-$912 35('8=(û( Ä92'292'³ 580$ ,=9(â7$- 1(=$9,612* 5(9,=25 ...5hyl]lmd xnomxþxmh...

JAVNO PREDUZEĆE „VODOVOD“ RUMA

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

ZA 2018. GODINU

Beograd, 20. jun 2019. godine

SADRŽAJ Strana Izveštaj nezavisnog revizora 1 - 2 Bilans stanja 3 - 8 Bilans uspeha 9 - 12 Izveštaj o tokovima gotovine 13 - 14 Izveštaj o ostalom rezultatu 15 - 16 Izveštaj o promenama na kapitalu 17 - 26 Napomene uz finansijske izveštaje 27 - 72

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ORGANIMA UPRAVLJANJA JAVNOG PREDUZEĆA „VODOVOD“ RUMA Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Javnog preduzeća “Vodovod“ Ruma, (u daljem tekstu “Društvo”), koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembar 2018. godine, bilansa uspeha, izveštaja o ostalom rezultatu, izveštaja o promenama na kapitalu i izveštaja o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena, koje sadrže pregled osnovnih računovodstvenih politika i ostala obelodanjivanja. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu važećim u Republici Srbiji, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji važećim u Republici Srbiji i Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja, radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanost računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

_____________________________________________________________________________________________ Cerski venac 7/3/15, 11000 Beograd; tel/fax: +381 15 345 227 +381 63 660 656;

e-mail: [email protected] PIB:107117969; Matični broj: 20745126; Šifra delatnosti: 6920;

Tekući račun: 220-121069-53 ProCredit Bank

2

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak) ORGANIMA UPRAVLJANJA JAVNOG PREDUZEĆA „VODOVOD“ RUMA Mišljenje Prema našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijsku poziciju Društva na dan 31. decembra 2018. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i tokova gotovine, za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i računovodstvenim politikama obelodanjenim u Napomenama uz finansijske izveštaje. Beograd, 20. jun 2019. godine

Ovlašćeni revizor

Aleksandar Žunić

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08099545 Шифра делатности 3600 ПИБ 101341282

Назив JAVNO PREDUZEĆE VODOVOD RUMA

Седиште Рума , Орловићева бб

БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2018. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање _____20__.

Почетно стање01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

АКТИВА

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ 0001

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034) 0002 511936 507995 0

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009) 0003 4.1. 19787 19409 0

010 и део 019 1. Улагања у развој 0004

011, 012 и део 019 2. Концесије, патенти, лиценце, робне иуслужне марке, софтвер и остала права 0005 1541 1163

013 и део 019 3. Гудвил 0006

014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007 18246 18246

015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми 0008 0

016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину 0009

02II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА ИОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010 4.2. 491968 488405 0

020, 021 и део 029 1. Земљиште 0011 4.2.1. 329 329

022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 4.2.2. 362928 376702

023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 65289 56587

024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014

025 и део 029 5. Остале некретнине, постројења иопрема 0015 70 70

026 и део 029 6. Некретнине, постројења и опрема уприпреми 0016 4.2.3. 62794 54066

027 и део 029 7. Улагања на туђим некретнинама,постројењима и опреми 0017 4.2.4. 558 651

028 и део 029 8. Аванси за некретнине, постројења иопрему 0018

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021+ 0022 + 0023) 0019 4.3. 15 15 0

030, 031 и део 039 1. Шуме и вишегодишњи засади 0020

032 и део 039 2. Основно стадо 0021 4.3. 15 15

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/IndexDetaljnije?idFiZahtev=643fa2cf-18e3-46e0-aca2-7702121c5a78&hash=EA5E7C6401AB0CCB7ECC60C02A1715F83B63BFFF

670429

677776

182083

190751

1324

1361

1299

813

56

31

117

136

10346

9889

0

10463

10025

324

278

262

285

0

262

285

0

195811

203544

4739

4663

464

178

0

464

178

11153

11711

0

11153

11711

0

11617

11889

294894

294014

0

294894

294014

2934

1759

0

2934

1759

482

482

84271

83984

621138

621138

0

45295

45295

0

0

666433

666433

458262

457680

0

670429

677776

379

625

873

828

28031

24284

1163

1541

0

19409

19787

0

507995

511936

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=643fa2cf-18e3-46e0-aca2-7702121c5a78&Naziv=Bilans%20stanja&hash=EA5E7C6401AB0CCB7ECC60C02A1715F83B63BFFF#

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/


Износ





1 2 3 4 5 6 7

037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022

038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023

04. осим 047IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

0024 4.4. 166 166 0

040 и део 049 1. Учешћа у капиталу зависних правнихлица 0025

041 и део 049 2. Учешћа у капиталу придруженихправних лица и заједничким подухватима 0026

042 и део 0493. Учешћа у капиталу осталих правнихлица и друге хартије од вредностирасположиве за продају

0027 4.4. 166 166

део 043, део 044 и део049

4. Дугорочни пласмани матичним изависним правним лицима 0028

део 043, део 044 и део049

5. Дугорочни пласмани осталимповезаним правним лицима 0029

део 045 и део 049 6. Дугорочни пласмани у земљи 0030

део 045 и део 049 7. Дугорочни пласмани у иностранству 0031

046 и део 049 8. Хартије од вредности које се држе додоспећа 0032

048 и део 049 9. Остали дугорочни финансијскипласмани 0033

05V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +0041)

0034 0 0 0

050 и део 059 1. Потраживања од матичног и зависнихправних лица 0035

051 и део 059 2. Потраживања од осталих повезанихлица 0036

052 и део 059 3. Потраживања по основу продаје наробни кредит 0037

053 и део 059 4. Потраживање за продају по уговоримао финансијском лизингу 0038

054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039

055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040

056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)

0043 4.6. 165840 162434 0

Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +0049 + 0050) 0044 4.7. 16298 13684 0

10 1. Материјал, резервни делови, алат иситан инвентар 0045 14202 12084

11 2. Недовршена производња и недовршенеуслуге 0046

12 3. Готови производи 0047

651

558

54066

62794

70

70

56587

65289

376702

362928

329

329

0

488405

491968

0

18246

18246


Износ





1 2 3 4 5 6 7

13 4. Роба 0048

14 5. Стална средства намењена продаји 0049

15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050 2096 1600

20II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +0057 + 0058)

0051 4.7.1. 105596 103380 0

200 и део 209 1. Купци у земљи - матична и зависнаправна лица 0052

201 и део 209 2. Купци у иностранству - матична изависна правна лица 0053

202 и део 209 3. Купци у земљи - остала повезанаправна лица 0054

203 и део 209 4. Купци у иностранству - осталаповезана правна лица 0055

204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 4.7.1. 105596 103380

205 и део

2096. Купци у иностранству 0057

206 и део 209 7. Остала потраживања по основупродаје 0058

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХПОСЛОВА 0059 0

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 4.8. 18209 16087

236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗБИЛАНС УСПЕХА

0061

23 осим 236 и 237VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066+ 0067)

0062 0 0 0

230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани -матична и зависна правна лица 0063

231 и део 239 2. Краткорочни кредити и пласмани -остала повезана правна лица 0064

232 и део 239 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0065

233 и део 239 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0066

234, 235, 238 и део239

5. Остали краткорочни финансијскипласмани 0067

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ ИГОТОВИНА 0068 4.10. 24284 28031

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 4.11. 828 873

28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 0070 4.12. 625 379

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)

0071 677776 670429 0

88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072

166

166

0

166

166

15

15

0

15

15


Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)

0401 4.13. 457680 458262

30I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +0410)

0402 666433 666433 0

300 1. Акцијски капитал 0403

301 2. Удели друштава с ограниченомодговорношћу 0404 0

302 3. Улози 0405

303 4. Државни капитал 0406 45295 45295 0

304 5. Друштвени капитал 0407

305 6. Задружни удели 0408

306 7. Емисиона премија 0409

309 8. Остали основни капитал 0410 621138 621138

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0411

047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 0412

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413

330

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПООСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕНЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414 4.13.1. 83984 84271

33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0415

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0416 4.13.2. 482 482

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +0419) 0417 4.13.3. 1759 2934 0

340 1. Нераспоређени добитак ранијих година 0418

341 2. Нераспоређени добитак текуће године 0419 1759 2934

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420

35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 4.13.4. 294014 294894 0

350 1. Губитак ранијих година 0422 294014 294894

351 2. Губитак текуће године 0423

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 0424 11889 11617 0

0

0

0


Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 0425 4.14. 11711 11153 0

400 1. Резервисања за трошкове у гарантномроку 0426

401 2. Резервисања за трошкове обнављањаприродних богатстава 0427

403 3. Резервисања за трошковереструктурирања 0428

404 4. Резервисања за накнаде и другебенефиције запослених 0429 4.14. 11711 11153

405 5. Резервисања за трошкове судскихспорова 0430

402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431

41II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +0440)

0432 4.15. 178 464 0

410 1. Обавезе које се могу конвертовати укапитал 0433

411 2. Обавезе према матичним и зависнимправним лицима 0434

412 3. Обавезе према осталим повезанимправним лицима 0435

4134. Обавезе по емитованим хартијама одвредности у периоду дужем од годинудана

0436

414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи 0437

415 6. Дугорочни кредити и зајмови уиностранству 0438

416 7. Обавезе по основу финансијскоглизинга 0439 178 464

419 8. Остале дугорочне обавезе 0440

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441 4.16. 4663 4739

42 до 49 (осим 498)Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)

0442 4.17. 203544 195811 0

42I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +0449)

0443 285 262 0

420 1. Краткорочни кредити од матичних изависних правних лица 0444

421 2. Краткорочни кредити од осталихповезаних правних лица 0445

422 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0446

423 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0447

0

103380

105596

1600

2096

12084

14202

0

13684

16298

0

162434

165840




БИЛАНС УСПЕХАза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65, осим 62 и 63А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

(1002 + 1009 + 1016 + 1017)1001 5.1. 279409 269442

60I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ

(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)1002 0 0

600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на домаћем тржишту 1003

601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на иностраном тржишту 1004

602 3. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на домаћем тржишту 1005

603 4. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на иностраном тржишту 1006

604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 1007

605 6. Приходи од продаје робе на иностраномтржишту 1008

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015) 1009 5.1. 272024 261659

6101. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима на домаћемтржишту

1010

6112. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима наиностраном тржишту

1011

612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на домаћем тржишту 1012

6134. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на иностраномтржишту

1013

614 5. Приходи од продаје производа и услуга надомаћем тржишту 1014 5,.1. 272024 261659

615 6. Приходи од продаје готових производа и услугана иностраном тржишту 1015

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА,ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ. 1016 5.1. 7070 7480

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017 5.1. 315 303


2934

1759

1488

77

2615

2672

4061

4354

4061

4354

1391

4806

1552

1054

13897

12479

8586

9609

8186

7688

134

222

41

0

41

0

175

222

148

1

8043

7655

170

254

170

254

8361

7910

1025

3288

22882

21218

0

0

269442

279409

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=643fa2cf-18e3-46e0-aca2-7702121c5a78&Naziv=Bilans%20uspeha&hash=EA5E7C6401AB0CCB7ECC60C02A1715F83B63BFFF#




1 2 3 4 5 6

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

50 до 55, 62 и 63

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0

10185.2. 276121 268417

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020 5.2.1. 2792 2414

630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021

631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022

51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 5.2.2. 23083 22645

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024 5.2.3. 56299 54166

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА ИОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 1025 5.2.4. 119331 119521

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026 5.2.5. 30602 25252

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027 5.2.6. 27209 25714

541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028 5.2.7. 1171 651

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029 5.2.8. 21218 22882

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030 3288 1025

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 +1039) 1032 5.3. 7910 8361

66, осим 662, 663 и 664I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦАИ ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035+ 1036 + 1037)

1033 254 170

660 1. Финансијски приходи од матичних и зависнихправних лица 1034

661 2. Финансијски приходи од осталих повезанихправних лица 1035

665 3. Приходи од учешћа у добитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1036

669 4. Остали финансијски приходи 1037 254 170

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038 5.3.1. 7655 8043

663 и 664III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1039 1 148

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 +1047) 1040 5.4. 222 175

56, осим 562, 563 и 564

I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА САПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 +1045)

1041 5.4. 0 41

560 1. Финансијски расходи из односа са матичним изависним правним лицима 1042 0

261659

272024



1 2 3 4 5 6

561 2. Финансијски расходи из односа са осталимповезаним правним лицима 1043

565 3. Расходи од учешћа у губитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1044

566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045 41

562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046 5.4. 222 134

563 и 564III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1047

Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 -1040) 1048 7688 8186

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 -1032) 1049

683 и 685З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1050 5.5. 9609 8586

583 и 585И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1051 5.6. 12479 13897

67 и 68, осим 683 и 685 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052 5.7. 1054 1552

57 и 58, осим 583 и 585 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053 5.8. 4806 1391

Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 +1050 - 1051 + 1052 - 1053)

1054 5.9. 4354 4061

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 +1051 - 1050 + 1053 - 1052)

1055

69-59

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1056

59-69

Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1057

Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 -1055 + 1056 - 1057) 1058 5.10. 4354 4061

