NGAN HANG TRUONG M~I CO PHAN VI)tT NAM THJNH Vu'(1NG

Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam

k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

Ngan hang ThuO'ng m~i Cfi ph§n Vi~t Nam Thjnh Vmyng Thong tin v~ Ngan hang

Gi~y phep Ho~t dqng Ngan hang s6

0042/NH - GP ngay 12 thang 8 nam 1993

Giiiy phep hol;lt d9ng Ngan hang do Ngan hang Nha mr6c Vi~t Nam d p va c6 tho·i hl;ln 99 nam k~ tlr ngay dp.

Gi~y Chfrng nh~n 0 I 00233583 ngay 8 thang 9 nam 1993 Dang kY Kinh doanh s6

Hqi dBng Quan trj

Ban TAng Giam dBc

Ngu·eri d~i di~n theo phap Iu~t

Try sO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Giiiy Chtrng nh~n Dang ky Kinh doanh I§n d§u va cac Giiiy chtrng nh~n Dang ky Kinh doanh slf'a d6i do SO' K@ hol;lch D§u tu Ha NQi d p, trong d6 ban m6i nhiit dugc d p ngay 06 thang 03 nam 20 15.

Ong Ngo Chi Dung Ong Btii Hai Quan Ong Lo B~ng Giang Ong Ngo Phuong Chi

Ong Luong Phan San Ong Nguy€n Due Vinh Ong Phung Kh~c K@

Ong Nguy€n Dtrc Vinh Ong Nguy€n Thanh Binh Ong Phan N g9c Hoa Ba Duong Thi Thu Thuy Ba Luu Thi Thao Ong Vu Minh Trnong Ong NguySn Thanh Long

Ong Fung Kai Jin

Ba Luu Thi Anh Xuan

Ong Peterjan Van Nieuwenhuizen

Ba NguySn Thi Bich Thl'.1y

Ong Kalidas Ghose

Ong Ngo Chi Dung

T§ng I - 7, toa nha Thu Do

Chu tich Ph6 Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien d{)c l ~p

(b6 nhi?m ngay 3111012014) Thanh vien Thanh vien Thanh vien d{)c l~p

(tir nhi?m ngay 3 i l l 012014)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 11712014) Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 611012014) Ph6 T6ng Giam d6c (ti'rnhi?m ngay 91712014) Ph6 T6ng Giam d6c (ti't nhi?m ngay 2311012014) Ph6 T6ng Giam d6c (ti'rnhi?m ngay 221412014) Ph6 T6ng Giam d6c (tfr nhi?m ngay 101912014)

Cht'.1 tich H{)i d6ng Quan tri

Sf> 72 Tri n Hung Dl;lo, Phtrang Tr§n Htrng Dl;lo, Qu~n Hoan Ki@m Thanh ph6 Ha N{)i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG

Ngan hang ThrrO'ng m~i ca ph§n Vi~t Nam Thjnh VrrQ'ng Bao cao cua Ban di~u hanh

Ban d i~u hanh Ngan hang Tlma ng m?i Cb ph§n Vi~t Nam Th!nh Vtrqng ("Ngan hang") ch!u trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao ta i chinh hgp nh§t cua Ngan hang va cac c6ng ty con (g9i chung la " VPBank") theo cac Chu~n mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan Vi~t Nam ap d1,mg cho cac T6 cht'.rc Tin d1,1ng do Ngan hang Nha mr&c Vi~t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao ta i chin h. Theo y kiSn ct'.1a Ban di~u hanh Ngan hang:

(a) Bao cao ta i chinh h9·p nh§t du9·c trinh bay ttr trang 5 dSn trang 75 da phan anh trung th1,1·c va hgp ly tinh hinh ta i chinh hg p nh§t cua VPBank t?i ngay 3 1 thang 12 nam 20 14, kSt qua ho?t d(mg kinh doanh h9·p nh§t va lu·u chuySn ti ~n t~ hQp nh§t CLla VPBank cho nam kSt thuc Ctmg ngay, phu hg p v&i cac Chu~n mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap d1,1ng cho cac T6 cht'.rc Tin d1,1ng do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan cts n vi~c t~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) T?i ngay l ~p bao cao tai chinh hgp nh§t nay, kh6ng c6 ly do gi dS Ban di~u hanh Ngan hang cho r~ng VPBank se khong thS thanh toan cac khoan ng phai tra khi dSn h?n.

T?i ngay l ~p bao cao, Ban d i~u hanh Ngan hang da phe duy~t phat banh bao cao tai chinh hq p nh§t nay.

Ha N () i, ngay 6 thang 3 nam 201 5

2

KPMG Limited 46'h Floor. Keangnam Hanoi Landmark Tower 72-Storey Building. Plot E6. Pham Hung Street Me Tri. Tu Liem. Hanoi City The Socialist Republic of Vietnam

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P

Telephone +84 (4) 3946 1600

Fax +84 (4) 3946 1601

Internet www.kpmg.com.vn

Kinh gfri cac Cb dong NGAN HANG THUC1NG M,;.I co PHAN VI~T NAM THJNH VlfQNG

Cht'.mg toi da kiSm toan bao cao tai chinh hqp nh§t dinh kem ClJa Ngan hang Thuong m~i c6 phfin Yi~t Nam Thinh VLrqng ("Ngan hang") va cac cong ty con (g9i chung la "VPBank"), bao gbm bang can d6i kS toan hqp nh§t t~ i ngay 3 1 thang 12 nam 201 4, bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh h9·p nh§t va bao cao lu·u chuysn tisn t~ hqp n.h§t lien quan cho nam kSt tht'.1c cung ngay va cac thuySt minh kem theo ("bao cao ta i chinh hqp nh§t") dLrqc Ban diSu hanh Ngan hang phe duy~t phat hanh ngay 6 thang 3 nam 2015, du9·c trlnh bay ru trang 5 dSn trang 75.

T rach nhi~m cua Ban di~u hanh

Ban diSu hanh Ngan hang chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung thlfc va h9p ly bao cao tai ch inh hqp nh§t theo cac ChuAn m\rc KS toan Yi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dvng cho cac T6 cht'.rc Tin d\mg do Ngan hang Nha mr6"c Yi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh, va chiu trach nh i~m d6i v6"i h~ th6ng kiSm soat n9i b9 ma Ban diSu hanh xac dinh la d n thiSt dS dam bao v i~c l~p bao cao tai chinh hqp nh§t khong co sai s6t tr9ng ySu do gian l ~n hay nh§m l§n.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn vs bao cao tai chfnh hqp nh§t dlJa tren kSt qua kiSm toan ct'.1a cht'.mg to i. Chung to i da tlwc hi~n cong v i~c kiSm toan theo cac Chufrn mlfc KiSm toan Yi~t Nam. Cac chufin m~rc nay yeu d u chung toi tuan thu cac chufin mvc va cac quy dinh vS d~o dt'.rc nghS nghi~p va l~p kS ho~ch va th~rc hi~n CUQC kiSm toan dS d~t dtrQ'C Slf dam bao hqp ly vs v i~c li~u bao cao tai chinh h9·p nh§t c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.

Cong v i~c kiSm toan bao gbm v i~c th~rc hi~n cac thu tvc nh~m thu th~p cac b~ng cht'.rng kiSm toan v€ cac s6 li~u va cac thuySt minh trong bao cao tai chfnh. Cac tht'.1 tvc duqc llfa ch9n d~ra tren cac xet doan ct'.1a kiSm toan vien, bao gbm danh g ia ni i ro co sa i s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chfnh do gian l ~n ho~c nhfim 1§11. Khi thµc hi~n cac danh gia rt'.1i ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm SOat n(> i b(> Cua don vi lien quan t6"i v i~C l~p Va trinh bay bao cao ta i chfnh trung thlJC Va hqp ly nh~m thiSt kS cac th u tvc kiSm toan phu hQ'P v6i tinh hinh thv·c tS, tuy nhien khong nh~m mvc dich dLra ra y kiSn v€ hi~u qua cua kiSm soat n(> i b(> ct'.1a don vi. Cong vi~c kiSm toan ci:ing bao g6m v i~c danh gia tinh thich hgp cua chinh sach k€ toan dLrQ'C ap d~mg va tfnh hqp ly ct'.1a cac u6c tinh k€ toan Clla Ban di€u hanh, cling nlm danh gia v i~c trlnh bay t6ng thS bao cao rai chinh.

Chung to i tin r~ng cac b~ng cht'.rng kiSm toan ma chUng toi thu duqc la d§y du va thfch hqp lam ca s& cho y kiSn kiSm toan cua cht'.mg toi.

KPMG L1m1ted, a Vietnamese hm1ted habohty company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG lnternatK>nal Cooperauve ('KPMG lnternatK>nal'), a Swiss entity

3

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y k i~n cua chung toi, bao cao tai ch inh hc;rp nh§t da phan anh trung thtJC va hc;rp ly, tren cac khia q mh tr9ng ySu, tinh hinh tai chinh hqp nh§t cua VPBank t~ i ngay 3 l thang 12 nam 20 14, k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hc;rp nh§t va hru chuy€n ti€n t~ hqp nh§t cho nam kSt thuc cung ngay, phu hc;rp v&i cac ChuAn m!Jc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac T6 ch(rc Tin dt,mg do Ngan hang Nha mr6c Vi~t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh.

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam Gi§y Chung nh?n Dfiu tu s6: 0 11043000345 Bao cao ki€m toan s6: 14-02-202/4

-~ ~nti.,.,...,.rliA11>1~!mg ky hanh ngh€

Ki€m t 39-2013-007-1 Pho T6ng Giam t16c

HaNQi, 0 6 -03- 2015

Nguy~n Tam Anh Gi§y chung nh?n dang ky hanh ngh€ Ki€m toan s6: 0651-20 13-007- 1

4

I

\

Ngan hang Thll'o·ng m~i C~ phAn Vi~t Nam Thjnh Vm,mg M~u B02rfCTD-HN Bang din d8i k~ toan hQ'P nhAt t:;ti ngay (Ban hanh theo Quyit t/fnh 1612007/QD-31thang12 nam 2014 NHNN ngay 18 thting 4 nam 2007 ciia

Th6ng t16c Ngan hang Nha nir&c Vi?t Nam)

A TAI SAN

I Ti~n m~t va vang

II Ti~n gfri t:;ti Ngan hang Nha nll'O'C Vi~t Nam

III Ti~n gfri va cho vay cac t6 chuc tin dt]ng khac I T iSn gt'ri t~ i cac t6 chuc tin di.mg khac 2 Cho vay cac t6 cht'.rc tin di.mg khac 3 Dv phong rui ro t iSn gui va cho vay

cac t6 chuc tin di.mg khac

IV C hung khoan kinh doanh 1 Chung khoan kinh doanh 2 Dµ phong rui ro chung khoan kinh doanh

V Cho vay khach hang 1 Cho vay khach hang 2 Di.r phong rui ro cho vay khach hang

VI Chung kho'<\n dAu tll' 1 Chung khoan d§u ttr s~n sang d~ ban 2 Cht!ng khoan gifr d~n ngay dao h~n 3 D~ phong rui ro cht'.rng khoan d§u tu

VII Gop vAn, dAu tll' dai h:;tn 4 DAu tu dai h~n khac 5 Di.r phong giam gia d§u tlr dai h~n

vm Tai san cA d!nh Tai san c6 dinh hl"ru hinh

a Nguyen gia b Gia trf hao mon liiy ki 2 Ta i san c6 dinh VO hinh a Nguyen g ia b Gia trf hao mon liiy ki

IX BAt d{lng san dAu tll' I Nguyen gia 2 Gia tri hao man luy k~

X Tai san co khac I Cac khoan phai thu 2 Cac khoan lai, phi phai thu 4 Tai san c6 khac

- Trong t/6: L<Ji thi thuong mqi 5 D~ phong rui ro cac tai san c6 khac

,._? ... ?

TONG TAI SAN

Thuy~t 31/12/2014 minh

5

6

7

8

9 IO

11

12

13

14

15

I 6(a) 16(b) J 6(c)

16(d)

Tr·i~u VND

1.358.034

3.701.393

13.924.797 2.300.846

11.630.402

(6.45 1)

4.243.718 4.260.016

(16.298)

77.255.692 78.378.832 ( 1.123.140)

47.960.783 44.1 89.329

4.022.686 (25 1.232)

71.831 72.304

(473)

602.947 291.025 596.927

(305.902) 31 1.922 437.365

(125.443)

28.175 29.965 ( 1.790)

14.094.008 7.060.716 4. 11 4.405 3. 174.284

62.421 (255.397)

163.241.378

Cac thuyit minh tlinh kem la b(j ph<!n h<7p thcmh bao cao tai chinh h<;rp nhdt nay

31/12/2013 (Phan lo:;ti l:;ti) Tri~u VND

1.549.351

1.523.596

12.055.421 3.319. 183 8.796.925

(60.687)

8.508.797 8.5 10.340

( l.543)

51.869.416 52.474.123

(604.707)

29.167.489 28.530.794

636.695

71.831 72.304

(473)

418.515 242.984 480.816

(23 7.832) 175.53 1 270. 784 (95.253)

28.891 29.965 ( 1.074)

16.071.063 10.865.571 2.954.722 2.857.330

(606.560)

121.264.3 70

5

Ngan hang ThtrO'ng m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh VtrQ'ng M~u B02!fCTD-H N

Ba ng din d6i k~ toan hQ'P nh:it t:;ii ngay (Ban hanh theo Quyi t tlinh 1612007 IQD-31tha ng12 na m 20 14 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thong 4 niim 2007 cua

Th6ng t!6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam)

~ T hu yet 3 1/12/2 01 4 31 / 12/20 13 minh Tri~u VND Tri~u VN D

B NQ PH AI TRA VA VON C H U so H U'U

N(1 PHAI TRA

Cac khoa n ng C hlnh ph u va Ngan hang Nh3 nm>"c Vi~t Nam 17 832.555 1.885.457

II Ti~n gfri va vay t~ cac t6 chuc tin dyng khac 18 26.228.249 13.134.052 1 T ien gtii cua cac to chfrc tin di,mg khac 14.694.977 8.08 1.635 2 Ti~n vay tu cac t6 chfrc tin di,mg khac 11.533.272 5.052.4 17

Ill Ti~n gfri cua khach hang 19 108.353.665 83.843.780

IV Cac cong Cl,l ta i chinh ph ai s inh va nQ" ta i chinh khac 20 21 5.333 50.851

v v6n ta i trg, uy thac d5u hr, cho vay t6 chuc tin dyn g chju rui ro 125.246 63.737

VI Phat hanh gi:iy t<r co gia 21 12.409.544 7.600.755

VII Cac khoan ng khac 6.096.491 6.959.04 1 1 Cac khoan lai, phi phai tra 22(a) 2.038.490 2.006.498 2 Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan lC;ti phai tra 22(b) 264 2 Cac khoan phai tra va nq khac 22(c) 4.057.737 4.908.974 .., .) 01,J' phong cho cac cam k€t ngo~i bang 22(d) 43 .569

TONG NQ PHAI TRA 154.261.083 113.537.673

VON CHU sa HUu

V III v6 n va cac q uy 23 8.980.290 7.726.697 v6n 6.348.779 5.77 1.369

a V6n c6 p hdn 6.347. 410 5.770.000 c Th9ng du v6n c6 phdn 1.369 1.369 2 Cac quy 541.38 1 328.295 5 Lqi nhu~n chl.l'a phiin ph6i 2.090. 130 1.627.033

TONG VON C H U so H O'U 8.980.290 7.726.697

IX LQ I iCH co DONG T HIEU so 23 5

T ONG NQ PHAI TRA VA VON C H U SO Htru 163.241.378 12 1.264.370

Ccic thuyit minh tlinh kem la b9 ph(m h<!JJ thanh bcio cao tai chinh h<!JJ nhdt nay 6

Ngan hang Thu·ong m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh Vm.mg Miiu B02ffCTD-HN Bang can dBi k~ toan h9·p nh~t tl;li ngay (Ban hitnh theo Quyit dinh 1612007/QD-31tbang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

ThJng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

cAc cHi TIEU NG0A1 BANG cA.N n61 KE TOAN

I NGHiA Vl) N(J TrEM AN

2 Thu tin d1,111g 3 Bao Hinh khac

JI CAM K ET KHAC

Cam kSt khac

Nguy~n Thi Thu H~ng Ki loan tru<Yng

Luu Thi Thao Ph6 Timg Giam aJc

kiem Giam a Jc Tai chi nh

Ngay 6 thcing 3 nam 2015

31/12/2014 Tri~u VND

9.075.574

2.6 10.856 6.464.7 18

1.680. 163

31/12/2013 Tri~u VND

5.644.148

1.339.8 15 4.304.333

Tong Giam aJc

Cac thuyit minh dinh kem la b9 p h(m h(lp thanh bcio cao tai chinh h(lp nhdt nay 7

Ngan hang Thuo·ng m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh Vuqng M§u B03/TCTD-HN

(Ban hGnh theo Quyh tlfnh 1612007/QD-Bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 NHNN ngay 18 th6ng 4 nam 2007 cua

I 2

I

3 4

II

III

IV

v

5 6

VI

VII

VIII

IX

x

XI

7 8

XII

XIII

XIV

Th6ng t16c Ng<in hang Nha mr&c Vi¢t Nam)

Thuy~t minh

Thu nh~p lai va cac khoan thu nh~p tuang tl,I' 24 Chi phi lai va cac chi phi tuang tl! 24

T hu nh~p Iai thu~n 24

Thu nh~p tu ho~t d(mg dich vp 25 Chi phi ho~t d9ng dich vp 25

Lai thu~n tir ho~t d{>ng djch VI} 25

LB thu~n tir kinh doanh ngo~i h6i va vang

Lai thu~n tir mua ban chfrng khoan kinh doanh 26

Lai thu~n tir mua b:in chfrng khoan d§u tU' 27

Thu nh~p ttr ho~t d9ng khac 28 Chi phi ho~t d9ng khac 28

Lai thu~n tir ho~t d{>ng khac 28

Thu nh~p tir g6p v6n, mua cA ph~n

Chi phi ho~t d{>ng 29

Lqi nhu~n thu§n tir ho~t d{>ng kinh doanh trU'o'c chi phi di}' phOng rui ro tin dl}ng

Chi phi di}· phong rui ro tin dl}ng 30

TAng Iqi nhu~n tm&c thu~

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 31 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~ i 3 1

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 31

Lqi nhu~n sau thu~

Lai cO' ban tren cA phi~u (VND/cA phi~u) 32

Nguo·i l~p : Qs-/

Nguy~n Thi Thu H~ng Ki loan truimg

Luu Thi Thao Pho T6ng Giam a6c

kiem Giam a6c Tai chinh

Ngay 6 thang 3 nam 2015

2014 2013 (Phan Io~i I~i)

Tri~u VND Tri~u VND

12.404.2 18 11.1 94.255 (7. I 13. I 3 I) (7.042.590)

5.291.087 4.151.665

959.852 8 11.1 3 1 (352.700) (276.385)

607.152 534.746

(89.905) (20.813)

(4.607) 117.999

465.573 185.902

246.408 124.771 (253.363) (20.744)

(6.955) 104.027

8.716 11.628

(3.682.984) (2. 704.326)

2.588.077 2.380.828

(979.474) (1.025.982)

1.608.603 1.354.846

(355.102) (33 1.592) 92 (5.634)

(355.010) (337.226)

1.253.593 1.017.620

1.603

Tong Giam t16c

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 ph<Jn hr;7p thanh Mo cao tai chfnh h(Yp nhdt nay 8

Ngan hang Thu·on g m~i CB ph~n Vi~t Nam Thinh Vm;mg M~u B04/TCTD-HN Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quyit tJjnh 1612007/QD-31 thang12 oam 2014 NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Thimg tJ6c Ngan hang NhG nu·6'c Vi?t Nam)

Lu'U CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG KINH DOANH

0 l Thu nh?p lai va cac khoan thu nh?p tuong tv nh?n dmyc 02 Chi phi lai va cac chi phi tlmng tv da tra 03 Thu nh?p tu ho~t d{>ng dich v1,1 nh?n dLrqc 04 Chenh l~ch tu s6 tiSn th1,rc chi tu ho~t d{>ng kinh doanh

ngo~i h6i va vang 05 Chenh l~ch tlr s6 tiSn thµc thu tu ho~t d{>ng kinh doanh

chfrn g khoan kinh doanh va chl'.rng khoan dfru tlT 06 (Chi phi khac da tra)/thu nh?p khac nh?n dLTQ'C 07 TiSn chi tra cho nhan vien va ho~t d{>ng quan ly, cong Yl,I

08 TiSn thu€ thu nh?p thµc n{>p trong ky

09 10 l l

12 13

14

15 16 17 18 19

20 21 22

I

Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d()ng kinh doanh trmrc nhfrng thay dBi v~ tai san va DQ' ho~t d()ng

Nhfrng thay dBi v~ tai san ho~t d()ng TiSn gtri va cho vay cac t6 chfrc tin d1,mg khac Chfrng khoan dfru tLT va chfrng khoan kinh doanh Cac cong Cl,I tai chinh phai sinh va cac cong Cl,I

tai chinh khac Cho vay khach hang St'.r d1,mg dµ phong d€ bu d~p t6n thfit cac khoan

tin d1,mg, chl'.rng khoan, dfru tlT dai h~n Tai san ho~t d{>ng khac

Nhfrng thay dBi v~ DQ' ho~t d{)ng Cac khoan 119 Chinh phu va NHNN Vi~t Nam TiSn gtri va vay tl'.r cac t6 chfrc tin dµn g khac TiSn giri cua khach hang Phat hanh gifiy ta c6 gia Cac khoan v6n tai trq, uy thac, d§u tlT cho vay t6 chl'.rc

tin dµn g ch iu rui ro Cac cong Cl,I ta i chinh phai sinh va llQ' tai chinh khac Cac khoan nQ' ho~t d()ng khac Chi tlr cac quy

LUU CHUYEN TIEN THU AN TU HO~ T DONG KINHDOANH

2014

Tri~u VND

11.436.872 (7. 182.728)

606.685

(J 80.186)

460.742 (7 .189)

(3.427.249) (502.603)

1.204.344

(l.747.926) (9.354.176)

(28.530.673)

(707.090) 3.641.0 10

(1.052.902) 13.094.197 24.481.553

4.808.789

61.509 164.482

(929.975)

5.133.142

Cac thuyi t minh al nh kem la b<) pht;n h(Jp thanh bao cao tai chinh h(Jp nhdt nay

2013 (Phan lo~ i l~i) Tri~u VND

I 0.823.575 (6.277.347)

534.682

(95.254)

275.669 99.946

(2.570.24 1) ( 188.744)

2.602.286

797.025 ( 12.929.880)

57.471 (16 .207.5 13)

(25 1.824) (3.179.093)

5 13.885 ( 12.52 1.665)

24.329.639 334.655

(803) 50.85 1

1.472.623 (27)

(14.932.3 70)

9

Ngan hang Thu·ong m'i CA phAn Vi~t Nam Thjnh Vm,mg Mfiu B04ffCTD-HN Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ hc;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/ QD-31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng t16c Ngan hang NhG nu&c Vi?t Nam)

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAU TU

01 Ti€n chi d~ mua slim tai san c6 dinh 02 T i€n thu ti:r thanh ly, nhlr9·ng ban tai san c6 dinh 07 T i€n chi cho dftu tu· g6p v6n vao cac don vi khac 09 Ti€n thu c6 tt'.rc va l9·i nhu~n duqc chia tu cac khoan

dftu tu, g6p v6n dai h~n

II Ll.JU CHUYEN TIEN THU AN TU HO~ T DONG DAU TU

01

III

IV

v

VI

LU'U CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT DONG TAICHiNH . .

Ti€n thu ti:r phat hanh gi~y to· c6 gia dai h~n c6 du diSu ki~n tfnh vao v6n ti! c6 va cac khoan v6n vay dai h~n khac

LUU CHUYEN TIEN THU AN TiJ' HOAT DONG TAICHiNH . .

LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG NAM

TIBN v A CAC KHOAN Ttfe1NG DUONG TIEN T~I THOI DIEM DAU NAM

TIEN vA cA.c KHOAN TUONG DUONG TIEN T~I THOI DIEM cu61 NAM (Thuy~t minh 33)

2014 Tri~u VND

(96 .945) 1.895

( 1.222.8 17)

8.716

(1.309.151)

3.823.991

5.468.034

9.292.025

Cac thuy i t minh tlinh kem la b(J ph(m h(lp thitnh b6o cao tai chinh h(lp nhdt nay

2013 Tri~u VND

( 11 3.444) 18.728 (4.493)

11.628

(87.581)

2.500.000

2.500.000

(12.519.951)

17.987.985

5.468.034

JO

Ngan ha n g Thuon g m~i CA ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M§u B04/TCTD-HN Bao cao hru chuy~n ti~n t~ hq p nh:it cho nam k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quyit tlfnh 1612007/ Q-EJ-31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 tht:ing 4 nam 2007 eiia

Thimg tide Ngan hang Nha ma're Vi?t Nam)

cAc GIAO DlCH Pm TIEN T¥ TU cAc HO~ T D<)NG DAU T U v A TAI CHINH

Cb phi€u thu6'ng Tra c6 tl'.rc bftng c6 phiSu

N , . 1 ~ ffi<V gum ~p :'Of'

Nguy€n Thi Thu Hftng Ki toan tru/mg Ph6 T6ng Giam tide

kiem Giam tide Tai ehinh

Ngay 6 tht:ing 3 nam 2015

2014 Tri~u VND

27.526 549.884

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 phqn h<;p thanh bao cao Lai chinh h9p nhdt nay

2013 Tri~u VND

11

Ngan h ang Thu·O'ng m~i CB phi n Vi~t Nam Thjnh VU'Qng M_~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyet tlinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 , NHfl!N ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Thong doc Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

Cac thuySt minh nay la bo ph?n hqp thanh va d n dtrqc d9c d6ng thai v&i bao cao tai chinh hqp nh§t dinh kem.

1. DO'n vj bao cao

Ngan hang Tlm011g m?i Cb ph§.n V i~t Nam Thinh Vu·qng (sau day g9i t~t la "Ngan hang") la mot ngan hang thtr011g m?i c6 ph§.n dtrqc thanh l?p va dang ky t?i ntr&c Cong hoa Xa hoi Chu nghia Yi~t Nam.

Ngan hang dtrqc thanh l?p theo Gi§y phep ho;;tt dong Ngan hang s6 0042/N H-GP do Ngan hang Nha mr&c V i~t Nam ("NHNNYN") d p ngay 12 thang 8 nam 1993 va Gi§y Ch(rng nh?n Dang ky kinh doanh s6 0100233583 do Sa KS hO?Ch va D§.u ttr Ha Noi d p ngay 8 thang 9 nam 1993. Tha i gian ho?t dong theo giiiy phep la 99 nam va Ngan hang chfnh thuc di vao ho?t dong ngay 12 thang 8 nam 1993.

Ngan hang dU'Q'C thanh l?p nh~m thl!C hi~n cac giao dich ngan hang bao g6m huy dong va nh?n t i~n glii ng~n h?n, trung h?n, va dai h;;tn tt'r cac t6 ch(rc va ca nhan; cho vay ng~n h?n, trung h?n va dai h?n d6i v&i cac t6 ch(rc va ca nhan tren co sO- tinh ch§t va kha nang ngu6n v6n cua Ngan hang; tlwc h i~n cac giao dich ngo? i t~, cac dich V~I tai trq tlnra ng m?i qu6c tS, chiSt kh§u tlura ng phiSu va cac gi§y ta c6 gia khac, va cac djch v~t ngan hang khac dtrqc NHNNVN cho phep.

