· - mrs 12 porez na dobit (revidirani) – limitirane izmj ene primjenjive za razdoblja koja...
TRANSCRIPT
HOTELI BRELA d.d. TRG GOSPE OD KARMELA 1 21 322 BRELA MB 03324826 OIB 78097341068
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE
IZVJEŠTAJE ZA 2011. GODINU Brela, travanj, 2012.
HOTELI BRELA d.d. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
(u tisućama kuna) Bilješka 2011. 2010.
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje 3 87.917 81.383
Ostali poslovni prihodi 4 675 443
88.592 81.826
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi 5 (24.494) (23.263)
Troškovi osoblja 6 (26.269) (25.847)
Amortizacija 10,11 (10.242) (10.756)
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 14 8 (209)
Ostali poslovni rashodi 7 (10.027) (9.268)
(71.024) (69.343)
Neto dobit iz poslovanja 17.568 12.483
Financijski prihodi 5 71
Financijski rashodi (6.588) (12.019)
Neto financijski rashod 8 (6.583) (11.948)
Dobit prije oporezivanja 10.985 535
Porez na dobit 9 - -
Dobit razdoblja 10.985 535
Ostala sveobuhvatna dobit - -
SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA 10.985 535
Zarada po dionici 17 10,90 0,53
HOTELI BRELA d.d. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2011.
(u tisućama kuna) Bilješka 31.12.2011. 31.12.2010.
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina 10 201 172
Materijalna imovina 11 379.986 388.019
Sudjelujući interesi (udjeli) 12 1.221 1.221
Ostala potraživanja 15 2.864 2.166
384.272 391.578
Kratkotrajna imovina
Zalihe 13 1.264 1.897
Potraživanja od kupaca 14 2.938 4.127
Ostala potraživanja 15 1.047 593
Novac u banci i blagajni 16 858 673
6.107 7.290
Ukupno imovina 390.379 398.868
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Temeljni (upisani) kapital 17 201.621 201.621
Zakonske pričuve 2.821 2.821
Revalorizacijske pričuve 61.331 61.331 Preneseni gubitak (19.797) (20.332) Dobit poslovne godine 10.985 535
256.961 245.976
Dugoro čne obveze
Obveze za zajmove, depozite i slično 15.100 15.100
Obveze prema bankama i drugim fin.institucijama 18 47.601 69.247
Dugoročna rezerviranja 19 591 511
Odgođene porezne obveze 15.333 15.333
78.625 100.191
Kratkoro čne obveze
Obveze za zajmove, depozite i slično 18 9.220 11.257 Obveze prema bankama i drugim fin.institucijama 18 29.208 22.352 Kratkoročna rezerviranja 19 89 44
Obveze prema dobavljačima 20 7.374 6.234
Ostale kratkoročne obveze 21 8.902 12.814
54.793 52.701
Ukupno kapital i obveze 390.379 398.868
HOTELI BRELA d.d. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
(u tisućama kuna)
Upisani kapital
Revaloriza-cijske
rezerve
Zakonske rezerve
Akumulirani gubici
Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine
Stanje 01. siječnja 2010. godine
136.821 61.331 2.821 (20.332) 180.641
Povećanje temeljnog kapitala 64.800 - - - 64.800
Dobi tekuće godine - - 535 535
Stanje 31. prosinca 2010. godine 201.621 61.331 2.821 (19.797) 245.976
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine
Stanje 01. siječnja 2011. godine 201.621 61.331 2.821 (19.797) 245.976
Dobit tekuće godine - - - 10.985 10.985
Stanje 31. prosinca 2011. godine 201.621 61.331 2.821 (8.812) 256.961
HOTELI BRELA d.d. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
(u tisućama kuna) Bilješka 2011. 2010.
Dobit teku će godine 10.985 535
Novčani tijek od poslovnih aktivnosti
Amortizacija 10,11 10.242 10.756
(Smanjenje) / povećanje kratkoročnih obveza 2.169 (5.034)
(Povećanje/ smanjenje kratk. potraživanja 139 (108)
Povećanje zaliha (601) (557)
Ostalo povećanje / (smanjenje) novčanog tijeka 22 (2.249) 9.445
20.685 15.037
Novčani tijek od investicijskih aktivnosti Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 50 -
Novčani primici od kamata 5 55 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
10,11 (2.269) (2.377)
Ostalo povećanje / (smanjenje) novčanog tijeka 23 (94) -
(2.308) (2.322)
Novčani tok iz financijskih aktivnosti Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
19.975 11.822
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
(38.167) (24.072)
(18.192) (12.250)
Neto pove ćanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (185) 465
Novac i nov čani ekvivalenti 16
Na početku godine 673 208
Na kraju godine 858 673
Neto (smanjenje) / pove ćanje (185) 465
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
1. OPĆI PODACI
Povijest i osnutak
Hoteli “Brela” d.d. je pravni slijednik hotelskog poduzeća “Brela” koje je osnovano 1953 godine. Rješenjem
Hrvatskog fonda za privatizaciju br. 01-02/92-06/1144 od 10. lipnja 1994. godine, Hoteli Brela su pretvoreni
u dioničko društvo, s imovinom procijenjenom na 52.527 tisuća DEM i čija vrijednost po dionici je utvrđena u
iznosu 100 DEM. Odlukom Glavne skupštine od 16. studenoga 1996. godine, temeljni kapital Društva u
iznosu 52.527 tisuća njemačkih maraka je revaloriziran za iznos gubitaka prethodne godine u iznosu 14.088
tisuća njemačkih maraka (DEM). Vrijednost po dionici je revalorizirana i pretvorena sa 100 DEM po dionici u
200 HRK po dionici po tečaju 3,67 kuna za 1 njemačku marku (DEM)
Dana 22. svibnja 2006. godine Glavna skupština je odobrila ugovor zaključen s društvom Sunce Koncern
d.o.o., koje je postavljeno upravljačem Društva
Odlukom Skupštine društva od 16. studenoga 2010. godine, povećan je temeljni kapital, sa iznosa od
136.821 tisuću kuna, za iznos od 64.800 tisuća kuna, uplatom u pravima, na iznos od 201.621 tisuću kuna.
Izdano je 324 tisuće novih redovnih dionica, svaka nominalnog iznosa od 200 kuna.
Temeljni kapital od 201.621 tisuću kuna, podijeljen je na 1.008.105 redovnih dionica, svaka nominalnog
iznosa od 200,00 kuna.
Većinski vlasnik Društva na 31.prosinca 2011. godine i 31. prosinca 2010. godine je Sunce Koncern d.d.
Vlasnička struktura društva Sunce Koncern d.d. je slijedeća:
2011. 2010.
Udio Udio
Mig Leisure & Real Estate Croatia B.V. 50% 50%
Jako Andabak 29,37% 29,37%
Lucidus d.d. 16,37% 16,37%
Danica Andabak 2,48% 2,48%
Ružica Andabak 1,58% 1,58%
Ivana Andabak 0,20% 0,20%
100% 100%
Osnovne djelatnosti
Društvo je registrirano za pružanje hotelskih i drugih turističkih usluga.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
1. OPĆI PODACI (nastavak)
Tijela društva:
Nadzorni odbor
Jako Andabak, predsjednik
Vinko Ljubičić, član
Branko Staničić, član
Uprava
Tonči Boras, zastupa društvo samostalno i pojedinačno. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
2.1. Osnove sastavljanja
Izjava o uskla đenosti
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu sa zakonskim zahtjevima u Republici Hrvatskoj i
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji.
Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih
instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.
Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije. Financijski
izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja pod pretpostavkom neograničenog nastavka
poslovanja.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti
Društva. Na dan 31. prosinca 2011. godine tečaj za 1 EUR iznosio je 7,53 HRK (31. prosinca 2010.
godine: 7,38 HRK).
Standardi, tuma čenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni o d strane Europske unije i
hrvatskog Odbora te su stupili na snagu
Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine usvojilo dolje navedene nove i izmijenjene
Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja te je prema zahtjevima prikazala
usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja
2011. godine:
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
- Godišnja unapređenja (dorada) MSFI-eva 2010. – MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS 27,
MRS 34 i IFRIC 13 (primjenjiva za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.
siječnja 2011. godine),
- Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010. – izmjene prijelaznih odredbi MRS-a 21, MRS-a 28, MRS-
a 31, MRS-a 32 i MRS-a 39 (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine
ili kasnije),
- Dopune MRS-a 24 - Objave povezanih strana (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2011. godine ili kasnije),
- MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – limitirano izuzeće
objavljivanja usporednih podataka sukladno MSFI-u 7 za društva koja prvi puta primjenjuju MSFI-
ve (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije),
- IFRIC 14 – limiti povezani s imovinom planova definiranih primanja, minimalna potrebna
financijska sredstva i njihova interakcija (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2011. godine ili kasnije),
- IFRIC 19 – Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije).
