ЈАВНО СООБРАЌАЈНО ПРЕТПРИЈАТИЕ СКОПЈЕ izvestaj za jsp...
TRANSCRIPT
Прилеп, мај 2014
► ЈАВНО СООБРАЌАЈНО ПРЕТПРИЈАТИЕ СКОПЈЕ ◄
ИЗВЕШТАЈ НА НЕЗАВИСНИОТ РЕВИЗОР И ФИНАНСИСКИ ИЗВЕШТАИ ЗА ГОДИНАТА
КОЈА ЗАВРШУВА НА 31. ДЕКЕМВРИ 2013 ГОДИНА
- Н А Ц Р Т -
С о д р ж и н а :
стр.
Извештај на независниот ревизор ................................................................ 1 – 2
Финансиски извештаи
Извештај за финансиската состојба
Извештај за сеопфатна добивка
Извештај за промените на капиталот
Извештај за паричните текови
Белешки кон финансиските извештаи
Додатоци
Додаток 1 – Законска обврска за составување на Годишна сметка и Годишен извештај за работење
Додаток 2 – Годишна сметка (Извештај за финансиска состојба, Извештај за сеопфатна добивка)
Додаток 3 – Годишен извештај за работење
Друштво за ревизија ПЕЛАГОНИСКА РЕВИЗОРСКА КУЌА
ДОО Прилеп ул. „Драган Димески“ бр. 19 7500, П р и л е п Република Македонија П. фах: 256 телефон./факс: ++389(0)48 413-856 мобилен: 075/208-271; 071/561-773 web: http://www.perk.com.mk e-mail: [email protected]
ИЗВЕШТАЈ НА НЕЗАВИСНИОТ РЕВИЗОР ДО Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје Бул. „Александар Македнски“ бр. 10
1000, С к о п ј е – Гази Баба Извештај за финансиските извештаи Ние извршивме ревизија на приложените финансиски извештаи на Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје (Претпријатието), коишто го вклучуваат Извештајот за финансиската состојба заклучно со 31. декември 2013 година, како и Извештајот за сеопфатна добивка, Извештајот за парични текови за годината која завршува тогаш и прегледот на значајните сметководствени политики и други објаснувачки белешки. Одговорност на менаџментот за финансиските извештаи Менаџментот на Претпријатието е одговорен за подготвување и објективно презентирање на овие финансиски извештаи во согласност со сметководствените стандарди прифатени во Република Македонија. Оваа одговорност вклучува: обликување, имплементирање и одржување на интерната контрола којашто е релевантна за подготвувањето и објективното презентирање на финансиските извештаи коишто се ослободени од материјално погрешно прикажување, без разлика дали се резултат на измама или грешка, избирање и примена на соодветни сметководствени политики, како и правење на сметководствени проценки коишто се разумни во околностите. Одговорност на ревизорот Наша одговорност е да изразиме мислење за овие финансиски извештаи, врз основа на нашата ревизија. Ние ја спроведовме нашата ревизија во согласност со Меѓународните стандарди за ревизија („Службен весник на Република Македонија“ бр. 79/2010). Тие стандарди бараат да ги почитуваме етичките барања и да планираме и извршиме ревизија за да добиеме разумно уверување за тоа дали финансиските извештаи се ослободени од материјално погрешно прикажување. Ревизијата вклучува извршување на постапки за прибавување на ревизорски докази за износите и обелоденувањата во финансиските извештаи. Избраните постапки зависат од расудувањето на ревизорот, вклучувајќи ја и проценката на ризиците од материјално погрешно прикажување на финансиските извештаи, без разлика дали е резултат на измама или грешка. Кога ги прави тие проценки на ризикот, ревизорот ја разгледува интерната контрола релевантна за подготвувањето и објективното презентирање на финансиските
.ll:pyWTBO 3a peB.I3Hja IIEJIArOI-IMCKA PEBM30PCKA KYKA
.ll:OO IIpHJlen
113BeWTal1 Ha TIpeTnpl1jaTl1eTo 3a,Ua 06nl1KyBaaT peBI130pCKI1 nOCTanKI1 KOI1WTO ce COO,UBeTHI1 BO
OKOnHOCTI1Te, HO He 3a ll,enTa Ha 113pa3YBalbe Ha MI1Cnelbe 3a e<peKTI1BHOCTa Ha I1HTepHaTa
KOHTpona Ha TIpeTnpl1jaTl1eTO.
PeBl13l1jaTa, I1CTO TaKa, BKJ1ylJyBa 11 Oll,eHKa Ha COO,UBeTHOCTa Ha KOpl1CTeHI1Te
CMeTKOBO,UCTBeHI1 nOnl1TI1KI1 11 Ha pa3yMHocTa Ha CMeTKOBO,UCTBeHI1Te np0ll,eHKI1 HanpaBeHI1 o,u
CTpaHa Ha MeHaI,IMeHTOT, KaKO 11 Oll,eHKa Ha ceBKynHoTo npe3eHTI1palbe Ha <ptlHaHCI1CKI1Te
113BeWTal1. Hl1e BepyBaMe ,UeKa peBI130pCKI1Te ,UOKa311 KOI1WTO rl1 I1MaMe npl16aBeHO ce ,UOCTaTHI1
11 COO,UBeTHI1 3a ,Ua 06e36e,UaT OCHOBa 3a HaweTO peBI130pCKO MI1Cnelbe.
MIr1CIlelbe
Cnope,U HaweTO MI1Cnelbe, <pI1HaHCI1CKI1Te 113BeWTal1 06jeKTI1BHO ja npe3eHTl1paaT, BO
CI1Te MaTepl1jaJ1HI1 aCneKTI1, <pI1HaHCI1CKaTa cocToj6a Ha ,UpyWTBOTO JaBHOTO Coo6paKajHo IIpeTnpHjaTHe CKonje Ha 31. ,UeKeMBpl1 2013 rO,UI1Ha, KaKO 11 HerOBaTa <pI1HaHCI1CKa
ycnewHocT 11 HerOBI1Te napHlJHI1 TeKOBH 3a rO,UI1HaTa KojawTo 3aBpwyBa Toraw BO comaCHOCT
co CMeTKOBO,UCTBeHHTe cTaH,Uap,U11 npl1<paTeHH BO Peny6nHKa MaKe,UoHl1ja.
L.13BewTaj 3a APyrlr1 npaBHIr1 Ir1 perYIlaTIr1BHIr1 6apalba
MeHaI,IMeHTOT Ha TIpeTnpHjaTHeTo e, I1CTO TaKa, o,UrOBopeH 3a no,UrOTByBalbe Ha
rO,UHWHI10T H3BewTaj 3a pa60TaTa BO comaCHOCT co lJneH 23 O,U 3aKoHoT 3a jaBHI1Te
npempl1jaTHja ("CnY)K6eH BeCHHK Ha Peny6nl1Ka MaKe,UoHl1ja" 6p. 3811996, ..., 119/2013) H BO
cornaCHOCT co lJJleH 384 O,U 3aKoHoT 3a TprOBCKHTe 'upywTBa ("CnY)K6eH BeCHI1K Ha Peny6nl1Ka
MaKe,UoHHja" 6p. 28/2004, ... , 41/2014). Hawa o,UroBopHoCT BO comaCHOCT co 3aKoHoT 3a
peBI1311ja ("CnY)K6eH BeCHI1K Ha Peny6nHKa MaKe,UoHl1ja" 6p.158/2010, ... , 188/2013) e ,Ua
113BeCTI1Me ,UaJ1l1 rO,UI1WHI10T 113BewTaj 3a pa60Ta e KOH311CTeHTeH co rO,UI1WHaTa CMeTKa 11
<pI1HaHCI1CKI1Te H3BeWTaH 3a rO,UHHaTa Koja 3aBpwyBa Ha 31. ,UeKeMBpl1 2013 rO,UI1Ha. HawaTa
pa60Ta BO O,UHOC Ha rO,UI1WHHOT H3BewTaj 3a pa60TaTa e 113BpweHa BO comaCHOCT co MCP 720 11
e OrpaHl1lJeHa Ha 113BecTYBalbe ,UaJ1l1 HCTOpl1ClillTe <pHHaHCI1CKH HH<p0pMall,HI1 npHKa)KaHH BO
rO,UI1WHI10T 113BewTaj 3a pa60TaTa ce KOH311CTeHTHI1 co rO,UI1WHaTa CMeTKa 11 peBH,Ul1paHI1Te
<pI1HaHCI1CKI1 113BeWTal1.
rO,UHWHHOT 113BewTaj 3a pa60Ta e KOH3HCTeHTeH O,U CHTe MaTepl1jaJ1HI1 aCneKTI1 co
rO,UI1WHaTa CMeTKa 11 peBI1,Ul1paHI1Te <pI1HaHCI1CKI1 113BeWTal1 Ha JaBHOTO Coo6paKajHo IIpeTnpHjaTHe CKonje 3a rO,UI1HaTa Koja 3aBpwyBa Ha 31. ,UeKeMBpl1 2013 rO,UI1Ha
TI p 11 n e n, 12. Maj 2014 rO,UI1Ha
IIeJIaroHHCKa PeBH30p<;s=ff~~~
):(00 TI 11
Јавно Сообраќајно Претпријатие Скопје
Финансиски извештаи за 2013 година Белешките се составен дел на финансиските извештаи.
Финансиски извештаи на Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје за годината завршена на 31.12.2013 година, во согласно со барањата на
сметководствени стандарди прифатени во Република Македонија
Извештај за финансиска состојбата
Извештај за сеопфатна добивка
Извештај за промена на главнината
Извештај за паричните текови
Овие финансиски извештаи се одобрени и потпишани од Директорот м-р Мишо Николов и од одгооворниот сметководител Павлина Петрушева на ден 28.02.2014 година и потпишани од страна на Управниот Одбор на ден 04.03.2014 година.
II3BEIIITAJ 3A <l>IIHAHCIICKATA COCTOJEA Ha JaBHO COo6paKajHo llpeTnpujaTue CKonje
Ha j],eH 31. j],eKeMBpl1 2013 rOj],I1Ha
CPELKTBA
HeTelWBHH cpeilCTBa
HeMaTepHjaJlHH cpeilCTBa
HeilBH)KHOCTI1, nocTOjKH 11 onpeM3
BnO)KYB3fh3 BO HeilBH)KHOCTI1
LJ.onrop04HH cPHH3HCI1CKI1 CpeilCTB3
BKynHo HeTeKOBHH cpeilCTB3
TeKOBHH cpeilCTBa
3aJll1XI1
IT06apYBafha Oil nOBp33HI1 ilPYlllTB3
IT063pyB3fha Oil KynyBa411
IT06apyB3fh3 3a ilaileHI1 aBaHCI1 H3 il063ByB3411
IT063pyB3fha Oil ilp)K3BaTa no OCHOB Ha ilaH01.\I1, npl1ilOHeCI1,
1.\apI1Ha,aK1.\113a 11 3a OCTaHaTI1 ilaBa4KI1 KOH ilp)KaBaTa (npeTnnaTI1)
IT06apyBalha Oil Bpa60TemfTe
OCTaHaTI1 KpaTKOp04HI1 n06apyB3I-ba
TInaTeHI1 TPOIlI01.\11 3a l1ilHI1Te nepl10ill1 11 npeCMeTaHI1 npl1XOill1
KpaTKop04HI1 lpl1HaHCI1CKI1 BnO)KYBafha
TIapl1 11 napl14HI1 eKBI1BaJleHTI1
BKynHo TeKOBHH cpeilCTBa
BKYfIHO CPEtl:CTBA
KATIlfTAJI If OIiBPCKlI
KanHTaJI
OCHOBHa rnaBHI1Ha
PeBaJl0pI13a1.\I1CKa pe3epBa
Pe3epBI1
AKyMynl1paHa il0611BKa
TIpeHeceHa 1l0611BKahary6a
Pe3YJlTaT 3a cPl1HaHCI1CKa rOill1Ha
BKynHo KanHTaJI
LJ.onrop04HI1 Kpeill1TI1
LJ.onrop04HI1 06BpCKI1
tl:PYru IlOJIfOP0<JHH 06BpCKH
TeKOBHH 06BpCKH
06BpCKI1 cnpeMa nOBp3aHI1 ilpYIliTBa
06BpCKI1 cnpeMa il06aByBa411
06BpCKI1 3a aBaHCI1, ilen0311TI1 11 KaY1.\1111
06BpCKI1 3a ilaH01.\11 11 npl1ilOHeCI1 Ha nnaTa 11 HailOMeCTI1 Ha nnaTa
06BpCKI1 KOH Bpa60TeHI1Te
TeKOBHI1 ilaH04HI1 06BpCKI1
06BpCKI1 no 3aeMI1 11 Kpeill1TI1 cnpeMa nOBp3aHI1 IlpYIliTBa
06BpCKI1 no 3aeMI1 11 Kpeill1TI1
06BpCKI1 no OCHOB Ha Y4eCTBO BO pe3ymaToT
OCTaHaTI1 cPl1,"*HCI1CKI1 06BpCKI1
lieJIeUJKH
25 26
27
28
29 30
31 32
33 34 35
36
36 36
37
38 39 40 41 42
43
31 ileKeMBp" 2013 BO (000) MKtl:
445 2.175.155
9.85) 2.185.455
47.635
34.425 2.340
120 848
7.571 15
29.109 122.064
2.307.519
31 ileKeMBpH 2012 BO (000) MKtl:
2.901.911
17.651 2.919.563
38.638
23.069 2.665
394 775
6.465 22
32.649 104.677
3.024.240
53.296
(470.884) 14.036
(403.552)
169.154 169.154
462.722 1.142
15.292 32.036 15.781
120.942
53.296
(466.074) (4.810)
(417.588)
234.145 234.145
422.447 989
15.773 33.137
345
96.050
OCTaHaTI1 KpaTKOp04HI1 06BpCKI1
OllnO)KeHO nnaKafhe Ha TpOW01.\11 11 npl1XOill1 Ha l1ilHI1Te nepl10ill1
773 1.893.231 2.541.917 2.711.071 2.3
2.638.145 BKynHo TeKOBHH 06BpCKH 3.207.683 BKynHo 06BpCKH 3.441.828 BKYTIHO KAfIlfTAJI II OIiBPCKII 3.024.240
He CKonje
CPlJlHaHClJICKlJI lJI3BeWTalJl 3a 2013 rOAlJIHa
5eneUJKIt1Tp. Cp' COCTaSp.H Den Ha rnIt1HaHCIt1CKIt1TP. It1ClRp.IIITalt1
796
I
1I3BElIITAJ 3A CEOll<l>ATHA l(OElIBKA Ha JaBHO COo6paKajHo llpeTnpHjaTHe CKorrje
3a rO,lHlHaTa 3aBpWeHa Ha 31 . .n;eKeMBpl1 2013 ro.n;MHa
lieJJeWKH 31,UeKeM6p" 2013 31 ,lleKeMBpl1 2012 60 (000) MKLJ. 60 (000) MKLJ.
