ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО...

1

МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ, ПРАВА,

ФИНАНСОВ И БИЗНЕСА

КАФЕДРА «БУХГАЛЕТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ»

Лабораторный

практикум ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСОВЫЙ

(БУХГАЛТЕРСКИЙ) УЧЕТ»

г. Бишкек 2015г.

2

ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ПАМИР»

Место нахождения – Кыргызстан, г. Бишкек, ул. Снежная, д.12

Банковские реквизиты – АКБ «Кыргызстан», расчетный счет 0072840238611, БИК 3300101108

Зарегистрированы:

Городское статистическое управление ОКПО 21574811;

Фонд социального обеспечения Октябрьского района, г. Бишкек 0050474345;

ГНИ Октябрьского района г. Бишкек ИНН 00514094511384.

АО «Памир » в своем составе имеет 1 магазин «Эдельвейс», производственный цех

(пекарню), автопарк (1 машина)

Магазин «Эдельвейс» находится по адресу: г. Бишкек, ул. Зеленая,121. Режим работы с

8.00-19.00, без выходных. Имеет два склада.

Кадровый состав администрации:

1.Генеральный директор – Омуркулов Асан Исаевич.

2.Зам. директора по маркетингу - Осмонов Эркин Абдылдаевич.

3. Бухгалтерия: главный бухгалтер - Лахно Ольга Петровна, бухгалтер-Исаева Гульжан Исаевна,

кассир - Пак Наталья Сергеевна.

4. Офис-менеджер - Каширова Зарина Алымбековна.

5. Зав. магазином - Игнатова Раиса Сергеевна, продавец - Бактиярова Салтанат Касымовна,

продавец - Токтомышева Айгуль Асановна.

6. Пекарня: зав. производством пекарни - Эсеналиев Алмаз Асылбекович, пекарь - Сулайманов

Адилет Искендерович, пекарь - Кадыркулов Медер Кадыркулович.

РАБОЧИЙ ПЛАН СЧЕТОВ АО «ПАМИР»

№ счета Наименование счета

1110 Денежные средства в кассе в национальной валюте

1120 Денежные средства в кассе в рублях

1210 Денежные средства на расчетном счете в банке в национальной валюте

1220 Денежные средства на расчетном счете в банке в рублях

1250 Денежные средства в пути

1310 Долговые ценные бумаги

1320 Долевые ценные бумаги

1410 Счета к получению (расчеты с покупателями)

1491 Резерв на безнадежные долги к счетам к получению

1510 Векселя к получению

1520 Дебиторская задолженность сотрудников (расчеты по подотчетным суммам)

1521 Дебиторская задолженность по выданным ссудам сотрудникам

1540 НДС к возмещению

1590 Расчеты по возмещению материального ущерба, хищений

1611 Товары на складе

1612 Товары в магазинах

1612/1 Тара в магазине

1620 Запасы сырья и материалов для пекарни

1630 Незавершенное производство

1631 Себестоимость грузоперевозок

1632 Общецеховые расходы

1640 Готовая продукция

1691 Торговая наценка в магазинах

1710 Горюче-смазочные материалы (ГСМ)

1721 Запасные части автомашины «Газель»

3

2131 Административное здание

2193/1 Накопленная амортизация административного здания

2132 Здание магазина «Эдельвейс»

2193/2 Накопленная амортизация здания магазина «Эдельвейс»

2133 Здание пекарни

2193/3 Накопленная амортизация здания пекарни

2141 Оборудование (холодильная витрина-прилавок)

2194/1 Накопленная амортизация витрины-прилавка

2900 Нематериальные активы

3110 Счета к оплате (расчеты с поставщиками)

3200 Авансы полученные

3310 Банковские кредиты в национальной валюте

3410 Налог на прибыль

3420 Подоходный налог на доходы с физических лиц

3430 НДС к оплате

3490 Налог с розничных продаж (НсРП)

3520 Начисленная заработная плата

3530 Начисленные взносы на социальное страхование

3550 Начисленные проценты по банковским займам

3590 Кредиторская задолженность сотрудникам (перерасход подотчетных сумм)

3600 Расходы по оплате отпусков

3610 Депонированная заработная плата

4120 Долгосрочный банковский кредит

5300 Нераспределенная прибыль

6110 Доход от реализации товаров

6111 Доход от реализации готовой продукции

6120 Возврат проданных товаров и скидки

7100 Себестоимость реализованной готовой продукции

7200 Себестоимость реализованных товаров

7520 Расходы по выплате заработной платы торговым работникам

7530 Расходы по отчислениям в социальный фонд торговых работников

7580 Расходы по амортизации торговых основных средств

8010 Расходы по оплате труда административных работников

8020 Расходы по отчислениям в социальный фонд административных работников

8200 Командировочные расходы (местные)

8470 Расходы на амортизацию административных основных средств

9110 Доходы по процентам по выданным займам

9500 Расходы в виде процентов

9900 Налог на прибыль

4

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС АО «ПАМИР » на 01.03.201… г.

№ счета Наименование статей баланса Сумма (сом)

Дт Кт

1110 Денежные средства в кассе 175 400

1210 Денежные средства на расчетном счете 1 738 000

1410 Счета к получению 56 000

1520 Дебиторская задолженность сотрудников и директоров 5 100

1610 Товары 459 775

1620 Сырье и материалы 42 699

1691 Нереализованная торговая наценка 15 000

2100 Основные средства 2 571 000

2193-2199 Накопленная амортизация основных средств 1 521 184

2900 Нематериальные активы 4 000

2993-2999 Накопленная амортизация нематериальных активов 1 400

3110 Счета к оплате 620 000

3420 Подоходный налог к оплате 21 200

3430 НДС к оплате 51 000

3520 Начисленные обязательства по заработной плате 14 000

3530 Начисленные обязательства по социальному

страхованию

23 000

4120 Банковский кредит, срок 2 года 500 000

5100 Собственный капитал 2 285 190

Итого 5 051 974 5 051 974

Тема №1. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ

ЗАДАНИЕ 1.

Оформите приходные и расходные кассовые ордера по кассовым операциям за 1 марта 201…г.

№

документа

Содержание операции Сумма

(сом)

42 Принята торговая выручка магазина «Эдельвейс» через зав. магазина 17 800

43 Оприходовано по чеку с расчетного счета через кассира 120 000

44 Принята выручка от пекарни через зав. пекарней 8 000

45 Поступила оплата от детского сада за реализованные товары через

Турмелиеву Эльмиру Асановну

8 640

46 Возвращен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы от

Эсеналиева А.А.

5 000

30 Выдано в подотчет Кашировой З.А. на приобретение канцелярских

товаров/Паспортные данные: А N 213465 от 12.03.2009 г. МВД 50-12

3 000

31 Оплачено АО «Арпа» за полученную продукцию по счет фактуре

№117824,через Игнатову Р.С.

16 000

32 Оплачено АО «Эльвест» за товары по счетам-фактурам № 3432; 501;

502 через Иманкулова Саламата Искандеровича. Паспортные данные

ВN1179111 от15.03.2008 г., МВД-50-55

64 160

33 Оплачена задолженность АО «Алмаш» по счет- фактуре №34; через

Мырзакулова Болота Мырзакуловича. Паспортные данные АN

1122616 от 22.12.09 МВД 50-55

14200

34 Оплачено АО «КыргызТелеком» абонентная плата за телефоны по

счету №1213 через кассира

1 400

5

47 Поступила оплата за реализованные товары в кредит от ОсОО

«Айдар»

5 500

35 Сдана выручка на расчетный счет. Оформлено «Объявление на взнос

наличными» №23

80 000

ЗАДАНИЕ 2.

Составьте и обработайте отчет кассира за 01.03.201...г.

Данные для выполнения

1.Остаток в кассе на 01.03.201… -?

2. Первичные кассовые документы за 1 марта 201…г.

ЗАДАНИЕ 3.

Составьте «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов» за март 201…г.

по форме № КО-3а (см. приложение №1)


1. Хозяйственные операции (см. задания 2 и 4)

ЗАДАНИЕ 4.

Составьте и обработайте отчет кассира (без составления кассовых документов) на основании

следующих хозяйственных операций с 2-31 марта 201…г.

Дата №

документа

Содержание операции Сумма

2.03 Возвращен остаток подотчетной суммы офис-менеджера

Кашировой З.А.

500

5.03 Сдана торговая выручка магазина» Эдельвейс» через зав.

магазина

203 490

5.03 Принята выручка от пекарни через зав. пекарней 65 000

7.03 Выплачена заработная плата работникам за февраль по

платежной ведомости №3

163 710

11.03 Выдано в подотчет зав. по производству пекарни

Эсеналиеву А.А. на закупку муки и растительного масла

10 000

12.03 Поступила от АО «Азат» задолженность за товары,

проданные в кредит

17 000

16.03 Сдана выручка на расчетный счет. Оформлено «Объявление

на взнос наличными» №110

200 000

17.03 Поступила выручка от магазина «Эдельвейс» через зав.