Standardi, tuma čenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije primijenilo
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i
tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine:
- MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2015. godine ili kasnije);
- MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
- MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije);
- MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
- MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju
(primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
- MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije);
- Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na
dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije);
- Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2013. godine ili kasnije);
- MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske imovine i
financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili
kasnije);
- MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih
datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine
ili kasnije);
- MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za
društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju
na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije);
- MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan
1. srpnja 2011. godine ili 1. siječnja 2013. ili kasnije);
- MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu
primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili
kasnije);
- MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2012. ili kasnije).
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim
izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan
utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju prve primjene.
2.2. Izvještavanje o poslovnim segmentima
Poslovni segment je grupa imovine i poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne
određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana
određena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezane za proizvode ili usluge unutar
određenog zemljopisnog okruženja koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i
koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.3. Strane valute
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u
kojem Društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Društva iskazani su u kunama, koja
predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim
sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji
nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim
valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
2.4. Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog
poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost,
povrate, rabate i diskonte.
Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće
ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Društvo pruža hotelijerske i
ugostiteljske usluge za veliki broj kupaca. Prihodi od izvršenih usluga određuju se na osnovu propisanih
tarifa (najčešće za individualne goste koji plaćaju u gotovini ili kreditnim karticama – provizije po kreditnim
karticama priznaju se u troškove poslovanja) ili temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom uz
ugovorene rokove u rasponu do 12 mjeseci (najčešće za agencije).
2.5. Troškovi naknade za upravljanje
Naknada za upravljanje se obračunava na temelju poslovnog prihoda prethodne godine u visini 0,25 % za
osnovnu naknadu, te naknada za uspješnost u visini 1,75 % od usvojenog budžetiranog GOP-a tekuće
godine. Osnovna naknada za upravljanje se priznaje mjesečno, a naknada za uspješnost kvartalno.
2.6. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje ako društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog
događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima te
ako je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim mogućim
procjenama. Ako je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja
vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja,
povećanje u rezerviranjima koje odražava protok vremena priznaje se kao financijski trošak a
knjigovodstveni iznos rezerviranja se svake godine povećava da bi se odrazio protok vremena.
Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena naknade koja će biti potrebna kako bi se podmirila
sadašnja obveza na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti povezane s obvezom. Ako se
rezerviranje mjeri koristeći procjenu novčanih tokova potrebnih za podmirenje sadašnje obveze,
knjigovodstveni iznos obveze je sadašnja vrijednost tih novčanih tokova.
Kad se od treće strane očekuje povrat nekih ili svih ekonomskih koristi koje su potrebne da bi se
rezerviranje podmirilo, povezano potraživanje se priznaje kao sredstvo ako je gotovo u potpunosti izvjesno
da će naknada biti primljena te ako je iznos potraživanja moguće pouzdano izmjeriti.
2.7. Financijski prihodi i troškovi
Financijski prihodi i troškovi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode
efektivne kamatne stope, potraživanja za kamate na uložena sredstva, prihode od dividendi i dobitke i
gubitke od tečajnih razlika.
Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, koristeći
efektivnu kamatnu stopu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum kada je
ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende.
Financijski trošak sastoji se od troška obračunatih kamata na pozajmice i gubitaka od tečajnih razlika.
Troškovi posudbe koji se direktno odnose na kupnju, izgradnju ili proizvodnju kvalificiranog sredstva
kapitaliziraju se tijekom razdoblja koje je neophodno za dovršenje i pripremu sredstva za njegovu
namjeravanu upotrebu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe priznaju se u računu dobiti i gubitka koristeći
metodu efektivne kamatne stope.
2.8. Oporezivanje
Društvo iskazuje poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuću godinu
sadržava tekući i odgođeni porez.
Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu
koja je na snazi na datum bilance.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u
financijskim izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit.
Odgođena porezna imovina za neiskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se
ukoliko postoji vjerojatnost da će se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti
odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope
poreza na dobit primjenjive na period kada će se ta imovina ili obveze realizirati.
Tekući i odgođeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u računu dobiti i gubitka; osim kada se odnose na
stavke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno na kapitalu.
2.9. Materijalna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazane su po trošku nabave umanjenom za naknadnu akumuliranu
amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine u izgradnji se iskazuju po trošku umanjenom za priznate
gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak uključuje naknade za profesionalne usluge i, za kvalificiranu
imovinu, troškove posudbe kapitalizirane u skladu s primjenjivom računovodstvenom politikom Društva.
Amortizacija ove imovine, koja se primjenjuje po istoj osnovi kao i za druge nekretnine, počinje u trenutku u
kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu.
Nekretnine, postrojenja i oprema jednakog vijeka uporabe se grupiraju kako bi se odredio iznos
amortizacije. Amortizacija se obračunava na način da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, osim
zemljišta i nekretnina u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe primjenom pravocrtne
metode, po sljedećim stopama:
2011. 2010.
Zgrade (hoteli, stambeni objekti, športski objekti) 1,5% 1,5% Računala 25% 25% Postrojenja i oprema 10%-20% 10%-20% Namještaj 20% 20%
Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri
čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno. Zemljište u vlasništvu se ne
amortizira.
Svako povećanje vrijednosti uslijed revalorizacije zemljišta i zgrada knjiži se u korist revalorizacijske pričuve
za nekretnine, osim u slučaju da povećanje poništava gubitke koji su po istoj imovini ranije priznati u
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, u kom slučaju se povećanje vrijednosti knjiži u izvještaju o sveobuhvatnoj
dobiti do iznosa prethodno priznatih gubitaka.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Smanjenje knjigovodstvenog iznosa uslijed revalorizacije zemljišta i zgrada knjiži se na teret izvještaja o
sveobuhvatnoj dobiti u iznosu koji predstavlja razliku iznad iznosa koji je ranije priznat kao revalorizacijska
pričuva po istoj imovini.
Amortizacija revaloriziranih objekata tereti izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Kod kasnije prodaje ili
rashodovanja revaloriziranih nekretnina, pripadajući iznos u revalorizacijskoj pričuvi se prenosi izravno u
zadržanu dobiti. Iznosi se ne prenose iz revalorizacijske pričuve u zadržanu dobit ako se sredstvo nije
prestalo priznavati.
Dobit i gubitak od prodaje ili rashodovanja stavke nekretnina, postrojenja i opreme se utvrđuje kao razlika
između priljeva ostvarenih prodajom i knjigovodstvenog iznosa predmetnog sredstva koja se priznaje u
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
2.10. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina se evidentira ako se očekuje da će stvarati buduće ekonomske koristi i ako je trošak
nabave moguće pouzdano odrediti. Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku umanjenom za ispravak
vrijednosti i akumulirane gubitke uslijed umanjenja vrijednosti.
Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva.
Procijenjeni vijek uporabe i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine.
Vijek uporabe nematerijalne imovine je 4 godine.
2.11. Umanjenje nematerijalne i materijalne imovine
Društvo na svaki dan bilance provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine kako bi utvrdilo da li postoje naznaka da je došlo do gubitaka zbog umanjenja
vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva kako bi se odredili
eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti,
Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina društva se također
raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica
koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja.
Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za
uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost
imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju
se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu
procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih
tokova nisu bile usklađene.
Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od
knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do
nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva
iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje
vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja
generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da
uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u
prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira
novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno
sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti
iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.
2.12. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku. Trošak obuhvaća pripadajući dio općih fiksnih i varijabilnih troškova izravno
povezanih s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Društvo otpisuje sitan
inventar u razdoblju od jedne godine (2010.: pet godina).
2.13. Najmovi
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s
vlasništvom na najmoprimca. Svi ostali najmovi klasificiraju se kao poslovni najmovi.
Financijske najmove početno se priznaje u bilanci najmoprimca kao imovinu i obveze po iznosima
jednakim fer vrijednosti iznajmljenih sredstava ili ako je niže po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja
najma. Pripadajuća obveza prema najmodavcu uključena je u bilancu kao obveza za financijski leasing.
Plaćanje najamnine raspodjeljuje se između financijskog troška i smanjenja nepodmirene obveze kako bi
se postigla ista periodična kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi priznaju se
direktno u računu dobiti i gubitka.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja
najma.