IIpHxo,UH OL\ npo,lla)K6a 7 1.093.329 1.033.467 OCTaHaTH onepaTHBHH npHXO,llH 8 920.270 737.834 IIpoMeHa Ha 3anHXHTe Ha rOTOBH npOH3BO,llH H npOH3BOL\CTBO BO TeK ConcTBeHH npOH3BOL\I1 ynoTpe6eHH H KanHTanH3HpaHH BO L\pywTBOTO 9 967 1.508 TPOWOl.\11 3a CypOBI1HH HL\pynr MaTepHjanH 10 480.266 485.168 Ha6aBHa BpeL\HOCT Ha npOL\aL\eHH CTOKH 11 30 Ha6aBHa BpeL\HOCT Ha npOL\aL\eHH MaTepHjanH, pe3epBHH ,ll,enOBH, CHTeH HHBeHTap, aM6ana)Ka H aBToryMH 12 24 31 Ycnynr co KapaKTep Ha MaTepHjanHH TpOlJlOUH 13 73.703 76.063 OCTaHaTH TpOWOUH O,ll, pa60TetbeTO 14 50.864 33.592 TPOWOUH 3a Bpa60TeHHTe 15 582.091 569.408 AMopTH3aUHja 16 756.063 515.709 Bpe,ll,HOCHO ycornacyBatbe Ha cpe,ll,CTBaTa 17 820 Pe3epBHpatba 3a TpOWOUH H PH3HUH 18 2.305 1.767 OCTaHaTH paCXO,ll,H O,ll, pa60TetbeTO 19 19.265 41.327 Pe3ynTaT O,ll onepaTHBHoTO pa60Telhe 49.956 48.924 cI>HHaHcHcKH npHXO,ll,H 20 450 659 cI>HHaHcHCKH paxo,ll,11 21 35.554 53.566 Pe3YJJTaT npe,ll 0,llaHO'lYB3Ihe 22 14.852 (3.982) LlaHoK Ha ,ll,06HBKa 23 816 829 PelYJJTaT O,ll 0,llaHO'lY6alhe 14.036 (4.810) ManUHHcKI1 HHTepec HeTo pelyJJTaT O,ll pe,ll,OBHI1 aKTHBHOCTI1 24 14.036 (4.810) OCTaHaTa ceon<!JaTHa ,ll,06HBKa OCTaHaTa ceon<!JaTHa 3ary6a BKynHa ceom!JaTHa )J,06HBKa (33ry6a) 14.036 (4.810)
BKynHa ceon<!JaTHa )J,0611BKa (lary6a) KojawTo 11M npl1nara Ha conCTBeHHI,.\HTe 14.036 (4.810)
¢"HaHC"CK" "3BeWTa" 3a 2013 roA"'Ha 6enewK~Te ce COCTaseH Aen Ha cP~HaHc~cK~Te 113SeWTal1.
1I3BEllITAJ 3A llPOMEHA HA rJIABHIIHATA Ha JaBHO COo6paKajHo llpeTnpHjaTHe CKonje
3a rO):(I1HaTa 3aBpWeHa Ha 31. ):(eKeMBpl1 2013 rO):(I1Ha
CocToj6a Ha CocToj6a Ha 3roneMysatbe HaManysatbe
on~c 31.12.2012 roA. 31.12.2013 roA. (so 000 MK,lJ,) (so 000 MK,lJ,)
(so 000 MK,lJ,) (so 000 MK,lJ,)
3anVlwaH KanVlTan 53.296 53.296
PesanopVl3al.\V10Ha pe3epsa
Pe3epsVl
AKyMynVlpaHa go6V1sKa
npeHeceHa 3ary6a (466.074) (4.810) (470.884)
Pe3ymaT og cPVlHaHcVlcKaTa rogVlHa (4.810) 18.846 14.036
(417.588) 18.846 (4.810) (403.552)
<!>HHaHCHCKH H3seWTaH 3a 2013 rOAHHa 5enewKVlTe ce COCTaseH gen Ha cPVlHaHcVlcKVlTe V13seWTaVl.
IBBEIIITAJ 3A IIAPHqHHTE TEKOBH Ha JaBHO COo6paKajHo IIpcTnpujaTuc CKonje
3a rO,ll,I1HaTa 3aBpWeHa Ha 31. ,ll,eKeMBpl1 2013 rO,ll,I1Ha
31 ,D,eKeMBpH 2013. 31 ,D,eKeMBpH 2012 BoMK.ll. BO 000 MK,ll.
I. rOTOBHHCKH TeK O,D, onep3THBHH 3KTHBHOCTH
HeTo ,D,06HBKaIJary6a no 0,D,3HOQYB3Ihe
AMOpTH33L\Hja H3 OCHOBHH Cpe,D,CTB3
3rOJleMYBalhe/HaMaJlYBalhe Ha TeKOBHHTe Cpe,D,CTBa
3anlixli
n06apyBaI-ba O,D, nOBp3aHIi ,D,pywTBa
[l06apyBaJ-ba O,D, KynyBa'-lli
fl06apyBaJ-ba 3a ,D,a,D,eHIi aBaHCIi Ha ,D,06aByBa'-lli
fl06apyBaJ-ba O,D, ,D,p)f(aBaTa no OCHOB Ha ,D,aHOUIi, npli,D,OHeCIi, uapliHa,
aKUI131i Ii 3a OCTaHaTIi ,D,aBa'-lKIi KOH ,D,p)f(aBaTa (npeTnnaTH)
n06apyBaJ-ba O,D, Bpa60TeHliTe
OCTaHaTIi KpaTKopoLIHIi n06apyBaJ-ba
flnaTeHIi TpOWOUIi 3a Ii,D,HIiTe nepliO,D,1i Ii npeCMeTaHIi npliXO,D,1i (ABP)
3rOJleMYBlllhe/HaMaJlYBalhe Ha TeKOBHH 06BpCKH
06BpCKIi cnpeMa nOBp3aHIi ,D,pywTBa
06BpCKIi cnpeMa ,D,06aByBa'-lli
06BpCKIi 3a aBaHcli, ,D,en031iTIi Ii KaYUIiH
06BpCKIi 3a ,D,aHOUIi Ii npli,D,OHeCIi Ha nnaTa Ii Ha Ha,D,OMeCTIi Ha nnaTa
06BpCKIi KOH Bpa60TeHliTe
TeKoBHIi ,D,aHO'-lHIi 06BpCKIi
06BpCKIi no 3aeMIi Ii Kpe,D,IiTIi cnpeMa nOBp3aHIi ,D,pywTBa
06BpCKIi no 3aeMIi Ii Kpe,D,IiTIi
06BpCKIi no OCHOB Ha y'-lecTBo BO pe3ynTaToT
OCTaHaTIi cPliHaHCIiCKIi 06BpCKIi
OCTaHaTIi KpaTKOpO'-lHIi 06BpCKIi
O,D,nO)f(eHO nnaKaJ-be Ha TpOWOUIi Ii npliXO,D,1i Ha IiLJ,HIiTe nepliOLJ,1i (ITBP)
HeTO rOTOBHHa O,D, onepaTHBHH aKTHBHOCTH
II. rOTOBHHCKH TeK O,D, onepaTHBHH aKTHBHOCTH
HeMaTeplijanHIi Cpe,D,CTBa
Ha6aBKa, npoLJ,a)f(6a Ha 3eMjliwTe, rpa,D,e)f(1i Ii onpeMa
BnO)f(YBaJ-ba BO He,D,BIi)f(HOCTI1
,lJ,onrOpO'-lHIi cPliHaHCIiCKIi Cpe,D,CTBa
KpaTKOpO'-lHIi cPliHaHCIiCKIi BnO)f(YBaJ-ba
HeTO rOTOBHH3 O,D, HHBeCTHL\HOHH aKTHBHOCTH
III. rOTOBHHCKH TeK O,D, lj>HHaHcHCKH aKTHBHOCTH
KanliTan Ii pe3epBIi
14.036 756.063
(8.998)
(11.356) 325
274 (73)
(1.105) (20.933) 110.680
40.275 52.815 152 114
(481) 704 (1.1 02) 1.448 15.436 (13)
24.892 96.050
(23) 796 (744.914) 976.602 (665.766) 1.128.517
(4.810) 515.709
(620)
106.069 91
167 401
4.571
83.400
(445) (29.306)
7.796 .
6
1.750.095
(1.495.981)
11.227 6
(21.949) (1.484.748)
(206.728) ,lJ,onrOpO'-lHIi KpeLJ,IiTIi (35.201) HeTo rOTOBHHll O,D, lj>HHaHcHcKH aKTHBHOCTH (241.929) HeTo nopacT/H3M3JlyBalhe Ha rOTOBHH3T3 23.417 rOTOBHH3 H3 nOQeTOKOT O,D, rO,D,HH3T3 9.232 rOTOBHH3 H3 KpajoT O,D, rO,D,HHaTll 32.649
<J>l1HaHCl1CKl1 113SeWTal1 3a 2013 rOAl1Ha
5eneWKlilTe ce COCT8seH Aen H8 <plilH8HclilcKlilTe lil3seWT8lil.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
1
Б Е Л Е Ш К И КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ НА
ЈСП Скопје ЗА ГОДИНАТА КОЈА ЗАВРШУВА НА 31.12.2013
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
2
БЕЛЕШКА 1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ Друштвото е со назив Јавно сообраќајно претпријатие СКОПЈЕ, со форма на трговско друштво: јавно претпријатие и со ЕМБС: 4057040. Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје е основано од Извршниот Народен Одбор на Град Скопје со Решение број 18376 од 11.07.1947 година, а е регистрирано на 17.01.1948 година со назив: Градско Автобуско Сообраќајно Претпријатие Скопје, а денешниот статус го има добиено со Одлука бр. 4593/1 од 05.12.1989 година донесена од Собрание на Град Скопје. Седиштетот на друштвото е на ул. „Александар Македонски“ број 10, Скопје – Гази Баба. Позначајни дејности кои ги извршува претпријатието се:
49.31 – Градски и приградски патнички копнен транспорт. 29.20 – Производство на каросерии за моторни возила, приколки и
полуприколки. 45.20 – Одржување и поправка на моторни возила. 45.39 – Друг патнички копнен транспорт, неспомнат на друго место. 63.11 – Обработка на податоци, хостирање и слични дејности. 68.20 – Издавање и управување со сопствен недвижен имот или
недвижен имот земен под закуп (лизинг). 69.20 – Сметководствени, книговодствени и ревизорски работи;
даночно советување. 73.11 – Агенција за маркетинг.
Своите дејности Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје ги остварува на територијата на Град Скопје со приградските населби. На 31.12.2013 година Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје имало 1.289 вработени, додека на 31.12.2012 година состојбата на вработените била со број 1.336 вработени. Структурата на вработените во Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје е како што следи: Вработени со состојба на 31.12.2013 1.289 100,0 %
Жени 181 14,0 %Пол Мажи 1.108 86,0 %ВСС 75 5,8 %ВС 45 3,5 %ССС 398 30,9 %НСС 35 2,7 %
Образование
ВКВ 736 57,1 %од 0 до 5 години 104 8,1 %од 6 до 10 години 99 7,7 %од 11 до 15 години 84 6,5 %од 16 до 20 години 108 8,4 %од 21 до 25 години 103 8,0 %од 26 до 30 години 348 27,0 %од 31 до 35 години 263 20,4 %
Работен стаж
над 35 год. 180 14,0 %
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
3
Со Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје е претставувано и застапувано од Директорот: м-р Мишо Николов од Скопје – Центар, ул.„Загребска“ бр. 28В/2-15, со неограничени овластувања во внатрешниот и надворешниот промет. Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје има Управен и Надзорен Одбор. Управниот Одбор е составен од 11 члена и тоа:
• Муса Јакуп, Претседател; • Аница Беќарска – Ѓорѓиевска, член; • Снежана Поповчевска, член; • Влатко Ѓошевски, член; • Игор Трајковски, член; • Розета Димитровска, член; • Александра Димовска, член; • Риза Јонузи, член; • Ацо Петрушев, член; • Сашо Новески, член; • Кети Новак Костадиновска, член.
Надзорниот Одбор на Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје е составен од 5 члена и тоа:
• Ана Митревска, Претседател; • Весна Величковиќ, член; • Севим Абаз, член; • Даниела Трајчевска, член; • Исни Сума, член.
Јавното Сообраќајно Претпријатие Скопје е во сопственост на Советот на Град Скопје.
БЕЛЕШКА 2. ОСНОВИ ЗА ПОДГОТОВКА НА ГОДИШНАТА СМЕТКА
Овие финансиски извештаи се подготвени во согласност со Мегународниот стандард за финансиско известување (МСФИ) издаден од Одборот за Мегународни сметководствени стандарди и Мегународните сметководствени стандарди (МСС). Овој комплетен сет на финансиски извештаи претставува сет на финансиски извештаи на друштвото, кои се усогласени со МСФИ и МСС. Годишната сметка е составена за Друштвото известувач и истата не е консолидирана. Валутата за презентација е македонски денари (МКД).