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054+ 1057 - 1056) 1059

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060 5.13. 2672 2615

део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061

део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062 5.14. 77 1488

723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊАПОСЛОДАВЦА 1063

2414

2792

268417

276121

303

315

7480

7070

261659

272024




ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос


1 2 3 4 5 6

А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА

I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) 2001 1759 2934

II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) 2002

Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИГУБИТАК

а) Ставке које неће бити рекласификоване уБилансу успеха у будућим периодима

330

1. Промене ревалоризације нематеријалнеимовине, некретнина, постројења и опреме

а) повећање ревалоризационих резерви 2003

б) смањење ревалоризационих резерви 2004

331

2. Актуарски добици или губици по основу плановадефинисаних примања

а) добици 2005

б) губици 2006

332

3. Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала



333

4. Добици или губици по основу удела у осталомсвеобухватном добитку или губитку придруженихдруштава



б) Ставке које накнадно могу битирекласификоване у Билансу успеха убудућим периодима

334

1. Добици или губици по основу прерачунафинансијских извештаја иностраног пословања




0

0

2934

1759

2934

1759

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=643fa2cf-18e3-46e0-aca2-7702121c5a78&Naziv=Izve%C5%A1taj%20o%20ostalom%20rezultatu&hash=EA5E7C6401AB0CCB7ECC60C02A1715F83B63BFFF#





ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Позиција АОПИзнос


1 2 3 4

А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ3001 296400 300033

I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)

1. Продаја и примљени аванси 3002 296400 299878

2. Примљене камате из пословних активности 3003

3. Остали приливи из редовног пословања 3004 155

II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) 3005 268180 260819

1. Исплате добављачима и дати аванси 3006 124424 113226

2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3007 118060 118877

3. Плаћене камате 3008 222 135

4. Порез на добитак 3009 2880 2589

5. Одливи по основу осталих јавних прихода 3010 22594 25992

III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 3011 28220 39214

IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 0 0

Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА3013 0 0

I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)

1. Продаја акција и удела (нето приливи) 3014

2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3015

3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 3016

4. Примљене камате из активности инвестирања 3017

5. Примљене дивиденде 3018

II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3019 31628 28382

1. Куповина акција и удела (нето одливи) 3020

2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3021 31628 28382

3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022

III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023

IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I) 3024 31628 28382


28031

24284

0

18072

28031

3747

9959

290074

300147

300033

296400

873

339

0

873

339

873

339

0

0

28382

31628

2589

2880

135

222

118877

118060

113226

124424

260819

268180

155

299878

296400

300033

296400

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=643fa2cf-18e3-46e0-aca2-7702121c5a78&Naziv=Izve%C5%A1taj%20o%20tokovima%20gotovine&hash=EA5E7C6401AB0CCB7ECC60C02A1715F83B63BFFF#





ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Редни

бројОПИС

Компоненте капитала

АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

1

Почетно стање претходне године на дан01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4001 4019 4037

б) потражни салдо рачуна 4002 666433 4020 4038

2

Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4003 4021 4039

б) Исправке на потражној страни рачуна 4004 4022 4040

3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4005 4023 4041

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а +2б) ≥ 0 4006 666433 4024 4042

4

Промене у претходној _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4007 4025 4043

б) промет на потражној страни рачуна 4008 4026 4044

5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4009 4027 4045

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4010 666433 4028 4046

6



б) исправке на потражној страни рачуна 4012 4030 4048

7

Кориговано почетно стање текуће година надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4013 4031 4049

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а +6б) ≥ 0 4014 666433 4032 0 4050


457680

458262

455328

458262

2060

456202

456202

83984

482

287

84271

482

84271

482

364

84635

482

666433

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=643fa2cf-18e3-46e0-aca2-7702121c5a78&Naziv=Izve%C5%A1taj%20o%20promenama%20na%20kapitalu&hash=EA5E7C6401AB0CCB7ECC60C02A1715F83B63BFFF#


Редни

бројОПИС


АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

8

Промене у текућој _____ години



9

Стање на крају текуће године 31.12. _____


б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4018 666433 4036 0 4054

666433

Редни

БројОПИС


АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

1


а) дуговни салдо рачуна 4055 295112 4073 4091


2




3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4059 295112 4077 4095

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б)≥ 0 4060 4078 4096 728

4


а) промет на дуговној страни рачуна 4061 4079 4097 1455

б) промет на потражној страни рачуна 4062 218 4080 4098 3661

5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4063 294894 4081 4099


6




7

Кориговано почетно стање текуће године надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4067 294894 4085 4103

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)≥ 0 4068 4086 4104 2934

666433

Редни

БројОПИС


АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

8



б) промет на потражној страни рачуна 4070 880 4088 4106 4692

9




0

666433

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

1


а) дуговни салдо рачуна 4109 4127 482 4145


2

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика



3

Кориговано почетно стање претходнегодине на дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а -2б) ≥ 0 4113 4131 482 4149

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а+ 2б) ≥ 0 4114 84635 4132 4150

4




5

Стање на крају претходне године31.12.____



6

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика



7

Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а -6б) ≥ 0 4121 4139 482 4157

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а+ 6б) ≥ 0 4122 84271 4140 4158

295112

0

666433

Редни

бројОПИС


АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

8




9




728

Редни

бројОПИС


АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____


б) потражни салдо рачуна 4164 4182 4200

2

Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика


б) исправке на потражној странирачуна 4166 4184 4202

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4167 4185 4203

б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4168 4186 4204

4

Промене у претходној _____години



5



б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4172 4190 4208

6



б) исправке на потражној странирачуна 4174 4192 4210

7


а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4175 4193 4211

б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4176 4194 4212

2934

294894

3661

218

1455

728

295112

Редни

бројОПИС


АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

8




9



б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4180 4198 4216

Редни

бројОПИС


АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3

до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0

АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б

кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП

337

Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају

1 2 15 16 17

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____


б) потражни салдо рачуна 4218

2


а) исправке на дуговној страни рачуна 4219

4236 4245б) исправке на потражној странирачуна 4220

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4221

4237 456202 4246б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4222

4

Промене у претходној _____години

а) промет на дуговној страни рачуна 4223 4238

2060 4247б) промет на потражној страни рачуна 4224

5


а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4225

4239 458262 4248б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4226

6


а) исправке на дуговној страни рачуна 4227

4240 455328 4249б) исправке на потражној странирачуна 4228

7


а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4229

4241 458262 4250б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4230

1759

294014

4692

880

5867

2934

294894

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2018. GODINU

1. UVODNE NAPOMENE

JP "Vodovod" Ruma osnovano je od strane SO Ruma sa prioritetnom delatnošćuproizvodnja vode i snabdevanje pitkom vodom gradjana i privrede, kao i sakupljanje,odvodjenje i prečišćavanje otpadnih voda na teritoriji opštine Ruma, šifra delatnosti 3600.

JP "Vodovod" obavlja i poslove održavanja i eksploatacije vodovoda u Irigu i Vrdniku,vikend zoni od Iriga do Iriškog Venca, kao i objekte hotela na Iriškom Vencu, bolnice,Nacionalnog parka, RTS i Elektrovojvodine.

Preduzeće funkcioniše kao jedinstvena celina u okviru koje postoje RJ zajedničkih poslova,Rj Tehnička služba, RJ Proizvodnja i distribucija vode, RJ Održavanje i izgradnja, RJOdvodjenje i prečišćavanje otpadnih voda.

Organi preduzeća su Nadzorni odbor i direktor. Lice ovlašćeno za zastupanje bezograničenja je dipl.ing.maš. Stanić Slobodan, direktor. U toku 2018. godine Nadzorni odbor je održao 12 sednica. Preduzeće je na osnovu člana7. Zakona o računovodstvu i (Sl. glasnik RS br. 62/2013 ), na osnovu podataka izfinansijskog izveštaja za 2018. godinu i na osnovu podataka o srednjem kursu evra koji jeiznosio 118,1946 din razvrstano u srednje pravno lice.

Preduzeće je u 2018. godini poslovalo preko 5 tekućih računa i to u Vojvodjanskoj banciad Novi Sad broj 355-1001738-71, Banci Intesa ad Beograd broj 160-193379-96, AIKbanci ad Niš broj 105-82008-94 Poštanskoj štedionici ad Beograd broj 200-2388100101889-41, kod Uprave za trezor broj 840-863743-60.

Matični broj preduzeća je 08099545, poreski identifikacioni broj je 101341282. Prosečanbroj zaposlenih radnika u 2018. godini iznosi 136.

2. OSNOV ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji za 2018. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu(Sl. glasnik 62/2013), Medjunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, Pravilnikomo uslovima i načinu javnog objavljivanja finansijskih izveštaja i vodjenju Registrafinansijskih izveštaja (Sl. Glasnik broj 127/14), Pravilnikom o kontnom okviru i sadržiniračuna u kontnom okviru za preduzeća, zadruge i preduzetnike (Sl. glasnik RS br. 95/14),Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i uskladjivanja knjigovodstvenog stanja sastvarnim stanjem (Sl. Glasnik RS br. 118/13 i 137/14), Pravilnikom o sadžini i formiobrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica (Sl.Glasnik RS 95/14 i 144/14), Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama

1

pravnog lica, kao i u skladu sa poreskim propisima, Zakonom o porezu na dobit pravnihlica (Sl. Glasnik RS 25/01...18/10, 68/14), i drugo.

3. PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Prihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti preduzeća. Prihodi se iskazuju pofakturnoj vrednosti umanjenoj za porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju kada seproizvod, voda, isporuči, odnosno u trenutku kada se usluga izvrši. Za usluge koje se vrše udužem periodu prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla.

Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz redovnih aktivnosti preduzeća. U troškovespadaju troškovi direktnog materijala, troškovi ostalog materijala, proizvodne usluge,amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi, zarade i ostali lični rashodi.

Kamate na kredite za nabavku nekretnina, postrojenja i opreme knjiže se na teret rashoda uperiodu na koji se odnose. Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda obračunskogperioda u kome nastanu.

3.1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bezfizičkog obeležja.

Nematerijalna ulaganja su:- ulaganje u razvoj- ulaganje u koncesije, licence, patente i slična prava- goodwill- ostala nematerijalna ulaganja

Nematerijalno ulaganje početno se meri (priznaje) po nabavnoj ceni ili ceni koštanja.

Nakon početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje iskazuje se po nabavnoj vrednosti iliceni koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvredjenja.

Amortizacija nematerijalnih ulaganja koja podležu amortizaciji vrši se primenompropocionalnog metoda u roku od 5 godina osim, ulaganja čije je vreme utvrdjenougovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora.

Za nematerijalna ulaganja sa neograničenim vekom trajanja ne obračunava se amortizacija.

Obračun amorizacije nematerijalnih ulaganja vrši se od početka narednog meseca u odnosuna mesec kada je nematerijalno ulaganje stavljeno u upotrebu.

2

Osnovicu za obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost, odnosnocena koštanja umanjena za preostalu vrednost.

Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: 1. postoji ugovorna obaveza trećeg lica da otkupi nematerijalno sredstvo na kraju

njegovog preostalog veka trajanja ili2. za to nematerijalno sredstvo, odnosno ulaganje postoji aktivno tržište na kojem se

može odrediti preostala vrednost i to tržište će trajati i na kraju veka tognematerijalnog sredstva, odnosno ulaganja

Naknadni izdatak koji se odnosi na nematerijalno ulaganje nakon njegove nabavke ilizavršetka uvećava vrednost nematerijalnog ulaganja ako ispunjava uslove da se prizna kaostalno sredstvo, tj. ako je vek trajanja duži od godinu dana i ako je vrednost naknadnogizdatka viša od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjemobjavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Naknadni izdatak koji ne zadovoljava prethodne uslove iskazuje se kao trošak poslovanja uperiodu u kojem je nastao. Ulaganja u istraživanja i razvoj iskazuju se kao rashod perioda.

Izdaci vezani za održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošakperioda kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskimproizvodima koje kontroliše preduzeće i koji će verovatno generisati ekonomsku koristveću od troškova duže od godinu dana, priznaje se kao nematerijalno ulaganje.

Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovogprocenjenog korisnog veka upotrebe. Koristan vek upotrebe je pet godina.

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su stalna sredstva čijom upotrebom se ostvaruju budućeekonomske koristi. To su zemljište, zgrade, postrojenja i mašine, transportna sredstva,nameštaj, alat i inventar i kancelarijska oprema.

U ova sredstva razvrstava se i alat i inventar čija je pojedinačna nabavna cena u vremenabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjemobjavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Na osnovu Izmena i dopuna Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikamakao nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se i podležu amortizaciji materijalna sredstvakoja ispunjavaju uslove za priznavanje propisane MRS 16 - Nekretnine, postrojenja ioprema, čiji je korisni vek trajanja duži od godinu dana ili pojedinačna nabavna cena uvreme nabavke sredstava je veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republiciprema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa nadležnog za poslovestatistike.

3

Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanjekao stalno sredstvo, vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja.

Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kadase tim izdatkom poboljšava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenogstandardnog učinka (produžavanje korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta,unapredjenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene nadgradnje mašinskih delova,uvodjenje novih proizvodnih procesa, kojima se smanjuju troškovi poslovanja i dr.).

Troškovi servisiranja, tehničkog održavanja, manje popravke ne povećavaju vrednostsredstva već predstavljaju rashod perioda.

Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po fer vrednosti.

Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otudjivanjaili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otudjenja ne očekujunikakve buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otudjenja nekretnina, postrojenja iopreme utvrdjuju se kao razlika izmedju procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanogiznosa sredstava i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha.

Ulaganja na tudjim osnovnim sredstvima radi obavljanja delatnosti priznaju se i iskazuju naposebnom računu kao osnovna sredstva pod uslovom da su ispunjeni uslovi za priznavanje.

Biološka sredstva preduzeća su osnovno stado, šume i višegodišnji zasadi. Biološkosredstvo se meri prilikom početnog priznavanja, kao i na svaki datum bilansa stanja, popoštenoj vrednosti umanjenoj za procenjene troškove prodaje .Za biološka sredstva ne vrši se obračun amortizacije.

3.3. Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanjapo odbitku njihove preostale vrednosti. Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: 1. postoji ugovorna obaveza trećeg lica da otkupi to sredstvo na kraju njegovogpreostalog veka trajanja ili 2. za to sredstvo postoji aktivno tržište na kojem se može odrediti preostala vrednosti da će to tržište postojati i na kraju veka tog sredstva.

4

Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od petgodina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrdjeno ugovorom, kada se otpisivanjevrši u rokovima koji proističu iz ugovora.

Osnovicu za amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme čini nabavna vrednost ili cenakoštanja po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost beznačajnasmatra se da je jednaka nuli, a kada je značajna, procenjuje se na dan sticanja i na dansvake naknadne revalorizacije vrši se nova procena preostale vrednosti sredstva.

Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije.

Iznos nekretnina, postrojenja i opreme otpisuje se sistematski tokom njihovog korisnogveka trajanja primenom proporcionalne stope amortizacije, na osnovicu utvrdjenu za svakosredstvo posebno.

Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje na nekretnine, postrojenja i opremupreispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascutrošenja ekonomskij koristi od tih sredstava, metod se menja tako da odražava taj izmenjeninačin. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se onaračunovodstveno obuhvata kao promena računovodstveneprocene, a obračunati troškoviamortizacije za tekući i budući period se koriguju.

Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme vrši se odpočetka narednog meseca u odnosu na mesec kada je nekretnina, postrojenje ili opremastavljena u upotrebu.

Stope amortizacije utvrdjuju se na osnovu procenjenog korisnog veka trajanja svakogpojedinačnog sredstva. Izmenama i dopunama Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama, korisnivek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme u okviru grupe 022 gradjevinski objekti jesledeći:- vodovodna mreža – 40 godina- bunari - 40 godina- objekti kanalizacije – 40 godina- ostali gradjevinski objekti od 10 do 40 godina

Korisni vek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme u okviru grupe 023 je sledeći

- mašine i oprema – 8 godina- gradjevinska mehanizacija – 8 godina- oprema za PTT saobraćaj – 10 godina- oprema za drumski saobraćaj – 8 godina- merni i kontrolni aparati – 8 godina- specijalni alati – 8 godina- oprema za obavljanje kancelarijskih poslova – 5 godina- kancelarijski nameštaj – 10 godina

5

Na osnovu procenjenog veka trajanja gore pomenutih nekretnina, postrojenja i opremeutvrdjuju se sledeće stope amortizacije:

- vodovodna mreža – 2,5%- bunari -2,5%- fekalna kanalizacija – 2,5%- mašine i oprema – 8%- gradjevinska mehanizacija -8%- oprema za PTT saobraćaj – 10%- oprema za drumski saobraćaj – 12,50%- merni i kontrolni aparati - 12,50%- specijalni aparati – 12,50%- oprema za obavljanje kancelarijskih poslova – 20%- kancelarijski nameštaj – 10%

Korisni vek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme u okviru grupe 022gradjevinski objekti koji su u prethodnom periodu bili amortizovani, a dalje sekoriste je sledeći:

- vodovodna mreža -10 godina- bunari – 10 godina- objekti fekalne kanalizacije – 10 godina- montažne zgrade i putevi – 10 godina

Korisni vek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme u okviru grupe 023 je sledeći:- mašine i oprema – od 5 do 8 godina

Na osnovu procenjenog veka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme utvrdjuju sesledeće stope amortizacije

- vodovodna mreža – 10%- bunari – 10%- fekalna kanalizacija – 10%- mašine i oprema – 12,50-20%

Za potrebe poreskog bilansa sastavlja se poseban obračun amortizacije na način koji jepropisan Zakonom o porezu na dobit i podzakonskim aktima donetim na osnovu ovlašćenjaiz tog zakona.

Amortizacija ulaganja na tudjim osnovnim sredstvima vrši se na osnovu procenjenog vekakorišćenja koji je utvrdjen ugovorom sa vlasnikom tih sredstava.

3.4. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročne finansijske plasmane čine učešća u kapitalu drugih pravnih lica, dugoročnikrediti i dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju.

6

Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnogpriznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednostnadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svihfinansijskih sredstava.

Posle početnog priznavanja, finansijska sredstva mere se po njihovim poštenimvrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja u transakcione troškove koje može načinitiprilikom prodaje ili drugog otudjenja.

Na dan bilansa plasmani se procenjuju prema nadoknadivoj vrednosti i vrši umanjenje akoje nadoknadiva vrednost niža od nabavne.

3.5. Zalihe materijala

Zalihe materijala, rezervnih delova, alata i inventara koji se nabavljaju od dobavljačamere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala, rezervnih delova, alata i inventarakoji je proizveden kao sopstveni učinak preduzeća mere po ceni koštanja, odnosno po netoprodajnoj vrednosti ako je ona niža. Troškovi nabavke obuhvataju fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke, atrgovački popusti i rabati umanjuju fakturnu cenu.

Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se- carine i druge uvozne dažbine, - troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući i prevoz sopstvenim sredstvima

po ceni koštanja prevoza koja ne može biti veća od tržišne vrednosti- špediterske i posredničke usluge i drugi troškovi koji nastaju da bi se zalihe smestile u

odredjeno skladište.

Alat i inventar čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke manja od prosečne brutozarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkogorgana nadležnog za poslove statistike razvrstava se u zalihe materijala.

Obračun izlaza (utroška) zaliha materijala vrši se po metodi prosečne ponderisane cene.

Utvrdjivanje ponderisane prosečne cene vrši se posle svakog novog ulaza materijala. Smanjenje vrednosti zaliha materijala, rezervnih delova, alata i inventara i robe vrši se kadase utvrdi da je došlo do gubljenja kvaliteta, odnosno kada je neto prodajna cena niža odnabavne vrednosti ili cene koštanja.

7

3.6. Kratkoročna potraživanja

Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca, zavisnih i povezanih pravnihlica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Pripočetnom priznavanju potraživanja se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda,umanjeno za ugovoreni iznos popusta i rabata, a uvećano za obračun poreza.

Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture.

Potraživanja za koja se naknadnom procenom utvrdi da postoji rizik naplate (neizvesnanaplata) otpisuju se indirektno na teret rashoda. Direktan otpis na teret rashoda vrši se uslučaju kada postoje uverljivi dokazi da se potraživanje ne može ne može naplatiti.

Kratkoročne plasmane čine krediti, hartije od vrednosti i ostali kratkoročni plasmani sarokom dospeća do godinu dana.

Ako postoji verovatnoća da se dati krediti ili hartije od vrednosti ne mogu naplatiti premaugovorenim uslovima, nastaje gubitak zbog umanjenja vrednosti (obezvredjivanje).

Na teret rashoda priznaje se direktan otpis vrednosti pojedinačnih potraživanja, osimpotraživanja za ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja od lica kojima se istovremenoduguje, pod uslovom:

1. da se nesumnjivo dokaže da su ta potraživanja prethodno bila uključena u prihodeobveznika

2. da je to potraživanje u knjigama poreskog obveznika otpisano kao nenaplativo3. da poreski obveznik pruži dokaze o neuspeloj naplati tih potraživanja sudskim

putem

Odluku o direktnom otpisu potraživanja od kupaca na predlog Komisije za popispotraživanja i kratkoročnih plasmana donosi Nadzorni odbor preduzeća.

Izmenama i dopunama Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama del.Broj 135 od 31.01.2017. godine, a na osnovu člana 24. stav 8, indirektan otpis, odnosnoispravka vrednosti potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda preko računa ispravkevrednosti vrši se kod potraživanja od kupaca kod kojih je od roka za njihovu naplatuprošlo godinu dana.

Sva otpisana, ispravljena i druga potraživanja koja su priznata kao rashod, a koja se kasnijenaplate, u momentu naplate ulaze u prihode poreskog obveznika.

Odluku o indirektnom otpisu potraživanja, odnosno umanjenju vrednosti kratkoročnihplasmana donosi direktor preduzeća.

8

3.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju novac u blagajni, novčana sredstva natekućim računima kod banaka.

3.8. Obaveze

Obavezama se smatraju dugoročne obaveze (dugoročni krediti, obaveze po dugoročnimhartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze(kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze izposlovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze.

Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku od godinu dana, oddana činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansa.

Dugoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku od godinu dana oddana sastavljanja finansijskih izveštaja.

Prilikom početnog priznavanja finansijske obaveze mere se po njihovoj nabavnoj vrednostikoja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju.

Nakon početnog priznavanja, finansijske obaveze se mere po amortizovanoj vrednosti,osim obaveze koje drži radi trgovanja.

Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i sl. vrši se direktnimotpisivanjem.

Obaveze u stranoj valuti, kao i obaveze sa valutnom klauzulom, procenjuju se na dansastavljanja finansijskih izveštaja po srednjem kursu strane valute na dan sastavljanjafinansijskih izveštaja. Razlike koje se tom prilikom obračunaju obuhvataju se kao rashodi iprihodi perioda.

3.9. Dugoročna rezervisanja

Rezervisanje je obaveza sa neizvesnim rokom dospeća i iznosom.

Dugoročno rezervisanje se priznaje kada: a) preduzeće ima obavezu (pravnu ili stvarnu)koja je nastala kao rezultat prošlog dogadjaja, b) je verovatno da će odliv resursa kojisadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza, i c) iznos obaveza možepouzdano da se proceni. Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje.

Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.

9

Rezervisanja se razlikuju od drugih obaveza kao što su obaveze prema dobavljačima iobračunate obaveze, jer je kod njih prisutna neizvesnost u pogledu roka nastanka ili iznosabudućih izdataka koji su potrebni za izmirenje.

Merenje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavljanajbolju procenu izdatka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansastanja. Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenjeobaveza, primenom diskontne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti zanovac i rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena iskazujese kao trošak kamate.

Rezervisanje se ispituje na dan svakog bilansa stanja i koriguju tako da odražavaju najboljusadašnju procenu. Ako više nije verovatno da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomskekoristi biti potreban za izmirenje obaveze, rezervisanje se ukida.

3.10. Prihodi i rashodi

Prihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti preduzeća i dobitke. Prihodi oduobičajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranjaučinaka, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodajerobe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i članarina i drugi prihodi koji su obračunatiu knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate.

Prihodi se iskazuju po fer vrednosti primljenog iznosa sredstava ili potraživanja po osnovuprodaje proizvoda i usluga u toku uobičajenog poslovnog ciklusa. Prihod se iskazujeumanjen za PDV, popuste, rabate i vrednost vraćenih proizvoda.

Prihodi se priznaju u trenutku kada se proizvod isporuči kupcu, odnosno kada su svi rizici ikoristi po osnovu isporučenih dobara preneti na kupca, i kada se njegov iznos možepouzdano utvrditi.

Prihodi od usluga priznaju se kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužemperiodu, prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla.

Prihodi po osnovu kamata iskazuju se uz primenu efektivne kamatne stope na vremenskiproporcionalnoj osnovi. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamatana zakasnela plaćanja, obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate.

Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz redovnih aktivnosti preduzeća i gubitke.Troškovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti preduzeća uključuju rashode direktnogmaterijala i robe i druge poslovne rashode, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija,nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, bruto zarade iostali lčni rashodi, nezavisno od momenta plaćanja.

10

Gubici predstavljaju smanjenje ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodirazličiti od drugih rashoda.

Gubici uključuju, na primer, one koji su posledica katastrofa, kao što su požar i poplava, alii one koji su proizašli iz prodaje dugoročnih sredstava.

Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali i direktno se povezuju sa nastalimprihodima.

3.11 . Devizni kursevi

Zvanični srednji kurs evra na dan 31.12.2018. za preračunavanje u dinarskuprotivvrednost iznosi 118,1946 din.

4. B I L A N S S T A N J A

A K T I V A

4.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2018. godine iznose 19.787 hilj din i odnose se na:

o p i s 2018. 2017.Koncesije, patenti, softver i ostalaprava

56 56

Ostala nematerijalna ulaganja 4602 3.802Ispravka vrednosti nematerijalneimovine

(3117) (2.695)

Svega 1.541 1.163Ostala nematerijalna imovina -zemljište

18.246 18.246

Nematerijalna ulaganja u pripremiU k u p n o 19.787 19.409Ostala nematerijalna ulaganja iskazana na dan 31.12.2018. godine u iznosu 1.541 hilj din,odnose se u najvećoj meri na integrisani informacioni sistem. Na ostala nematerijalnaulaganja obračunata je amortizacija 20%.Na računu nematerijalne imovine – zemljište evidentirana je vrednost u iznosu od 18.246hilj din po osnovu prava korišćenja na gradskom gradjevinskom zemljištu, ukupne površineod 5ha 60a 35m2 na lokaciji Borkovac, prema podacima iz lista nepokretnosti br.12748 k.o.Ruma.