2.14. Financijska imovina i financijske obveze
Financijska imovina
Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja gdje je kupnja i prodaja financijskog
sredstva određena ugovorom čije odredbe zahtijevaju da se to sredstvo isporuči u okviru određenoga
vremena uređenog od strane tržišta; početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske
troškove, osim u slučaju financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, koja
se inicijalno mjeri po fer vrijednosti.
Financijska imovina klasificira se u slijedeće kategorije:
- “ Po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVRDIG)“
Financijska imovina se klasificira kao FVRDIG kada je namijenjena trgovanju ili je definirana od strane
Društva kao takva. Ova se financijska imovina mjeri po fer vrijednosti, a svaka ostvarena dobit ili gubitak
priznaju se u računu dobiti i gubitka. Svi derivativni financijski instrumenti spadaju u ovu kategoriju, osim
ako su određeni i učinkoviti kao instrumenti zaštite (hedging) u kojem slučaju se primjenjuje
računovodstvo zaštite.
- “Ulaganja koja se drže do dospijeća“
Mjenice i zadužnice s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koje Društvo ima
pozitivnu namjeru i mogućnost držati ih do dospijeća klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do
dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća evidentiraju se po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope umanjeno za sva umanjenja vrijednosti, s prihodima priznatima na temelju
efektivnog prinosa.
- “Financijska imovina raspoloživa za prodaju“
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je ne-derivativna financijska imovina koja je ili određena za
ovu kategoriju ili se ne može uključiti ni u koju drugu gore navedenu kategoriju financijske imovine. Ova
se imovina iskazuje po fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali uslijed promjena u fer vrijednosti priznaju se
unutar ostale sveobuhvatne dobiti, u revalorizacijskim rezervama tog ulaganja, osim gubitka od
umanjenja, kamata izračunatih primjenom metode efektivne kamatne stope te pozitivnih i negativnih
tečajnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju direktno u računu dobiti i gubitka. Ukoliko je
financijska imovina otuđena ili ju je potrebno umanjiti, kumulativni dobici i gubici, koji su prethodno
priznati unutar ostale sveobuhvatne dobiti u revalorizacijskim rezervama nastalima od ulaganja, priznaju
se u računu dobiti i gubitka.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
- “Zajmovi i potraživanja“
Potraživanja od kupaca, zajmovi i ostala potraživanja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja koja ne
kotiraju na aktivnom tržištu klasificiraju se kao zajmovi i potraživanja. Zajmovi i potraživanja mjere se po
amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjenom za sva umanjenja
vrijednosti imovine. Prihod od kamata priznaje se primjenom efektivne kamatne stope osim za
kratkoročna potraživanja gdje priznavanje kamata nije materijalno značajno.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske
imovine, osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti
kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, kad taj događaj utječe
na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine.
Za pojedine kategorije financijske imovine, kao što su potraživanja od kupaca, pojedinačno procijenjena
imovina za koju ne postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti naknadno se uključuje u grupu
financijske imovine i za nju se zajednički procjenjuje potreba za umanjenjem.
Objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti portfelja potraživanja može uključivati prijašnje iskustvo Društva
vezano za naplatu potraživanja, povećanje broja zakašnjelih plaćanja u portfelju nakon isteka prosječnog
odobrenog perioda od 60 dana te uočene promjene u državnim i lokalnim ekonomskim uvjetima koje
utječu na zakašnjenje naplate potraživanja.
Prestanak priznavanja financijske imovine
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i isključivo ako ugovorna prava na novčane tokove
od financijske imovine isteknu, ili ako ono prenese financijsku imovinu i sve značajne rizike i koristi
povezane sa vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu.
Financijske obveze i vlasni čki instrumenti izdani od strane Društva
Klasifikacija kao obveza ili kao kapital
Dužnički i vlasnički instrumenti klasificiraju se ili kao financijske obveze ili kao kapital u skladu sa
suštinom ugovornog sporazuma.
Vlasnički instrumenti
Vlasnički instrument je svaki ugovor koji dokazuje udio u ostatku imovine Društva nakon oduzimanja svih
njegovih obaveza. Vlasnički instrumenti izdani od strane Društva priznaju se kao razlika između primitaka
i direktnih troškova izdavanja.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Dionički kapital
a) Redovne dionice
Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost izdanih dionica.
Kapitalna dobit uključuje premiju ostvarenu prilikom izdavanja dionica. Bilo koji transakcijski troškovi
povezani sa izdavanjem redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala.
b) Otkup dioničkog kapitala
Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao
umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju
odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi.
Financijsko jamstvo ugovorene obveze
Financijsko jamstvo ugovorene obveze se inicijalno mjeri po njihovoj fer vrijednosti i naknadno se mjeri po
višoj vrijednosti:
- iznosa obveze iz ugovora utvrđenoj u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, potencijalne obveze i
potencijalna imovina; i
- inicijalno priznatog iznosa umanjenog, ukoliko je potrebno, za odgovarajući kumulativni efekt
priznat u skladu s politikom priznavanja prihoda (dividende i kamatni prihodi).
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijske se obveze klasificiraju kao financijske obveze po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka kada
su ili namijenjene trgovanju ili su definirane od strane Društva kao takve. Financijska obveza iskazana po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka mjeri se po njezinoj fer vrijednosti, a pripadajuća dobit ili gubitak
priznaju se u računu dobiti i gubitka. Neto dobitak ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka uključuje i
kamatu plaćenu na financijsku obvezu.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze, uključujući zajmove, inicijalno se mjere po fer vrijednosti, umanjenoj za
transakcijske troškove.
Ostale financijske obveze se naknadno mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne
kamatne stope, s kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske obveze i
raspoređivanja troška kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa
koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja kroz očekivani vijek trajanja financijskog
instrumenta ili, gdje je prikladnije, kroz kraće razdoblje.
Prestanak priznavanja financijske obveze
Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu samo i isključivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla. 2.15. Potraživanja
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata
očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje
se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za
procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji
objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog
priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji
mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju
vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos
gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova.
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka
vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.
2.16. Novac i nov čani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju po trošku, a u izvještaju o
novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti se sastoje od novčanih sredstava kod banaka i u blagajni.
2.17. Financijske obveze
Financijske obveze, uključujući obveze po kreditima, početno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za
troškove transakcije.
Kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri čemu se rashodi
od kamata priznaju po načelu efektivnog prinosa.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i
prihod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se
procijenjeni budući novčani priljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijske obveze ili
nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Društvo prestaje priznavati financijske obveze onda, i samo onda kada su obveze podmirene, poništene ili
su istekle.
2.18. Klju čne procjene i pretpostavke te neizvjesnosti u pripr emi financijskih izvještaja
Pri izradi financijskih izvještaja, menadžment je koristio određene procjene i pretpostavke koje utječu na
neto knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva, objavljivanje potencijalnih stavaka na datum
bilance te objavljene prihode i rashode tada završenog razdoblja.
Procjene su korištene, ali ne i ograničene na: obračun i razdoblje amortizacije i ostatke vrijednosti
nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, procjene umanjenja vrijednosti, ispravke
vrijednosti zaliha i sumnjivih i spornih potraživanja, rezerviranja za primanja zaposlenih i sudske sporove.
Više detalja o računovodstvenim politikama za ove procjene nalazi se u ostalim dijelovima ove bilješke, kao
i ostalim bilješkama uz financijska izvještaja. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa
sigurnošću. Zato računovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih
izvještaja su podložne promjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem
dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojemu Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati
od procijenjenih.
2.19. Usporedni podaci
Gdje je bilo potrebno usporedni podaci su usklađeni kako bi odgovarali promjenama u ovogodišnjem
prikazu. Prikaz je u skladu s iskazanim računovodstvenim politikama.
.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA
3.1. Primarni izvještajni format – poslovni segment i
Društvo evidentira poslovne prihode i rashode po poslovnim jedinicama u četiri osnovna segmenta koji
predstavljaju hotele Berulia, Soline, Marina i Maestral.