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
4
БЕЛЕШКА 3. ЗНАЧАЈНИ СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ Сметководствените политики се применуваат конзистентно во текот на целата презентирана година, во се еднакво како и за претходната година. Основните сметководствени политики кои се применети при подготвувањето на годишната сметка се дадени во продолжение.
3.1. Основа за подготовка на годишната сметка Годишната сметка на Друштвото е подготвена согласно Законот за трговски друштва (Сл.в.на РМ бр.28/04...и 187/13), Правилникот за водење на сметководство (Сл.в.на РМ, бр.159/09,164/10 и 107/11), Мегународните сметководствени стандарди (МСС), Мегународниот стандард за финансиско известување ( МСФИ), колективен договор и други законски и подзаконски прописи кои ја регулираат материјата опфатена со сметководствените политики. Годишната сметка е изготвена со примена на методата на набавна вредност и принципот на континуитет во работењето. Годишната сметка ги вклучува Билансот на состојата (Извештај на финансиската состојба) изготвен со состојба на 31.12.2013 год., Билансот на успех (Извештај за добивка или загуба) за годината која завршува на 31.12.2013 год., Извештајот за остварената сеопфатна добивка за годината која завршува на 31.12.2013 год., Извештај за паричниот тек за 2013 год., Извештај за промени на капиталот и овие Објаснувачки белешки. Позициите во билансите се изразени во денари. Денарот (МКД) претставува официјална известувачка валута на Друштвото. Сите други трансакции во валута различна од официјалната се сметаат за трансакции во странска валута. Отворените ставки на средства и обврски изразени во валута различна од официјалната се искажани во МКД.
3.2. Приходи Приходите се искажани според објективната вредност на примените парични средства или побарувања, намалени за одобрените дисконти и данокот на додадена вредност. Приходот е искажан во моментот кога договорената услуга е извршена, односно стоките се испорачани.
3.3. Расходи (трошоци) Расходите се прикажуваат врз принципот на пресметковна основа. Вредноста на набавката, односно цената на чинење на стоките и услугите се признава како расход во моментот на остварувањето на приходот од нивната продажба ( принцип на судирање). 3.3.1. Одржување и поправки Трошоците за одржување на опремата се признаваат преку Билансот на успех и се искажуваат во моментот на нивното настанување во висина на ефективните износи.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
5
3.3.2. Трошоци за позајмување (Камати) Трошоците на позајмување (камати) се евидентираат како расходи во моментот на нивното настанување, преку Билансот на успех. 3.3.3. Амортизација на нетековни материјални средства (опрема) Амортизацијата на нетековни материјалните средства (опрема) се пресметува пропорционално, со цел набавната вредност на средствата целосно да се отпишат во нивниот проценет корисен век. Пропишаните годишни стапки на амортизација што се користат за оделните групи на опрема се како што следува:
Група Стапка на амортизација Недвижности 2,5% – 10% Деловен инвентар 5% - 10% Канцелариски мебел и опрема 20% Телекомуникациска опрема и возила 25% Компјутерска опрема 25% Останата неспомната опрема 10%
Амортизацијата на опремата започнува да се пресметува со ставање на средствата во употреба. Горенаведените амортизациони стапки кои Друштвото ги применува не се разликуваат од пропишаните амортизациони стапки за даночни цели. 3.3.4. Надоместоци на вработените Плата и надоместоци на вработените заедно со припаѓачкиот данок и придонеси за социјално осигурување. Во согласност со Законот за придонеси од задолжително социјално осигурување, Друштвото исплатува плата и плаќа придонеси за задолжително социјално осигурување. Во овие обврски спаѓаат исплати на вработените во износи пресметани согласно со закон и колективен договор, припаѓачкиот данок, односно придонеси пресметани со примена на стапки пропишани со закон. Друштвото е законски обврзано да задржува придонеси од бруто платите на вработените и во име на вработените да ги уплатува задржаните износи во соодветните државни фондови. Овие обврски се искажуваат како трошок во моментот на нивно настанување.
3.4. Конвертирање во странска валута и сметководствениот третман на позитивните и негативните курсни разлики и ефектот од примената на девизна клаузула
Компонентите на средствата и обврските искажани во странска валута се конвертирани во денари според официјалниот девизен курс на денот на составување на Билансот на Состојба. Трансакциите во странски валути се конвертирани во денари според официјалниот девизен курс на денот на секоја трансакција.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
6
Позитивните и негативните курсни разлики кои произлегуваат од конвертирањето на средствата, обврските и трансакциите се соодветно искажани како приход/расход во Билансот на успех.
3.5. Нетековни материјални средства (Недвижности,постројки и опрема)
Недвижностите, постројките и опремата на Друштвото на 31 декември 2013 година се прикажани по набавни цени намалени за акумулираната амортизација. Недвижностите, постројките и опремата се капитализираат како материјални средства доколку нивниот очекуван век надминува една година. Капиталните подобрувања, обновувања и поправки кои го продолжуваат животниот век и функционалноста на средството се капитализираат. Поправките и одржувањата се прикажуваат како трошок во моментот на нивното настанување и се искажуваат како оперативни трошоци.
3.6. Нематеријални средства Нематеријалните средства се состојат од софтверски пакети. Тие се искажуваат според нивната набавна вредност намалена за акумулираната амортизација. Трошоците поврзани со одржувањето на софтверот се признаваат како трошоци во моментот на нивното настанување.
3.7. Залихи Залихите иницијално се искажуваат според набавната вредност која се состои од фактурната вредност, транспортните трошоци и други зависни трошоци. Набавната вредност се утврдува според методот ФИФО. Залихите кои се обезвреднети или се со квалитет кој е понизок од стандардниот, целосно се отпишуваат.
3.8. Побарувања и обврски- финансиски инструменти Сите финансиски инструменти иницијално се признаваат според трансакциската вредност вклучувајќи ги директните зависни трошоци на трансакција. 3.8.1. Побарувања Побарувањата од купувачи се искажуваат според нивната номинална вредност намалена за соодветните исправки за пресметани ненадоместливи износи. Исправката за обезвреднување на побарувањата се прикажува кога постои објективен доказ дека Друштвото нема да биде во можност да ги наплати сите доспеани износи во согласност со договорените услови врз кои се настанати побарувањата. Отписот на побарувањата се спроведува врз основа на старосната структура на побарувањето и кога се оценува дека делумната или целосната наплата на побарувањето повеќе не е веројатно.Сметководствената вредност на побарувањето се намалува преку исправка на вредноста на побарувањето и
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
7
износот на трошокот се прикажува преку Билансот на успех. Последователните наплати на претходно отпишаните побарувања и соодветното намалување на исправката се признаваат како приход. 3.8.2. Обврски Оперативните обврски кон добавувачи и останатите краткорочни обврски се мерат според вредноста на примените средства. Обврските спрема поврзаните друштва, обврските по аванси, обврските спрема добавувачи, останатите долгорочни обврски, обврските спрема вработените, обврските за даноци,придонеси и други давачки и останатите краткорочни обврски се искажуваат во вредност која е искажана во соодветна сметководствена исправа. Обврските искажани во девизи се пресметуваат по среден курс на НБРМ на денот на изготвување на Извештајот на финансиската состојба. 3.8.3. Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти се состојат од средствата на трансакциски сметки и благајната. 3.8.4. Данок на добивка (Годишен данок на непризнаени расходи) Данокот на добивка се плаќа по стапка од 10% на износот на непризнаени расходи.
БЕЛЕШКА 4. КОРИСТЕНИ ПРОЦЕНКИ Изготвувањето на годишната сметка во согласност со МСФИ бара од друштвото да употребува проценки и претпоставки кои влијаат на прикажаните износи на средства и обврски и обелоденување на неизвесни средства и обврски на датумот на известување, како и на приходите и трошоците за извештајниот период. Проценките се разгледувани периодично и промените во проценките се прикажани во периодите во кои истите станале познати. Раководството на Друштвото смета дека искажаните сметководствени износи се највалидни и најкорисни извештајни вредности при постојните пазарни услови.
БЕЛЕШКА 5. ПРОМЕНА НА СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ И КОРЕКЦИИ НА ГРЕШКИ
Сметководствената политика се менува доколку тоа е условено со измена или дополнување на МСФИ за МСЕ. По исклучок, промена на сметководствените политики може да се направи доброволно, ако се процени дека новата сметководствена политика води кон подобра презентација на
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
8
случувањата и позициите во финансиските извештаи. За промените во сметководствените политики одлучува Друштвото. Согласно МСФИ, колку што е тоа изводливо, Друштвото ретроспективно ја исправа материјалната грешка од претходен период во првиот финансиски извештај одобрен за објавување, откако истата била откриена.
БЕЛЕШКА 6. УПРАВУВАЊЕ СО РИЗИК Управувањето со ризиците на Друштвото опфаќа идентификување, следење, мерење и нивно управување. Друштвото е изложено на ризик од промени во каматните стапки кој преку промена на нивото на каматни стапки влијае врз неговата финансиска состојба и паричните текови. Кредитниот ризик произлегува од пари и парични средства, депозити во банки, вклучувајќи ги побарувањата и обврските од економските оператори. Со цел да ја осигура наплатата на побарувањата, Друштвото ги спроведува и следниве дејства: потсетувања, опомени, конфирмации и сл. Ризик на ликвидноста претставува ризик од неможност за навремено исполнување на своите обврски спрема доверителите што може да доведе до загуби. Друштвото својата ликвидност ја управува на дневна основа. Ризикот од неликвидност на друштвото е висок. Поради тоа, Друштвото има воспоставено режим за управување со ризиците на кои е изложено, соодветно на природата, големината и сложеноста на активностите кои ги врши.
БЕЛЕШКА 7. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЖБА Приходите од продажба во 2013 година изнесуваат 1.093.329 илјади денари, а во 2012 година истите изнесувале 1.033.467 илјади денари. Приходите од продажба во 2013 година се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на приходите од продажба 2013 2012 1. Приходи од продажба на добра и услуги во
земјата 1.072.115 1.018.865
2. Приходи од продажба на материјали, резервни делови и отпадоци 4.277 3.320
3. Приходи од посредување 559 3974. Приходи од наемнини 16.379 10.884
Вкупно: 1.093.329 1.033.467 Од претходниот преглед се гледа дека приходите од продажба се остваруваат во целост од приходи од домашен пазар и тоа во износ од 1.072.115 илјади денари или 98,06 % од вкупните приходи на ова конто. Приходите од продажба на добра и услуги во земјата се однесуваат за следново:
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
9
Износ во (000) денари Р.
