26 521,36 тыс. руб. отражен на конец года по строке 12306 баланса в составе расчетов с разными дебиторами.

Начиная с отчетности за 2011 год, Общество признает краткосрочные депозиты в кредитных учреждениях денежными эквивалентами. Краткосрочный депозит отражен в составе денежных средств по строке 12506 Бухгалтерского баланса в сумме 1 000 000 тыс. руб. на 31 декабря 2016 декабря, 1 000 000 тыс. руб. на 31 декабря 2015 года, 500 000 тыс. руб. на 31 декабря 2014 года

4.2. Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность состоит из:

Дебиторы На 31 декабря

2016 года На 31 декабря


2014 года

Поставщики и подрядчики 30 508 24 030 14 669

Покупатели и заказчики 8 378 7 011 19 435 Прочие дебиторы 904 779 1 418 804 1 902 742

В составе Прочие дебиторы отражены денежные средства Общества и клиентов, являющиеся индивидуальным или коллективным клиринговым обеспечением, в организации НКЦ Банк АО. Резерв сомнительных долгов по просроченной прочей дебиторской задолженности

формировался в отношении клиентов, находившихся на брокерском обслуживании. Соответственно, в Бухгалтерском балансе дебиторская задолженность по строке 1230 отражена за вычетом резерва по сомнительным долгам. Сумма резерва по сомнительным

долгам по состоянию на 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов составляла:




Резерв сомнительных долгов по просроченной дебиторской задолженности 116 2 869 8 146

4.3. Прочие активы В соответствие с принятой обществом учетной политикой по отражению в бухгалтерской

отчетности расходов, относящихся к затратам будущих периодов, в Бухгалтерском балансе на 31 декабря 2016 года: по строке 1190 «Прочие внеоборотные активы» отражена стоимость лицензионного

программного обеспечения и баз данных в сумме 7 744 тыс. руб., которое будет

использоваться в деятельности Общества свыше одного года, и списываться по мере

истечения срока его использования;

по строке 12601 «Прочие оборотные активы» отражена стоимость лицензионного программного обеспечения и баз данных в сумме 4 401 тыс. руб., которое будет использоваться в деятельности Общества менее одного года.

35

4.4. Кредиты и займы

Дата

погашения На 31 декабря



2014 года

Кредиторы ЗАО «Глобэксбанк» - 250 000 1 000 000 ПАО «ВТБ Банк» 31 января 2017 38 - - ОАО «Меткомбанк» - - 462 Ланта-Банк АКБ АО - 50 103

Итого кредиты

38 300 103 1 000 462

Займодавцы

ООО «Велес Актив» 9 декабря 2015 - - 6 532

Итого займы

- - 6 532

4.5. Кредиторская задолженность

Кредиторы На 31 декабря



2014 года

Расчеты с поставщиками и

подрядчиками (стр.15201) 10 660 2 053 9 889 Прочие кредиторы (стр.15207) 2 537 849 2 309 776 1 607 446

В состав прочих кредиторов входят клиенты, находящиеся на брокерском обслуживании. 4.6. Арендованные основные средства Обществом арендовано нежилое помещение по адресу: РФ, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, в здании Центра международной торговли,

подъезд 7, этаж 18, на основании договора аренды от 27 марта 2014 года № 5900/840002, от 3 марта 2015 года № 5900/850314, от 10 марта 2015 года

№ 5900/085316 общей площадью 995,95 кв.м. Информация о балансовой стоимости арендованного имущества арендодателем предоставлена не была. Обществом арендовано нежилое помещение по адресу: РФ, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, в здании Центра международной торговли,

подъезд 7, этаж 1, на основании договора субаренды нежилых помещений от 17мая 2014 года №ВД/96, от 1 декабря 2015 года № ВД/250-ИК общей площадью 357 кв. м. Информация о балансовой стоимости арендованного имущества арендодателем предоставлена не была. Обществом арендовано нежилое помещение по адресу: РФ, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, в здании Центра международной торговли,

подъезд 7, этаж 14 на основании договора субаренды нежилых помещений от 1 апреля 2014 года №ИГ-14-03/ВК, от 1 марта 2015 года № ИГ-04/ВК, от 1 октября 2016 года № НИГ-24/ВК общей площадью 116 кв.м. Информация о балансовой стоимости арендованного имущества арендодателем предоставлена не была.