T?i ngay 3 1thang 12 nam 201 4, v6n c6 ph§.n c(1a Ngan hang la 6.347 cy D6ng Vi~t Nam (31 / 12/20 13: 5. 770 tY D6ng). M~tlh gia Clta mot c6 ph§.n la 10.000 D6ng.

T?i ngay 3 1 thang 12 nam 2014, Ngan hang c6 mot (1) Hoi sO- chinh, b6n nma i ~6n (44) chi nhanh, mot tram sau mua i ttr (164) phong giao dich va quy ti8t k i~m tren ca ntr&c.

T?i ngay 3 1 thang 12 nam 2014, Ngan hang c6 ba (3) cong ty con s& hC'ru trl!c tiSp nhu sau:

Cac cong ty con Tha nh Gifty chfrng nh~n da ng ky Ho~t d{)ng chin h % so· hfru cua la o ta i kinh doanh N2an han2

Cong ty TN HH Chung khoan Y i~tNam 0 I 0400062 I do S6 KS ho?ch Cac ho?t d9ng 100% Ngan hang TMCP Vi~t Nam va D§u tu Ha N9i dp ngay cht'.rng khoan Th~nh Vugng (VPBS) 28 thang I I nam 2006

C6ng ty TN HH Quan ly tai san Vi~t Nam 0 I 0583 7483 do S6 KS ho?ch Quan ly nq va khai 100% Ngan hang TMCP Yi~t Nam va B§u tu Ha N9i dp ngay thac tai san Thinh Ym;rng (VPBank AMC) 15 thang 4 nam 201 3

C6ng ty tai chinh TN HH MTV Yi~t Nam o 102180545 do So KS ho?ch HO?t d9ng d!ch V l,I 100% Ngan hang Yi~t Nam Thinh va D§u tu Ha N9i d p ngay tai chinh khac chua Vuqng (VPB FC) 4 thang 12 nam 20 14 duqc ohan vao dau

va mot ( I) cong ty con sO- hfru gian tiSp thong qua VPBS nhtr sau:

Cong ty Thanh Gifty chfrng nh~n dang ky Ho~t d{)ng % so· hu·u lao ta i kinh doanh chinh cua Con2 tv

C6ng ty TNHH VPBS Myanmar 580 FC do BQ KS hO?Ch va Nghien ct'.ru d§u 99% (Myanmar) Phat tri€n Kinh tS Qu6c gia tu t?i th! tru<rng

Chinh phU C9ng hoa Lien Myanmar bang Myanmar d p ngay 2 1 than.g IO nam 201 3

Ngan hang va cac cong ty con sau day du'Q'c g9i chung la VPBank. T?i ngay 31 thang 12 nam 20 14, VPBank c6 9.50 1 nhan vien (31/ 12/2013: 6.795 nhan vien).

12

Ngan hang Thuo·ng m~i ca phAn Vi~t Nam Th!nh Vu<Jng M~u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh Mo cao tai chinh hqp nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyit iJfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thting 4 niim 2007 cua

Thimg a6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

2. CO' s& l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bfi v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh hqp nhAt duqc l~p theo cac Chufrn m1,rc KS toan Yi~t Nam, ChS d9 KS toan Yi~t Nam ap d1,mg cho cac Tb chl'.rc tin dµn g do NHNNVN ban hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh . Cac chufrn m1,rc va nguyen t~c kS toan nay c6 th~ khac bi~t tren m9t s6 khia q mh tr9ng ySu so v&i cac Chufrn m~c Bao cao Tai chfnh Qu6c tS cl'ing nhu cac nguyen t~c va chufin m1,rc kS toan OLTQ'C thua nh~n r9ng rai a cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chinh hqp nhAt dinh kem khong nh~m m1,1c ctich phan anh tinh hinh rai chinh hqp nhAt, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhAt va ltru chuy~n tiSn t~ hqp nhAt theo cac nguyen t~c va thong I~ kS toan OLTQ'C

thtra nh~n r9ng rai a cac mr&c va cac quySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Ha n nfra, vi~c sti d1,mg bao cao tai chinh hqp nhAt nay khong nh~m danh cho nhfrng obi tuqng sti dµng khong OLTQ'C biSt vs cac nguyen t~c, th i'.1 t1,1c va thong I ~ kS toan cua Yi~t Nam.

(b) CO' sO' do Iuong

Bao cao tai chinh h9p nh§.t, trLr bao cao ltru chuy~n tiSn t~ hqp nh§.t, Oll'Q'C l~p tren CO' sa d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao ltru chuy~n tiSn t~ hqp nh§.t dLr9·c l~p theo phua ng phap nvc tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cl'.1a VPBank tu· ngay I thang l dSn ngay 3 1 thang 12.

( d) DO'n vi ti~n t~ k~ toan

Dan vi tiSn t~ sl'.r d1,mg trong kS toan cua VPBank la D6ng Yi~t Nam ("VND"), lam trcm aSn hang tr i ~u gfrn nh§.t ("Tri~u VND").

3. Thay dBi cac chinh sach k~ toan

Ngo~i trtr cac thay dbi vS chinh sach kS toan dLr6'i day, VPBank da ap d1,mg nh§.t quan cac chinh sach kS toan duqc as c~p t~ i ThuySt minh 4 cho t§.t ca cac ky kS toan OLTQ'C trinh bay trong bao cao tai chinh hqp nh§.t nay.

(i) VPBank eta ap d1,mg Thong tu· s6 02/20 13/TT-NHNN do NHNNYN ban hanh ngay 21 thang I nam 201 3 quy dinh vs vi~c phan lo~ i cac tai san c6, mt'rc trfch, phuo·ng phap trfch l~p d~ phong ri'.1i ro va v i~c sti d1,mg di,r phong d~ xti ly ri'.1i ro trong ho~t d9ng cl'.1a cac t6 chl'.rc tin d1,mg va chi nhanh ngan hang mr&c ngoai ("Thong tu 02") va Thong tu s6 09/201 4/TT-NHNN do NHNNYN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 20 14 vS v i~c si'.ra dbi va b6 sung m9t s6 diSu cua Thong tLr 02 ("Thong tu 09") c6 hi~u 11,rc thi hanh tlr ngay I thang 6 nam 2014 tren CO' s& phi h6i t6. Y i~c ap d1,1ng Thong tu 02 va Thong tLr 09 anh lm&ng dSn nhfrng chinh sach kS toan sau:

• Ti€n gtii va cho vay cac t6 cht'.rc tin d1,1ng khac (ThuySt minh 4(d)); • Clu'.rng khoan kinh doanh (ThuySt minh 4(e)); • Cac khoan dfru tu tai chinh (ThuySt minh 4(f)); • Cac khoan cho vay khach hang (ThuySt minh 4(g)); • Phan l o~i IlQ', m(rc tr ich, phtrang phap l~p d1,r phong rl'.1i ro cho tiSn gtii va cho vay cua cac t6 ch(rc

tin d1,1ng khac, mua va i'.1y thac mua trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt, cho vay khach hang va uy thac mua trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt, cho vay khach hang va uy thac dp tin d1,1ng (ThuySt minh 4(h)); va

• D1,r phong cho cac khoan rn1,1c ngo~i bang (ThuySt minh 4(i)).

(ii) VPBank da ap dµn g Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do B9 tai ch inh ban hanh ngay 6 thang 1 O nam 2014 vs v i~c hu6'ng dan chS d9 tai chinh d6i v6'i cong ty ch(rng khoan, cong ty quan ly quy ("Thong tu 146") c6 hi~u l~c thi hanh tir ngay 2 1thang 11nam 20 14 tren cu· sa phi h6i t6. Vi~c ap dµn g Thong tu 146 anh hua ng d€n chinh sach kS toan v€ v6n c6 phfrn (Thuy€t minh 4(s)).

13

Ngan hang ThU'ong m~i CB ph~n Vi~t Nam Th!nh Vu'Q'ng M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh Mo cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam (Ban hanh theo QuyJt ajnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thong 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

4. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chii y~u

Sau day la nhfrng chinh sach kS toan cht'.1 ySu duqc VPBank ap d\tng trong vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nhAt nay.

(a) Co- s6' hqp nhftt

(i) Cong ty con

Cong ty con la cac doTI vi chiu st,r ki8m soat cua Ngan hang. St,r ki8m soat t6n ~i khi Ngan hang c6 quySn chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t d(mg ct'.1a doanh nghi~p nh~m thu duqc lqi ich kinh tS tlr cac ho~t d()ng cua doanh nghi~p. Khi danh gia quySn ki8m soat c6 thS xet dSn quySn b6 phiSu tiSm nang c6 thS th~rc hi~n duqc t~i th(Ji di8m hi~n t~i . Bao cao tai chinh ct'.ta cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chinh hqp nhfit kS nr ngay kiSm soat b~t dfiu c6 hi~u l\rc cho t6 i ngay ki~m soat chAm dl'.rt.

Lq i ich ct'.1a c6 dong thi~u s6 la m()t ph§.n lqi nhu~ va gia tri tai san thu c1n ctia cong ty con du9·c xac dinh tLrang l'.rng cho cac phc1n lqi ich khong phai do Ngan hangs& hih1 m()t each trvc tiSp ho~c gian tiSp thong qua cac cong ty con.

(ii) Ctic giao djc/1 t/u'f/C lo(.li tru· khi h9p nhDt

Cac s6 du n()i b9, giao dich va lq i nhu~n chua th\TC hi~n tren giao djch n()i bQ gifra cac cong ty con va Ngan hang duqc lo~i trfr khi l~p bao cao tai chinh h9·p nhk L6 ehua tht,rc hi~n ci:ing duqc l o~i tru, ngo~i trli' tnrcmg hqp giao dich th8 hi~n s\r giam gia ct'.ra tai san duqc chuy8n giao. Cac ch inh sach kS toan ct'.ta cac cong ty con cling dugc thay d6i khi d n thiSt nh~m dam bao tinh nhfit quan v6i cac chinh sach !<S toan dLrqc Ngan hang ap di,mg.

(iii) H!fp nhDt kinh doanh

Hqp nhfit kinh doanh duqc h~ch toan theo phtrung phap mua t~i ngay mua, la ngay ma quySn ki8m soat du9·c chuy8n giao cho Ngan hang. S\1' kiSm soat t6n t~i khi Ngan hang c6 quySn chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t d()ng Clta da n vi nh~m thu duqc lqi ich kinh tS tlr cac ho~t d()ng cua dan vi d6. Yi~c danh gia quySn ki~m soat c6 xet dSn quySn b6 phiSu tiSm nang c6 thB tlwc hi~n duqc t~ i thoi di8m hi~n t~i .

(b) Cac giao d!ch b~ng ngo~i t~

Theo h~ th6ng kS toan cua VPBank, tfit ca cac nghi~p vp phat sinh duqc h~ch toan theo nguyen t~ . Cac khoan mpc tai san va nq phai tra c6 g6c tiSn t~ khac v6i VND dugc quy d6i sang VND theo ty gia t~ i ngay l~p bang can d6i kS toan. Cac khoan mpc phi tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ phat sinh trong nam dugc quy d6i sang VND theo t)' gia h6i doai t~ i ngay giao d!ch. Cac giao d!ch thu nh~p va chi phi b~ng ngo~ i t~ duqc h~ch toan b~ng VND tren bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh hgp nhAt theo t)' gia t~ i ngay giao djch.

Tfit ca cac khoan chenh l ~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao Cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh hqp nhk

(c) Ti~n va cac khoan tU'ong dll'O'ng ti~n

TiSn va cac khoan tuong dLrong tiSn bao g6m tiSn m~t t~i quy, vang, tiSn gt'.ri t~ i NHNN VN va cac gi§y ta c6 gia ng~n h~n khac du diSu ki~n tai chiSt khfiu v6i NHNNVN, tiSn gt'.ri t~ i cac t6 cht'.rc tin d\mg khac v&i ky h~n g6c khong qua 3 thang va cht'.rng khoan dc1u tu c6 thoi gian dao h~n khong qua 3 thang kB tu ngay mua.

14

Ngan hang Thrro·ng m~i Ca ph~n Vi~t Nam Thjnh Vrr9·ng M_~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyet afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31tha ng12 nam 2014 (ti~p theo) , NHJYN ngay 18 thting 4 nam 2007 cua

Thong doc Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

(d) Ti~n gfri va cho vay cac ta chfrc tin d1.,mg khac

(i) TiJn gll'i t{li cac tJ c/11rc tin dIJng khac

Triruc ngt'ty 1 tluing 6 niim 2014

TiSn gt'.ri t~i cac t6 ch(rc tin d~111g khac du9·c ghi nh?n theo s6 du nQ' g6c va khong phai trfch l?p d\.I' phong.

Tit: ngay 1 thang 6 niim 2014

TiSn gt'.ri thanh toan ~i cac t6 ch(rc tin d~111g khac duqc ghi nh?n theo s6 dtr nq gbc va khong phai trfch l?p dµ phong.

Cac khoan ti Sn gt'.ri t~i cac t6 ch(rc tin dvng khac trtr ti Sn giri thanh toan du9·c phan anh theo s6 du nq gbc tn'.r di dµ phong q 1 th~ .

Vi~c phan lo~ i nq va tinh dµ phong C~I th~ cho cac khoan tiSn gt'.ri t~i cac t6 cht'.rc tin dvng khac (tru tiSn gt'.ri thanh toan) dtrqc th~rc hi~n theo Thong tu 02 va Thong tu 09 nhu duqc trinh bay t~i Thuy8t rninh 4(h).

(ii) Cho vay cac tJ clurc tin dIJng kluic

Cho vay cac t6 cht'.rc tin d\.lng khac duqc phan anh theo s6 dtr nq gbc trtr di dµ phong rui ro tin dvng.

Tru·o·c ngay 1tltang6 niim 2014

Dµ phong rui ro tin dvng (bao g6rn d~r phong chung va d~r phong cv th~) OLTQ'C tlwc hi~n theo Quy8t d inh 493/2005/QD-NHNN ("Quy8t dinh 493") ngay 22 thang 4 narn 2005 va Quy8t djnh s6 18/2007/QD-NHNN ("Quy8t djnh 18") ngay 25 thang 7 narn 2007 ct'.1a Th6ng a6c NHNNVN.

Ti'r ngt'1y 1 tltang 6 niim 2014

Vi~c phan lo~ i rui ro tin d~mg cua cac khoan cho vay cac t6 cht'.rc tin dvng khac va trich l?p dµ phong q 1 the ttrang (mg OlTQ'C th~rc hi~n theo Thong tLr 02 va Thong tlT 09 nhLT duqc trinh bay t~i Thuy8t minh 4(h). Theo Thong tu 02, Ngan hang khong phai trich l?p dµ phong chung cho cac khoan cho vay cac t6 ch(rc tin dvng khac.

(e) Chfrng khoan kinh doanh

(i) Phiin lo(li

Chtrng khoan kinh doanh la nhi:i'ng cht'.rng khoan duqc mua chu y8u cho m~1c dich ban l ~i trong theri gian khong qua m('>t narn nh~m thu !qi ng~n lwn.

(ii) Ghi nh{in

Y,PBan~ ghi nh?n cht'.rng khoan kinh doanh vao ngay tr6 thanh m('>t ben d6i tac ct'.1a cac d iSu khoan hgp dong doi v&i cac chung khoan nay (k8 toan theo ngay giao djch).

(iii) Do lu'img

Ch(rng khoan kinh doanh duqc ghi nh?n theo g,ia g6c trtr di d~r phong n'.1 i ro d6i v6i chung khoan kinh doanh .

15

• ;( ;. •A N Th' h V . M~u BOSrfCTD-HN Ngan hang Thu·o-ng m~1 Co phan V!~t am Jn m;mg . .: . Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nha,t cho nam (Ban hanh th~o Quye~ t11nh 1~612007/Q~-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (tiep tbeo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nul!c Vi?t Nam)

D6i vl!i chUng khoan kinh doanh aa niem ydt va ch(mg khoan kinh doanh lq cJ phidu chua niem ydf: D~r phong dtrQ'C trfch l?p khi gia thi truang cua cht'.rng khoan kinh doanh thap hem gia dang h~ch toan tren s6 sach kS toan. D6i vai cac lo?i ch(rng khoan kinh doanh da niem ySt, gia thi truang la gia dong ctia t?i So· Giao dich Chl'.rng khoan Thanh ph6 Hb Chf Minh ho~c gia binh quan t?i Sa Giao dich Cht'.rng khoan Ha N<)i t?i ngay l?p baa cao.

D6i vai cac lo?i cht'.rng kJ1oan kinh doanh la c6 ph iSu chua niem ySt nhung du9·c ~ do mua ban tren thi tnra ng phi t?p trung (OTC), gia thi truo·ng la gia binh quan cua cac giao dich t?i ng~y l?R bao cao dugc cung cap bai ba cong ty cht'.rng kJioan c6 v6n d i~u I~ tl'.r 300 cy YN D tr& ten. Cac co phieu khong dugc phep mua ban ~do tren thi tnrong ho~c khong thS xac dinh dugc gia tri thi tnra ng thi kJiong dugc l ~p dµ phong ma dtrQ'C phan anh theo gia g6c.

D!Ji vai chung khoan kinh doanh la trai p hiiu chuv niem yit: D~r phong dll'Q'C trich l?p theo quy dinh Clta Thong tlr 02 va Thong tu 09 nhtr trinh bay trong ThuySt minh 4(h).

Dµ phong rui ro d6i vai cht'.rng khoan kinh doanh dugc db c~p O' tren se dtrQ'C hoan nh~p khi vi~c tang len sau d6 cua gia tri c6 thS thu hbi ct'.1a cht'.rng kJ1oan kinh doanh la do s~r ki ~n khach quan xay ra sau khi kJ1oan d~r phong du9·c ghi nh?n. Khoan dµ phong chi dLr9·c hoan nh~p dSn m(rc t6i da b~ng gia tri ghi sfJ Ctla cac chfrng khoan nay khi Chua (~pdµ phong.

Gia g6c cht'.rng kJioan kinh doanh dtrQ'C xac dinh theo phlrong phap binh quan gia quybn.

(iv) Dii:ng glti nltij.n

Cht'.rng khoan kinh doanh dugc dl'.rng ghi nh~n khi cac quy~n l9·i nh~n cac lubng tibn tt:r cac chtrng khoan nay da chfim dt'.rt ho~c VPBank da chuy~n phfin Ian ni i ro va lgi fch ct'.1a vi~c so hfru cac cht'.rng khoan nay.

(f) Cac khoan d~u tu· tai chinh

(i) Cltimg klwan ilflu tu·

Phan lo(li

Ch(rng khoan d§u tu dugc phan lam hai lo?i: ch(rng khoan s~n sang dS ban va ch(rng khoan gifr dSn ngay daa h?n. VPBank phan lo?i cht'.rng khoan d§u tu t?i tho·i diSm mua. Theo Cong van s6 2601 /NHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 thang 4 nam 2009, d6i vai khoan m~1c cht'.rng khoan d§u tu, VPBank du·9·c phep phan loi;ii li;ii t6 i da m<)t l§n sau khi mua.

Ch(rng khoan d§u tu s~n sang dS ban la cht'.rng khoan ng, cht'.rng khoan v6n ho~c cht'.rng khoan khac duqc gifi' trong tho·i gian khong fin dinh tnrac va c6 thS dtrQ'C ban trong ITIQi tho·i diSm.

Chtrng khoan d§u tu gifi' dSn ngay dao h?n bao gbm trai phi€u d~c bi~t do Cong ty Quan ly tai san Ctla cac t6 ch(rc tin dt,tng Yi~t Nam ("V AMC") phat hanh. Day la cac cht'.rng khoan nq c6 ky hi;in c6 dinh do V AMC phat hanh dS mua 119 x~u ct'.1a VP Bank.

Do ltrimg

Chimg khoan nr;r s8n sang ai ban: OUQ'C ghi nh~n ban d§u theo gia g6c, bao gbm cac chi phf giao dich va cac chi phi c6 lien quan trµc tiSp khac. Sau d6, cht'.rng khoan ng s~n sang dS ban duqc ghi nh~n theo gia g6c duqc phan b6 (chiu tac dong cua vi~c phan b6 gia tri chiSt kJi§u va gia tri phv tr9i) trt:r ai d1,r phong rt'.1i ro. Gia tri ph~1 tr<) i va gia tri chi€t kJi§u phat sinh tl'.r vi~c mua cac cht'.rng kJ10an 119· dugc phan b6 vao baa cao k€t qua hoi;it d<)ng kinh doanh h9·p nh§t theo phuo·ng phap ducmg th~ng tinh tt:r ngay mua cht'.rng khoan d€n ngay dao hi;in cua ch(rng khoan d6. D6i vai trai phi€u doanh ngh i~p chua nicm y€t, dy· phong dtrqc trfch l?p theo quy djnh ct'.ta Thong tu 02 va Thong tu 09 nhu trinh bay trong ThuySt minh 4(h).

16

Ngan hang Thrro-ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Th!nh Vm;mg M~u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai cbinh hq·p nh~t cho nam (Ban hilnh theo Quyh tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thGng 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang NhG nU'ac Vi?t Nam)

Trai p hii u tl(tc bi?t do VA MC phat hanh: duqc ghi nh?n theo m~nh gia vao ngay giao djch. Sau d6, trai phiSu d~c bi~t du9·c ghi nh?n theo gia g6c trLr di dt,r phong n'.1i ro. Vi~c trich l?p d\r phong rui ro d6i v6"i trai phiSu d~c bi~t duqc thi.rc l~i~n theo quy djnh ct'.1a Thong t~ s6 19/201 3/TT-NHNN ban hanh ngay <?

thang 9 nam 201 3 quy djnh ve vi~c mua, ban va xt'.r ly nq xau cua Cong ty Quan ly tai sful cua cac to ch(rc tin d~mg V i~t Nam ("ThOng tu 19"). Theo quy djnh cua Thong tu 19, hfulg nam, trong tha i lwn 05 ngay lam v i~c li~n k~ tnr6"c ngay tuO"ng t'.rng v6"i ngay trai phiSu d~c bi~t d8n h?n, VPBank phai trich l?p s6 ti~n d\r phong q 1 thS t6 i thiSu d6i v6"i tLrng trai phi8u d~c bi~t duqc tinh bftng m~nh gia trai phiSu d~c bi~t chia cho thai h?n CLla trai phi8u d~c bi~t, hi~n t?i la 5 nam. Dt,r phong rui ro duqc ghi nh?n vao bao cao kst qua ho?t d(mg kinh doanh hqp nhfrt.

(ii) Gop vbn, ttau tu· diti h{ln

Cac khoan dfi u tu dai h?n khac bao g6m ch(rng khoan v6n, cac khoan g6p v6n dfiu tu dai h?n khac c6 tho·i h?n n~m gifr, thu h6i ho~c thanh toan tren I nam (ngoai ch(rng khoan dfi u tu).

Sau khi du·9·c ghi nh?n ban dfiu theo gia g6c, cac khoan dfiu tu dai h?n khac duqc ghi nh?n theo gia g6c tru· di d1,r phong giam gia dfi u tu. Gia g6c duqc tinh theo phtmng phap binh quan gia quy~n .

D\r phong giam gia dfiu tu duqc thµc hi~n theo quy d!nh cua Thong ttr sf> 228/2009/TT-BTC do BC) Tai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 su·a d6i, b6 sung cho Thong tu 228. D\r phong giam gia cho cac khoan dfiu tu v6n chl'.1 scr hfru vao cac t6 ch(rc ki nh tS ("TCKT") (cac cong ty trach nhi~m hfru h?n, cong ty c6 phfi n, hqp danh, lien doanh va cac dfiu tu dai h?n khac) dugc t?p trong tnro11g hgp cac t6 chuc kinh ts nay g~p thua 16 (ngo?i trlr tnrang hqp 16 duqc d\r kiSn tnr6"c trong kS ho?ch kinh doanh cua cac dO"n vi tnr6"c khi dfiu tu). M(rc trich cho m6i khoan dfiu tu duqc tinh theo cong thuc:

Mfrc trich d~r phong

( v 6n dfiu tlr cua TCKT

(g) Cac khoan cho vay khach hang

v 6n chu scr hfru cua TCKT

) x Sf> vf>n dfiu tu ct'.1a VPBank

(theo m~nh gia) T6ng s6 v6n g6p th\rc t~ cua cac ben

(theo m~nh gia)

Cac khoan cho vay khach hang du9·c trinh bay theo s6 dung g6c trlr di d\r phong n'.1i ro tin d1,rng.

Cac khoan cho vay ng~n h?n la cac khoan c6 tha i h?n cho vay dSn I nam tinh tU- ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung h?n c6 tha i h?n cho vay tren J nam dSn 5 nam tinh tU- ngay giai ngan. Cac khoan cho vay dai h?n c6 thai h~n cho vay tren 5 nam tinh tLr ngay giai ngan.

Tm·o·c ngay 1 thang 6 niim 2014

V i~c phan lo~ i nQ· va l?p d1,r phong rui ro tin dt,rng dugc thµc hi~n theo QuySt djnh s6 493 va QuySt djnh 18.

VPBank cCing ap d\tng QuySt d!nh s6 780/QD-NHNN do Ngan hang Nha mr&c Vi~t Nam ban hanh ngay 23 thang 4 nam 201 2 ("QuySt dinh 780") quy d!nh v~ v i~c phan lo?i ng d6i v6'i nQ· dugc di~u chinh ky h?n tra ng, gia h?n nq theo d6 cac khoan llQ' nay duqc gifr nguyen nh6m nQ' nhu da dugc phan lo?i tnr&c khi di~u chinh k.Y lwn tra ng, gia h?n nq nSu ho?t d{)ng kinh doanh cua khach hang vay dtr9·c danh gia la c6 chi~u lm&ng tich c\rc va khach hang c6 kha nang tra nq t6t sau khi di~u chinh ky h?n tra nQ', gia h~ nQ'.

Trnong hgp m{)t khach hang c6 r>J1i€u h011 m{)t khoan ng v6'i VPBank ma c6 b~t ky khoan nq bi chuySn sang nh6rn ng rt'.ii ro cao hO"n thi VPBank bu{)c phai phan lo?i cac khoan nq con l? i° cua khach hang d6 vao nh6m nq n:1i ro cao hm1 tuong (mg v6'i mfrc d(> rui ro.

17

' , ::: i

I

Ngan hang ThU'o·ng m~i CB phin Vi~t Nam Th!nh Vm,mg ~~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nhAt cho nam (Ban hanh theo Quyet afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thing 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Thimg a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

Kh i VPBank tham gia cho vay hqp v6n khong phai v6i vai tro la ngan hang dclu m6i, VPBank thlJC hi~n phan lo? i cac khoan n9· (bao g6m ca khoan vay hqp v6n) ci'.1a khach hang d6 vao nh6m n'.1 i ro cao hem gifra danh gia ct'.1a ngan hang dclu m6i va danh gia ct'.1a VPBank.

Tii: nglty 1 tluing 6 nlim 2014

Vi~c phan l o~i 119· va l?p dl,l· phong rui ro tin dl)ng cfo9·c th l,J'c hi~n theo Thong tu 02 va Thong tu 09 nhu trinh bay trong ThuySt minh 4(h).