бр. Опис на приходите од продажба на добра и
услуги во земјата 2013 2012 1. Приходи од услуги (рачни фактури) 193.478 196.0282. Приходи од жичара во готово 13.110 11.7773. Други приходи од извршени услуги 3.396 3.6794. Приходи од продажба, Билетари со 5% ДДВ 700.223 596.1925. Приходи од продажба, Билетари со 18% ДДВ 947 9526. Приходи од продажба на билети со 5% ДДВ 69.953 172.6787. Приходи од продажба на билети со 18% ДДВ 330 2748. Приходи од услуги со 5% ДДВ 5.044 6.8119. Приходи од бесплатен превоз 48.571 -10. Рабат на продадени билети со 5% ДДВ (9) -11. Други приходи од извршени услуги 524 86512. Однапред наплатени приходи – годишни
карти 31.969 28.257
13. Приходи од продадени казнени билети, без ДДВ 1.371 1.336
14. Други приходи без ДДВ (комунални такси) 2 -15. Приходи од жичара по фактури 41 -16. Приходи од жичара 3.150 -17. Разлика по спецификација 15 16
Вкупно: 1.072.115 1.018.865 Приходите од продажба на материјали, резервни делови и отпадоци се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на приходите од продажба на материјали, резервни делови и отпадоци 2013 2012
1. Приходи од продажба на отпадоци 4.277 3.320Вкупно: 4.277 3.320
Приходите од посредување се однесуваат се следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на приходите од посредување 2013 2012 1. Приходи од посредување за услуги за
реклами 559 397
Вкупно: 559 397 Приходите од наемнини се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на приходите од наемнини 2013 2012 1. Прихи од даден деловен објект 781 1.1302. Приходи од закуп на автобуси - 463. Приходи од наемнини за реклами 15.598 9.708
Вкупно: 16.379 10.884
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
10
БЕЛЕШКА 8. ОСТАНАТИ ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ Останатите оперативни приходи во тековната 2013 година се во износ од 920.270 илјади денари, додека пак истите во претходната 2012 година се во износ од 737.834 илјади денари, а се однесуваат за следните приходи:
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на останатите оперативни приходи 2013 2012 1. Приходи од вредносно усогласување на
останати средства 2.473 -
2. Добивки од продажба на нематеријални и материјални средства 292 -
3. Вишоци 1.374 1.8124. Приходи од наплатени отпишани побарувања 2.252 1.6295. Приходи од премии, субвенции, дотации и
донации 899.768 724.626
6. Останати приходи од работењето 14.111 9.767Вкупно: 920.270 737.834
Од прегледот се гледа дека најголем дел од останатите оперативни приходи отпаѓаат на приходи од премии,субвенции,дотации и донации во износ од 899.768 илјади денари или 97,77 % од вкупните приходи на ова конто. Приходите од вредносно усогласување на останатите средства се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на приходите од вредносно усогласување на останати средства 2013 2012
1. Приходи од вредносно усогласување на стоки, резервни делови и слично 2.473 -
Вкупно: 2.473 - Добивките од продажба на нематеријални и материјални средства се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на добивките од продажба на нематеријални и материјални средства 2013 2012
1. Добивки од продажба на материјални средства 292 -
Вкупно: 292 - Вишоците се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на вишоците 2013 2012 1. Вишок на материјали, резервни делови и
ситен инвентар 1.374 1.812
Вкупно: 1.374 1.812
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
11
Приходите од наплатени отпишани побарувања се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на приходите од наплатени отпишани побарувања 2013 2012
1. Приходи од наплатени отпишани побарувања 2.252 1.629Вкупно: 2.252 1.629
Приходите од премии, субвенции, дотации и донации се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на приходите од премии, субвенции, дотации и донации 2013 2012
1. Приходи од субвенции за тековно работење 96.157 164.9992. Приходи од донација – нафта од Град Скопје 52.254 39.4113. Приходи од донација – нафта од ЈП 2.259 10.6114. Приходи од донација – нафта за деца 20 -5. Приходи од странски донации 1.296 7.5646. Приходи од донации – Автобуси Украина 158.060 155.1537. Приходи од донации – Автобуси Кина 539.942 297.7148. Приходи од донации – жичара Град Скопје 49.174 49.1749. Приходи од донации – опрема 384 -10. Приходи од донации дадени во добра 222 -
Вкупно: 899.768 724.626 Останатите приходи од работењето се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на останатите приходи од работењето 2013 2012 1. Приходи од надомест на штети 12.785 7.7952. Приходи од наплатени пенали 60 -3. Други приходи 135 1794. Приходи од штети од вработени 276 3475. Приходи од наплатена гаранција 72 3096. Приходи од штети – договори за дело 7 -7. Приходи од поврат на придонеси 205 1048. Дополнително утврдени приходи од минати
години 33 293
9. Други вонредни приходи 260 29710. Приходи од издавање приколки 202 43411. Приходи од други основни – гаранции 76 9
Вкупно: 14.111 9.767
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
12
БЕЛЕШКА 9. СОПСТВЕНИ ПРОИЗВОДИ УПОТРЕБЕНИ И КАПИТАЛИЗИРАНИ ВО ДРУШТВОТО
Во 2013 година Претпријатието евидентирало сопствени производи употребени и капитализирани во износ од 967 илјади денари, а во 2012 година Претпријатието евидентирало сопствени производи употребени и капитализирани во износ од 1.508 илјади денари. Сопствените производи употребени и капитализирани во друштвото се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на сопствените производи употребени и капитализирани во друштвото 2013 2012
1. Приходи од испратница интерна 195 23.9262. Рабат на испратница интерна (195) (23.916)3. Од испратница интерна – билети, трг. сто. 205 2.4084. Рабат на испратница – интерна 18% ДДВ (116) (2.327)5. Приходи од услуги за полупроизводи 566 1.1106. Приходи од бифе 24 307. Од приемниување - (3)8. Приходи од Транспортен Центар 288 280
Вкупно: 967 1.508
БЕЛЕШКА 10. ТРОШОЦИ ЗА СУРОВИНИ И ДРУГИ МАТЕРИЈАЛИ Трошоците за суровини и други материјали во 2013 година изнесуваат 480.266 илјади денари, а во 2012 година истите изнесувале 485.168 илјади денари. Трошоците за суровини и други материјали се однесуваат за:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на трошоците за суровини и други материјали 2013 2012
1. Трошоци за материјали 2.982 2.6862. Трошоци за енергија 447.564 451.4893. Трошоци за резервни делови и материјали за
одржување 21.514 20.439
4. Трошоци за ситен инвентар, амбалажа и автогуми 8.206 10.554
Вкупно: 480.266 485.168
БЕЛЕШКА 11. НАБАВНА ВРЕДНОСТ НА ПРОДАДЕНИ СТОКИ Набавната вредност на продадените стоки во тековната 2013 година изнесува 30 илјади денари, додека во 2012 година Претпријатието нема евидентирано набавна вредност на продадените стоки.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
13
БЕЛЕШКА 12. НАБАВНА ВРЕДНОСТ НА ПРОДАДЕНИ МАТЕРИЈАЛИ, РЕЗЕРВНИДЕЛОВИ, СИТЕН ИНВЕНТАР, АМБАЛАЖА И АВТОГУМИ
Набавната вредност на продадените материјали, резервни делови, ситен инвентар, амбалажа и автогуми во тековната 2013 година е во износ од 24 илјади денари, додека во 2012 година истата била во износ од 31 илјада денари.
БЕЛЕШКА 13. УСЛУГИ СО КАРАКТЕР НА МАТЕРИЈАЛНИ ТРОШОЦИ
Услугите со карактер на материјални трошоци за 2013 година изнесуваат 73.703 илјади денари, додека, пак, во 2012 година истите изнесувале 76.063 илјади денари. Овие услуги со карактер на материјални трошоци се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Опис на услугите со карактер на материјални трошоци 2013 2012
1. Транспортни услуги 9.916 9.3032. Поштенски услуги, телефонски услуги и
интернет 2.614 2.889
3. Услуги за одржување и заштита 10.072 7.0634. Надорешни услуги за изработка 32.778 38.8255. Наемнини 1.071 7226. Комунални услуги 6.065 6.0997. Трошоци за реклама, промоција и пропаганда 1.438 1.1138. Останати услуги 9.749 10.049
Вкупно: 73.703 76.063
БЕЛЕШКА 14. ОСТАНАТИ ТРОШОЦИ ОД РАБОТЕЊЕТО Останатите трошоци од работењето за 2013 година изнесуваат 50.864 илјади денари, додека, пак, во 2012 година друштвото евидентирало останати трошоци од работењето во износ од 33.592 илјади денари.
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на останатите трошоци од работењето 2013 2012 1. Трошоци за надомест и други примања на
членови на управен и надзорен одбор, одбор на директори и управители
1.677 1.832
2. Трошоци за спонзорства и донации 1.773 1.6673. Трошоци за репрезентација 1.978 1.643
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
14
4. Трошоци за осигурување 15.160 15.2585. Банкарски услуги и трошоци за платен промет 303 3386. Даноци кои не зависат од резултатот,
членарини и други давачки 25.046 8.670
7. Останати трошоци на работењето 4.927 4.184Вкупно: 50.864 33.592
БЕЛЕШКА 15. ТРОШОЦИ ЗА ВРАБОТЕНИТЕ Трошоците за вработените во 2013 година изнесувале 582.091 илјада денари, додека, пак, истите во 2012 година изнесувале 569.408 илјади денари. Овие трошоци се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на трошоците за вработените 2013 2012 1. Плати и надомести на плата (нето) 387.183 378.0262. Трошоци за даноци на плати и надоместоци
на плата 140.230 139.450
3. Придонеси од задолжително социјално осигурување 44.619 40.751
4. Останати трошоци за вработените 10.058 11.182Вкупно: 582.091 569.408
БЕЛЕШКА 16. АМОРТИЗАЦИЈА Амортизацијата во 2013 година изнесувала 756.063 илјади денари, додека во 2012 година амортизацијата изнесувала 515.709 илјади денари.
БЕЛЕШКА 17. ВРЕДНОСНО УСОГЛАСУВАЊЕ НА НЕТЕКОВНИ СРЕДСТВА
Вредносно усогласување на нетековните средства во тековната 2013
година Претрпијатието нема евидентирано, а истото во 2012 година изнесувало 820 илјади денари.
БЕЛЕШКА 18. РЕЗЕРВИРАЊА ЗА ТРОШОЦИ И РИЗИЦИ
Резервирањата за трошоци и ризици во 2013 година се во износ од 2.305 илајди денари, додека во 2012 година истите биле во износ од 1.767 илјади денари.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
15
БЕЛЕШКА 19. ОСТАНАТИ РАСХОДИ ОД РАБОТЕЊЕТО Останатите расходи од работењето во 2013 година изнесувало 19.265 илјади денари, а во 2012 година претпријатието ги евидентирало во износ од 41.327 илјади денари.
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на останатите расходи од работењето 2013 2012 1. Загуби врз основа на расходување и загуби од
продажба на нематеријални и материјални средства
4.464 348
2. Кусоци, кало, растур, расипување и кршење 10 1833. Расходи врз основа на директен отпис на
побарувања 7.448 35.167
4. Казни, пенали, надоместоци за штети и друго 1.524 7735. Останати расходи од работењето 5.819 4.856
Вкупно: 19.265 41.327
БЕЛЕШКА 20. ФИНАНСИСКИ ПРИХОДИ Финансиските приходи на претпријатието во 2013 година изнесуваат 450 илјади денари, а во 2012 година претпријатието евидентирало финансиски приходи во износ од 659 илјади денари.
Износ во (000) денари Р.
бр. Опис на финансиските приходи 2013 2012
1. Приходи по основ на камати од работење со неповрзани друштва 232 657
2. Приходи по основ на курсни разлики од работење со неповрзани друштва 1 -
3. Останати финансиски 217 2Вкупно: 450 659
БЕЛЕШКА 21. ФИНАНСИСКИ РАСХОДИ Финансиските расходи на претпријатието во 2013 година изнесуваат 35.554 илјади денари, а во 2012 година претпријатието евидентирало финансиски приходи во износ од 53.566 илјади денари.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
16
Износ во (000) денари Р. бр. Опис на финансиските расходи 2013 2012 1. Финансиски расходи од односи со поврзани
друштва 7.796
11.227 2. Расходи по основ на камати од работење со
неповрзани друштва 27.667 42.285
3. Расходи по основ на курсни разлики од работење со неповрзани друштва 8 12
4. Останати финансиски расходи 83 42Вкупно: 35.554 53.566
БЕЛЕШКА 22. РЕЗУЛТАТ ПРЕД ОДАНОЧУВАЊЕ Резултатот пред оданочување во 2013 година е евидентиран како добивка во износ од 14.852 илјади денари, а во 2012 година како резултат пред оданочување била евидентирана загуба во износ од (3.982) илјади денари.
БЕЛЕШКА 23. ДАНОК НА ДОБИВКА Данокот на добивка во 2013 година изнесува 816 илјади денари, а додека, пак, истиот во 2012 година изнесувал 829 илјади денари. Данокот на добивка се пресметува од непризнаените расходи за тековната година, како основа за даночна пресметка по стапка од 10%. во илјади денари Даночна
стапка 31.12.2013 31.12.2012
Непризнени расходи од тековната година 8.160 8.285
Данок од добивка: 10% 816 829
БЕЛЕШКА 24. НЕТО РЕЗУЛТАТ ОД РЕДОВНИ АКТИВНОСТИ После одбивањето на пресметаниот данок на добивка од резултатот пред оданочувањето, којшто во претпријатието за 2013 година е добивка во износ од 14.852 илјади денари (а во 2012: е загуба во износ од 3.982 илјади денари) се добива нето резултат од редовни активности, којшто за 2013 година изнесува добивка во износ од 14.036 илјади денари, а во 2012 година истиот претставувал загуба во износ од 4.810 илјади денари.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
17
БЕЛЕШКА 25. НЕМАТЕРИЈАЛНИ СРЕДСТВА Нематеријалните средства во 2013 година за друштвото се во износ од 445 илјади денари, а во 2012 година претпријатието не евидентирало нематеријални средства. Овие нематеријални средства се однесуваат на софтвер и останати права.
во (000) денари
Вид на основно средства
Концесии, патенти, лиценци, заштитни знаци и
слични права
Гудвил Софтвер Останати средства
Немат. средства
во подго-товка
Вкупно
Набавна вредност (состојба на 01.01.2013)
- - - - - -
- директни зголемувања - - 457 - - 457
- намалување - - - - - - - расход - - - - - - прекнижување - - - - - - состојба на 31.12.2013 година
- - 457 - - 457
Исправка на 01.01.2013 год. - - - - - -
- амортизација во 2013 год. - - (12) - - (12)
- намалување - - - - - - - расходи - - - - - - прекнижување - - - - - - Состојба на исправката на 31.12.2013 год.
- - (12) - - (12)
Сегашна на 31.12.2012год. - - - - - -
Сегашна на 31.12.2013 год. - - 445 - - 445
Од прегледот се гледа дека Претпријатието има ново набавен компјутерски софтвер во износ од 457 илјади денари.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
18
БЕЛЕШКА 26. ОСНОВНИ СРЕДСТВА
во (000) денари Вид на основно
средства Земјиште Градежни објекти
Постројки и опрема
Инвестици и во тек Вкупно
Набавна вредност (состојба на 01.01.2013 год.)
165.767 787.482 3.627.364 8.093 4.588.705
- директни зголемувања - 29.332 10.860 34.112 74.304
- намалување/расход - - (347.990) (40.650) (388.640)прекнижување - - - - -состојба на 31.12.2013 год. 165.767 816.814 3.290.234 1.555 4.274.370
Исправка на 01.01.2013 год. - (266.607) (1.420.187) - (1.686.794)
- амортизација во 2013 год. - (55.429) (700.622) - (756.051)
- намалување/расход - - 343.630 - 343.630прекнижување - - - - -Состојба на исправката на 31.12.2013 год.
- (322.036) (1.777.179) - (2.099.215)
Сегашна на 31.12.2012 год. 165.767 520.875 2.207.177 8.093 2.901.911
Сегашна на 31.12.2013 год. 165.767 494.778 1.513.055 1.555 2.175.155
Од прегледот се гледа дека претпријатието има ново набавени средства во вкупен износ од 74.304 илјади денари, коишто се однесуваат за градежни објекти во вкупен износ од 29.332 илјади денари, постројки и опрема во вкупен износ од 10.860 илјади денари и инвестиции во тек во вкупен износ од 34.112 илјади денари. Позначајни средства од новонабавените средства се следниве:
Новонабавено средство во 2014 Износ Адаптација на објект 7.526.404,00 Автобуски постојки 21.805.868,00 Опрема за парно 144.280,00 Виљушкар 372.000,00 Поништувачи за карти и др. 2.146.586,00 Опрема за видео надзор 250.444,00 Принтери, скенери 156.638,00 Телефакс 5.847,00 Компјуери, лап топ, сервери 3.078.236,00 Мебел 171.800,00 Клима уреди 289.338,00 Опрема за сервисирање 813.017,00 Перална за автобуси 3.431.661,00
Вкупно: 40.192.119,00
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
19
Исто така, претпријатието има извршено и намалување, односно оттуѓување или расходување на основните средства во вкупен износ од 388.640 илјади денари. Ова намалување, односно оттуѓување или расходување на основните средства се однесува за следниве средства:
Новонабавено средство во 2014 Износ Товарно возило 3.634,00 Автобуси 339.280.066,00 Автобус од донација-украински 7.751.487,00 Понистувач за карти,далеч.управувач 54.672,00 Приколки АС Струга 900.637,00
Вкупно: 347.990.496,00
БЕЛЕШКА 27. ДОЛГОРОЧНИ ФИНАНСИСКИ СРЕДСТВА Долгорочните финансиски средства на Претпријатието се во вкупен износ од 9.855 илјади денари, додека, пак, во 2012 година претпријатието евидентирало долгорочни финансиски средства во вкупен износ од 17.651 илјада денари. Овие долгорочни финансиски средства се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р.
