Приватне підприємство Аудиторська фірма «Професіонал»

Свідоцтво АПУ про внесення в Реєстр аудиторських фірм № 2359 від 26.01. 2001р. № 98, продовжено дію дію до 24 вересня 2020 року рішенням АПУ від 24 вересня 2015р. №

315/3

Код ЗКПО 30992563, 49070 м. Дніпро, вул. Леніна 1-А, корпус 2,кв.30

п/р 26008155141 в АБ «Укргазбанк», МФО 320478

тел (0562) 35-01-51 моб (095)7162768, (067)6334871

Сайт :audit-prof.com.ua

e-m ail: info@audit-prof.com.ua

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

ЩОДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «Є-ПЕЙ»

станом на 31.12.16 року

ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «Є-ПЕЙ» в особі директора

Сігалова Юрія Мусійовичата

Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

Дата видачі звіту:«26» квітня 2017 р.

Основні відомості про Товариство

Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «Є-ПЕЙ» (далі – ТОВ «Є-ПЕЙ»);

Ідентифікаційний код юридичної особи: 36495136;

Місцезнаходження юридичної особи: Україна, 49000, м. Дніпро, вул. Гоголя, буд. 15, офіс 308;

ТОВ «Є-ПЕЙ» зареєстровано як юридична особа 27.05.2009 року про що свідчить Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 17.03.2015р.

Відповідно до Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.01.2010 р. № 73, ТОВ «Є-ПЕЙ» зареєстровано як фінансову установу за реєстраційним номером 13102457, про що отримане свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серії ФК № 247.

Видами діяльності ТОВ «Є-ПЕЙ» є:

63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність

64.19 Інші види грошового посередництва

64.92 Інші види кредитування

64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування пенсійного забезпечення), н.в.і.у.

66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення (основний)

Перелік учасників ТОВ «Є-ПЕЙ»:

Учасник Серія та номер паспорта ідентифікаційний номер Розмір частки, %

Розмір частки, грн.

Сігалов Ігор Юрійович

паспорт АЕ №716310, виданий 24.07.1997 року Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області

2873212034 50 2505000.00

Сігалов Максим Юрійович

паспорт АН №643606, виданий 08.11.2007 року

Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській

області

3107622030 50 2505000.00

Всього 100 5010000.00

Опис аудиторської перевірки

Ми провели аудит фінансової звітності ТОВ «Є-ПЕЙ», що додається, яка складається з балансу (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.16 року та відповідних звітів: про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), про рух грошових коштів (за прямим методом) та про власний капітал за період, який закінчився 31.12.16 року, а також зі стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інших приміток.

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

Управлінський персонал ТОВ «Є-ПЕЙ» несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використання облікових політик, прийнятності облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення умово-позитивної думки.

Підстава для висловлення умовно-позитивної думки

Товариством не нараховуються забезпечення, наприклад такі що пов'язані з нарахуванням оплати відпусток працівникам, що на думку аудитора не відповідає нормам МСБО 1 «Подання фінансової звітності» та МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи». У зв’язку з цим ми вважаємо, що стаття «Поточні

забезпечення» Балансу (Звіту про фінансовий стан) потребує коригувань з відповідним відображенням у складі витрат.

В ході аудиту ми не в повному обсязі отримали підтвердження від контрагентів стосовно сум дебіторської заборгованості та зобов`язань, відображених на балансі Товариства станом на 31.12.16 року.

Умовно-позитивна думка

На думку аудитора, за винятком можливого впливу питань, про які йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно - позитивної думки», фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ТОВ «Є-ПЕЙ» станом на 31.12.16 року та її фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Пояснювальний параграф

Ми звертаємо увагу на те, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється слідство по кримінальному провадженню, внесеному 27 жовтня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 22015101110000203, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України.

Наш висновок не модифіковано щодо цього питання.

Цей аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) може бути представлено відповідним органам Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Звіт про інші правові та регуляторні вимогиНе включаючи до нашого висновку застережень, в наступних пояснювальних параграфах ми звертаємо увагу

на додаткову інформацію, яка має важливе значення для відповідності вимогам Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 12.07.2001 №2664-III (далі – Закон №2664), Постанови Кабінету Міністрів України від 7 грудня 2016 р. №913 "Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів)", (далі – Постанова №913).

Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року, затверджена для випуску 23 лютого 2017 року і підписана управлінським персоналом в особі директора та головного бухгалтера.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2016 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Товариство веде бухгалтерський облік та складає фінансову звітність в українській гривні (грн.), яка є функціональною валютою подання фінансової звітності. Матеріальною підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій були первинні документи; вся інформація, що міститься в них, систематизована на рахунках бухгалтерського обліку методом подвійного запису.

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.

Товариство не має намірів ліквідуватися або припинити діяльність.,

При підготовці фінансової звітності відповідно до вимог МСФЗ, вироблені судження, оцінки та припущення, що впливають на застосування облікової політики. Допущення і оцінки відносяться в основному до визначення строків експлуатації, оцінці резервів сумнівної заборгованості, визнання і зміни забезпечень і погашення майбутніх податкових вигод.

Класифікацію та оцінку всіх видів активів, тобто ресурсів, контрольованих Товариством в результаті минулих подій, використання котрих, як очікується, призведе до отримання економічних вигод у майбутньому, зроблено коректно. Відповідну інформацію розкрито згідно вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Інформацію про зобов’язання, тобто теперішню заборгованість Товариства, яка виникла внаслідок минулих подій і погашення якої, за очікуванням, спричинить вибуття ресурсів з Товариства, котрі втілюють в собі майбутні економічні вигоди, розкрито відповідно до вимог МСФЗ.

Чистий прибуток (збиток)

На думку аудитора інформація щодо елемента фінансової звітності «обсяг нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) за рік, що закінчився 31.12.16 року, у всіх суттєвих аспектах, розкрита відповідно до застосованих Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Результатом діяльності ТОВ «Є-ПЕЙ» за рік, що закінчився 31.12.16 року є прибуток у розмірі 789 тис. грн.

Інформація про власний капітал

Розмір статутного капіталу ТОВ «Є-ПЕЙ» в сумі 5 010 000,00 (п’ять мільйонів десять тисяч) гривень 00 копійок станом на 31.12.16 року відповідає установчим документам, а саме діючій редакції Статуту, затвердженого Загальними зборами Учасників ТОВ «Є-ПЕЙ» (Протокол №9 від «02» квітня 2012 року), зареєстрованого Виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради Дніпропетровської області 04.04.2012р. №12241050009046548.

Статутний капітал ТОВ «Є-ПЕЙ» сформовано у розмірі 5 010 000,00 (п’ять мільйонів десять тисяч) гривень 00 копійок та поділено на сто рівних часток, кожна частка дорівнює одному відсотку статутного капіталу, що відповідає даним фінансової звітності. Оплату здійснено грошовими коштами у національній валюті України, що підтверджено документами, наданими банківською установою та квитанціями.

Складові власного капіталу Товариства за даними його фінансової звітності:

Складові власного капіталу Сума, тис. грн. на 31.12.2016 р.

Зареєстрований (пайовий) капітал 5 010

Резервний капітал 201

Нерозподілений прибуток 3 780

Власний капітал 8 991Ми підтверджуємо, що станом на 31.12.16 року статутний капітал ТОВ «Є-ПЕЙ» сформовано виключно грошовими коштами у встановлені законодавством строки.

Дотримання вимоги щодо збільшення розміру статутного капіталу

У звітному 2016 році збільшення розміру статутного капіталу ТОВ «Є-ПЕЙ» не здійснювалось.

Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства

Вартість чистих активів складає 8 991 тис. грн. Таким чином, вартість чистих активів ТОВ «Є-ПЕЙ» на звітну дату 31.12.16 року вище розміру статутного капіталу, що відповідає вимогам, а саме частині третій ст.144 Цивільного кодексу України (стосовно товариства з обмеженою відповідальністю).

Інформація про пов’язаних осіб

Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу, знаходиться під спільним контролем або може мати суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. Під час аналізу кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Пов’язаними особами ТОВ«Є-ПЕЙ» є:

учасник Товариства – Сігалов Ігор Юрійович - 50% статутного капіталу, що складає 2 505 000,00 грн.; учасник Товариства – Сігалов Максим Юрійович - 50% статутного капіталу, що складає

2 505 000,00 грнЗа 2016 рік від Сігалова Максимом Юрійовичем виступає як суб’єкт підприємницької діяльності. Стан заборгованості на 31.12.16 року з пов'язаними сторонами має наступний вигляд:

грн.

№ п/п Зміст Дебіторська

заборгованістьКредиторська заборгованість Зміст

1СПД Сігалов Максим Юрійович - 1 638 147 ЗА

ЧТО????сч.685

Відповідність облікової політики вимогам законодавства про бухгалтерський облік та фінансову звітність та Міжнародним стандартам фінансової звітності

На думку аудитора інформація щодо облікової політики у всіх суттєвих аспектах розкрита відповідно до законодавства про бухгалтерський облік та фінансову звітність та Міжнародних стандартів фінансової звітності. Інформація про склад та структуру активів наведена у примітках до фінансової звітності, що додається.

Запровадження системи управління ризиками

На нашу думку прийнята та функціонуюча система управління ризиками Товариства відповідає вимогам Статуту та іншим чинним нормам законодавства України.

Розкриття інформації про наявність подій після дати балансу

Ми не отримали свідчень, окрім тих під час проведення аудиторської перевірки про існування подій після дати балансу за 2016 рік, які не були відображені у фінансовій звітності ТОВ «Є-ПЕЙ» за 2016 рік, та які могли би мати суттєвий вплив на розуміння фінансового стану ТОВ «Є-ПЕЙ» за результатами 2016 року.

Припущення про безперервність діяльності: виходячи з вищевикладеного, керівництво вважає обґрунтованим складання цієї фінансової звітності на основі припущення, що Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

Розкриття інформації про наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність заявника у майбутньому та оцінку ступеня їхнього впливу

Аудитори отримали достатню інформацію та докази того, що результат судових розглядів, стороною в яких є ТОВ «Є-ПЕЙ», часто непередбачуваний і, хоча Товариство вважає, що воно надійно захищене в цих питаннях, їх результат може виявитися несприятливим. Це може негативно вплинути на фінансовий стан Товариства в наступні звітні періоди.

Інша суттєва інформація

Аудиторами перевірено іншу суттєву інформацію, що розкривалася Товариством, та подається до Комісії, а також інші звіти та інформацію, зокрема, протоколи засідання загальних зборів учасників Товариства, у відповідності до вимог МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність» суттєвих невідповідностей між даними фінансової звітності та іншою інформацією, не встановлено.

Основні відомості про аудиторську фірму

ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ПРОФЕСІОНАЛ»

Код ЄДРПОУ 30992563.

Місцезнаходження: 49070, м. Дніпро, вул. Леніна буд.1-А,корпус2, кв.30

Телефон: (0562) 35-01-51

Свідоцтво про включення до реєстру суб’єктів аудиторської діяльності за № 2359, видано Рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001р. № 98, продовжено дію до 24 вересня 2020 року рішенням АПУ від 24 вересня 2015р. № 315/3

Свідоцтво про відповідність системи контролю якості видане згідно Рішення Аудиторської палати України від 04.07.2013р. № 273/4.

Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ внесено в реєстр Національної коміссії що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг за № 0172, свідоцтво номер бланку 000124 від 28.02.2017р., строк дії Свідоцтва: з 28.02.2017р. по 24.09.2020р.

Директор - сертифікат аудитора серії А № 004216 виданий Капустіної В.Ю. від 25.04.2000 року Аудиторською палатою України, дію сертифікату продовжено Рішенням АПУ України № 290/2 від 27.02.2014р. терміном до 25.04.2019р. свідоцтво про проходження курсів по темі «Ринки фінансових послуг в Україні та особливості аудиту фінансової звітності небанківських фінансових установ» №1940 від 22.12.2016р., виданого рішенням АПУ від 22.12.2016р. № 335/2.

Дата та номер запису в ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 25.05.2000р. № 1 224 120 0000 002447.

Основні відомості про умови договору на проведення аудиту

Дата та номер договору на проведення аудиту: 11.04.2017р. № № 11\9-2017;

Дата початку та дата закінчення проведення аудиту: з 11.04.2017р. по 26.04.2017р.

26.04.2017р.

Директор ПП АФ «ПРОФЕСІОНАЛ» Капустіна В.Ю.

Сертифікат аудитора серії А № 004216 від 25.04.2000 року Аудиторською палатою України, дію сертифікату продовжено Рішенням АПУ України № 290/2 від 27.02.2014р. терміном до 25.04.2019р.

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬстаном на 31.12.16 року

Додаток 1до Національного положення (стандарту)бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

Дата (рiк, мiсяць, число)Пiдприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Є-ПЕЙ" за ЄДРПОУ

Територiя ДНІПРОПЕТРОВСЬКА за КОАТУУ

Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою відповідальністю за КОПФГ

КОДИ2016 12 31

364951361210100000

24066.19

V

Вид економічної діяльності інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного

забезпеченняСередня кількість працівників 1 46

за КВЕД

Aдреса, телефон вулиця Гоголя, буд. 15, оф. 308, м. ДНІПРО, ДНІПРОПЕТРОВСЬКА обл., 49000 3729601 Одиниця вимiру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку --за міжнародними стандартами фінансової звітності

Баланс (Звіт про фінансовий стан)на 31 грудня 2016 р.

Форма №1 Код за ДКУД 1801001

A К Т И ВКод

рядкаНа початок

звітного періодуНа кiнець

звiтного перiоду1 2 3 4

І. Необоротні активиНематеріальні активи 1000 13 4

первісна вартість 1001 26 26накопичена амортизація 1002 13 22

Незавершені капітальні інвестиції 1005 - -Основні засоби 1010 7 4

первісна вартість 1011 56 56Знос 1012 49 52

Інвестиційна нерухомість 1015 - -Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 - -Знос інвестиційної нерухомості 1017 - -

Довгострокові біологічні активи 1020 - -Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 - -Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 - -

Довгострокові фінансові інвестиції:які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 - -інші фінансові інвестиції 1035 5 000 -

Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 - -Відстрочені податкові активи 1045 - -Гудвіл 1050 - -Відстрочені аквізиційні витрати 1060 - -Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 - -Інші необоротні активи 1090 - -Усього за розділом І 1095 5 020 8

ІІ. Оборотні активиЗапаси 1100 - -Виробничі запаси 1101 - -Незавершене виробництво 1102 - -Готова продукція 1103 - -Товари 1104 - -Поточні біологічні активи 1110 - -Депозити перестрахування 1115 - -Векселі одержані 1120 - -Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 928 972Дебіторська заборгованість за розрахунками:

за виданими авансами 1130 - -з бюджетом 1135 40 2у тому числі з податку на прибуток 1136 39 -Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 1140 1 1Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків 1145 - -

Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 7 259 9 900Поточні фінансові інвестиції 1160 - -Гроші та їх еквіваленти 1165 75 700 95 160Готівка 1166 - -Рахунки в банках 1167 289 4 804Витрати майбутніх періодів 1170 - -Частка перестраховика у страхових резервах 1180 - -у тому числі в:резервах довгострокових зобов’язань