Ostali poslovni segmenti se odnose na upravu, pomoćne funkcije tehnike, nabave, marketinga, uređenje
okoliša (vrt), te restorane Rat i Plažni Maestral, te lučicu Soline i ostale poslovne jedinice.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine po poslovnim
segmentima prikazan je u nastavku:
(u tisućama kuna) Berulia Soline Marina Maestral Ostalo Ukupno
Poslovni prihodi Prihodi od prodaje 23.128 29.358 25.984 6.173 3.274 87.917
Ostali poslovni prihodi 30 381 78 28 158 675
23.158 29.739 26.062 6.201 3.432 88.592
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi (5.772) (7.660) (6.516) (1.771) (2.775) (24.494)
Troškovi osoblja (5.259) (6.990) (6.163) (1.980) (5.877) (26.269)
Amortizacija (3.071) (4.182) (1.384) (820) (785) (10.242) Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine - - - - 8 8
Ostali poslovni rashodi (2.356) (3.071) (2.462) (709) (1.429) (10.027)
(16.458) (21.903) (16.525) (5.280) (10.858) (71.024)
Neto dobit / (gubitak) iz poslovanja 6.700 7.836 9.537 921 (7.426) 17.568
Financijski prihodi 5
Financijski rashodi (6.588)
Neto financijski rashod (6.583)
Dobit prije oporezivanja 10.985
Porez na dobit -
Dobit razdoblja 10.985
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
3.1. Primarni izvještajni format – poslovni segment i (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine po poslovnim
segmentima prikazan je u nastavku:
(u tisućama kuna) Berulia Soline Marina Maestral Ostalo Ukupno
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje 21.655 28.344 23.304 5.290 2.790 81.383
Ostali poslovni prihodi 26 172 67 29 149 443
21.681 28.516 23.371 5.319 2.939 81.826
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi (5.322) (8.083) (5.574) (1.718) (2.566) (23.263)
Troškovi osoblja (5.109) (7.542) (5.351) (2.053) (5.792) (25.847)
Amortizacija (3.340) (4.398) (1.351) (823) (844) (10.756) Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
- - - (209) (209)
Ostali poslovni rashodi (2.162) (2.830) (2.290) (631) (1.355) (9.268)
(15.933) (22.853) (14.566) (5.225) (10.766) (69.343)
Neto dobit /(gubitak) iz poslovanja 5.748 5.663 8.805 94 (7.827) 12.483
Financijski prihodi 71
Financijski rashodi (12.019)
Neto financijski rashod (11.948)
Dobit prije oporezivanja 535
Porez na dobit -
Dobit razdoblja 535
Stanje sredstava i obveza Društva na dan 31. prosinca 2011. i 2010. godine ne mogu se izravno alocirati po
poslovnim segmentima jer se smatra da su u funkciji svih segmenta.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
3.1. Primarni izvještajni format – poslovni segment i (nastavak)
Kapitalna ulaganja po segmentima:
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Hotel Soline 711 418
Hotel Berulia 726 357
Hotel Marina 342 956
Hotel Maestral 203 226
Ostalo 287 419
2.269 2.376
3.2. Sekundarni izvještajni format – geografski seg menti
Prihodi od prodaje Društva mogu se također razlikovati prema geografskoj pripadnosti kupaca.
Analiza prihoda po segmentima:
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Prihodi od prodaje u zemlji 14.997 13.892
Prihodi od prodaje u inozemstvu 72.920 67.491
87.917 81.383
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
3.2. Sekundarni izvještajni format – geografski seg menti (nastavak)
Prihodi od prodaje, prema ostvarenom broju noćenja mogu se razvrstati na sljedeća učešća:
2011. 2010.
(u tisućama kuna) % (u tisućama
kuna) %
Njemačka
30.630
35%
29.701 36%
Rusija
16.776
19%
17.154 21%
Austrija
5.818
7%
4.582 6%
Ukrajina
5.660
6%
5.151 6%
Češka
4.738
5%
3.954 5%
Hrvatska
4.672
5%
3.973 5%
Slovenija
2.727
3%
2.282 3%
Bosna i Hercegovina
2.673
3%
2.383 3%
Švedska
2.101
2%
1.197 1%
Francuska
1.367
2%
747 1%
Velika Britanija
864
1%
1.030 1%
Poljska
855
1%
808 1%
Mađarska
487
1%
378 0%
Norveška
298
0%
630 1%
Ostale zemlje
8.251
10%
7.413 10% 87.917 100% 81.383 100%
3.3. Analiza prihoda po kategorijama
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Prihodi od smještaja 76.997 70.961
Prihodi od prodaje pića 6.539 6.345
Prihodi od prodaje hrane 3.046 2.547
Ostali prihodi od prodaje 1.335 1.530
87.917 81.383
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Prihodi od fakturiranih troškova 276 222
Prihod od najma poslovnog prostora 194 151
Prihodi od naknada šteta od osiguravajućih društava 150 59
Prihodi od otpisa obaveza 35 2
Dobitak od prodaje dugotrajne materijalne imovine 19 -
Ostali prihodi 1 9 675 443
5. MATERIJALNI TROŠKOVI
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Troškovi sirovina i materijala
Sirovine i materijal (11.005) (10.417)
Utrošena energija (3.245) (3.084)
Sitni inventar (1.234) (1.125)
(15.484) (14.626)
Ostali vanjski troškovi Komunalne usluge (3.140) (2.849) Usluge pranja rublja (1.815) (1.710) Popravci i održavanje (1.212) (972) Troškovi glazbenika i animacije gostiju (992) (827) Prijevoz, telefon, poštarina (477) (493) Intelektualne usluge (424) (552) Oglašavanje i promidžba (365) (568) Kalo, rasip, lom (82) (65) Ostale usluge (503) (601)
(9.010) (8.637)
Ukupno materijalni troškovi (24.494) (23.263)
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
6. TROŠKOVI OSOBLJA
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Neto plaće (14.379) (14.291)
Umanjeno za: iskorištene godišnje odmore i prekovremene sate 1.901 1.888
Rezerviranja za neiskorištene godiš.odmore i prekovremene sate (2.078) (1.901)
Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade (bilješka 19) (201) (138)
Rezerviranja za bonuse (240) -
Ostale naknade zaposlenima /ii/ (2.534) (2.639)
Neto pla će i naknade (17.531) (17.081)
Porezi i doprinosi iz plaća /i/ (5.388) (5.416)
Doprinosi na plaće /i/ (3.350) (3.350)
(26.269) (25.847)
Prosječan broj zaposlenih u 2011.godini iznosio je 271 (2010.: 283 zaposlena).
/i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje za 2011. godinu iznose ukupno 4.017 tisuća kuna (2010: 3.954 tisuća
kuna), a sastoje se od doprinosa na temelju generacijske solidarnosti s osnove rada (I. stup) 3.314 tisuća
kuna (2010: 3.300 tisuća kuna) i doprinosa za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane
štednje (II. stup) 703 tisuće kuna (2010: 654 tisuća kuna).
/ii/ Ostale naknade zaposlenicima uključuju troškove prijevoza te prigodne nagrade, potpore i druge
naknade.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
7. OSTALI POSLOVNI RASHODI
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Upravljačka naknada (bilješka 24) (4.958) (4.420)
Provizije putničkim agencijama i za kartice (1.959) (1.471)
Porezi, doprinosi i članarine (1.147) (1.232)
Troškovi osiguranja (587) (589)
Reprezentacija (384) (539)
Troškovi službenih putovanja i ostale naknade zaposlenima (381) (340)
Bankovne naknade i provizije (196) (114)
Pretplate za radio i televiziju (156) (334)
Ostali troškovi (259) (229)
(10.027) (9.268)
8. NETO FINANCIJSKI RASHOD
2011. 2010.
(u tisućama kuna) Financijski prihodi
Prihodi od kamata iz odnosa s nepovezanim poduzećima 5
54
Neto tečajne razlike iz odnosa s povezanim poduzećima -
17 5 71
Financijski rashodi
Rashodi od kamata iz odnosa s nepovezanim poduzećima (3.638)
(5.771)
Rashodi od kamata s povezanim poduzećima (1.685)
(5.844)
Neto tečajne razlike iz odnosa s nepovezanim poduzećima (1.265)
(404)
(6.588) (12.019)
Neto financijski rashod (6.583) (11.948)
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
9. POREZ NA DOBIT
Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobiti iznosi 20%
(u 2010.g.: 20%). Na dan 31. prosinca 2011. godine nije bilo obveze plaćanja porezna na dobit temeljem
porezne bilance zbog ostvarenog poreznog gubitka.
(u tisućama kuna) 2011. 2010.