бр. Опис на долгорочните финансиски средства 2013 2012
1. Вложувања во подружници во ЈСП ТУРС ЈСП СКОПЈЕ ДООЕЛ Скопје 28.447 28.447
2. Финансиски средства расположиви за продажба 9.774 9.7743. Дадени депозити и кауции во земјата и
странство 431 431
4. Вредносно усогласување на долгорочните финансиски средства (19.023) (11.227)
5. Спорни и ризични побарувања (9.774) (9.774)Вкупно: 9.855 17.651
Вредносното усогласување на долгорочните финансиски средства се однесува за загубата остварена од поврзаното друштво ЈСП Турс ЈСП Скопје ДООЕЛ Скопје, во износ од (19.023) илјади денари, како и вредносно усогласување на акции во Комерцијална Банка АД Скопје во износ од (9.774) илјади денари.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
20
БЕЛЕШКА 28. ЗАЛИХИ Залихите се однесуваат за ситен инвентар во употреба,амбалажа и авто гуми во употреба и истите во 2013 година изнесуваат 47.635 илјади денари, додека во 2012 година тие изнесувале 38.638 илјади денари. Залихите на суровини и материјали во склад се искажани спрема трошокот на набавка по просечни цени, во согласност со МСС 2.
БЕЛЕШКА 29. ПОБАРУВАЊА ОД КУПУВАЧИ Побарувањата од купувачи во 2013 година изнесуваат 34.425 илјади денари, а во 2012 година друштвото има евидентирано побарувања од купувачи во износ од 23.069 илјади денари. Побарувањата од купувачите се однесуваат за:
Износ во (000) денари Р. бр. Побарувања од купувачи 2013 2012
1. Побарувања од купувачи во земјата 34.007 22.6232. Побарувања од камати 9.614 9.6433. Спорни и сомнителни побарувања 50.869 46.6594. Останати побарувања 3.111 3.1105. Вредносно усогласување на побарувањата
од купувачи (69.580) (65.372)
6. Други побарувања од купувачи 6.404 6.406Вкупно: 34.425 23.069
Од прегледот се гледа дека побарувањата од купувачите во 2013 година во целост се остварени побарувања од купувачи во земјата. Билансно искажаниот износ на побарувањата е реално побарување, кое е усогласено со купувачите.
БЕЛЕШКА 30. ПОБАРУВАЊА ЗА ДАДЕНИ АВАНСИ НА ДОБАВУВАЧИ
Побарувањата за дадени аванси на добавувачи во 2013 година се евидентирани во износ од 2.340 илјади денари, а во 2012 година побарувањата за дадени аванси на добавувачи се евидентирани во износ од 2.665 илјади денари.
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
21
БЕЛЕШКА 31. ПОБАРУВАЊА ОД ДРЖАВАТА ПО ОСНОВ НА ДАНОЦИ, ПРИДОНЕСИ, ЦАРИНА, АКЦИЗА И ЗА ОСТАНАТИ ДАВАЧКИ КОН ДРЖАВАТА (ПРЕТПЛАТИ)
Побарувањата од државата по основ на даноци, придонеси, царина, акциза и за останати давачки кон државата (претплати) во 2013 година се евидентирани во износ од 120 илјади денари, а во 2012 година евидентирани се побарувања од државата по основ на даноци, придонеси, царина, акциза и за останати давачки кон државата (претплати) во износ од 394 илјади денари.
Износ во (000) денари Р. бр.
Побарувања од државата по основ на даноци, придонеси, царина, акциза и за
останати давачки кон државата (претплати) 2013 2012
1. Побарувања за повеќе платени придонеси и други давачки 117 52
2. Побарувања за повеќе платен данок на имот - 3423. Побарувања од вработените за аконтации за
службени патувања 3 -
Вкупно: 120 394
БЕЛЕШКА 32. ПОБАРУВАЊА ОД ВРАБОТЕНИТЕ Побарувањата од вработените во 2013 година се евидентирани во износ од 848 илјади денари, а во 2012 година побарувањата од вработените се евидентирани во износ од 775 илјади денари.
БЕЛЕШКА 33. ПЛАТЕНИ ТРОШОЦИ ЗА ИДНИТЕ ПЕРИОДИ И ПРЕСМЕТАНИ ПРИХОДИ (АВР)
Платените трошоци за идните периоди и пресметаните приходи (АВР) во 2013 година се евидентирани во износ од 7.571 илјади денари, а во 2012 година платените трошоци за идните периоди и пресметаните приходи (АВР) се евидентирани во износ од 6.465 илјади денари. Овие платени трошоци за идните периоди и пресметани приходи (АВР) се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Платени трошоци за идните периоди и пресметани приходи (АВР) 2013 2012
1. Однапред платени трошоци 6.916 6.4652. Пресметани приходи што не можеле да бидат
фактурирани 655 -
Вкупно: 7.571 6.465
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
22
Однапред платените трошоци се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Однапред платените трошоци 2013 2012 1. Автобуски билети – склад 2.427 2.1232. Трошоци платени за наредни години 61 923. Премии за осигурување 49 144. Реклама и пропаганда 41 1.0755. Тековно одржување на опрема 38 406. Осигурување при регистрација 4.300 3.1017. Трошоци за повеќегодишен закуп - 20
Вкупно: 6.916 6.465 Пресметаните приходи што не можеле да бидат фактурирани се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Пресметаните приходи што не можеле да бидат фактурирани 2013 2012
1. Однапред пресметани приходи што не можеле да се фактурираат 655 -
Вкупно: 655 -
БЕЛЕШКА 34. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИСКИ ВЛОЖУВАЊА Краткорочните финансиски вложувања во 2013 година се евидентирани во износ од 15 илјади денари, а во 2012 година краткорочните финансиски вложувања се евидентирани во износ од 22 илјади денари.
БЕЛЕШКА 35. ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ Парите и паричните еквиваленти во 2013 година се евидентирани во износ од 29.109 илјади денари, а во 2012 година парите и паричните еквиваленти биле евидентирани во износ од 32.649 илјади денари. Структурата на парите и паричните еквиваленти е следната:
Износ во (000) денари Р. бр. Пари и парични еквиваленти 2013 2012 1. Парични средства на трансакциски сметки во
денари 23.031 25.735
2. Парични средства во благајна 5.828 6.6793. Девизни сметки 248 2344. Парични средства во благајна во странска
валута 2 1
Вкупно: 29.109 32.649
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
23
Преку Извештајот на паричниот тек ние ги проследивме паричните текови во 2013 година и констатиравме дека друштвото има:
(во 000 денари) - Нето готовина од оперативни активности 83.400 - Нето готовина од инвестициони активности (21.949) - Нето готовина од финансиски активности (64.991) - Нето пораст/намалување на готовината (3.540)
БЕЛЕШКА 36. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ
Износ во (000) денари Р. бр. Капитал и резерви 2013 2012 1. Запишан капитал 53.296 53.2962. Ревалоризациска резерва - -3. Законски и статутарни резерви - -4. Пренесена добивка/загуба (470.884) (466.074)5. Резултат за финансиската година 14.036 (4.810)
Вкупно: (403.552) (417.588) Промените на капиталот во 2013 година можат најдобро да се видат од Извештајот за промена на на главнината прикажан во почетокот на овие финансиски извештаи. Во тековната година претпријатието нема сеуште извршено запишување на капиталот во Централниот трговски регистар, ниту, пак, ги има соодветно прикажано средствата за основање во својот Статутот. Но, сепак, во календарската 2014 година од страна на менаџментот на претпријатието е започната постапка за нивно соодветно евидентирање, покрај во сметководствената евиденција, соодветно и во евиденцијата и регистрите на овластените институции.
БЕЛЕШКА 37. ДОЛГОРОЧНИ ОБВРСКИ Долгорочните обврски во 2013 година се евидентирани во износ од 169.154 илјади денари, а во 2012 година евидентирани долгорочни обврски во износ од 234.145 илјади денари. Долгорочните обврски се однесуваат за долгорочен дел на обврска за ДДВ, во согласност со Решение бр. 21-628/4 од 12.02.2010 година, издадено од УЈП и тоа за отплата со грејс период од 36 месеци, при што отплатата започнува да тече од 01.03.2013 година на 120 еднакви рати. Подателаен преглед е даден подолу:
Износ во (000) денари Р. бр. Долгорочни обврски 2013 2012 1. Долгорочен дел на обврска за ДДВ 68.301 133.2922. Обврска за камата за долгорочен дел за ДДВ 100.853 100.853
Вкупно: 169.154 234.145
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
24
БЕЛЕШКА 38. ОБВРСКИ СПРЕМА ДОБАВУВАЧИ Обврските спрема добавувачи во 2013 година изнесувале 462.722 илјади денари, а во 2012 година обврските спрема добавувачи изнесувале 422.447 илјади денари. Обврските спрема добавувачите се однесуваат за:
Износ во (000) денари Р. бр. Обврски спрема добавувачи 2013 2012 1. Обврски спрема добавувачи во земјата 249.444 232.8062. Обврски за камати (договорни и казнени) 213.278 189.641
Вкупно: 462.722 422.447 Од прегледот погоре може да се види дека обврските спрема добавувачи целосно отпаѓаат на добавувачи во земјата и се немаат евидентирано обврски спрема добавувачи во странство.
БЕЛЕШКА 39. ОБВРСКИ ЗА АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИИ Обврските за аванси, депозити и кауции во 2013 година се евидентирани во износ од 1.142 илјади денари, а во 2012 година обврските за аванси, депозити и кауции биле евидентирани во износ од 989 илјади денари.
БЕЛЕШКА 40. ОБВРСКИ ЗА ДАНОЦИ И ПРИДОНЕСИ НА ПЛАТА И НА НАДОМЕСТИ НА ПЛАТА
Во 2013 година евидентирани се обврски за даноци и придонеси на плата и на надомести на плата во износ од 15.292 илјади денари, а во 2012 година евидентирани се обврски за даноци и придонеси на плата и на надомести на плата во износ од 15.773 илјади денари.
БЕЛЕШКА 41. ОБВРСКИ КОН ВРАБОТЕНИТЕ Во 2013 година евидентирани се обврски кон вработените во износ од 32.036 илјади денари, додека во 2012 година евидентирани се обврски кон вработените во износ од 33.137 илјади денари. Обврските кон вработените се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Обврски кон вработените 2013 2012 1. Обврски за плата и надоместоци на плата 32.014 33.1152. Останати обврски спрема вработените 22 22
Вкупно: 32.036 33.137
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
25
БЕЛЕШКА 42. ТЕКОВНИ ДАНОЧНИ ОБВРСКИ Во 2013 година евидентирани се тековни даночни обврски во износ од 15.781 илјади денари, додека во 2012 година евидентирани се тековни даночни обврски во износ од 345 илјади денари. Тековните даночни обврски се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Тековни даночни обврски 2013 2012 1. Обврски за данокот на додадена вредност 15.635 -2. Обврски за данок на добивка, данок на вкупен
приход и данок на приход платен на странско правно лице (задржан данок)
74 283
3. Обврски за персонален данок на доход - 62Вкупно: 15.781 345
БЕЛЕШКА 43. ОБВРСКИ ПО ЗАЕМИ И КРЕДИТИ Обврските по заеми и кредити во 2013 година се евидентирани во износ од 120.942 илјади денари, а во 2012 година евидентирани се обврски по заеми и кредити во износ од 96.050 илјади денари. Обврските по заеми и кредити се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Обврски по заеми и кредити 2013 2012 1. Обврски по гаранција за Лондонски клуб на
доверители (Министерство за финансии) 64.818 64.818
2. Обврски по кредит, Хипо – Алпе (Авео) - 1183. Обврски по кредит, Хипо – Алпе (Спарк) - 804. Обврски по Јапонски кредит (Министерство за
финансии) 16.224 16.224
5. Краткорочни обврски за ДДВ 39.900 14.810Вкупно: 120.942 96.050
БЕЛЕШКА 44. ОСТАНАТИ КРАТКОРОЧНИ ОБВРСКИ Останатите краткорочни обврски во 2013 година се евидентирани во износ од 773 илјади денари, а во 2012 година евидентирани се останати краткорочни обврски во износ од 796 илјади денари. Овие останати краткорочни обврски се однесуваат за следново:
Јавно сообраќајно претпријатие Скопје Белешки кон финансиските извештаи
Финансиски извештаи за 2013 година
26
Износ во (000) денари Р. бр. Останати краткорочни обврски 2013 2012 1. Обврски за останати даноци, придонеси и
други давачки 638 674
2. Обврски за надомест и други примања на членови на управен и надзорен одбор, одбор на директори и управители
135 122
Вкупно: 773 796
БЕЛЕШКА 45. ОДЛОЖЕНО ПЛАЌАЊЕ НА ТРОШОЦИ И ПРИХОДИ НА ИДНИТЕ ПЕРИОДИ (ПВР)
Одложеното плаќање на трошоците и приходите на идните периоди (ПВР) во 2013 година се во износ од 1.893.231 илјади денари, а во 2012 година одложеното плаќање на трошоците и приходите на идните периоди (ПВР) се во износ од 2.638.145 илјади денари. Одложеното плаќање на трошоци и приходи на идните периоди (ПВР) е се однесува на следново:
Износ во (000) денари Р. бр.