1181 - -

резервах збитків або резервах належних виплат 1182 - -

резервах незароблених премій 1183 - -інших страхових резервах 1184 - -Інші оборотні активи 1190 45 68Усього за розділом ІІ 1195 83 973 106 103

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 - -Баланс 1300 88 993 106 111

Пасив Кодрядка

На початокзвітного періоду

На кiнецьзвiтного періоду

1 2 3 4І. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 5 010 5 010Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 - -Капітал у дооцінках 1405 - -Додатковий капітал 1410 - -Емісійний дохід 1411 - -Накопичені курсові різниці 1412 - -Резервний капітал 1415 160 201Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 3 032 3 780Неоплачений капітал 1425 ( - ) ( - )Вилучений капітал 1430 ( - ) ( - )Інші резерви 1435 - -Усього за розділом І 1495 8 202 8 991

ІI. Довгострокові зобов’язання і забезпеченняВідстрочені податкові зобов'язання 1500 - -Пенсійні зобов’язання 1505 - -Довгострокові кредити банків 1510 - -Інші довгострокові зобов’язання 1515 - -Довгострокові забезпечення 1520 - -Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 - -Цільове фінансування 1525 - -Благодійна допомога 1526 - -Страхові резерви 1530 - -у тому числі:резерв довгострокових зобов’язань

1531 - -

резерв збитків або резерв належних виплат 1532 - -резерв незароблених премій 1533 - -інші страхові резерви 1534 - -Інвестиційні контракти 1535 - -Призовий фонд 1540 - -Резерв на виплату джек-поту 1545 - -Усього за розділом ІІ 1595 - -

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпеченняКороткострокові кредити банків 1600 350 -Векселі видані 1605 - -Поточна кредиторська заборгованість за:

довгостроковими зобов'язаннями 1610 - -товари, роботи, послуги 1615 79 983 97 050розрахунками з бюджетом 1620 2 64у тому числі з податку на прибуток 1621 - 61розрахунками зі страхування 1625 - -розрахунками з оплати праці 1630 - -Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 1635 - -Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 1640 - -Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків 1645 - -Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю 1650 - -

Поточні забезпечення 1660 - -Доходи майбутніх періодів 1665 - -Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 - -Інші поточні зобов'язання 1690 456 6Усього за розділом ІІІ 1695 80 791 97 120

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами,утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700 - -

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 - -Баланс 1900 88 993 106 111

Керівник   Сігалов Ю.М.(підпис) (ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер   Забігайло Г. В.(підпис) (ініціали, прізвище)

1 Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.

Дата (рiк, мiсяць, число)Пiдприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Є-ПЕЙ" за ЄДРПОУ

(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за Рік 2016 р.

I. ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ

Форма N2 Код за ДКУД 1801003

СтаттяКод рядка

За звітний період

За аналогічнийперіод

попереднього року

1 2 3 4Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 38 215 39 901Чисті зароблені страхові премії 2010 - -

премії підписані, валова сума 2011 - -премії, передані у перестрахування 2012 - -зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 - -зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 - -

Собівартість реалізованої продукції(товарів,робiт, послуг) 2050 ( 7 109 ) ( 18 520 )Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 - -Валовий:

Прибуток 2090 31 106 21 381Збиток 2095 ( - ) ( - )

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгостроковихзобов’язань

2105 - -

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 - -зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 - -зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 - -

Iншi операцiйнi доходи 2120 447 291у тому числі:дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2121 - -

дохід від первісного визнання біологічних активів ісільськогосподарської продукції

2122 - -

дохід від використання коштів, вивільнених відоподаткування

2123 - -

Адміністративні витрати 2130 ( 30 559 ) ( 20 638 )Витрати на збут 2150 ( - ) ( - )Інші операційні витрати 2180 ( - ) ( - )

у тому числі:витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2181 - -

витрати від первісного визнання біологічних активів ісільськогосподарської продукції

2182 - -

Фінансовий результат від операційної діяльності:Прибуток 2190 994 1 034Збиток 2195 ( - ) ( - )

Доход від участі в капіталі 2200 - -Інші фінансові доходи 2220 - -Інші доходи 2240 5 000 -

у тому числі:дохід від благодійної допомоги

2241 - -

Фінансові витрати 2250 ( - ) ( 1 )Втрати від участі в капіталі 2255 ( - ) ( - )Інші витрати 2270 ( 5 032 ) ( - )Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 - -

КОДИ2016 12 31

36495136

Фінансовий результат до оподаткування:Прибуток 2290 962 1 033Збиток 2295 ( - ) ( - )

Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 (173) (186)Прибуток (збиток) від припиненої діяльності післяОподаткування

2305 - -

Чистий фінансовий результат:Прибуток 2350 789 847Збиток 2355 ( - ) ( - )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття Код рядка

За звітний період

За аналогічнийперіод

попереднього року

1 2 3 4Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 - -Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 - -Накопичені курсові різниці 2410 - -Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільнихпідприємств

2415 - -

Інший сукупний дохід 2445 - -Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 - -Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом 2455 - -Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 - -Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 789 847

ІІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Назва статті Код рядка

За звітний період

За аналогічнийперіод

попереднього року

1 2 3 4Матеріальні затрати 2500 3 5Витрати на оплату праці 2505 120 308Відрахування на соціальні заходи 2510 26 135Амортизація 2515 12 13Інші операційні витрати 2520 37 507 38 697Разом 2550 37 668 39 158

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті Код рядка

За звітний період

За аналогічнийперіод

попереднього року

1 2 3 4Середньорічна кількість простих акцій 2600 - -Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 - -Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 - -Скоригований чистий прибуток (збиток) наодну просту акцію 2615 - -Дивіденди на одну просту акцію 2650 - -

Керівник   Сігалов Ю.М.(підпис) (ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер   Забігайло Г. В.(підпис) (ініціали, прізвище)

Дата (рiк, мiсяць, число)Пiдприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Є-ПЕЙ" за ЄДРПОУ

(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за Рік 2016 р.

Форма N3 Код за ДКУД 1801004

Стаття Код За звітний період За аналогічний періодпопереднього року

1 2 3 4І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від:Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 17 591 28 813Повернення податків і зборів 3005 - -у тому числі податку на додану вартість 3006 - -Цільового фінансування 3010 - 5Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 - -Надходження авансів від покупців і замовників 3015 65 500Надходження від повернення авансів 3020 782 15 565Надходження від відсотків за залишками коштів напоточних рахунках 3025 - 8Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 - -Надходження від операційної оренди 3040 - -Надходження від отримання роялті, авторськихвинагород

3045 - -

Надходження від страхових премій 3050 - -Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 - -Інші надходження 3095 1 423 931 1 322 631Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 ( 26 681 ) ( 32 964 )Праці 3105 ( 103 ) ( 256 )Відрахувань на соціальні заходи 3110 ( 26 ) ( 148 )Зобов’язань з податків і зборів 3115 ( 109 ) ( 318 )Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток 3116 ( 73 ) ( 237 )Витрачання на оплату зобов'язань з податку на доданувартість

3117 ( - ) ( - )

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів 3118 ( 36 ) ( 81 )Витрачання на оплату авансів 3135 ( 100 201 ) ( 121 502 )Витрачання на оплату повернення авансів 3140 ( - ) ( - )Витрачання на оплату цільових внесків 3145 ( - ) ( - )Витрачання на оплату зобов'язань за страховими

3150( ) ( )

контрактами - -Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 ( - ) ( - )Інші витрачання 3190 ( 1 295 789 ) ( 1 155 895 )Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 19 460 56 439

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльностіНадходження від реалізації: фінансових інвестицій