(h) Phan Io~i nq· va mfrc trich, phU'ong phap trich l~p d1f phong riii ro cho ti~n gfri va cho vay cac tfi chfrc tin d\mg khac, mua va iiy thac mua trai phi~u doanh nghi~p chU'a niem y~t, cho vay khach hang va iiy thac dp tin d\mg

Vi~~ phan l o~i 119· cho cac khoan ti.Sn gt'.ri va cho vay cac t6 chuc tin d~m~ khac, mua va t'.1y thac mua trai phieu doanh nghi~p chua niem yet, cho vay khach hang va uy thac cap tin dl)ng (gQi chung la "cac khoan nq") du9·c th~rc hi~n d~ra tren plma ng phap dinh ltrqng duqc quy dinh t~ i DiSu I 0 cua Thong ttr 02, v6i tY I~ d~r phong Cl) thS d6i v6i tirng nh6m nq Cl) thS nhtr sau:

Nhom "<! Tinh tr~mg qua h~n T y I~

du· phong

I Nq dt'.1 (a) N9' trong h~n va dtrQ'C danh gia la c6 kha nang thu hfli dcly dt'.1 ca nq 0% tieu goc va lai dung h~n ; ho?c chu§n (b) N9· qua lwn dtr6 i I 0 ngay va dtrqc danh gia la c6 kha nang thu hfli

dfry du nq g6c Va lai bi qua h~n Va thu hfl i dfry dll nq g6c Va lai COn l ~i d(mg thai h~n .

2 N9·dn (a) Nq qua h~n tl'.r I 0 ngay dSn 90 ngay; ho?c 5% ch(1 y (b) Nq diSu chinh k)r h~n tra nq lcln dclu.

3 Nq dtr6i (a) Nq qua h~n t.:r 91 ngay dSn 180 ngay; ho?c 20% tieu (b) Nq gia h~n nq lcln dclu; ho?c chu§n

(c) N9· duqc mi~n ho?c giam lai do khach hang kh6ng du kha nang tni lai dcly du theo hqp dflng tin d~mg; ho?c

(d) Nq thm)c m9t trong cac truang hqp sau day chua thu hfl i duqc trong tho·i gian du6i 30 ngay kS tt'r ngay c6 quySt dinh thu h6i:

• Khoan n9· vi ph~m quy dinh t~ i cac khoan I, 3, 4, 5, 6 DiSu 126 Lu?t cac t6 chuc tin d~mg;

• Khoan nq vi ph~m quy dinh t~i cac khoan I, 2, 3, 4 DiSu 127 Lu?t cac t6 chuc tin dl)ng;

• Khoan nq vi ph~m quy d!nh t~ i cac khoan I, 2, 5 f)iSu 128 Lu?t cac t6 ch(rc tin dl)ng; ho?c

(e) Nq trong tha i h~n thu h6i theo kSt lu?n thanh tra.

4 Nq (a) N9· qua lwn tli' I 81 ngay dSn 360 ngay; ho?c 50% nghi nga (b) N9· ca d u l~i tha i h~n tra 119· Jcin dclu qua Iwn du&i 90 ngay theo

tho·i h~n tra nq du9·c ca d u l?i lcln dclu; ho?c

(c) Nq ca d u l~ i tha i h~n tra nq lcln tht'.r hai ; ho?c

(d) Khoan nq quy dinh t~i diSm (d) cua nq Nh6m 3 chua thu h6i duqc tr~:mg tha i gian t.:r 30 ngay dSn 60 ngay kS t.:r ngay c6 quySt dinh thu hoi; ho?c

(e) Nq phai thu hfl i theo kSt lu?n thanh tra nhung qua tho·i h~n thu h6i theo k~t !u~n thanh tra d~n 60 ngay ma vfrn chtra th u hf> i dtrQ'C.

18

Ngan hang Thuo·ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Th!nh Vu·Qllg M~u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai cbinh hQ'p nhit cho nam (Ban hanh theo Quyi t tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thitng 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu:&c Vi?t Nam)

Nh6m n<.)' Tinh tr~ng qua h~n Ty I~

drr ph0n2

5 Nqc6 (a) N9· qua h~n tren 360 ngay; ho~c 100% kha (b) Nq ccr d u l~i thoi h~n tra 119· 1§11 d§u qua h~n tu 90 ngay tr& len na,ng ' theo thoi h~n tra 119· duqc ccr d u l~i 1§11 d§u; ho~c mat von (c) Nq CO' d u J ~i thoi hi;m tra 11Q' 1§11 thu hai va qua h~n theo thoi h~n

tra nq duqc ccr du l~ i I§n tht'.r hai ; ho~c

(d) Nq CO' d u J~i thoi h~n tra nq 1§11 tht'.r ba tr6 len, kS ca chua bi qua h~n ho~c da qua h~n; ho~c

(e) Khoan nq quy dinh t?i diSm (d) ct'.1a nq Nh6m 3 chua thu h6i dLrqc trong thoi gian tren 60 ngay kS tu ngay c6 quySt dinh thu h6i; ho~c

(t) N9· phai thu h6i theo kSt lu~n thanh tra nhLrng qua thoi h?n thu h6i theo kSt l u~n thanh tra tren 60 ngay ma vfin chlra thu h6i dLrqc; ho~c

(g) N9· cua khach hang la tfi ch(rc tin d~mg du9·c NHNNVN c6ng bcS d~t vao tinh tr?ng ki€m soat O~C bi~t, ho~C chi nhanh ngan hang nll'cYC ngoai bi phong toa v6n va tai san.

Trnong hqp m<)t khach hang c6 nhiSu ho·n m<)t khoan nq v&i VPBank ma c6 bfrt ky khoan n9· nao bi chuy€n sang nh6m 119· rui ro cao hoTI thi VPBank bu<)c phai phan lo?i cac khoan nq con l~i ct'.1a khach hang d6 vao nh6m nq rui ro cao hcrn tucrng ung v&i mt'.rc de) n'1i ro.

Khi VPBank tham gia cho vay hqp v6n kh6ng phai v&i vai tro la ngan hang d§u m6i, VPBank tlwc hi~n phan lo?i cac khoan nq (bao g6m ca khoan vay hqp v6n) cua khach hang d6 vao nh6m rt'.1i ro cao hcrn gifra danh gia ci'.1a ngan hang d§u m6i va danh gia cua VPBank.

Theo Thong tu 02 va Th6ng tll' 09, cac khoan 11Q' Olrqc CO' d u l?i thoi h?n tra 11Q' va gifr nguyen nh6m nq nhu da duqc phan lo?i tnr&c kh i w du l?i thoi h?n tra nq kh i dap t'.rng dt'.1 cac diSu ki~n sau:

• Khoan nq va vi~c dp tin d~mg kh6ng vi ph?m cac quy dinh cua phap lu~t; • Vi~c CO' du l?i tho i h?n tra nq la ph.:1 hqp v&i mvc dich cua d~r an vay v6n trong hqp a6ng t in

d~mg;

• Khach hang si'.r dvng v6n d(mg mvc dich;

• Khach hang c6 phucrng an tra nq m&i kha th i, phli hqp v&i d i~u ki~n kinh doanh; va

• Ngan hang dap t'.rng duqc quy dinh cua NHNNVN v~ cac gi&i h?n, cy I~ bao darn an toan trong ho?t d<)ng cua Ngan hang, bao g6m ca cy I~ t6i da cua ngu6n v6n ng~n Iwn duqc st'.r d~mg dS cho vay trung h?n, dai h?n trong tnrong h9'P CO' d u l~ i khoan nq ng~n h?n a€ thanh khoan 11Q' trung, dai h?n.

Chi khi cac di~u ki~n tren OUQ'C dap t'.rng, VPBank thvc hi~n CO' du l~i thoi h?n tra n9· Ctla cac khoan cho vay khach hang va gifr nguyen nh6m nq ci'.1a cac khoan cho vay khach hang nhu da duqc phan lo?i hi~n t?i.

D~r phong cv thS duqc trich l ~p b~ng s6 du cac khoan n9· sau khi trtr gia tri tai san dam bao da dLr9·c khfru tru· nhan v&i ty I~ d~r phong tucrng frng v&i phan lo?i n9· t~i ngay cu6i thang tru&c. Dv phong chung duqc xac dinh b~ng 0, 75% t6ng s6 du cac khoan nq tu nh6m I dSn nh6m 4 (tr.:r cac khoan tiSn giri va cho vay cac t6 cht'.rc tin dvng khac) t?i ngay cu6i thang tnr&c.

D~r phong cv thS va dv phong chung t?i ngay 31 thang 12 nam 2014 duqc xac dinh d~ra tren s6 du va phan lo?i nq t~i ngay 30 thang 11 nam 2014.

19

' .J

~\

Ngan hang ThuO'ng m~i C6 ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm_rng M§u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quydt dfnh 1612007/QfJ-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thdng 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam)

(i) Dv· phong cho cac khoan mvc ngo~i bang

Cam kSt ngo~ i bang bao g6m cac khoan bao lanh, ch§p nh~n thanh toan va cac cam kSt cho vay khong huy ngang VO di~u ki~n va c6 tha i gian th1,rc hi~n Cl,I thS.

Tnruc ngay 1 thang 6 niim 2014

Theo Q uySt dinh 18, trong twa ng hg p VPBank danh g ia khach hang khong c6 kha nang th~rc hi~n cac nghTa vp theo cam kSt, VPBank pha i phan lo?i cac khoan bao lanh, ch§p nh~n thanh toan va cac cam kSt cho vay kho ng ht1y ngang VO di~u ki~n va c6 tha i diSm thl,l'C hi~n q1 thS va l~p dl,I' phong cp thS theo phuO'ng phap tLw ng t~r nhu d6 i v&i ca khoan cho vay khach hang.

Ngoai ra, VPBank cfing du9·c yeu d u phai trich l~p d~r phong chung b~ng 0,75% tren t6ng s6 du· cac tlm bao lanh, thu tin d1,1ng va cac cam kSt cho vay clma g ia i ngan khong thS huy ngang vo d i~u ki~n t? i ngay cu6 i thang tnr&c.

Tk ngay I th<ing 6 niim 2014

Vi~c phan l o~ i cac khoan cam kSt ngo?i bang dugc th1,1·c hi~n chi nh~m mpc dich quan ly, giam sat ch§t lu9n g ho?t d()ng d p tin dpng theo chinh sach ap d~111g dfJ i v&i khoan ng nhu dugc trinh bay t?i ThuySt minh 4(h).

Theo Thong tu 02, VPBank khong d n pha i l~p d~r phong cho cac cam kSt ngo?i bang.

(j) Cac cong Cl] tai chinh phai sinh

Cac cong q1 ta i chinh phai s inh du9·c ghi nh~n vao cac ta i khoan tren bang can dfJ i kS toan t? i ngay hi~u 11,l'C CUa cac hq p df>ng Va dLTC)'C danh g ia l?i cufJ i nam. Lai ho~c 16 tlll,l'C hi~n tlr cac cong q1 ta i chinh phai sinh dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh h9p nhk

Cong q 1 ta i chinh pha i sinh du9·c phan lo?i la tai san ta i chinh phai s inh khi gia tr! duqc ghi nh~n la dLTO'ng Va ng phai tra tai chfnh phai sinh khi g ia tr! duqc ghi nh~n la am.

(k) Tai san c6 djnh hfru hinh

(i) Nguyen gill

Tai san c6 d!nh hl'ru hinh duqc thS hi~n theo nguyen g ia trfr di kh§u hao IGy kS. Nguyen g ia ban d§u cua ta i san c6 d inh hl'ru hinh g6m gia mua Clla ta i san, bao g6m ca thuS nh~p kh§u, cac lo~i thuS d~u vao khong duqc hoan l? i va chi phi lien quan t1vc tiSp dSn v i~c dua ta i san vao tr?ng tha i va v i trf ho~t d()ng cho m~1c dich str dpng d~r kiSn va chi phi thao da va di da i ta i san va kho i phpc hi~n tmo·ng t? i dia d iSm d~t ta i san. Cac chi phi phat sinh sau khi ta i san c6 d!nh hfru hinh da di vao ho~t d()ng nhu chi phi slt'a chfra, bao dLron g va d?i tu du·9·c h?ch toan vao bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh hq p nh§t cua nam chi phi phat s inh. T rno ng hq p c6 th€ chl'.rng minh m()t each ro rang cac chi phi nay lam tang lq i ich kinh tS trong tuO'ng la i d~r tinh thu dugc tfr vi~c st'.r d~mg ta i san c6 d!nh hfru hinh YUQt tren m t'.rc ho?t d()ng tieu chufrn da duqc danh g ia ban dfi u, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu m()t khoan nguyen g ia tang them cua ta i san c6 dinh hfru hinh.

20

a 11

-l

Ngan hang Thll'ong m~i CA pb§n Vi~t Nam Th!nh Vm,mg ~§u BOS/TCTD-HN Tbuy~t minb bao cao tai cbinb b9·p nh~t cbo nam (Ban hanh theo Quyet ajnh 1612007/QD-k~t tbuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) . Nlfl'!N ngay 18 thting 4 nam 2007 cua

Thong doc Ngan hang Nha mr6-c Vi?t Nam)

(ii) Khfiu hao

Kh§u hao OUQ'C tinh theo phuang phap dua ng thAng dl,l'a tren th(yi gian hC'ru dl)ng u&c tinh Ctla tai san c6 dinh htru hinh . Tha i gian hfru dl)ng u&c tinh nhu sau:

• nha cfra, v~t kiSn true • may mac thiSt bi • plmcmg ti~n v~ tai • thi~t bi dl)ng q1 quan ly • tai san c6 dinh khac

(I) Tai san c6 d!nh VO hlnh

(i) QuyJn sil· d1Jng ilat

Tai san c6 dinh VO hinh la quy€n str dl)ng d§t bao g6m:

5 - 40 nam 3 - 10 nam

8 nam 3 - 5 nam 4 - 7 nam

• Quy€n str dl)ng d§t duqc nha nu&c giao c6 thu ti€n str d~mg d§t ho~c nh~n chuy8n nhu911g quy€n sfr d~mg d§t hqp phap (bao g6m quy€n sfr dl)ng d§t c6 tha i h~n, quy€n su dl)ng d§t khong tho·i h~n).

• Quy€n str dl)ng d§t thue tru&c ngay c6 hi~u l~rc Ctla Lu~t D§t dai nam 2003 ma da tra ti€n thue d§t cho ca tha i gian thue ho~c da tra tnr&c ti ~n thue d§t cho nhi€u nam ma tha i h~n thue d§t da duqc tra ti€n con )~j it nh§t (a nam nam va dUQ'C CO quan CO th§m quy€n c§p gi§y Chtrng nh~n quy€n Slr d~mg jfit.

Quy€n Slr dl)ng d§t c6 tha i h~n duqc th€ hi~n theo nguyen gia tn'.r di gia tri hao mon luy kS. Quy~n Slr dl)ng d§t VO tha i h~n duqc phan anh theo nguyen gia va khong duqc trich khfu.1 hao.

Nguyen gia tai san c6 dinh la quy8n st'.r dl)ng d§t duqc xac dinh la toan bo khoan ti8n chi ra d8 c6 quy8n st'.r dl)ng d§t hqp phap cong (+) cac chi phi cho d8n bu giai ph6ng m~t bftng, san l§p m~t bftng, l~ phi tru&c b~ (khong bao g6m cac chi phi chi ra d8 xay dl!ng cac cong trlnh tren d§t); ho~c la gia tri quy€n str dl)ng d§t nMn g6p v6n.

(ii) Phfin mJm vi tinlz

Gia mua cua phAn m8m vi tinh m&i, ma phAn m8m nay khong phai la mot bo ph~n khong th€ tach rai Ctla phfin c(rng c6 lien quan thl dLrqc v6n h6a va duqc h~ch toan nhu tai san c6 dinh VO hinh. PhAn m€m vi tinh duqc phan b6 theo phucmg phap duo11g thAng trong vong 3 - 7 nam.

(m) B~t d{)ng san d§u tu

(i) Nguyen giti

B§t dong san d§u tu dLrqc th€ hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao mon IUy kS. Nguyen gia ban dfiu cua b§t dong san dfiu tlr bao g6m gia mua, chi ph i quy8n Slr dl)ng d§t va cac chi phi lien quan trlJC tiSp dSn v i~c dua tai san dSn di8u ki~n d n thiSt d8 tai san c6 th€ ho~t dong theo each th(rc da dl! kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi b§t dong san dAu tu da duqc dua vao ho~t dong nhu chi phi sua chfra va bao tri duqc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh hqp nh§t trong nam ma cac chi phi nay phat sinh . Trong cac truo11g hqp c6 th€ cht'.rng minh mot each ro rang riing cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh t~ trong tua ng lai dl! tinh thu duqc tt'.r vi~c Str dl)ng b§t dong san dAu tu VUQt tren tm'.rc ho~t dong tieu chu§n theo nhtr danh gia ban dfiu, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them Ctla b§t dong San dfiu tu.

21

Ngan hang ThU'ong m~i CA ph~n Vi~t Nam Th!nh VU'Q'ng M§u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyit t/fnh 1612007/QEJ-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

(ii) Khim hao

Khftu hao duqc tinh theo plmong phap duong th~ng d~rn tren tho·i gian hfru d1,mg uac tinh cua bftt d()ng san d~u ttr. Tho·i gian hfru d1,111g tr&c ti nh nlm sau:

• nha cua, v?t kiSn true

• quySn su d1,111g dftt

(n) Cac khoan phai thu khac

3- 21 nam

vo theri h?n

Cac khoan nq phai thu khac, ngoai cac khoan phai thu ttr ho?t dong tin d1,1ng, dtrQ'C phan anh theo gia g6c tri:r di di! phong phai thu kh6 doi.

Cac khoan nq phai thu khac duqc xem xet trfch l?p di! phong phai thu kh6 doi theo tu6i nq qua h~ cua khoan n9 ho~c theo <l1J kiSn t6n thfit co thS xay ra trong truerng h<;>'P khoan n9 chua a€n h~n thanh toan nhung t6 cht'.rc kinh t€ lam vao tinh tr?ng pha san ho~c dang tam thll t1,1c giai thS; ngueri n<;>· mfit tich, b6 tr6n, dang bi cac CO' quan phap lu?t truy t6, xet XU ho~c dang thi hanh an ho~c da ch€t. Chi phi d~r phong phat sinh duqc h?ch toan vao chi phi ho?t d9ng trong nam.

D6i vai cac khoan nq phai thu qua h ~rn thanh toan, VPBank ap d1,1ng mt'.rc trfch l?p di! phong theo hu&ng dftn cua Thong tu s6 228 nhu sau:

Thi'Ji gian qua hgn

Ttr tren sau (06) thang d€n duai m()t (0 I) nam Tlr m()t (01) nam d€n duai hai (02) nam Tlr hai (02) nam dSn dtr&i ba (03) nam Tren ba (03) nam

(o) n., phong

Ty I? d~r phong

30% 50% 70%

100%

Ngo?i trtr cac khoan dS c?p t?i Thuy€t minh 4(d), 4(e), 4(f), 4(g), 4(h), 4(i) va 4(n), di! phong duqc ghi nh?n khi, do kSt qua cua mot s~r ki~n trong qua kht'.r, VPBank c6 mot nghTa Vl,I phap ly ho~c lien d&i ma c6 thS duqc tr&c tinh m9t each tin c?y va c6 nhiSu kha nang VPBank phai su dpng cac lq i ich kinh tS trong tuong lai dS thanh toan nghTa V\1 d6. 01,1' phong OUQ'C xac dinh b~ng each chiSt khftu cac lubng tiSn dl,I' tinh trong tuong lai theo tY I~ chiSt khftu tru&c thu€ phan anh dtrQ'C cac danh gia hi~n t?i cua thi truerng vs gia tri tho·i gian cua ti€n va nhung rui ro ci,.1 ths cua khoan nq 06.

(p) Lqi th~ thU'ong m~i

LQ'i thS tlurong m?i phat sinh trong vi~c mua l?i cong ty con, cong ty lien kSt va lien doanh. LQ'i thS thtrong ITI?i OUQ'C xac dinh theo g ia g6c trtr di gia tri hao mon !Uy kS. Gia g6c cua lq i thS thtrong ITI?i la khoan chenh l~ch gifra chi phi mua va l9·i fch cua VPBank trong gia tri hqp ly thu~n cua cac tai san, nq phai tra va nq ti€m tang cua don vi bi mua. Khoan chenh l~ch am (IQ'i thS thuo·ng m?i am) du9c ghi nh?n ngay vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh hQ'P nhftt. Lqi thS thuon g m?i duqc phan b6 theo phuon g phap duerng th~ng trong 3 nam. Khi kS toan cac khoan d~u tu dtrQ'C h?Ch toan theo phtrong phap v6n chu so hfru, gia tri ghi s6 cua lqi thS tlmong ITI?i OlTQ'C bao gbm trong gia tri ghi s6 cua khoan O~U tlT.

22

Ngan hang Thll'O'ng m~i CA phAn Vi~t Nam Thjnh Vm;mg M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh Mo cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyh dinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thcing 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu(Jc Vi?t Nam)

(q) Vay chi~t kh~u gi~y tir co gia

VPBank vay chiSt khfiu gifiy ta c6 gia theo hinh thi'.rc ban c6 ky h~n cac gifiy ta c6 gia. Cac gifiy ta c6 gia du9·c ban d6ng tha i dlrqc cam kSt se mua l~ i vao m9t tha i di€m nhfit dinh trong tuo·ng lai v§n chrqc ghi nh~n tren bao cao tai chinh hgp nhfi t. Khoan ti~n nh?n du9·c theo thoa thu?n nay dlfQ'C ghi nh?n la m9t khoan vay tren bang can d6i kS toan hqp nhk

(r) Cac khoan phai tra khac

(s)

(i)

Cac khoan phai tra khac dlfQ'C phan anh theo g ia g6c.

J. " ). Von co phan

cJ phiiu phb thong

Cb phiSu phb thong dlrqc phan lo?i la v6n chu s& hfru. Cac chi phi tang them dLrqc phan bf> tn,rc tiSp vao gia phat hanh cb phiSu phb thong dLrqc ghi nh?n la m9t khoan giam tnr trong v6n chu s6' hfru.

(ii) Thijng du: v6n cJ phfm

Khi nh?n dLr9·c v6n tu cac cb dong, chenh l~ch gi fra gia phat hanh va m~nh gia cb phiSu duqc ghi nh?n vao tai khoan th~ng dlr v6n c6 phAn trong v6n chi'.1 s& hfru .

(iii) Cac quy d~· trii:

Ngan hang

Ngan hang phai l?p cac quy dt,r trfr b~t bu9c sau tu lq i nhu?n sau thus:

Quy dt,r trfr b6 sung v6n c6 ph§n Quy d~r phong tai chfnh

Phan phBi hang nam

5% lq i nhu?n sau thus I 0% lq i nhu~n sau thus

SB dtr tBi da

v 6n c6 ph§n 25% v6n c6 ph§n

Quy khen thLTO'ng va phl'.1c lq i dlrqc phan b6 ru lq i nhu?n sau thuS theo nghi quySt cua D?i H9i d6ng c6 dong va dlrqc dung chu ySu d€ chi tra cho cac can b9 cong nhan vien. Cac quy nay khong duqc quy dinh b6'i lu?t phap va duqc phep phan ph6i hSt.

Cac guy khac thu9c ngu6n v6n cht'.1 so· hfru duqc phan b6 ti:r lq i nhu~n sau thus. Vi~c phan b6 tlr l9·i nhu~n sau thus va v i~c st'.r d1,111g cac guy khac phai duqc D?i H9i d6ng C6 dong phe duy~t. Cac guy nay khong du·o·c guy ct!nh b&i tu~t phap va ctuqc phep phan ph6i hst.

Ctic cijng ty con

Cong ty TNHH nu)t thanh vien Quan ly nQ· va khai thac tai san - Ngan hang Thuong mgi C6 phdn Vi?t Nam Thinh Vtwng ( "VP Bank AMC")

Theo Thong tlr s6 27/2002/TT-BTC do 8 9 Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 3 nam 2002, Cong ty YPBank AMC phai trich ttr l9·i nhu~n sau thus d€ l~p cac quy d~r trfr theo cac cy I~ ma Ngan hang dang ap d1,111g.

Cong ty TNHH Chi'rng khoan - Ngan hang Thur.mg mgi CJ phfm Vi?t Nam Thfnh VuQng ("Cong ty Chfrng khoan VP Bank ")

23

-J

' ]

Ngan hang Thu·ong m~i CA phin Vi~t Nam Thjnh Vm;mg M§u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.»P nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31th:ing12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 th<ing 4 nam 2007 ciia

Th6ng tt6c Ngan hang Nha mrerc Vi?t Nam)

Sau ngay 21 tluing 11 niim 2014

Theo Thong tu 146/2014nT/BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2014, cac cong ty cht'.rng khoan phai th~rc hi~n v i~c trfch l?p cac quy d116 i day tu lg i nhu?n sau thuS:

Phan ph6i hang nam S6 dU' t6i da

Quy d~r tril b6 sung v6n di€u I ~ Quy d~ phong tai chfnh

Tru·o·c ngi1y 21 tliang 11 niim 2014

5% lgi nhu?n sau thuS 5% Io·i nhu?n sau thus

I 0% V6n di€u I~ I 0% V6n di€u I~

Cac cong ty cht'.rng khoan phai tlwc hi~n vi~c trfch I?p cac quy d116 i day tt:r lg i nhu~n sau thuS: Phan ph6i hang nam S6 dU' t6i da

Quy d~r tril b6 sung v6n di€u I ~ Quy d~ phong tai chfnh

5% lgi nhu~n sau thus 5% lgi nhu~n sau thuS

Cong ty Tai chinh TNHH MTV Ngan hang Vi?t Nam Thi nh Vupng

Cong ty phai l?p cac quy d~r tril bitt bu()c sau tlr lgi nhu?n sau thuS:

Quy d~ tr[r b6 sung v6n c6 ph.111 Quy d~ phong tai chfnh

Phan ph6i hang nam

5% lo·i nhu~n sau thuS I 0% lgi nhu?n sau thus

I 00% V6n di€u I ~ I 0% V6n diSu I~

s6 dU' t6i da

v 6n c6 ph.111 25% v6n c6 ph§n

Vi~c trfch l?p cac quy d~r trfr ct'.ia cong ty con d119c tlwc hi~n va h~ch toan sau khi co s~r phe duy~t ct'.1a Ngan hang.

(t) Ghi nh~n doanh thu

(i) Thu nh(ip /iii

Thu nh~p lai d119c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh hgp nh§t tren co sO' d6n tich, ngo~i trli' ti€n lai phat sinh tt:r cac khoan ng dtrgc phan lo~ i tlr Nham 2 dSn Nham 5 neu trong ThuySt minh 4(h) dugc ghi nh?n khi VPBank thµc thu dugc lai.

(ii) Thu nh(ip tu· plii va hoa hbng

Thu nh?p tt:r phi va hoa h6ng dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh hgp nh§t tren co sO' d6n tich .

(iii) Thu nh(ip tu· dfm tu·

Thu nh?p tt:r kinh doanh cht'.rng khoan dLro·c xac dinh d~ra tren mt'.rc chenh J~ch gia ban va gia v6n binh quan cua cht'.rng khoan.

Thu nh?p tlr c6 tt'.rc b~ng ti€n m?t dugc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh hgp nh§t khi quy€n nh?n c6 tt'.rc b~ng ti€n ct'.1a VPBank duo·c xac dinh .