Одложено плаќање на трошоци и приходи на идните периоди (ПВР) 2013 2012
1. Однапред пресметани трошоци 4.075 1.8302. Пресметани приходи за идни периоди 16.448 15.2733. Одложено признавање на приходи врз основа
на државни поддршки 1.869.138 2.617.610
4. Одложено признавање на приходи 3.570 3.432Вкупно: 1.893.231 2.638.145
Однапред пресметаните трошоци се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Однапред пресметани трошоци 2013 2012 1. Однапред пресметани трошоци 1.950 642. Пресметани трошоци за вработени 2.125 1.766
Вкупно: 4.075 1.830 Пресметаните приходи за идни периоди се однесуваат за следново:
Износ во (000) денари Р. бр. Пресметани приходи за идни периоди 2013 2012 1. Однапред наплатени приходи 4.354 3.4882. Однапред наплатени приходи, со 5% ДДВ 12.065 11.7463. Преостапени приходи од ЈСП ТУРС Скопје 29 39
Вкупно: 16.448 15.273 Одложеното признавање на приходи врз основа на државни поддршки се однесува за следново:
JaBHO COo6paKajHo npempl1jaTile CKonje
_______ . ._._._._._._._._._._.~~~~.~.~~_~~_~~~_~~~_~~?~_~:~_~~~e_LU_~~~ ._._._._._._. . ._._._.__
P. OAJIO)KeHO npM3H3B3lhe H3 npHXOAM Bp3 1I3Hoc BO (000) AeH3pH Gp. OCHOB3 H3 AP)K3BHH nOMpmKM 2013 2012 1. .lJ:oHaI..(IHI aBT06ycH rpM CKonje 227.261 385.321 2. .lJ:oHaI..(HH aBT06ycH rpa)]. CKonje - KHHeCKH 1.264.873 1.804.814 3. .lJ:oHal..(Hja )Imqapa rpa)]. CKonje 377.004 426.179 4. CTpaHcKa )].oHal..l,Hja npoeKT - 1.296
BKynHo: 1.869.138 2.617.610
O)].nO)KeHOTO npH3HaBal-he Ha npHxo)].H ce o)].HecyBa 3a cne)].HOBO:
P. M3HOC BO (000) AeH3pM Gp.
OAJIo*eHo npH3H3B3lhe H3 npHXOAH 2013 2012
1. O)].nO)KeHo npH3HaBal-he Ha npHxo)].H no )].pyrH OCHOBH - onpeMa
3.570 3.432
BKynHo: 3.570 3.432
6EnEWKA 46. TEH.QEPCKA .QOKYMEHTAUVIJA
CHTe Ha6aBKH BO 2013 rO)].HHa I1pempHjaTHeTO rH Bpweno BO cornaCHOCT co 3aKoHoT 3a jaBHH Ha6aBKH H CliTe )].pyrH rr03HTHBHH nporrl1cl1.
3a nOTpe6l1Te Ha jaBHI1Te Ha6aBKH I1peTnpHjaTl1eTO HMa 113rOTBeHO rO)].I1WeH nnaH 3a jaBHI1 Ha6aBKH BO 2013 rO)].HHa, KOjWTO 6ewe )].OCTaBeH )].0 YrrpaBHHoT 0)].60p Ha yCBojyBal-he, a HCTHOT COO)].BeTHO H ro yCBoHn.
KOMI1Cl1jaTa 3a jaBHH Ha6aBKH e HMeHyBaHa 3a ceKoja jaBHa Ha6aBKa noce6Ho co o)].nyKaTa 3a jaBHa Ha6aBKa.
KOMHCl1jaTa 3a jaBHH Ha6aBKH rH cnpoBe)].yBa jaBHHTe Ha6aBKH H ro npe)].nara HajnoBonHHoT nOHy)].yBaq, BO cornaCHOCT co 3aKOHHTe 11 npOrrl1CHTe 3a jaBHHTe Ha6aBKH, KaKO H BO cornaCHOCT co 6apal-haTa YI npenopaKHTe 0)]. bHpOTO 3a jaBHI1 Ha6aBKI1.
Ha )].eH 01.08.2013 rO)].Y1Ha JaBHOTO Co06paKajHo I1peTprrHjaTHe CKonje BO cornaCHOCT co COO)].BeTHHTe 3aKOHH, )].0 bHpOTO 3a jaBHH Ha6aBKH )].OCTaBI1 nOTnHwaH H 3aBepeH rronyrO)].HweH eBYI)].eHTeH nl1CT Ha rrOCTanKHTe co 6apal-he 3a npH6l1pal-he Ha rroHy)].11 BO rrepl1o)].oT 0)]. 01.01.2013 )].0 30.06.2013 rOAI1Ha, a Ha )].eH 29.01.2014 rO)].HHa I1pempHjaTHeTo )].OCTaBHno nomHwaH YI 3aBepeH rronyro)].HweH eBI1)].eHTeH nl1CT Ha rrOCTarrKHTe co 6apal-he 3a rrpl16l1pal-he Ha rroHy)].11 BO rrepl1o)].oT 0)]. 01.07.2013)].031.12.2013 rO)].HHa.
3a crrpoBe)].eHHTe jaBHH Ha6aBKH co rrOCTarrKYI co 06jaByBal-he Ha ornac, no 3aBpwyBal-he Ha rrOCTanKaTa H cKflyqYBal-he Ha )].oroBop co HajnoBonHHoT nOHy)].yBaq, npempHjaTl1eTO 3a ceKoja rroce6Ha Ha6aBKa HMa 06jaBeHo COO)].BeTHO }bBecryBal-he 3a cKflyqeH )].orOBOp.
JaBHO C006paKajHo ITpempMjanle CKonje ,l.J:o~aToK 1
3aKOHCKa 06BpCKa 3a cocTaByBatbe Ha rO,QHWHa CMeTKa H
rO,QHweH H3BewTaj 3a pa60TetbeTO, BO COrJ1aCHOCT co
0,Qpe,Q6HTe 0,(\ 3TA H 3Jn
Bo COrJIaCHOCT co 4JleH 476, CTaB 4 O,ll, 3aKoHoT 3a TpfOBCKM ,ll,pywTBa
fO~MwHaTa CMeTKa Koja ja M3foTByBaaT npempMjaTMjaTa BKJly4yBa H3BewTaj 3a
qJYlHaHCMCKaTa cocToj6a M vhBewTaj 3a ceompaTHa ,ll,0611BKa M 06jacHyBa4KM 6eJleWKI1.
Bo COfJlaCHOCT co 4JleH 476, CTaB 6 O,ll, 3aKoHoT 3a TpfOBCKM ~pYWTBa
fO~I1WHaTa CMeTKa M cPMHaHcMcKMOT M3BewTaj KOI1 ce O,ll,HecyBaaT 3a MCTa ,ll,eJlOBHa
fO,ll,MHa M KOI1 ce nO,ll,fOTBeHI1 BO COfJlaCHOCT co 0,ll,pe,ll,6MTe Ha 3aKoHoT 11 co npOnMCI1Te
3a CMeTKOBO,ll,CTBO Tpe6a ,ll,a CO,ll,p)KaT l1,ll,eHTI14HI1 nO,ll,aTO~M 3a cocToj6aTa Ha cpe,ll,CTBaTa,
06BpcKMTe, npI1XO,ll,I1Te, paCxO,ll,I1Te, fJlaBHI1HaTa M oCTBapeHaTa ,ll,06MBKa, O,ll,HOCHO
3afy6a Ha ITpempMjaTl1eTo 3a ,ll,eJlOBHaTa fO,ll,I1Ha.
Bo COfJlaCHOCT co 4JleH 23-a O,ll, 3aKoHoT 3a jaBHMTe npeTnpMjaTMja, ~MpeKTopOTe
,ll,OJl)KeH ,ll,a ,ll,OCTaByBa H3BewTaj 3a pa60TaTa Ha npempl1jaTMeTo ,ll,0 YnpaBHMoT 0,ll,60p
Ha ITpempl1jaTl1eTO, a BO COfJlaCHOCT co 4JleH 19 CTaB 2 T04Ka 4 O~ 3aKoHOT 3a jaBHI1Te
npempMjaTl1ja, YnpaBHI10T 0~60p Ha ITpempl1jaTl1eTO, nOKpaj fO,ll,I1WHaTa CMeTKa, e
,ll,OmKeH, no 3aBpwyBalhe Ha ceKoja ~eJlOBHa fO,ll,MHa ,ll,a yCBOM M H3BewTaj 3a pa60TaTa
Ha ITpeTnpl1jaTl1eTO, a BO COfJlaCHOCT co 4JleH 11 CTaB 1 T04Ka 6 o~ 3aKoHoT 3a jaBHI1
npeTnpMjaTMja, OCHOBa40T Ha jaBHoTo npeTnpl1jaTMe ~aBa COfJlaCHOCT Ha fO,ll,I1WHaTa
CMeTKa M 113BewTajoT 3a pa60Telhe Ha jaBHoTo npempl1jaTMe.
Bo comaCHOCT co [lpaBI1JlHMKOT 3a cPopMaTa 11 CO,ll,p)KI1HaTa Ha fO~MWHaTa
CMeTKa, MCTaTa ce COCTOM O,ll, H3BewTaj 3a cPMHaHCI1CKaTa cocToj6a, H3BewTaj 3a
ceorrcPaTHaTa ,ll,06MBKa 11 06jacHyBa4KI1 6eJleWKM.
Pa3JlI1KI1 BO Ha4MHOT Ha npe3eHTI1pafbe Ha CTaBKI1Te BO 06paC~I1Te 3a fO,ll,MWHaTa
CMeTKa M CTaBKMTe BO cPl1HaHCI1CKMTe 113BeWTal1 nO,ll,fOTBeHI1 cnope,ll, ITpaBI1JlHI1KOT 3a
CMeTKOBO,ll,CTBO He ce nojaByBaaT.
fO~I1WHaTa CMeTKa Ha flpeTrrpMjaTMeTo M fO,ll,MWHMOT M3BewTaj 3a pa60Telhe ce
,ll,a,ll,eHM BO )J;o~aTO~I1Te 2 M 3.
YrrpaBHI10T 0~60p Ha flpempMjaTl1eTo fO pa3fJle,ll,aJl M 0,ll,06p11Jl fO,ll,I1WHMOT
M3BewTaj 3a pa60Telhe.
Јавно Сообраќајно Претпријатие Скопје Додаток 2 Годишна сметка
• Извештај за финансиската состојба • Извшетај за сеопфатна добивка
npvlnor 1 LLLJ LU
KOHTponop
UlJ 1 2 3 1
o 1 23456
BI1A lt1AeHn1cPI1Kal.\110HeH 6poj Pe3epBHI1 KOAeKCI1 pa60Ta (EM6C)
Ha3Y1B Ha APyWTBOTBO JaBHO C06paKajHo npernl1jaTl1e CKonje
ÄApeca, cegY1WTe 11 TenecPOH AneKcaHAap MaKeAOHCKI1 6p.10
EgY1HCTBeH AaH04eH 6poj 4030955261454
6~I1AHC HA COCTOJ6ATA
(~3BEWTAJ 3A <l>~HAHC~CKATA COCTOJ6A)
Ha AeH 01.01 AO 31.12 2013 rOAHHa
(ao 000 AeHapH)
PeA. 6p. n03V1Wlt1JA
03HaKa Ha AOn
6poj Ha 6eneWKa
lt13HOC
TeKOBHa rOAI1Ha
npeTXOAHa roAI1Ha
1 2 3 4 5 6
1. AKT~BA:
A.HETEKOBH~ CPEACTBA (002+009+020+021+031)
001
2.185.455.104 2.919.562.605
2. J. HEMATEP~JAI1H~ CPEACTBA (003+004+005+006+007+008)
002 445.103
3. lt13AaTOl.\11 3a pa3Boj 003
4. KOH l\ecY111 , naTeHTI1, nl1l\eHl\I1, 3aWTI1THI1 3Hal\11 H
CllH4HY1 npaBa 004
445.103
5. rYAB\t111 005
6. ABaHCY1 3a Ha6aBKa Ha HeMaTepl1janH\t1 cpeAcTBa 006
7. HeMaTepl1janHI1 cpeAcTBa BO nOAroToBKa 007
8. OCTaHaTI1 HeMaTepl1janHI1 cpeACTBa 008
9. 11. MATEP~JAI1H~ CPEACTBA (010+013+014+015+016+017+018+019)
009 .
2.175.154.718 2.901.911.120
10.
10.a.
HeAB\t1>KHOCH1 (011 +012)
3eMj\t1WTe
010
011
660.545.086
165.766.700
686.641.362
165.766.700
10.6. rpage>KH\t1 06jeKTH 012 494.778.386 520.874.662
1
· V13HOC
PeA. 6p. n03V1WV1JA
03HaKa Ha AOn
6poj Ha 6eneWKa
TeKOBHa roA~Ha
npeTXOAHa roA~Ha
1 2 3 4 5 6
11. nocTpojK~ ~ onpeMa
013 2.505.583 2.701.225
12. TpaHcnopTH~ cpeAcTBa
014 1.493.046.551 2.191.948.781
13.
14.
AnaT, noroHcK~ ~ KaHl.\enapVlcK~
l'1HBeHTap ~ Me6en
6~onowKVl cpeACTBa
015
016
17.502.498 12.527.192
15. AS8HCH 38 Ha68BK8 Ha MarepHjanHI1 cpeAcTBa 017
16. MaTep~janH~ cpeACTBa BO nOArOTOBKa 018
1.555.000 8.092.560
17.
18.