3200 - -

необоротних активів 3205 - -Надходження від отриманих:відсотків 3215 - -дивідендів 3220 - -Надходження від деривативів 3225 - -Надходження від погашення позик 3230 - -Надходження від вибуття дочірнього підприємства таіншої господарської одиниці 3235 - -Інші надходження 3250 - -

КОДИ2016 12 31

36495136

Витрачання на придбання:фінансових інвестицій 3255 ( - ) ( - )необоротних активів 3260 ( - ) ( 1 )Виплати за деривативами 3270 ( - ) ( - )Витрачання на надання позик 3275 ( - ) ( - )Витрачання на придбання дочірнього підприємства та

3280( ) ( )

іншої господарської одиниці - -Інші платежі 3290 ( - ) ( - )Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 - -1

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльностіНадходження від: Власного капіталу

3300 - -

Отримання позик 3305 - -Надходження від продажу частки в дочірньомупідприємстві 3310 - -Інші надходження 3340 - -Витрачання на:Викуп власних акцій 3345 ( - ) ( - )Погашення позик 3350 - 487Сплату дивідендів 3355 ( - ) ( - )Витрачання на сплату відсотків 3360 ( - ) ( - )Витрачання на сплату заборгованості з фінансовоїОренди

3365 ( - ) ( - )

Витрачання на придбання частки в дочірньому3370

( ) ( )Підприємстві - -Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у

3375( ) ( )

дочірніх підприємствах - -Інші платежі 3390 ( - ) ( - )Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 - -487Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 19 460 55 951Залишок коштів на початок року 3405 75 700 19 749Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 - -Залишок коштів на кінець року 3415 95 160 75 700

Керівник   Сігалов Ю.М.(підпис) (ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер   Забігайло Г. В.(підпис) (ініціали, прізвище)

Дата (рiк, мiсяць, число)

Пiдприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Є-ПЕЙ" за ЄДРПОУ

(найменування)Звіт про власний капітал

за Рік 2016 р.Форма №4 Код за ДКУД 1801005

Стаття

Код ряд- ка

Зареє- строва-

ний (пайовий)

капітал

Капітал у дооцін-

ках

Додат- ковий капітал

Резер- вний

капітал

Нерозпо- ділений

прибуток (непокри-

тий збиток)

Нео- пла-

чений капітал

Вилу- чений капітал

Всього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Залишок на початок року 4000 5 010 - - 160 3 032 - - 8 202Коригування: Зміна облікової політики 4005

- - - - - - - -Виправлення помилок 4010 - - - - - - - -Інші зміни 4090 - - - - - - - -Скоригований зали- шок на початок року 4095 5 010 - - 160 3 032 - - 8 202Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100

-

-

-

-

-

-

-

-

789 - - 789

Інший сукупний дохід за звітний період 4110

- - - - - - - -

Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 - - - - - - - -Дооцінка (уцінка)фінансових інструментів 4112 - - - - - - - -Накопичені курсові різниці 4113 - - - - - - - -Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114

- - - - - - - -

Інший сукупний дохід 4116 - - - - - - - -Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200

- - - - - - - -

Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205

- - - - - - - -

Відрахування до резервного капіталу 4210 - - - 41 (41) - - -Сума чистого прибутку,належна до бюджету відповідно до законодавства 4215

- - - - - - - -

Сума чистого прибутку на створення спеціальних(цільових) фондів 4220

- - - - - - - -

КОДИ2016 12 31

36495136

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 4225

- - - - - - - -Внески учасників:Внески до капіталу 4240 - - - - - - - -Погашення заборго- ваності з капіталу 4245 - - - - - - - -Вилучення капіталу:Викуп акцій (часток) 4260 - - - - - - - -Перепродаж викуп- лених акцій (часток) 4265 - - - - - - - -Анулювання викупле- них акцій (часток) 4270 - - - - - - - -Вилучення частки в капіталі 4275 - - - - - - - -Зменшення номіналь- ної вартості акцій 4280 - - - - - - - -Інші зміни в капіталі 4290 - - - - - - - -Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 4291

- - - - - - - -Разом змін у капіталі 4295 - - - 41 748 - - 789

Залишок на кінець року 4300 5 010 - - 201 3 780 - - 8 991

Керівник   Сігалов Ю.М.(підпис) (ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер   Забігайло Г. В.(підпис) (ініціали, прізвище)

Примітки до річної фінансової звітності ТОВ «Є-ПЕЙ» за рік, що закінчився 31 грудня

2016 року1. Загальна інформаціяПовне найменування українською мовою: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «Є-ПЕЙ» (далі по тексту – ТОВ «Є-ПЕЙ», Товариство).

Скорочене найменування українською мовою: ТОВ «Є-ПЕЙ».

Код за ЄДРПОУ: 36495136.

Організаційно-правова форма: ТОВ «Є-ПЕЙ» є юридичною особою у формі Товариства з обмеженою відповідальністю.

Фактична адреса Товариства: Україна, 49000, м. Дніпро, вул. Гоголя, буд. 15, офіс 308

Юридична адреса Товариства: Україна, 49000, м. Дніпро, вул. Гоголя, буд. 15, офіс 308

Метою діяльності ТОВ «Є-ПЕЙ» є надання послуг, а саме переказу коштів у національній валюті на фінансовому ринку України.

Статутом Товариства, затвердженим Загальними зборами Учасників ТОВ «Є-ПЕЙ» від 02.04.2012 року Протокол № 9, передбачено, що виключним видом діяльності є надання фінансових послуг, а саме:

обслуговування платіжних документів, платіжних карток, дорожніх чеків та/або їх обслуговування , кліринг, інші форми забезпечення розрахунків;

переказ грошей; довірче управління фінансовими активами; діяльність з обміну валюти; фінансовий лізинг; надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту; надання гарантій та поручительств; послуги у сфері страхування та накопичувального пенсійного забезпечення; факторинг; інші фінансові операції; різні види допоміжної діяльності у сфері фінансового посередництва та інші

види діяльності.Для реалізації своїх функцій Товариство враховує встановлені розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 08.07.2004р. №1515 обмеження на суміщення діяльності фінансових установ з надання певних видів фінансових послуг.

Органи управління: органами управління Товариства є Збори Учасників. Виконавчий орган Товариства – Директор, призначений Зборами Учасників.

Середня кількість працівників Товариства протягом звітного періоду: 20.

Дата проведення державної реєстрації: 27 травня 2009 року, номер запису про державну реєстрацію № 1 224 102 0000 046548.

Учасниками Товариства є:

фізична особа – громадянин України – Сігалов Ігор Юрійович, 1978 року народження, ідентифікаційний номер 2873212034, паспорт АЕ №716310, виданий 24.07.1997 року Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області, зареєстрований: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Виконкомівська, буд. 1Б, кв.8;

фізична особа – громадянин України – Сігалов Максим Юрійович, 1985 року народження, ідентифікаційний номер 3107622030, паспорт АН №643606, виданий 08.11.2007 року Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області, зареєстрований: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Гоголя, буд. 17,кв.29.

ТОВ «Є-ПЕЙ» не має дочірніх підприємств, філій, представництв та інших відокремлених підрозділів.

Основні види ризиків, що можуть виникати у ТОВ «Є-ПЕЙ», умовно поділяються на системні, фінансові (розрахункові), касові, правові (юридичні), операційні та ринкові:

Системні ризики виникають у результаті збоїв, несанкціонованого втручання в Програмно-технічні засоби Товариства, відмов у системі та призводять до втрати або модифікації фінансової інформації і пов'язані з помилками під час обрання та реалізації концепції побудови Товариства.

Фінансові (розрахункові) ризики виникають у результаті не виконання однією із сторін своїх фінансових зобов'язань щодо інших учасників розрахунків.