36

4.7. Амортизация и изменение стоимости основных средств

Данные по группам основных средств приведены в следующих таблицах по состоянию: На 31 декабря 2016 года:

тыс. руб. Данные на начало периода За период Данные на конец периода

Наименование

Балансовая

стоимость Амортизация

Остаточная

стоимость

Изменение балансовой

стоимости

Изменение

амортизации

Балансовая

стоимость Амортизация

Остаточная

стоимость

Машины и оборудование 45 832 (35 586) 10 246 (1 296) 3 576 44 536 (39 163) 5 373 Производственный и хозяйственный инвентарь 11 140 (5 843) 5 297 (1 179) 1 108 9 961 (6 952) 3 009 Транспортные средства 7 929 (6 211) 1 718 (49) 937 7 880 (7 148) 732

Итого: 64 901 (47 640) 17 261 (2 524) 5 621 62 377 (53 263) 9 114

На 31 декабря 2015 года:

тыс. руб. Данные на начало периода За период Данные на конец периода

Наименование Балансовая стоимость Амортизация

Остаточная стоимость

Изменение балансовой стоимости

Изменение амортизации

Балансовая стоимость Амортизация

Остаточная стоимость

Машины и оборудование 42 401 (35 577) 6 824 3 431 (9) 45 832 (35 586) 10 246 Производственный и хозяйственный инвентарь 11 140 (3 616) 7 524 - (2 227) 11 140 (5 843) 5 297 Транспортные средства 14 973 (12 147) 2 826 (7 044) 5 936 7 929 (6 211) 1 718

Итого: 68 514 (51 340) 17 174 (3 613) 3 700 64 901 (47 640) 17 261

На конец 2016 года балансовая стоимость основных средств изменилась вследствие:

ввода в эксплуатацию вновь приобретенных основных средств на сумму 168 тыс. руб.

списания первоначальной стоимости реализованных/списанных основных средств на сумму 2 692 тыс. руб.

Итого изменение первоначальной стоимости на сумму 2 524 тыс. руб. Амортизация по основным средствам за 2015 год составила 8 059 тыс. руб.

Списана амортизация по выбывшим основным средствам в сумме 2 692 тыс. руб. Итого изменение амортизации на сумму 5 621 тыс. руб.

37

5. ПОЯСНЕНИЯ К ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

5.1. Выручка от реализации ценных бумаг и услуг

тыс. руб. По видам деятельности 2016 год 2015 год

Выручка от продажи ценных бумаг, в т. ч.

Векселей 54 917 314 148 920 880 облигаций, акций 75 232 685 32 921 998 паи, вклады 27 613 37 722

Выручка от продажи услуг, без НДС, в т. ч. комиссия брокера 178 403 341 336 вознаграждение за размещение биржевых облигаций 15 551 60 851 услуги маркет-мейкера 20 329 - депозитарные услуги 11 707 10 840 прочие услуги 7 083 11 775

Итого 130 410 685 182 305 402

5.2. Себестоимость проданных ценных бумаг тыс. руб.

По видам дохода 2016 год 2015 год

Себестоимость реализованных ценных бумаг, в т. ч.

Векселей 54 728 679 148 629 308 облигаций, акций 74 928 588 32 818 906 Паи 27 417 46 397

Итого 129 684 684 181 494 611

5.3. Управленческие расходы

тыс. руб. По статьям затрат 2016 2015

Расходы по заработной плате 295 409 274 345 Аренда помещения 65 345 68 013 Отчисления на социальные нужды 71 795 66 172 Прочие 42 442 47 494 Информационные и консультационные услуги 40 715 36 475 Программное обеспечение и обслуживание баз данных 18 008 16 927 Расходы на рекламу 4 493 9 616 Материальные расходы 8 447 9 346 Амортизация основных средств и НМА 8 059 8 396 Услуги связи 5 740 6 977 Платежи организаторам торгов (биржевые площадки) 3 396 5 289 Аудиторские услуги 2 875 1 699 Налоги и сборы 223 229

Итого 566 947 550 978

По статье материальные расходы отражены суммы на покупку расходных материалов к оргтехнике, канцтоваров, расходы на обслуживание автомобилей, расходы на ремонт

офиса и основных средств, а также расходы на покупку основных средств стоимостью менее 40 000 руб.

По статье налоги и сборы отражены суммы начисленных налогов на имущество, транспортного налога, сборов и госпошлин.

38

5.4. Прочие доходы тыс. руб.

Виды доходов 2016 год 2015 год

Проценты к получению

НКД, полученный при реализации ЦБ 1 502 192 685 413 по выданным займам, депозитам 21 175 51 832 НКД, полученный при погашении ЦБ 101 282 48 156 начислен НКД на отчетную дату 76 178 31 996 доход по операциям РЕПО - 432

Итого проценты к получению 1 700 827 817 829

Доходы от участия в других организациях:

Дивиденды 62 015 13 768

Прочие доходы курсовые разницы 8 631 765 8 314 759 от переоценки облигаций 25 233 276 921 от переоценки акций, паев 816 430 операции покупки и продажи валюты 58 77 от продажи прочего имущества (б/НДС) 443 30 по операциям с ФИСС 23 521 - от продажи основных средств (б/НДС) 607 - прочие доходы 7 573 685