OcTaHaT~ MaTep~janH~ cpeAcTBa
m. SßO>KYBAIbA BO HEAB~>KHOCT~
019
020
19. IV. AOßrOP04H~ <I>~HAHC~CK~ CPEACTBA (022+023+024+025+026+030)
021 9.855.283 17.651.485
20. Bn0>KYBafba BO nOAP]')KHVll.\Vl 022
21. Bn0>KYBafba BO npVlAP]')KeHVl APywTBa l'1 Y"JecTBa BO 3aeAHVl4KVl BnO>KyBafba
023
22. n06apyBafba no AaAeHVl Aonrop04HVl 3aeMl'1 Ha nOBp3aHVl APywTBa
024
23. no6apyaafba no AClAeHVl Aonrop04HVl 3aeMVl 025
24. Bn0>KYBafba BO Aonrop04Hl1 XapTVll'1 OA BpeAHOCT (027+028+029)
026
24.a. Bn0>KYBalba BO XapTVlI1 OA BpeAHocT KOVl ce 4yBaaT AO AocneBafbe
027
24.6. 8n0>KYBafba BO XapTVlI1 OA BpeAHOCT pacnOnO>KI1BI1 3a npoAa>K6a
028
24.6.
25.
8n0>KYBafba BO XapT1111 OA BpeAHOCT cnopeA o6jeKTl1BHaTa BpeAHocT npeKY A06VlBKaTa I1nl1 3ary6aTa
OcTaHaTVl Aonrop04Hl1 <pI1HaHCVlCKVl cpeAcTBa
029
030 9.855.283 17.651.485
26. V. AOßrOP04H~ nOEiAPYBAIbA (032+033+034)
031
27. n06apyBafba OA nOBp3aHl1 APywTBa 032
28. n06apyBafba OA KynyBa411 033
29. OCTaHaTI1 AonrOp04Hl1 n06apyBafba 034 ..._--.-. ._-_..
2
30.
I 31.
32.
VI. OAJlO>KEH~ AAH04H~ CPEACTBA
5. TEKOBH~ CPEACTBA (037+045+052+059)
I. 3AJl~X~
(038+039+040+041+042+043)
035
036
037
114.493.444
47.635.431
I 98.212.012
38.637.543
33. 3aJU1X~ Ha CYPOB~H~ ~ MaTep~jaJl~ 038
15.713.591 11.786.500
34. 3an~x~ Ha pe3epBH~ ,[IeJlOB~, C~TeH l-1HBeHTap, aM6ana>t<a ~ aBToryM~
039
31.391.212 26.290.069
35. 3anl-1xl-1 Ha He,[lOBpWeH~
nOJlynpo~3BO,[l~
npo~3BO,[l~ l-1 040
36. 3anl-1x~ Ha roTOB~ npo~3BO,[l~ 041
37. 3an~xl-1 Ha TprOBCK~ CTOK~ 042
530.6281 560.974
38 3anHxH Ha 6~OJlOWK~ Cpe,[lCTBa 843
39.
40.
41.
11. CPEACTBA (~Jl~ rpyn~ 3A OTYrYBAIbE HAMEHET~ 3A npOAA>K5A ~ nPEK~HAT~
PA50TElbA
111. KPATKOP04H~ n05APYBAlbA (046+047+048+049+050+051) -
n06apyBalba 0,[1 nOBp3aH~ ,[IpywTBa
044
045
046
37.733.158 26.903.258
42.
43.
44.
n06apYBalba 0,[1 KynYBay~
n06apYBalba 3a ,[Ia,QeH~ aBaHC~ Ha A06aBYBay~
n06apyBalba 0,[1 ,[Ip>t<aBaTa no OCHOB Ha AaHOI..\~,
npHAOHeC~, l..\ap~Ha, aK4~3~ ~ 3a OCTaHaTH ,[IaBaYK~
KOH AP>t<aBaTa (npeTnIlaT~)
047
048
049
34.425.260
2.339.946
119.507
23.069.319
2.665.181
393.610
45. n06apyBalba 0,[1 Bpa60TeH~Te 050
848.445 775.148
46.
47.
48.
48.a.
48.6.
49.
50.
51.
OcTaHan1 KpaTKOpOYH~ n06apyBalba
IV. KPATKOP04H~ et>~HAHC~CK~ CPEACTBA (053+056+057+058)
Bno>t<yBalba BO xapT~~ 0,[1 Bpe,[lHOCT (054+055)
Bno>t<yBalba KO~ ce YyBaaT ,[10 ,[IOCneBalbe
BJlo>t<yBalba cnope,[l 06jeKT~BHaTa Bpe,[lHOCT npeKY A06HBKaTa ~Jl~ 3ary6aTa
n06apyBalba no ,[Ia,[leH~ 3aeM~ Ha nOBp3aHH APywTBa
n06apyBalba no ,[Ia,QeH~ 3aeM~
OcTaHaTl-1 KpaTKOpOYH~ qmHaHc~cK~ cpeACTBa
I I
051
052
053
054
055
056
057
058
I
15.443
I
15.443
21.816'
21.816
3
, 52.
V. nAP~4H~ CPEACTBA ~ nAP~4H~ EKB~BAJ1EHT~ (060+061) 059 29.109.412 32.649.395
52.a. napl14HI1 cpeACTBa 060 29.109.412 32.649.395
52.6. napl14HI1 eKBI1BaneHTI1 061
53. VI.nnATEH~ TPOWOLt~ 3A ~AH~TE nEP~OA~ ~ nPECMETAH~ np~XOA~ (ABP)
062 7.570.611 6.465.330
54.
55.
BKYnHA AKT~BA:
CPEACTBA (001+035+036+044+062)
B. BOH5~I1AHCHA EB~AEHLt~JA - AKT~BA
063
064
2.307.519.159
7.443.287
3.024.239.947
7.443.287
56. nAC~BA:
A. rnABH~HA ~ PE3EPB~
(066+067-068-069+070+071 +075-076+ 077-078)
065
-403.552.191 -417.588.002
57. I. OCHOBHA rnABH~HA 066 53.295.972 53.295.972
58. lI.nPEM~~ HA EM~T~PAH~ AKLt~~ 067
59. III.COnCTBEH~ AKLt~~ (-) 068
60. IV. 3An~WAH, HEynnATEH KAn~TAJ1 (-) 069
61. V. PEBAJ10P~3ALt~CKA PE3EPBA ~ PA3I1~K~
OA BPEAHYBAIbE HA KOMnOHEHT~ HA OCTAHATA CEOn~ATHA A05~BKA
070
62. XIV. PE3EPB~
( 072+073+074) 071
63.
64.
3aKoHcKI1 pe3epBI1
CTaTyrapHI1 pe3epBI1
072
073
65. OCTaHaTI1 pe3epBI1 074
66. XV. AKYMYI1~PAHA A05~BKA 075
67.
68.
XVI. nPEHECEHA 3ArY5A (-)
XVII. A05~BKA 3A AEnOBHATA rOA~HA
076
077
-470.883.974
14.035.811
-466.073.561
69. XVIII. 3ArY5A 3A AEI10BHATA rOA~HA 078
-4.810.413
70. XIX. rnABH~HA HA COnCTBEH~Lt~TE HA MAT~4HOTO APYWTBO
079
71. XX. HEKOHTPOn~PAHO Y4ECTBO 080
72. 5. 05BPCK~
(082+085+095) 081
817.840.829 803.683.280
4
73. I. AOllrOPOllH~ PE3EPB~PAIbA 3A P~3~Lt~ ~
TPOWOLt~
(083+084)
082
74. Pe3epBI1palba 3a neH31111, OmpeMHI1HI1 11 Cnl14HI1 06BpcKI1 KOH Bpa60TeHI1Te
083
I 75. OCTaHaTI1 Aonrop04HI1 pe3epBI1palba 3a pl1311411 11
Tpow0411 084
76.
77.
11. AOllrOPOllH~ 06BPCK~
(OA 086 AO 093)
06BPCKI1 cnpeMa nOBp3aHI1 APyWTBa
085
086
169,154.393 234,145,366
78. 06BpCKI1 cnpeMa A06aByBalfl1 087
79. 06BpCKI1 3a aBaHCl1, Aen0311TI111 KaY41111 088
80. 06SPCKI1 no 3aeMI1 11 KpeAI1TI1 cnpeMa nOSp3aHI1 APywTsa
089
81. 06SPCKI1 no 3aeMI1 11 KpeAI1TI1 090
82.
83.
06SPCKI1 no XapT1111 OA BpeAHocT
OcTaHaTI1 epl1HaHCI1CKI1 06BpCKI1
091
092 169.154.393 234.145.366
84. OCTaHaTI1 Aonrop04HI1 06BpCKI1 093
85. 1II.0A1l0)f(EH~ AAHOllH~ 06BPCK~ 094
86. IV. KPATKOPOllH~ 06BPCK~
(OA 096 Ao108) 095
648.686.436 569.537.914
87. 06BpCKI1 cnpeMa nOBp3aHI1 APywTBa 096
88. 06BpCKI1 cnpeMa A06aByBa411 097 462.721.899 422.447.023
89. 06SPCKI1 3a aBaHCl1, Aen0311TI1 11 KaY41111 098 1.141.543 989.464
90. 06SPCKI1 3a AaH0411 11 npl1AOHeCI1 Ha nJlaTa 11 Ha HaAOMeCTI1 Ha nnaTa
099 15.292.013 15.773.372
91. 06BpCKI1 KOH Bpa60TeHI1Te 100 32.035,561 33.137.381
92. TeKOBHI1 AaH04HI1 06BPCKI1 101 15.780.557 344.787
93. KpaTKOp04HI1 pe3epBI1palba 3a pl1311411 11 Tpow0411 102
94. 06SPCKI1 no 3aeMI1 11 KpeAI1TI1 cnpeMa nOBp3aHI1 APywTBa
103
95. 06SPCKI1 no 3aeMI1 11 KpeAI1TI1 104 120.941,634 96,050.063
96. 06SPCKI1 no XapT1111 OA BpeAHocT 105
97. 06BpCKI1 no OCHOB Ha Y4eCTBO BO pe3ymaToT 106
98. OCTaHaTI1 epl1HaHCI1CKI1 06BpCKI1 107
5
99. OCTaHaT~ KpaTKOpOYHI1 06BpCKI1 108 773.229 795.824
100. V. OAIlO>KEHO nIlAKAtbE HA TPOWO~~ ~ nPHXOA~ HA ~AH~TE nEP~OA~ (nBP)
109 1.893.230.521 2.638.144.669
101.
VI. 05BPCK~ no OCHOB HA HETEKOBH~
CPEACTBA (HIl~ rpyn~ 3A OTYrYBAtbE) KOH CE ~YBAAT 3A npOAA>K5A H nPEK~HAT~
PA50TEtbA
110
102. BKYnHA nAC~BA:
rIlABHHHA ~ PE3EPB~ ~ 05BPCK~
(065+081+094+109+110)
111
2.307.519.159 3.024.039.947
103. B.BOH5HIlAHCHA EBHAEHL.(~JA -nAC~BA 112 7.443.287 7.443.287
Jll14e OArOBopHO 3a cocTaByBalbe Ha 6I1JlaHCOT:V1Me 11 npe311Me naBJlI1Ha neTpyweBa
EM5f LllIJJJ=ITIIlLJ Jll14e OAroBOpHO 3a cocTaByBalbe Ha 6I1JlaHCOT: WeJlOCeH Ha311B Ha APyWTBOTO
JaBHO coo6paKajHo npempl1jaTl1e CKOnJE \....../ EM6C 4057040
\I '1/o,JlA..VV \ C\ l:·,.-:-
~~~~;;:,~~/
6
npV1JlOr 2
LLU LU nepMOA KOHTpOIlOp
LUJ ~ 1 2 3 45678911
o 1 B~A V1AeHTMcj:>~Ka4~oHeH 6poj Pe3epBHM KOAeKCM pa60Ta (EM6C)
1 2 3 4 5 6
Ha3MB Ha APYWTBOTO JaBHO Co6paKajHo npeTnMjaTMe- CKonje
AApeca, ceAMWTe ~ TeIlecj:>OH AneKcaHAap MaKeAOHCKM 6p.10- 023174-264
EAMHcTBeH AaH04eH 6poj 4030955261454
6~I1AHC HA YCnEX (~3BEWT AJ 3A A06~BKA ~I1~ 3ArY6A)
3a nepMoAoT OA 01.01 AO 31.12 2013
PeA. 6poj
1
1.
2. 3.
4.
4.a.
4.6.
5.
n03V11..1VlJA
2 I. np~XOA~ OA PA50TE~ETO (202+203+206) npMXOAM OA npOAa>K6a OCTaHaTM npMXOAM
npOMeHa Ha BpeAHOCTa Ha 3aIlMXM Ha roTOBM npOM3BOAM M Ha HeAOBpweHO npOM3BOACTBO 3aIlMXM Ha rOTOBM npOM3BOA~ MHa HeAoBpweHo npoM3BoACTBO Ha n04eTOKOT Ha rOA~HaTa
3aIl~x~ Ha roToB~Te npO~3BOA~ ~ Ha HeAoBpweHo npo~3BoACTBO Ha KPaioT Ha roA~HaTa
Kan~TaIl~3~paHo COnCTBeHO npo~3BoACTBO MYCIlyr~
03HaKa Ha
AOn
3 201
202 203
XXX
204
205
206
6poj Ha 6eIleWKa
4
XXX
(BO AeHapM) V13HOC
TeKoBHa npeTxoAHa rOAMHa roAMHa
5 6 2,014.565.962 1.772,808,884
1.093.329.071 1.033.466.750 920.270.084 7373.833.885
XXX XXX
966.807 1.508.249
6.
7.