Касові ризики виникають внаслідок застосування платниками під час ініціювання переказу коштів фальшивих та неплатіжних банкнот, виявлення нестачі банкнот в терміналах самообслуговування (пункт прийому платежів), та викрадення банкнот із терміналів самообслуговування (пункт прийому платежів), підробки паперових копій документів на переказ та інших документів, які видаються терміналом самообслуговування у автоматичному режимі.

Правові (юридичні) ризики виникають у результаті відсутності досконалого механізму вирішення конфліктних ситуацій (невідповідності нормативної бази Товариства законодавству України) і призводять до невирішених суперечок.

Операційні ризики, які виникають у системі управління, пов'язані з порушеннями технології, правил функціонування з боку Товариства, а також у результаті виникнення стихійного лиха.

Ринкові ризики виникають у результаті зменшення конкурентоспроможності послуг, що надає Товариство.

Кредитний ризик - ризик того, що Товариство не зможе повністю виконати свої фінансові зобов'язання в цей час або в інший час у майбутньому. У цілях забезпечення своєчасного здійснення переказу грошей, Товариство створює резервний (страховий) фонд.

Ризик ліквідності - ризик того, що учасник платіжної системи не матиме достатньо коштів для виконання своїх фінансових зобов'язань належним чином у визначений час, але він зможе їх виконати в інший час у майбутньому. Ліквідними активами є кошти на рахунках в інших банках, а також активи, що можуть бути швидко проконвертовані в готівкові чи безготівкові кошти. Діяльність з переказу коштів піддається ризику ліквідності - ризику недостатності грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що Товариство не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат.

Управління ризиками - систематичний процес, завдяки якому Товариство виявляє (ідентифікує) власні ризики, оцінює їх величину, здійснює їх моніторинг, контролює свої ризикові позиції та бере до уваги відносини між різними категоріями ризику.

Управлінський персонал Товариства є відповідальним за функціонування системи внутрішнього контролю та управління ризиками. Головним завданням управління ризиків є оцінка та контроль за ризиками, які впливають на діяльність Товариства.

Дата звітності та звітний періодДата звітності: 31.12.2016 року.

Звітний період: звітний 2016 рік, який починається 01.01.2016 року та закінчується 31.12.2016 року.

Валюта звітності та одиниця її виміруВалюта звітності: національна валюта України – гривня.

Одиниця виміру валюти звітності: тисячі гривень (тис. грн.).

1.1. Відповідальність керівництва щодо підготовки фінансової звітностіКерівництво несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, за вибір відповідних принципів бухгалтерського обліку та послідовне застосування цих принципів, за прийняття обґрунтованих та зважених суджень та оцінок, за виконання вимог МСФЗ, а також розкриття і пояснення будь-яких істотних відступів від них у звітності, за підготовку звітності Товариства як організації, яка здатна продовжувати діяльність на безперервній основі, якщо не існують у найближчому майбутньому передумови, які б свідчили про протилежне.

Керівництво також несе відповідальність за створення, впровадження та підтримання у Товаристві ефективної та надійної системи внутрішнього контролю, ведення достовірної облікової документації у відповідності до законодавства та стандартів України, яка б розкривала з обґрунтованою впевненістю у будь-який час фінансовий стан Товариства та свідчила про те, що фінансова звітність відповідає вимогам МСФЗ. Керівництво застосовує необхідних заходів щодо збереження активів Товариства, виявлення і запобігання випадкам шахрайства та інших порушень.

1.2.Операційне середовище, безперервність діяльності та подальше функціонування/

У 2016 році Україна продовжувала знаходитися у стані політичних та економічних девальвувала щодо основних світових валют протягом 2016 року. Національний банк України запровадив низку стабілізаційних заходів. Для підтримання економіки країни необхідне істотне зовнішнє фінансування. Стабілізація економічної ситуації знаходиться у залежності від зусиль українського уряду, при цьому подальший розвиток економічної та політичної ситуації неможливо передбачити.

У відповідності до МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» економіка України вважалась гіперінфляційною протягом 2000 року і попередніх років. Починаючи з 1 січня 2001 року українська економіка не вважалася гіперінфляційною. У 2016 році кумулятивний приріст інфляції подолав мінімально допустимий поріг -90% (множина індексів інфляції за період, що складає три останні роки, включаючи звітний складає 101,2%). Показники фінансової звітності за 2016 рік не перераховуються, керівництво Товариства ґрунтуючись на власному судженні прийняло рішення не застосовувати процедуру коригування показників, так як вважає що вплив перерахунку на фінансову звітність буде несуттєвим, на що вказують специфічні фактори в економічному середовищі країни.

Товариство є фінансовою установою, що працює на фондовому ринку, тому має високу ступінь залежності від законодавчих та економічних обмежень.

Враховуючи складну економічну ситуацію, аналіз конкурентного середовища, вплив зовнішніх та внутрішніх факторів, прогнози щодо розвитку ринку фінансових послуг України на 2017 рік, Товариством обрана стратегія якісного розвитку, порівняно з стратегією якісного і інтенсивного розвитку у минулих роках.У 2017 році Товариство спрямовуватиме свої зусилля на збереження своєї клієнтської бази, підтримку довготривалих партнерських відносин з контрагентами та забезпечення економного та раціонального використання коштів. Товариство не має намірів ліквідуватися або припинити діяльність, невизначеності щодо подій чи умов, які можуть спричинити значний сумнів щодо здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі немає. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку (судження) керівництва стосовно можливого впливу економічних умов на операції та фінансове положення Товариства та не містить будь-яких коригувань відображених сум, які були б необхідні, якби Товариство було неспроможним продовжувати свою діяльність та реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльності. Майбутні умови можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які могли б мати місце як результат такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено якщо вони стануть відомими і їх буде можливо оцінити.

Припущення про безперервність діяльності: виходячи з вищевикладеного, керівництво вважає обґрунтованим складання цієї фінансової звітності на основі припущення, що Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

2. Загальна основа формування фінансової звітності

2.1. Рішення про затвердження фінансової звітностіФінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення)

керівником Товариства 23 лютого 2017 року. Учасники Товариства та інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.2.2. Достовірне подання та відповідність МСФЗ

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2016 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2016 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.2.3. МСФЗ, які прийняті, але ще не набули чинностіЗ 1 січня 2016 р. набрали чинності такі нові стандарти та поправки:

МСФЗ (IFRS) 14 «Рахунки відкладених тарифних різниць»;

Поправки до МСФЗ (IFRS) 11 «Спільне підприємництво» – «Облік придбання часток участі»;Поправки до МСФЗ (IAS) 16 і МСФЗ (IAS) 38 «Роз'яснення допустимих методів амортизації»;Поправки до МСФЗ (IAS) 16 і МСФЗ (IAS) 41 «Сільське господарство: плодові культури»;Поправки до МСФЗ (IAS) 27 «Метод пайової участі в окремій фінансовій звітності»;

«Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2012-2014 рр.»;Поправки до МСФЗ (IAS) 1 «Ініціатива у сфері розкриття інформації»;Поправки до МСФЗ (IFRS) 10, МСФЗ (IFRS) 12 і МСФЗ (IAS) 28 «Інвестиційні організації: застосування винятки з вимоги про консолідацію».

В складі МСФЗ, офіційно наведених на веб-сайті Міністерства фінансів України, оприлюднено такі стандарти як МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 14 «Відстрочені рахунки тарифного регулювання» та МСФЗ 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції», які відповідно набувають чинності 01 січня 2016 року та 01 січня 2018 року.

За рішенням керівництва Товариство МСФЗ 14 «Відстрочені рахунки тарифного регулювання» до дати набуття чинності не застосовується. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло б на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2016 року, оскільки Товариство не входить в сферу дії цього стандарту.

МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» прийнятий в 2009р. – 2010р., 2013р., 2014р., застосовується з 1 січня 2018 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: змінюється класифікація та оцінка фінансових активів; нова модель визнання збитків від знецінення фінансових активів – модель очікуваних кредитних збитків; перегляд порядку хеджування для забезпечення взаємозв’язку обліку з управлінням ризиками. Стандарт достроково не застосовувався, вплив застосування цього стандарту керівництвом оцінюється.

МСФЗ (IFRS) 5 «Довгострокові активи, призначені для продажу, та припинена діяльність» прийнятий в вересні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: коли актив переноситься з категорії «призначені для продажу» в категорію «призначені для розподілу», не вважаються зміною плану або розподілу і не повинні відображатися в обліку як така зміна; Актив (група), що вибуває, необов'язково відновлювати у фінансовій звітності. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло б на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2015 року.

МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» прийнятий в вересні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: якщо Товариство передає фінансовий актив третій стороні, то воно повинно розкрити інформацію про характер угоди, ступінь тривалості в активі і ризики; розкриття додаткової інформації необов'язкове для всіх проміжних періодів, за винятком необхідних відповідно до МСФЗ (IFRS) 34. Стандарт достроково не застосовувався, вплив застосування цього стандарту керівництвом оцінюється.

МСБО (IAS) 19 «Виплати працівникам» прийнятий в вересні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: при визначенні ставки дисконтування важлива валюта, в якій виражені зобов'язання; якщо досить розвиненого ринку високоякісних корпоративних облігацій в цій валюті не існує, слід розглядати державні облігації у відповідній валюті. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло би на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2016 року.

МСБО (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність» прийнятий в вересні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: наявність перехресного посилання на місце розташування інформації, розкритої в інших формах проміжної фінансової звітності. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло би на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2016 року.

МСФЗ (IFRS) 14 «Розрахунки відкладених тарифних різниць» прийнятий в січні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: поширюється тільки на під-ва, які застосовують МСФЗ (IFRS) 1; дозволяється продовжувати застосовувати облікову політику, складену згідно з попереднім П(С)БО; суб'єкт господарювання подає окремими рядками у звіті про фінансовий стан: загальну суму всіх дебетових залишків за відстроченими рахунками тарифного

регулювання, та загальну суму всіх кредитових залишків за відстроченими рахунками тарифного регулювання. За рішенням керівництва цей МСФЗ до дати набуття чинності не застосовується. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло би на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2016 року, оскільки Товариство не входить в сферу дії цього стандарту.

МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з клієнтами» прийнятий в травні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: величина виручки визначається у розмірі очікуваної виплати за попередній товар або надану послугу; модель: ідентифікація договору (договорів) з клієнтом, ідентифікація зобов'язань за договором, визначення ціни угоди, розподіл ціни угоди між зобов'язаннями за договором, визнання виручки при виконанні зобов'язань; витрати, пов'язані із забезпеченням договорів із покупцями, повинні капіталізуватися і амортизуватися на строк, протягом якого відбувається споживання вигод від договору; прояснює такі поняття - актив, контрактне зобов'язання, зміни/доповнення договорів, містить посібник з багато компетентних угод; самостійні партії товарів або послуг повинні визнаватися окремо, а всі знижки та ретроспективні знижки з договірної ціни підлягають розподілу на окремі елементи; значно змінює вимоги щодо подання та розкриття інформації про виручку. За рішенням керівництва цей МСФЗ до дати набуття чинності не застосовується. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло би на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2016 року.

«Інвестиційні організації: застосування винятку з вимоги про консолідацію». Поправка до МСФЗ (IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність» та МСФЗ (IАS) 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» прийнятий в грудні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: п 31 МСФЗ (IFRS) 10, інвестиційна організація не повинна консолідувати свої дочірні організації. Інвестиції в дочірню компанію оцінюються за справедливою вартістю; виключення з вимоги про підготовку консолідованої фінансової звітності також надається проміжним материнським підприємствам, які є дочірніми для інвестиційних компаній; якщо дочірнє підприємство саме є інвестиційною компанією, то материнське інвестиційне Товариство зобов'язано оцінювати свої інвестиції в таке дочірнє товариство за справедливою вартістю через прибуток або збиток; МСФЗ (IFRS) 28 організації, що не є інвестиційними, мають право вибору при застосуванні методу дольової участі.

«Ініціатива у сфері розкриття інформації» Поправки до МСБО (IAS) 1 «Подання фінансової звітності» прийнятий в грудні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: укладачі звітності можуть самостійно вибирати формат і спосіб представлення фінансової інформації; підприємство не має об'єднувати або розукрупнювати дані; розкрупнення даних у випадках, коли воно пов'язане з розумінням фінансового положення або фінансових результатів підприємства; проміжні підсумкові суми у звіті про фінансовий стан або звіті про прибутки або збитки та інший сукупний дохід; керівництво повинно визначати порядок приміток до фінансової звітності; розкривається інформація про облікову політику; частка іншого сукупного доходу від інвестиції, врахованих методом дольової участі, включається у відповідну групу в залежності від того, будуть ці статті рекласифіковані до складу прибутку чи збитків.

Поправки до МСБО (IAS) 27 «Окрема фінансова звітність» прийнятий в грудні 2014р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: відновлено можливість використання методу дольової участі для обліку інвестицій у дочірні, спільні підприємства та асоційовані Товариства в окремій фінансовій звітності; підприємства зможуть у своїй окремій фінансовій звітності враховувати інвестиції, користуючись одним з методів: за собівартістю, відповідно до МСФЗ (IFRS) 9, з використанням методу пайової участі, як в МСФЗ (IFRS) 28; окрема фінансова звітність - це звітність, що випускається в доповнення: до консолідованої фінансової звітності підприємства, що має дочірні товариства, фінансової звітності, підготовленої підприємством без дочірніх товариств, але мають інвестиції в асоційовані або спільні підприємства, які відображаються в обліку МСФЗ (IFRS) 28; МСФЗ (IFRS) 1 "Перше

застосування МСФЗ" зміни - дозволено використовувати поправки до окремої фінансової звітності підприємств, що вперше застосовують МСФЗ.

Поправка до МСФЗ (IАS) 16 і МСФЗ (IАS) 38 «Роз'яснення методів амортизації» прийнятий в травні 2013р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: необґрунтованість застосування методу амортизації, який базується на виручці від використання активу, для ОЗ і НМА; поправки розглядають можливість використовувати цей метод для НМА у виняткових випадках.

Поправка до МСБО (IАS) 41 і МСФЗ (IАS) 16 щодо обліку плодоносних рослин прийнятий в червні 2013р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: обліковий підхід до плодоносних рослин буде відрізнятися від інших біологічних активів; плодоносні рослини розглядаються як статті, подібні машинному устаткуванню у виробничому процесі (МСБО (IАS) 16).

Поправка до МСФЗ (IFRS) 11 «Спільна діяльність» прийнятий в травні 2013р., застосовується з 1 січня 2016 року або пізніше. Суттєві зміни стисло: спільні операції - спільне підприємство, що припускає наявність у сторін, що володіють спільним контролем на діяльністю, прав на активи і відповідальності за зобов'язаннями, пов'язаними з її діяльністю; поправки передбачають вимоги до інвестора застосовувати принципи обліку об'єднання бізнесу при придбанні частки участі у спільних операціях (згідно МСФЗ (IFRS) 3); інвестору буде необхідно: виміряти ідентифіковані активи та зобов'язання за справедливою вартістю, віднести витрати, пов'язані з придбанням, на прибутки і збитки, визначити відстрочений податок, визначити різницю у складі гудвілу; поправки застосовані до придбання як початкової, так і додаткової частки участі у спільних операціях; якщо покупка учасником спільної операції додаткової участі в тих же спільних операціях призводить до збереження спільного контролю, то вже наявна у власності частка участі не переоцінюється.