магазина

226 710

17.03 Принята выручка от пекарни через зав. пекарней 72 100

22.03 Погашена задолженность Эсеналиеву А.А. за

перерасходованную подотчетную сумму, на основании

авансового отчета № 12

400

22.03 Погашена кредиторская задолженность ТРК «Мир» за

рекламные услуги

8 000

23.03 Выданы командировочные расходы зам. директору по

маркетингу Осмонову Э.А. на поездку в г. Талас на 5 дней

3 000

25.03 Поступила выручка от магазина «Эдельвейс» 172 200

27.03 Поступила выручка от пекарни 68 300

29.03 Оплачено частному предпринимателю Соколову Ивану

Ивановичу за полученный товар

57 000

29.03 Оплачено компании АО «КыргызТелеком» за полученные

услуги

10 000

29.03 Сдана выручка на расчетный счет через кассира. Оформлено 280 000

6

«Объявление на взнос наличными» №133

30.03 Выдано в подотчет зав. магазином Игнатовой Р.С. на

приобретение товара

20 000

ЗАДАНИЕ 5.

Составьте акт проверки наличия денежных средств и материальных ценностей в кассе и отразите

результаты проверки в системе счетов бухгалтерского учета


1. Приказ № 24 от 28.02.201…г.:

Приказываю провести 1 марта 201…г. внезапную ревизию кассы АО «Памир» комиссией в

следующем составе: Главный бухгалтер - Лахно О. П., бухгалтер - Исаева Г. И., зам. директора

по маркетингу - Осмонов Э.А.

2. Фактическое наличие денежных средств на момент проверки –172 400 сом

3. Проверка кассы проведена в присутствии кассира Пак Н.С., с которым заключен договор о

материальной ответственности 01.01.2009г. Лимит хранения денег в кассе 200 000сом

ЗАДАНИЕ 6.

Составьте «Журнал хозяйственных операций» за март 201...г. Форма журнала см. в

приложении №2


1.Хозяйственные операции заданий 1; 4; 5.

ЗАДАНИЕ 7.

Обобщите данные об остатках и движении средств АО «Памир» по счету «Касса».

Подсчитайте обороты и выведите остатки на конец месяца по счету 1110 «Денежные средства в

кассе». Решение осуществите в Журнале - ордере №1.

ТЕМА № 2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ

ЗАДАНИЕ 8.

Составьте и обработайте документы по операциям:

1. Заполните бланк чека на получение наличных денежных средств с расчетного счета в банке

2. Заполните бланк «Объявление на взнос наличными»

3. Оформите бланки «Платежное поручение »

4. Составьте выписку банка по расчетному счету за 01.03.201…г. (см. приложение №4)


1. Остаток на расчетном счете на 1 марта 201…г. -?

2. Хозяйственные операции за 1 марта 201…г.

№ пп Содержание операции Сумма

1 Выдано по чеку кассиру 120 000

2 Оприходована выручка из кассы на основании объявления на взнос

наличными №23

80 000

3 По платежному поручению № 407 оплачено АО «Энергосбыт» за

услуги по счет - фактуре № 249122 от 28.02.201…г.

32 400

4 Оплачено за поставленные товары АО «Шампанвинкомбинат» 19 4000

5 По платежному поручению № 56 поступила оплата от Чуйской

областной больницы за полученные товары по счет – фактуре

№117286 от 25.02.201…г.

33 500

6 Оплачено ГНИ Октябрьского района г. Бишкек по налоговому

платежному поручению №5:

а) НДС за февраль

14 280

7

б) подоходный налог с физических лиц за февраль 347 00

Банковские реквизиты:

1. АО «Энергосбыт» - АКБ «Кыргызстан» БИК 330101108, счет № 000408781083234.

2. АО «Шампанвинкомбинат» - АКБ «Толубай», БИК 330025665, счет № 007885108401227.

3. Чуйская областная больницы - АКБ «Демир-банк» БИК 330044652, счет №

00788856108401126, ИНН 045671300034698

4. ГНИ Октябрьского района - АКБ «Промстройбанк» БИК 330001254, счет №

0028710611840298

ЗАДАНИЕ 9.

Зарегистрируйте платежные поручения за март 201…г. в книге регистрации платежных

поручений. Форма журнала см. приложение №5.


1.Хозяйственные операции (см. задания 8 и 10)

ЗАДАНИЕ 10.

1. Составьте выписку банка по расчетному счету за период с 02.03.201…г. по 31.03.201…г.


№ п/п Дата Содержание операции Сумма

1 6.03 Оплачено АО «Эльвест» за товары 176 493

2 9.03 Оплачено АО «Тулпар » за товары 145 675

3 9.03 Погашена кредиторская задолженность АО «Кондитерский

комбинат» за товары

55 088

4 9.03 Оплачено базе «Мясомолторг» за товары 142 592

5 14.03 Погашена кредиторская задолженность ОсОО «Элиза» за

товары»

53 000

6 14.03 Оплачено «Кыял» за товары 86 340

7 16.03 Поступила выручка из кассы 200 000

8 17.03 Оплачено АО «Алмаш» за товары 32 664

9 17.03 Погашена кредиторская задолженность АО «Арпа» за

товары

58 240

10 17.03 Оплачено Департаменту Торговли за разрешение на право

торговли

9 300

11 21.03 Оплачено ГАИ Октябрьского района г. Бишкек за

технический осмотр автомобилей

5 200

12 22.03 Погашена дебиторская задолженность ОсОО «Айдар» за

полученные хлебобулочные изделия 5 марта

11 760

13 27.03 Погашен кредит АКБ «Демир - Банк» 100 000

14 27.03 Оплачены проценты за кредит АКБ «Демир-Банк» 2 440

15 29.03 Поступила выручка из кассы 280 000

16 30.03 Оплачено АО «Дан-Азык» за сырье и материалы 31 734

17 30.03 Оплачено АО «Эльвест» за товары 18 266

ЗАДАНИЕ 11.

Запишите хозяйственные операции в «Журнал хозяйственных операций» за март 201...г.

(приложение № 2)


1.Хозяйственные операции задания 8 и 10

ЗАДАНИЕ 12.

Обобщите данные об остатках и движении денежных средств по счету «Расчетный счет».

Подсчитайте обороты и выведите остатки на конец месяца по счету 1210 «Денежные средства на

расчетном счете». Решение осуществите в Журнале - ордере №2.

8

ТЕМА №3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

ЗАДАНИЕ 13.

1.Составьте приказ № 19-П от 22.03.201…г. о направлении в командировку зам. директора

по маркетингу Осмонова Э. А. в г. Талас с 23.03.201…г. на 5 дней для заключения договора с АО

«Талас-Сут» на поставку молочной продукции.

2. Выпишите командировочное удостоверение Осмонову Э.А. на основании приказа.

ЗАДАНИЕ 14.

Составьте и обработайте авансовые отчеты:

а) зам. директора по маркетингу Осмонова Э.А.

б) офис-менеджера Кашировой З.А.

в) зав. по производству пекарни Эсеналиева А.А.


а) Проезд на автобусе в один конец –350 сом, норма суточных расходов - 250 сом в сутки,

проживание - предоставлена квитанция гостиницы на сумму 1 500 сом, прочие расходы 150 сом.

б) Офис-менеджер Каширова 1 марта 201…г получила деньги из кассы на приобретение

канцелярских принадлежностей, 2 марта предоставила чек на приобретение канцелярских товаров

в сумме 2 500.

в) Выдано в подотчет зав. по производству пекарни Эсеналиеву А.А.11 марта 201…г. на закупку

муки и растительного масла, 22 марта предоставил чеки на сумму 10 400 сом.

ЗАДАНИЕ 15.

Внесите хозяйственные операции задания 17; 18 в «Журнал хозяйственных операций» за

март 201...г. (приложение № 2)

ЗАДАНИЕ 16.

Обобщите данные об остатках и движении средств по счету № 1520 «Дебиторская

задолженность сотрудников и директоров». Подсчитайте обороты и выведите остатки по счету

1520 «Дебиторская задолженность сотрудников и директоров». Решение осуществите в Журнале

- ордере №7 (см. приложение № 11).


1. Задание №1; №4

2. Аналитические данные по счету 1520 «Дебиторская задолженность сотрудников и

директоров» на 01.03.201…г. и счету № 3590 «Прочие начисленные расходы»

№ п/п Ф.И.О.

подотчетного лица

Сумма, сом

Дебет сч.№ 1520 Кредит сч.№3590

1 Эсеналиев А.А. 5 000

2 Каширова З.А. 500

3 Осмонов Э. А. 1 000

Итого: 5 100 1 000

9

ТЕМА №4. УЧЕТ ТОВАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ

РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ

Сведения о магазине:

1. Остатки на счетах на 01.03.201,,,,г.

а) счет 1610 «Товары» 457 200 сом

б) счет 1610/1 «Тара под товары» 2 575 сом

1. Расшифровка по таре

№п/п Наименование Цена Остаток магазина «Эдельвейс»

Количество Сумма

1 2 3 4 5

1 Ящики полимерные 85-00 8

2 Гильза от мороженного 280-00 1

3 Фляги 350-00 1

4 Мешки из под муки 25 00 15

5 Мешки из под крупы 25-00 10

6 Картонные коробки 40-00 5

7 Тетропак 55-00 8

Итого

2. Паспортные данные:

1. Заведующая магазином «Эдельвейс» Игнатова Р.С. - АN 367414 от 16.12.2009 г., выдан

МВД 50-52.