11

4.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Op i s 2018. 2017.Poljoprivredno zemljište 329 329

Gradjevinski objekti 362.928 376.702Postrojenja i oprema 65.289 56.587Ostale nekretnine, postroj. i oprema 70 70Nekretnine, postr. i oprema upripremi

62.794 54.066

Ulaganja na tudjim nekretninama 558 651U k u p n o 491.968 488.405

4.2.1 zemljište Na računu zemljišta, evidentirano je poljoprivredno zemljište u vrednosti 329 hilj din,ukupne površine od 27a 4m2 potes Cerje, odvojeno od knjigovodstvene vrednostigradjevinskih objekta. Zemljište se nalazi u državnoj svojini, a preduzeće ima pravokorišćenja.

4.2.2. gradjevinski objektiStruktura gradjevinskih objekata koji su iskazani na dan 31.12.2018. godine po sadašnjojvrednosti u iznosu od 362.928 je sledeća:

Opis 2018. godinaGradjevinski objekti 134.829Putevi koji nisu kategorisani 3.357Zgrade od tvrdog materijala 43.472Montažne zgrade 985Objekti kanalizacije 149.039Objekti za prečišćavanje otpadnih voda 4.885Objekti rasvete 9Vodovodni priključci 26.352ukupno 362.928

12

U 2018. godinipromene nanekretninama,postrojenjima iopremi odnose sena sledeće:

zemljište Gradjevinskiobjekti

Postrojenja i oprema

Ostalenekretnine,postrojenjai oprema

Nekretninepostrojenjai oprema upripremi

Ulaganjana tudjimnekretninamapostrojenjima iopremi

ukupno

NabavnavrednostStanje 01.01.2018.Godine

329 755.596 85.481 81 54.066 930 896.483

Nove nabavke utoku godine

335 18.088 12.405 30.828

PROCENAUVEĆANJEPROCENASMANJENJEPrenos saosnovnihsredstava upripremi

3.677 (3.677)

Otudjivanje irashodovanje utoku godine

(1063) (1.063)

Stanje31.12.2018.

329 759.608 102.506 81 62.794 930 926.248

Ispravkavrednosti

Stanje 01.01.2018.godine

378.894 28.894 11 279 408.078

Amortizacija za2018. godinu

17.786 8.908 93 26.787

PROCENAUVEĆANJEPROCENASMANJENJEOtudjivanje irashodovanje

(585) (585)

Stanje31.12.2018.

396.680 37.217 11 372 434.280

Sadašnjavrednost 31.12.2018.

329 362.928 65.289 70 62.794 558 491.968

Sadašnja vrednost31.12.2017.

329 376.702 56.587 70 54.066 651 488.405

13

Povećanje vrednosti na računu, nekretnina, postrojenja i opreme odnosi se na:- nove nabavke opreme, na gradj.objektima i objektima u pripremi u iznosu 30.828 hiljdin, Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2018. godini u iznosu od 26.787 hilj dinpriznata je kao rashod perioda i uključena je u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.

4.2.3. Osnovna sredstva u pripremi u iznosu od 62.794 hilj din obuhvataju:

O p i s Početno stanje povećanja Prenos naosnovna sred.

Saldo 31.12.2018

rezervoar Borkovac 177 177Prečistač Krušedol Prnjavor

247 247

Bunar IEB-10/2015 137 4.183 4320 Bunar malorad. špic 76 76 Bunar Hrtkovci 225 225 Bunar Grabovci 8278 8.278Bunar Hrtkovci stari 711 711 bunar Klenak 1.616 1.616 bunar Irig 1283 1.283Bunar 2 Irig 781 781Vodovodna mreža Rikovmlin

2.081 2081

bunar Dobrinci 315 315bunar IEB-11/2015 7476 7.476bunar IEB-13/2015 14.268 9 14.277Bunar IEB-14/2017 113 113 bunar Borkovac 1.264 1.264Crpna stanica Borkovac 405 963 1368Buster stanica Mali Radinci

3.677 3677

UPOV 18.186 18.186U k u p n o 54.066 12.405 3677 62.794

Bušenje bunara B-10 izvršeno je krajem 2018. godine. Sredstva za bušenje bunaraobezbedjena su iz budžeta opštine Ruma. Na lokalnom izvorištu u Hrtkovcima postoje dva bunara u sistemu vodosnabdevanja.Usled pojave peska u vodovodnoj mreži izvršeno je ispitivanje bunara i ustanovljeno jepeskarenje na jednom od bunara. U cilju obezbedjenja kvalitetne vode moralo se pristupiti revitalizaciji izvorišta. Bunarkoji je peskario opremljen je novim sitom i izvršeno je čišćenje kompletne konstrukcije

14

bunara. Ovom revitalizacijom je kapacitet bunara povećan za oko 20% i analiza je pokazalada poboljšan kvalitet vode. Na lokaciji izvorišta Irig izvršena je sanacija bunara koji se povremeno upotrebljavaoranijih godina kao dopuna vodosnabdevanja. Da bi se obezbedile dodatne količine vode zapotrošače na teritoriji iriga i vikend zone na Iriškom vencu izvršena je sanacija ovogbunara. Kapacitet bunara je 4 l/sek, a voda je kvaliteta vode za piće. Radi opremanja lokacije u ulici Industrijska u delu ulice od Rumena do lokacije silosa naRikovom mlinu u toku 2018. godine izvršena je izgradnja vodovodne mreže PVC fi 100 uukupnoj dužini od 750 m. Ovom deonicom je zatvoren prsten sa postojećom vodovodnommrežom kod Rumena i Rikovog mlina. Crpna stanica Borkovac nalazi se u Rumi ul. Orlovićeva bb, predmet ovog projekta bibio deo crpne stanice koji pripada podsistemu Irig-Vrdnik. Rekonstruisani objekat crpnestanice će znatno ublažiti probleme vodosnabdevanja potrošača u Opštini Irig. Duži niz godina u naselju Mali Radinci uočeni su problemi sa malim pritiscima uvodovodnoj mreži u višim delovima naselja naročito u letnjem periodu. Problem je rešenizradom stanice za povišenje pritiska ispred naselja Mali Radinci. Deo sredstava zarealizaciju ove investicije obezbedjen je od strane Pokrajinskog sekretarijata zapoljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo. Uredjaj za prečišćavanje otpadnih voda UPOV ne radi poslednjih 15 godina usledtehničke i vremenske zastarelosti i uništenosti hidromašinske opreme. Izvedeni sugradjevinski radovi na biaeracionom bazenu i taložniku. Predstoji nastavak radova nasanaciji gradjevinskog dela ostalih objekata, ugradnja hidromašinske opreme i elektroradovi. Stavljanje ovog uredjaja u funkciju prioritet je preduzeća, ali njegova realizacijazavisi od obezbedjenja finansijskih sredstava.

4.2.4. Ulaganja na tudjim nekretninama, postrojenjima i opremi u iznosu od 558 hiljdin odnose se na ulaganja koja su vršena na lokalu za blagajnu. Na ova ulaganja jeobračunata amortizacije 10%.

4.3. BIOLOŠKA SREDSTVA

Biološka sredstva na dan 31.12.2018. godine iznose 15 hilj. din.

O p i s 2018. 2017.Osnovno stado 15 15Ukupno 15 15

4.4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Dugoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2018. godine iznose 166 hilj. din i odnose sena:

o p i s 2018. 2017.Učešća u kapitalu drugih prav. lica 166 166Ostali dugoročni plasmani

15

U k u p n o 166 166

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica odnose se na vlasništo nad akcijama Vojvodjanskebanke ad Novi Sad.

4.5. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

opis 2018. 2017.Odložena poreska sred. - -U k u p n o

4.6. OBRTNU IMOVINU u iznosu od 165.834 hilj din čine:

opis 2018. 2017.Zalihe 16.298 13.684Potraživanja po osnovuprodaje

105.596 103.380

Potraživanja iz specifičnihposlovaOstala potraživanja 18.209 16.087Kratkoročni finansijskiplasmaniGotovinski ekvivalenti 24.284 28.031Porez na dodatu vrednost 828 873Aktivna vremenskarazgraničenja

625 379

Ukupno 165.840 162.434

4.7. ZALIHE

Zalihe na dan 31.12.2018. iznose 16.298 hilj din i imaju sledeću strukturu:

o p i s 2018. 2017.Materijal 14.202 12.084Dati avansi 3.354 2.858Ispravka vrednosti datihavansa

(1.258) (1.258)

U k u p n o 16.298 13.684

16

Veća potraživanja po osnovu datih avansa odnose se na sledeća pravna lica: Tehnološkometalruški fakultet Beograd u iznosu od 1.241 hilj din za izradu LEAP po ugovoru914/2008, Hidrogeoekoinženjering 770 hilj din po ugovoru 1513/2017 i 51/2016,Projektni biro Studio Ruma 150 hilj din po ugovoru280 od 19.02.2018.god.Izvršitelj Maričić po zaključcima za tužbe individualnih potrošača iznos od 222 hilj din,Aca profesional 164 hilj din po ugovoru broj 1763 od 17.09.2018. za obavljanje revizijefinansijskih izveštaja za 2018. godinuTehnohidrosfera 176 hilj din po ugovoru broj 2035 od 29.09.2017., ostali dobavljači 631hilj din. Po preporuci Državne revizorske institucije preduzeće je uputilo Tehnološkometalurškomfakultetu zahtev za raskid ugovora i povrat avansa. S obzirom da nije bilo odgovoraKomisija za popis, prilikom popisa 2016. godine je dala predlog da se avans u iznosu1.241 hilj din indirektno otpiše preko ispravke vrednosti, jer je izvršenje ove usluge postalosporno.

Struktura materijala je sledeća:

o p i s 2018. 2017.Materijal 12.033 9.954Rezervni delovi 316 341Sit. inventar, HTZ oprema iauto gume

1.853 1.789

U k u p n o 14.202 12.084

4.7.1. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

Potraživanja po osnovu prodaje imaju sledeću strukturu:O p i s 2018. 2017.

Kupci u zemlji 165.782 158.904Ispravka vred. potraživanja 60.186 55.524U k u p n o 105.596 103.380 Potraživanja po osnovu prodaje na dan 31.12.2018. godine odnose se na:

o p i s 2018. 2017.Potraživanja po osnovuprodaje od kupaca u zemlji–pravna lica

55.585 51,400

Potraživanja od kupaca uzemlji – pravna lica utužena

13.170 12,736

Svega: 68.755 64,136Ispravka vrednostipotraživanja od kupaca –pravna lica

(24.213) (23,563)

Svega: 44.542 40,573Potraživanja od kupaca u 78.887 79,098

17

zemlji – fizička licaPotraživanja od kupaca uzemlji – fizička lica utužena

18.140 15,670

Svega: 97.027 94,768Ispravka vrednostipotraživanja od kupaca –fizička lica

(35.973) (31.961)

Svega 61.054 62.807U k u p n o 105.596 103.380

Potraživanja od kupaca u zemlji odnose se na fakturisanu realizaciju potrošačima zautrošenu vodu, za odvodjenje otpadnih voda tj. kanalizaciju, za naknadu za korišćenjevodoprivrednih objektata, za održavanje vodomera, za usluge izvršene na vodovodnoj ikanalizacionoj mreži, za usluge priključenja na vodovodnu i kanalizacionu mrežu.Isporuka i obračun naknade vode i kanalizacije vrši se u skladu sa Zakonom o komunalnimdelatnostima (Sl. Glasnik RS 14/2009 i 22/2011), Odlukom o vodovodu na teritoriji opštineRuma (Sl. List opštine Srema, broj 14/1998 i 26/2003) i važećih cenovnika.

Potraživanja od kupaca u zemlji – pravna lica i preduzetniciPotraživanja od kupaca u zemlji – pravna lica i preduzetnici u iznosu od 55.585 hilj din,najvećim delom se odnose na potraživanja od sledećih kupaca

Naziv iznosOpština Ruma 7.234Opština Irig Fond 2.787Opština Irig 7.234Elit lux Ruma 646Sremput Ruma 1.337Garanti metali Ruma 1.316CG Foods Europe Ruma 804FK Radnički Iig 1.588FK Rudar Vrdnik 1.778Ustanova sportski centar 1.391Capital group 1.095Održavanje i usluge Novi Sad 1.017Mitas Ruma 1.404Vinarija Kovačević Irig 433Piramida invest Ruma 478ukupno 30.542Ostali kupci – pravna lica i preduzetnici 25.043svega 55.585Kupci privreda – utuženi 13.170Svega: 68.755

18

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca Pravna lica

(24.213)

U k u p n o 44.542

Usaglašavanje finasijskih plasmana i potraživanja sa dužnicima, odnosno obaveza sapoveriocima, vrši se jednom godišnje sa stanjem na dan 30. novembra tekuće godine, dostavljanjem u pismenom obliku podataka o stanju potraživanja i obaveza na taj dan.