Итого прочие доходы 8 690 016 8 592 902

Итого 10 452 858 9 424 499

5.5. Прочие расходы

тыс. руб. Виды расходов 2016 год 2015 год

Проценты к уплате

НКД, списанный при реализации ЦБ 1 466 361 669 462 по заемным средствам 26 983 126 966 НКД, списанный при погашении ЦБ 105 774 43 406 процент, уплаченный по сделкам РЕПО 28 092 9 751

Итого проценты к уплате 1 627 210 849 585

Прочие расходы

курсовые разницы 8 715 540 8 560 009 от переоценки акций, паев 2 091 18 954 расходы по оплате услуг банков 15 566 13 602 благотворительная помощь 5 068 5 069 от переоценки облигаций 8 171 2 936 депозитарные услуги 546 531 отчисление в резерв по сомнительным долгам 92 226 налоги, кроме налога на прибыль - 201 расходы по операциям покупки и продажи валюты 59 79 расходы от выбытия иных активов 18 19 расходы от выбытия основный средств 319 - прочие расходы 16 470 29 775

Итого прочие расходы 8 763 940 8 631 401

Итого 10 391 150 9 480 986

В строку 2330 Отчета о прибылях и убытках в состав статьи «Проценты к уплате»

включена, в том числе, плата в виде процента по второй части операции обратного РЕПО за пользование денежными средствами, предоставленными покупателем ценной бумаги по первой части сделки РЕПО. За отчетный период эта сумма составила 28 092 тыс. руб., за 2015 год составила 9 751 тыс. руб., что соответствует дебетовому обороту по субконто «Расходы по РЕПО» счета 91.2 «Прочие расходы».

39

Согласно методологии, принятой компанией, по операциям купли-продажи облигаций

накопленный купонный доход (НКД) отражается следующим образом:

1. НКД, полученный при реализации или погашении облигации, отражается как внереализационый доход по счету 91.1 субконто «Купонный доход». В Отчете о прибылях и убытках соответствующая сумма полученного НКД отражена в составе строки 2320 «Проценты к получению» в сумме 1 578 370 тыс. руб., в сумме

717 409 тыс. руб. за 2015 год. 2. НКД, уплаченный при покупке облигаций, в момент их выбытия в результате

продажи или погашения, отражается как внереализационный расход по счету 91.2 субконто «Расход по купонному доходу». В Отчете о прибылях и убытках соответствующая сумма НКД, уплаченного отражена в составе строки 2330 «Проценты к уплате» в сумме 1 572 135 тыс. руб., в сумме 712 868 тыс. руб., за

2015 год. По строке 2340 «Прочие доходы» отражаются доходы и расходы по конверсионным операциям в свернутом виде в соответствии п.18.2 ПБУ9/99 и п. 21.2 ПБУ 10/99.

6. ПОЯСНЕНИЯ К СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ

СРЕДСТВ Денежные потоки (платежи/поступления денежных средств и денежных эквивалентов) Общества в зависимости от характера операций подразделяются на денежные потоки от текущих, инвестиционных и финансовых операций.

Сведения о денежных потоках Общества представляются в валюте РФ – тыс. рублях. Величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком РФ на дату осуществления или поступления платежа. Остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте отчетного

периода отражаются путем пересчета по курсу, действовавшему на отчетную дату.

Денежные потоки клиентов на брокерском обслуживании классифицируются Обществом как денежные потоки от текущих операций, прочие поступления/платежи. В Отчете о движении денежных средств свернуто отражаются:

покупка и перепродажа финансовых вложений;

денежные потоки клиентов на брокерском обслуживании;

денежные потоки по НДС: НДС, полученный от покупателей; НДС, уплаченный поставщикам/подрядчикам; и сальдо платежей по расчетам с бюджетом по НДС на конец отчетного периода.

Сумма денежных потоков по покупке и продаже финансовых вложений, в том числе денежные потоки по доходам от прочей финансовой деятельности Общества отражена по строке 4119 в сумме 7 726 376 тыс. руб. за 2016 год, в сумме 12 883 541 тыс. руб. за

2015 год. Сумма денежных потоков клиентов на брокерском обслуживании отражена по строке 4129 в сумме 6 293 701 тыс. руб. за 2016 год, 10 921 529 тыс. руб. за 2015 год.

Начиная с Отчетности за 2013 год, платежи по оплате труда, строка 4122 Отчета о движении денежных средств, отражаются в сумме, включающей сумму налога на доходы с физических лиц. Начиная, с Отчетности за 2015 год в строку 4122 в состав платежей по оплате труда включаются взносы во внебюджетные фонды.

40

7. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

7.1. Обеспечение сопоставимости показателей по налогу на прибыль.

Расчеты для начисления налога на прибыль в бухгалтерском учете Общества произведены в связи с введением в действие Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утвержденного приказом Минфина России

от 19 ноября 2002 года № 114н. Величина налога на прибыль для целей налогообложения (текущего налога на прибыль), отраженного по строке 2410 «Отчета о прибылях и убытках», определена исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства (ПНО), отложенного налогового актива (ОНА) и отложенного налогового обязательства (ОНО) отчетного периода.