Theo Thong tLr s6 244/2009/TT-BTC ngay 3 1 thang 12 nam 2009 co hi~u l~rc tt:r ngay I thang I nam 20 I 0 do B9 Tai chfnh ban hanh, c6 tt'.rc nh?n du6i d~ng c6 phiSu, cac khoan duo·c chia b~ng c6 phiSu tlr lg i nhu~n cua cac cong ty c6 ph.1n khong dugc ghi nh?n trong bao cao tai chinh hQ'P nh§t ma chi dugc ghi tang s6 lu9·ng c6 phiSu cua cong ty do do VPBank nitm gifr.

24

Ngan hang ThU'o·ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm.rng Miu BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyit tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thilng 4 nam 2007 cua

Th6ng ttJc Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

(u) Chi phi Iai

Chi phi lai dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d('mg kinh doanh hgp nh~t theo ca sa d6n tich.

(v) Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d(mg dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh hQ'P nh~t theo plma ng phap dtrcrng th~ng d~ra tren tha i h~n cua hgp d6ng tlrne. Cac khoan hoa h6ng di thue da nh~n dugc ghi nh~n tren bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh hqp nh§t nhu m9t b9 ph~n hQ'P thanh ct'.1a t6ng chi ph i thue.

(w) Thu~

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lg i nhu~n ho~c 16 trong nam bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan l~ i. Thus thu nh~p doanh ngh i~p du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nh§t ngo~i tn:r truang hgp co cac khoan thuS thu nh~p lien quan dSn cac khoan ml,lc dugc ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa hfru, thi khi d6 cac thus thu nh~p nay cling OU'Q'C ghi nh~n th~ng vao v6n cht'.1 s6' hfru .

Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thus d~ kiSn phai n{)p d~ra tren thu nh~p chiu thus trong nam, st".r d~mg cac m(rc thus su§t c6 hi~u J~c ho~c CO' ban c6 hi~u l~rc t~ i ngay kSt thuc nien d9 kS toan, va cac khoan diSu chinh thus phai n{)p lien quan dSn nam tnr6'c.

Thus thu nh~p hoan l ~ i dugc ti nh then phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh )~ch t~m !hai gifra gia tri ghi sf> Cua cac khoan ml,IC tai San va ng phai tra cho 11WC dich bao Cao tai chfn.h Va gia tri xac dinh theo ml,lc dich thus. Gia tri ct'.1a thus thu nh~p l10an l~ i dugc ghi nh?n d~a tren each tht'.rc thu h6i ho~c thanh toan d~r kiSn d6i v6'i gia tri ghi s6 cua cac khoan ml,lc tai san va nQ' phai tra, st'.r d~mg cac ml'.rc thus su§t c6 hi~u l~c ho~c co· ban c6 hi~u l~c t~i ngay kSt thuc nien d9 kS toan.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi dtr9·c ghi nh~n tuon g l'.rng v6'i ml'.rc l9·i nhu~n chiu thuS ch~c ch~n trong tu·o·ng lai ma lq i nhu~n d6 c6 th~ dt:mg d~ kh§u tri:r v6'i tai san thuS thu nh~p nay. Tai san thuS thu nh~p hoan l ~ i dll'Q'C ghi giam khi khong con ch~c ch~n thu duqc cac lq i ich vS thuS lien quan nay.

(x) Lai co· ban tren c& phi~u

VPBank trinh bay lai co ban tren cb phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai co· ban tren cb phiSu dll'9·c tf nh b~ng each I fry lgi nhu~n ho~c 16 thu()c vS cb dong phb thong cua VP Bank chi a cho s6 luqng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn ltru hanh trong nam.

(y) Bao cao b() ph~n

M()t b9 ph~1 la m()t hqp phfin co th~ xac dinh rieng bi~t duqc ct'.1a VPBank tham gia vao vi~c cung d p cac San ph§m ho~C dich V\J lien quan (bQ ph~n Chia theo ho~t d{)ng kinh doanh), ho~C Cung cfip San ph§m ho~c djch V~I trong mot moi trno·ng kinh tS q 1 th~ (bQ ph~n chia theo vung dja ly), m6i b() ph~n nay chju rt'.1i ro va thu du9·c lq i ich khac bi~t v6'i cac b() ph~n khac. Mftu bao cao b() ph~n chinh ySu cua VPBank la chia theo vt:mg dia ly. Mftu bao cao b() ph~n thtr ySu cua VPBank la chia theo linh v~rc kinh doanh.

25

Ngan hang Tbu·O'ng m~i Cfi phAn Vi~t Nam Thjnh VuQng M~u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho uam (Ban hanh theo Quy~t tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ci/a

Th6ng t16c Ngan hang Nha nu6·c Vi?t Nam)

(z) Cac khoan ml}c ngo~i bang

(i) Cac ll{Yp t1Jng ngo{li h6i

YPBank ky kSt cac hgp d6ng ngo(;li h6i ky h(;ln va hoan d6i nh~m t(;lo diSu ki~n cho khach hang chuySn, d iSu chinh ho~c giam ru i ro h6i doai ho~c cac ru i ro thi tnrcrng khac d6ng thoi ph1,1c Vl,I mpc dich kinh doanh ct1a VPBank.

Cac hc;rp d6ng k.Y h(;ln la cac cam kSt dS thanh toan b~ng tiSn m~t t(;l i mot ngay trong ttrcmg lai d~ra tren chenh l~ch giila cac cy gia dtrgc xac d inh tnr&c, duqc tinh tren s6 tiSn g6c danh nghTa. Cac hgp d6ng ky lwn Oll'Q'C ghi nh?n theo gia tr i danh nghTa t(;l i ngay giao d ich va OlIQ'C danh gia l~ i theo tY gia t~ i

ngay l?p bang can d6i kS toan ~i thc'Yi diSm kSt thuc nien do. Lai ho~c 16 da ho~c chtra th~rc hi~n dLrqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho(;lt aong kinh doanh hqp nh§t.

Cac hgp d6ng hoan d6i tiSn t~ la cac cam kSt dS thanh toan b~ng tiSn m~t t(;l i mot ngay trong tmmg lai d~ra tr~n chenh l ~.ch ~ifra cac ty gia dLr9·c xac dinh tnr&c, du9·c tinh tren s6 tiSn g6c dan h nghTa. Cac hgp dong hoan doi tien t~ duqc VPBank tlw c hi~n danh gia theo ngay; chenh l~ch tLr vi~c danh g ia ll;l i du9·c ghi vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nhk

(ii) Cac cam kit va n{Y tiJm Jn

VPBank c6 cac cam kSt tin dpng phat sinh tu hol;lt dong cho vay. Cac cam kSt nay a dtr&i dl;lng cac khoan cho vay va th§u chi da du9·c phe duy~t. VPBank cting cung d p cac bao Hin h tai chinh va thtr tin dpng d€ bao lanh cho nghTa v~-1 cua khach hang d6i v&i ben th(r ba. NhiSu khoan cam kSt v3 nq ti~m An se dao hl;ln ma khong phat sinh b§t ky mot phAn hay toan bo mot khoan t(;lm ung nao. Do d6, cac khoan cam kSt va ng tiSm §11 nay khong phan anh 1u6ng 1m1 chuy€n ti ~n t~ d~r kiSn ch~c ch~n trong tuo·ng lai.

(aa) Phan lo~i cac cong Cl] tai chinh cho ffil] C dich thuy~t minh thong tin

(i) P'1ii11 f OlJi cac cong q 1 tai cllinh

Nh~rn m~1c dfch duy nh§t la cung d p cac thong tin thuySt min h v~ ti1m quan tr9ng cua cac cong q 1 tai chinh d6i v&i tinh hinh tai chinh hgp nhfit va kSt qua hol;l t dong kinh doanh hqp nhfit cua VPBank va tinh ch§t va mt'.rc do rui ro phat sinh tlr cac cong q 1 tai chii1h, VPBank phiin lol;li cac cong q 1 tai chinh nhu sau:

Tai sii.n tai chinll

Tai san tai chinh air(/C xac tljnh theo gia trj hr;p ly thong qua Bao cao Mt qua hoqt tl(mg kinh doanh

Tai san tai chinh dLr9·c xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao kSt qua ho(;lt dong kinh doanh la mot tai san tai chinh thoa man mot trong cac di~u ki~n sau:

• Tai san tai chinh duqc phiin lol;li vao nh6m n~m gifr d€ kinh doanh . Tai san tai chinh duqc phiin IOl;li vao nh6m n~m gi fr d~ kinh doanh, nSu:

tai san duqc mua chU ySu cho mpc dich ban ll;li trong thoi gian ng~n;

c6 b~ng cht'.mg v~ vi~c kinh doanh cong cp d6 nh~m m~1c dfch thu lg i ng~n h(;ln; ho~c

Cong q i tai chinh phai sinh (ngol;l i trlr cac Cong C~I tai chinh phai sinh dtrQ'C XaC dinh la mot hgp df>ng bao lanh tai chfnh ho~C mot Cong C\I phong ngLra rui ro h i~u qua).

• Tl;l i thoi di~m ghi nh?n ban d~u , VPBank xSp tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d(mg kinh doanh.

26

Ngan hang ThuO'ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Th!nh Vm1ng M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.)'p nhit cho nam (Ban hanh theo Quydt tlinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thting 4 nam 2007 cua

Thimg t16c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

Tai san lai chinh giu tldn ngay tlao hQn

Ta i san ta i chinh gifr dSn ngay dao h?n la cac ta i san ta i chinh phi phai s inh v6'i cac khoan thanh toan c6 djnh ho?c c6 the xac di nh va c6 kY dao h?n c6 d jnh ma VPBank c6 y dinh va c6 kha nang g ifr dSn ngay dao h?n, ngo?i tru:

• cac tai san ta i chinh ma t?i thc'ri diSm gh i nh?n ban dfru da duqc VPBank xSp vao nh6m xac dinh theo g ia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh;

• cac tai san ta i ch inh da dtrqc VPBank xSp vao nh6m s[n sang dS ban; va

• cac tai san ta i chinh thoa man d inh nghia vs cac khoan cha vay va pha i thu.

Cac khoan cho vay va phai thu

Cac khoan cha vay va phai thu la cac ta i san tai ch inh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho?c co ths xac dinh va khong au9·c niem yst tren thi trua ng, ngo?i tru:

• cac khoan ma VPBank c6 y dinh ban ngay ho~c se ban trong tuong la i giln du9·c phan lo?i la tai san n~m gil'r vi m1,1c dich kinh doanh, va cac lo?i ma t? i th<'ri diSm ghi nh~n ban ditu du9·c VPBank xSp vao nh6m xac d!nh theo gia tri hq p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh;

• Cac khoan dtrqc VP Bank xSp vao nh6m s[n sang dS ban t?i tho·i diem ghi nh~n ban a! u; ho~c

• Cac khoan ma VPBank c6 thS khong thu h6i dtrqc philn 16n g ia tri dfru tu ban diiu, khong phai do suy g iam ch~t luq ng tin d1,1ng, va dtrqc phan lo?i vao nh6m s[n sang dS ban. ~

Tai san lai chinh sdn sang ti€ ban

Tai san ta i chinh s[n sang dS ban la cac ta i san tai ch inh phi phai s inh duqc xac dinh la s[n sang dS ban ho?c khong duqc phiin lo?i la:

• cac tai san tai chinh xac dinh theo g ia tri h9·p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh ;

• cac khoan ctiiu tu gil'r dsn ngay dao h?n; ho~c

• cac khoan cha vay va cac khoan phai thu.

N tJ' phiii tra tai cltinh

N(l phdi tra lai chinh tlu(lc xac tljnh theo gia trf h(lp /y th6ng qua Bao cao kit qua hogt tl9ng kinh doanh

Nq phai tra tai chinh dlrqc xac dinh theo gia tri hq p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh la m(>t khoan nq phai tra ta i chinh thoa man m9t trong cac d iSu ki~n sau:

• Nq phai tra tai chinh dtrqc phan lo?i vao nh6m n~m g il'r dS k inh doanh. Mot khoan nq pha i tra tai chinh dlrqc phan lo?i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh nSu:

khoan nq d6 duqc t?o ra chl'.1 ySu cha m~1c dich mua l? i trong th<'ri g ian ng~n ;

c6 b~ng ch(rng vS v i~c kinh doanh cong c1,1 d6 nh~m m1,1c dfch thu lq i ng~n h?n; ho?c

la c6ng c1,1 tai chinh phai sinh (ngo?i tru cac c6ng c 1,1 ta i chinh phai s inh duvc xac dinh la m()t hqp d6ng baa lanh ta i chinh ho~c m(>t c6ng c1,1 phong ng ua rui ro hi~u qua).

• T?i tho·i diSm ghi nh~n ban dfru, V PBank xSp nq pha i tra ta i ch inh vao nh6 m phan anh theo g ia tri hq p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh.

27

Ngan hang ThuO'ng m~i CB phin Vi~t Nam T hjnh Vm.mg Miiu B05/TCTD-HN

Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyit ajnh 1612007/QD-k~t t huc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

Th6ng a6c Ng<in hang Nha mr&c Vi?t Nam)

N(l phai Ira tai chinh air(lc xac dfnh theo gia trj phan bJ

Cac khoan ng pha i tra tai chinh khong dugc phan lo~i la ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia tri h9·p ly th6ng qua Bao cao k~t qua ho~t d(mg kinh doanh se dugc phan lo~ i la ng phai tra ta i chinh dLrgc xac djnh theo g ia tri phan bb. V i~c phan l o~ i cac cong Cl) ta i c hinh k~ tren chi nh~m nwc d ich trinh bay va thuy~t minh va khong nh~m ml,lC dich mo ta phtrung phap xac djnh g ia tri clJa cac cong C\J ta i chinh. Cac chinh sach k~ toan vs xac djnh gia tri cua cac cong q 1 tai c hinh dtrgc trinh bay trong cac thuy~t minh lien quan khac.

(ii) Do llrimg va t lt uyit minlt gi<i tr j IUfp ly

5.

Gia tri lw p ly th~ hi~n g ia tri ma m(>t ta i san c6 thS aLrgc trao a6i ho~c m(>t khoan ng c6 th~ dtrgc thanh toan g ifra cac ben c6 S\J' hiSu bi~t va s~n long tlw c h i~n g iao dich tren CO' sa ngang gia t~i ngay h~ch toan.

Khi t6n t~i m(>t th i tmong ho~t d(>ng, VPBank xac djnh g ia tri hgp ly Ctla m(>t cong Cl) tai chinh b~ng g ia niem y~t tren thi trnong ho~t d(>ng cua cong C~I 06. M(>t thi tnro·ng OtrQ'C coi la thi tnrang ho~t d(>ng ll~U g ia niem y~t thtrerng xuyen CO S~ll Va phan anh CaC giao djch thµc t~ va tlura ng xuyen phat Sinh tren thi tmang.

Ti~n m~t va vang

31112/2014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

TiSn m~t b~ng VND 709.463 435.544 TiSn m~t b~ng ngo~ i t~ 555.826 1.076.2 16 Vang t~i quy 92.745 37.59 1

1.358.034 1.549.351

6. Ti~n giri t~ i Ngan hang Nha nuo·c Vi~t Nam T iSn gt'.ri t~ i N HNNVN bao g6m quy dµ trfr b~t bu(>c (" DTBB") va tai khoan tiSn gt'.ri thanh toan.

Tai khoan tiSn gfri thanh toan va quy d~r trfr b~t bu(>c

31/12/2014 Tri~u VND

3.70 1.393

31/12/2013 Tri~u VND

1.523.596

Theo quy dinh cua NHNNVN vS DTBB, cac ngan hang dugc phep duy tri m(>t s6 dtr tha nb i t~ i tai khoan DTBB.

S6 dtr binh quan ti€n gfri thanh toan ct'.1a VPBank t~i NHNNVN khong th~p ha n s6 tiSn phai DTBB trong thang. S6 tiSn DTBB trong thang all'9·c tinh b5ng s6 dLr tiSn gt'.ri huy d(>ng binh quan cua ttmg l o~ i ti€n gfri phai DTBB trong thang tnr6c nhan v6i t)' I~ DTBB tll'a ng l'.mg.

28

Ngan hang Thuong m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm;rng M~u BOS!J'CTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nh~t cho nam (Ban himh theo Quydt iljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thimg 4 nam 2007 cua

Ty I~ DTBB t~i thai diSm cubi nam nhu sau:

Lo~i ti~n gm

s6 du binh quan thang tnrac cua: • TiSn gu·i b~ng ngo?i t~ c6 tha i h?n dua i 12 thang • TiSn gLi'i b~ng ngo?i t~ c6 tha i h?n tl.r 12 thang tr6' len • TiSn gLi'i b~ng VN D c6 thai h?n dtr6'i 12 thang • T iSn gLi'i b~ng VND c6 tho·i h?n tu· I 2 thang tr6' len

Lai su~t nam t?i tha i diSm cu6i nam nhLr sau:

TiSn gt'.ri b~ng VND Trang mt'.rc d~r trf'r b~t bu()c Ngoai mt'.rc dµ trfr b~t bu(>c

TiSn gt'.ri b~ng USD Trang mt'.rc dµ tr[r b~t bu(>c Ngoai mt'.rc d~r trfr b~t bu(>c

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam)

Ty I~ dl}' trfr b~t buqc

31112/2014 31/12/2013

8% 6% 3% 1%

31/12/2014

1,2% 0%

0% 0,05%

8% 6% 3% 1%

31/12/2013

1,2% 0%

0% 0,05%

29

Ngan hang Thu·o-ng m~i CA phAn Vi~t Nam Th!nh Vm.rng M§u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyi t djnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

7. Ti~n gfri va cho vay cac tA chfrc tin dl}ng khac

Ti~n grri khong ky h~n Ti€n gl.ri khong ky hi,m b~ng VND Ti€n gt'.ri khong ky h?n b~ng ngo?i t~

Ti~n grri co ky h~n Ti€n gt'.ri c6 ky h?n b~ng VN D Ti€n gl.ri c6 ky h?n b~ng ngo?i t~

Cac khoa n cbo vay Cho vay b~ng VN D Cho vay b~ng ngo?i t~ Dv phong rui ro ti€n gt'.ri va cho vay cac t6 ch(rc tin di,mg khac

31/12/2014 Tri~u VND

1.057.896 223.591 834.305

1.242.950 807.407 435.543

11.623.951 8.086.357 3.544.045

(6.451)

13.924.797

Dv phong n'1i ro ti€n gl.ri va cho vay cac t6 ch(rc tin d1,mg khac bao g6m:

31/12/2014 Tri~u VND

Dv phong chung ( i) Dv phong q1 th~ (ii) 6.451

6.451

( i) Bi~n d('mg dv phong chung cho vay cac t6 chfrc tin di,mg khac trong narn nhu sau:

s6 dlr d§u nam Dv phong (hoan nh~p)/trich l~p trong nam (Thuy~t minh 30)

s6 du cu6i narn

2014 Tri~u VND

54.967 (54.967)

( ii) Bi~n d('>ng dv phong C\.J th~ cho vay cac t6 chfrc tin di,mg khac trong nam nhu sau:

2014 Tri~u VND

s6 du d§u nam 5.720 0 1,r phong trich l ~p trong nam (Thuy~t rninh 30) 73 1

s6 du cu6i nam 6.451

31/12/2013 Tri~u VND

1.168.103 I 08.033

1.060.070

2.151.080 l.940.720

210.360

8.736.238 8.165.004

631.921 (60.687)

12.055.421

31/12/2013 Tri~u VND

54.967 5.720

60.687

2013 Tri~u VND

54.659 308

54.967

2013 Tri~u VND

5.720

5.720

30

Ngan hang ThU'ong m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh VU'Qllg Miiu B05/TCTD-HN Thuy~t minh Mo cao tai chinh hqp nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 1hitng 4 nam 2007 cua

Thimg a6c Ngan hang Nha nu:ac Vi?t Nam)

Lai swh nam t~ i thoi di~m cu6i nam nhu sau:

TiSn gt'.ri khong ky h~n bftng VND Ti€n gt'.ri khong ky h~n bftng ngo~i t~ TiSn gt'.ri c6 ky h~n bftng YND TiSn gt'.ri c6 ky h~n bftng ngo~i t~ Cho vay b~ng VND Cho vay b~ng ngo~ i t~

8. Chfrng khoan kinh doanh

Chfrng khoan nq • Trai phiSu chfnh pht'.1 • Trai phiSu do cac TCTD khac trong mr&c phat hanh • Trai phiSu do cac t6 cht'.rc kinh tS trong mr&c phat hanh

Chung khoan v&n • C6 phiSu do cac TCTD khac trong mr&c phat hanh • c6 ph iSu do cac t6 cht'.rc kinh ts trong mr&c phat hanh

D1,r phong rt'.1i ro ch(rng khoan kinh doanh

31/12/2014

0,50% 0,25%

4% 0,1% - 1,7%

3% - 8,2% 1, 19% -4,5%

31/12/2014 Tri~u VND

4.026.941 1.590.990

36 1.346 2.074.605

233.075 11 5.497 11 7.578

4.260.016

(1 6.298)

4.243.718

31/12/2013

1,20% 0,25%

4% - 10% 0,25% - 0,7% 4,2% - 10,8%

0,3%-4,5%

31/12/2013 Tri~u VND

8.241.473 1.1 55.608

344.734 6.74 1.1 3 1

268.867 115.497 153.370

8.510.340

( 1.543)

8.508.797

Ky h~n va lai su~t nam theo hqp dbng cua cac chtrng khoan nq t~ i tho·i di~m cu6i nam nlm sau:

Trai phiSu Chfnh phu Trai phiSu do cac t6 chtrc tin dvng

trong nu&c phat hanh (b~ng VND) Trai phiSu do cac t6 chtrc kinh tS

trong mr6c phat hanh (b~ng VND)

31/12/2014 31/12/2013 Ky h:;tn Lai su~t Ky h:;tn Lai su§t

5 thang - 4 nam 4,8% - I 1,3% 2 nam - 4 nam 9,4% - 13,2%

l nam - 7 nam 10,2%- 11,5% 4 nam - 8 nam 10,2% - 11,5%

3 nam - 5 nam 7,7% - 10% l narn - 4 nam 11 %- 15%

3 1

{' ~

Ngan h ang Thll'ong m~i CB ph~n Vi~t Na m Th!nh Vmrng M§u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam (Ban hanh theo Quy~t tlinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thing 12 nam 2014 (ti~p thco) NHNN ngiry 18 thiing 4 nam 2007 cua

Th6ng t16c Ngan hang Nhir mr&c Vi?t Nam)

Tinh tr~g niem y8t cua cac cht'.rng khoan k inh doanh:

31/12/2014 Tri~u VND

Chung khoa,n nq 4.026.941 • Niem yet 1.952.336 • Chua n iem y8t 2.074.605

Chfrng khoa,n v6n 233.075 • N iem yet 5.922 • Chua niem y8t 227. J 53

4.260.016

D~r phong n'.1i ro cht'.rng khoan k inh doanh bao g6m:

31/12/2014 Tri~u VND

D~r phong chung (i) 14.979 0~1· phong q 1 thS (ii) 1.3 19

16.298

( i) B iSn d(mg di,r phong chung a6i v&i cht'.rng khoan kinh doanh trong nam nhlf sau:

2014 Tri~u VND

s6 dlf ac1u nam D~r phong trich l ~p trong nam (Thuy8t minh 30) 14.979

s6 dlf cu6i nam 14.979

( ii) B i8n d()ng di,r phong q t thS a6i v&i chtrng khoan kinh doanh trong nam nhu sau:

2014 Tri~u VND

s6 du d&u nam 1.543 D~r phong hoan nh~p trong nam (ThuySt minh 26) (224)

s6 du cu6i nam 1.319

31/12/2013 Tri~u VND

8.241.473 1. 155.608 7.085.865

268.867 49.5 19

2 19.348

8.510.340

31/12/2013 Tri~u VND

1.543

1.543

2013 Tri~u VND

2013 Tri~u VND

20.775 (19.232)

1.543

32

1 < J i

Ngan hang ThU'o'ng m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh Vmrng Miiu B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhAt cho nam (Ban himh theo Quydt afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thdng 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi~t Nam)

9. Cho vay khach hang

Cho vay cac t6 cht'.rc kinh tS va ca nhan trong nu6c ChiSt khftu tin phiSu Cac khoan tra thay khach hang Cho vay b~ng v6n tai tr9, t'.1y thac d§u tu (*) Cho vay d6i v6i cac t6 chl'.rc, ca nhan nu6c ngoai

31/12/2014 Tri~u VND

78.128.770 20.925

4.679 216.506

7.952

78.378.832

31/12/2013 Tri~u VND

52.375.482 3 1.260

59.831 7.550

52.474.123

(*) Cho vay b~ng v6n tai tr9-, uy thac d§u tu bao g6m cac khoan cho vay dtrQ'C tai tr9 boi cac ngu6n v6n uy thac nr cac chuung trinh h6 tr9 phat triSn qu6c gia thong qua 89 Tai chinh va NHNNVN. VPBank nh~n ngu6n v6n nay tr~1·c tiSp tli' ngan hang d§u m6i la Ngan hang TMCP D§u tu va Phat triSn Y i~t Nam ("BlDV") va Ban Quan Iy Dt,r an Tin d1,mg ODA - Qu6c gia. VPBank d6ng vai tro nh~n ngu6n va quan ly, su· d~mg ngu6n. Theo d6, VPBank se v~n phai chiu toan b9 n'.1i ro lien quan dSn nhl'rng khoan cho vay nay. Truo·ng h9p nhfrng khoan cho vay ra st'.r dvng ngu6n v6n nay mftt kha nang thanh toan, VPBank phai c6 trach nhi~m hoan tra g6c va lai cho BJDV va Ban Quan ly D~r an Tin dvng ODA - Qu6c gia theo cam kSt t?i h9p d6ng da ky.