Dobit tekuće godine 10.985 535
Porezno nepriznati rashodi 2.806 3.025
Porezne olakšice (1.506) (29)
Porezna osnovica 12.285 3.531
Porezni gubici preneseni iz prethodnih godina (19.900) (23.431)
Porezni gubici za prijenos u idu će porezno
razdoblje (7.615) (19.900)
Rok prijenosa poreznog gubitka u buduća razdoblja istječe nakon 5 godina kako slijedi:
Godina Iznos
2012. (741)
2013. (2.227)
2014. (4.647)
(7.615)
U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva
u razdoblju od 3 godina nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne
porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do
potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
Na dan 31. prosinca 2011. godine Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu u iznosu 1.523 tisuće
kuna (u 2010.g.: 3.980 tisuća kuna) zbog neizvjesnosti da će biti u mogućnosti iskoristiti prenesene porezne
gubitke u razdoblju od pet godina.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
10. NEMATERIJALNA IMOVINA
(u tisućama kuna) Software Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. sije čnja 2010. 1.034 1.034
Povećanja 129 129
Smanjenja - -
Stanje 31. prosinca 2010. 1.163 1.163
Povećanja 107 107
Smanjenja - -
Stanje 31. prosinca 2011. 1.270 1.270
Ispravak vrijednosti
Stanje 1. sije čnja 2010. 919 919
Amortizacija za godinu 72 72
Smanjenja - -
Stanje 31. prosinca 2010. 991 991
Amortizacija za godinu 78 78
Smanjenja - -
Stanje 31. prosinca 2011. 1.069 1.069
Sadašnja vrijednost
Stanje 31. prosinca 2010. 172 172
Stanje 31. prosinca 2011. 201 201
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
11. MATERIJALNA IMOVINA
(u tisućama kuna) Zemljište
Građevinski objekti Vozila
Oprema i namještaj
Investicije u tijeku Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. sije čnja 2010. 104.997 414.211 711 58.917 - 578.836
Povećanja - 805 6 1.105 331 2.247
Prijenos 331 (331) -
Smanjenja (865) (865)
Stanje 31. prosinca 2010. 104.997 415.347 717 59.157 - 580.218
Povećanja - 1.011 47 974 130 2.162
Smanjenja - - (93) (833) - (926)
Stanje 31. prosinca 2011. 104.997 416.358 671 59.298 130 581.454
Ispravak vrijednosti
Stanje 1. sije čnja 2010. - 133.054 594 48.731 - 182.379
Amortizacija za godinu 6.155 40 4.489 - 10.684
Smanjenja - - (864) (864)
Stanje 31. prosinca 2010. - 139.209 634 52.356 - 192.199
Amortizacija za godinu - 6.176 42 3.947 - 10.165
Smanjenja (63) (833) (896)
Stanje 31. prosinca 2011. - 145.385 613 55.470 - 201.468
Sadašnja vrijednost
Stanje 31. prosinca 2010. 104.997 276.138 83 6.801 - 388.019
Stanje 31. prosinca 2011. 104.997 270.973 58 3.828 130 379.986
Hoteli „Punta Rata“, „Berulia“, depadansa Berulia Beach (Mala Berulia) i Soline su založeni kao jamstvo za
kredite Zagrebačke banke d.d., a hotel „Berulia“ je založen i kao jamstvo za kredit Hrvatske poštanske
banke d.d. te je na navedenom hotelu zasnovano podzaložno pravo u korist Hrvatske banke za obnovu i
razvitak.
Na dan 31. prosinca 2011. godine neto knjigovodstvena vrijednost zemljišta i zgrada koje su založene kao
osiguranje otplate dugoročnih posudbi iznosila je 229.553 tisuća kuna (2010: 235.468 tisuća kuna).
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
11. MATERIJALNA IMOVINA (nastavak)
Društvo je u postupku obrane od raznih tužbi i tražbina koje se tiču konačnog vlasništva nad određenim
uknjiženim nekretninama. Vrijednost neto tražbina nije trenutačno moguće procijeniti zbog vrijednosti
nekretnina koje su predmetom sporova.
Na dan 31. prosinca 2011. godine Društvo koristi u potpunosti amortiziranu imovinu nabavne vrijednosti
52.760 tisuća kuna (2010: 39.580 tisuća kuna).
12. SUDJELUJUĆI INTERESI (UDJELI)
Vlasni čki
udio 31. prosinca
2011.
Vlasni čki udio
31. prosinca 2010.
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Praona d.o.o., Makarska 21 21 1.182 1.182 Makarska rivijera d.o.o. 20 20 39 39 1.221 1.221
13. ZALIHE
2011. 2010.
(u tisućama kuna) Sitan inventar 432 1.150
Sirovine i materijal 832 747
1.264 1.897
Društvo je u 2011.godini promijenilo računovodstvenu procjenu korisnog vijeka upotrebe sitnog inventara.
Od 01.01.2011. isti je procijenjen na period od jedne godine (amortizacijska stopa: 100%), dok je u
prethodnim godinama bio procijenjen na period od 5 godina (amortizacijska stopa: 20%).
Efekt promjene ove računovodstvene procjene na teret dobiti tekuće godine iznosi 410 tisuća kuna.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
14. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Potraživanja od kupaca u inozemstvu 2.992 4.381
Potraživanja od kupaca u zemlji 262 254
Potraživanja od povezanih društava (bilješka 24) 298 105
Ispravak vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja (614) (613)
2.938 4.127
Starosna struktura potraživanja od kupaca za koje nije izvršen ispravak vrijednosti i ne smatraju se
nenaplativima prikazana je u tablici dolje. Ova potraživanja odnose se na potraživanja od više pojedinih
kupaca s kojima Društvo u prijašnjim periodima nije imalo problema prilikom naplate potraživanja.
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Nedospjelo 15 61
do 90 dana 2.037 1.573
90 - 180 dana 432 1.945
180 - 360 dana 35 90
više od 360 dana 419 458
2.938 4.127
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
14. POTRAŽIVANJA OD KUPACA (nastavak)
Kretanje po ispravku vrijednosti potraživanja je kako slijedi:
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Stanje na dan 01. sije čnja 613 401
Promjene u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti:
Nove rezervacije 49 238
Naplaćena potraživanja (57) (29)
(8) 209
Otpis prethodno ispravljenih potraživanja - -
Tečajna razlika 9 3
Stanje na dan 31. prosinca 614 613 Povećanje ispravka vrijednosti kao i smanjenje uslijed naplate potraživanja uključeni su u izvještaj o
sveobuhvatnoj dobiti u poziciju vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine. Smanjenje ispravka vrijednosti
zbog isknjiženja nastaje kada management prosudi da su potraživanja nenaplativa.
Potraživanja su denominirana u valutama kako slijedi:
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
EUR 2.455 3.801
HRK 454 246
GBP 29 80
2.938 4.127
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
15. OSTALA POTRAŽIVANJA
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Dugoro čna:
Potraživanje od Petra Lozo za prodanu nekretninu /i/ 2.209 2.166
Potraživanje od kupaca u zemlji /ii/ 561 -
Dane jamčevine za operativni leasing 94 -
2.864 2.166
Kratkoro čna:
Unaprijed plaćeni troškovi 463 51
Potraživanja za pretporez 464 363
Potraživanja od HZZO-a 57 69
Ostala potraživanja 63 110
1.047 593
3.911 2.759
/i/ Potraživanje od Petra Lozo u iznosu od 2.209 tisuća kuna odnosi se na prodaju zemljišta i restorana
Centar u Brelima koje prema kupoprodajnom ugovoru dospijeva po sređivanju zemljišno knjižnih odnosa
nad tim nekretninama.
/ii/ Potraživanje od kupaca u zemlji u iznosu od 561 tisuće kuna odnosi se na agenciju „Panoramic Split
d.o.o.“ koja je preuzela obvezu druge inozemne agencije, Zeta Travel Agency iz Ukrajine. Ugovorom je
dogovorena otplata u 8 polugodišnjih rata.
16. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Stanje na deviznom računu 456 435
Stanje na žiro računu 398 235
Novac u blagajni 4 3
858 673
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
17. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
Na dan 31. prosinca 2011. godine dionički kapital iznosi 201.621 tisuća kuna (2010.: 201.621 tisuća kuna) i
raspodijeljen je na 1.008.105 dionica nominalne vrijednosti 200 kuna po dionici.
Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2011. godine:
Dioni čar Ukupan broj dionica
Ukupan nominalni
iznos (u kunama)
Udio u dioni čkom kapitalu %
Sunce Koncern d.d. 903.068 180.613.600 89%
Agencija za upravljanje državnom imovinom 28.298 5.659.600 3%
Ostali 76.739 15.347.800 8%
Ukupno
1.008.105 201.621.000 100% Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2010. godine:
Dioni čar Ukupan broj dionica
Ukupan nominalni
iznos (u kunama)
Udio u dioni čkom kapitalu %
Sunce Koncern d.d. 903.068 180.613.600 89%
Hrvatski fond za privatizaciju 28.349 5.669.800 3%
Mali dioničari 76.688 15.337.600 8%
Ukupno
1.008.105 201.621.000 100% Izračun gubitka po dionici:
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Neto dobit/gubitak tekuće godine 10.985 535
Broj izdanih redovnih dionica 1.008 1.008
Gubitak po dionici 10,90 0,53
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
18. FINANCIJSKE OBVEZE
Prosje čna god.
kamatna stopa 2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Dugoro čne
Dugoročni krediti od banaka 3,7%
70.308 91.599 Minus: Tekuće dospijeće kredita od banaka 3,7%
(22.707) (22.352)
Dugoročni krediti od povezanih društava 6,0%
15.100 15.100
62.701 84.347
Kratkoro čne
Zajmovi od povezanih društava 7,6%
9.220 11.257
Kratkoročni krediti od banaka 7,4%
6.501 - Plus: Tekuće dospijeće dugoročnih kredita od banaka 3,7%
22.707 22.352
38.428 33.609
101.129 117.956 Dospijeće dugoročnih posudbi:
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Između 1 i 2 godine 22.707 22.353
Između 2 i 3 godine 22.707 22.353
Između 3 i 4 godine 17.287 22.353
Između 4 i 5 godina - 17.288
Preko 5 godina - -
62.701 84.347
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
18. FINANCIJSKE OBVEZE (nastavak)
Analiza dugoro čnih posudbi:
(u tisućama kuna)
Valuta Glavnica Datum odobrenja
Datum dospije ća
Kamatna stopa
2011. 2010.
Zagrebačka banka d.d. /i/ EUR 10.101 28.09.2005 30.09.2014
3M Libor + 1,9%
28.523 37.298
Zagrebačka banka d.d.-HBOR /ii/
EUR 7.865 21.12.2005 31.10.2014 4%, varijabilna
22.209 29.041
Zagrebačka banka d.d.-HBOR /iii/
EUR 1.510 31.08.2006 31.10.2014 4%, varijabilna
4.263 5.574
Hrvatska Poštanska Banka d.d. /iv/
EUR 4.646 03.09.2004 31.03.2015 4%,
varijabilna
15.313 19.686
LUCIDUS d.d. /v/
HRK 15.100 20.01.2005 31.10.2015 6%, fiksna
15.100 15.100
85.408 106.699
/i/ Dugoročni kredit Zagrebačke banke u iznosu 10,1 milijuna eura iskorišten je za podmirenje ostatka
duga po kreditu Raiffaisenlandesbank u iznosu 3 milijuna eura, duga po zajmu TCTourit Gmbh u iznosu 5
milijuna eura i duga po kreditu Zagrebačke banke d.d. u iznosu 5,3 milijuna eura. Društvo je banci kao
instrument osiguranja dostavilo 8 bjanko mjenica, jednu zadužnicu, a zasnovano je i založno pravo nad
uknjiženim nekretninama Društva, uključujući restoran “Punta Rata” i Hotel “Berulia” u korist banke.
/ii/ Dugoročni kredit HBOR-a u iznosu 7,8 milijuna eura plasiran je putem Zagrebačke banke radi
financiranja obnove hotela “Soline” i “Berulia”. Društvo je kao instrumente osiguranja banci dostavilo 8
bjanko mjenica, 1 zadužnicu a zasnovano je i založno pravo nad uknjiženim nekretninama Društva,
uključujući restoran “Punta Rata” i Hotel “Berulia” u korist banke, kao i zalog nad 579.068 dionica Hotela
Brela d.d. u vlasništvu Jake Andabaka i povezanih osoba. Društvo se obvezalo založiti i Vilu Beruliu i Hotel
Soline do 30.11.2010. godine. Kao dodatni instrument osiguranja je i jamstveni polog Danice Andabak u
iznosu 11,1 milijuna kuna.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
18. FINANCIJSKE OBVEZE (nastavak)
Analiza dugoro čnih posudbi (nastavak):
/iii/ Dugoročni kredit HBOR-a u iznosu 1,5 milijuna eura je plasiran putem Zagrebačke banke radi
financiranja uređenja interijera hotela “Soline”. Društvo je kao instrumente osiguranja banci dostavilo 8
bjanko mjenica, 1 zadužnicu a zasnovano je i založno pravo nad uknjiženim nekretninama Društva,
uključujući restoran “Punta Rata” i Hotel “Berulia” u korist banke, kao i zalog nad 579.068 dionica Hotela
Brela d.d. u vlasništvu Jake Andabaka. Društvo se obvezalo založiti i Vilu Beruliu i Hotel Soline do 30.
studenog 2010. godine. Kao dodatni instrument osiguranja je i jamstveni polog Danice Andabak u iznosu
11,1 milijuna kuna.
/iv/ Dugoročni kredit Hrvatske poštanske banke d.d. u iznosu 4,6 milijuna eura odobren je za
restrukturiranje financijskih obveza. Društvo je banci dostavilo nekoliko vlastitih mjenica, te zadužnica Jake
Andabaka i Lucidusa d.d. Društvo je također zasnovalo založno pravo nad Hotelom “Berulia” u korist banke.
/v/ Zajam u iznosu 15,1 milijuna kuna koji je odobrio Lucidus d.o.o. se sastoji od nekoliko pojedinačnih
zajmova. Kamatna stopa na sve zajmove je 6%. Zajmovi su namijenjeni restrukturiranju financijskog duga i
osigurani nekoliko bjanko zadužnicama.
Analiza kratkoro čnih posudbi:
(u tisućama kuna)
Valuta Glavnica Datum odobrenja
Datum dospije ća
Kamatna stopa
2011. 2010.
Zagrebačka banka /i/ EUR 1.000 01.12.2011 31.10.2012
7,4%, promjenjiva
6.501 -
Sunce Koncern d.d./ii/
EUR 761 23.12.2011 09.01.2012 3.mj.
Euribor + 5,95%
5.731 257
Stubaki d.d. /iii/
HRK 4.000 29.04.2009 31.12.2011 7%, fiksna
3.485 4.000
Stubaki d.d. /iv/ HRK 7.000 26.02.2009 31.12.2011 7%, fiksna
- 7.000
Hoteli Tučepi d.d. EUR 94 31.10.2011 30.11.2011
3.mj. Euribor +
6,5% 3 -
Hoteli Tučepi d.d. EUR 133 07.12.2011 31.01.2012
3.mj. Euribor +
6,5% 1 -
15.721 11.257
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
18. FINANCIJSKE OBVEZE (nastavak)
Analiza kratkoro čnih posudbi (nastavak):
/i/ Društvo je krajem 2011.godine sklopilo kratkoročni revolving kredit sa Zagrebačkom bankom d.d. na
ukupan iznos 1.000 TEUR te do 31.12.2011. po istome iskoristilo 863 TEUR. U svrhu osiguranja naplate
potraživanja Društvo je zasnovalo založno pravo na nekretninama (restoran Punta Rata, Hotel Berulia, Vila
Berulia te hotel Soline), dostavilo banci police osiguranja nekretnina, tri bjanko mjenice te zadužnicu.
/ii/ Zajam od 761 TEUR primljen je krajem 2011.godine od matičnog društva Sunce Koncern d.d. za potrebe
tekuće likvidnosti. Sredstva osiguranja nisu ugovorena već će se definirati naknadno, dodatkom osnovnom
ugovoru, po isplati iznosa zajma.
/iii/ Zajam od društva Stubaki d.d. na iznos od 4.000 THRK koristio se za potrebe tekuće likvidnosti. U
svrhu osiguranja naplate potraživanja Društvo se obvezalo društvu Stubaki d.d. dostaviti 4 bianco
zadužnice, svaku ispunjenu na iznos do 1.000 THRK.
/iv/ Zajam od društva Stubaki d.d. na iznos od 7.000 THRK koristio se za potrebe tekuće likvidnosti. U
svrhu osiguranja naplate potraživanja Društvo se obvezalo društvu Stubaki d.d. dostaviti 7 bianco
zadužnica, svaku ispunjenu na iznos do 1.000 THRK.
Posudbe su denominirane u valutama kako slijedi:
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
EUR 67.231 71.912
HRK 33.898 46.044
101.129 117.956 Neiskorištene kreditne linije na 31.12.2011. iznose 1.029 tisuća kuna. Na 31.12.2010.godine nije bilo
neiskorištenih kreditnih linja.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
19. REZERVIRANJA
(u tisućama kuna) Otpremnine
/i/ Jubilarne nagrade /i/
Sudski sporovi Ukupno
Stanje 1. sije čnja 2011. 322 173 60 555
Promjene u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti:
- dodatna rezerviranja 273 - 273
- ukinuta neiskorištena rezerviranja (72) - - (72)
(72) 273 - 201
Iskorišteno u toku godine (24) (52) - (76)
Stanje 31. prosinca 2011. 226 394 60 680
Od toga:
Dugoročne rezervacije 211 320 60 591
Tekuće dospijeće dugoročnih rezervacija 15 74 - 89
Stanje 31. prosinca 2011. 226 394 60 680
/i/ Promjene rezerviranja za troškove otpremnina i jubilarnih nagrada prikazane su u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti na poziciji „Troškovi zaposlenih“, bilješka 6.