Ниже приводятся данные, используемые для расчета текущего налога на прибыль:

(тыс. руб.)

Наименование показателя Код

строки 2016 год

2015 год

Прибыль (убыток) до налогообложения, всего 2300 220 763 203 326 Прибыль с доходов, облагаемая по ставке 15% налога на прибыль х (7 181) (3 605)

Налогооблагаемая прибыль (убыток), по ставке 20% х 213 582 199 721 Условный расход по налогу на прибыль х 42 716 39 944

Текущий налог на прибыль 2410 (34 427) (59 365) в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421 9 241 (18 901) Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 (700) (21) Изменение отложенных налоговых активов 2450 575 - Прочее 2460 - (256)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 2400 186 211 143 682

По строке 2410 «Текущий налог на прибыль» в Отчете о прибылях и убытках в составе

суммы 34 427 тыс. руб. отражен, в том числе, начисленный налог на доходы по НКД по государственным и муниципальным ценным бумагам по ставке 15% в сумме 1 077 тыс. руб.

Таким образом, налог на прибыль, начисленный по ставке 20% за 2016 год оставил 33 350 тыс. руб., что соответствует сумме налога, отраженного по строке 180 листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 год.

8. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ

В 2016 и 2015 годах по результатам 2015 и 2014 годов дивиденды участникам Общества не начислялись и не выплачивались. Нераспределенная прибыль предыдущих 2015, 2014 годов по фондам специального назначения не распределялась.

Вся сумма нераспределенной прибыли предыдущих 2015 и 2014 годов в размере 143 682 тыс. руб. и 230 541 тыс. руб., соответственно, оставлена в распоряжении Общества.

9. ИНФОРМАЦИЯ О СВЯЗАННЫХ СТОРОНАХ

Связанными сторонами по отношению к ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» являются участники общества, дочерние и зависимые компании, Совет директоров Общества, генеральный директор, а также компании, находящиеся под общим контролем.

41

9.1. Участники Общества

По состоянию на 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов участниками Общества являются

следующие юридические и физические лица:

Наименование Доля Характер

отношений

ECG INVESTMENTS LIMITED 50% Контроль

BLINK INVESTMENS LIMITED 23.538% Значительное

влияние

ZETAS TRAIDING LIMITED 19% Значительное

влияние

Бугаенко Д.В. 4.466% Значительное

влияние

Гнедовский А.Д. 2.996% Значительное

влияние

Итого: 100%

Участником Обществ ECG INVESTMENTS LIMITED, BLINK INVESTMENS LIMITED, ZETAS

TRAIDING LIMITED является Бугаенко Дмитрий Витальевич.

Конечным бенефициаром Общества является Бугаенко Дмитрий Витальевич. 9.2. Дочерние и зависимые общества Информация о дочерних и зависимых обществах приведена в Примечании 4.1

9.3. Прочие связанные стороны Прочими связанными сторонами являются компании, находящиеся под общим контролем. 9.4. Операции со связанными сторонами

За год, закончившийся 31 декабря 2016 года: (тыс. руб.)

Наименование показателя

Дочерние общества

Зависимые общества:

Компании, находя-

щиеся под общим

контролем

Участники Общества

Всего операций

со связанными сторонами, тыс. руб.

Выручка (вознаграждение) 4 286

3 577

2 633

20 000

30 496

Себестоимость

20 000

20 000

Дивиденды полученные -

61 770

-

-

61 770 По состоянию на 31 декабря 2016 года:

(тыс. руб.)

Наименование показателя Дочерние общества


Компании, находящиеся

под общим контролем

Всего операций со связанными сторонами, тыс. руб.

Дебиторская задолженность 720 - 12 733 Кредиторская задолженность 734 180 137 49 135 783 452 Выданные гарантии и поручительства - - - -

За год, закончившийся 31 декабря 2015 года:

(тыс. руб.)






Выручка (вознаграждение) 1 498 7 809 85 9 392

42

По состоянию на 31 декабря 2015 года: (тыс. руб.)






Дебиторская задолженность 193 - 42 235 Кредиторская задолженность 822 060 251 - 822 311 Выданные гарантии и поручительства - - 82 000 82 000

За год, закончившийся 31 декабря 2014 года:

(тыс. руб.)






Выручка 1 923 9 492 7 11 422 Дивиденды полученные - 12 740 - 12 740

По состоянию на 31 декабря 2014 года:

(тыс. руб.)