Phan tich du nQ· cho vay theo ch§t luqng nhtr sau:

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND O/o Tri~u VND %

Nh6m I - NQ· dt'.1 tieu chufin 74.230. 191 94,70% 48.53 1. 102 92,49% Nh6m 2 - N9 d n cht'.1 y 2.1 59.699 2,76% 2.468.725 4,70% Nh6m 3 - N9 du6i tieu chu:in 766.633 0,98% 594.869 1, 14% Nh6m 4 - N9 nghi nga 706.443 0,90% 474.208 0,90% Nh6m 5 - NQ· c6 kha nang mfit v6n 515.866 0,66% 405.219 0,77%

78.378.832 100% 52.474.123 100%

Phan tlch du n9 cho vay theo thai gian dao lwn nlm sau:

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND O/o Tri~u VND O/o

Ng5n h?n 24.914.040 31,79% 24.575.232 46,83% Trung h?n 37.350.268 47,65% 18. 734.481 35,70% Dai Iwn 16.114.524 20,56% 9. 164.410 17,47%

78.378.832 100% 52.474.123 100%

33

~ .~

i 11

\ ~ ~

Ngan hang T hll'o·ng m~i Cfi phin Vi~t Nam Th!nh Vm;rng M~u B05ffCTD-HN Thuy~t minh b:io cao tai ch inh h<yp nhAt cho nam (Ban hanh theo Quyit tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31tha ng 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th(mg ti6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

Phan tfch du nQ' cho v ay theo d6 i tm;mg khach hang va theo lo~i hinh doanh nghi~p:

Doanh nghi~p N ha mr&c Cong ty trach nhi~m hfru h~n Cong ty c6 ph§n Doanh nghi~p c6 v6n dfru tLr nu&c ngoa i Doanh nghi~p tu nhan Cho vay ca nhan va cho vay khac

31/12/2014 Tri~u VND

4.013.460 18.564.862 18.022.059

593.2 I 2 546. 195

36.639.044

78.378.832

Phan t fch du nQ' cho vay theo nganh ngh~ kinh doanh :

31/12/2014 Tri~u VND

No ng nghi~p va lam ngh i~p

Thuong m~i , san xuat va ch~ bi~n X ay d~rng Kho bai, v~n ta i, thong tin lien l ~c

Ca nhan va cac ho~t dc';mg khac

2.3 86.836 39.798.746

4. 190.374 3.497.582

28.505.294

78.378.832

Lai suat nam t~ i tha i d iSm cu6 i nam nhu sau:

C ho vay b~ng VN D Cho vay b~ng ngo~ i t~

31/12/2013 O/ o Tri~u VND O/ o

5,11% 1.453.967 2,77% 23,69% 14.59 1.969 27,81 % 22,99% 12.757.14 1 24,3 1%

0,76% 226 .724 0,43% 0,70% 494.031 0,94%

46,75% 22.950.29 1 43,74%

100% 52.474.123 100%

31/12/2013 O/o Tri~u VND O/o

3,05% 1.6 15.1 09 3,08% 50,78% 16. 160.966 30,80%

5,35% 3.794.409 7,23% 4,46% 1.725.027 3,29%

36,36% 29.178.6 12 55,60%

100% 52.474.123 100%

31/12/2014 31/12/2013

3%- 14% 1,7% - 5,5%

7% - 15% 2,3% - 6%

34

~ \ /

' ' •

Ngan h a n g T hU'O'ng m~i CB phAn Vi~t Nam T h jnh Vm;mg M~u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quydt tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cua

Th6ng a6c Ngiin hilng Nha nu·&c Vi?t Nam)

10. Dy· phong rui ro cho vay khach ha ng

31/1212014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

D~r phong chun~ (i) 573.535 386.254 Dv phong q1 the ( i i) 549.605 21 8.453

1.123.140 604.707 ~

\ ~ ....

( i) Bi~n d9ng d~r phong chung cho vay khach hang trong nam nhlr sau: ' ~

2014 2013 ,! Tri~u VND Tri~u VND

s6 du dfiu nam 386.254 256.536 D~r phong trich l~p trong narn (Thuy~t rninh 30) 181.54 1 129.7 18 Tang do hqp nhfit kinh doanh 5.740

s6 du cu6i narn 573.535 386.254

(ii) Bi~n dong dv phong q1 th8 cho vay khach hang trong nam nhu sau:

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

s6 du dfiu nam 218.453 123.646 Dv phong trich l~p trong narn (Thuy~t rninh 30) 1.00 1.858 346.631 Tang do hqp nhfit kinh doanh 3.509 s.:r d~mg d~r phong trong nam (674.2 15) (25 l.824)

s6 du cu6i narn 549.605 218.453

35

Ngan hang Thuong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh VuQng M~u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam (Ban hanh theo Quydt tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thting 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang NhQ nuirc Vi?t Nam)

11. Chfrng khoan dfiu tu·

Chrrng khoan dAu hr s~n sang d~ ban • Trai phiSu Chinh phu (*) • Tin phiSu Ngan hang Nha mr&c • Tin phiSu Kho b?c • Trai phiSu do cac t6 chuc tin d1,mg trong mr&c phat hanh

Trang t/6: Trai phiiu tluvc chinh phu baa liinh (**) • Trai ph iSu do cac t6 chuc kinh tS trong nu&c phat hanh • c6 phiSu do cac t6 chfrc kinh ts trong nu&c phat hanh

D~r phong rui ro cht'.mg khoan d§u tu s~n sang d€ ban (i)

Chrrng khoa n dAu tU' gifr d~n ngay dao h~n • Tra; phiSu d~c bi~t do V AMC phat hanh • Trai phiSu do cac t6 cht'.rc kinh tS trong mr&c phat hanh

D~r phong khoan d§u ttr gifr dSn ngay dao h?n (ii)

31/12/2014 Tri~u VND

I 7.279.638 2.385.203 1.892.890

I l.541.583 8.618.211

ll.081.615 8.400

44.189.329

(70.007)

44.119.322

3.956.097 66.589

4.022.686

( l 8 l.225)

3.841.461

47.960.783

31/12/2013 Tri~u VND

4.788.735 200.000

3.926.630 13. I 06.359 8. 718.316 6.4 10.670

98.400

28.530.794

28.530.794

636.695

636.695

636.695

29.167.489

(*) Bao g6m trong s6 dtr t? i ngay 3 1 thang J 2 nam 20 14 la khoan Trai phi~u Chinh phl'.1 c6 gia trj 800.000 tri~u VND du9c sl'.r d1,mg lam tai san dam bao cho cac khoan vay cua Ngan hang tl'.r NHNNVN (31 I 12/20 I 3: 1.820.649 tri~u VND) (ThuySt minh 17) va 4.592.000 tri~u VND da ban theo h9p d6ng ban kem mua l?i v&i cac t6 chuc tin d\mg trong nu&c (3 l/ 12/2013: 200.000 tri~u VN D) (ThuySt minh 18).

(**) Bao g6m trong s6 dtr t?i ngay 3 I thang 12 nam 20 14 la khoan Trai phiSu Chinh phu bao lanh c6 g ia tr! 1.767.000 tri~u VND da ban theo h9-p d6ng ban kem mua l?i v&i cac t6 cht'.rc tin d~mg trong mr&c (311 12/2013: kh6ng c6)(ThuySt minh 18).

36

-·'

Ngan hang Thuong m~i Ca ph§n Vi~t Nam Thjnh Vmr ng M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit cho nam (Ban hanh 1heo Quydt ajnh 16/2007/ QEJ-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 1hang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu<Yc Vi?t Nam)

Thai h~n va lai su§t nam theo hQ'P d6ng cua cac chi'.rng khoan no· t~ i thai di€m cu6i nam nhu sau:

31/12/2014 31112/2013 ThOi h~n Lai sufit Th<ri h~n Lai suit

T rai phiSu Chinh pht'.1 Tin phiSu Ngan hang N ha nu&c T in phiSu Kho b~c N ha nu6c T rai phiSu do cac t6 chi'.rc tin d~111g

trong nu6c phat hanh

I thang - 15 nam 3 thang

6 thang - l nam

5,4% - 13,2% 5 nam 13,2% 3,5% 6 thang 5,5%

4,8%- 6% I nam 6,03% - 6,5%

• Trai p hidu phat hanh b&ng VND 7 !hang - 10 nam 6,1 % - 12,6% 2 nam - 10 nam 9, 55% - 10,5% • Trai phidu phdt hanh b&ng USD T rai phiSu do cac t6 chi'.rc kinh tS

Khong ap d~mg Khong ap d1,mg 3 !hang - 1 nam 1, 7% - 4,5%

trong nu&c phat hanh • Trai phidu phat hanh b&ng VND 1 nam - 5 nam 6% - 13,5% 2 nam - 5 nam 8,6% - 15%

( i) BiSn d9ng d~r phong chung chi'.rng khoan d§u tu s~n sang dS ban:

s6 dlr d§u ky ::.>v phong trich l~p trong nam (ThuySt minh 30)

s6 dtr cu6i kY

2014 Tri~u VND

70.007

70.007

BiSn dong dv phong C~I thS chi'.rng khoan d§u tu s~n sang a€ ban:

s6 dtr d§u ky Dv phong hoan nh~p trong nam (ThuySt minh 27) D1,r phong trich l ~p trong nam (ThuySt minh 30) 01,r phong st'.r d ~111g trong nam

s6 dtr cu6i ky

( ii) BiSn dong d~r phong khoan dfiu tu gifr dSn ngay dao h~n :

s6 dtr dfiu kY Tang do hqp nh§t kinh doanh Dv phong trich l~p trong nam (ThuySt minh 30)

s6 du cu6i ky

2014 Tri~u VND

32.875 (32.875)

2014 Tri~u VND

53.886 127.339

181.225

2013 Tri~u VND

2013 Tri~u VND

9.000 (9.000)

2013 Tri~u VND

37

'E

Ngan hang Thuo11g m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh VuQ'ng M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinb hQ'p nh§t cho nam (Ban hanh theo Quydt tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thdng 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

12. G6p vBn, dAu tu dai h~n

D§u tu dai h~n khac - gia g6c (i) D~r phong giam gia aAu tlr dai h~n (ii)

(i) Chi t i ~t cac khoan aAu tu dai h~n khac nhlr sau:

DAu tu· vao cac t6 cht'.rc tai chinh eta niem y~t D§u tlr vao cac t6 cht'.rc kinh t~ chua niem y~t

Danh sach cac khoan ofiu tu dai h~n khac:

31/12/2014 Tri~u VND

72.304 (473)

71.831

31/12/2014 Tri~u VND

38.366 33.938

72.304

31/12/2013 Tri~u VND

72.304 (473)

71.831

31/12/2013 Tri~u VND

38.366 33.938

72.304

31/12/2014 31/12/2013

Gia g&c Tri~u VND

DAu ttr vao cac TCTD Ngan hang Dfiu tu va Phat tri~n Vi~t Nam 38.366

DAu hr vao cac DN khac Cong ty CP Y~n tai ITRACO 2 1 Cong ty CP D6ng Xuan Cong ty CP Dfiu tu va Tu vAn Ngan hang

5.000

(BTC) 37 1 Cong ty CP Ngo~i thlro-ng va PT Dfiu tu HCM (FIDECO) 15.357 Cong ty CP Thong tin tin d~mg (PCB) Cong ty c6 phfin xang d§u d§u khi PV OlL

3.934

Mi~n Trung 7.705 Cong ty c6 ph§n dich v1,1 bao v~ Thinh An 550 Cong ty TNHH Thinh Di~n 1.000

72.304

(ii) D~r phong giam gia d§u tu dai h~n :

s 6 du d§u nam va cu6i nam

Tr phAn Gia g&c Tr phAn nam gifr

Tri~u VND na m gifr

(%) (%)

0,08%

0,64% 10,00%

4,78%

1,67% 3,93%

5,50% 11 ,00% 10,00%

2014 Tri~u VND

473

38.366

2 1 5.000

37 1

15.357 3.934

7.705 550

1.000

72.304

0,08%

0,64% 10,00%

4,78%

l,67% 3,93%

5,50% 11 ,00% 10,00%

2013 Tri~u VND

473

Ngan ha ng ThuO'ng m~i ca phAn Vi~t Nam Th!nh Vm.m g Miiu B05/TCTD-HN

Thuy~t mioh bao cao ta i chioh h9·p ohi t cho oa m (Ban hitnh theo Quydt djnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 tha og 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thCtng 4 nam 2007 ciia

Th6ng aJc Ngan hang Nha nu6'c Vi?t Nam)

13. Tai san cB djnh hfru hinh

Nam 2014 Nha cfra, v~t May moc PhtrO'Ilg ti~o Thi~t bi di.mg Tai sao c6 T6og CQog ki~o true thi~t bi v~n tai C\J quao ly djoh khac Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VN D

Nguyen gia

s6 dLr d§u nam 60.41 l 44.987 92.81 3 17 1.537 111.068 480.8 16 M ua trong nam Tang do hgp nhfit

3.277 22.823 11.1 82 13.086 12.095 62.463

kinh doanh (Thuy€t minh 38) 40.710 3.649 90 44 .449 Tang khac 19.442 44 l 9.486 Thanh ly (2.33 I ) (3.638) ( 1.536) (2 .782) (10.287) Phan lo?i l?i (526) 204. 148 (1 3.957) ( 108.279) (81.386)

s6 d tr cu6i nam 123.314 273.276 86.490 74.852 38.995 596.927

Gia trj hao moo lily k~

s6 du d§u nam I 1.233 20.027 42.287 95 .692 68.593 237.832 Khfiu hao trong nam 5.656 25 .187 13.621 19.465 12.758 76.687 Thanh ly ( 1.097) (3 .468) ( 1.435) (2.6 17) (8.6 1''.) Phan lo?i l?i (410) 132.043 (9.704) (64.668) (57.26 1)

s6 dtr cu6i nam 16.479 176.160 42.736 49.054 21.473 305.902

Gia trj con l~ i ' ;:. So d tr dau nam 49.178 24.960 50.526 75.845 42.475 242.984

s6 dtr cu6i nam 106.835 97.116 43.754 25.798 17.522 291.025

39

Ngan hang Thuong m~i ca ph~n Vi~t Nam Thjnh VU'Q'Dg M~u B05/TCTD-HN

Thuy~t minh bao cao ta i chinh hq p nh~t cho na m (Ban hanh theo Quyd1tljnh1612007/QD-k~t tbuc ngay 31 thang 12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 Lhitng 4 nam 2007 cua

Thimg a6c Ngan hang Nha mrac Vi?L Nam)

Nam 2013 Nha cfra, v~t May moc Phtrong ti~n Thi~t bi di.mg Tai san c6 Ttlng c9ng ki~n true thi~t bi v~n tai Cl} quan Iy <linh khac

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

s6 du d~u nam 66.804 64. 146 I 07.448 175.507 11 5.447 529.352 M ua trong nam 2.078 6.492 10.81 9 57.849 15.886 93 .1 24 Thanh ly (8.30 I) (7.049) (20. 195) (7.658) (3 .497) (46.700) Tang/(giam) khac 22 (2 l) 1 Phan IO?i l?i ( 170) (18.624) (5.259) (54.140 ) ( 16.768) (94.96 1)

s6 dtr cu6i nam 60.411 44.987 92.813 171.537 111.068 480.816

Gia tri hao moo Iiiy k~

s6 du d~u nam 17.267 26.036 54.720 11 5.808 63.721 277.552 Kh~u hao trong nam 2.287 7.2 11 12.374 17.601 18.577 58.050 Thanh ly (7. 107) (1.41 5) ( 14.772) (6.445) (2.339) (32.078) Tang/(giam) khac ( l.044) ( 17) (7.439) 9.705 (988) 2 17 Phan lo?i l?i ( 170) ( I 1.788) (2.596) (40.977) ( 10.378) (65.909)

s6 dtr cu6i nam 11.233 20.027 42.287 95.692 68.593 237.832

Gia tri con I~i

s6 dtr d§u nam 49.537 38.110 52.728 59.699 51.726 251.800 s6 dU' cu6i nam 49.178 24.960 50.526 75.845 42.475 242.984

40

Ngan hang Thuong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh VU'Q'ng M!iu BOSffCTD-HN

Thuy~t minh bao cao ta i chinh h'fp nh~t cho nam (Ban hanh theo Quy~t dinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay J 8 thting 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nhti nu:6'c Vi?t Nam)

14. Tai san cB djnh VO hinh

Nam 2014 Quy~n si'.r Phftn m~m T6ng CQng di.mg d§t vi tinh

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

s6 du dftu nam 90.7 10 180.074 270.784 Mua trong nam 1.744 32.738 34.482 Tang do hgp nhfit kinh doanh (Thuy~t minh 38) 13.205 13.205 Tang khac 120.558 120.558 G iam khac (1.664) (1.664)

SB du cuBi nam 213.012 224.353 437.365

Gia tri hao mon liiy k~ s6 du dftu nam 868 94.385 95.253 ' ' Khfiu hao trong nam 30.429 30.429 ' Giam khac (239) (239)

SB du cuBi nam t

868 124.575 125.443 ,/

Gia tri con l~ i ., '

;. ' ,

So du dau nam 89.842 85.689 175.531 ,

SB du cuBi nam 212.144 99.778 311.922

Na m 2013 Quy~n si'.r Phftn m~m T6ng CQng d1,mg d§t vi tinh

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

s6 du dftu nam 90.711 158.5 11 249.222 Mua trong nam 20.257 20 .257 Thanhly (I) (4 1) (42) Tang khac 3.207 3.207 Phan lo?i l?i ( 1.860) ( 1.860)

SB du cuBi nam 90.710 180.074 270.784

Gia tri hao mon liiy k~

s6 du dftu nam 877 7 1.505 72.382 Khfiu hao trong nam 23 .964 23.964 Thanh ly (3 1) (31) Giam khac (9) (1.042) (1.051) Phan lo?i l?i ( 11 ) ( 11 )

SB du cuBi nam 868 94.385 95.253

Gia trj con l~ i

SB du dft u nam 89.834 87.006 176.840 SB du cuBi nam 89.842 85.689 175.531

41

Ngan hang ThU'ong m~i Cfi ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm;rng M~u BOSffCTD-HN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quydt afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha mrac Vi?t Nam)

15. B~t d<)ng san d~u hr

Nam 2014 Quy~n sfr Nha ci'ra, T6ng c()ng d1,mg d~t v~t ki~n true

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

s6 du diiu nam va cu6i nam 20.075 9.890 29.965

Gia tr! bao mon lfiy k~ s6 du c:tiiu nam 1.074 1.074 Kh'1u hao trong nam 716 716

s6 dlf cu6i nam 1.790 1.790

Gia tr! con I:;ti

s 6 dlf d~u nam 20.075 8.816 28.891 ~ s6 dlf cu6i nam 20.075 8.100 28.175 ')

Nam 2013 Quy~n sir Nha cfra, T6ng c()ng ) di.mg d~t v~t ki~n true Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND ~

~ Nguyen gia

s6 du c:tiiu nam 20.075 9.841 29.916 Tang trong nam 63 63 Thanh ly ( 14) (14)

s 6 dlf cu6i nam 20.075 9.890 29.965

Gia tr! hao mon lfiy k~

s6 du c:tiiu nam 359 359 Khc1u hao trong nam 717 717 Thanh ly (2) (2)

s6 dU' cu6i nam 1.074 1.074

Gia tr! con I:;ii

s6 dlf d~u nam 20.075 9.482 29.557 s 6 dU' cu6i nam 20.075 8.816 28.891

42

Nga n hang Thtrong m~i C fi phAn Vi~t Nam Thjnh Vmyng M§ u B05ffCTD-H N Thuy~t minh bao cao ta i chinh hQ'p nh§t cho na m (Ban himh theo Quyit dinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 3 1 tha ng 12 na m 20 14 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha mrac Vi?t Nam)

16. Tai sa n c6 khac

(a) Cac khoan pha i thu

31/ 12/20 14 31 /12/201 3 Tri~u VN D Tri~u VN D

Ctic khoan phai thu n{N b{) • T~m t'.mg ho~t d<)ng ngh i~p v1,1 49.794 120.409 • T~m 1rng ti€n luong, cong tac phi 75 11 .243 • Cac khoan phai thu khac 853 10.836 Ctic khoan phai thu bin ngoai • Phai thu tu cac nha d§u tu v€ giao djch cht'.mg khoan 1.374.558 1.659.713 • T~m t'.mg cho Ngan sach Nha nuac (Thuy~t minh 35) 5.852 5.426 • Cac khoan phai thu khac (d~t c9c mua van phong,

mua ban nq ... ) 5.629.333 8.928.10 1 Xiiy dl!"ng c<l btin du dang 25 1 129.843

7.060.716 10.865.571

(b) Cac khoan la i va phi pha i thu

31 /1 2/201 4 31 /12/2013 Tri~u VND Tri~u VN D

Lai phai thu tu ti€n gtii 32.527 508.252 Lai phai thu tu d§u tu cht'.mg khoan 2.098.055 1.227.316 Lai phai thu tu ho~t d(mg tin dl,mg 1.650.332 1.078.00 I Lai phai thu tu cac cong Cl,I tai chinh phai sinh 331 .602 141.079 Phi phai thu 1.889 74

4.1 14.405 2.954.722

(c) Tai san c6 khac

31 /12/2014 31 / 12/20 13 (Phan Io~ i I~i)

Tri~u VN D Tri~u VN D

Y~t li~u 10.782 10.735 Chi phi tra truac 602.78 1 502.85 1 Tai san gan nq da chuy~n quy€n so hfru cho VPB ank

dang cha xti ly 1.606.192 1.579.368 Phai thu cac hqp d6ng uy thac d§u tu (i) 887.150 750.150 Lqi th~ thuong m~ i (ii) 62.42 1 Tai san c6 khac 4.958 14.226

3.174.284 2.857.330

(i) Day la cac khoan uy thac d§u tu v&i ky h~n hqp d6ng la tu 62 thang d~n I 0 nam va huong lqi tl'.rc theo k~t qua kinh doanh thl!c t~ ho~c lai su~t tha n6i va khong c6 tai san dam bao (31112120 13: thai h~n hqp df>ng 62 thang Va huang lqi llrC theo k~t qua kinh doanh th\!C t~).

43

Ngan hang Thll'ong m~i CB pb§o Vi~t Nam Thjnh Vm;rng Miiu B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<Jp nhi t cho nam (Ban hanh theo Quydt tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31tMng12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cita

Th6ng a6c Ngan hang Nha mrac Vi?t Nam)

(i i) LQ'i thS thuung m~i

T6ng gia tr! IQ'i thS thuung m~i Th~i ~anphinb6(nfun) Gia tri IQ'i thS thuo11g m~i da phi n b6 luy ks afiu nam Gia trj IQ'i thS tlmung m~i clma phi n b6 dfiu nam LQ'i thS tlmung m~i tang trong nam

- L(fi thd thirO'ng 11u;1i phdt sinh trong niim (Thuydt minh 38) LQ'i thS thtrong m~i giam trong nam

- Gia trj 11/ i thi thu011g m(li phdn b6 trong niim

T6ng g ia tr! lQ'i thS thtr011g m~i chtra phin b6 cubi nam

( d) n., phimg rui ro cac tai san co khac

Sb dtr dfiu nam D~r phong (l10an nh~p)/trich l~p trong nam (ThuySt minh 30) St'.r d1,10g d~r phong

Sb dtr cubi nam

2014 Tri~u VND

74.905 3 nam

74.905 74.905

(12.484) (12.484)

62.421

2014 Tri~u VND

606.560 (351. 163)

255.397

17. Cac khoan ng Chinh phu va Ngan hang Nha nU'6'C Vi~t Nam

2013 Tri~u VND

2013 Tri~u VND

92.398 514.274

( I 12)

606.560

Diy Ia khoan vay chiSt khAu, tai chiSt kh§u cac gi§y to· c6 gia t~i NHNNVN va dtrQ'c dam bao b&i khoan trai phiSu Chinh phu c6 gia tr! 800.000 tri~u VND (3 1/ 12/2013: 1.820.649 tri~u VND) (ThuySt minh 1 1 ). Cac khoan vay nay c6 ky h~n gbc 7 ngay va chiu lai suAt 5%/nam (3I/12/201 3: k.Y h~n gbc 7 ngay va chiu lai su§t 5,5%/nam).

44

Ngan hang Thmrng m~i CB phi n Vi~t Nam Thjnh VU'~rng M~u B05ffCTD-HN Thuy~t minh bao cao ta i chinh hQ'P nh§t cho na m (Ban hanh theo Quyd/ ajnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

18. Ti~n gifi va vay tu· cac tB chfrc tin d\mg khac

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

Ti~n gfri khong kY h~n 51.943 94.966 TiSn gl'.ri khong ky h?n b5ng VND 47.458 65.035 TiSn gl'.ri khong ky h?n b5ng ngo?i t~ 4.485 29.93 1

Ti~n gfri co ky h~n 14.643.034 7.986.669 TiSn gl'.ri c6 ky twn b5ng VND 8.568.000 5.734.429 TiSn gl'.ri c6 k)r h?n b5ng ngo?i t~ 6.075.034 2.252.240

Ti~n vay 11.533.272 5.052.417 TiSn vay b5ng VND l .304.147 2.675.999 TiSn vay b5ng ngo?i t~ 4.7 15.540 2.169.864 Vay ch i~t khAu giAy to· c6 gia b5ng VND (*) 5.513 .585 206.554

26.228.249 13.134.052

(*) Cac khoan vay nay dugc dam bao bai khoan trai phi~u Chinh pht'.1 va trai ph i~u Chinh phu bao Hinh c6 gia tri t§n lu9t la 4.592.000 tri~u VND va J.767.000 tri ~u VND (3 1/12/2013: trai ph i~u Chinh phu c6 gia tri 200.000 tri~u VND, trai phi~u Chinh pht'.1 bao lanh: khOng c6) (Thuy~t minh 11).

Lai suAt nam t?i tha i diSm cu6i nam nhu sau:

TiSn gl'.ri thanh toan b5ng VND TiSn gt'.ri thanh toan b5ng ngo?i t~ TiSn gl'.ri c6 ky h?n b5ng VND TiSn gt'.ri c6 k)r h?n b5ng ngo~ i t~ TiSn vay b5ng VND TiSn vay b5ng ngo?i t~ Vay chi~t khAu giAy ta c6 gia

31/12/2014

0,50% 0,25%

3%-5,4% 0,5%-1 ,2% 3,2%-7,1% 0,7%-2,8% 3,5%-4,7%

31/12/2013

l ,20% 0,25%

2,5% -6,4% 0,5% - 1,4% 3,5% - 10%

0,5% - 3,5% 4,9%

45

f. (.

~ :Ii .. ~

19.

Ngan hang ThuO'ng m~i CA ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm1ng M§u B05ffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho na m (Ban hanh theo Quyit tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

Thimg t16c Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam)

Ti~n gfri cua khach hang

Ti~n gii'i khong k)' h~n Ti Sn gt'.ri khong ky h~n b~ng VN D TiSn gfri khong ky h~n b~ng ngo~i t~

Ti~n gii'i co ky h~n , Tien gt'.ri c6 kY h~n bang VN D TiSn gt'.ri c6 ky h~n b~ng ngo~i t~

Ti~n gii'i v6n chuyen dung TiSn gt'.ri v6n chuyen dung b~ng VND TiSn gfri v6n chuyen dung b~ng ngo~ i t~

Ti~n ky quy TiSn ky quy b~ng VND TiSn ky quy b~ng ngoi;ti t~

Tibn gt'.ri cua khach hang theo d6i tuqng khach hang nh11 sau:

Tl> chl'.rc kinh tS Ca nhan D6i tuqng khac

Lai su~t nam ti;t i thai di~m cu6i nam nh11 sau:

TiSn gfri khong ky h~n b~ng VND TiSn gt'.ri khong ky hi;tn b~ng ngo~ i t~ T iSn gt'.ri c6 ky h~n b~ng VND TiSn gt'ri c6 kY h~n b~ng ngo~ i t~

31112/2014 Tri~u VND

7.869.933 7.056.91 3

813.020

98.689.035 89.83 1.886 8.857.149

1.439.197 1.430.685

8.51 2

355.500 257.428

98.072

108.353.665

31112/2014 Tri~u VND

40.116.628 63.37 1.776

4.865.26 1

108.353.665

31/12/2014

0,50% 0,25%

1%- 9% 0,2%- 2%

31112/2013 Tri~u VND

5.662.433 5.3 14.409

348.024

77.847.950 7 1. 106.552

6.741.398

44.626 44.544

82

288.771 223.969

64.802

83.843.780

31/12/2013 Tri~u VND

25.168.793 54.446.288 4.228.699

83.843.780

31/12/2013

1,20% 0,25%

1,2%- 9% 0,05%- 2%

46

~

( )

~

Ngan hang ThU'O'ng m~i C6 ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm.m g M~u B05/T CTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam (Ban hanh theo Quy~t dinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 th<ing 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nhb nU'&c Vi?t Nam)

20. Cac cong Cl} ta i chinh phai sinh va n9· tai chinh khac

TBng gia tri cua T Bng gia tri ghi s6 k~ toan hq-p dBng (theo tY gia t~ i nga:y I~~ bao cao}

(theo tjr gia ngay hi~u ll}'C HD} Tai san Nq ~hai tra Gia tr j thu~n

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tqi ngay 31thong 12 nam 2014

Cong Cl} ta i chinh pbai sinh ti~n t~ 43.226.798 11.191.967 (11.407.300) (215.333)

Giao dic h ky h~n ti€n t~ 25. 178.02 1 7.549.617 (7.748 .089) (198.472)

G iao dich hoan d6i ti€n t~ 18.048.777 3.642.350 (3 .659.211 ) (16.861)

Tqi ngay 31 thong 12 nam 201 3

Cong Cl} tai chinh phai sinh ti~n t~ 27.504.838 4.574.951 ( 4.625.802) (50.851) G iao d ich ky h~n ti€n t~ 12.3 40.612 2.657 .629 (2.760.747) ( I 03. 118) G iao dich hoan d6 i ti€n t~ 15.164 .226 1.9 17.322 ( J .865 .055) 52.267

21. Phat hanh giAy to- co gia

Tlr 12 thang d€n 5 nam Tren 5 nam

31/12/2014 Tri~u VND

9.909.544 2.500.000

12.409.544

31/12/2013 Tri~u VND

5.100.755 2.500.000

7.600.755

G ifiy t6' c6 gia cua VPBank bao g6m cac l o~ i chl'.rng chi ti€n gu· i b~ng VND c6 lai sufi t ttr 7,08% d~n 8,5%/nam, la i tra hang quy ho~c cu6 i ky (31/12/201 3: kh6ng c6) va trai phi€u b~ng VND c6 lai sufit t.:r 8% d~n J 1,2%/nam, la i tra hang nam (3 1/ 12/20 13: tt'.r I 0% d€n I 0,6%/nam).

