業 務 状 況 説 明 書...(4) 収益的収入及び支出 (5)...
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松 江 市 水 道 事 業 会 計
令 和 元 年 度 上 期
業 務 状 況 説 明 書
松 江 市 上 下 水 道 局
1
(1) 総 括 事 項
(2) 業 務 量
人 人 人 人
戸 戸 戸 戸
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
m3
% % % pt
(3) 職員に関する事項
令和元年9月30日現在
人 人 人
※ 職員数には局長、任期付職員を含まない。※ 上記の外に、下水道事業会計職員24(2)名(事務系7名 技術系17(2)名)を配置。※ ( )内は、再任用(短時間)職員数。
営 業 管 理 係 ( ) ( ) 3 ( )3 0
△ 3
5
( )
1
( )
( )
0
3
7
6
(△2)(3)
( )
( )
( )
( )
2
0
0
( )
( )
2 ( )
( )
8
8
4
0
6
2
2
( )
71
4
75
6
( )
( )
( )
0
8
( )7
( )
( )
(△2)
( )(2)(4)
( )
△ 4
( )
(1)
0
( )
( )
(1)
( )
( )
( )
( )
( )
(1)
( )
5
0
0
3
7
46
3
4329
3
( )
( )
( )
( )
0
1
2
建 設 第 2 係
維 持 管 理 第 1 係
( )
( )(1)
0
1
建 設 課
建 設 第 3 係
計技術系職員
平 成 30 年 度 末 現 在 員
維 持 管 理 課
合 計
建 設 第 1 係
( )
管 理 係
1
( )
( )
(0)△ 1
7
(1)
5
(1)
中 央 管 理 セ ン タ ー 係
比 較 増 △ 減
28
(1)
( )
財 務 第 2 係
92.3
浄 配 水 係
0
水 質 係
給 排 水 設 備 係
事務系職員
64,11065,230
8
92.0
59,701
0
△ 81,084
総 務 係
令和元年度上期業務状況説明書概 況
平成30年度上期決算 令和元年度上期決算
給 水 人 口 190,217
事 項 平成30年度決算
( )
浄 配 水 課
0
611
上期比較増△減
191,226 190,530 △ 696
93,726 94,337
3
△ 0.1
△ 81,85910,051,450
11,006,311
59,663
92.1
10,925,22721,777,158
給 水 戸 数
10,133,30920,096,547
93,718
給 水 量
一 日 最 大 給 水 量
1
0
有 収 率
課
1
維 持 管 理 第 2 係
営 業 推 進 係 ( )
△ 1,120
60,144
管 財 入 札 係
営 業 管 財 課
( )0
△ 443一 日 平 均 給 水 量
65,230
有 収 水 量
令和元年度の上期は、平成30年度に策定した「第1次松江市上下水道事業経営計画」について、平成30年度の決算
値を踏まえて今年度以降の目標値を修正する進捗管理を実施しました。
有収水量は10,051,450㎥となり、有収率は92.0%となりました。経営状況は、総収益が2,751,517千円、総費用が
2,412,774千円で、差引は338,743千円の純利益となりました。
建設改良事業は、本庄福富松江線(大井工区)防災安全交付金(交通安全)工事に伴う配水管布設替補償工事(第1
工区)などを実施しました。
事 業 推 進 課計 画 係
( )
係
( )
4総 務 課 財 務 第 1 係
-1-
2 経理の状況
(1) 事業収入に関する事項
(単位:円、消費税及び地方消費税抜)
(2) 事業費に関する事項
(単位:円、消費税及び地方消費税抜)
(3) 企業債及び一時借入金の概況
イ ロ
円 円
円 円
円 円
円
0
第1項
171,417,750
平成30年度
2,412,774,208
△ 14,945,952
令和元年度
2,751,516,870
△ 1,115,103特 別 損 失 14,364,905 1,115,103 0
上期決算額上期比較増△減
0
2,253,036,469
512,559,526
159,737,739
平成30年度決算額 上期比較増△減
平成30年度決算額
上期決算額
27,879,506
△ 11,680,011
2,225,156,963
当 期 末 残 高 17,157,323,819
営 業 外 費 用 340,811,175
企 業 債
前 年 度 末 残 高 17,771,398,789
当 期 借 入 高
5,043,726,771
営 業 費 用
4,487,847,757
上期決算額
4,688,550,691
水 道 事 業 収 益
2,260,979,630
当 期 末 残 高 0当 期 償 還 高 614,074,970
借 入 残 高最 高額
15,084,392水 道 事 業 費 用
一 時 借 入 金
前 年 度 末 残 高
0 0
第1款
第2項 営 業 外 収 益 1,094,767,667
特 別 利 益 18,999,589
区 分
第2項
2,397,689,816
第1項
14,945,952
△ 36,968,238
営 業 収 益 2,253,174,608
498,342,262
2,788,485,108
△ 14,217,264
△ 7,805,022
平成30年度 令和元年度
第1款 5,601,615,013
区 分上期決算額
-2-
(4) 収益的収入及び支出