Дебиторская задолженность 198 2 - 200 Кредиторская задолженность 363 912 207 42 364 161 Займы полученные - - 6 500 6 500 Выданные гарантии и поручительства - - 237 665 237 665

В 2016 году Общество реализовало связанной стороне 20% долю участия в виде вклада в уставный капитал в ООО «УК Велес Менеджмент» (Россия) размере 20 000 тыс. руб. по

номинальной стоимости. В 2015 году Общество реализовало третьей стороне 100% долю участия в виде вклада в уставный капитал Велес Капитал (Украина) в размере 38 918 тыс. руб. В 2014 году Общество осуществило вложение в виде вклада в уставный капитал Велес

Секъюритиз ЛТД в размере 411 182 тыс. руб. В 2014 году Общество увеличило вклад в уставный капитал Велес Капитал (Украина) на 8 777 тыс. руб. до 38 918 тыс. руб.

В 2014 году Общество реализовало долю в виде вклада в уставный капитал Велес Брокер ООО в размере 40 тыс. руб.

Вознаграждение ключевого управленческого персонала представлено следующим образом:

(тыс. руб.) 2016 год 2015 год 2014 год

Краткосрочные вознаграждения (оплата труда, ежегодный оплачиваемый отпуск) 10 099 3 744 3 355

Итого 10 099 3 744 3 355

43

10. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

За период с 1 января 2017 года до даты подписания годовой отчетности за 2016 год не

произошло каких-либо существенных событий, информация о которых подлежала бы раскрытию в бухгалтерской отчетности за 2016 год.

11. ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И УСЛОВНЫЕ АКТИВЫ Сумма поручительств, выданных Обществом организациям представлена следующим образом:

Поручительства выданы за:

Сумма поручительства по состоянию

на 31 декабря 2015 года

Характер обязательств Срок действия

ООО «ВЕЛЕС Лизинг» 22 000 Кредитный договор 23 ноября 2016 года ОАО «Бугульминский ЭНЗ» 60 000 Кредитный договор 26 февраля 2016 года

Итого 82 000

Поручительства выданы за:

Сумма поручительства по состоянию на 31 декабря

2014 года Характер

обязательств Срок действия

ООО «ВЕЛЕС Лизинг» 100 000 Кредитный договор 23 ноября 2016 года ОАО «Бугульминский ЭНЗ» 60 000 Кредитный договор 13 марта 2015 года ООО «ВЕЛЕС Лизинг» 50 000 Кредитный договор 23 октября 2015 года ООО «ВЕЛЕС Траст» 27 665 Кредитный договор 11 июля 2015 года

Итого 237 665

По состоянию на 31 декабря 2016 года Общество не имеет иных условных фактов хозяйственной деятельности, которые подлежат раскрытию и влияют на бухгалтерскую отчетность 2016 года.

12. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

При управлении финансовыми рисками Компания придерживается следующих принципов: Независимость оценки рисков (риск-менеджмент подчиняется Совету Директоров). Коллегиальность принятия решений (решения по управлению рисками принимаются

Финансовым комитетом, действующим в соответствии с политикой по управлению

финансовыми рисками, утвержденной Советом Директоров). Вертикальная система контроля за уровнем принимаемого риска. Контроль производится: на уровне фронт-офиса до заключения сделки;

на уровне бэк-офиса в момент оформления сделки;

на уровне риск-менеджмента в момент заключения сделки (отслеживание установленных лимитов) и после заключения сделки (оценка портфельных рисков);

на уровне топ-менеджеров и участников Компании, путем анализа предоставляемых ежедневно отчётов риск-менеджмента по всем портфелям;

на уровне Службы внутреннего контроля, осуществляющей регулярные проверки деятельности подразделений;

ежедневная количественная оценка финансовых рисков, принятых Компанией.

44

В связи с имеющимися у Компании финансовыми инструментами, ее деятельность

подвержена следующим основным видам финансовых рисков: кредитному риску, риску ликвидности, рыночному риску. Ниже рассмотрены основные положения политики

управления этими рисками, принятые Компанией. Кредитный риск

Кредитный риск возникает в случае, когда неисполнение бизнес-партнером Компании (контрагентом, эмитентом, векселедателем, дебитором), своих обязательств приводит к уменьшению будущих денежных потоков по финансовым активам Компании, имеющимся на отчетную дату. Компания не имеет существенной концентрации кредитных рисков. Максимальная оценка кредитного риска выражается в балансовой стоимости финансовых

активов, отраженных в консолидированном отчете о финансовом положении. Для управления кредитными рисками Компания осуществляет следующие процедуры: выявление кредитного риска по всем операциям Компании с бизнес-партнёрами;

проведение качественной оценки и регулярной переоценки кредитного риска по

каждому бизнес-партнёру (Компания применяет внутреннюю рейтинговую систему оценки кредитного риска);

проведение ежедневной количественной оценки кредитного риска по каждой операции в зависимости от вероятности дефолта бизнес-партнёра, длительности принятия его кредитного риска Компанией, уровня обеспеченности операции;

определение лимитов кредитного риска, принимаемого Компанией по каждому

бизнес- партнёру, по группам взаимосвязанных бизнес-партнёров, по отдельным портфелям обязательств, и дальнейший ежедневный контроль за их совладением; формирование резервов на покрытие ожидаемых потерь по кредитному риску;

стресс-тестирование уровня кредитного риска Компании.