2. Заведующий пекарней Эсеналиев А.А. –АN 841701 от 12.08.2009г., выдан МВД 50-55.

ЗАПОМНИТЕ:

На розничных предприятиях товары продаются по розничной стоимости. В розничную

стоимость входит:

Договорная или покупная стоимость

(+)Наценка розничного предприятия

(+)НДС розничного предприятия 12%

(+)Налог с розничных продаж (НсП)

Итого розничная стоимость товаров

В бухгалтерском балансе товары отражаются по покупной стоимости.

Тара приходуется без НДС, сумма берется из счет-фактуры.

ЗАДАНИЕ 17.

1. Выписать и зарегистрировать доверенности на получение товаров (срок доверенностей 5

дней)

2. Составить «Журнал учета выданных доверенностей» по форме № М-3 (см. приложение 12)

3. Оформите счет - фактуры и товарные накладные на приобретенные ТМЗ (см. приложение

13)


а) счет-фактура № 11782 от 01.03.201…г.

Поставщик - АО «Арпа» г. Бишкек ул. Бейшеналиева, 15. Банковские реквизиты: банк АКБ

«Курулуш», счет 00407029553202, БИК 302654389, ИНН 50242015410656.

Грузоотправитель - он же

Плательщик - АО «Памир», магазин «Эдельвейс»

Договор № 183 от 26.12.201…г.

Дата отгрузки - 05.03.201…г.

Способ отправки - самовывоз.

10

По доверенности № 22 от 01..03.201…г.

№п/п Ед.изм. Наименование Количество Цена без НДС

1 Бутылки Пиво «Арпа», 0,5 л 300 29-54

2 Бутылки Минеральная вода «Легенда », 0,5 л 300 7-80

3 Бутылки Напиток «Лимонный» 0,375 л 150 9 -26

4 Штук Ящики полимерные 50 85-00

Доверенность № 112, от 01.03.201…. выдана зав. магазином «Эдельвейс» на получение от АО

«Арпа» по счет-фактуре № 11782:

1. Пиво «Арпа» - 300 бутылок.

2. Минеральная вода «Легенда» - 300 бутылок.

3. Напиток «Лимонный» -150 бутылок.

б) счет-фактура №190 от 05.03.201…г.

Поставщик - АО «Эльвест», г. Бишкек, проспект Манаса, 4.Банковские реквизиты: АКБ

«Курулуш», БИК 30366541389, счет 0046126458944315, ИНН404612612618943.

Грузоотправитель - он же.

Плательщик - АО «Памир», магазин «Эдельвейс».

Дата отгрузки - 06.03 201…г.

Договор № 57 от 15.01.201…г.

Способ отправки – самовывоз.

По доверенности № 23 от 05.03.201…г.


1 упаковка Молоко 1,0 л 200 32-57

2 упаковка Кефир 1,0 л 200 34-10

3 килограмм Сгущенное молоко 35 141-18

4 штук Тетропак 20 55-00

5 штук Фляга 1 350-00

Доверенность.№ 113 от 05.03.201…г, выдана зав. магазином «Эдельвейс» на получение от

АО «Эльвест »молочной продукции:

1. Молоко 1.0 л -200 упаковок.

2. Кефир 1.0 л - 200 упаковок.

3. Сгущенное молоко - 35 кг.

ЗАДАНИЕ 18.

Оформить закупочный акт от 31.03.201…г. и товарную накладную.

ЗАПОМНИТЕ!

Если предприятие закупает ТМЦ за наличный расчет, оформляется «Закупочный акт».

Закупочный акт утвержден постановлением Национального статистического комитета КР в 2003

году. Обязательно к закупочному акту прилагается «Справка рыночных цен», выдается

бухгалтерий рынка. Также прилагается копия патента продавца. Закупочный акт утверждается

руководителем предприятия-покупателя. Без справки о рыночных ценах закупочный акт не

действителен.

Данные для выполнения:

Поставщик - частный предприниматель Соколов Иван Иванович, проживающий по адресу:

с. Лебединовка, ул. Лермонтова, д.17\5, паспорт АN № 345672 выдан 22 марта 2008г. МВД 50-14.

Свидетельство № 167 от 20.11.08. выдано Аламудунской райадминистрацией.

Покупатель: зав. магазином Игнатова Р.С.

Дата покупки 30.03.201…г.

11

№ Ед.изм. Наименование Кол. Цена Сумма

1 Кг Мука 1 сорт 600 19-50

2 Кг Мука в\с 500 23-00

3 Кг Крупа гречневая 300 44-20

ЗАДАНИЕ 19.

Составьте следующие акты:

а) Акт на порчу товара №7 от 10.03.201…г. (см. приложение 14)

В присутствии комиссии в составе: зам. директора по маркетингу Осмонова Э. А.,

бухгалтера - Исаевой Г.И, зав. магазином Игнатовой Р. С. произведен осмотр товара подлежащего

списанию вследствие порчи.

В результате оказалось:

1. Консервы «Шпроты» - (дефект банки) 10 шт. по цене 29 сом

2. Лимонад «Буратино» - (бой) 5 бутылок по цене - 26 сом.

3. Сухари панировочные 0,2 кг (дефект упаковки) 2 шт. по цене 18-50 сом.

Причина порчи - нарушение целостности упаковки по причинам не зависящих от материально-

ответственного лица, товар не годен к дальнейшей реализации. В присутствии комиссии товар

уничтожен путем вывоза на свалку по накладной № 45 от 10.03.201..г. Потери по товару списать за

счет организации.

б) Акт о списании товаров №9 от 14.03.201…г. (см. приложение 15)

В присутствии комиссии (см. пункт «а») было принято решение списать 10 пачек творога

«Домашний» (в упаковках по 250 гр.) из-за истечения срока реализации.

в) Акт завеса тары №12 от 15.03.201…г. (см. приложение 16)

В присутствии комиссии (см. пункт «а») произведен завес тары из под томатной пасты,

полученной от консервного завода по счет фактуре № 40735 от 15.02.201…г., по цене 95 сом за 1

кг. Масса тары по документу - 3кг 200гр., а фактический вес 3 кг 650 гр. Произвести списание

возникшей недостачи томатной пасты за счет организации.

ЗАДАНИЕ 20.

Составить и обработать товарный отчет № 15 с 1 по 15 марта 201…г. (Приложение 17)

ЗАДАНИЕ 21.

Составить книгу регистрации продажных цен по магазину «Эдельвейс» с 1 по 15 марта, если

торговая надбавка на продовольственные товары составляет 25% (см. приложение 18)


Задание 17; 18; 22.

ЗАДАНИЕ 22.

Оформить материалы инвентаризации по магазину «Эдельвейс» на 31..03.201…г.:

1. Выписать распоряжение № 14 (см. приложение 19)

2. Составить инвентаризационную опись по результатам инвентаризации.

3. Составить расчет естественной убыли за инвентаризационный период с 01.01.201…г. по

31.03.201…г. (см. приложение 20)

4. Составить сличительную ведомость по результатам инвентаризации в магазине

«Эдельвейс»


Инвентаризация начата 31.03.1…г. в 9-00 ,окончена 31.03.201…г. в 19-00 .

В момент инвентаризации фактические остатки по товарам составляют

12

№

п/п

Наименование Ед.

измер.

Цена Количество

1 Молоко упаковка ? 205

2 Кефир упаковка ? 175

3 Сгущенное молоко кг ? 120

4 Карамель «Слива» кг 176-00 150

5 Конфеты «Чародейка» кг 290-00 50

6 Печенье» «Цветочное» кг 175-00 30

7 Пиво «Арпа» 0,5 л бутылка ? 150

8 Минеральная вода «Легенда », 0,5 л бутылка ? 88

9 Напиток «Лимонный» 0,375 л бутылка ? 80

10 Сахар песок кг 27-90 300

11 Мука 1 сорт кг ? 400

12 Шампанское «Советское» бутылка 135-50 80

13 Вино «Улыбка» 0,5л бутылка 53-47 92

14 Сухое молоко кг 84-30 74

15 Чай «Бета» 0,5 кг пачка 60-75 120

16 Чай «Бета» 0,250 кг пачка 31-30 98

17 Крупа гречневая кг ? 140

18 Колбаса варенная кг 284-60 200

19 Колбаса копченная кг 302-43 150

20 Вермишель и макароны кг 38-96 1 200

21 Мармелад кг 50-89 180

22 Вафли «Московские» кг 182-00 50

23 Мука в/с кг ? 600

В момент инвентаризации фактические остатки по таре составляют:

№

п/п

Наименование Учетная цена Количество

(шт)

Сумма

1 Ящики полимерные 15

2 Тетропаки 16

3 Мешки из под муки 5

4 Коробки картонные 5

Итого:

Учетная цена см. «Сведения о магазине»

Данные для расчета естественной убыли

№

п/п

Наименование товара

Ед.

изм.