Vraćena neusaglašena su sledeća potraživanja:Rednibroj

Naziv kupca Naš saldo Njihov saldo Ukupnaneusaglašenost

1. BB elektronik 133 0 1332. Ustanova spor.

centar 1399 1298 101

U k u p n o

U toku 2018. godine tuženo je 7 privrednih potrošača u iznosu od 1.275 hilj din. Tuženisu „Meltal“ Ruma, „Gor Game „ Ruma, Kafe bar Laki at Vrdnik, Corner corp Ruma,Rumix Ruma, Auto šop Dukić, AMK Ruma.

Potraživanja od kupaca u zemlji – fizička lica

Potraživanja od kupaca u zemlji- fizička lica na dan 31.12.2018. iskazana su u iznosu od97.027 hilj din, a obuhvataju potraživanja od kupaca za isporučenu vodu u iznosu od60.392 hilj din , potraživanja od fizičkih lica za usluge izrade vodovodnih i kanalizacionihpriključaka u iznosu od 520 hilj din, za usluge izrade saglasnosti i tehničkih uslova uiznosu od 15 hilj din, potraživanja od tuženih fizičkih lica 18.140 hilj din, potraživanja odkupaca fizička lica-reprogrami 17.960 hilj din.Od ukupno iskazanih potraživanja od kupaca – fizičkih lica, nenaplaćena potraživanjastarija od godinu dana iznose 17.806 hilj din, za koje je izvršena ispravka vrednosti.

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji

Promene na ispravci vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji u toku 2018. godine odnosese na:

Opis Pravna lica ipreduzetnici

Fizička lica ukupno

Stanje na dan 01.01.2018. 23.563 31.961 55.524Povećanje ispravke vrednosti na 2.358 11.964 14.322

19

teret rashodaNaplaćena otpisana potraživanjau korist prihoda

(1.708) (7.952) (9.660)

Direktan otpis po osnovuisknjiženjaStanje na dan 31.12.2018. 24.213 35.973 60.186

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2018. iskazana je u iznosuod 60.186 hilj din , od čega se na ispravku vrednosti potraživanja od kupaca – pravna licaodnosi 24.213 hilj din i ispravku vrednosti potraživanja od kupaca – fizička lica odnosi35.973 hilj din.Preduzeće je u toku 2018. godine izvršilo ispravku vrednosti potraživanja od kupaca nateret rashoda u ukupnom iznosu od 14.322 hilj din. Izvršena je i naplata ranije otpisanih potraživanja u ukupnom iznosu od 9.660 hilj din.

Nova obezvredjena na ispravci vrednosti potraživanja odnose se na nove tužbeindividualnih i stambenih potrošača i privrede, i na indirektan otpis individualnih iprivrednih potrošača.Na dan 31.12.2018. godine preduzeće je u skladu sa MRS 39 izvršilo procenu i ustanoviloda je kod individualnih potrošača nenaplativo 7.614 hilj din i kod privrede 1.247 hilj din.Potraživanja koja su obezvredjena u prethodnim periodima, praćena su i naplaćena u toku2019. god, kod individualnih potrošača u vrednosti 3.237 hilj din, kod privrede 840 hilj din.Ova naplaćena potraživanja knjižena su stavom 2090/6850. Potraživanja koja suobezvredjena, odnosno ispravljena na dan 31.12.2017. praćena su do dana 10.05.2019.godine i za iznos naplaćenih potraživanja ispravka vrednosti je umanjena stavom storno585/209.

4.8. DRUGA POTRAŽIVANJA imaju sledeću strukturu:

o p i s 2018. 2017.Potraživanja za kamatu 13.585 11.471Potraživanja od zaposlenih 2.534 2.405Potraživanja od Tutekovićza manjak u magacinu

6.918 6.918

Potraživanja po osnovupretplać poreza na dobitPotraživanja po osnovupretp. poreza

171 552

Potraživanja od državnihorgana

1.919 1.659

Potraživanja za reprogrameOstala potraživanjaIspravka vred.drugih potr. (6918) (6918)

18.209 16.087

20

Potraživanja za kamatu odnose se na potraživanja za obračunatu zateznu kamatuprivrednim subjektima. Potraživanja od državnih organa odnose se na isplaćeno bolovanje preko 30 dana, iporodiljsko bolovanje.Potraživanje od zaposlenih u iznosu od 2.534 hilj din odnose se : na potraživanje odradnika na ime isplaćenog zajma za nabavku ogreva, zimnice i udžbenika koji se vraća uosam rata u iznosu od 1.780 hilj din, na potraživanja zaposlenih za utrošenu vodu u iznosuod 643 hilj din, na potraživanje od radnika 56 hilj din, na potraživanja za novogodišnjepaketiće u iznosu od 55 hilj din Potraživanje u iznosu od 6.918 odnosi se na potraživanje od bivšeg zaposlenogmagacionera za manjak u magacinu koji je konstatovan prilikom vanrednog popisa na dan30.04.2014. godine. Ukupan manjak je iznosio 5.765 hilj din na koji je plaćen PDV uiznosu od 1.153 hilj din. Protiv magacionera je podneta krivična prijava. S obzirom dapotraživanje nije naplaćeno u periodu dužem od godinu dana i postoji verovatnaneneplativost, direktor preduzeća je doneo odluku na dan 31.12.2015. god. da se ovopotraživanje indirektno otpiše preko ispravke vrednosti.

4.10. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Gotovinski ekvivalenti i gotovina na dan 31.12.2018. godine iznose 24.284 hilj. din i imajusledeću strukturu:

O p i s 2018. 2017.Hartije od vrednosti -Tekući računi 24.284 28.031Ostala novčana sredstvaU k u p n o 24.284 28.031

Preduzeće je izvršilo popis gotovine i gotovinskih elemenata sa stanjem na dan 31.12.2018.godine i uskladilo knjigovodstveno stanje sa stvarnim stanjem.Stanje na tekućem poslovnom računu na dan 31.12.2018. godine u iznosu od 24.284 hiljdin čine novčana sredstva na namenskom računu i tekućim računima kod sledećih banaka:

naziv IznosUprava za trezor – budžetski račun 11.199Vojvodjanska banka ad Novi Sad 8.053AIK banka ad Niš 1.190Banka Intesa ad Beograd 2.071Banka Poštanska štedionica ad Beograd 1720Banka poštanska štedionica ad Beograd 4Vojvodjanska banka – bolovanje 43Vojvodjanska banka – javni radovi -Pos terminal 4U k u p n o 24.284

Preduzeće je usaglasilo sa bankama salda na tekućim računima na dan 31.12.2018. god.

21

Na položena novčana sredstva kod Vojvodjanske banke ad Novi Sad (Aneks ugovora 1388od 05.07.2016.)obračunava se efektivna kamatna stopa u iznosu od 2% godišnje. Kamatase obračunava poslednjeg radnog dana u mesecu.Sa bankom Poštanska štedionica ad Beograd sklopljen je Ugovor o deponovanju sredstavapo vidjenju( 4316 od 21.06.2017.), po kome banka na prosečan iznos sredstava na računuplaća kamatu1,20% na godišnjem nivou.

Obračun i plaćanje kamate se vrši mesečno i ova sredstva su uključena u prihode odkamata.

4.11. POREZ NA DODATU VREDNOST

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama ima sledeću strukturu:

O p i s 2018. 2017.PDV u primljenimfakturama po opštoj stopi20%

824 869

PDV u primljenimfakturama po posebnoj stopi10%

4 4

Potraživanja za više plaćenPDVU k u p n o 828 873

Porez na dodatu vrednost u iznosu od 828 hilj din odnosi se na iskazani PDV poprimljenim fakturama za mesec decembar 2018. godine, a koji je evidentiran u poreskojprijavi za mesec januar 2019. godine.

4.12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2018. iznose 625 hilj din i čine ihrazgraničeni troškovi po osnovu premija osiguranja, po računima osiguravajućeg društvaDunav osiguranja Beograd i unapred plaćeni troškovi praćena vozila.

O p i s 2018. 2017.Unapred plaćene premijeosiguranja

174 201

Unapred plaćeni troš.praćenja vozila

451 178

U k u p n o 625 379

22

P A S I V A

4.13. K A P I T A L

Osnovni kapital iskazan je u iznosu od 666.433 hilj din, a čine ga:

O p i s 2018. 2017.Osnovni kapitalDržavni kapital 45.295 45.295Ostali kapital 621.138 621.138svega 666.433 666.433

Revalorizacione rezerve 83.984 84.271svega 83.984 84271

Nerealizovani gubici poosnovu HOV

(482) (482)

svega (482) (482)

Nerasporedjena dobitranijih godinaNerasporedjena dobittekuće godine

1.759 2.934

svega 1.759 2.934

GubitakGubitak ranijih godina (294.014) (294.894)Gubitak tekuće godinesvega (294.014) (294.894)U k u p n o 457.680 458.262

Po preporuci revizije u 2017. God. Preduzeće je izvršilo uskladjivanje sa kapitalom uAgenciji za privredne registre, na taj način što je deo sa državnog kapitala u iznosu od620.929 hilj din prenet na ostali kapital stavom 30301/30900. Vrednost državnog kapitalaje 45.295 hilj din

4.13.1. Revalorizacione rezerve na dan 31.12.2018. godine iznose 83.984 hilj dinO p i s 2018. 2017.

Revalorizacione rezerve 83.984 84.271ukupno 83.984 84.271

Prilikom rashoda osnovnih sredstava po popisu 31.12.2018. godine revalorizacione rezervesu umanjene za 287 hilj din.

23

4.13.2.Nerealizovani gubici na dan 31.12.2018. god iznose:

O p i s 2018. 2017.Nerealizovani gubici 482 482U k u p n o 482 482

4.13.3. Nerasporedjeni dobitak na dan 31.12.2018. iznosi

O p i s 2018. 2017.Nerasporedjeni dobitaktekuće godine

1.759 2.934

U k u p n o 1.759 2.934

4.13.4. Gubitak predstavlja ispravku vrednosti kapitala i može se prikazati

o p i s 2018. 2017.Gubitak ranijih godina 294.014 294.894

Gubitak tekuće godineU k u p n o 294.014 294.894

Na osnovu odluke Nadzornog odbora o raspodeli dobiti za 2017. godinu (broj 1183od25.06.2019.) , deo gubitka iz ranijih godina u iznosu od 880 hilj din pokriven je iz dobitiostvarene u 2017. godini.

4.14. DUGOROČNA REZERVISANJA

U 2018. godini vršena su rezervisanja za otpremnine i rezervisanja za jubilarne nagrade uskladu sa MRS 19. Obračun je izvršen od strane ovlašćenog aktuara.Pretpostavke koje su upotrebljene su prosečna bruto zarada u Republici Srbiji za novembar2018. god. 69.949,00 din, osnovica za isplatu jubilarnih nagrada 40.251,13 din, neoporeziviznos jubilarnih nagrada 19.183,00 din, stopa rasta zarade zaposlenih 3%, diskontna stopa,4,75% stopa fluktuacije zaposlenih 4%.

O p i s 2018. 2017.Dugoročna rezervisanja zanaknade zaposlenihotpremnine

6.805 6.238

Dugoročna rezervisanja zanaknade zaposlenihjubilarne nagrade

4.906 4.915

U k u p n o 11.711 11.153

24

OTPREMNINE

O p i s iznos1. Iznos obaveze za rezervisanje za otpremnine za penziju

na dan 31.12.2017.6238

2. Trošak tekuće usluge rada 4763. Trošak prošlih usluga 04. Trošak kamate 2965. Aktuarski gubitak (205)6. Iznos ukudanja u toku tekuće godine ranije formiranih

rezervisanja0,00

7. Iznos obaveze za rezervisanje za otpremnine za penzijuna dan 31.12.2018. god.

6.805

8. Projektovani iznos rezervisanja na dan 31.12. tekućegodine na osnovu pretpostavki validnih na dan 31.12.prošle godine za potrebe utvrdjivanja aktuarskih efekata

7.011

9. Iznos stvarno isplaćene otpremnine u toku godine10. Iznos neto povećanja (smanjenja) obaveza za rezervisanje 567

JUBILARNE NAGRADE

O p i s iznos1. Iznos obaveze za rezervisanje za jubilarne nagrade na

dan 31.12.2017.4915

2. Trošak tekuće usluge rada 3673. Trošak prošlih usluga 04. Trošak kamate 2465. Aktuarski gubitak (9)6. Iznos ukudanja u toku tekuće godine ranije formiranih

rezervisanja(613)

7. Iznos obaveze za rezervisanje za jubilarne nagrade nadan 31.12.2018. god.

4906

8. Projektovani iznos rezervisanja na dan 31.12. tekućegodine na osnovu pretpostavki validnih na dan 31.12.prošle godine za potrebe utvrdjivanja aktuarskih efekata

4915

9. Iznos stvarno isplaćene otpremnine u toku godine (613)10. Iznos neto povećanja (smanjenja) obaveza za rezervisanje 604

25

4.15.DUGOROČNE OBAVEZE

O p i s 2018. 2017.Dugoročne obaveze 178 464U k u n o 178 464

Dugoročne obaveze odnose se na obaveze po osnovu Ugovora o finansijskom lizingu broj04822-17 od 09.08.2017. Ugovor je sklopljen sa davaocem lizinga Zastava istrabenz lizingdoo Beograd za kupovinu putničkog vozila.Ukupan iznos lizing naknade sa uračunatom kamatom iznosi 7.972,56 eura u dinarskojprotivvrednosti po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan plaćanja, u 36 jednakihmesečnih rata. Mesečna rata lizing naknade iznosi 221,46 eura u dinarskoj protivvrednosti.Prva mesečna rata naknade dospela je za plaćanje 21.08.2017. god. Mesečne rate se plaćajunajkasnije svakog 21-og u mesecu, u skladu sa planom otplate lizinga. Na dan 31.12.2018.ukupna glavnica iznosi 3.919 eura, a deo glavnice koji dospeva u 2019. godini prenet jena konto 425 stavom 4160/4250.