22. Cac khoan nq khac

(a) Cac khoan Iai, phi pha i tra

Lai pha i tra cho ti€n glii Lai pha i tra v€ phat hanh cac gifiy ta c6 gia Lai pha i tra cac c6ng c1,1 ta i chinh phai sinh Lai pha i tra cho ti€n vay La i pha i tra cho v6n tai trg, uy thac, d§u tlr va cho vay Phi phai tra

31/12/2014 Tri~u VND

J .54 1.447 295.5 10 176.626 23.270

57 1.580

2.038.490

31/12/2013 Tri~u VND

1.562.912 3 14 .002

76.384 52.919

47 234

2.006.498

47

Ngan hang Thu·o·ng m~i Cfi ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M~u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyi t tJjnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thitng 4 nam 2007 ciia

Th6ng tJ6c Ngan hang Nha nu-o·c Vi?t Nam)

(b) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phai tra

D~r phong cho vay cac t6 cht'.rc kinh tS khac

(c) Cac khoan pha i tra va n9· khac

Ctic khotm phai trcl n{ji h{j • Phai tra nhan vien • Q uy khen thucmg, phuc lq i

Ctic klwan pluii trti h~n ngolti • D~r phong thue phai n9p (ThuySt minh 35) • Lai tra i phiSu cho· phan b6 • Cac khoan phai tra khac (i)

31/12/2014 Tri~u VND

264

31/12/2014 Tri~u VND

306.867

118.035 31.246

3.601.589

4.057.737

31/12/2013 Tri~u VND

31/12/2013 Tri~u VND

158.681 284

266.922 161.046

4.322.041

4.908.974

( i) Cac kh0an pha i tra khac bao g6m cac khoan phai tra nha d§u tu ctu'.mg khoan, chuy~n ti ~n pha i tra va cac hqp a6ng mua ban nq.

( d) n., phong cho cac cam k~t ngo~i bang

BiSn d<)ng d~r phong chung cho cac cam kSt ngo?i bang trong nam nhu sau:

s6 dlr d§u nam Tang do hqp nh§t kinh doanh (ThuySt minh 38) D~r phong (hoan nh~p)/trich l~p trong nam (ThuySt minh 30)

s 6 du cu6i nam

2014 Tri~u VND

43.569 157

(43 .726)

2013 Tri~u VND

14.238

29.33 1

43.569

48

~

' \ /

.\(

' '-? ;::;

Ngan hang ThtrO'ng m:;ii cA phAn Vi~t Nam Th!nh Vm;rng M~u BOS!TCTD-HN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quyit dinh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thong 4 niim 2007 cua 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi¢t Nam)

23. VBn va cac quy

(a) Bao cao thay dAi v6n chu sO' hfru hQ'p nh~t van cA ph~n Th~ng dtr van Quy di.r trfr b& Quy di.r phong Quy d~u tir Lqi ich cA Lqi nhu~n chtra Tang ci.Jng

cA ph~n sung van di~u I~ tai chinh phat tri~n dong thi~u s6 pha n ph6i Tri~u VND Tri~u VN D Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

sa dir t:,i i ngay 1 tbaog 1 nlim 2013 5.770.000 1.369 20.036 212.960 35 - 704.704 6.709.104

Lqi nhu~n thufin trong nam - - - - 1.017.620 1.017.620 Trfch l~p cac quy 33.908 6 1.383 - - (95.29 1) Su di,mg cac quy - - (27) - - - (27)

Sa dtr t:,ii ngay 1 thang I nlim 2014 5.770.000 1.369 53.944 274.316 35 - 1.627.033 7.726.697

Phat hanh c6 phi~u thuc'mg 27.526 - (27.526) Tra c6 tuc b~ng c6 phi~u 549.884 - - (549.884) Lqi nhu~n thufin trong nam - - - - 1.253.593 1.253.593 Trich l~p cac quy - - 81.046 159.552 - - (240.598) Bi~n di)ng khac - - 7 7 - - ( 14) Tang do hqp nhAt kinh doanh - - - - - 5 - 5

sa dir t:,ti ngay 31thang12 nam 2014 6.347.410 1.369 107.471 433.875 35 5 2.090.130 8.980.295

49

- ~ ,, .. -

(b)

Ngan hang ThU'ong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm}11g M~u B05ffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quy~t tlfnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thimg4 nam 2007 cua Th6ngt16c Ngan

, . " Von co phan

VBn c& phAn dU'Q'C duy~t

VBn c& phAn da phat hanh cb ph iSu phb thong

SB c6 phi~u dang lrru hanh cb phiSu phb thong

31/12/2014

SB cA phi~u Tri~u VND

634.741.000 6 .347.4 10

634.74 1.000 6.347.410

634.74 1.000 6.347.4 10

hang NhG mr&c Vi?t Nam)

31112/2013

SB cA phi~u Tri~u VND

577.000.000 5.770.000

577.000.000 5.770.000

577.000.000 5.770.000

M~nh gia cua m6i cb phiSu phb thong cua VPBank la 10.000 VN D. M6i cb phiSu phb thong tLrong (mg v&i m(>t phiSu bi~u quySt t~ i cac CUQC h<;>p cb dong cua VPBank. Cac cb dong duqc nM n cb h'.rc ma VPBan k cong b6 vao tt'.rng thai di~m . Ti1t ca cb phiSu phb thong dSu c6 thtr w uu tien nhu nhau d6 i v&i ta i san con l ~ i cua VPBank.

24. Thu nh~p Hii thu~n

Tltu nll{ip /iii va ctic klloan thu nlt{ip tu·o·ng f(l' Thu nh~p la i tiSn gt'.ri Thu nh~p la i cho vay khach hang Thu lai tu kinh doanh, dAu tu chi'.rng khoan nq Thu tt'.r d!ch v1,1 bao lanh Thu nh~p khac

Chi plli /iii va ctic clti plli tmmg tu· Tra lai tiSn gui · Tra lai ti~n vay Tra lai phat hanh gi§y ta c6 g ia C hi ph i khac

2014

Tri~u VND

199.763 8.399.420 3 .338.733

89.004 377.298

12.404.218

(5.637.244) (56 1.334) (750.923) (163.630)

(7.113.131)

5.291.087

2013 (Phan lo~i l~i) Tri~u VND

790.353 7.33 1.922 2.888.357

69.078 114.545

11.194.255

(5.877.783) (782.687) (364.459)

( 17.661 )

(7 .042.590)

4.151.665

50

)

' 1 .;;

Ngan hang Thuong m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M~u B05/TCTD-HN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;>'p nh§t cho nam (Ban hanh theo Quydt dinh J 612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 !hang 4 nam 2007 ci(a Th6ng a6c Ngan

hang Nha nuac Vi?t Nam)

25. Lai thufi n tir ho~t d{)ng d!ch VI].

2014 2013 (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~p tk ho(ll d{)ng ,dic/1 V!I

D!ch V~I thanh toan va tien m~t 120.027 110.793 D!ch Vl,I uy thac va d~ i ly 83 .464 197. 19 1 Dich V\J tu v'1n 80.772 I 00.479 D!ch v1,1 d~i ly bao hiSm 454.910 198.073 D!ch v~1 khac 220.679 204.595

959.852 811.131 : 1 -

Chi phi ho(lt d{)ng diclt V!t \ Hoa h6ng moi gi&i ( 144.857) (128.977) II Dich Vl,I thanh toan va tien m~t (68.529) (56 .918) p Chi phi btru di~n va m~ng vi~n thong (3 .742) (9.068) D!ch Vl,I llY thac va d~i ly (14.869) (12.672) -

" Dich v1,1 tu v'1n (33.045) ( 1.282) ~

Dich v~1 khac (87.658) (67.468)

(352.700) (276.385)

607.152 534.746

26. Lai thufin tir mua ban chrrng khoan kinh doanh

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~p tu mua ban chl'.rng khoan kinh doanh 85. 177 15 1. 134 Chi phi t.:r mua ban cht'.rng khoan kinh doanh (90.008) (52.367) Roan n~~P d~ phong q i thS ch(rng khoan kinh doanh

(Thuyet minh 8) 224 19 .232

(4.607) 117.999

27. Lai thufin tir mua ban chrrng khoan dfiu tu

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~p tu mua ban ch(rng khoan d§u tu 526.684 482.0 12 Chi phi tu mua ban cht'.rng khoan d§u tu Hoan n~~P d~ phong giam gia cht'.rng khoan d§u tu

(61. 111) (305. l l 0)

(Thuyet minh I I) 9.000

465.573 185.902

5 1

Ngan ha ng T huO'n g m~i CB phAn Vi~t Nam T hjnh V u Q'ng M~u B05ffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hc)'p nhi t cho nam (Ban himh theo Quyi t dfnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31 tha ng 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 th<ing 4 nam 2007 cua Th6ng i16c Ngan

28. Lai thuAn tir ho~t c1Qng khac

Thu nh~p tu· /w(lt ili}ng kluic Thu nh~p tlr ph?t v i plwm hqp ct6ng Th u h6i nq eta x6a s6 T hu nh~p khac

Chi pltf lw(lt tli}ng kluic Chi phi thanh ly ta i san c6 dinh Chi phi ph?t vi plwm hqp a6ng va v i ph?tn hanh chinh L6 thanh ly hqp ct6ng mua ta i san Chi phi khac

29. Chiphi ho~tc19ng

ThuS, I~ phi va phi Ltro11g va cac chi phi lien quan Trong d6:

(a) lu011g va cc1c khoim Ir()' citp (nhan vien chinh thU'C, c(jng tac vien)

(b) Cac khoan chi dong g6p theo luo11g (c) Tr()'cdp ( d) Tw cdp an ca (e) Chi p hi khac

Chi phi ta i san Trong d6: Khdu hao tai san c6 tlfnh

Chi phi ho?t d()ng quan ly cong v~1

C hi n()p bao hi~m bao toan ti€n gl'.ri cua khach hang Chi phi tlrne van phong C hi phi ho?t d()ng khac

hang Nhit mr&c Vi?t Nam)

2014 2013 (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND Tri~u VND

17 J.171 55.705 69.993 25.116

5.244 43.950

246.408 124.771

(1 0.435) (6.394) (6.892)

(I 89.494) (53.434) (7.458)

(253.363) (20.744)

(6.955) 104.027

2014 2013 (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND Tri~u VND

5. 125 5.378 1.925.033 1.152.994

1. 713.532 998.475 116.658 76.120

2.852 4.054 58.612 51.956 33.379 22.389

291.89 1 204.569 107.832 82. 731 530.730 642.490

75.234 6 1.734 326.714 25 1.628 528.257 385.533

3.682.984 2.704.326

52

-: --

Ngan hang Thtro·ng rn~i Cfi ph§n Vi~t Nam Th!nh Vu·Qng M~u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam (Ban hanh theo Quy~t dfnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thimg4 nam 2007 cua Th6ngd6c Ngan

hang Nha nu&c Vi?t Nam)

30. Chi phi d\l· phong rui ro tin d\mg

Thuy~t 2014 minh Tri~u VND

(Hoan nh?p)/trich l?p dv phong chung cho vay cac t6 ch(rc tin d~mg khac

Trich l?p d~r phong c1,1 thS cho vay cac t6 ch(rc tin 7 (54.967)

d~mg khac 7 73 1 Trich l?p d~r phong chung ch(rng khoan kinh doanh 8 14.979 T rich l?p dv phong chunl? cho vay khach hang 10 ] 81.541 Trich l?p dv phong c 1,1 the cho vay khach hang 10 1.001.858 Trich l?p d1,1· phong chunl? ch(rng khoan d~u tlI 11 70.007 Trich l?p dv phong c 1,1 the chung khoan dau tLr 11 32.875 Trich l?p di! phong trai phi~u V AMC 11 127.339 (Hoan nh?p)/trich l?p dv phong n'.1i ro cho cac tai

san c6 khac 16(d) (35 1.163) ( Hoan nh~p )/tr ich l?p di! phong chung cho cac

cam k~t ngo~ i bang 22(d) (43.726)

979.474

31. Thu~ thu nh~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(}ng kinh doanh

2014 Tri~u VND

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Nam h i~n hanh 355. 102

C hi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i Phat sinh cac chenh l~ch t~un tha i (92)

C hi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 355.010

2013 Tri~u VND

308

5.720

129.71 8 346.63 1

5 14.274

29.33 1

1.025.982

2013 Tri~u VND

33 1.592

5.634

337.226

53

::

Ngan ha ng ThU'O'ng m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm_rng M~u B05ffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai cbinh hc;>'p nh~t cho nam (Ban hi:Jnh theo Quydt tlinh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia Th6ng t16c Ngan

(b) D6i chi~u thu~ thu nh~p d oanh nghi~p

Lg i nhu~n tnr&c thus Di~u chinh cha cac khoan

• Th u nh~p khong chiu thus • Chi phi khong dugc kh§u trlr' • D iSu c hinh thu nh~p t inh thuS nam nay theo bien ban

quyst toan thue cac nam tm&c

T hu nh~p tinh thu~

Thue theo thus su§t cua VPBank (22%) D iSu chinh chi phi thue thu nh~p cua nam tnr&c

TBng chi phi thu~ thu nh~p

(c) Thu~ su§t ap d\mg

hang NhO nulrc Vi?t Nam)

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

1.608.603 1.354.846

(8.7 16) ( 11.628) 13.669 5.283

15 (588)

1.613.571 l.347.913

354.986 336.978 24 248

355.010 337.226

Thus su§t thue thu nh~p cua VPBank la 22% theo lu~t thus thu nh~p doanh nghi~p. Vi~c tinh toan chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p se <'llrgc ra soat va phe duy~t b&i ca quan thue.

V ao ngay I 9 thang 6 nam 201 3, Qu6c H9i da phe d uy~t Lu~t St'.ra d6 i B6 sung m()t s6 d i Su cua Lu~t Thus Thu nh~p Doanh Ngh i~p . Theo d6, mfrc thue su§t thus thu nh~p cao nh§t duqc giam ru 25% xu6ng 22% cho nam 20 J 4 va 20 J 5, va g iam tiep xu6ng 20% tir nam 2016.

32. Lai cO' ban tren cA phi~u

V i~c tfnh toan la i ca ban tren c6 phiSu cho nam ket thuc t:?i ngay 3 1 thang 12 nam 2014 duqc d~ra tren !q i nhu~n sau thuS la 1.253.593 tri~u VND (31112/20 13: 1.01 7.620 tri~u VN D) va s6 lm;mg binh q uan gia quySn ci'.1a s6 c6 ph iSu ph6 thong dang luu hanh la 634.741.000 c6 phiSu (20 13: 634.741.000 c6 phiSu), dtrqc tfnh nhtr sau:

(i) L 9·i nhu(in thuim sau thui

Lc;»i nhu~n thu§.n sau thue

2014 Tri~u VND

1.253.593

2013 Tri~u VND

1.0 17.620

54

T :0 {

Ngan han g Thll'O'ng m~i CB ph§o Vi~t Nam T h jnh Vm,mg M~u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam (Ban hGnh theo Quyit ctfnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thimg 4 nam 2007 cua Th6ng t16c Ngan

hang Nha nuac Vi?t Nam)

(ii) sJ cJ phiiu phJ thong binlt quiin gia quyin

(iii)

2014

s6 c6 phis u ph6 thong da phat hanh nam tnr6c ma ng sang 577.000.000

Anh huo ng ct'.1a vi~c phat hanh c6 ph iSu thuo ng va tra c6 tuc b~ng c6 phiSu trong nam 57.74 1.000

s6 lu9·11g binh quiin g ia quySn Clla c6 ph iSu ph6 thong

634.74 1.000

Lai cu biin tren cJ pltiiu

2014

VND

La i co ban tren c6 phiSu 1.975

2013 (Di~u chinh l~i)

577.000.000

57.74 1.000

634.74 1.000

2013 (Di~u chinh l~i)

VND

1.603

2013 (Theo bao cao tnr6'c

day)

577.000.000

577.000.000

2013 (Theo bao cao

trno·c day) VND

1.764

La i co ban tren c6 phiSu cho nam 2013 dtrgc d iSu chinh l ~ i dS phan anh anh huong cua vi~c phat hanh

them 57. 74 1.000 c6 phiSu, ttron g t'.rng v6 i 577.4 10 tri~u d6ng m~nh g ia : tu lg i nhu~n chua phiin ph6 i (tra

c6 rue b~ng c6 phiSu) la 549.884 tri~u d6ng va tu quy d11 trfr b6 sung v6n d iSu I~ la 27.526 tr i~u d6 ng.

33. Ti~n va cac khoan trro·ng drrO'ng ti~n

T iSn m~t va vang T iSn gui t? i N HNNVN T iSn gui kho ng ki Iw n t? i cac t6 chfrc tin d1,111g khac T iSn gui t~ i cac t6 chfrc tin d~ing v6i ky h~n g6c khong qua 3 thang Chfrng khoan c6 tha i g ian dao h~n khong qua 3 thang kS tu ngay mua

31/12/2014 Tri~u VND

1.358.034 3.70 1.393 1.057.896

639.043 2.535.659

9.292.025

31/12/2013 Tri~u VND

1.549.351 1.523 .596 1.168.103

745.360 481 .624

5.468.034

55

~ -~

" (

Ngan hang T hrro·ng m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm,mg M~u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao ta i chinh h<,,rp nhi t cho na m (Ban hanh theo Quyit tlinh 1612007/QD-NHNN k~t tbuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia Thfmg a6c Ngan

hang Nha nicac Vi?t Nam)

34. Tinh hinh thu nh~p ciia can b(), cong nhan vien

35.

s6 luqng can bo, cong nhan vien binh quan trong nam (ngua i) Thu nh~p Ctla can bo, cong nhan vien I . Luong (Tri~u VND) 2. Cac khoan ph~1 d p (Tri~u VND)

TiSn lua ng binh quan nam (Tri~u VND) Thu nh~p binh quan nam (Tri~u VN D)

2014

8.148

1.6 14 .377 58.222

1.672.599

198 205

Tinh hinh th9·c hi~n nghia Vl} v6'i Ngan sach Nha DU'O'C

Nam kit thitc 31/12/2013 SA pbat sinh Phat sinh tir hQ'P 86 da DQp 3111212014 trong nam nhi t kinb doanh trong nam

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Thus g ia tri gia tang 23 .92 1 6 l.256 3 73.828 Thus thu nh~p doanh nghi~p 2 19 .926 355. 102 l.054 502 .603 Cac l o~i thus khac 17 .649 126.971 11 7.268

261.496 543.329 1.057 693.699

Nam ki t thilc 3111212013 31/12/2012 sA pbat sinh s6 da n(}p trong nam trong nam

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Thus g ia tri gia tang 6.782 54.565 37.426 Thus thu nh~p doanh nghi~p 77.078 33 1.592 188.744 Cac lo~ i thuS khac 19.745 97.467 99.563

103.605 483.624 325.733

2013

5.561

958.0 11 55.085

1.013.096

172 182

31/12/2014

Tri~u VND

11.352

73.479 27.352

112.183

31/12/2013

Tri~u VND

23.92 1 219.926

17 .649

261.496

S6 thus phai nop trong nam nay bao g6m 11 8.035 tri~u VND phai tra cho Ngan sach N ha mr6c (ThuySt minh 22(c)) va 5.852 VND phai thu do nop thua Ngan sach NM nu6c (ThuySt minh 16(a)) (3 1/ 12/20 13: 266.922 tri~u VND phai tra cho Ngan sach N ha nu6c va 5.426 tri ~u VN D pha i thu do nop thtra Ngan sach Nha nu·6c).

56

Ngan ha ng T hrrO'ng m~i CB phfi n Vi~t Nam Th!nh Vrr9·ng M~u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chioh hQ'P ohAt cho na m (Ban hanh Lheo Quy~t tlfnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31tbaog12 oam 2014 (ti~p theo) ngay 18 Lhimg 4 nam 2007 ciia Th6ng t16c Ngan

hang Nha mr<Yc Vi¢1 Nam)

36. Bao cao b{> ph~n

Bp pll(m cilia tlleo vim g ilia ry VPBank theo do i thong t in chia theo cac vung dia ly chinh t~i V i~t Nam nhu sau:

Mi~o Bic Mi~n Truog Mi~o Nam cAo trlr T8ng c(}ng Tgi ngay 3111212014 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san 123 .044.000 3.508.512 43.677.320 (6.988.454) 163 .241.3 78 N9· phai tra l 15.057.394 3 .528.950 40.587.5 19 (4.912.780) 154.26 1.083 Tai san c6 dinh 398.350 37. 167 167.430 602.947

Mi~n B~c Mi~o T ruog Mi~o Nam cAn trir T8ng c(}ng Nam 2014 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Doanh thu 2 1.308.559 909.753 8.41 3 .071 ( 10.799.214) 19.832. 169 Chi phi 21.239.598 942.577 6.766.904 (10.725.5 13) 18.223.566 L9·i nhu~n tnr6c thu~ 68.961 (32.824) 1.646.167 (73.701) 1.608.603

Tgi ngay Mi~o Bic Mi~o Truog Mi~o Nam cAo trit TBog c(}ng 3111212013 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san 94.040.148 1.073.507 28.100.3 19 (l .949.604) 12 1.264.370 Nq phai tra 83.097.691 3.347.69 1 28.126.895 ( 1.034.604) I 13 .537.673 Tai san c6 dinh 274.890 41.257 13 l.259 447.406

Mi~o Bic Mi~n Truog Mi~o Nam cAo t rir T8ng c(}og Nam 2013 Tri~u VND

(Di~u chioh l~i) Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Doanh thu 17.628.01 7 1.488.502 6.0 19.376 ( 11 .048.265) 14.087.630 Chi phi 16.879.112 1.582.767 5.237.237 ( I 0.966.332) 12.732.784 L9·i nhu~n trn6c thu~ 748.905 (94.265) 782. 139 (8 1.933) 1.354.846

57

Ngan hang Thu·o-ng m~i ca ph~n Vi~t Nam Thjnh VU'Q'ng M~u BOS/TCTD-HN

Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhfit cho nam (Ban hGnh theo Quydt tljnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay J 8 thang 4 nam 2007 cua Thimg tt6c Ngan

hang Nha nur5'c Vi?t Nam)

B 9 ph{in chi(I theo lfnlt v~1·c kinh doanh

VPBank ho1;1t d('mg trong ITnh VIJC ngan hang ban le, quan ly tai san va kinh doanh chl'.rng khoan.

Ngan hang Qua n ly Kinh doanh Cfin trir TBng c()ng tai san chfrng khoa n

Tqingay Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND 3111212014

Tai san 164.481.820 2.657.794 3.090.2 18 ( 6.988.454) 163.24 1.378 Nq phai tra 154.574.283 2.497.484 2.102.096 (4.912.780) 154.261.083

~ Tai san c6 dinh 594.440 900 7.607 602.947

·* \ ~

Ngan hang Quan ly Kinh doanh cfin trir TBng c()ng ' tai san chfrng khoan Nam 2014 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Doanh thu 29.963.468 260.823 407.092 ( 10.799.214) 19.832.169 Chi phi 28.334.888 259.077 355 .114 (10.725.513) I 8.223.566 Lqi nhu~n tnr6'c thu~ 1.628.580 1.746 51.978 (73.701) J .608.603

~

Ngan hang Quan ly Kinh doanh Cfin trir Tl>ng c()ng tai san cht'.rng khoan

Tt;ti ngay 3111212013 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san 11 4.8 16.169 5.541.716 2.856.089 (1.949.604) J 21.264.3 70 Nq phai tra 107 .342.6 19 5.320.454 1.909.204 (1.034.604) 11 3.537.673 Tai san c6 djnh 405. 198 30.677 11.531 447.406

Nam 2013 Ngan hang Quan ly Kinh doanh cfin trir TAng c()ng ta i san chtffig khoan

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Doanh thu 24.193.791 414.762 527.342 ( 11.048.265) 14.087.630 Chi phi 22.928.752 4 11.488 358.876 (J 0.966.332) 12.732.784 Lqi nhu~n tnr6'c thu~ 1.265.039 3.274 168.466 (8 1.933) 1.354.846

58

Ngan hang Thuo·ng m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm;mg M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao ta i chinh h9·p nhAt cho na m (Ban hanh theo Quydt dinh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thang 4 niim 2007 ciia Th6ng a6c Ngan

37. Thuy~t minh cong C\l ta i chinh

(a) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong C\l tai chinh

VPBank chiu nhiing rui ro sau tir cac cong Cl,I tai chinh:

- ri1i ro tin d1,1ng - rui ro thanh khoan - n'.1i ro thi tnrcmg

hang NhQ mr&c Vi?t Nam)

Thuy~t minh nay trinh bay nhfrng thong tin vs nhiing n'.1i ro ma VPBank co thS g~p phai d6i v6i m6i loi;i i n:1i ro, va m1,1c tieu, chinh sach va quy trinh cua VPBank nh~m danh gia va quan ly n'.1i ro, va v i ~c quan ly ngu6n v6n d 1a VPBank.

Kbung qua n ly riii ro

H(>i d6ng Quan tri ("HDQT") Ngan hang co trach nh i~m chung trong v i~c th i€t l?p va giam sat tinh hi nh tlwc hi~n m(>t khuon kh6 quan ly rui ro th6ng nhfrt cua VPBank. DS h6 trq vai tro giam sat nay, HDQT Ngan hang da thanh l?p H(>i d6ng quan ly tai san co/tai san nQ· (ALCO) va Uy ban Quan ly Rui ro (RCO), cac h(>i d6ng/uy ban nay co trach nhi~m xay dl,l'ng va giam sat cac chinh sach quan ly n'.1i ro quan tr9ng theo ttrng linh Vl,l'C duqc HDQT uy quySn va djnh ky bao cao len HDQT vs cac hoi;it d(>ng Ctla minh. Thanh vien cua cac h(>i d6ng bao g6m cac thanh vien thuo·ng trl,l'C va khong thuang tr~rc.