Как правило, Компания не требует залога в отношении финансовых активов. Вложения производятся только в ликвидные ценные бумаги, операции проводятся только с

контрагентами, имеющими кредитный рейтинг равный или выше, чем у Компании. Учитывая их высокие кредитные рейтинги, Компания полагает, что данные контрагенты

выполнят соответствующие обязательства перед Компанией. Далее представлена классификация финансовых активов Компании по кредитным рейтингам:

Ваа Ва В Саа

Кредитный рейтинг

не

присвоен

Итого на

31 декабря

2015 года

Денежные средства и их

эквиваленты - 1 102 543 89 52 571 751 1 674 435

Ценные бумаги - 1 508 619 - - 874 1 509 493

Депозитные вклады - - - - 332 300 332 300

Вложения в дочерние и

ассоциированные компании - - - - 449 554 449 554

Дебиторская задолженность 1 217 735 2 205 - - 242 235 1 462 175

Итого 1 217 735 2 613 367 89 52 1 596 714 5 427 956

Baa Ba B Caaa

Кредитный

рейтинг не

присвоен

Итого на

31 декабря

2016 года

Денежные средства и их

эквиваленты - 112 666 1 013 756 - 267 235 1 393 657

Ценные бумаги для перепродажи 1 602 000 1 175 926 - - 446 2 778 372

Торговая и прочая дебиторская

задолженность 847 904 21 618 1 052 - 84 938 955 512

Займы выданные - - - - - - Инвестиции в дочерние и

ассоциированные компании - - - - 429 554 429 554

Итого 2 449 904 1 310 210 1 014 808 - 782 173 5 557 095

45

Расчёты с ММВБ (денежные средства в НРД и дебиторская задолженность НРД) в объёме

458 364 тыс. руб. на 31 декабря 2015 и 266 854 тыс. руб. на 31 декабря 2016 года учтены в графе «Кредитный рейтинг не присвоен», так как формально НРД не имеет

рейтинга, несмотря на то, что является инфраструктурной финансовой организацией с суверенным уровнем риска. Риск ликвидности – это риск того, что организация не сможет рассчитаться по

имеющимся у нее финансовым обязательствам путем поставки денежных средств или других финансовых активов. Этот риск возникает, когда сроки погашения/ликвидации финансовых активов и сроки исполнения обязательств не совпадают. Для управления риском ликвидности Компания применяет следующие процедуры: проведение оценки разрыва временной структуры финансовых активов и

обязательств Компании с горизонтом в один год;

установление лимитов в отношении разрывов временной структуры финансовых активов и обязательств и осуществление ежедневного контроля за их соблюдением;

поддержание определённого уровня ликвидности каждой группы активов,

поддержание определённого уровня денежных средств и невыбранных кредитных линий, а также осуществление контроля за соблюдением установленных требований;

стресс-тестирование уровня ликвидности Компании.

Нижеприведенная таблица раскрывает финансовые обязательства/активы Компании на отчетную дату по срокам погашения/ликвидации.

до 3 мес.

От 3 мес. до 1 года Более года

Итого на 31 декабря 2015 года

АКТИВЫ

Денежные средства и их эквиваленты 1 674 434 - - 1 674 434

Ценные бумаги 1 509 493 - - 1 509 493 Депозитные вклады - 332 300 - 332 300 Вложения в дочерние и ассоциированные компании - - 449 554 449 554

Дебиторская задолженность - 1 462 175 - 1 462 175

Итого активы 3 183 927 1 794 475 449 554 5 427 956

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиты и займы - 300 103 - 300 103 Кредиторская задолженность 2 316 572 - - 2 316 572

Итого обязательства 2 316 572 300 103 - 2 616 675

До 3 мес.

от 3 мес. до 1 года Более года


Итого

АКТИВЫ

Денежные средства и их эквиваленты 1 393 657 - - 1 393 657

Ценные бумаги для перепродажи 2 778 372 - - 2 778 372

Торговая и прочая дебиторская задолженность 955 512 - - 955 512

Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании - - 429 554 429 554

Итого активы 5 127 541 - 429 554 5 557 095

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Торговая и прочая кредиторская задолженность 2 549 218 - - 2 549 218

Кредиты и займы 38 - - 38

Итого обязательства 2 549 256 - - 2 549 256

46

По состоянию на 31 декабря 2016 года Активы Компании со сроком ликвидации до 3 мес.