(5) 資本的収入及び支出
棚卸資産購入限度額の執行額は、1,881,826円で、これに伴う仮払消費税及び地方消費税は、139,226円である。
第2項 営 業 外 収 益 1,161,921,000 84,872,000
収 入
区 分予 算 額
当 初 予 算 額 補 正 予 算 額
第1款 水 道 事 業 収 益 6,119,216,000 84,872,000
第1項 営 業 収 益 4,957,295,000 0
支 出
区 分
予 算 額
当 初 予 算 額 補 正 予 算 額 小 計地方公営企業法第26条第2項の規定による繰越額
第1款 水 道 事 業 費 用 5,760,042,000 △ 84,544,000 5,675,498,000 0
第1項 営 業 費 用 5,432,702,000 △ 84,544,000 5,348,158,000 0
第2項 営 業 外 費 用 316,340,000 0 316,340,000 0
第3項 予 備 費 11,000,000 0 11,000,000 0
収 入
区 分
予 算 額
当 初 予 算 額 補 正 予 算 額 小 計
地方公営企業法第26条の規定による繰越額に係る財源充当額
継続費逓次繰越額に係る財源充当額
第1款 資 本 的 収 入 1,247,338,000 0 1,247,338,000 19,786,554 0
第1項 企 業 債 500,000,000 0 500,000,000 0 0
第2項 工 事 負 担 金 60,416,000 0 60,416,000 19,786,554 0
第3項 分 担 金 85,378,000 0 85,378,000 0 0
第4項 他 会 計 繰 入 金 443,661,000 0 443,661,000 0 0
第5項 国 庫 補 助 金 157,650,000 0 157,650,000 0 0
支 出
0
区 分
予 算 額
当 初 予 算 額
第1款 資 本 的 支 出 4,750,270,000 25,504,000 4,775,774,000
補 正 予 算 額 小 計地方公営企業法第26条の規定による繰越額
継続費逓次繰越額
第2項 企 業 債 償 還 金 1,234,512,000 0 1,234,512,000
第1項 建 設 改 良 費 3,514,425,000
第3項 投 資 233,000 0 233,000
025,504,000 3,539,929,000 92,032,200
0 0
0 0
92,032,200 0
第6項 基 金 収 入 233,000 0 233,000 0
0 第4項 予 備 費 1,100,000 0 1,100,000 0
-3-
(単位:円、消費税及び地方消費税込)
(単位:円、消費税及び地方消費税込)
(単位:円、消費税及び地方消費税込)
(単位:円、消費税及び地方消費税込)
うち仮受消費税及び地方消費税 418,1821,246,793,000 498,760,444
上 期 決 算 額 備 考合 計
6,204,088,000 2,930,707,498 うち仮受消費税及び地方消費税 179,190,628
4,957,295,000 2,431,947,054 うち仮受消費税及び地方消費税 178,772,446
上 期 決 算 額 備 考合 計
5,675,498,000 2,491,271,892 うち仮払消費税及び地方消費税 78,497,684
5,348,158,000 2,331,534,153 うち仮払消費税及び地方消費税 78,497,684
11,000,000 0
316,340,000 159,737,739
上 期 決 算 額 備 考合 計
1,267,124,554 243,752,800 うち仮受消費税及び地方消費税 3,712,377
500,000,000 0
80,202,554 19,528,992
85,378,000 50,117,141 うち仮受消費税及び地方消費税 3,712,377
443,661,000 174,106,667
157,650,000 0
233,000 0
上 期 決 算 額 備 考
4,867,806,200 945,198,163 うち仮払消費税及び地方消費税 19,097,833
合 計
うち仮払消費税及び地方消費税 19,097,833
1,234,512,000 614,074,970
233,000 0
3,631,961,200 331,123,193
1,100,000 0
-4-
(単位:円、消費税及び地方消費税抜)
1
2
3
4
498,342,262
支払利息及び企業債取扱諸費
経 常 利 益
159,356,359
150,470,079
515,379,586
275,532,059
(1)
(6)
(7)
量 水 器 費
受 託 工 事 費
(1)
6,437,187
引 当 金 戻 入 益
(9)
資 産 減 耗 費
受 託 工 事 収 益
0
6,895,350
88,177,258
4,992,489
(5)
(3)
29,749,693
0
他 会 計 繰 入 金
138,139
338,742,662
338,742,662
338,742,662
当 期 未 処 分 利 益 剰 余 金
当 期 純 利 益
381,380
前 期 繰 越 利 益 剰 余 金
○資産減耗費3,245,000円は、施設撤去費用である。
○営業外雑収益のうちペットボトル販売収益は 2,240,605円である。
(2)
雑 支 出
2,253,174,608
39,351,438
274,724,000
8,951,116