Kh•111g quan ly n'.Ji ro cua VPBank du·9·c thi~t l?p nh~m xac l?p d e nguyen t~c chu ch6t trong hoi;it d(>ng quan ly va kiSm soat nhiing rui ro tr9ng y€u phat sinh tlr cac hoi;it d(>ng ngan hang. Tren CO' s6' nay, chinh sach quan ly n'.1i ro cua VPBank duqc thi€t l?p nh~m xac djnh va phan tich nhf'rng rui ro ma VPBank g~p phai, nh~m l?p ra cac hi;in mt'.rc rui ro phu h9p va cac b i~n phap kiSm soat, va nh~m giam sat n"1i ro va tuan thu cac hi;in muc.

Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly rui ro duqc thtrong xuyen soat xet dS c?p nh?t nhiing thay d6i vS diSu ki~n thi tnrang, cac san phAm va dich V~I VPBank cung d p. Thong qua cac hoi;it d(>ng cfao ti;io va cac tieu chuiin va h~ th6ng quan ly, VPBank hua ng d€n v i~c phat triSn m(>t moi tnro·ng kiSm soat co ky lu?t va co tinh tich c~rc trong do toan b(> cac nhan vien cua VPBank hiSu r5 du9·c vai tro va nghia Vl,I

cua minh.

(b) Rui ro tin d1,mg

VPBank chju rui ro tin d~mg trong hoi;it d(>ng d p tin d1,1ng va diiu tLr cling nhu kh i VPBank dong vai tro trung gian thay m~t khach hang hay cac ben thiJ ba khac hay khi VPBank d p bao lanh. Rui ro khi cac ben d6i tac khong co kha nang thanh toan nQ· duqc giam sat m(>t each lien tvc. Rui ro t in d1,1ng chinh ma VPBank g~p phai phat sinh ttr cac khoan cho vay va t'.rng tnr6c ct1a VPBank. Mt'.rc d(> rui ro tin d1,1ng nay duqc phan anh theo gia tri ghi sf> cua cac tai san tren bang can d6 i k~ toan. Ngoai ra VPBank con g~p phai n'.1i ro t in d~111g ngoa i bang dLra i di;ing cac khoan bao lanh, chfrp nh?n thanh toan, cam k~t cho vay khong huy ngang.

Quan lj riii ro tin d{mg

Rui ro tin d1,1ng la rui ro co tac d(>ng Ia n nhfrt d€n thu nh?p va v6n cua VPBank. VPBank xay dl,l'ng khiiu vi ru i ro tin d~mg theo ton chi quan ly cac hoi;it d(>ng tin d~mg m(>t each th?n tr9ng, theo cac gi6i hi;in da xac djnh va n~m trong kha nang chiu dl,l'ng rui ro cua VPBank. VS nguyen t~c, VPBank khong tham gia vao cac hoi;it a(mg, san phAm tin d1,111g kh i chua co ctiiy du hiSu bi€t va cac bi~n phap kiSm soat rui ro phu h9·p. DS quan ly rt'.1i ro tin d1,1ng, VPBank r,ht'.1 tnrung giao djch v6i cac d6i tac dang tin c?y, va yeu d u d6i tac phai co cac bi~n phap bao dam khi d n thi€t.

59

,,

' I

'

Ngan hang T hD'ong m~i CB ph i n Vi~t Nam T hjnh VU'Q'Ilg M~u B05/TCTD-HN Thuy~t m inh bao c:io tai chinh h9·p nhAt cho nam (Ban hanh theo Quy~t dinh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31 thang 12 na m 2014 (ti~p theo) ngay 18 thimg 4 nam 2007 ciia Thimg a6c Ngan

hang Nha mr&c Vi?t Nam)

H~ thf>ng quan ly rui ro tin d~mg duqc v?n hanh theo nguyen t~c d(>c l?p va t?p trung h6a. Theo d6, cong tac xay dvng chinh sach rui ro, xac dinh gi&i Iwn n'.1i ro va cong tac theo doi, bao cao va kiSm soat rui ro du9·c th~rc h i~n OQC l?p va t?p trung t"1-i Kh6i quan tri rui ro. Cac bao Cao cua Kh6i quan tr! rui ro la CO' s6' dS RCO ban hanh cac quySt dj nh tfn d~mg quan tr9ng.

VPBank tlw c hi~n do luang rui ro tin d1,111g, th ~1·c hi~n trfch l?p dv phong va tuan thu cac t)' I ~ an toan cho cac khoan cho vay va (mg tnr&c cho khach hang va cho cac to ch(rc tin d1,111g khac tren CO' sa ap d1,111g cac quy dinh cua NHNNVN.

Cach tiSp c?n t6ng thS cua VPBank a6i vo·i rui ro tin d~mg la each tiSp c?n theo mtrc d9 rui ro. Theo d6, cac quySt dinh phe duy~t, djnh gia tin dpng ciing nhung cac bi~n phap (rng Xlr vs giam sat, phan lubng tin dpng va kiSm soat riii ro tin d1,111g dang duqc thiSt kS phu hqp theo mtrc d9 rui ro ct'.1a khach hang. D~ d"1-t dtrqc mpc tieu nay, cac ho"1-t d(>ng quan trc;>ng ma VPBank dang tlwc hi~n bao gbm nhfrng n(>i dung sau:

• T?p trung hoan thi~n CO' sa h"1 t§ng dfr l i ~u phpc vv cong tac xay d~rng cac h~ th6ng xSp h"1-ng tin <lvng va phan 10"1- i rui ro theo chu§n m~rc qu6c ts;

• Xay d~rng va hoan thi~n h~ th6ng xSp h"1-ng tin dpng va h~ th6ng chfrm d i~m ;

• T?p hQ'P va ra soat cac chinh sach/van ban tin d~mg toan h~ th6ng dS danh gia 1"1-i tinh d6ng b9 va m(rc d(> dap (mg cac yeu d u duqc d~t ra trong Chinh sach khung quan tri rui ro;

• Hoan thi~n cu chS giam sat chfrt ltrqng tin dvng cho toan b9 vong do·i ci1a khoan vay;

• Xay d~rng, hoan thi~n va v?n hanh h~ th6ng canh b<io s&m rui ro tin dµng;

• Xay d~rng, hoan thi~n , v?n hanh h~ th6ng thu h6i nq va tai d u true nq; va

• Uy ban quan tri ri1i ro thvc hi~n h9p dinh ky nh~m giam sat chfr t ltr9·ng tin dµng cua ngan hang, theo doi tinh hlnh tri~n khai cac chiSn luqc quan tr9ng va dua ra cac hanh d(>ng kip thai.

S6 l i ~u th~ hi~n mtrc d9 rui ro tin dvng n(>i bang t6i da cua VPBank khong tinh dSn tai san dam bao hay h6 tr9· tin dvng, bao gbm:

Tqi ngiry 31thong12 nam 2014 Chlfa q ua Da q ua h~n Da bi giam TBng c(>ng h~n va chlfa nhlfng chlfa gia va l~p dlf bi giam gia bi giam gia phOng ctAy du Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

TiSn gu·i va cho vay cac t6 ch(rc tin dvng khac - g9p 13.924.632 165 6.451 13.93 1.248

Chtrng khoan kinh doanh (Chung khoan n(Y) - g(>p 4.026.94 1 4.026.941

Cho vay khach hang - g(>p Chtrng khoan dfiu tu

73.759.419 1.213.940 3.405.473 78.378.832

(Chi'mg khoan n(Y) - g(>p 44. 189.329 4.022.686 48.212.01 5 Tai san tai chinh khac - g(>p 10.634.61 7 1.305.2 17 11 .939.834

146.534.938 1.214.105 8.739.827 156.488.870

60

c

]

' ' .;;;

Ngan hang Thll'ong m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh Vm;mg Mfiu B05/TCTD-HN Thuy~t minh b:io cao tai chinh hQ'p nh~t cho na m (Ban hi:mh theo Quyit tlfnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thang 4 niim 2007 ciia Th6ng a6c Ngcm

Tgi ngay 31thang12 niim 2013

Ti€n gt'.ri va cho vay cac t6 cht'.rc tin dvng khac - g('>p

Chl'.rng khoan kinh doanh (ChWig khoan nQ') - g('>p

Cho vay khach hang - g('>p Chl'.rng khoan d§u tll'

( Chilng khoan nQ') - g('>p Tai san tai chinh khac - g9p

ChU'a qua h~n va CbU'a bi giam gia Tri~u VND

12.I 10.388

8.24 1.473 48.53 1. 102

29.069.089 13.696.269

111.648.321

Da qua h~n nhtrng chu·a bi giam gia Tri~u VND

l.573.705

1.573.705

hang Nha nu<Yc Vi?t Nam)

Da bi giam T A A ong c9ng gia va l~p di.:'' ph<'>ng dAy du Tri~u VND Tri~u VND

5.720 12. 116.108

8.24 1.473 2.369.3 16 52.474.1 23

29.069.089 58 1.813 14.278.082

2.956.849 116.178.875

Gia tri ghi s6 cua tai san dam bao VPBank n~m gifr lam tai san thS ch§p nhu sau:

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

B§t d('>ng san 12 1.670.767 85.080.J 87 D('>ng san 14.422.896 14.034. 11 7 Gi§y ta c6 gia 47.453.887 I I .944.826 Cac tai san dam bao khac 51.033.278 49.586.638

234.580.828 160.645.768

VPBank kh6ng n~m gifr tai san thS ch§p ma VPBank du9·c phep ban ho~c dem tai san d6 di thS ch§p cho ben thl'.r ba trong tnrcmg hqp chu s& hfru tai san v~n c6 kha nang tra nQ·.

(c) Riii ro tha nh khoan

Rt'.1i ro thanh khoan c6 thS xay ra khi VPBank kh6ng can d6i du ti€n dS c6 thS dap l'.rng d§y dt'.1 cac nghia vv thanh toan dSn h~m; ho~c c6 thS dap (mg cac nghia V\J thanh toan dSn h~m dSn h?n nhung phai chiu t6n th§t 16'11 dS thvc hi~n cac nghia vv c16. Rui ro nay c6 thS gay ra nhfrng anh hu&ng tieu C\J'C dSn lqi nhu~n, v6n, danh tiSng cua VPBank; th~m chi c6 thS lam cho VPBank bi pha san.

Quii11 lj rtii ro tlumll k/10a11

VPBank lu6n duy tri m('>t danh m1,1c va kh6i luqng q1 thS cua cac tai san c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS bao g6m nhtrng kh6ng h?n chS: ti€n m~t, vang, ti€n gt'.ri lien ngan hang va trai phiSu Chinh phu dS dam bao lu6n dap (mg d§y dt'.1 cac nghia V l,I thanh toan dSn h?n trong di€u ki~n binh thtrong cung nlm trong hoan canh cang th~ng ma khong phat sinh cac t6n th§t khong chAp nh~n duqc ho~c gay ra tac d('>ng tieu q.rc d~n hinh anh cua VPBank. Trong tl'.rng thoi k)f, d\ra tren ca d u v€ Tai san Ng - Tai san C6 ct'.1a VPBank ma VPBank se xay dvng cac h?n mfrc chenh l~ch thanh khoan C\I thS va tuan thu nghiem tuc.

61

== 4

)

-I .;

Ngan hang Thu·ong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh Vu·Q·ng M§u BOSffCTD-HN Thuy~t minh Mo cao ta i chinh hq·p nhi t cho nam (Ban hilnh theo Quyi t tljnh 1612007/QD-NHNN k~t thuc ngay 31tbang 12 nam 2014 (ti~p theo) ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia Thimg tt6c Ngan

hang Nhil nuac Vi?t Nam)

VPBank hieu ro m6i quan h~ qua l~ i ct'.1a cac rt'.1i ro tin d1,mg, thi tnrcmg tac d(>ng dSn kha nang thanh khoan cua VPBank. VPBank nh?n tht'.rc ro rang ri1i ro thanh khoan c6 th@ dSn tlr hai phla ct'.1a bang can d6i tai san VPBank. Vi v?y, each tiSp c?n quan ly n'.1i ro thanh khoan cua VPBank luon chu tr9ng v i~c da d~ng h6a ho~t d(>ng d§u tu, tin d1,mg va tang ctron g kha nang tiSp c?n thi tnra ng v6n b~ng nhiSu cong Cl,I va San phfun huy d(>ng v6n khac nhau .

Phong H6 trq ALCO thu(>c Kh6i Tai chlnh tlw c hi~n nh i~m vµ giam sat v i~c tuan thU cac h~n mt'.rc, chi s6 thanh khoan ctia VPBank, dbng tha i xay d1,111g cac bao cao chi tiSt vS tr~ng thai thanh khoan ctia VPBank trinh ALCO xem xet va dua ra cac quySt dinh phu hQp v6'i chiSn luqc phat tri€n ct'.1a VPBank va tinh hinh kinh doanh cling nhu di~n biSn thi tnra ng & tung giai do~n khac nhau. VPBank ap d~mg ca hai each tiSp c?n phb biSn vs quan ly rui ro thanh khoan la each tiSp c?n theo tha i diem va each tiSp c?n theo tho·i k)r. Theo d6, VPBank theo doi hang ngay tin h hinh tuan thu cac tY I ~ an toan vS thanh khoan va dbng tha i d1,1· bao biSn d(>ng ct'.1a cac dong tiSn tac d9ng dSn kha nang thanh khoan ct'.1 a VPBank trong tuong lai dam bao t~ i 1119i tha i diem luon tuan tht'.t d§y du cac quy d inh Clla NHNNVN va eac quy dinh n(>i b9 ctia VPBank.

Cac gi6'i h~n rui ro thanh khoan dtrqc thiSt l?p d~ra tren kSt qua d~r bao thanh khoan Ctta VPBank trong hoan canh binh thtra ng cling nlm trong cac diSu k i~n cang thi ng tren thi trua ng. VPBank dinh kY th~rc hi~n cac kich ban cang thi ng thanh khoan khac nhau a€ kiSm tra kha nang aap tmg thanh khoan cua VPBank trong cac tlnh hu6ng bfit l9i Dbng tha i cling ban hanh quy dinh cµ th€ vS kS ho~ch dµ· phong thanh khoan (LCP) theo d6 quy dinh ro vai tro, trach nh i~m ctia ttrng do·n vi, ca nhan va quy trlnh ph6i hqp thµc hi~n ngay khi c6 dfiu hi~u cua m9t sµ ki~n cang thi ng thanh khoan c6 th€ xay ra.

Bang dlr6'i day trlnh bay phan tich tai san va nq phai tra tai chinh cua VPBank theo cac nh6m ky dao h~n tua ng trng tinh theo tho·i h~n con I~i tt:r ngay kSt tht1c nien d9 ks toan dSn n~y phai thanh toan.

62

-)

Ngan hang ThU'O'ng m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm;rng M~u B05/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhfit cho nam k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quyh t/fnh 1612007/QD-NHNN ngiry 18 thang 4 niim 2007 cita 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng t16c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

Tgi ngay 31thang 12 niim 2014 Qua h~n tren Qua h~n du6'i D~n 1 thang Tir 1 d~n Tir 3 d~n Tir 1 nam Tren 5 nam Tang CQDg (I'ri~u VND) 3 thang 3 thang 3 thang 12 th:ing d~n 5 nam

Tai san Ti8n m?t va vang - - 1.358.034 - - - - 1.358.034 TiSn gtii ~i NHNNVN TiSn gtii va cho vay cac t6 cht'.rc

- - 3.701.393 - - 3.701.393

tin d1,mg khac - g(>p 6.45 1 - 3.754.401 3.219.831 6.839.378 11 1.187 - 13.93 1.248 Chfrng khoan kinh doanh - g(>p - - 4.260.016 - - - - 4.260.016 Cho vay khach hang - g(>p 1.988.942 2.593 .371 10.750.578 7.319.415 15.150.912 26.543.824 14.031.790 78.378.832 Cht'.rr.g khoan d~u tl! - g(>p 66.589 - 3.487.141 1.846.994 13.808.171 23.294.276 5.708.844 48 .212.01 5 G6p v6n, d~u tl! dai hi;tn - g(>p - - - - - - 72.304 72.304 Tai san tai chinh khac - g(>p 44.087 - 5.647.568 180.589 5.195.583 859.107 12.900 11.939.834

2.106.069 2.593.371 32.959.131 . 12.566.829 40.994.044 50.808.394 19.825.838 161.853.676

NQ· phai tra Ca.c khoan nq Chinh phu va NHNNVN Tien gt'.ri va vay cac to chl'.rc

- - 832.555 - - - - 832.555

tin d~mg khac - - 17.946. 170 4.484.841 3.544.838 250.943 1.457 26.228.249 TiSn gtii cua khach hang - 35.849.496 26. 181 .974 35.740.772 I 0.580.0 14 1.409 I 08.353.665 C~ng c1,1 tai chinh ph~i sinh - - 215.333 - - - - 2 15.333 v on tai trq, uy thac dau tl!, cho vay

t6 cht'.rc tin d1,1ng chiu rui ro - - - - 621 124.625 125.246 Phat hanh gifry ta c6 gia - - - - - 9.909.544 2.500.000 12.409.544 Cac khoan nq phai tra tai chinh khac - - 2.981.714 146.135 2.329.876 114.274 - 5.571.999

--

57.825.268 30.812.950 41.615.486 20.855.396 2.627.491 153.736.591

Mfrc chenh thanh khoan rong 2.106.069 2.593.371 (24.866.137) (18.246.121) (621.442) 29.952.998 17.198.347 8.117.085

63

~ ...... H

Ngan hang Thuong m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh VuQn g Miu BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<Jp nhi t cho nam k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quyh tljnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng t16c Ngan hang Nha mr<Yc Vi~t Nam)

Tqi ngay 31 thang 12 nam 2013 Qua h~n tren Qua h ~n dl16i :D~n 1 thang Tit 1 d~n Tit 3 d~n Tit 1 nam Tren 5 nam T6ng CQng (Tri?u VND) 3 thang 3 thang 3 thang 12 thang d~n 5 nam

Tai san . T ibn m~t va vang - - 1.549.351 - - - - 1.549.35 1 T i€n gui t?i NHNNVN Ti€n gt'.ri va cho vay cac t6 cht'.rc

- - 1.523.596 - - - - 1.523.596

tfn d\lng khac - g9p 5.720 - 4.154.375 5.460.826 2.495.187 - - 12.116.108 Cht'.rng khoan k inh doanh - g9p - - 6.738.733 426.963 53.562 1.054.114 236.968 8.5 10.340 Cho vay khach hang - g9p 1.474.296 2.468.725 9.482.535 5.854.499 10.894.527 14.014.632 8.284.909 52.474.123 Chu11g khoan dfru ttr - g9p - - 303.345 678.769 10.299.764 15.051.646 2.833.965 29. 167.489 G6p v6n, dfru tu dai h:;in - g9p - - - - - - 72.304 72.304 Tai san tai chfnh khac - g9p 58 1.8 13 - 12.946.119 - - 750.150 - 14.278.082

2.061.829 2.468.725 36.698.054 12.421.057 23.743.040 30.870.542 11.428.146 119.691.393

Nq· phai tra Ca;c khoan nq Chfnh phu va NHNNVN - - 1.885.457 - - - - 1.885.457 Tien gui va vay cac to chfrc ti~ d~mg khac - - 8.708.726 1.800.052 2.625.274 - - 13. 134.052

Tien gui cua khach hang - - 29.867.944 20.651.497 33.125.124 198.730 485 83.843.780 Cong q.1 tai chfnh phai sinh V 6~ tai trq, t'.1y thac dfru tu, cho vay

- - 50.851 - - - - 50.85 1

to cht'.rc tin d\lng chiu n:1i ro - - - - - 63.737 - 63.737 Phat hanh gi§y to c6 gia - - - - - 5. 100.755 2.500.000 7.600.755 Cac khoan ng phai tra tai chfnh khac - - 2.648.192 - 3.680.347 - - 6.328.539

43.161.170 22.451.549 39.430.745 5.363.222 2.500.485 112.907.171

Muc chenh thanh khoan rong 2.061.829 2.468.725 (6.463.116) (10.030.492) (15.687. 705) 25.507.320 8.927.661 6.784.222

64

.,,

Ngan hang Thrro·ng m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh Vmyng M§u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nhit cho nam k~t (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QD-thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 th6ng 4 nam 2007 cita

Th6ng t16c Ngan hang Nha mr&c Vi~t Nam)

( d) Rui ro thj trll'ong

Rt'.1i ro thi tnrcmg la rui ro gay ra tac d<?ng tieu cµc d6i v&i thu nh?p, v6n ct'.1a VPBank do nhfrng biSn d<?ng b§t lgi ct'.1 a cac r111'.rc gia, gia tri c6 lien quan tren thi tnrcrng. Rui ro thi trna ng bao g6m rt'.1i ro lai su§t, rui ro cy gia va rui ro gia. M1,1c tieu ct'.1a vi~c quan ly n'.1i ro thi tnrang lad€ quan ly va ki€m soat cac nguy ca v~ rui ro thi tnra ng trong gi&i h?n c6 th€ ch§p nh?n dLrqc d6ng tha i t6i da h6a !qi ich thu duqc tren rui ro.

Quii11 ly rtii ro tltj lrtrilng

Cong tac quan ly r t'.1i ro thi tnra ng dugc tlwc hi~n t?i phong quan tri rui ro thi tnrong thu<?c Kh6i quan tri rt'.1i ro. Phong Quan tri n'.1i ro thi tnra ng chiu trach nhi~m xay d~rng chi tiSt cac chinh sach, quy trinh, cong q1, lm&ng dfl n phuang phap do luang rui ro thi tnra ng, d~ xu§t h?n mt'.rc n'.1i ro thi tnrong d<?c l?p trlnh d p thfim quy~n phe duy~t va thµc hi~n giam sat h?n ml'.rc rt'.1i ro thi tnrang hang ngay/hang thang theo quy dinh cua VPBank.

Tlr nam 201 2, Chinh sach quan ly rt'.1i ro thi tnrcrng ban hanh da cfoa ra nhfrng nguyen t~c CO' ban va h~ th6ng cong q1, gi&i h?n rui ro thi tnrcmg ki€m soat ho?t d<?ng kinh doanh (trading book) va cac tr?ng thai rt'.1i ro lai su§t tren s6 ngan hang (banking book). V&i cac cong c1,1 st'r d1,1ng kiSm soat nhu h?n mt'.rc tr?ng thai ngo?i t~ rong, h?n mt'.rc thay d6i cua danh 1111,1c d§u tu tren m<?t diSm ca ban (Present value of a basis point - PYO I), h?n ml'.rc chenh l~ch dong ti~n, Icy h?n va do ltra ng chenh !~ch ky h?n (theo mo hinh Repricing - Khe ha dinh gia l?i).

Trong tuang lai, khi cac di~u ki~n v~ ca sa h? t§ng va mt'.rc d9 s~n c6 cua dfr li ~u da s~n sang, VPBank se ap d1,1ng cac phtra ng phap tru v i~t ha n nhu Value at Risk (VaR), Mo ph6ng Monte Carlo ... d€ do ltron g chinh xac ml'.rc d<? rui ro va xac dinh mt'.rc phan b6 v6n d n thist ds b.:1 d~p rui ro th i tnro·ng theo cac chufi n mµc cua Basel 2.

Cong tac d~r bao diSn biSn thi tmang c6 vai tro quan tr9ng trong ho?t d<?ng quan ly rui ro thi truo·ng. Bo ph?n quan (y rui ro thi tnrang ph6i hqp VCTi cac da n vi chuyen trach thµc hi~n nhi~m Vl,l thu th?p Va phan tich thong tin, dfr li ~u d€ dua ra nhfrng d~r bao nh?n biSt nhfrng thay d6i ti~m fin tren thi tnra ng. Tu d6, VPBank c6 ca sa d§y du dS quySt dinh nhfrng bi~n phap phong ngua ri1i ro hi~u qua.

Trong tho·i gian t&i, VPBank se cht'.1 d9ng nghien Clrll cac mo hinh do ILra ng rt'.1i ro obi v&i cac cong Cl,l phai sinh dS dam bao s~n sang ki~m soat cac lo?i rt'.1i ro nay khi VPBank quySt dinh cung 1'.rng nhfrng san phfim nay tren thi tnro·ng Vi~t Nam.

(i) Rili ro tii n tf

Rt'.1i ro ti ~n t~ la rui ro ma gia tri cua cac cong Cl,l tai chfnh bi biSn dong xufit phat ttr bi~n d<?ng ty gia. VPBank du9·c thanh l?p va ho?t d<?ng t?i Vi~t Nam v&i a6ng ti~n bao cao la VN D. Trong khi d6 ca d u Tai san - Ngu6n v6n cua VPBank bao g6m ca cac ngo?i t~ khac (nhtr USO, EUR, AUD .. . ) do d6 c6 phat sinh ni i ro ti8n t~ .

Quiin Ly riti ro tiJn t f

VPBank da thiet l ~p h?n ml'.rc tr?ng thai cho tung lo?i ti8n t~ d~ra tren h~ th6ng danh gia rui ro n(>i b<? cua VPBank va cac quy dinh cua NHNNVN. D6ng ti ~n giao dich chinh ct'.1a VPBank cf.Ing la VND. Cac khoan cho vay khach hang ct'.1a VPBank cht'.1 yeu b~ng VND va Do la My. M<?t s6 tai san khac ct'.1a VPBank b~ng ngo?i t~ khac ngoai VND va Do la My. Tr?ng thai a6ng ti~n dugc quan ly hang ngay va chien ltrqc phong ngua rui ro du·gc VPBank su d1,1ng a€ dam bao tr?ng thai a6ng t i~n dtrqc duy tri trong h?n ml'rc da thi~t l?p.

65

?

Ngan hang Th u·on g m~i CB phin Vi~t Nam T h jnh VU'Q'ng M~u BOS!ICTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhAt cho na m k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quydt t/fnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) Thfmg a6c Ngan hang Nha nU'ac Vi?t Nam)

T~i ngay 31 thong12 ni'im 2014 VN D USD EUR Vang Ti~n t~ khac Tfing c()ng {Tri¢u VND)

Tai san Ti~n rn~t va vang 709.463 250.305 199.858 92.745 I 05.663 1.358.034 Ti~n gfri t~i NHNNVN 1.628.244 2.073.149 - - - 3.701.393 Ti~n gfri va cho vay cac t6 chfrc tin d1,mg khac - g<)p 9.1 17.355 4.716.141 55.306 42.446 13.93 1.248 Cht'.rng khoan kinh doanh - g<)p 2.372.9 12 1.887. 104 - - - 4.260.01 6 Cho vay khach hang - g<)p 74.930.599 3.448.233 - - - 78.378.832 Cht'.rng khoan dftu tu - g<)p 48.2 12.0 15 - - - - 48.2 12.0 15 G6p v6n, d§u tu dai h~n - g<)p 72.304 - - - - 72.304 Tai san tai chinh khac - g<)p 11.835.384 I 04.405 ....