в 2 раза превышают обязательства Компании со сроками погашения до 3 мес., что свидетельствует о высокой вероятности своевременного исполнения Компанией всех

текущих обязательств. Рыночный риск Рыночный риск – это риск изменения в справедливой стоимости финансового

инструмента или будущих денежных потоков по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен. Рыночный риск включает в себя валютный риск, риск изменения процентной ставки и прочий ценовой риск. Валютный риск Валютный риск – это риск изменения справедливой стоимости финансового инструмента или денежных потоков по финансовому инструменту в связи с изменением курсов валют. Этот риск возникает, когда будущие операции и признанные в отчете о совокупном

доходе активы и обязательства выражены в валюте, отличной от функциональной. В отношении Компании валютный риск присутствует в той или иной степени по разным

валютам. Руководство Компании отслеживает колебания курсов валют на постоянной основе и принимает соответствующие меры для минимизации этого риска. Информация об уровне валютного риска Компании представлена ниже:

Рубль

Доллар

США

Евро

Фунт

стерлингов

Прочая

валюта

Итого на

31 декабря

2015 года

Финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты 1 477 067 135 410 61 933 24 - 1 674 434

Ценные бумаги 1 509 493 - - - - 1 509 493

Депозитные вклады 332 300 - - - - 332 300

Вложения в дочерние и

ассоциированные компании 449 554 - - - - 449 554

Дебиторская задолженность 589 060 872 541 558 - 16 1 462 175

Итого 4 357 475 1 007 951 62 491 24 16 5 427 956

Финансовые обязательства

Кредиты и займы 300 103 - - - - 300 103

Кредиторская задолженность 1 278 303 988 793 49 441 24 11 2 316 572

Итого 1 578 406 988 793 49 441 24 11 2 616 675

Рубль

Доллар

США

Евро

Фунт

стерлингов

Прочая

валюта

31 декабря

2016 года

Итого

Финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты 1 018 140 305 512 69 988 17 - 1 393 657

Ценные бумаги для перепродажи 2 717 417 60 955 - - - 2 778 372

Торговая и прочая дебиторская

задолженность 130 869 817 132 7 274 224 12 955 512

Инвестиции в дочерние и

ассоциированные компании 429 554 - - - - 429 554 Итого финансовые активы 4 295 981 1 183 599 77 262 240 12 5 557 095

Финансовые обязательства

Торговая и прочая кредиторская

задолженность 1 371 099 1 110 573 67 298 240 8 2 549 218

Кредиты и займы 38 - - - - 38

Итого финансовые обязательства 1 371 137 1 110 573 67 298 240 8 2 549 256

С целью снижения валютных рисков, Компания поддерживает положительную открытую валютную позицию по всем валютам (доллар, евро, британский фунт), по отношению к которым в среднесрочной перспективе является высоко вероятным обесценение

национальной валюты.

47

Риск изменения процентной ставки – это риск изменения справедливой стоимости

финансового инструмента или денежных потоков по финансовому инструменту в связи с изменениями рыночных процентных ставок. Руководство Компании постоянно

отслеживает колебания процентных ставок и принимает соответствующие меры по минимизации данного вида риска путем получения и предоставления заемных средств по фиксированным процентным ставкам. Риск изменения рыночных процентных ставок относится, прежде всего, к банковским

кредитам, получаемым Компанией по плавающей процентной ставке. На отчетную дату у Компании отсутствовали кредиты по плавающей процентной ставке, и, следовательно, значительные риски изменения процентных ставок. Прочий ценовой риск – это риск изменения стоимости финансового инструмента или будущих денежных потоков по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен (исключая влияние риска изменения процентной ставки и валютного

риска), независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для данного финансового инструмента или его эмитента, или же факторами, влияющими на все подобные инструменты, обращающиеся на рынке.

Для управления рыночными рисками Компания применяет следующие процедуры: выявление рыночных рисков по всем операциям Компании;

проведение ежедневной количественной оценки рыночного риска по всем операциям Компании и по всем портфелям финансовых инструментов;

ограничение максимально допустимого для Компании уровня рыночного риска с помощью установления лимитов VAR, лимитов stop-loss, лимитов открытых валютных позиций и ежедневного контроля их соблюдения;

формирование резервов на покрытие ожидаемых потерь по рыночному риску;

стресс-тестирование уровня рыночного риска Компании.

Для оценки рыночного риска Компания использует внутренние методики расчета величины риска Value-At-Risk, включающие в себя следующие методы оценки волатильности: исторический, дельта-нормальный, экспоненциального взвешивания. Доверительный уровень принимается равным 99%, Для всех методов ежеквартально

проводится оценка параметров и процедура бэк-тестинга на реальных исторических

данных. Вложения Компании, подверженные рыночному риску по состоянию на 31 декабря 2016 года:

Название Количество

Стоимость по рыночной

цене с учетом НКД

РСХБ-4 529 703 549 307 Внешэкономбанк-6 252 101 252 736 РСХБ-18 200 000 205 874 РЖД, 41 1 602 000 1 608 600 Внешэкономбанк-001Р-03 1 000 62 282 ГПБ-12-боб 100 000 102 191 ОФЗ 24018 23 000 23 457

Итого: 2 804 447

Рыночный риск по портфелю долговых обязательств по состоянию на 31 декабря 2016 года составил 42 000 тыс. руб. или 1.5% от портфеля облигаций.

