02 ritenuta d'acconto
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Definizione
La ritenuta d'acconto è una tratenuta che grava sui compensi addebitati dai lavoratori autonomi nei confronti dei titolari di una partita IVA (imprese o liberi professionisti).
Il soggeto debitore riveste il ruolo di sostituto d'imposta, efetuando il versamento all'erario in sostituzione del professionista, al quale viene detrata una parte della sua prestazione.
Il debitore del lavoratore autonomo non pagherà l'intero ammontare faturato, ma la diferenza al neto della ritenuta
rif . wikipedia
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Definizione
La ritenuta d'acconto è una tratenuta che grava sui compensi addebitati dai lavoratori autonomi nei confronti dei titolari di una partita IVA (imprese o liberi professionisti).
Il soggeto debitore riveste il ruolo di sostituto d'imposta, efetuando il versamento all'erario in sostituzione del professionista, al quale viene detrata una parte della sua prestazione.
Il debitore del lavoratore autonomo non pagherà l'intero ammontare faturato, ma la diferenza al neto della ritenuta
rif . wikipedia
Esempio - flusso
Avv. FILIPPO ROSSI
Spett.le Az. Con Odoo
Fattura nr 34 del 1/12/2104
Imponibile 100IVA 22
---------Totale fattura 122
Rit.Acconto 15Netto a pagare 107
● Ricevimento Fatura
● Pagamento Fatura
Registrazione fatura DEBITO V/FOR 122
107DEBITO V/FOR 122
15 ERARIO
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Workflow
Ciclo ativo
- Soggeto: chi usa Odoo è soggeto a ritenuta ( o è tenuto ad applicarla a clienti in regimi particolari come i condomini)
- Documento Odoo: Fatura cliente
- Rilevazione contabile: Registrazione incasso
- Erario: Versamento della ritenuta a carico del cliente
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Workflow
Ciclo passivo
- Soggeto: chi usa Odoo riceve una fatura da un fornitore soggeto a ritenuta d'acconto
- Documento Odoo: Fatura fornitore
- Rilevazione contabile: Registrazione pagamento
- Erario: Versamento della ritenuta a carico di chi usa Odoo.Invio di certificati della ritenuta operata e versata ai fornitori soggeti a ritenuta.
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Modulo Odoo
TabellaRitenuta D'acconto:
Tipi e aliquote
Posizioni fiscaliPartner
Tipi e aliquote
FATTURA
Importi Ritenuta
Righe
ImportiIVA
TOTALI
PAGAMENTO
Importo pagato
Importi da pagareImporto
Competenzarata
ImportoCompet.Ritenuta
Step 1: configurazione
Step 2: fatura Step 3: pagamento
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Modulo Odoo
Tabella ritenuta d'accontoE' possibile configurare più tipologie di ritenuta, con la gestione di
scaglioni temporali per eventuali modifiche delle aliquote.
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Modulo Odoo
Posizione FiscaleLa posizione fiscale serve per collegare il partner al tipo di ritenuta a
cui è soggeto.
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