4.16. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

O p i s 2018. 2017.Odložene poreske obaveze 4.663 4.739U k u p n o 4.663 4.739

Pošto je računovodstvena osnovica veća od poreske osnovice utvrdjuje se kumulativnoodložena poreska obaveza.

O p i s 2017.Računovodstvena osnovica 430.260Poreska osnovica 399.174Razlika 31.086Stopa poreza na dobit 15%Kumulativno odložena poreska obaveza 4.663

26

4.17. KRATKOROČNE OBAVEZE

4.17. Kratkoročne obaveze imaju sledeću strukturu:

o p i s 2018. 2017.Ostale kratkoročne finan. obaveze

285 262

Primljeni avansi 278 324Obaveze iz poslovanja 10.025 10.463Ostale kratkoročne obaveze 26 56Obaveze po osnovu PDV 813 1.299Obaveze za ostale poreze idoprinose

1.304 1.324

Pasivna vremenskarazgraničenja

190.751 182.083

U k u p n o 203.482 195.811

4.17.1. Obaveze iz poslovanja odnose se na:

O p i s 2018. 2017.Dobavljači u zemlji 9.889 10.346Ostale obaveze izposlovanja

136 117

U k u p n o 10.025 10.463

Obaveze prema dobavljačima u zemlji za fakturisana dobra i usluge na dan 31.12.2018. iskazane su u iznosu 9.889 hilj din , u najvećem delu se odnose i se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica 2018. god. Učešće u procentimaEPSsnabdevanje 4.887 49,42Dunav osiguranje 223 2,26JP PTT 826 8,35Avis gas 364 3,68Alfasoft 149 1,50Enigma Kruševac 197 1,99Inženjering master 209 2,11Uniprogres Ruma 656 6,63Zavod za zaš. zdravlja 130 1,31Ostali dobavljači 2.248 22,73U k u p n o 9.889 100,00

27

Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza vršise jednom godišnje na dan 30. novembar, dostavljanjem u pismenom obliku podataka ostanju obaveza na taj dan.Preduzeće je izvršilo popis obaveza prema dobavljačima sa stanjem na dan 31.12.2018.god. Što se tiče vraćenih IOSa sve obaveze su usaglašene.

IOS obrasce nisu vratili sledeći dobavljači:

Rb. Naziv dobavljača Iznos1. Dunav osiguranje Beograd 2332. Proanalitika 2873. CM Ruma 1344. JP PTT 639

U k u p n o 1.293

4.17.1. Ostale kratkoročne finansijske obaveze

O p i s 2018. 2017.Ostale kratkoročne finan.obaveze

285 262

U k u p n o 285 262

Ostale kratkoročne obaveze predstavljaju deo obaveza po ugovoru o lizingu koje dospevajuu roku do dvanaest meseci.

4.17.2. Ostale obaveze iz poslovanja obuhvataju:

o p i s 2018. 2017.Ostale kratkoročne obaveze 136 117U k u p n o 136 117

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada odnose se na:o p i s 2018. 2017.

Obaveze za neto zarade 18Obaveze za porez na zarade 2Obaveze za doprinose nateret zaposlenihObaveze za doprinose nateret poslodavcaObaveze za neto naknade 11 39

28

zarada koje se refundirajuObaveze za poreze idoprinose na teretzaposlenih koje serefundiraju

2 15

Obaveze premazaposlenimaU k u p n o 31 56

4.17.3. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost

o p i s 2018. 2017.Obaveze za PDV 813 1.299U k u p n o 813 1.299

Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost u iznosu od 813 hilj din čini neizmirenaobaveza na dan 31.12.2018., koja je utvrdjena kao razlika izmedju poreza na dodatuvrednost po izdatim računima kupcima i primljenim računima od dobavljača za mesecdecembar 2018. godine koja je plaćena u januaru 2019. godine, kao i obračunati porez nadodatu vrednost za utvrdjeni rashod i manjak po popisu, koji je evidentiran u poreskojprijavi za januar 2019. god.

4.17.4. Obaveze za ostale poreze , doprinose i druge dažbine iznose 1.304 hilj din

O p i s 2018. 2017.Obaveze za ostale poreze idoprinose

1.361 1.324

U k u p n o 1.361 1.324

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine odnose se na naknadu za korišćenjevoda i naknada za ispuštenu vodu po rešenju Pokrajinskog sekretarijata za poljoprivredu,vodoprivredu i šumarstvo broj rešenja 325-46/2018/101 i 325-45/2018/153 u iznosu 173hilj din, naknade za korišćenje vodnih objekata i sistema za odvodjenje otpadnih voda porešenju JVP „Vode Vojvodine“ Novi Sad po rešenju 4-35/00059-19 u iznosu od 320 hiljdin , kao i obaveze po osnovu troškova parničnog postupka za izgubljeni sudski spor sadužnikom Fabrikom koža Ruma, po rešenju Posl. Broj 12.P.168/2014 u iznosu od 593 hiljdin i obaveze po osnovu poreza na dobit u iznosu 275 hilj din

4.17.5. Pasivna vremenska razgraničenja odnose se na odložene prihode i primljenedonacije i državna davanja.

o p i s 2018. 2017.Pasivna vrem. razgran. 190.751 182.083

29

U k u p n o 190.751 182.083

Na računu odloženi prihodi i primljene donacije iskazana su državna davanja u iznosu od190.751 hilj din, namenjena za izgradnju vodovodne i kanalizacione mreže, odnosno zarešavanje problema vodosnabdevanja i odvodjenja otpadnih voda . Sredstva za ove namenedobijana su preko osnivača ili direktnim uplatama od strane AP Vojvodina – Pokrajinskisekretarijat za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo Novi Sad

Pregled odloženih prihoda i primljenih donacija na dan 31.12.2018. dat je u sledećoj tabeliopis 31.12.2018.Bunar Putinci, filter polja, fekalnapodstanica Sodol, frekventni regulatori

13.723

Bunari u naseljenim mestima Hrtkovci,Klenak i Platičevo

17.418

Izgradnja i opremanje bunara B11/2015 4.094Izgradnja i opremanje bunara B9 Jarak 1.473Podstanica Vrdnik 480Bunar Dobrinci 500Izgradnja fekalne kanalizacije ul.GlavnaRuma

116

Izgradnja kanalizacija ul. Miše UbojeRuma

244

Bunar u naseljenom mestuNikinci -Vodovodna mreža Nikinci 7.482Izgradnja buster stanice NORCEV 1.665 Izgradnja UPOV 13.500Izgradnja vodovodne mreže u Istočnojradnoj zoni

6.799

Izgradnja bunara Maloradinački špic 3.513Kanalizacija u Vrdniku 6.434Kanalizacija u Irigu 1.063Izgradnja vodovodna mreža Glavna ulica 815Bunar u naseljenom mestu Šatrinci 435Vodovodna mreža Šatrinci 5.158Projekti 5.000Nabavka detektora za otkrivanje curenja 2.522Izgradnja vodovodne mreže Veljkova ulica 1.103Bunar Klenak 1.715Izgradnja vodovodne mreže Zmaj Jovina 1.355Izgradnja vodovodne mreže Erem 7.392Fekalna kanalizacija Vrdnik 1.260Izgradnja vodovodne mreže Eurotom 204Izgradnja rezervoara 1.181

30

Izgradnja rezervoara 2.533BunarJarak 264Izrada projekta LEAP u opštini Ruma 3.080Izgradnja i opremanje bunara uGrabovcima

8.316

Nabavka elektromašinske opreme 4.445Nabavka elektromašinske opreme 1.789Nabavka centrifugalnih pumpi -Buster stanica Stejanovci 1.865Izgradnja merno- regulacione opreme nacevovodu Ruma-Irig

1.246

Nabavka cisterne za vodu 4.688Podstanica Mali Radinci 3.118Priključci 26.353Bunar B-10/2015 4.000Kanalizacija Rikov mlin 3.285Nabavka hlorogena 4.804Nabavka elektromašinske opreme pumpe 4.332Bunar B-13/2015 9.989U k u p n o 190.751

Primljene donacije i državna davanja knjiže se odobrenjem računa 495. Donacije i državnadavanja se knjiže u korist prihoda do iznosa amortizacije sredstava koja su predmetdržavnog davanja.U toku 2018. godine dobijena su sredstva od opštine Ruma u iznosu od 5.000 hilj din zarealizaciju projekta nabavka autocisterne za pijaću vodu (JN 6/2018 Resor Gadžin Han) U toku 2018. dobijena su sredstva u iznosu od 4.000 hilj din za izradu istražnoeksploatacionog bunara EBJ -10 na izvorištu Sava 1 Jarak. Sredstva su predvidjenabudžetom opštine Ruma za 2018. godinu. Dobijena su sredstva od Pokrajinskog sekretarijata za poljoprivredu, vodoprivredu išumarstvo za izgradnju buster stanice u Malim Radincima u iznosu od 3.117 hilj din pougovoru broj 104-401-1290/2018.Dobijena su sredstva od opštine Ruma u iznosu od 3.285 hilj din po ugovoru broj 2378 od25.12.2018. za izgradnju kanalizacije otpadnih voda sa crpnom stanicom na lokaciji Rikovmlin.

Promene na odloženim prihodima i primljenim donacijama prikazane su na sledećinačin:

Opis 2017. godinaStanje na početku godine 182.083 Povećanja u 2018. godini – direktneuplate

15.738

Smanjenja u korist prihoda na osnovuobračunate amortizacije

(7.070)

U k u p n o 190.751

31

4.18. DATUM ODOBRAVANJA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I DOGADJAJINAKON DANA BILANSA STANJA

Korektivni poslovni dogadjaji koji su nastali posle dana bilansa, do odobravanjafinansijskih izveštaja, odnose se na uplate tuženih i ispravljenih potraživanja od kupaca,uključeni su u finansijski izveštaj za 2018. godinu u iznosu od 3.038 hilj din. Datumodobravanja finansijskih izveštaja je 11.05.2019. god.

5. B I L A N S U S P E H A

5.1. POSLOVNI PRIHODI

Poslovne prihode preduzeća čine:

o p i s 2018. 2017.Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

272.024 261.679

Prihodi po osnovu donacija 7.070 7.480Drugi poslovni prihodi 315 283

U k u p n o 279.409 269.442Poslovne prihode Preduzeće ostvaruje obavljanjem osnovne delatnosti-sakupljanjem, prečišćavanjem i distribucijom vode.Prihodi od prodaje odnose se na prihode od prodaje vode, odvodjenja otpadne vode tj. kanalizacije, naknade za korišćenje vodoprivrednih objekata HMO, od održavanja vodomera, prihode od izgradnje i usluga izrade priključaka na vodovodnu i kanalizacionu mrežu, izdavanja tehničkih uslova, održavanja fontane, održavanja atmosferske kanalizacije u gradu.

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga prikazani su u sledećoj tabeli:

opis iznosPrihodi od prodaje vode opština Ruma 159.229Prihodi od prodaje vode opština Irig 42.974Prihodi od prodaje kanalizacija opština Ruma

26.740

Prihodi od prodaje kanalizacije opština Irig 3.029Prihodi od održavanja vodomera 20.807Prihodi od naknade za odvodjenje otpadnihvoda

7.348

Prihodi od usluga- tehnička služba 5.776Prihodi od usluga -izrade priključaka 3.733

32

Prihodi od usluga -rad specijalnog vozila 2.388Prihodi od usluga - izgradnja -U k u p n o 272.024

U toku 2018. godine potrošačima sa područja opštine Ruma i Irig isporučeno je vode u količini od 3.394 hilj m3, dok je kanalizacionom mrežom odvedeno otpadne vode u količini od 1.456 hilj m3. Fakturisanje je vršeno prema važećem cenovniku na koji je Skupština opština Ruma dala saglasnost Zaključkom broj 06-116-25/2017-III koji je u primeni od 01.01.2018. godine.Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija iznose 7.070 i odnose se na prihode po osnovu obračuna amortizacije za sredstva dobijena iz donacija koja su u momentu prijema knjižena preko pasivnih vremenskih razgraničenja.

Drugi poslovni prihodi iznose 315 hilj din, odnose se na prihode od davanja u zakup prostora po ugovoru broj 1208/2008 zaključenim sa preduzećem „Radio AS FM“ doo Novi Sad u iznosu 120 hilj din, kao i na prihode od prefakturisanih troškova zakupa u iznosu od 183 hilj din, koji se odnose na troškove zakupa po ugovoru o korišćenju poslovnog prostora 195 od 01.02.2017. zaključenim sa preduzećem „Iriška trgovina“ Irig , a koji seprefakturišu Opštini Irig.