Остаток

на

01.01.1…г

кг

Поступило

товаров

(кг)

Реализо

вано

(кг)

Остаток

на

01.03.1…г

кг

1 Мармелад кг 102 872 134

2 Печенье кг 52 1 450 340

3 Карамель кг 1 120 12 960 950

4 Вермишель и макароны кг 11 800 48 000 5 400

5 Сахар песок кг 357 19 400 637

6 Мука кг 267 13 580 542

7 Колбаса варенная кг 1 930 130

8 Колбаса копченная кг 218 394 197

ИТОГО

13

С помощью балансовой увязки Сн + П= Р+ Ск определить объем реализации по группам товаров

Произвести расчет естественной убыли(см.приложение 20), если нормы естественной убыли

следующие:

бакалейные-0,01%

кондитерские –0,02

мясо и мясные изделия- 0,098%

ЗАДАНИЕ 23.

Внесите хозяйственные операции заданий 17-19, 22 в «Журнал хозяйственных операций» за март

201…г. (приложение №2)

ТЕМА №5. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ХЛЕБОПЕКАРНЕ Сведения о пекарне:

1. Вид выпускаемой продукции:

Хлеб пшеничный 1 сорт, развес 0,400кг

Булочки сдобные, развес 0,150 кг

Батон нарезной, развес 0, 350 кг

2. Остаток сырья и материалов на 01.03.201....г. (выполнить таксировку)

№п/п Наименование сырья и материалов Ед.изм. Цена Количество Сумма

1 Мука 1 сорт, влажность 14,5% кг 16-00 2250,0

2 Дрожжи прессованные кг 38-00 5,5

3 Соль йодированная кг 9-30 100,0

4 Масло растительное литр 60-00 25,0

5 Яичный порошок кг 140-00 4,0

6 Сахарный песок высшего сорта кг 35-00 100

Всего:

ЗАДАНИЕ 24.

1. Открыть карточки №567; 568 количественно-суммового учета материалов для муки 1 сорта

и сахарного песка высшего сорта (приложение 21).

2. Составить документы по поступлению сырья и материалов за март

Данные для выполнения задания

Поставщик: АО «Дан-Азык» счет-фактура № 937 от 02.03.201…г., г. Бишкек, ул. Ибраимова, 17,

счет 31297745012, банк «Демир-банк», БИК 311118010100449, ИНН 40726155406718.

Получатель: АО «Памир» - пекарня

Договор № 112 от 15.01.201…г.

Дата отгрузки-02.03.201…г.

Способ отправки - самовывоз, доверенность № 114.

№ п/п Наименование Количество

(кг)

Цена без НДС

за ед.

1 Мука пшеничная 1-го сорта 350 18-00

2 Сахарный песок высшего сорта 20 38-00

3 Яичный порошок 2 145-00

4 Дрожжи прессованные 2,5 40 -00

Фактическая влажность муки 14,2%.

в) Доверенность от 05.03.201…г. № 114, выдана зав. производством пекарни Эсеналиеву А.А.

на получение от АО «Дан-Азык» сырья и материалов для пекарни:

1. Мука пшеничная 1-го сорта 50 кг-7 мешков.

14

2. Сахарный песок 5 кг - 4 мешка.

3. Яичный порошок -1 кг - 2 упаковки.

4. Дрожжи прессованные 0,5 кг- 5 упаковок.

д) накладную внутрихозяйственного назначения №15 от 06.03.201…г. (приложение 22).

Поставщик: Пекарня АО «Памир»

Получатель: Магазин «Эдельвейс» АО «Памир»


1 штук Хлеб белый 1 сорт 50 7-70

3 штук Батон нарезной 30 12-50

4 штук Булочки сдобные 100 5-42

ЗАДАНИЕ 25.

Оформить отчет №3 зав. пекарни по учету сырья и материалов с 1-31 марта 201…г.

Данные для расчета:

1.Остаток на 01.03.201…г. - см. таблицу.

2. Поступление – счет-фактура № 937.

3. По заборным листам 46-52 списано в производство:

№ п/п Наименование Ед.

изм.

Количество Отпускная

цена на

производство

Сумма

1 Мука 1 сорт кг 2780,0

2 Дрожжи прессованные кг 27,5

3 Сахар песок кг 4,0

4 Масло растительное литр 20,0

5 Яичный порошок кг 1,20

Отпускную цену на производство определите:

а) методом средневзвешенной стоимости;

б) методом ФИФО.

ЗАДАНИЕ 26.

Определите себестоимость выпускаемой продукции.

Данные для выполнения задания

1.Согласно утвержденной технологии нормы закладки для хлеба 1-сорта весом 0,4 кг следующие:

№

п/п


изм.

Норма на 1000

кг хлеба

Фактическая

выработка за март

883,2 кг

1 Мука 1 сорт кг 850 750,72

2 Масло растительное литр 8,0 7,062

3 Дрожжи прессованные кг 8,50 7,617

4 Соль йодированная кг 6.20 5,525

5 Вода литр 400 353,28

2. Согласно технологии норма закладки для батона нарезного 0,350 кг:

№

п/п


изм.

Норма на 1000

кг

батона



2032,1 кг

1 Мука 1 сорт кг 925 1879,69

2 Масло растительное л 6,3 121,812

3 Дрожжи кг 9,0 18,28

4 Яичный порошок кг 0,3 0,609

15

5 Сахар кг 0,3 0,610

6 Вода л 450 914,445

7 Соль кг 6,25 12,701

3. Согласно технологии норма закладки для булочки сдобной 0,150 кг

№

п/п


изм.

Норма на 100

кг

булочек



79,5 кг

1 Мука 1 сорт кг 87,53 69,59

2 Сахар песок кг 4,27 3,39

3 Дрожжи прессованные кг 1,52 1,213

4 Масло растительное л 6,465 5,126

5 Соль кг 2,24 1,774

6 Яичный порошок кг 0,75 0,591

7 Вода л 250 198

Произведите расчет фактически израсходованных продуктов и спишите на фактическую

себестоимость.

Отразите списание надбавки по влажности муки на объем израсходованной муки.

Произведите начисление заработной платы пекарям пропорционально объему выработки.

Начислите накладные расходы по пекарне:

а) Заработная плата зав. производством пекарни - согласно штатному расписанию.

б) расходы на коммунальные услуги:

АО «Энергосбыт» - показания электросчетчика на 1.03.201…г. - 98435 на 1.04.201…г. – 99875.

АО «Горводоканал» - показания водомера на 1.03.201…г. - 63940 на 1.04.201…г. – 65406.

АО «Теплосеть» - оплата за 1 кв.м, площадь пекарни 480 кв.м.

АО «Телеком» - абонентская плата за 1 телефонный узел 70 сом, НДС 12%.

Санитарная эпидемическая станция, согласно договора 11/4 от 30.12.2013г., оплата за месяц 2

500 сом, НДС - 12%.

в) Аренда пекарни и технологической линии по счет – фактуре № 3117 от 28.03.201…г. АО «Хлеб-

сервис» - 25 000 сом, НДС 12%.

Распределите накладные расходы на себестоимость выпускаемой продукции.

Произведите списание себестоимости выпускаемой продукции, если остатков на

1.04.201…г. в пекарне нет.

ТЕМА №6. УЧЕТ СЧЕТОВ К ПОЛУЧЕНИЮ

ЗАДАНИЯ 13-17.

1. Оформить товарные накладные на отпуск ТМЗ со складов согласно счет - фактурам

Данные для выполнения:

Задание 13 , п. а), б), в)

Оформите бланки счет - фактуры на налогооблагаемые поставки (см. приложение 8):

а) 5 марта 201…г. пекарня АО «Памир» отпустила свою продукцию ОсОО «Айдар» (НДС 12%)

№п/п Ед.изм. Наименование Количество Себестоимость

ед-цы (сом)

Цена

отпуска

(сом)

1 шт Хлеб 1 сорт 200 10-54 15-00

2 шт Батон (нарезной) 150 12-72 18-00

3 шт Булочки сдобные 400 8-65 12-00

16

Сведения о покупателе:

ОсОО «Айдар» - адрес: ул. Алма-Атинская д.34, Свердловский район, ИНН 026081999210130.

Реквизиты банка покупателя: ОАО «Росинбанк», г. Бишкек, БИК 125008, р/с №

12502001300024268.

б) 7 марта 201…г. магазин «Эдельвейс» АО «Памир» отпустил со своего склада АО «Меркурий»

следующие товары:

№п/п Ед.изм. Наименование Количество С/с ед-цы

(сом)

Цена

отпуска

(сом)

1 Бутылки Пиво «Арпа», 0, 5 л 50 29-50 38-35

2 Бутылки Минеральную воду «Легенда», 0,5 л 30 6-80 8-84

3 Бутылки Напиток «Лимонный» 0,375 л 20 10-26 13-34

4 Штук Ящики полимерные 4 85-00 85-00

5 кг Карамель «Слива» 2 176 -00 229-00

6 кг Конфеты «Чародейка » 2 290-00 377-00

7 кг Печенье «Цветочное» 2 175-00 228-00

8 кг Вафли «Московские» 2 182-00 237-00

НДС 12%, НсРП 1%


АО «Меркурий» - адрес: ул. Коммунарова, д.12, Ленинский район, ИНН 410005200710327.

Реквизиты банка покупателя: ЗАО «БТА-БАНК», г. Бишкек, БИК 000119010, р/с №

10417211991000212.