142,733,068
95,674,444
3,245,000 2,253,036,469
受 取 利 息 及 び 配 当 金
減 価 償 却 費 1,003,860,000
営 業 利 益
営 業 外 収 益
総 係 費
(3)
業 務 費
(4) 配 水 及 び 給 水 費
受 水 費
営 業 外 費 用
(8)
(10)
営 業 外 雑 収 益(4)
172,837,148(5)
その他未処分利益剰余金変動額
(2)
(2)
2,158,102,000
営 業 費 用
原 水 費
(3)
浄 水 費
(1)
(2)
そ の 他 の 営 業 収 益
27,441,424
令和元年度松江市水道事業損益計算書
営 業 収 益
給 水 収 益
(平成31年4月1日から令和元年9月30日まで)
(1)
長 期 前 受 金 戻 入
159,737,739 338,604,523
-5-
(単位:円、消費税及び地方消費税抜)
1 固 定 資 産
2 流 動 資 産
(1) 5,720,128,333
14,610,246
33,932,309,872
△ 733,274,592
基 金ロ
42,697,984,286
△ 39,091,841
資 産 の 部
464,000
(2)
△ 169,664,887
△ 7,420,407,215
△ 21,998,017,546
2,008,921,541
(令和元年9月30日)
215,215,468
11,111,144,912
有 形 固 定 資 産 合 計
減 価 償 却 累 計 額
車 両 及 び 運 搬 具
ホ
△ 49,510,570
104,213,202
施 設 利 用 権
建 設 仮 勘 定
無 形 固 定 資 産
45,550,581
減 価 償 却 累 計 額
建 物 附 属 設 備
建 物
53,702,087
1,618,892,511
54,702,632
(3)
前 払 金(4)
748,842,549(2)
1,332,259,206
機 械 及 び 装 置
129,323,731
(1)
減 価 償 却 累 計 額
土 地
減 価 償 却 累 計 額
減 価 償 却 累 計 額
構 築 物
有 形 固 定 資 産
2,352,167,103
55,930,327,418
ロ
1,297,324,000
イ
電 話 加 入 権
3,690,737,697
投 資
23,877,540
ニ
チ
322,081,636
ヘ
ソ フ ト ウ ェ アハ
7,147,580,521
資 産 合 計
流 動 資 産 合 計
仮 払 金
そ の 他 流 動 資 産(6)
44,472,248,306
97,734,743
561,141,776
738,934,767貸 倒 引 当 金
515,185
△ 9,907,782
貯 蔵 品 29,125,717
投 資 合 計
137,725
固 定 資 産 合 計
(5)
無 形 固 定 資 産 合 計
未 収 金
現 金 預 金
ホ
イ
1,055,388
ト
減 価 償 却 累 計 額
投 資 有 価 証 券
イ 水 利 権
ロ
51,619,828,827
1,298,379,388
475,884,632
令和元年度松江市水道事業貸借対照表
ハ
ニ
そ の 他 加 入 権
(3)
工具器具及び備品
-6-
3 固 定 負 債
4 流 動 負 債
5
6 資 本 金
7 剰 余 金
他 会 計 繰 入 金 13,776,042
876,116,615
ロ
(1)
イ
(2)
30,530,270,135
修 繕 引 当 金 621,044,175
預 り 金
18,034,048,266
引 当 金
退 職 給 付 引 当 金イ
引 当 金 合 計
企 業 債
企 業 債 合 計
負 債 の 部
16,536,887,476
16,536,887,476建 設 改 良 費 等 の 財 源 に充 て る た め の 企 業 債
繰 延 収 益 合 計
負 担 金
固 定 負 債 合 計
繰 延 収 益
(4)
11,317,130,936
未 払 金
収 益 化 累 計 額
620,436,343
企 業 債建 設 改 良 費 等 の 財 源 に充 て る た め の 企 業 債イ
△ 7,031,394,141
3,874,632
流 動 負 債 合 計
長 期 前 受 金
187,603,005
(1)
(2)
企 業 債 合 計
(3)
そ の 他 流 動 負 債
18,348,525,077
367,176,953
負 債 合 計
229,201,209工 事 負 担 金
資 本 剰 余 金
資 本 剰 余 金 合 計
30,000,000
イ 受 贈 財 産 評 価 額 352,606,465
(1)
資 本 の 部
18,119,057,838
126,761,108
国 庫 補 助 金 122,157,059
ロ
分 担 金
ホ
ハ
ニ
へ
ト
建 設 改 良 積 立 金
負 債 資 本 合 計
利 益 剰 余 金 合 計
資 本 合 計
(2)
そ の 他資 本剰 余金
利 益 剰 余 金
2,970,500,854
イ
2,088,692,648
881,808,206
ロ 当期未処分利益剰余金 338,742,662
剰 余 金 合 計
1,179,090,933
51,619,828,827
21,089,558,692
7,306,323
1,749,949,986
620,436,343
1,497,160,790
-7-
令和元年度上期に受贈した資産を8,291,401円と評価し、固定資産及び繰延収益にそれぞれ
○受贈資産の評価額
計上した。
引当金戻入益に計上した。