Керівництво Товариства не вважає, що застосування цих поправок здійснить суттєвий вплив на фінансову звітність Товариства.2.4. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч.2.5. Припущення про безперервність діяльності

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.2.6. Звітний період фінансової звітності

Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається календарний рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2016 року.

УМОВИ ЗДІЙСНЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІФінансова звітність Товариства підготовлена на основі припущення, що воно функціонуватиме невизначено довго в майбутньому. Це припущення передбачає реалізацію активів i виконання зобов'язань в ході звичайної діяльності. Досвід, історія розвитку дозволяють чекати притоку грошових коштів.

При цьому слід зазначити, що на діяльність Товариства впливають такi фактори:

- полiтичнi, фінансові та економiчнi фактори нестабільності в державі Україна, а також кризові явища у світовій економіці;

- нестабільність правового поля, особливо у регуляторній сфері та оподаткуванні;

- неоднозначне тлумачення нормативних актів щодо оподаткування фіскальними органами, а також вагомі санкцiї за несвоєчасне виконання платіжних зобов’язань у сфері оплати нарахованих податкiв.

В результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні фінансово-господарські операції, можливість відшкодування вартості активів та здатність Товариства обслуговувати і платити за своїми зобов’язаннями в міру настання термінів їх погашення. Проте керівництво впевнене, що не зважаючи на існуючі ризики, Товариство зможе продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому. Також Товариство не має наміру і потреби ліквідовуватись, або припиняти свою фінансово-господарську діяльність. Планується в подальшому працювати та одержувати прибутки.

Дана фінансова звітність не містить будь-яких коригувань відображених сум, які були б необхідні, якби Товариство було неспроможним продовжувати свою діяльність в майбутньому, i якби воно реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені.

2. Облікова політикаПри відображенні в бухгалтерському обліку господарських операцій і подій застосовується норми системи міжнародних стандартів фінансової звітності МСБО–МСФЗ (IAS–IFRS) починаючи з 2013року, на підставі того, що вони не суперечать Закону України від 16 липня 1999 року № 996–XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

3. Істотні принципи облікової політикиОсновні засоби:Визнання, оцінку і облік основних засобів здійснювати відповідно до МСБО 16 «Основні засоби». Одиницею обліку визначити окремий об'єкт основних засобів. Термін корисного використання об'єкту основних засобів, не може бути менше мінімально допустимого терміну, встановленого Податковим Кодексом України (надалі ПКУ) для цілей податкового обліку.

Визнання основних засобів проводити відповідно терміну корисного використання (експлуатації) – більше одного року, вартості придбання – від 2 500,00 грн. з 01.01.2012р.. Установити термін корисного використання основних засобів з дати введення в експлуатації згідно відповідності до груп.

У складі малоцінних необоротних активів ураховувати об`єкти вартістю не більше 2500,00 грн. і з очікуваним строком використання (експлуатації) більше одного року (або операційного циклу) з 01.01.2013р. Знос МНМА нараховується в обсязі 100% вартості, в першому місяці використання.

Об'єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, необхідно оцінювати за його собівартістю придбання або створення.

Для оцінки основних засобів після визнання застосовувати модель собівартості, при якій об'єкт основних засобів необхідно враховувати за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація і будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.

Амортизацію об'єктів основних засобів в цілях бухгалтерського і податкового обліку нараховувати протягом терміну корисного використання із застосуванням прямолінійного методу щомісячно. Амортизацію необхідно починати нараховувати, коли цей об'єкт основних засобів стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування і приведений в стан, в якому він придатний до експлуатації в спосіб, визначений управлінським персоналом.

Амортизацію активу припиняти на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як актив, утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

Нематеріальні активи:Визнання, оцінку і облік нематеріальних активів здійснювати згідно МСБО 38 «Нематеріальні активи». Одиницею обліку визначити окремий об'єкт нематеріальних активів. Нематеріальні активи необхідно спочатку оцінювати за собівартістю.

Для оцінки нематеріальних активів після первинного визнання застосовувати модель собівартості, при якій об'єкт нематеріального активу необхідно відображати за його собівартістю за винятком будь-якої накопиченої амортизації і будь-яких накоплених збитків від зменшення корисності.

Оцінювати чи є визначеним або невизначеним термін корисної експлуатації нематеріального активу, і якщо він є визначеним, оцінювати його тривалість. З невизначеним терміном - розглядати актив, якщо немає передбачуваного обмеження періоду, протягом якого такий актив генеруватиме надходження чистих грошових потоків.

Амортизацію нематеріальних активів в цілях бухгалтерського і податкового обліку нараховувати протягом терміну корисного використання із застосуванням прямолінійного метода. Амортизацію активу необхідно починати нараховувати, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування і приведений в стан, в якому він придатний до експлуатації в спосіб, визначений управлінським персоналом.

Період і метод амортизації нематеріального активу з певним терміном корисної експлуатації необхідно передивлятися на кінець кожного фінансового року.

Нематеріальний актив з невизначеним терміном корисної експлуатації не належить амортизації.

Визнання нематеріального активу необхідно припиняти в разі його вибуття, або якщо від його використання або вибуття не очікуються майбутні економічні вигоди.

Амортизація нематеріального активу з певним терміном корисної експлуатації не припиняється, коли він більше не використовується, за виключенням випадків, коли цей актив був повністю з амортизований або коли він класифікувався, як утримуваний для продажу.

Запаси:Запаси визнавати, оцінювати і враховувати згідно з вимогами МСБО 2 «Запаси».

Одиницею запасів визначити кожен номенклатурний номер цінностей. Одиницею бухгалтерського обліку запасів визнавати їх найменування.

Відповідно до МСБО 2 запаси класифікувати на види: виробничі запаси; малоцінні і швидкозношувані предмети; незавершене виробництво; готова продукція, - бухгалтерський облік яких вести на відповідних рахунках, застосовуючи план рахунків, що діє.

Запаси оцінювати по меншій з таких двох величин: собівартість або чиста вартість реалізації. При цьому методом оцінки вибуття запасів визначати за методом ФІФО;

Вартість малоцінних і швидкозношуваних предметів (які обліковуються на рахунку 22, терміном служби менше 1 року і списуються відразу при відпустці в експлуатацію) виключати із складу активів з подальшим кількісним обліком таких предметів по місцях експлуатації і відповідальним особам впродовж терміну їх фактичного використання.

Заборгованість та забезпечення:

Нараховувати резерви лише тоді, коли в наслідок минулих подій виникають правові або інші зобов'язання; з'являється ймовірність відтоку ресурсів для виконання цих зобов'язань; може бути зроблена достовірна оцінка зобов’язань.

Суму резерву сумнівних боргів установлювати на підставі класифікації дебіторської заборгованості за продукцію, товари, послуги за термінами її непогашення.

Доходи та витрати:Облік доходу, який виникає в результаті продажу товарів, надання послуг і використання активів іншими сторонами, результатом чого є проценти, роялті і дивіденди, здійснювати відповідно до МСБО 18 «Дохід». Дохід оцінювати за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає надходженню.

Доходи і витрати, пов'язані з однією операцією або іншою подією, визнаються одночасно. Якщо результат операції, яка передбачає надання послуг (виконання робіт), може бути заздалегідь оцінений достовірно, то дохід, пов'язаний з цією операцією, повинен признаватися в частині того етапу завершеності операції, який існує на кінець звітного періоду.