в)25 марта 201…г. АО «Памир» реализовало хлебобулочные изделия Чуйской областной

больнице. Продукция была реализована на условиях 3/10, п/30, ( НДС 12%, НсП 1%).

№п/п Ед.изм. Наименование Количество С/с ед-цы

(сом)

Цена

отпуска

(сом)

1 Шт. Хлеб 1 сорт 100 10-54 15-00

2 Шт. Булочки сдобные 200 8-65 12-00


Чуйская областная больница - адрес: ул. Московская, д.45, Ленинский район, ИНН

045671300034698.

Реквизиты банка покупателя: АКБ «Демир-банк», г. Бишкек, БИК 330044652, счет №

00788856108401126.

ЗАДАНИЕ 27.

На основании задания ____, заполните журнал продаж. Форму журнала см. в приложении 9.

ЗАДАНИЕ 28.

Внесите хозяйственные операции задания ____ в «Журнал хозяйственных операций» за

март 201...г. (приложение №2)

ЗАДАНИЕ 29.

Используя информацию заданий 1; 4; 8; 10; 13 обобщите данные об остатках и движении

дебиторской задолженности. Подсчитайте обороты и выведите остатки на конец месяца по счету

1410 «Счета к получению». Решение осуществите в Журнале - ордере №.8 (см. приложение 10)

Аналитические данные по счету 1410 «Счета к получению»:

17

№ п/п Наименование предприятия Дебет сч.№ 1410

1 ОсОО «Айдар 5 500

2 АО «Меркурий » 0

3 Чуйская областная больница 33 500

4 АО «Азат» 17 000

Итого 56 000

ТЕМА №7. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Общие сведения по основным средствам АО «Памир»:

№

п/

п

Наименование объекта Инвента

рный

номер

Срок

эксплуата

ции

Дата ввода

в эксплуатацию

Первонача

льная

стоимость

Остаточная

стоимость

1 Административное

здание

8 10 лет 01.03.2009 г. 848 000 10 000

2 Здание магазина

«Эдельвейс»

12 15 лет 05.06.2011 г. 950 000 10 000

3 Здание пекарни 14 10 лет 25.09.2012 г. 487 000 5 000

4 Автомашина «Газель» 21 5 лет 07.07.2013 г. 176 000 10 000

5 Оборудование:

А) холодильная

витрина-прилавок

заводской №92415;

26

5 лет

06.08.2011 г

110 000

0

Б) весы электронные

ВНЦ 2/15

заводской № 1079

33

3 года

2.03.2014 г.

25 000

0

ЗАДАНИЕ 30.

Составить акт №4 приемки передачи основных средств на приобретение электронных

весов. Открыть инвентарную карточку учета основных средств на приобретенное оборудование.

ЗАДАНИЕ 31.

Произведите начисление амортизации основных средств за март 201…г. Результаты

расчета оформите в виде таблицы:

Наименование

основных

средств

Накопленная

амортизация

на 1.03.201..г.

Расчет

Накопленная

амортизация на

31.03.201…г.

Первонач.

стоимость

Коэффи

циент

Начислен.

ежемесяч.

амортиз.

1 2 3 4 5 6


1. Для расчета амортизации зданий применяется равномерный метод.

2. Для расчета амортизации оборудования применяется метод ускоренного списания с

использованием коэффициента суммы чисел.

3. Амортизация на автомобиль исчисляется производственным методом.

Автомашина «Газель» рассчитана на пробег 100 000км.

18

Показания спидометра

01.03.201…г. 01.04.201…г.

243420 243796

ЗАДАНИЕ 32.

Составить акт № 12 на списание основных средств.


На основании договора купли-продажи, счет фактуры №131 реализована АО «Север» 30 марта

201…г. холодильная витрина по цене 80 000 сом.

ТЕМА №8. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА

1. Режим работы - пятидневная рабочая неделя

2. Магазин работает по режиму 6-ти дневной рабочей недели - выходной воскресение

3. Пекарня работает по графику, без выходных

ЗАДАНИЕ 33.

Составить штатное расписание АО «Памир» по следующей форме:

Наименование предприятия УТВЕРЖДАЮ

ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ штат в количестве

№________ ________единиц с

г.Бишкек месячным фондом

за __________________год заработной платы

________________сом

Руководитель организации

_______________ ФИО

(подпись)

Печать гербовая

Код и

наименование

структурного

подразделения


должности

Колич

ество

штат

ных

ед-ц

Должно

стные

оклады

Надбавки Месячный

фонд

заработной

платы

При

ме

ча

ние

Персональ

ные

Прочие

Генеральный

директор

1 30000

ИТОГО: Отдел

маркетинга

Зам. директора

по маркетингу

Экспедитор

1

1

20000

15000

ИТОГО Бухгалтерия Гл.бухгалтер

Бухгалтер

Кассир

1

1

1

28000

25000

17000

ИТОГО Отдел кадров Начальник

отдела кадров

1 15000

ИТОГО Хозяйственный

отдел

Офис-менеджер

Охранник

Техничка

1

2

3

13000

8000

6000

19

ИТОГО Транспортный

отдел

Водитель 1 10000

ИТОГО

Магазин

Зав.магазином

Продавец

1

2

10000

3-00 с

100 сом

торг.

выручки

ИТОГО Пекарня Зав.производ

ством

Пекарь

1

3

12000

2-50 с

объема

выработ

ки 1,5кг

ИТОГО ВСЕГО:

ЗАДАНИЕ 34.

1. Составить приказ о приеме на работу пекарем Асылбаева Адилета Асылбаевича с 1-го

марта 201…г.

2. Составить приказ о предоставлении очередного трудового отпуска бухгалтеру Исаевой

Г.И. с 15.03. 201…г. Длительность отпуска-28 календарных дней.

3. Составить аналитическую таблицу на.31.03.201…г. по следующей форме:

№

п/п

Фамилия, имя,

отчество

Должность Дата

приема

на

работу

Общий

стаж

работы

Размер

оклада

Льготы,

индивуду

альные

надбавки

Данные для составления аналитической таблицы

№

п/п

Фамилия, имя, отчество

Должность

Дата

приема на

работу

Общий

стаж

работы

1 Омуркулов Асан Исаевич Ген.директор 25.02.09 20

2 Осмонов Эркин Абдылдаевич Зам.дир.по маркетингу 18.09.10 17

3 Акимов Асыл Эркинович Экспедитор 22.08.10 11

4 Лахно Ольга Петровна Гл.бухгалтер 27.02.10 9

5 Исаева Гулжан Исаевна Бухгалтер 30.10.10 6

6 Пак Наталья Сергеевна Кассир 30.04.12 4

7 Мырзабекова Нургуль Акматовна Нач.отд.кадров 14.07.11 14

8 Каширова Зарина Алымбековна Офис-менеджер 13.01.12 7

9 Рогоз Игорь Петрович охранник 14.07.11 5

10 Самаганов Эльдар Ибраевич охранник 15.09.13 3

11 Ибраева Елена Назаровна техничка 30.08.12 6

12 Ковылина Инна Владимировна техничка 12.01.07 15

13 Баетова Гульжан Кадыровна техничка 11.03.09 9

14 Самураев Ринат Валиевич водитель 15.06.13 10

15 Игнатова Раиса Сергеевна Зав. магазином 14.08.12 12

20

16 Бахтиярова Салтанат Касымовна продавец 17.03.11 5

17 Токтомышева Айгуль Асановна продавец 14.01.10 11

18 Эсеналиев Алмаз Асылбекович Зав.производств пекарни 01.01.10 14

19 Кадыркулов Мурат Каинбекович пекарь 17.11.13 8

20 Сулайманов Адилет Искенднрович пекарь 30.05.12 7

21 Асылбаев Адилет Асылбаевич пекарь 4

ЗАДАНИЕ 35.

1. Составить табель учета рабочего времени за март 201…г.

2. Пекарь Кадыркулов М.К. вышел из отпуска 03.03.201…г.

3. Техничка - Ибраева Е.Н. была больна с 1-го по 12 марта 201…г

4. Начислите оплату труда:

административным работникам;

работникам магазина (торговая выручка за март составила 538 640 сом);

работникам пекарни (объем выработки за март составил 18 250 кг);

За март месяц в честь Международного женского дня выдана премия работницам АО «Памир»

премия размере 2 000 сом.

5. Произведите удержания.

Дополнительная информация:

Профсоюзные взносы -1%

зам. директора по маркетингу Осмонов Э.А. выплачивает, согласно исполнительного

листа суда, алименты в размере 25%.

офис-менеджер Каширова З.А. возвращает полученную ссуду в размере 1 000сом

ежемесячно.

6. Составьте сводную ведомость по учету заработной платы за март 201…г.

ЗАДАНИЕ 36.

1. Заполните платежную ведомость № 3.

ЗАДАНИЕ 37.

1. Подготовьте отчет по подоходному налогу.

2. Подготовьте отчет в органы социального страхования.

ЗАДАНИЕ 38.

1. На основании журналов - ордеров и группировочных ведомостей заполните Главную книгу.

2. Составьте пробный бухгалтерский баланс.