○企業債の償還に係る他会計の負担
貸借対照表に計上されている企業債(1年内に償還予定のものも含む。)のうち、他会計が負担
すると見込まれる額は5,048,535,020円である。
取崩し、うち損益勘定支弁職員に係る39,167,298円を(款)水道事業収益(項)営業外収益(目)
○賞与引当金の取崩し
令和元年6月分期末手当・勤勉手当65,825,132円の支給に対して、賞与引当金47,623,052円を
○退職給付引当金の取崩し
令和元年度退職給付費184,140円(退職手当負担金)の支給に対して、退職給付引当金184,140
円を取崩し、同額を(款)水道事業収益(項)営業外収益(目)引当金戻入益に計上した。
-8-
(単位:円、消費税及び地方消費税抜)
1 業務活動によるキャッシュ・フロー当期純利益(△は純損失)減価償却費退職給付引当金の増減額(△は減少)賞与引当金の増減額(△は減少)長期前受金戻入額受取利息及び受取配当金支払利息不用品売却原価未収金の増減額(△は増加)未払金の増減額(△は減少)棚卸資産の増減額(△は増加)前払金の増減額(△は増加)仮払金の増減額(△は増加)その他流動資産の増減額(△は増加)預り金の増減額(△は減少)その他流動負債の増減額(△は減少)小計利息及び配当金の受取額利息の支払額業務活動によるキャッシュ・フロー
2 投資活動によるキャッシュ・フロー有形固定資産の取得による支出無形固定資産取得による支出国庫補助金等による収入一般会計又は他の特別会計からの繰入金による収入投資活動によるキャッシュ・フロー
3 財務活動によるキャッシュ・フロー建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出他会計からの出資による収入財務活動によるキャッシュ・フロー
資金増加額(又は減少額)資金期首残高資金期末残高 5,720,128,333
626,906,674
472,542,804
△ 805,719,066
6,456,516,950
182,903,005
△ 403,212,355
△ 736,388,617
210,862,615
21,881,928
338,742,662
△ 47,623,052△ 274,724,000
380,580
△ 4,992,489
令和元年度松江市水道事業キャッシュ・フロー計算書(平成31年4月1日から令和元年9月30日まで)
△ 485,676
1,003,860,000
△ 499,385
△ 45,834,597△ 62,644,886
△ 184,140
△ 614,074,970
159,356,359
△ 523,489,867
△ 159,356,359
△ 991,035,290
164,634,296△ 1,200,000
4,992,489
△ 123,097
△ 97,734,743
-9-
1 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
・満期保有目的の債券 原価法
・その他有価証券
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
・量水器 先入先出法による原価法
・その他の貯蔵品 移動平均法による原価法
2 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
・量水器を除く資産 定額法
・量水器 取替法
(2)無形固定資産 定額法
3 引当金の計上方法
(1)退職給付引当金
職員の退職手当の支給に備えるため、当事業年度末における退職手当の要支給額
に相当する金額を計上している。
(2)賞与引当金
職員の期末手当・勤勉手当の支給に備えるため、当事業年度末における支給見込
額に基づき、翌年度の支給見込額のうち当事業年度の負担に属する額を計上している。
重要な会計方針に係る事項に関する注記
構築物 10~80年
機械及び装置 6~20年
時価のあるもの 事業年度末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部資本直入法により処理)
・主な耐用年数
建物 7~50年
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(3)貸倒引当金
債権の不納欠損による損失に備えるため、実績率等による回収不能見込額を計上
している。
4 その他会計に関する書類のための基本となる重要な事項
(1)消費税及び地方消費税の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。
(2)リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法
に準じた会計処理によっている。
令和元年度末の未経過リース料相当額は、下記の通り。
(1)所有権移転外ファイナンス・リース取引
千円
千円
千円
(2)オペレーティング・リース取引(中途解約可能なものを除く。)
千円
千円
千円
(3)貸借対照表に注記する企業債の償還に係る他会計負担見込額の算定方法
令和元年度に企業債の償還に対して他会計が負担を予定している項目について、
令和元年度基準に基づき、今後も負担があるものとして金額を算定する。
(4)修繕引当金の取り崩し
平成25年3月31日以前に引き当てたものは、引き続き従前の例により取り崩す
こととする。
1 年 内 41
1 年 超 0
計 41
494
1 年 超 0
計 494
1 年 内
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