Оцінку ступеня завершеності операції з надання послуг (виконання робіт) здійснювати шляхом вивчення виконаної роботи та послуг, наданих на визначену дату. При цьому в бухгалтерському обліку доходи відображати у періоді підписання акта наданих послуг (виконаних робіт).

Якщо неможливо достовірно оцінити результат операції, яка передбачає надання послуг (виконання робіт), то дохід повинен признаватися лише в об'ємі, який не перевищує визнані витрати, що підлягають відшкодуванню.

Віднесення доходів та витрат на фінансові результати підприємства здійснювати щомісячно..

4. Нематеріальні активиРух нематеріальних активів був таким:

2015 2016ВартістьЗалишок на 01.01 58 26Надходження - -

Вибуття (32) -

Залишок на 31.12 26 26

Накопичена амортизаціяЗалишок на 01.01 36 13Амортизаційні відрахування 9 9

Вибуття (32) -

Залишок на 31.12 13 22 Залишкова вартістьЗалишок на 01.01 22 13Залишок на 31.12 13 4

5. Основні засобиРух основних засобів був таким:

Комп'ютерна техніка

Малоцінні необоротні матеріальні

активиІнші основні

засоби УсьогоВартістьЗалишок на 31.12.14 53 2 4 59Надходження - - - -

Вибуття - (2) (1) (1)

Залишок на 31.12.15 53 - 3 56Надходження - - - -

Вибуття - - - -

Залишок на 31.12.16 53 - 3 56

Накопичена амортизація -

Залишок на 31.12.14 46 2 - 48Амортизаційні відрахування 3 - 1 4

Вибуття - (2) (1) (3)

Залишок на 31.12.15 49 - - 49Амортизаційні відрахування - (2) (1) (3)

Вибуття - - - -

Залишок на 31.12.16 50 - 2 52

Залишкова вартість -

Залишок на 31.12.15 3 - 1 4

6. Торгівельна та інша дебіторська заборгованістьТоргівельна та інша дебіторська заборгованість складається з:

31.12.15 31.12.16Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 928 972

Видані аванси - -

Заборгованість за розрахунками з бюджетом 40 2

Заборгованість за нарахованими доходами 1 1

Інша поточна дебіторська заборгованість 7 304 9 900

Торгівельна та інша дебіторська заборгованість 8 373 10 875

Товариством не нараховуються резерв сумнівних боргів, оскільки вся дебіторська заборгованість є виключно поточною та не містить прострочок з датами її погашення.

Грошові кошти та їх еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти включають:

31.12.15 31.12.16Грошові кошти на поточних рахунках у банку 41 4 804

Грошові кошти на депозитах 248 -

Грошові кошти на транзитних рахунках 75 411 90 356

Грошові кошти та їх еквіваленти 75 700 95 160

7. Поточна кредиторська заборгованістьПоточна кредиторська заборгованість включає:

31.12.15 31.12.16Поточна заборгованість за товари, роботи, послуги 79 983 97 050

Одержані аванси - -

Інша поточна кредиторська заборгованість 456 6

Короткострокові кредити банків 350 -

Торгівельна та інша поточна кредиторська заборгованість 80 789 97 056

8. Податки, збори та податок на прибутокПодаток на прибуток

Витрати з податку на прибуток включають:

2015 2016Поточні податкові витрати 186 173

(Доходи)/витрати з відстроченого податку – виникнення та зменшення тимчасових різниць - -

(Доходи)/витрати з податку на прибуток - -

(Доходи)/витрати з податку на прибуток 186 173

За 2016 рік сума податку на прибуток склала 173 тис. грн. (2015 рік – 186 тис. грн.).

Поточні зобов’язання Товариства з податку на прибуток складають: на 31.12.2016 року – 61 тис. грн., 31.12.2015 року – 0 тис. грн.

9. КапіталСтатутний капіталСтаном на 31.12.2016 року статутний капітал Товариства складає 5 010 000,00 грн. Станом на 31.12.2016 року та статутний капітал Товариства сплачено грошовими коштами засновників повністю у встановлені законодавством України строки.

Засновниками Товариства є:

2015%

2016%

Сігалов Ігор Юрійович 50,00 50,00

Сігалов Максим Юрійович 50,00 50,00

Всього 100,00 100,00Резервний капіталРезервний капітал Товариства створюється на використання його у майбутньому на додаткові витрати, поповнення власних оборотних коштів, покриття збитків тощо у розмірі 25% від статутного капіталу шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку у розмірі 5% до досягнення зазначеного розміру. За 2016 рік розмір таких відрахувань склав 41 тис. грн. Станом на 31.12.2016 року резервний капітал Товариства складає 201 тис. грн.

Нерозподілений прибуток (збиток)Розмір нерозподіленого прибутку Товариства станом на 31.12.2016 року складає 3 780 тис. грн. (на 31.12.2015 року – 3 032 тис. грн.). За 2016 р Товариством отримано чистого прибутку у розмірі 789 тис. грн.

10. Адміністративні витратиАдміністративні витрати включають:

2015 2016Єдиний соціальний внесок на фонд заробітної плати 31 9

Заробітна плата 85 41

Інформаційно-консультаційні послуги 20 275 30 366

Корпоративні витрати 10 3

Оренда обладнання та приміщення 55 66

Підписка на періодичні видання - -

Послуги пошти 4 3

Амортизація нематеріальних активів та основних засобів 13 12

Послуги банків 165 56

Інші витрати - 3

Адміністративні витрати 20 638 30 559

11. Витрати на збутЗа 2016 рік Товариством не були понесені витрати на збут, як і за 2015 рік.

12. Судові розглядиТовариство залучена до великої кількості позовів і судових справ, пов'язаних з

поточною діяльністю. Товариство оперативно реагує та надає докладні звіти щодо стану позовної

роботи. Керівництво проводить оцінку, серед інших факторів, ступеня ймовірності несприятливого результату і можливості отримання збитків.

Результат судових розглядів часто непередбачуваний і, хоча Товариство вважає, що вона надійно захищена в цих питаннях, їх результат може виявитися несприятливим. Це може негативно вплинути на фінансовий стан Товариства в наступні звітні періоди.

Ми звертаємо увагу на те, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове слідство по кримінальному провадженню, внесеному 27 жовтня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 22015101110000203, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України.

13. Пов'язані сторониВизначення пов'язаних сторін наведено в МСФЗ (IAS) 24 «Розкриття інформації про пов'язані сторони». Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна зі сторін має можливість контролювати іншу сторону, знаходиться під спільним контролем або може мати значний вплив на прийняті нею рішення з питань фінансово-господарської діяльності або здійснювати за нею загальний контроль.

Пов’язаними особами ТОВ «Є-ПЕЙ» є:

учасник Товариства – Сігалов Ігор Юрійович - 50% статутного капіталу, що складає 2 505 000,00 грн.;

учасник Товариства – Сігалов Максим Юрійович - 50% статутного капіталу, що складає 2 505 000,00 грн

За 2016 рік від Сігалова Максимом Юрійовичем виступає як суб’єкт підприємницької діяльності. Стан заборгованості на 31.12.16 року з пов'язаними сторонами має наступний вигляд:

грн.

№ п/п Зміст Дебіторська

заборгованістьКредиторська заборгованість Зміст

1СПД Сігалов Максим Юрійович - 1 638 147ЗА

ЧТО????сч.685

14. ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ

Ці фінансові звіти затверджені та допущені до публікації директором Товариства 23 лютого 2017р.

Керівник   Сігалов Ю.М.(підпис) (ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер   Забігайло Г. В.(підпис) (ініціали, прізвище)