5.2. POSLOVNI RASHODI

5.2. Poslovni rashodi preduzeća iznose 276.121 hilj din odnose se na:

o p i s 2018. 2017.Troškovi materijala 23.083 22.645Troš. goriva i energije 56.299 54.166Troškovi zarada i nak. zar. 119.331 119.521Troškovi proizvodnih usluga

30.602 25.252

Troškovi amortizacije 27.209 25.714Troškovi dugoročnih rezervisanja

1.171 651

Nematerijalni troškovi 21.218 22.882Prihodi od aktiviranja učinaka

(2.792) (2.414)

U k u p n o 276.121 268.417

5.2.1. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe u 2018. godini iskazani su u iznosu od 2.792 hilj din, a odnose se na učešće preduzeća na izgradnji vodovodne mreže u ul. Industrijska na delu od Rumena do kolskog ulaza ka silosima na lokaciji Rikov mlin i na izvedene radove na hidrauličkoj regeneraciji bunara na lokaciji izvorišta u Hrtkovcima.

33

5.2.2. Troškovi materijala za izradu obuhvataju:o p i s 2018. 2017.

Troš. materijala za izradu 17.794 17.487Ttroš. pomoćnog materijala 1.466 1.350Troš. rez. delova, htz 3.823 3.808U k u p n o 23.083 22.645

Nabavku materijala, rezervnih delova i sitnog inventara vrši nabavna služba na osnovu zahteva za nabavku koje dostavljaju rukovodioci sektora. Služba nabavke zahteve dostavljadirektoru na uvid, odobrenje i potpis. Nakon prijema materijala u magacin, magacioner sastavlja nalog magacinu da primi u dva primerka, jedan primerak dostavlja računovodstvenoj službi –likvidatoru, koji ga kompletira uz ulaznu fakturu, dok se izlaz materijala sa zaliha vrši na osnovu overenih trebovanja od strane rukovodioca tehničke službe ili poslovodje. 5.2.3. Troškove goriva i energije u ukupnom iznosu od 56.299 hilj din čine O p i s 2018. 2017.Troš. električne energije 45.815 44.869Troškovi goriva 10.484 9.297U k u p n o 56.299 54.166

Troškovi električne energije u iznosu od 45.815 hilj din odnose se na potrošnju električne energije za potrebe obavljanja delatnosti preduzeća.Troškovi goriva u iznosu od 10.484 hilj din odnose se na troškove utrošenog eurodizela, motornog benzina i gasa za putnička i teretna vozila. Nabavka goriva vršena je nakon sprovedenih postupaka javne nabavke gde su zaključeni ugovori broj 2103 od 10.10.2017 ( javna nabavka 30/2017) i Avis gas Voganj broj ugovora 1537 od 07.08.2018. ( javna nabavka 17/2018) i 30/2017) Preduzeće sačinjava mesečne preglede o angažovanosti službenih vozila i radnih mašina sa podacima o predjenoj kilometraži i potrošnji goriva po vozilu.

5.2.4. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi odnose se na:o p i s 2018. 2017.

Troš. zarada i nak. zarada 90.241 90.713Troš. poreza i dopr. na zarade na teret poslodavca

16.710 16.795

Troš. naknada ugovora o delu

335 320

Troš. naknada fiz. licima poosnovu ostalih ugovora

63

Troš. naknade čl. Upravnog i Nadzornog odbora

1.272 1.272

Ostali lični rashodi 10.773 10.358U k u p n o 119.331 119.521

34

5.2.4.1. Troškovi zarada i naknada zarada

Obračun i isplata zarade u preduzeću vrši se u skladu sa Zakonom o radu, zakonom o javnim preduzećima, Uredbom o načinu i kontroli obračuna i isplate zarada u javnim preduzećima, Pravilnikom o poreskoj prijavi za porez po odbitku, Zakonom o privremenomuredjivanju osnovica za obračun i isplatu plata, odnosno zarada i drugih stalnih primanja kod korisnika javnih sredstava, Kolektivnim ugovorom , ugovorima o radu i Programom poslovanja za 2018. godinu.Kolektivnim ugovorom je definisano pravo zaposlenih na odgovarajuću zaradu za obavljeni rad i vreme provedeno na radu, zarade po osnovu doprinosa zaposlenog poslovnom uspehu poslodavca i drugih primanja iz radnog odnosa u skladu sa kolektivnim ugovorom i ugovorom o radu, a koja sadrži poreze i doprinose koji se plaćaju iz zarada.Zarada za obavljeni rad i vreme provedeno na radu sastoji se od osnovne zarade, dela zarade za radni učinak i uvećane zarade.Osnovna zarada je proizvod vrednosti cene rada za najjednostavniji posao, koeficijenta odredjenog posla i vremena provedenog na radu.

5.2.4.2. Troškovi naknada po osnovu ugovora o delu

U 2018. godini zaključeno je 12 ugovora o delu sa četiri lica u ukupnom iznosu 335 hilj din.

5.2.4.3. Naknade članovima organa Upravnog i Nadzornog odboraPredsednik i članovi Nadzornog odbora imaju pravo na odgovarajuću naknadu za rad u Nadzornom odboru. Na osnovu Odluke o naknadama za rad predsednicima i članovima Nadzornih odbora u javnim preduzećima čiji je osnivač opština Ruma od 26. Juna 2013. godine odlučeno je da predsednici Nadzornog odbora imaju pravo na mesečnu naknadu u iznosu od 30 hilj din, a članovi Nadzornih odbora naknadu od 20 hilj dinara mesečno. U toku 2018. godine na ime naknade za rad Nadzornog odbora isplaćeno je 1.272 hilj din.

5.2.4.4. Ostali lični rashodi i naknadeOstali lični rashodi i naknade u 2018.godini iznose 10.773 hilj din i čine ih:

naziv 2018. godinaOtpremnina zaposlenimaJubilarne nagrade, davanja penzionerima 309Naknade za troškove prevoza na rad i sa rada

5.722

Naknada zaposlenima za službeni put 110Naknada zaposlenima za put u inostranstvo 50Davanja paketića deci zaposlenih za Novu godinu

331

Solidarna pomoć zaposlenima 4.220Naknade fizičkim licima koja nisu zaposlena kod poslodavca

31

U k u p n o 10.773

35

5.2.4.5. Otpremnine zaposlenima

U toku 2018. godine nije bilo isplata otpremnine.

5.2.4.6. Jubilarne nagrade U toku 2018. godine isplaćene su jubilarne nagrade u bruto iznosu od 613 hilj din u skladu sa članom 39. Kolektivnog ugovora za ukupno 11 radnika.Kolektivnim ugovorom je predvidjeno pravo zaposlenih na isplatu jubilarne nagrade za navršenih 10, 20, i 30 godina rada. Za 10 godina je predvidjeno da se isplati jedna prosečnaneto plata ostvarena kod poslodavca za prethodni mesec, za 20 godina jedna i po prosečna neto zarada, za 30 godina rada dve prosečne neto zarade i za 40 godina tri neto prosečne zarade.Jubilarne nagrade su isplaćene na teret rezervisanja za jubilarne nagrade.

5.2.4.7. Naknada troškova prevoza na rad i s rada

Naknada troškova prevoza na rad i sa rada zaposlenih isplaćene su u iznosu od 5.722 hilj din. Isplata je izvršena u skladu sa članom 118. Zakona o radu i članom 42. Kolektivnog ugovora.

5.2.4.8. Naknade zaposlenima za službeni put u zemlji i inostranstvuNaknade troškova za službeno putovanje u 2018. godini iskazane su u iznosu 50 hilj din i vršene su u skladu sa članom 42. Kolektivnog ugovora.

5.2.4.9. Davanje paketića deci zaposlenih za Novu godinuDavanja paketića deci zaposlenih povodom Nove godine u 2018. godini iskazana su u iznosu 331 hilj din i predvidjena su članom 39. Stav 3. Kolektivnog ugovora.

5.2.4.10. Solidarne pomoći zaposlenimaSolidarna pomoć iskazana je u iznosu 4.220 hilj din i odnosi se na troškove sahrana članova uže porodice zaposlenih radnika i pomoć u lečenju zaposlenih i njihovih užih članova porodice, kao i na solidarnu pomoć radi ublažavanja nepovoljnog materijalnog položaja zaposlenih u skladu sa članom 38. i 39. Kolektivnog ugovora. Visina ove pomoći utvrdjuje se na godišnjem nivou. Iznos ove pomoći po zaposlenom isplaćuje se u visini odredjenoj Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u komunalnoj delatnosti na nivou Republike Srbije, pod uslovom da poslodavac za to ima obezbedjena finansijska sredstva. Izmenama i dopunama Plana i programa poslovanja od 09.11.2018. del. broj 2107 predvidjena je pomoć za 138 radnika u iznosu 20,9 hilj din.

5.2.4.11. Naknade ostalim fizičkim licima koja nisu zaposlena kod poslodavcaNaknade ostalim fizičkim licima koja nisu zaposlena kod poslodavca odnose se na prevoz na posao i sa posla za lica koja su u preduzeću na stručnom osposobljavanju. Ukupne naknade fizičkim licima koja nisu zaposlena iznose 31 hilj din.

36

5.2.5. Troškovi proizvodnih usluga iskazani su u iznosu od 30.602 hilj din. i obuhvataju:

o p i s 2018. 2017.Troš. transportnih usluga 10.579 8.910Troš. usluga održavanja 11.080 9.744Troš. zakupnina 781 922Troš. reklame i propagande 369 218Troš. istraživanja 217Troš. ostalih usluga 7.576 5.458U k u p n o 30.602 25.252

5.2.5.1. Troškovi transportnih usluga iskazani su u iznosu od 10.579 hilj din i u najvećoj meri ih čine troškovi PTT usluga i to : troškovi poštanskih usluga u iznosu 8.783 hilj din, troškovi korišćenja fiksne i mobilne telefonije u iznosu od 1.433 hilj din, troškovi interneta 130 hilj din. Troškovi prevoza u drumskom saobraćaju iskazani su u iznosu 233 hilj din.

5.2.5.2.Troškove usluga održavanja čine:naziv Iznos

Troškovi usluga održavanja nematerijalnih i materijalnih sredstava

1.018

Troškovi usluga održavanja – servis pumpi 2.253Troškovi usluga održavanja – popravka vozila

907

Troškovi usluga održavanja mehanizacije 3.011Troškovi usluga održavanja – servis vodomera iz naknade

2.136

Troškovi usluga održavanja – servis vodomera

216

Troškovi usluga održavanja -hlorogen 334Troškovi usluga održavanja - bunari 1.091Troškovi održavanja – sigurnosni ventili 114ukupno 11.080

5.2.5.3. Troškovi zakupnina u iznosu 781 hilj din obuhvataju troškove zakupa poslovnog prostora u iznosu od 271 hilj din i troškovi zakupa šumskog zemljišta u iznosu od 458 hilj din po osnovu XIV Aneksa ugovora o zakupu šumskog zemljišta po ugovoru broj 01-01-11514 od 22.12.2003. zaključenim sa JP „Vojvodinašume“ Sremska Mitrovica, i zakupa logera 52 hilj din.

37

5.2.5.4. Troškovi reklame i propagande u iznosu od 369 hilj din u najvećoj meri se odnose na troškove reklamnog materijala za Novu godinu i na objavljivanje oglasa u sredstvima javnog informisanja.

5.2.5.5. Troškovi ostalih usluga u iznosu od 7.576 hilj din odnose se na:naziv iznosTroškovi ostalih usluga 1.055Troškovi ostalih usluga – pregled vode 2.927Troškovi ostalih usluga – analiza otpadnih voda

297

Troškovi ostalih usluga - izgradnja 1.802Troškovi ostalih usluga – popravke na mreži

648

Komunalne usluge 320Troškovi ostalih usluga – praćenje vozila 397Zdravstveni pregledi radnika 130ukupno 7.576

5.2.6. Troškovi amortizacije iskazani su u iznosu od 26.738 hilj din

o p i s 2018. 2017.Troš. amortizacije 27.209 25.714U k u p n o 27.209 25.714

Troškovi amortizacije iskazani su u iznosu od 27.209 hilj din i čine ih : troškovi amortizacje nematerijalne imovine u iznosu od 515 hilj din, gradjevinskih objekata u iznosu od 17.786 hilj din, , opreme u iznosu od 8.815 hilj din, troškovi amortizacije za ulaganja u tudje objekte u iznosu od 93 hilj din.

5.2.7. Troškovi dugoročnih rezervisanja

o p i s 2018. 2017.Troškovi dugoročnih rezervisanja

1.171 651

U k u p n o 1.171 651

Troškovi rezervisanja u iznosu 1.171 hilj din odnose se na troškove rezervisanja otpremnina u iznosu od 567 hilj din i na troškove rezervisanja jubilarnih nagrada u iznosu od 604 hilj din.