.) 42 11.939.834

148.878.2 7 6 12.479.337 255.167 92.745 148. 151 161.853.676

N9· phai t ra Cac khoan nq Chinh phu va NHNNVN 832.555 - - - 832.555 Ti~n glii va vay cac t6 chfrc tin dl)ng khac 15.433.190 10.795.059 - 26.228.249 Ti~n gfri cua khach hang 98.576.912 8.547.495 889.945 - 339.31 3 I 08.353 .665 Cong cl) ta i chinh phai sinh 8.295.768 (7.20 1.423) (685.121 ) - ( 193.891) 215.333 V6n tai trq, uy thac dftu tu, cho vay t6 chfrc tin dl)ng chiu rui ro 125.246 - - - - 125.246 Phat hanh gi§y ta c6 gia 12.409.544 - - - - 12.409.544 Cac khoan nq phai tra tai chinh khac 5.5 10.845 55.362 4.478 1.314 5.57 1.999

14 1.184.060 . 12.J 96.493 209.302 - 146.736 153.736.591

Tr~ng thai ti~n t~ 7.694.21 6 282.844 45.865 92.745 1.415 8.117.085

66

"'~- , -~ "" ., ,,J

Ngan hang T hU'on g m~i CB phi n Vi~t Nam T h!nh Vm1ng M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quydt ajnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua 31tha ng 12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

T<;ri ngay 31 thirng 12 niim 2013 VND USO EU R Vang Ti~n t~ khac T6ng c(ing (Tri¢u VND)

T ai san Ti~n m~t va vang 435.543 207.046 665 .769 37.59 1 203.402 1.549.351 Ti~n gui t~i NHNNVN 1.511.340 12.256 - - - 1.523.596 Ti~n gui va cho vay cac t6 cht'.rc tin d1,mg khac - g9p I 0.2 13.756 1.847.285 22.220 - 32.847 12. 116.108 Cht'.rng khoan kinh doanh - g9p 6.64 1.889 I .868.45 1 - - - 8.5 10.340 Cho vay khach hang - g9p 48.846.64 1 3.627.482 - - - 52.474.123 Chung khoan dfiu ttr - g9p 27.875.52 1 1.29 1.968 - - 29.1 67.489 G6p v6n, dfiu tu dai h~n - gQp 72.304 - - - 72.304 Tai san tai chinh khac - g9p 14.087.068 133.776 6.368 50.550 320 14.278.082

109.684.062 8.988.264 694.357 88. 141 236.569 11 9.691.393

NQ· phai t r a

Cac khoan nc,r Chinh phu va NHNNVN 1.885.457 - - - - 1.885.457 TiSn gtii va vay cac t6 cht'.rc tin dt,mg khac 8.696.187 4.437.865 - - 13.134.052 TiSn gtii cua khach hang 76.689.474 6.558.4 10 399.043 - 196.853 83.843.780 Cong c1,1 tai chinh phai sinh 827.90 1 ( 1.090.576) 267.725 - 45.80 1 50.85 1 v 6n tai trc,r, uy thac dfiu tu, cho vay t6 cht'.rc tin d1,1ng chiu rui ro 62.184 1.)53 - - - 63.737 Phat hanh gi§y ta c6 gia 7.600.755 - - - - 7.600.755 Cac khoan nc,r phai tra tai chinh khac 6.280.66 1 41.742 4.569 - 1.567 6.328.539

102.042.619 9.948.994 671.337 - 244.221 I 12.907.I 71

T qm g thai ti~n t~ 7.641.443 (960.730) 23.020 88.141 (7.652) 6.784.222

67

·' .,,,_.~ ~

Ngan hang T hu·o·ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vuqng M~u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nhiit cho nam k~t (Ban hanh theo Quy~t afnh 1612007/ QD-t huc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu<Yc Vi¢t Nam)

Du&i day la bang phan tich cac tac d<)ng c6 th€ xay ra ct6i v&i lq i nhu~n thwin ct'.1a VPBank. Phan tfch nay d\ra tren gia ct inh la tfit ca cac biSn s6 khac se khong thay obi, a?c bi~t la lai sufit:

USO (m~nh them 2%)

Mfrc dq anh huerng t6'i bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh sau thu~

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

4.4 12 ( 14.4 11)

BiSn d()ng nguqc l ~i cua cy gia c6 th€ c6 ct'.mg muc d() tac d<)ng nhung ngLrqc chi€u d6i v&i lq i nhu~n th wi n cua VPBank cho nam kSt th uc ngay 3 1 thang 12 nam 20 14.

R iii ro vJ gia cldmg khoa11

Ri'.1i ro v€ gia ch(rng khoan phat sinh tu chung kJ1oan do VPBank n~m gifr. VPBank theo doi cac chung khoan trong danh m1,1c d§u tu d\ra tren cac chi s6 thi tmerng. Cac khoan d§u tu tr9ng ySu trong danh m~1c d§u nr dLrqc quan ly rieng re.

Ch(rng khoan kinh doanh va chung khoan d§u tu cua VPBank bi anh hucmg bai rui ro gia thi tmon g phat sinh tu· S\r khong ch~c ch~n v€ nhfrng biSn d(mg cua gia thi truong tuo·ng lai cua cac ch(mg khoan nay. VPBank quan ly rui ro gia chung ~h<;>an v6n b~ng vi~c da d~ng h6a danh m1,1c d§u tu va th~n tr9ng ~--): trong v i~c l ~ra ch9n cac ch(mg khoan de dau tu trong h~n muc quy d jnh. ,

T~i ngay 3 1 thang 12 nam 2014, gia th i tnro11g ct'.1a cac chung kJ10an niem ySt cua VPBank la 5.922 tri ~u VN D. NSu gia th i truo11g Clta cac chung khoan nay giam ho?c tang 17% t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2014 v&i tfit ca cac biSn s6 khac khong thay ctbi, l9·i nhu~n sau thus trong nam cua VP Bank se tang 319 tri~u VND ho?c giam 741 tri~u VND.

(i i) R ui ro /iii suiit

Rui ro lai sufit la rui ro gay ra tac d()ng tieu q rc ct6i v&i thu nh~p, v6n cua VPBank do nhC'rng biSn d()ng bfrt lq i cua lai sufit. Rt'.1i ro lai sufit phat sinh kJ1i c6 S\r chenh l ~ch v€ tha i h~n giua tai san c6 nh~y cam lai sufit va tai san nq nh~y cam lai sufit duqc huy d(>ng tai trq cho cac tai san c6 d6. Cac ho~t d()ng chinh ct'.1a VPBank t~o ra n'.1i ro lai sufit gbm: cac ho~t d()ng cho vay, huy d()ng, d§u tu .

Quiin lj rui ro /iii su flt

V i~c danh gia r t'.1i ro lai sufit duqc do ILron g d~ra tren mo hinh tai dinh gia (Repricing Model) dS phan tich va xem xet thong qua 2 each th(rc chinh:

• Phan tich thay aJi v~ thu nh(lp /iii rang: d~ra tren phLro-ng phap t inh lai c()ng dbn do thay dbi v€ lai

sufit theo cac kich ban khac nhau. Cach thuc phan tich thay obi v€ thu nh~p lai rong duqc xem xet

tac d<)ng trong ng~n h~n .

• Phan tich anh hu&ng gici tri v6n kinh I~ (EVE) : gia tri nay thS hi~n tac d<)ng cua cac biSn d<)ng v€ lai Sllfrt !en gia tri ki nh tS cua tai san c6, ta i san nq trong n<) i bang va cac tai san tren bang m\tC ngo~ i bang. Cach th(rc phan tich anh lrno·ng gia tri v6n kinh t~ OU'Q'C xem xet tac d<)ng trong dai lwn t&i VP Bank d6i v&i nhfrng biSn d<)ng cua Jai suk

Bang du&i day trinh bay cac tai san va nq phai tra tai chinh Clta VPBank duqc phan l o~i theo kY h~n tinh tu ngay kSt thuc nien d9 kS toan d~n ngay xac djnh l~ i lai sufit g§n nhfit ho?c theo ngay dao h~n ct'.1a hqp abng.

68

Ngan hang ThU'ong m:;ii CB phAn Vi~t Nam Th!nh Vm;rng M~u BOSffCTD-HN

Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho na m k~t thuc ngay (Ban hanh theo Quyit t/jnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thcing 4 nam 31thing12 nam 2014 (ti~p theo) 2007 cua Th6ng a6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

T(li ngay 31thimg 12 niim 2014 Qua h~n Khong DLr6·i Tfr I d~n Tfr 3 d~n Tir 6 d~n Tren 1 na m T6ng CQng (Tri¢u VND) chju liii I thang 3 thang 6 thang 12 thang

Tai san Ti~n m~t va vang - 1.358.034 - - - - - 1.358.034 Ti~n gtii t~i NHNNVN Ti~n gtii va cho vay cac t6 chfrc

- - 3.701.393 - - - - 3.701.393

tin d1,mg khac - g()p 6.451 - 3.754.40 1 3.2 19.83 1 3.027.462 3.811.916 111.187 13.93 1.248 Chung khoan kinh doanh - g()p - - 4.260.016 - - - - 4.260.0 16 Cho vay kMch hang - g()p 4.582.3 13 30.998.334 16.355.905 4.333.690 8.139.342 13.969.248 78 .378.832 Chung khoan dclu tu - g()p - 4.022.686 3.487.14 1 1.846.994 2.745.555 11 .062.6 16 25.047.023 48 .2 12.01 5 G6p v6n, dclu tu dai h~n - g()p - 72.304 - - - - - 72.304 Tai san tai chfnh khac - g()p 44.087 9.483 .189 1.400.024 153.427 - - 859.107 11.939.834

4.632.851 14.936.213 47.601.309 21.576.157 10. 106.707 23.013.874 39.986.565 161.853.676 - -

NQ· phai t ra Cac khoan nq Chfnh phu va NHNNVN - - 832.555 - - - - 832.5 55 Ti~n gtii va vay cac t6 chfrc tfn d1,mg khac - - 17.946.170 4.484.841 3.536.135 8.704 252.399 26.228.249 Ti~n gtii cua khach hang - - 35.849.496 25.730.555 20.424.0 14 15.753.773 10.595.827 108.353.665 Cong c1,1 tai chfnh phai sinh - 2 15.333 - - - - - 2 15.333 v6n tai trq, uy thac dclu tlI, cho vay t6 chfrc

tin d1,1ng ch!u rui ro - - 125.246 - - - - 125.246 Phat hanh gi~y ta c6 gia - - - - - - 12.409.544 12.409 .544 Cac khoan nc;r phai tra tai chfnh khac - 4.913.652 396.736 146. 135 - 1.290 114.186 5.571.999

5.128.985 55.150.203 30.361.531 23.960.149 15.763.767 23.371.956 153. 736.591

Mfrc chenh nh~y cam v6"i lai su§t 4.632.851 9.807.228 (7.548.894) (8. 785.374) (13.853.442) 7.250.1 07 16.614.609 8. 11 7.085

69

llr:t.i ~ ~ ~- \o\\

Ngan hang Thmmg m~i cf, phAn Vi~t Nam T h!nh VtrQllg M~u BOSffCTD-H N Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp n hit cho nam k~t thuc ngay (Ban himh theo Quyit afnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thong 4 niim 2007 cua 3 1 thang 12 na m 2014 (ti~p theo) Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

Tqi ngi.ry 31th<ing12 niim 2013 Qua hl_ln Khong Dtr6'i 1 Tir 1 d~n Tir 3 d~n Tir 6 d~n Tren 1 nam TBng cqng (Tri~u VND) chju liii thang 3 thang 6 thang 12 thang

Tai san Ti~n m~t va vang - 1.549.35 1 - - - 1.549.351 Ti~n gt'ri t::ii NHNNVN - - 1.523 .596 - - - - 1.523.596 Ti~n gt'r i va cho vay cac t6 chuc

tin dt,mg khac - g(>p 5.720 - 4.154.375 5.460.826 2.495. 187 - 12.116.108 Chung khoan kinh doanh - g(>p 33 .407 8.476.933 - 175.300 - - - 8.510.340 Cho vay khach hang - g(>p 3.943.02 1 - 23.230.161 15.072.642 5.505.889 1.670.4 13 3.05 1.997 52.474.1 23 Chung khoan d§u tu - g(>p - 735.095 303.345 678.769 1.45 1.670 8.848.094 17.150.5 16 29.167.489 G6p v6n, d§u tu dai h::in - g(>p 72.304 72.304 Tai sim tai chinh khac - g(>p 581.813 12.946. 11 9 - - - 750.150 14.278.082

4.563.961 23.779.802 29.211.477 21.212.237 9.452.746 10.518.507 20.952.663 119.691.393

Nq phai tra

Cac khoan ng Chinh phu va NHNNVN - - 1.885.457 - - - - 1.885.457 Ti~n gt'ri va vay cac to chuc tin dvng khac - - 8.708.726 1.800.052 1.536.9 14 1.088.360 - 13.134.052 Ti~n gt'ri cua khach hang - - 29.867.943 20.651.497 19.289.491 13.835.633 199.2 16 83.843.780 Cong cv tai chinh phai sinh va cac c6ng cv tai - 50.85 1 - - 50.851 chinh khac v6n tai trg, uy thac d§u tu, cho vay t6 chuc

tin dvng chiu rui ro - - - 63.737 - - 63.737 Phat hanh gi~y to c6 gia - - - 2.000.755 5.600.000 7.600.755 Cac khoan ng phai tra tai chinh khac - 6.328.539 - - - - 6.328.539

6.379.390 40.462.126 22.451.549 20.890.142 16.924.748 5.799.2 16 112.907.1 71 --

Mii'c chenh nhl_ly cam v6'i liii suAt 4.563.961 17.400.412 (11.250.649) (1.239.312) (11.437.396) (6.406.241) 15. 153.447 6.784.222

70

H lt1~J W .::::: ~ ' • • . ..

Ngan hang Thuo·ng m~i Cfi ph§n Vi~t Nam Thjnh Vuqng M~u BOS/TCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t c ho nam (Ban hanh theo Quyh tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

Thimg t16c Ngan hang Nha nu6'c Vi?t Nam)

Bang dtr6 i day phan tich tinh d9 mtrc d9 anh hu6'ng t6 i bao cao k~t qua ho:;tt dl)ng kinh doanh va v6n chu s6' hli'u cua VPBank trong vong I nam v6i gia dinh la i su§t huy d9ng va cho vay tang t:;t i thoi d i€m ngay 3 1 thang 12. K~t qua nguqc l:;ti n~u gia dinh lai suM huy dl)ng va cho vay g iam.

Nam kh thiic ngiry 3111212014 Mrrc ta ng lai su§t gia dinh

VNO USO

Nam Mt thuc ngiry 3111212013

VND USO

3,0% 1,5%

Mfrc ta ng lai su~t gia dinh

3,0% 1,5%

(e) Thuy~t minh v~ gia tr! hQ'P ly

Mlle dQ a nh hm"mg toi ba o cao k~t qua ho~t dqng

kinh doanh sau thu~ Tri~u VND

48.1 95 (84.77 1)

Mfrc d{) ,a nh hrr<Yng tO'i bao cao ket qua ho~t d{)ng

kinh d oanh sau thu~ Tri~u VND

(230.565) (49.4 10)

Mfrc dQ a nh hmr ng toi v6n chu sO' hfru

Tri~u VND

4 8.195 (84.77 1)

Mfrc d{) anh hU'O'ng toi v6n chu so· hfru

Tri~u VND

(230.565) (49.4 10)

Thon~ tlr 2 191201 2/Tf-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 6 thang J 1 na1'!1 2009 ("Thong tu 2 1 O") yeu cau thuyet minh ve phuang phap xac dinh gia tri hgp ly va cac thong tin ve gia tri hgp ly cua tai san va 11 Q' phai tra ta i chinh d~ c6 th~ so sanh g ia tri hgp ly va gia tri ghi s6.

Bang sau trlnh bay g ia tri ghi s6 va gia tri hg p ly cua cac tai san va 119 phai tra tai chinh cua VP Bank t~ i ngay 3 1 thang 12 nam 201 4 :

71

) -r ~

~

f

Ngan hang Tbll'ong m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm.mg Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho na m k~t thuc ngay 31 tha ng 12 na m 2014 (ti~p theo)

Tt;1i ngcy 31thcing 12 nam 2014

Ta i san tai chinh Ti€n m~t va vang Ti€n glii t~i NHNNVN Ti€n glii va vay cac t6 ch(rc tin d1,mg khac Chung khoan kinh doanh Cho vay khach hang Ch Ling khoan dfiu tu G6p v6n, dfiu tll' dai h~n Tai san tai chinh khac

Gia tri hQ'J> Iy thong qua

BCKQHDKD Tri~u VND

4.243.7 18

Gifr d~n ngay dao h~.rn

Tri~u VND

3.771.454

M~u B OS!fCTD-H N

(Ban hanh theo Quydt t/jnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thc'lng 4 nam 2007 cua Th6ng t16c Ngan hang Nha mrl!c Vi?t Nam)

Gia tri !!hi s6

Cho vay va phai thu

Tri~u VN.D

1.358.034 3.70 1.393

13.924.797

77.255.692

11.684.437

S~n sang d~ ba n

Tri~u VND

44. 189.329 71.83 I

Hach toan theo gi~ tri pha n bB

Tri~u VND

TBng CQng gia t ri ghi s6 Tri~u VND

1.358.034 3.701.393

13.924.797 4.243.7 18

77.255.692 47.960.783

71.83 1 11.684.437

Gia tri hQ'J> Iy Tri~u VN.D

1.358.034

* * * * * * *

4.243.718 3.771.454 107.924.353 44.261.160 160.200.685

N<r phai tra ta i chinh Ti€n gtri va vay tu NHNNVN Ti~n glii va vay tu cac t6 chuc tin d1,mg khac Ti€n glii c!'.1a khach hang Cac cong c~ tai chinh phai sinh V 6n tai trq, !'.1y thac dfiu tll', cho vay

t6 ch(rc tin d~mg chiu rui ro Phat hanh gi§y to c6 gia Cac khoan nq phai tra tai chinh khac

2 15.333

215.333

832.555 832.555 * 26.228 .249 26.228.249 *

108.353 .665 I 08.353.665 * 21 5.333 *

125.246 125.246 * 12.409.544 12.409.544 * 5.571.999 5.57 1.999 *

153.521.258 153. 736.591

* VPBank chua xac d jnh gia. tri hqp ly cua cac cong cp tai chinh nay a€ thuySt minh trong bao cao tai chinh hqp nhfrt boi vi khong c6 gia niem ySt tren th! tnrcmg cho cac cong c~ tai chinh nay va Chu§n mlJC KS toan Yi~t Nam, ChS OQ KS toan Yi~t Nam hi~n khong c6 htr6ng d§n v€ each tinh gia tri hqp ly Slr dpng cac ky thu~t djnh gia. Gia tri h<,Yp ly Clla cac cong cp tai chinh nay c6 th€ khac v6·i gia tri ghi s6.

72

\\ """ \ ~ ;:!:: • -t I,';: i4

*

Ngan hang Thu·ong m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh Vm.rng Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo)

T9i ngay 31 thting 12 nam 2013

(I'ri~u VND)

Tai siin tai chinh Tien m~t va vang Ti~n gt'.ri t~i NHNNVN TiSn gt'.ri va vay cac tb ch(rc tin d1,mg khac ChLI11g khoan kinh doanh Cho vay khach hang Cht'.rng khoan ctiiu tu G6p v6n, dfiu tu dai h~ Tai san tai chinh khac

Nq· phii i trii tai chinh TiSn gt'.ri cua va vay ttr N HNNVN

Gia tr! hQ'P ly thOng qua

BCKQHDKD Tri~u VND

8.508.797

8.508.797

TiSn gt!i va vay tlr cac t6 ch(rc tin dpng khac T ien gt'.ri c1:ia khach hang Cac cong cp tai chfnh phai sinh v6n tai trg, uy thac dfiu tu, cho vay

t6 ch(rc tin dpng chiu rui ro Phat hanh giay ta c6 gia Cac khoan ng phai tra tai chinh khac

50.851

50.851

Gifr d~n ngay dao h~n Tri~u VND

636.695

636.695

Miu BOS/TCTD-HN (Ban hanh theo Quyit tlinh 1612007/QfJ-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Thimg tJ6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

Gia tr! ghi s6

Cho vay va phii i thu

Tri~u VND

1.549.35 1 1.523.596

12.055.421

5 1.869.4 16

13.671.522

80.669.306

S~n sang d~ H~ch toan theo ban gia tri phan b6

Tri~u VND Tri~u VND

- -- -- -

- -28.530.794 -

7 1.83 I -- -

28.602.625 -

1.885.457 13.134.052 83.843.780

63.737 7.600.755 6.328.539

112.856.320

T6ng CQng gia tri ghi s6 Tri~u VND

1.549.35 1 1.523.596

12.055.421 8.508.797

51.869.4 16 29. 167.489

71.831 13.671.522

118.417.423

1.885.457 13.134.052 83.843.780

50.851

63 .737 7.600.755 6.328.539

112.907 .171

Gia tri hQl> ly Tri~u VND

1.549.351

* * * * * * *

* * * *

* * *

VPBank chua xac dinh gia tri hqp ly cua cac cong cp tai chinh nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chinh hqp nhat bo·i vi khong c6 gia niem y~t tren thi tnrcmg cho cac c6ng q 1 tai chinh nay va Chu~n mlJC K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d(> K~ toan Y i~t Nam hi ~n khong c6 htr&ng d~n ve each tinh gia tr i hqp ly st'.r d\mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h9·p ly cua cac cong Cl,! tai chinh nay c6 th~ khac v&i gia tri ghi s6.

73

\\ '" , \ -. ~ -<... /,. .... J

Ngan hang T hrrong m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vmf ng M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam (Ban hanh theo Quyi t tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thr:ing 4 nam 2007 cua

Thbng t/Jc Ngan hang Nhit nu&c Vi?t Nam)

38. H<_rp nh~t kinh doanh

Ngay 1 thang 7 nam 2014, VPBank mua l~i 100% v6n chu so hfru cua Cong ty Tai chfnh TNHH MTV Ngan hang Vi~t Nam Thin.h Vuqng ("VPB FC") tnr6'c d6 c6 ten la Cong ty TNHH MTV Ta i chfnh Than - Khoang san Y i~t Nam va tra 1.224.03 5 tri~u VND b~ng ti~n m~t. Cac ho~t d<)ng chfnh cua VPB FC bao g6m:

• Cfrp cac khoan vay ngiln h~n, trung h~n va dai lwn cho cac t6 cht'.rc va ca nhan va theo uy thac cua Chfnh phu, cac t6 cht'.rc, ca nhan theo Lu~t cac TcS cht'.rc Tin dvng;

• ChiSt khfru, tai chiSt khfru tin phiSu, trai phiSu va cac gifry tel' c6 gia v6'i cac t6 cht'.rc ta i chfnh ; • Nh~n ti ~n gl'.ri cua cac t6 cht'.rc kinh tS; • Phat hanh tin ph iSu, trai phiSu, ch(rng chi ti~n gl'.l'i va cac gifry ta c6 gia khac; vay v6n cl'.1a cac t6

chtrc tai chfn h trong nu6'c va qu6c ts; va • Tht,rc hi~n ho~t d<)ng dclu tu, g6p v6n, mua c6 phcln, lien doanh, lien kSt d6i v6'i cac doanh ngh i~p,

t6 chtrc; tham gia thi trnang t i ~n t~ va m<)t s6 ho~t d<)ng khac theo quy di nh cua NHNNVN.

Tt:r ngay l thang 7 nam 20 14 dSn ngay 3 1 thang 12 nam 2014, ho~t d<)ng kinh doanh ct'1a VPB FC da dong g6p I 16.320 tri ~u VND doanh thu va 71.545 tri~u VND lq i nhu~n sau thuS vao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh cua VPBank.

TLr ngay l thang I nam 2014 dSn ngay bi mua l ~ i , VPB FC c6 doanh thu la 75.947 tri~u VND va lq i nhu~n sau thus la 28.910 tri~u d6ng.

Vi~c mua l~ i nay c6 anh huang t6'i ta i san va nq phai tra ct'.1a VP Bank t~ i ngay mua nlm sau:

Ti~n va cac khoan tuong dua ng t i~n TiSn gfri va cho vay cac t6 cht'.rc t in dvng khac Cho vay khach hang Tai san c6 dinh hfru hinh (ThuySt minh I 3) Tai san c6 dinh vo hinh (Thuy~t minh 14) Tai san c6 khac Ti~n gt'ri cua khach hang Cac khoan nq khac

Trang t/6: D~r phong cho cam kit ngogi bang (Thuyit minh 22(d))

Tai san va nQ· phai tra thucln c6 thS xac d! nh duqc

Lq i thS thuang m~ i phat sinh tlr v i~c mua l~ i (ThuySt minh 16(c))

Khoan thanh toan cho vi~c mua l ~ i

Gia tr! ghi s6 tru·o·c thm di~m mua Tri~u VND

1.2 18 283.738 760.027 44.449 13.205

152.546 (28.332) (77.721)

(157)

1. 149.130

Cac di~u chinh gia tri hQ'p ly Tri~u VND

Gia t r! ghi nh~n t :.ti thOi di~m mua Tri~u VND

1.2 18 283.738 760.027 44.449 13.205

I 52.546 (28.332) (77.72 1)

(157)

1. 149.130

74.905

1.224.035

Lqi thS tlura ng m~i du\YC ghi nh~n trong nghi~p v~1 mua l~i ho~t d<)ng kinh doanh phat sinh chu ySu tlr sv· tu'O'ng ct6ng d~t duqc do hqp nhfrt ho~t d<)ng tai cb inh ban le ct'1a VPB FC v6'i ho~t d<)ng h i~n t~ i c l'.1a Ngan hang. LQ·i thS thuang m~i khong dm;c khfru tn'.r khi tinh thu~.

74

Ngan hang Thu·o·ng m~i Cfi phAn Vi~t Nam Thjnh VU'Q'ng M~u BOSffCTD-HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam (Ban hitnh theo Quyif tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NJ-INN ngay 18 thimg 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nhit nu&c Vi?t Nam)

39. sA li~u so sanh

Mot s6 s6 li~u so sanh duqc phan lo~ i l ~ i cho ph t'.1 hqp v6i each trinh bay ky hi~n t~i. Bang so sanh s6 li ~u da trinh bay trong ky tru6c, tnr6c va sau khi duqc phan l o~i l~i nhtr sau:

31/12/2013 (Da phan lo~i l~i)

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN Cam k~t khac

BANG CAN DOI KE TOAN Cac khoan pha i thu Tai san c6 khac

BAO CAO KET QUA HO~ T D(>NG KINH DO ANH Thu nh~p lai va cac khoan thu nh~p ttro·ng W Thu nMp tu ho~t dong dich v~1

C hi phf ho~t dong khac C hi phi ho~t dong C hi phi d~r phong rui ro tin d1,mg

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN T~ Thu nh~p la i va cac khoan thu nh~p tuang t~ nh~n dtrQ'C Thu nMp tfr ho~t dong dich v1,1 nh~n dLrqc Thu nh~p khac nh~n dtrqc TiSn chi tra cho nhan vien va ho~t dong quan ly, cong VI,!

Tri~u VND

10.865.571 2.857.330

11.194.255 811. 131 (20.744)

(2.704.326) (1.025.982)

10.823.575 534.682 99.946

(2.570.241)

Nguy~n Thi Thu ~ng Kd loan tnrirng

Luu hi Thao Pho T6ng Giam a6c

kiem Giam t16c Tai chinh

Ngay 6 thang 3 nam 2015

31/12/2013 (Theo Mo cao

trtro·c day) Tri~u VND

23.363.837

11.6 15.72 1 2. 107. 180

11. 125. 177 880.209 ( 17.227)

(2.837.862) (895.963)

10.754.497 603.760 I 03.463

(2.573.758)

75