48

13. ИНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

3 ноября 2015 года Решением Банка России осуществлена государственная регистрация

выпуска и регистрация проспекта неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя серии 01 ООО «ИК Велес Капитал». Размещение путем открытой подписки. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости) 2 000 000 тыс. руб. Размещение планировалось осуществить Обществом в течение 2016 года.

8 декабря 2016 года Банк России принял решение об отказе в государственной регистрации отчета об итогах выпуска неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя серии 01 общества с ограниченной ответственностью «ИК ВЕЛЕС Капитал» (г. Москва), размещавшихся путем открытой подписки, государственный регистрационный номер выпуска 4-01-36488-R, признании указанного выпуска ценных бумаг несостоявшимся в связи с не размещением ни одной ценной бумаги и

аннулировании его государственной регистрации. Операционная среда Рынки развивающихся стран, включая Россию, подвержены экономическим,

политическим, социальным, судебным и законодательным рискам, отличным от рисков более развитых рынков. Законы и нормативные акты, регулирующие ведение бизнеса в России, могут быстро изменяться, существует возможность их произвольной интерпретации. Будущее направление развития России в большой степени зависит от налоговой и кредитно-денежной политики государства, принимаемых законов и нормативных актов, а также изменений политической ситуации в стране.

В связи с тем, что Россия добывает и экспортирует большие объемы нефти и газа, экономика России особенно чувствительна к изменениям мировых цен на нефть и газ. В течение 2014-2015 годов, в также в первом квартале 2016 года произошло значительное снижение цен на энергоресурсы, что привело к существенному снижению курса российского рубля. Начиная с марта 2014 года, США и Евросоюз ввели несколько пакетов санкций в

отношении ряда российских чиновников, бизнесменов и организаций.

В декабре 2014 года Центральный Банк Российской Федерации резко поднял ключевую ставку, что привело к значительному росту ставок по кредитам на внутреннем рынке. Международные рейтинговые агентства понизили долгосрочный рейтинг Российской Федерации по обязательствам в иностранной валюте.

В 2015 и 2016 годах экономическая ситуация в России более стабильна, однако указанные выше события затруднили доступ российского бизнеса к международным рынкам капитала, привели к росту инфляции, экономической рецессии и другим негативным экономическим последствиям. Влияние изменений в экономической ситуации на будущие результаты деятельности и финансовое положение Общества на данный момент сложно определить.

Налогообложение Российское законодательство, регулирующее ведение бизнеса, продолжает быстро меняться. Интерпретация руководством такого законодательства применительно

к деятельности Общества может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами. В последнее время налоговые органы часто занимают более

жесткую позицию при интерпретации законодательства. В результате, ранее не оспариваемые подходы к расчету налогов могут быть оспорены в ходе будущих налоговых проверок. Как правило, три года, предшествующие отчетному, открыты для проверки налоговыми органами. При определенных обстоятельствах проверки могут охватывать и более длительные периоды. Руководство Общества, основываясь на своей трактовке налогового законодательства, полагает, что все применимые налоги были

начислены. Тем не менее, налоговые органы могут по-иному трактовать положения действующего налогового законодательства, и различия в трактовке могут существенно повлиять на финансовую отчетность.

49

С 1 января 2012 года вступили в силу поправки к российскому законодательству

о трансфертном ценообразовании. Эти поправки вводят дополнительные требования к учету и документации сделок. Налоговые органы могут требовать доначисления

налогов в отношении ряда сделок, в том числе сделок с аффилированными лицами, если, по их мнению, цена сделки отличается от рыночной. Поскольку практика применения новых положений законодательства отсутствует, а также в силу возможности различной интерпретации ряда формулировок этих положений, вероятность оспаривания

налоговыми органами позиции Общества в отношении применения правил трансфертного ценообразования не поддается надежной оценке.

В 2014 году были внесены поправки в порядок налогообложения в РФ прибыли контролируемых иностранных компаний. В соответствии с изменениями, нераспределенная прибыль зарубежных дочерних компаний Общества, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, за 2015 год может привести к увеличению

налоговой базы контролирующих компаний или банков за 2016 год. Обществом разработана стратегия налогового планирования в отношении зарубежных дочерних компаний.

Судебные иски

Время от времени в процессе деятельности Общества клиенты и контрагенты выдвигают

претензии к Обществу. Руководство считает, что в результате разбирательства по ним Общество не понесет существенных убытков и, соответственно, резервы в годовой бухгалтерской отчетности не создавались.

Руководитель _________________________ Гнедовский А.Д.

Главный бухгалтер _________________________ Родюкова Е.М.

27 марта 2017 года

ООО «ИК Велес Капитал» · pdf fileсерия 77 № 004840299,...

Documents