38

5.2.8. Nematerijalne troškove čine:

o p i s 2018. 2017.Troš. neproizvodnih usluga 3.554 4.620Troškovi reprezentacije 313 275Troškovi premije osiguranja 1.146 938Troškovi platnog prometa 659 657Troškovi članarina 379 489Troškovi poreza 9.064 10.455Ostali nematerijalni troškovi 6.103 5.448U k u p n o 21.218 22.882

5.2.8.1. Neproizvodne usluge u iznosu od 3.554 hilj din čine:

naziv iznosNeproizvodne usluge –intelektualne usluge 1.099Neproizvodne usluge - deratizacija 156Pretplata na službene novine i publikacije 479Potrebe stručnog obrazovanja -seminari 220Neproizvodne usluge – održavanje programa

1.444

Ostale usluge 72Ostale usluge – advokatske usluge 84U k u p n o 3.554 Neproizvodne usluge – intelektualne usluge čine troškovi za obavljanje usluga revizije , troškove primene Poslovnika integrisanih sistema kontrola, koji obuhvata sistem menadžmenta kvalitetom prema standardu ISO 9001:2008 i HASSP sistema, troškove aktuara, troškove uvodjenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole, troškove uvodjenja sistema bezbednosti informacija i drugo.

5.2.8.2. Troškovi reprezentacije iznose 313 hilj din i odnose se na troškove za nabavku pića i kafe i na ugostiteljske usluge

5.2.8.3. Troškovi premija osiguranja u iznosu 1146 hilj din odnose se na troškove premijaosiguranja osnovnih sredstava, kao i na troškove premija osiguranja od nezgoda sa osiguravajućom kućom Dunav ad Beograd. Preduzeće je za ove troškove sprovelo postupak javne nabavke , nabavka broj 22/2018. i sklopilo ugovor del. broj 1597 od 20.08.2018.

5.2.8.4. Troškovi platnog prometa iznose 659 hilj din i odnose se na troškove bankarskih provizija na dinarskim računima.

5.2.8.5. Troškovi članarina iznose 379 hilj din i obuhvataju plaćene članarine Privrednoj komori Srbije iz zarada zaposlenih, plaćene članarine biblioteci i drugo.

39

5.2.8.6. Troškove poreza u iznosu od 9.064 hilj din čine troškovi poreza na imovinu u iznosu od 635 hilj din, troškovi poreza i doprinosa za invalide u iznosu od 696 hilj din, kao i troškovi naknada za korišćenje vodoprivrednih objekata za odvodjenje otpadnih voda i za odvodnjavanje prema konačnom rešenju JVP „ Vode Vojvodine“ Novi Sad broj 4-35-00059-19 od 18.03.2019 u iznosu hilj 6.752 din, naknada za odvodnjavanje 147, kao i naknadu za korišćenje vodnog dobra i ispuštenu vodu prema rešenjima Pokrajinskogsekretarijata za poljoprivredu, vodoprivredu i šumarstvo broj 325-46-2018/101, 325-45/2018/153 , 325-45/2018/155, 325-45/2018/154 u iznosu od 834 hilj din.

5.2.8.7. Ostali nematerijalni troškovi koji su iskazani u iznosu od 6.103 hilj din se odnoseu najvećoj meri na troškove odbitka 10% poreza po osnovu umanjenja zarada, naknada po ugovoru o delu i naknada za Nadzorni odbor u skladu sa Zakonom o privremenom uredjenju osnovica za obračun i isplatu plata , odnosno zarada i drugih stalnih primanja kodkorisnika javnih sredstava u iznosu od 3.564 hilj din, troškova taksi, sudskih troškova i troškova veštačenja u iznosu od 2.098 hilj din, , troškovi sponzorstva po odlukama Nadzornog odbora u iznosu od 175 hilj din, troškovi registracije vozila u iznosu od 168 hilj din i ostali nematerijalni troškovi u iznosu od 98 hilj din.

5.3. FINANSIJSKI PRIHODI

Finansijski prihodi preduzeća odnose se na:

o p i s 2018. 2017.Prihodi od kamata 7.655 8.043Ostali fin. prihodi 254 170Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule

1 148

U k u p n o 7.910 8.361

5.3.1. Strukturu prihoda od kamata u iznosu od 7.655 hilj din čine prihodi po osnovu obračunatih kamata za neredovno izmirenje ispostavljenih računa za utrošenu vodu i odvodjenje otpadnih voda i to pravnim licima u iznosu od 3.671 hilj din, fizičkim licima uiznosu 3.515 hilj din, 469 hilj din iznosi kamata od banaka za deponovanje sredstava po vidjenju na računima.5.3.2.Ostali finansijski prihodi u iznosu od 254 hilj din odnose se na prihode nastale po osnovu naplaćenih troškova zaposlenih iz zarada za prekoračenje limita za korišćenje službenih mobilnih telefona.5.3.3. Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule odnose se na kupovinu na lizingvozila po Ugovoru broj 04822-17 od 07.08.2017. sa Zastava Istrabenz lizing Beograd.

40

5.4. FINANSIJSKI RASHODI

Finansijski rashodi iznose 175 hilj. din i obuhvataju:

o p i s 2018. 2017.Rashodi kamata 222 134Ostali finan. rashodi 41U k u p n o 222 175

5.4.1. Rashodi kamata u iznosu od 222 hilj din odnose se na kamate po osnovuneblagovremeno izmirenih obaveza u iznosu od 7 hilj din, kao i na kamate zaneblagovremeno izmirenih obaveza prema dobavljačima u iznosu od 163 hilj din, kamatena lizing u iznosu od 52 hilj din.

5.5. PRIHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE Prihodi od uskladjivanja vrednosti iznose 9.609 hilj. din

o p i s 2018. 2017.Prihodi od uskladjivanja vrednosti

9.609 8.586

U k u p n o 9.609 8.586

Prihodi od uskladjivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana u iznosu od 9.609 hilj din odnose se na prihode po osnovu naplate ispravljenih potraživanja od kupaca u zemlji iz ranijih godina i čine ih:

naziv 2018. godinaNaplaćena potraživanja od kupaca (tuženi – stambeni potrošači)

4.742

Naplaćena potraživanja od kupaca (individualni potrošači) 3.237Naplaćena potraživanja od kupaca (tuženi privreda) 1.630U k u p n o 9.609

5.6. RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE

Rashodi od uskladjivanja vrednosti ostale imovine iskazani u iznosu od 12.443 hilj din odnose se na:

O p i s 2018. 2017.Rashodi po osnovu obezvredjenja potraživanja od kupaca

12.479 13.897

41

Rashodi po osnovu obezvredjenja drugih potraživanjaU k u p n o 12.479 13.897

Rashodi po osnovu obezvredjenja od kupaca iskazani su u iznosu od 12.479 hilj din i odnose se na indirektan otpis nenaplaćenih potraživanja od kupaca .

naziv 2018. godinaObezvredjivanje potraživanja od kupaca – pravna lica

2.230

Obezvredjenje potraživanja od kupaca fizička lica 10.249U k u p n o 12.479

Preduzeće je u 2018. godini izvršilo ispravku vrednosti potraživanja od kupaca – fizičkih i pravnih lica, od kojih je proteklo vreme za naplatu više od 360 dana.

5.7. OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi na dan 31.12.2018. god. iznose 1.538 hilj.din i odnose se na:

Opis 2018. 2017.Dobici od prodaje osnovnih sredstava

41 59

ViškoviDugoročna rezervisanja 329Ostali nepomenuti prihodi-opomene

478 714

Ostali nepomenuti prihodi – ponovno priključenje

45 37

Ostali nepomenuti prihodi 339 199Ostali nepomenuti prihodi naplaćene štete

78 200

Prihodi od uskladjivanja vrednosti nekretnina

73 14

U k u p n o 1.054 1.552

42

5.8. OSTALI RASHODI

Ostali rashodi se odnose na:o p i s 2018. 2017.

Gubici po osnovu rashod.nem.ul. opreme

264 110

Rashodi po osnovu direktnihotpisa potraživanja

2818 776

Manjkovi 2Ostali nepomenuti rashodi 473 403Ostali nepomenuti rashodi – naknada štete

1251 100

U k u p n o 4.806 1.391

5.8.1. Gubici po osnovu rashodovanja opreme u iznosu od 264 hilj din obuhvatajugubitke po osnovu rashodovanja osnovnih sredstava po popisu i prikazan je u Izveštajupopisne komisije.5.8.2. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja iskazani u iznosu od 2.818 hiljdin odnose se na rashode po osnovu direktnog otpisa potraživanja zbog velike potrošnjevode i otpisa obračunate kamate na osnovu odluka Nadzornog odbora.5.8.3. Ostali nepomenuti rashodi - u iznosu od 473 hilj din odnose se na otpisepotraživanja po Izveštaju o popisu na dan 31.12.2018. 5.8.4. Ostali nepomenuti rashodi – naknade štete u iznosu od 1.251 hilj din odnose se nanaknadu štete za neiskorišćen godišnji odmor, vansudsko poravnanje radi naknade štete sazaposlenom Tomić Jasminom, kao i nadoknade štete po vansudskom poravnanju sa licimakojima je pričinjena šteta prilikom obavljanja delatnosti. Navedeni rashodi su prikazani uporeskom bilansu kao rashodi koji se ne priznaju u poreskom bilansu.

5.9. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA

opis 2018. 2017.Dobitak iz redovnog poslovanja

4.354 4.061

U k u p n o 4.354 4.061

43

5.10. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA

opis 2018. 2017.Dobitak pre oporezivanja 4.354 4.061U k u p n o 4.354 4.061

5.13. PORESKI RASHOD PERIODA

opis 2018. 2017.Poreski rashod perioda 2.672 2615U k u p n o 2.672 2615

5.14. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA

o p i s 2018 2017.Odloženi por. prihodi 77 1.488U k u p n o 77 1.488

5.15. NETO DOBITAK opis 2018. 2017.

Neto dobitak 1.759 2.934U k u p n o 1.759 2.934

6. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZEJavno preduzeće „Vodovod“ Ruma je u toku 2018. godine vodilo sledeće sudske sporove:

- U predmetu P129/2017 Privrednog suda u Sremskoj Mitrovici, gde je tužilac Sremakva doo u toku 2018. godine održana su 4 ročišta, a postupak je u prvom stepenu okončan donošenjem presude kojom je usvojen tužbeni zahtev Sremakva doo. Nakon konsultacija i obaveštenja od strane JP „Vodovod“ Ruma na navedenu presudu nije izjavljena žalba.

44

- U predmetu P300/17 Privrednog suda u Sremskoj Mitrovici, gde je tuženi Venac ad, u toku 2018. godine održana su dva ročišta, a rasprava je zaključena 17.04.2018. godine ukidanjem rešenja o izvršenju Iivk 116-2017 od 29.03.2017. godine i odbijanjem tužbenog zahteva JP „Vodovod“ Ruma. Na navedenu presudu nije izjavljena žalba.

- U predmetu P222/18 Privrednog suda u Sremskoj Mitrovici, protiv tuženog Meltal doo, u toku 2018. Godine održano je jedno ročište, dana 10.12.2018. godine.

- U predmetu Osnovnog suda u Rumi broj P950/1 u 2018. godini, po tužbi Stanković Dragana, održana su tri ročišta, a glavna rasprava zaključena je 21.05.2018. godine, usvajanjem tužbenog zahteva Stanković Dragana. Na navedenu presudu dana 21.06.2018. godine uložena je žalba.

- U predmetu Osnovnog suda u Rumi broj P94/2017, protiv tuženog Šaraba Predraga u toku 2018. godine održano je jedno ročište, a nakon toga dana 26.01.2018. godine doneta je prvostepena presuda u korist JP „Vodovod“ Ruma, na koju se tuženi Šaraba Predrag nije žalio, te je ista postala pravosnažna.

- U predmetu Osnovnog suda u Rumi broj P611/17 po tužbi Filipović Spomenke i Stojak Dragiše, u toku 2018. godine održana su četiri ročišta, a dana 09.10.2018. godine doneto je rešenje da je tužba povučena, obzirom da tužilac nije pristupio na ročište

- U predmetu Osnovnog suda u Rumi broj P474/2018 po tužbi Kljajić Radeta, u toku 2018. godine održana su četiri ročišta.

- U predmetu Osnovnog suda u Rumi broj P778/17 po tužbi Balašević Milorada, u toku 2018.godine održano je samo jedno ročište dana 20.12.2018. godine

- U predmetu Osnovnog suda u Rumi broj P547/17 protiv tuženog Zeljajić Slobodana u toku 2018. godine održano je jedno ročište dana 27.02.2018. godine, na kojoj je predmet okončan donošenjem presude kojom je usvojen tužbeni zahtev JP „Vodovod“ Ruma, presuda je postala pravosnažna

- U predmetu osnovnog suda u Rumi broj P570/18 po tužbi Beara Zorice, u toku 2018. godine dat je odgovor na tužbu

- U predmetu Osnovnog suda u Rumi P175/14 po tužbi Tuteković Marka, u toku 2018. godine održano je jedno ročište 28.11.2018. godine

- U predmetu Osnovnog suda u Novom Sadu broj P8798/18 protiv Radovančev Vladimira u toku 2018. godine održano je jedno ročište dana 07.12.2018. godine

45

-$912 35('8=(û( Ä92'292'³ 580$ ,=9(â7$- 1(=$9,612* 5(9,=25 ...5hyl]lmd xnomxþxmh...

Documents