21

ПРИЛОЖЕНИЕ №1 Форма № КО-3а

Журнал регистрации приходных и расходных

кассовых документов

Приходный документ Сумма Примечание Расходный документ Сумма Примечание

Дата Номер Дата Номер

1 2 3 4 5 6 7 8

22

ПРИЛОЖЕНИЕ №2

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ №п/п Дата Содержание хозяйственной операции Сумма Корреспонденция счетов

Дебет Кредит

1 2 3 4 5 6

23


Основание: ___________________________________________________________________________________________________ наименование документа, номер, дата

Комиссия провела ревизию кассы ___________________ по состоянию на «______» _________________201,,,,г. Наименование предприятия

В результате проведенной ревизии установлено:

1. Остаток наличных денег в кассе по состоянию на «____»__________201…г. согласно кассовой книге и данным

бухгалтерского учета должен составлять ___________ сом ______ тыйын

2. Фактический остаток наличных денежных средств в кассе составляет __________ сом ______ тыйын

3. Недостача, излишки (нужное подчеркнуть) __________________ сом _________________ тыйын

4. Недостача, излишки (нужное подчеркнуть) наличных денег в кассе образовалась по вине _________________

______________________________________________________________________________________________ Должность, фамилия, И.О.

Приложение: объяснительная записка _________________________________ на ____ листах Должность, фамилия, И.О.

Все члены комиссии предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные не соответствующие

действительности

Председатель комиссии ___________________________ ____________________ ______________________________

должность Ф.И.О. подпись расшифровка подписи

членов комиссии: ___________________________ ____________________ ______________________________ должность Ф.И.О. подпись расшифровка подписи

___________________________ ____________________ ______________________________ должность Ф.И.О. подпись расшифровка подписи


С актом ознакомлен _____________________________ «_____» ________________________201…г. Ф.И.О. материально -ответственного лица

Код

Форма по ОКУД 0330206

По ОКПО

Организация, адрес

Структурное подразделение

Вид деятельности по ОКДП

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель ____________ _____________ __________ Должность подпись расшифровка «_______ ____________________________201…г. »

АКТ РЕВИЗИИ КАССЫ

Номер документа

Дата составления

24


АКБ «Кыргызстан»

ВЫПИСКА С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА ___________________________за_________________ наименование организации период времени

Наименование банка__________________________________________________________________

БИК банка___________________________________________________________________________

№ лицевого счета организации__________________________________________________________

Входящий остаток кредитовый (сом)____________________________________________________

№п/п № документа № счета корреспондента Сумма по

дебету (сом)

Сумма по кредиту

(сом)

Итого оборотов

Исходящий остаток кредитовый (сом) ______________________

АКБ «Кыргызстан»

ВЫПИСКА С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА ____________________________за________________ наименование организации период времени

Наименование банка__________________________________________________________________

БИК банка___________________________________________________________________________

№ лицевого счета организации__________________________________________________________

Входящий остаток кредитовый (сом)____________________________________________________

№п/п № документа № счета корреспондента Сумма по

дебету (сом)

Сумма по кредиту

(сом)

Итого оборотов

Исходящий остаток кредитовый (сом) ______________________


25

КНИГА РЕГИСТРАЦИИ

ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ

№п/п № документа Дата Кому оплачено Основание Сумма

1 2 3 4 5 6

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

26

Корешок чека

№ 815187 01

НА ………….СОМ ………Т.

« ____»________201…г.

ЧЕК ВЫДАН

Ли

ни

я о

трез

а

Чек

дей

стви

тел

ен в

теч

ени

и д

есят

и д

ней

, не

счи

тая

дн

я вы

дач

и

чекодатель № 815187 01

В КАССУ -контрольная марка

№ счета чекодателя

ЧЕК № 815187 01 НА ……………….СОМ ………Т.

________________ «____»______________201…г. место выдачи число месяц прописью

Место для наклейки контрольной марки

Наименование учреждения

кому

Подписи:

Наименование банка

Место печати чекодателя

Заплатите:_______________________________________________________

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,()кому,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ________________________________________________________________ _________________________________________________________________

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,(сумма прописью),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,. _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ ПОДПИСИ________________________________________________________ _________________________________________________________________ ________________________________________________________________

первая

вторая

ЧЕК ПОЛУЧИЛ «___»_______201…г

______________________

подпись

ОБРАТНАЯ СТОРОНА

Оприходовано

По кассе, кассовый

ордер № ________

от «____»________201,,,г.

Главный бухгалтер

____________________ (подпись)с

Сим вол

ЦЕЛИ РАСХОДА СУММА

40 Заработная плата

46 Закупка сельхозпродуктов

55 Командиров. в счет лимита

57 Хоз.-операц. расходы

Подписи

Указанную в

настоящем чеке сумму получил____________________________ (подпись)

Отметки, Предъявлен.

Выдан

удостоверяющие личность получателя: _____________________________за № ____________ Наименование документа

________________________ «____» ________201….г. Наименование учреждения

ПРОВЕРЕНО Контролер

ОПЛАТИТЬ «______»_______________201…г. Бухгалтер Оплачено Кассир

27

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 FORM STI-002

УТВЕРЖДЕНО

Приказом № 72 от 11.07.97г. Государственной налоговой инспекции

при Министерстве финансов

Кыргызской Республики

НАЛОГОВОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ 100 Номер документа 101 Дата заполнения

ИНФОРМАЦИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ 102 ИНН 103 Ф.И.О./Название предприятия 104 Код РНИ Наименование РНИ 105 Код правовой формы Наименование правовой формы 106 Серия и номер паспорта (для физических лиц) 107 Номер Нацстаткома (ОКПО) 108 Почтовый индекс 109 № телефона 110 Город/обл., район, село 111 Улица/мкр. № дома, квартиры

БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ 201 Ф.И.О./Название предприятия (владельца счета) 202 Код банка Наименование банка 203 Номер счета

ИНФОРМАЦИЯ О ПОЛУЧАТЕЛЕ 204 Код банка получателя 205 Наименование банка получателя 206 Номер счета в банке

ДАННЫЕ О ПЛАТЕЖЕ Код налога Наименование налога Налоговый период Сумма к уплате

301 302 303

304 305 306

307 308 309

310 311 312

313 314 315

316 317 318

401 Сумма платежа (303+306+309+312+315+318) Прописью В цифрах Представлено в банк Проведено банком Проведено банком налогоплательщика/кассу налогоплательщика/кассой получателя 501 Дата____________ 502 Дата___________ 503 Дата____________ Штамп Штамп Штамп Подпись____________ Подпись___________ Подпись_____________ Подпись____________ Подпись___________ Подпись_____________


а) КЫРГЫЗСКАЯ РЕСПУБЛИКА

DOC STI – 001 СЧЕТ-ФАКТУРА НДС Государственная налоговая служба при

Правительстве Кыргызской Республики

101 Э13Ч5Ю 546936

102 НОМЕР 103 ДАТА : день месяц год

Поставщик

ИНН Покупатель

ИНН

202 302 (Ф.И.О. Ч/П, наименование предприятия ) (Ф.И.О. Ч/П, наименование предприятия

203 303 (адрес) (адрес)

204 304 (код и наименование РНИ) (код и наименование РНИ )

205 код (МСФО) и наименование банка


(расчетный счет) (расчетный счет)

ДАТА И ТИП ПОСТАВКИ СПОСОБ ПЛАТЕЖА

28

Код группы товаров

Наименование товаров (работ, услуг) Единица

измерения

Количество (объем)

Цена (сом) Стоимость товаров (работ,

услуг)

НДС Итого стоимость

реализации (сом)

ставка сумма (сом)

ИТОГО (сом)

Налог с розничных продаж по ставке ……..%

ВСЕГО К ОПЛАТЕ (сом )

М,П,

РУКОВОДИТЕЛЬ ______________________ ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР__________________________

б) КЫРГЫЗСКАЯ РЕСПУБЛИКА



101 Э13Ч5Ю 546937


Поставщик


ИНН









Наименование товаров (работ,услуг) Единица

измерения



услуг)


реализации(сом) ставка сумма (сом )

29

ИТОГО (сом)



М,П,


в) КЫРГЫЗСКАЯ РЕСПУБЛИКА



101 Э13Ч5Ю 546938


Поставщик


ИНН









Наименование товаров (работ,услуг) Единица

измерения



услуг)



ИТОГО (сом)



М,П,



ЖУРНАЛ ПРОДАЖ за __________________201…г.

№ счет-фактуры

Дата

Наименование покупателя

Наименования товара

Стоимость без НДС

НДС (сом)

Налог с розничн

ых продаж

Постав ки

облагаемые по

стандартной

ставке

Освобожденные

поставки

Нулевые поставки

30

ИТОГО

31

ПРИЛОЖЕНИЕ № 10

Журнал – ордер №8 по счету 1410 «Счета к получению за товары и услуги» за март 201…г.

Сальдо на 01.03.201…г. дата Наименование предприятия В дебет сч.1410 с кредита счетов: С кредита сч.1410 в дебет счетов: Сальдо на

01.04.201…г.