20. OBVEZE PREMA DOBAVLJA ČIMA
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Dobavljači u zemlji – povezani (bilješka 24) 3.578 1.890
Dobavljači u zemlji - nepovezani 3.762 4.317
Obveze za nefakturiranu robu 34 27
7.374 6.234
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
21. OSTALE KRATKORO ČNE OBVEZE
2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Ukalkulirana kamata 2.465 2.309
Ukalkulirani trošak godišnjih odmora i prekovremenih sati 2.078 1.901
Obveze za kamate po primljenim kreditima 1.386 6.735
Obveze za neto plaće i naknade 921 951
Obveze po cesijama 902 -
Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće 540 549
Ukalkulirani trošak bonusa djelatnicima 240 -
Obveze za primljene predujmove 182 130
Ostali ukalkulirani troškovi 108 103
Obveze za ostale poreze i doprinose 73 123
Ostale kratkoročne obveze 7 13
8.902 12.814
Obveze prema zaposlenima i povezani porezi i doprinosi dospijevaju na plaćanje u roku od 15 dana nakon
isteka mjeseca za koji se plaće isplaćuju. Ostale obveze dospijevaju u propisanim ili ugovorenim rokovima.
22. OSTALO POVEĆANJE / (SMANJENJE) NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Bilješka 2011. 2010.
(u tisućama kuna)
Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja
14 49 238
Naplaćena prethodno otpisana potraživanja 14 (57) (29)
Ispravak vrijednosti sitnog inventara 1.234 1.124
Dobitak od prodaje materijalne i nemat. imovine 4 (19) -
Rezerviranja za jubilarne i otpremnine 19 201 216
Neiskorišteni godišnji odmori i prekovremeni 6 176 1.901
Nerealizirane tečajne razlike 1.365 764
Prihodi od kamata 8 (5) (54)
Rashodi od kamata 8 5.323 11.615
Plaćene kamate (10.516) (6.330)
(2.249) 9.445
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
23. OSTALO POVEĆANJE / (SMANJENJE) NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Bilješka 2011. 2010. (u tisućama kuna) Dani depoziti 15 (94) -
(94) -
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
24. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA
Poslovne transakcije s povezanim strankama koje se odnose na stanja u izvještaju o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2011. godine i 2010. godine i stavke izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za godine koje
su tada završile iskazane su kako slijedi:
(u tisućama kuna) Bilješka 2011. 2010. POTRAŽIVANJA
Potraživanja od kupaca 14
Sunce Vital d.o.o. 212 90
Sunce Global d.o.o. 84 14
Sunce Koncern d.d. 2 -
Izvor Osiguranje d.o.o. - 1
298 105
OBVEZE
Obveze prema dobavlja čima 20
Sunce Koncern d.d. 2.784 1.215
Praona d.o.o. 695 668
Izvor osiguranje d.d. 66 -
Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o. 12 3
Hoteli Tučepi d.d. 9 -
Sunce Global d.o.o. 6 -
Hotel Alan d.d. 6 4
3.578 1.890
Obveze za zajmove, depozite i sli čno 18
Lucidus d.d. 15.100 15.100
Sunce Koncern d.d. 5.731 257
Stubaki d.d. 3.485 11.000
Hoteli Tučepi d.d. 4 -
24.320 26.357
Obveze za kamate po primljenim kreditima 21
Stubaki d.d. 583 978
Lucidus d.d. 380 905
Hoteli Tučepi d.d. 12 -
Sunce Koncern d.d. - 4.399
975 6.282
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
24. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
(u tisućama kuna) Bilješka 2011. 2010.
PRIHODI Prihodi od prodaje 3
Sunce Vital d.o.o. 1.581 1.219
Sunce Koncern d.d. 77 21
Sunce Global d.o.o. 64 57
Hoteli Tučepi d.d. 29 -
Izvor osiguranje d.o.o. 22 1
Zlatni Rat d.d. 4 8
Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o. - 5
Hotel Alan d.d. - 2
Lucidus d.d. - 1 1.777 1.314
Ostali prihodi 4 Sunce Vital d.o.o. 192 57 Zlatni Rat d.d. 50 - Praona d.o.o. 11 22
Sunce Koncern d.d. - 74 Hoteli Tučepi d.d. - 3 253 156
Ukupno prihodi 2.030 1.470
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
24. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
(u tisućama kuna) Bilješka 2011. 2010.
TROŠKOVI
Troškovi sirovina i materijala 5
Hoteli Tučepi d.d. (9) (15) Hotel Alan d.o.o. - (1) (9) (16)
Naknada za upravljanje 7
Sunce Koncern d.d. (4.958) (4.420) (4.958) (4.420)
Trošak kamata 8
Lucidus d.d. (906) (1.600)
Stubaki d.d. (757) (770)
Hoteli Tučepi d.d. (11) -
Sunce Koncern d.d. (11) (3.218)
Jako Andabak - (256) (1.685) (5.844)
Troškovi pranja rublja 5
Praona d.o.o. (1.409) (1.489) (1.409) (1.489)
Oglašavanje i promidžba 5
Hotel Alan d.d. (5) -
Sunce Koncern d.d. - (546)
(5) (546)
Animacija 5
Sunce Koncern d.d - (247)
. - (8) - (255)
Troškovi popravaka i održavanja 5
Sunce Koncern d.d. - (280) - (280)
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
24. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
(u tisućama kuna) Bilješka 2011. 2010.
TROŠKOVI
Troškovi osiguranja
Izvor osiguranje d.d. 7 (554) - (554) -
Troškovi reprezentacije
Sunce Global d.o.o. (2) -
Sunce Koncern d.d. - (460)
Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o. 7 - (6) (2) (466)
Ostali troškovi 5,7
Sunce Global d.o.o. (143) (95) Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o. (26) (27)
Sunce Koncern d.d. (16) (225)
Izvor osiguranje d.d. (6) -
Hoteli Tučepi d.d. (3) -
Zlatni Rat d.d. (1) (4) Hotel Alan d.o.o. - (3) (195) (354)
Ukupno troškovi (8.817) (13.670)
(u tisućama kuna)
Troškovi menadžmenta 2011. 2010.
Neto plaće 991 999
Doprinosi na i iz plaće, porezi i prirezi 848 836
Bonusi 240 -
2.079 1.835
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA
Društvo je u svom poslovanju najviše izloženo kamatnom riziku, valutnom riziku te riziku likvidnosti.
Društvo ne koristi derivatne financijske instrumente. Politike upravljanja rizikom koje se odnose na
kratkotrajnu financijsku imovinu, kratkotrajna i dugotrajna potraživanja, upravljanje gotovinom te
dugovima i obvezama mogu se sažeti kako slijedi:
25.1. Rizik upravljanja kapitalom
Društvo upravlja kapitalom u cilju mogućnosti vremenski neograničenog poslovanja.
Uprava prati strukturu izvora financiranja na mjesečnoj razini. Izvori financiranja redovnog poslovanja,
investiranja i otplate dugoročnih zajmova su uglavnom vlastita novčana sredstva.
Pokazatelj zaduženosti računa se kao omjer neto primljenih kredita i ukupnog kapitala. Neto primljeni
krediti izračunati su kao ukupni primljeni krediti umanjeni za novac i novčane ekvivalente. Ukupni kapital
izračunat je na način da se kapitalu i rezervama iskazanima u izvještaju o financijskom položaju dodaju
neto primljeni krediti.
Pokazatelj zaduženost je kako slijedi:
u tisućama kuna 2011. 2010.
Primljeni krediti 101.129 117.956 Umanjeno: Novac i novčani ekvivalenti (858) (673) Neto primljeni krediti 100.271 117.283 Kapital i rezerve 265.961 245.976
Ukupni kapital i obveze 357.232 363.259 Pokazatelj zaduženosti 28% 32%
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
25.2. Značajne ra čunovodstvene politike
Detalji vezani uz usvojene značajne računovodstvene politike i metode, uključujući i kriterije za
priznavanje, temelj mjerenja i temelj priznavanja prihoda i rashoda, za svaku značajnu stavku financijske
imovine i financijskih obveza te kapitala objašnjeni su u bilješci 2 ovog izvještaja.