11. PACXOA~ OA PA60TEtbETO (208+209+210+211+212+213+218+219+220+221+222) TpoW04~ 3a CYPOB~HM MAPyrM MaTep~jaIlM
207
208
1.964.610.076
480.266.211
1.723.884.489
485.168.024
8. Ha6aBHa BpeAHoCT Ha npOAaAeH~ CTOK~ 209 30.345
9. Ha6aBHa BpeAHoCT Ha npOAaAeH~ MaTepMjaIlM, pe3epBHM AeIlOBM, CMTeH MHBeHTap, aM6aIla>Ka ~ aBToryMM
210 23.694 30.887
10. YCIlyrM co KapaKTep Ha MaTepMjaIlHM TPOWOl.\M 211 73.702.570 76.063.079
11. OCTaHanol TPOWOL.\M 0A pa60TelbeTo 212 50.863.920 33.592.094
12. TPOWOl.(M 3a Bpa60TeHM (214+215+216+217) 213 582.090.717 569.407.968
12.a. nIlaT~ MHaAoMecTOl.\M Ha nIlaTa (HeTo) 214 387.183.146 378.025.636
V13HOC Peg. 6poj n03V1WV1JA
03HaKa Ha
AOn 6poj Ha
6eneWKa TeKOSHa
rogVlHa 1 2 3 4 5
12.6. TpoW04V1 3a gaH04V1 Ha nnaTVlI1 HaAOMeCT0l.lVl Ha nnaTa 215 140.230.477
12.s. npl1AOHeCI1 og 3agomKVlTenHO cOl.lVljanHo ocVlrypysafbe 216 44.618.888
12.r. OCTaHaTI1 Tpow04V1 3a spa60TeHl1Te 217 10.058.206
13. AMOpTl13a4l1ja Ha MaTepl1janHI1Te VI HeMaTepVljanHV1Te cpeACTsa
218 756.062.841
14. BpeAHocHo ycornacysafbe (06e3speAHysafbe) Ha HeTeKOSHVI cpeACTsa
219
15. BpeAHocHo ycornacysafbe (06e3spegHysafbe) Ha TeKOSHVI cpeAcTsa
220
16. Pe3epsVlpafba 3a TpoW04V1 11 pI13V11.111 221 2.304.784
17. OCTaHaTI1 pacxogVl og pa60TefbeTo 222 19.264.994
18. 111. Cl>~HAHC~CK~ np~XOA~
(224+229+230+231+232+233) 223 450.042
19. et>V1HaHCV1CKI1 npVlXOAVI OA 0AHOCI1 co nosp3aHVI gpywTsa(225+226+227+228)
224
19.a. npl1XogVl OA snO>Kysafba so nOSp3aHl1 APywTsa 225
19.6. npl1XogVl no OCHOS Ha KaMaTI1 OA pa60Tefbe co nosp3aHVI gpYWTsa
226
19.B. npl1Xogl1 no OCHOS Ha KypcHVI pa3nl1KVI og pa60Tefbe co nOSp3aHl-1 APYWTsa
227
19.r. OCTaHaTVI <pVlHaHCVlCKI1 npl1xogVl OA pa60Tefbe co nOSp3aHl-1 APYWTsa
228
20. npVlXOAl-1 OA sno>Kysafba BO HenOSp3aHl1 APywTsa 229
21. npI1XOAV1 no OCHOS Ha KaMaTI1 OA pa60Tefbe co Henosp3aHV1 APYWTsa
230 232.229
22. npl1Xogl1 no OCHOS Ha KYPCHV1 pa3nl1KV1 OA pa60Tefbe co HenOBp3aHV1 APYWTsa
231 1.440
23. HepeaIlV13I1paHV1 A06l1SKl1 (npVlxoAV1) OA <pVlHaHcVlcKVI cpeACTsa
232
24. OcTaHaTV1 <pV1HaHcV1cKV1 npl1XOAVI 233 216.373 25. IV. Cl>~HAHC~CK~ PACXOA~
(235+239+240+241+242+243) 234 35.554.057
26. et>V1HaHCI1CKI1 pacxoAVI OA 0AHOCI1 co nosp3aHVI APywTsa (236+237+238)
235 7.796.202v 26.a. PaCXOAI1 no OCHOS Ha KaMaTV1 OA pa60Tefbe co nosp3aHVI
APyWTBa 236
26.6. PacxoAVI no OCHOS Ha KypCHVI pa3IlVlKVI OA pa60Tefbe co nOBp3aHVI APywTsa
237
26.B. OCTaHaTI1 <pVlHaHCVlCKI1 paCXOAI1 OA nOSp3aHl1 APywTsa 238 7.796.202 V 27. PacxoAV1 no OCHOS Ha KaMaTV1 OA pa60Tefbe co Henosp3aHVI
APYWTBa 239 27.666.045v
28. PacxoAV1 no OCHOS Ha KYPCHV1 pa3IlI1KV1 OA pa60Tefbe co HenOBD3aHl1 APVWTsa
240 8.311
npeTXOAHa roAVlHa
6 139.449.857
40.750.585
11.181.890
515.708.898
820.370
1.766.604
41.326.565
659.317
657.289
2.028 53.565.583
11.226.928
11.226.928 1/ 42.284.360
11.839
2
03HaKa V13HOC PeA. 6poj n03V1WV1JA
Ha AOn
6poj Ha 6eneWKa
TeKOBHa npeTXOAHa roA~Ha roA~Ha
1 2 3 4 5 6 29. Hepean~3I1paH~ 3ary6~ (pacxoA~) OA cPI1HaHC~CK~ 241
30. cpeACTBa BpeAHocHo ycornacyBafbe Ha cPI1HaHC~CKI1 cpeACTBa 11 sn0>KYBafba
242
31. OCTaHaT~ cPI1HaHC~CKI1 paCXOA~ 243 83.499 t/ 42.456 32. YAen BO A0611BKaTa Ha npI1APy?/<eHI1Te APywTBa 244 33. YAeIl BO 3ary6aTa Ha npl1APy?/<eHI1Te APywTBa 245 34.
35.
36. 37. 38. 39. 40.
A0611BKa OA peAoBHoTO pa60Tefbe (201+ 223+244) (204-205+207+234+245) 3ary6a OA peAOBHOTO pa60Tefbe (204-205+207+234+245) (201 + 223+244) HeTO A06~BKa OA npeKI1HaTI1 pa60Tefba HeTO 3ary6a OA npeKI1HaTI1 pa60Tefba A06~BKa npeA 0AaHOYYBafbe (246+248) ~n~ (246-249) 3ary6a npeA oAaH04YBafbe (247+249) I1nl1 (247-248) AaHOK Ha A0611BKa
246
247
248 249 250 251 252
14.851.871
14.851.871
816.060
3.981.871
3.981.871 828.542
41. 42. 43.
OAIlO>KeH~ AaH04HI1 npl1xoAI1 OAIlO>KeH~ AaH04HI1 pacxoAI1 HETO A06V1BKA 3A AEJlOBHATA roAV1HA
253 254 255 14.035.811
44. (250-252+253-254) HETO 3ArY6A 3A AEJlOBHATA roAV1HA 256 4.810.413
45.
46.
(251+252-253+254) npoce4eH 6poj Ha Bpa60TeHI1 Bp3 OCHosa Ha 4aCOBI1 Ha pa60Ta BO npecMeTKOBHI10T nepl10A (BO anconyreH ~3HOC) 6poj Ha Mece411 Ha pa60Tefbe (BO ancoIlyreH ~3HOC)
257
258
1.346
12
1.316
12
47. 47.a.
):\06V1BKA/3ArY6A 3A nEPV10):\OT ):\06~BKa Koja 11M npl1nara Ha I1MaTeIlI1Te Ha aK4~~ Ha MaT~4HOTO APYWTBO
259 260
47.6. 47.B.
):\06~BKa Koja npl1nara Ha HeKOHTponl1paHOTO yYecTBo 3ary6a Koja ce oAHecyBa Ha ~MaTeIlI1Te Ha aK411~ Ha MaT~4HOTO APYWTBO
261 262
47.r. 48.
3ary6a Koja ce oAHecyBa Ha HeKOHTpOIll1paHOTO yYecTBo 3APA60TYBA4KA no AKWV1JA
263 264
48.a. 48.6. 48.B.
48.r.
BKYnHa OCHOBHa 3apa60TyBa4Ka no aK4~ja
BKynHa pa3BoAHeTa 3apa60TyBa4Ka no aK4~ja
OCHoBHa 3apa60TyBa4Ka no aK4~ja OA npeK~HaTo
pa60Tefbe Pa3BoAHeTa 3apa60TyBa4Ka no aK4~ja OA npeKI1HaTO pa60Tefbe
265 266 267
268
3
~3BEWTAJ 3A OCTAHATA CEOn<MTHA A05~BKA
3a nepl-10AOT 0A 01 .01 AO 31.12 .20 13
Pe,Q. 03HaKa
Ha 5poj Ha \I13HOC
6poj n03\11L\\I1JA AOn 6eIlewK a
TeKoBHa rO,QVlHa
nperxo,QHa rOAVlHa
1 2 3 4 5 6 1. ,Q06V1BKa 3a ro,QVlHara 269 14.035.811 2. 3ary6a 3a rO,QVlHara 270 4.810.413 3. OcraHara ceoncj:JarHa ,Q06V1BKa
(273+275+277+279+281+283)(274+276+278+280+282+284)
271
4. OcraHaTa ceoncj:JaTHa 3ary6a (274+276+278+280+282+284)(273+275+277+279+281+283)
272
5. ,Q06V1BKVI KOVI npoVl3IleryBaaT O,Q npeBe,QyBafbe Ha cTpaHcKo pa60Tefbe
273
6. 3ary6V1 KOVI npoVl3IleryBaaT O,Q npeBeAyBafbe Ha cTpaHcKo pa60Tefbe
274
7. ,Q06V1BKVI O,Q nOBTopHO Mepefbe Ha cj:JVlHaHCVlCKVI cpe,QCTBa paCnOIlO>KVlBVI 3a npo,Qa>K6a
275
8. 3ary6V1 O,Q nOBTopHO Mepefbe Ha cj:JVlHaHCVlCKVI cpe,QCTBa paCnOIlO>KVlBVI 3a npo,Qa>K6a
276
9. Ecj:JeKTVIBeH ,QeIl O,Q ,Q06V1BKVI O,Q Xel,lVlHr V1HCTpYMeHTVI 3a xel,lVlpafbe Ha napVl4HVI TeKOBVI
277
10. Ecj:JeKTVIBeH ,QeIl O,Q 3ary6V1 O,Q Xel,lVlHr V1HcTpyMeHTVI 3a Xel,lVlpafbe Ha napVl4HVI TeKOBVI
278
11. npOMeHVI Ha peBaIlopVl3a~V1CKVITe pe3epBVI 3a HeTeKOBHVI cpe,QCTBa (+)
279
12. npOMeHVI Ha peBaIloplo13a~V1CKlo1re pe3epBlo1 3a HeTeKOBHVI cpe,QCTBa (-)
280
13. AKTyapcKVI ,Q06lo1BKVI Ha ,Qecj:Jlo1Hlo1paHlo1 nIlaHOBlo1 3a KOPlo1CTVI Ha BPa60TeHVIre
281
14. AKTyapcKlo1 3ary6V1 Ha ,Qecj:JVlHVlpaHVI nIlaHOBVI 3a KOPlo1CTlo1 Ha Bpa60TeHVITe
282
15. Y,QeIl BO OCTaHara ceoncj:JaTHa ,Q06lo1BKa Ha nplo1,QpY>KHVI ,QpywTBa (caMo 3a nOTpe6V1 Ha KOHCOIlVl,Qa~V1ja)
283
16. Y,QeIl BO OCTaHaTa ceoncj:JaTHa 3ary6a Ha nplo1,QpY>KHVI ,QPYWTBa (caMo 3a nOTpe6lo1 Ha KOHCOIlVl,Qa~V1ja)
284
17. ,QaHOK Ha ,Q06V1BKa Ha KOMnOHeHTlo1 Ha ocraHaTa ceoncPaTHa ,Q06lo1BKa
285
18. Hero OCTaHaTa ceoncj:JaTHa ,Q06V1BKa (271-285) 286
19. Hero OCTaHaTa ceoncj:JaTHa 3ary6a (285-271) V1IlVI (272+285)
287
20. BKynHa ceoncj:JaTHa ,Q06V1BKa 3a rO,QVlHaTa (269+286) V1IlVI (286-270)
288 14.035.811
20.a. Ceoncj:JaTHa ,Q06V1BKa Koja V1M npVlnara Ha lo1MaTeIllo1Te Ha aK~V1V1 Ha MaTlo14HOTO ,QPYWTBO
289
20.6. Ceoncj:JaTHa ,Q06lo1BKa Koja npVlnara Ha HeKoHTpoIllo1paHoTo Y4ecTBo
290
21. BKynHa ceoncj:JaTHa 3ary6a 3a rO,QVlHaTa (270+287) V1Illo1 (270-286) V1IlVI (287-269)
291 4.810.413
21.a. Ceoncj:JarHa 3ary6a Koja lo1M nplo1nara Ha lo1MaTeIlVITe Ha aK~lo1V1 Ha MaTVl4HOTO ,QPYWTBO
292
21.6 Ceoncj:JaTHa 3ary6a Koja nplo1nara Ha 293
4
'---__I_H_e_K_O_HT--'p_O_I1_lIl...:..p_a_H_o_To----'-y_Ye_C_T_B_O ---J[ -----J
OCTBAPEHV1 npV1XOAV1 nPETE)KHO OA npeB03 Ha naTHlIlLlll1 AEJHOCT(Ce Ha3HaYYBa rnaBHaTa nplllXOAHa wlI1Q:>pa Ha AejHocT8 YTBPAeHCi co Halll10HanHaTa KIlaClIlQ:>I1Kal..\lIlja Ha Ae'HOCTlil
nllll..\e OArOBopHO 3a cocTaByBatbe Ha 611lI1aHCOT:V1Me 11 npe3111Me naBIllilHa neTpyweBa
EM6r [JJT]]I[J I 1I D ,1f(QJ-t~~~
nllll..\e OArOBopHO 3a cocTaByBatbe Ha 611lI1aHCOT: WeI10CeH Ha3YlB Ha APyWTBOTO JaBHO Co06paKajHo npeTnpllljaTlile CKonje
EM5C 4057040
Bo CKonje M.n. PaKOBOAI1TeI1 Ha AeH 28.02.2014 rOA.
5
Јавно Сообраќајно Претпријатие Скопје Додаток 3 Годишен извештај за работење