Дебет Кредит

сч.6110 сч.3430 сч.3490 всего сч.1110 сч.1210 сч.1510 всего дебет кредит

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

ИТОГО:

32

ПРИЛОЖЕНИЕ № 11

Журнал – ордер №7- Расчеты с подотчетными лицами и аналитические данные по нему

за март 201…г. № п/п

Фамилия имя, отчество подотчетного лица

Сальдо на

1.03.201…г.

Счет 1520 Сальдо на 1.04.201..г.

в дебет сч 1520 с кредита

счетов

С кредита сч.1520 в дебет счетов:

Дт 1520 Кт 3590 сч.1110 всего сч.1610 сч.1620 сч.3110 сч.3190 сч.8200 Всего

Дт 1520 Кт 3590

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

ИТОГО:

33


КНИГА УЧЕТА ВЫДАННЫХ ДОВЕРЕННОСТЕЙ

Номер доверен

ности

Дата

выдачи

Срок

действия доверен

ности

Должность и фамилия

лица, которому выдана доверенность

Поставщик

Номер и дата наряда

Расписка лица

получившего доверен

ность

Номер и дата документа

подтверждающего

выполнение поручения

1 2 3 4 5 6 7 8

34


а) КЫРГЫЗСКАЯ РЕСПУБЛИКА



101 К11К53 038969


Поставщик


ИНН









Наименование товаров (работ, услуг) Единица

измерения



услуг)



ИТОГО (сом)



М,П,


Отправитель

Получатель,е го адрес Типовая форма № 116

№ Через кого

(Фамилия, имя отчество занимаемая должность )

По доверенности

машина

№

от « » 202…г.

ПРИХОДНАЯ НАКЛАДНАЯ №_____ от _______________________201…г.

Основание _____________________________________________________________________________________________________

№ п/п Наименование товара,материала.тары.артикул

Сорт Кол-во мест

Ед. измер.

Счетом, мерой или весом

брутто нетто цена сумма цена сумма

Отпустил : Для доставки принял:

Получил:

35

б) КЫРГЫЗСКАЯ РЕСПУБЛИКА



101 Э13Ц4Ю 489988


Поставщик


ИНН









Наименование товаров (работ,услуг) Единица измерен

ия



услуг)



ИТОГО (сом)



М,П,


Отправитель

Получатель,е го адрес Типовая форма № 116

№ Через кого

(Фамилия, имя отчество занимаемая должность )

По доверенности

машина

№

от « » 202…г.

ПРИХОДНАЯ НАКЛАДНАЯ №_____ от _______________________201…г.

Основание _____________________________________________________________________________________________________

№ п/п Наименование

товара,материала.тары.артикул

Сорт Кол-во

мест

Ед.

измер.

Счетом, мерой или

весом

брутто нетто цена сумма цена сумма

Отпустил : Для доставки принял:

Получил:

36

ПРИЛОЖЕНИЕ 14 Унифицированная форма №ТОРГ-15

Код


По ОКПО


Структурное подразделение Вид деятельности по ОКДП

АКТ О ПОРЧЕ, БОЕ, ЛОМЕ

ТОВАРНО- МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Комиссия произвела осмотр товарно-материальных ценностей подлежащих уценке (списанию) вследствие _______________________________

Наименование причины

и установила:


Дата составления УТВЕРЖДАЮ Руководитель ____________ _____________ ______________ Должность подпись расшифровка «_______ ____________________________201…г. »

Товарно-материальные ценности

Единица измерения

Артикул товара

Сорт

Количество (масса)

Учетная цена сом

Сумма сом

Подлежит уценке

Пр

оц

ент

ски

дки

Характеристика дефекта

Наименование, характеристика

код

наименование

Код по ОКЕИ

кол

иче

ство

Но

вая

цен

а со

м

сто

им

ост

ь

по

но

вой

ц

ене

С

умм

а уц

енки

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1ё3 14 15

Итого: х х

Причины порчи, боя, лома __________________________________________________________________________________________ Наименование

Виновными в порче, бое, ломе (ненужное зачеркнуть) являются _________________________________________________________ должность, фамилия, имя, отчество

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Оприходовать утиль (лом): Утиль (лом) Единица измерения Количество

(масса) Цена сом

Сумма сом

Приходный ордер

Наименование Код, номенклатурный номер

наименование Код по ОКЕИ

номер дата

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Итого: х Все члены комиссии предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные не соответствующие действительности

Председатель комиссии ___________________________ ____________________ ______________________________ должность Ф.И.О. подпись расшифровка подписи




Распоряжение руководителя организации Указанные выше материалы (товары) уценить, списать (ненужное зачеркнуть) Стоимость порчи, боя, лома отнести на счет ___________________________________________________________________________ в сумме ______________________________________________________________________________________сом ___________тыйын Утиль (лом) оприходовать в сумме _______________________________________________________________сом __________тыйын Все негодные товарно-материальные ценности в сумме _____________________________________________сом __________тыйын Уничтожены в присутствии комиссии _________________или вывезены на свалку по накладной №_____ от «_____»_______201…г. Расчет произвел ____________________________ ______________________________ __________________________ должность Ф.И.О. подпись расшифровка подписи

37


Унифицированная форма № ТОРГ – 16

Форма по ОКУД

_________________________________________________________________________________________________ по ОКПО организация

____________________________________________________________________________________________________________________

структурное подразделение


Вид операции

Основание для составления акта: приказ, распоряжение_____ № _________________ от «____» ___________________ _________г.

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель

_____________ _____________ ____________________

должность подпись расшифровка подписи

АКТ

О СПИСАНИИ ТОВАРОВ

Дата Товарная накладная Признаки понижения качества (причины

списания)

Поступления товара Списания товара Номер Дата Наименование Код

1 2 3 4 5 6

Код

Номер

документа

Дата

составления

38

Оборотная сторона № ТОРГ – 16

Товар Единица измерения Количество

мест (штук)

Масса Цена, сом,

тыйын

Стоимость,

сом, тыйын

Примечание

Наименование Код Наименование Код по

ОКЕИ

Одного

места

(штуки)

Нетто

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Итого:

Сумма списания___________________________________________________________________сом ________тыйын прописью

все члены комиссии предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные не соответствующие действительности.

Председатель комиссии __________________________________ _____________________ ______________________________ должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии: __________________________________ _____________________ ______________________________ должность подпись расшифровка подписи

__________________________________ _____________________ ______________________________ должность подпись расшифровка подписи



Материально ответственное лицо __________________________________ _____________________ ______________________________ должность подпись расшифровка подписи

решение руководителя:

стоимость списанного товара отнести на счет ___________________________________________________________________________

указать источник (себестоимость, прибыль, материально-ответственное лицо)

39


Унифицированная форма №ТОРГ-6

Все члены комиссии предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные не соответствующие действительности Председатель комиссии ___________________________ ____________________ ______________________________ должность Ф.И.О. подпись расшифровка подписи




Код


По ОКПО


Структурное подразделение


Поставщик По ОКПО

Наименование, адрес, номер телефона УТВЕРЖДАЮ Руководитель ____________ _____________ __________ Должность подпись расшифровка «_______ ____________________________201…г. »

АКТ О ЗАВЕСЕ ТАРЫ


Дата составления

Акт составлен комиссией. Комиссией проверена масса тары из-под полученной от поставщика. Документ о вызове представителя поставщика : факс, телефонограмма, радиограмма, телеграмма, (ненужное зачеркнуть )


«______»__________________201…г.

Документ отправителя

Товар, тара Единица измерения

количество

Поступила масса Завес подлежит списанию

номер дата Наименование, характеристика

(вид, сорт, группа)

Код Наименование

Код по ОКЕИ

По документам Фактически масса Цена сом

сумма

сом брут

то тара нет

то брут

то тара нет

то

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Х

40




_______________________________________________________ по ОКПО организация

_______________________________________________________________________________




ТОВАРНЫЙ ОТЧЕТ

Материально ответственное лицо _________________________________ Табельный № _____ должность, Ф.И.О.

Наименование Документ Сумма, сом, тыйын Отметки

бухгалтерии Дата Номер Товара Тары

1 2 3 4 5 6 7

Остаток на __________ х х

Итого по приходу х х

Итого с остатком х х

Код

Номер

документа

Дата


Отчетный период

с по

41

Оборотная сторона формы № ТОРГ – 29

Наименование Документ Сумма, сом, тыйын Отметки

бухгалтерии Дата Номер Товара Тары

1 2 3 4 5 6 7

Расход х х

Итого по расходу х х

Остаток на _____________ х х

Приложение _________________________________документов

Отчет с документами принял и проверил ________________ ___________ ________________ должность подпись расшифровка подписи

Материально ответственное лицо ________________ ___________ ________________ должность подпись расшифровка подписи

42


Книга регистрации продажных цен

№ п/п

Документ Наименование поставщика Наименование товара Покупная цена за ед.

товара

Торговая надбавка Продажная цена

Налоги Общая продажная

цена Дата № % Сумма НДС

12% НсРП 1,0%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 28.02. 4532 АО «АТА» Карамель «Слива» 176 -00

Конфеты «Чародейка » 290-00

Печенье «Цветочное» 175-00

Вафли «Московские» 182-00

43


РАСПОРЯЖЕНИЕ № ______

По_____________________________________________________________________ Наименование организации

№__________________ «_______»_________________200__г.