Računovodstvene politike za financijske instrumente su primijenjene na dolje navedene pozicije bilance:
2011.
Zajmovi i potraživanja
Imovina po fer
vrijednosti kroz RDG
Imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Total imovina klasificirana prema MRS
39
31. prosinca 2011. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000
Potraživanja od kupaca i
ostala potraživanja 6.849 - - - 6.849
Novac 858 - - - 858
Ukupno 7.707 - - - 7.707
2010.
Zajmovi i potraživanja
Imovina po fer
vrijednosti kroz RDG
Imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Total imovina klasificirana prema MRS
39
31. prosinca 2010. HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000
Potraživanja od kupaca
i ostala potraživanja 6.886 - - - 6.886
Novac 673 - - - 673
Ukupno 7.559 - - - 7.559
Sve obveze Društva su klasificirane u kategoriju „Obveze po amortiziranom trošku“. Društvo nema
obveza koje su klasificirane kao „Obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka“.
Povijesna knjigovodstvena vrijednost potraživanja i obveza, uključujući rezerviranja, koji su u skladu s
uobičajenim uvjetima poslovanja približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
25.3. Financijski rizik
Društvo je u svom redovnom poslovanju izloženo raznim financijskim rizicima. Oni uključuju tržišni rizik
(uključujući rizik fer vrijednosti kamatnih stopa, rizik promjene deviznih tečajeva i rizik porasta cijena),
kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo ne koristi derivacijske financijske instrumente kao aktivnu zaštitu od
izloženosti financijskim rizicima.
Kamatni rizik
Društvo je izloženo kamatnom riziku jer je dio kredita ugovoren po promjenjivim kamatnim stopama dok je
većina imovine nekamatonosna. Društvo ne koristi instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti
kamatnom riziku.
Slijedeća tablica prikazuje analizu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa na kredite Društva na 31.
prosinca 2011. godine i 31. prosinca 2010. godine te njen utjecaj na dobitak prije oporezivanja.
Analiza je izrađena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos dugoročnih kredita po promjenljivoj
kamatnoj stopi na datum izvještaja bio nepodmiren čitavu godinu.
Prosječne kamatne stope koje su važile u 2011. godini su uvećane ili umanjene za 1%. Iznosi su
prikazani u tisućama kuna.
2011.
Povećanje/ smanjenje u
postotku
Učinak na dobit prije
oporezivanja
HRK +1% (825)
HRK -1% 825
2010.
Povećanje/ smanjenje u
postotku
Učinak na dobit prije
oporezivanja
HRK +1% (916)
HRK -1% 916
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Valutni rizik
Društvo je uglavnom izloženo promjenama tečaja u odnosu na euro (EUR) jer je značajan dio potraživanja
od kupaca i prihoda, te novčanih sredstava i obveza po dugoročnim kreditima nominiran u navedenoj valuti.
Ostala imovina i obveze najvećim dijelom su nominirane u kunama.
Izloženost Društva valutnom riziku je kako slijedi:
2011. EUR
000' HRK
HRK
000' HRK
Ukupno
000' HRK
Potraživanja od kupaca 2.654 284 2.938
Ostala potraživanja 2.864 1.047 3.911
Novac u banci i blagajni 456 402 858
Financijske obveze (67.231) (33.898) (101.129)
Obveze prema dobavljačima - (7.374) (7.374)
Ostale kratkoročne obveze (591) (8.311) (8.902)
(61.848) (47.850) (109.698)
2010. EUR
000' HRK
HRK
000' HRK
Ukupno
000' HRK
Potraživanja od kupaca 3.881 246 4.127
Ostala potraživanja 2.167 592 2.759
Novac i novčani ekvivalenti 435 238 673
Financijske obveze (71.913) (46.043) (117.956)
Obveze prema dobavljačima - (6.234) (6.234)
Ostale kratkoročne obveze (581) (12.233) (12.814)
(66.011) (63.434) (129.445)
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
000' HRK Kratkoročna
izloženost
Dugoročna
izloženost
EUR
2011.
Financijska imovina 3.203 2.770
Financijske obveze (31.159) (36.663)
Ukupna izloženost (27.956) (33.893)
2010.
Financijska imovina 4.316 2.167
Financijske obveze (18.559) (53.935)
Ukupna izloženost (14.243) (51.768)
Analiza osjetljivosti
Slabljenje tečaja kune u odnosu na EUR za 2% na dan izvještavanja povećalo/(smanjilo) bi dobit prije
poreza za sljedeće vrijednosti:
2011.
Utjecaj na dobit
prije poreza
HRK’000
2010.
Utjecaj na dobit
prije poreza
HRK’000
Slabljenje tečaja HRK u odnosu
na EUR za 2% (1.216)
(1.298)
Ova analiza pretpostavlja da sve druge varijable, a posebno kamatne stope ostaju nepromijenjene.
Jačanje tečaja kune u odnosu na spomenutu valutu za iste postotke na dan izvještavanja imalo bi
vrijednosno jednak, ali suprotan utjecaj na dobit prije poreza, uz pretpostavku da ostale varijable ostaju
nepromijenjene.
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana ugovornog odnosa neće izvršiti svoje obveze te će time uzrokovati
nastajanje financijskog gubitka drugoj strani. Društvo je prihvatilo politiku poslovanja samo s kreditno
sposobnim i jamstvima osiguranim društvima čime umanjuje mogućnost nastajanja financijskih gubitaka
zbog neispunjenih obveza. Društvo posluje samo s onim društvima koja su kreditno sposobna. Društvo
se služi javno objavljenim informacijama o financijskom položaju društva i koristi svoju bazu podataka
kako bi rangirala značajnije kupce. Utjecaj kreditnog rizika na Društvo kao i promjene u kreditnom
rangiranju partnera konstantno su praćene i mjerene te je ukupna vrijednost zaključenih ugovora
raspoređena između kreditno sposobnih partnera.
Značajan dio kreditnog rizika proizlazi iz potraživanja od kupaca.
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Na izloženost Društva kreditnom riziku uglavnom utječu individualne karakteristike pojedinog kupca.
Demografija kupaca, uključujući rizik industrije i zemlje u kojoj kupac posluje ima manji utjecaj na kreditni
rizik. Društvo ima kreditnu politiku po kojoj se bonitet svakog kupca analizira na individualnoj osnovi prije
određivanja uvjeta plaćanja i uvjeta isporuke za kupca. Društvo određuje ispravak vrijednosti kupaca kao
procjenu očekivanih gubitaka od potraživanja gubitaka te ostalih potraživanja i ulaganja.
Društvo nije koristilo derivativne instrumente kako bi se zaštitilo od tih rizika.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze u roku.
Upravljanje rizikom likvidnosti je odgovornost Uprave koja je izgradila kvalitetan okvir za praćenje
kratkoročnih, srednjoročnih i dugoročnih financiranja te svih zahtjeva vezanih za rizik likvidnosti. Društvo
upravlja rizikom likvidnosti na način da konstantno prati predviđeni i stvarni novčani tijek uspoređujući ga
s dospjelosti financijske imovine i obveza.
Slijedeća tablica prikazuje dospjelost financijskih obveza Društva na 31. prosinca 2011. godine sukladno
ugovorenim ne-diskontiranim plaćanjima:
HOTELI BRELA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011.
25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Knjigov. vrijednost
Ugovoreni novčani tokovi
0 – 12 mjeseci
1 – 2 godine
2 – 5 godina
Više od 5 godina
HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000
31. prosinca 2011.
Zajmovi 101.129 101.129 38.428 22.707 39.994 - Dobavljači i ostale obveze 16.276 16.276 16.276 - - -
117.405 117.405 54.704 22.707 39.994 -
Knjigov. vrijednost
Ugovoreni novčani tokovi
0 – 12 mjeseci
1 – 2 godine
2 – 5 godina
Više od 5 godina
HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000
31. prosinca 2010.
Zajmovi 117.956 117.956 33.609 22.353 61.994 - Dobavljači i ostale obveze 19.048 19.048 19.048 - - -
137.004 137.004 52.657 22.353 61.994 -
26. POTENCIJALNE OBVEZE
Tijekom redovnog poslovanja Društvo je imalo nekoliko sudskih sporova, bilo kao tužitelj ili kao tuženik.
Prema mišljenju Uprave i pravnog savjetnika Društva, ovi sudski sporovi neće rezultirati značajnim
gubicima, pa nisu učinjena dodatna rezerviranja, osim onih iskazanih u bilješci 19.