___________________ (место составления

о проведении инвентаризации ценностей

в__________________________________ наименование предприятия

Для проведения инвентаризации ___________________________________ наименование предприятия

назначается комиссия в составе:

1. Председатель____________________________________________________________ Занимаемая должность, фамилия, имя, отчество

2. Члены комиссии:

а)_________________________________________________________________________ занимаемая должность, фамилия, имя, отчество

б)_________________________________________________________________________ занимаемая должность, фамилия, имя, отчество

в)_________________________________________________________________________ занимаемая должность, фамилия, имя, отчество

Инвентаризации подлежит:__________________________________________________ укажите, какие ценности подлежат инвентаризации

К инвентаризации приступить внезапно________________________________________ дата, часы начала

и окончить_________________________________________________________________

Причина инвентаризации ____________________________________________________ контрольная смена МОЛ, переоценка и др.

Указанную инвентаризацию провести в полном соответствии с действующей инструкцией о

порядке проведения инвентаризаций ценностей, расчетов.

Инвентаризационные материалы сдать _________________________________________

не позднее _______час. «_____»________________ 201___г.

Руководитель организации_______________________________

М. П.

Начальник ревизионного отдела________________________

(подпись, Ф.И.О.)

44


РАСЧЕТ

естественной убыли товаров по _____________________________________________ (наименование предприятия)

за период с ___________________201_____г. по _________________201____г.

№

п/

п


Остатки товаров по описям предыдущей

инвентаризации

Сумма естественной

убыли остатков товары

Поступило товаров за межин- вентаризационный

период

Сумма естественной

убыли на

поступившие товары

Продано товаров Сумма естественной

убыли на проданные

товары

Остаток товаров по описи

Всего сумма естественной

убыли по нормам

Кол-во

цена Сум ма

Норма %

Сум ма

кол-во


Нор ма %

Сумма

Кол-во


Нор ма %

Сум ма

кол-во

цена сумма

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Итого х х х х х х х х х х х

45





____________________________________________________________________________________________________________________




КАРТОЧКА КОЛИЧЕСТВЕННО-СТОИМОСТНОГО УЧЕТА

Товар Ед.изм.

Раз

мер

Сор

т

Учетная цена,

сом, тый.

Остаток, перенесен

ный с предыду

щей

карточки

Корреспондирующ

ий счет

Примечани

е

Докумен

т

Содержани

е записи

Цена

, сом,

тый.

Приход Расход Остаток

Приме чание

Наимено

вание

Ко

д

Наимен

ование.

Код

по

ОКЕИ

Счет,

суб

счет

Код

аналитич

еского учета Д

ата

Но

мер

Кол

-во,

шт.

Сумма

, сом.

Кол

-во,

шт.

Сумма

, сом.

Кол

-во,

шт.

Сумма

, сом.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Код

Номер

документа

Дата


46

Оборотная сторона формы ТОРГ – 28

№

п/п

Дата

записи

Документ Поставщик или

получатель

Цена, сом,

тыйын

Приход Расход Остаток Подпись,

дата Дата Номер Кол-во,

шт.

Сумма, сом,

тыйын

Кол-во,

шт.

Сумма, сом,

тыйын

Кол-во,

шт.

Сумма, сом,

тыйын

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

47







НАКЛАДНАЯ

НА ВНУТРЕННЕЕ ПЕРЕМЕЩЕНИЕ, ПЕРЕДАЧУ ТОВАРОВ, ТАРЫ

Отправитель Получатель Корреспондирующий счет

Структурное подразделение Вид деятельности Структурное подразделение Вид деятельности Счет, субсчет Код аналитического учета

Товар, тара

Сорт

Единица измерения Отпущено По учетным ценам

Наименование,

характеристика

Код


Код по

ОКЕИ

Количество Масса Цена,

сом,

тыйын

Сумма,

сом,

тыйын.

В одном

месте

Мест,

штук

брутто нетто

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Код

Номер

документа

Дата


48

Оборотная сторона формы ТОРГ – 13

Товар, тара

Сорт

Единица измерения Отпущено По учетным ценам


характеристика

Код


Код по

ОКЕИ

Количество Масса Цена, сом,

тыйын

Сумма,

сом,

тыйын.

В одном

месте

Мест,

штук

брутто нетто

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Отпустил ______________________ ____________________ _______________________________ должность подпись расшифровка подписи

товар и тару по количеству и надлежащему

качеству на сумму _______________________________________________________________________________________________________сом ____________ тыйын.

Получил ______________________ ____________________ _______________________________ должность подпись расшифровка подписи

49


ЖУРНАЛ ЗАКУПОК за _______________201…г.

№ п/п

Дата Наименование поставщика № счет-фактуры

поставщика

Краткое описание покупки

Стоимость без НДС (сом)

НДС (сом)

ИТОГО:

50


ГЛАВНАЯ КНИГА АО «ПАМИР » за 201….г.

51

Счет _______

Месяц Обороты по дебету с кредита счетов Оборот

по

кредиту

Сальдо Счет _____

журнал___ Счет _____







журнал___ Дебет Кредит

С-до нач.

январь

февраль

март

апрель

И т.д.

Счет _______


по

кредиту










С-до нач.

январь

февраль

март

апрель

И т.д.

Счет _______


по

кредиту










С-до нач.

январь

февраль

март

апрель

И т.д.

52


КНИГА УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ за _______________________201…г.

Дата

Наименование ОС

Дата

ввода в эксплуата

цию

Сумма

первоначальной стоимос

ти

Срок полезно

го использования (кол-во

лет)

Месячная

норма амортиза

ции в %

Месячная

сумма амортиза

ции (сом)

Сумма

амортизации за

предыдущий

период

Сумма амортиза

ции за текущий период

Основание выбытия основных

средств

Выбытие

дата

сумма

Износ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Всего Х Х Х Х

53





____________________________________________________________________________________________________________________




ОТЧЕТ ПО ТАРЕ

Материально ответственное лицо __________________________________________________________________________ Табельный № _____ должность, Ф.И.О.

№ п/п Тара Поставщик Цена,

сом,

тыйын.

Остаток на

_______

Приход Расход Остаток на

_______

Наименование Код Наименование Код по

ОКПО

Кол-во,

шт.

Сумма,

сом,

тыйын

Кол-во,

шт.

Сумма,

сом,

тыйын

Кол-во,

шт.

Сумма,

сом,

тыйын

Кол-во,

шт.

Сумма,

сом,

тыйын

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Итого: Приложение _________________________________документов

Отчет сдал ________________ ___________ __________________________


Отчет принял ________________ ___________ ___________________________


Отчет проверил ________________ ___________ _________________________


Остаток тары в сумме_________________________________________________________________________________сом _________тыйын

Материально ответственное лицо ________________ ___________ ________________


Код

Номер

документа

Дата


Отчетный период

с по

54




_____________________________________________________________________________________________________________ по ОКПО

организация

____________________________________________________________________________________________________________________



Грузоотправитель _____________________________________________________________________________________________по ОКПО

наименование организации, адрес, номер телефона, банковские реквизиты

Поставщик ___________________________________________________________________________________________________по ОКПО


Плательщик __________________________________________________________________________________________________по ОКПО


Основание __________________________№_______ от «____» ___________________ _______г.

Транспортная накладная №___________ от «______» _________________________ ______г.

ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ

№

п/п

Товар Единица измерения Вид

упаковки

Количество Масса

брутто

Количество

(масса

нетто)

Цена,

сом,

тыйын

Сумма

без

учета

НДС,

сом,

тыйын

НДС Сумма

с

учетом

НДС,

сом,

тыйын.


характеристика,

сорт, артикул

товара

Код Наименование Код

по

ОКЕИ

В

одном

месте

Мест,

штук

Ставка,

%

Сумма,

сом,

тыйын

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Итого:

Код

Номер

документа

Дата


55

Оборотная сторона № ТОРГ – 12

№

п/п

Товар Единица измерения Вид

упаковки

Количество Масса

брутто

Количество

(масса

нетто)

Цена,

сом,

тыйын

Сумма

без

учета

НДС,

сом,

тыйын

НДС Сумма

с

учетом

НДС,

сом,

тыйын.


характеристика,

сорт, артикул

товара

Код Наименование Код

по

ОКЕИ

В

одном

месте

Мест,

штук

Ставка,

%

Сумма,

сом,

тыйын

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Итого:

Товарная накладная имеет приложение на ________________________________________________________________________________

И содержит ___________________________ порядковых записей прописью

Масса груза (нетто) __________________________________________________________________

прописью

всего мест _______________________________ Масса груза (брутто) _________________________________________________________________

прописью прописью

Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на ______________ листах по доверенности № ____ от «____» _______________________ _________г.

Всего отпущено на сумму ________________________ сом ______тыйын. Выданной _______________________________________________________ кем, кому (организация, должность, Ф.И.О.)

Отпуск разрешил ___________ __________ __________________ Груз принял ___________ _______________ ____________________ должность подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи

Груз отправил грузоотправитель Груз получил грузополучатель

___________ __________ __________________ ___________ _______________ ____________________ должность подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи

М.П. М.П.

ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО...

Documents