1 ocak 31 mart 2014 hesap dÖnemİne aİt Özet ......- Şerefiye 17 1.759.039 1.759.039 - diğer...
TRANSCRIPT
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
İncelemeden
Geçmemiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
V A R L I K L A R Dipnot
Referansları 31.03.2014 31.12.2013
DÖNEN VARLIKLAR 194.142.751 202.128.693
Nakit ve Nakit Benzerleri 6 16.147.735 6.227.985
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
70.882.051 91.552.913
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 9 1.013.294 3.177.953
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 69.868.757 88.374.960
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar
1.141.443 3.675.427
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 1.141.443 3.675.427 Türev Araçlar
Stoklar 11 87.102.924 82.777.457 Peşin Ödenmiş Giderler
9.999.235 10.055.338
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
753.668 669.747
Diğer Dönen Varlıklar 20 8.115.695 7.169.826
ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR 37.112.125 36.525.682
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar
34.985 40.686
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
34.985 40.686
Türev Araçlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14 6.559.614 6.559.614
Maddi Duran Varlıklar 15 24.555.289 24.630.172
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16 3.261.265 2.753.651
- Şerefiye 17 1.759.039 1.759.039
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1.502.226 994.612
Peşin Ödenmiş Giderler
1.695 16.785
Ertelenmiş Vergi Varlığı 22 2.699.277 2.524.773
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR 231.254.876 238.654.376
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
İncelemeden
Geçmemiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Dipnot
Referansları
Cari Dönem Önceki Dönem
KAYNAKLAR 31.03.2014 31.12.2013
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 156.605.524 165.163.972
Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 107.713.070 104.835.223
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar
28.819.014 34.524.656
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 9 171.734 399.209
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 28.647.280 34.125.447
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
1.832.174 1.432.461
Diğer Borçlar
303.576 551.948
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 303.576 551.948 Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler
17.142.568 23.106.345
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 22
Kısa Vadeli Karşılıklar
795.122 713.339
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
464.451 443.795
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
330.671 269.544
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 42.197.014 40.868.088
Uzun Vadeli Borçlanmalar
37.782.908 36.555.642
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar
1.720.614 1.747.700
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
1.720.614 1.747.700
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2.693.492 2.564.746
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R 32.452.338 32.622.316
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 29.406.614 29.816.696
Ödenmiş Sermaye 21 25.000.000 25.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-) 21 (38.827) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
veya Giderler
4.247.698 4.084.030
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 21 4.322.860 4.322.860
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları
(75.162) (238.830)
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 21 2.061.453 2.061.453
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 21 (1.328.776) 6.883.818
Net Dönem Karı/Zararı
(534.934) (8.212.605)
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 21 3.045.724 2.805.620
TOPLAM KAYNAKLAR 231.254.876 238.654.376
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
01.01.2014 - 31.03.2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız İncelemeden Geçmemiş
Cari Dönem Önceki Dönem
Dipnot
Referansları
01.01.2014 -
31.03.2014
01.12.2013 -
31.03.2013
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat 5 36.465.064 28.300.370 Satışların Maliyeti (-) 5 (30.109.293) (20.458.255)
BRÜT KAR/ZARAR 6.355.771 7.842.115
Pazarlama Giderleri (-) 5 (1.501.925) (2.291.550) Genel Yönetim Giderleri (-) 5 (2.159.051) (1.770.017)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 5
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 5 423.305 67.862 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 5 (568.146) (155.899)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 2.549.954 3.692.511
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) 2.549.954 3.692.511
Finansal Gelirler 5 3.633.260 1.874.573 Finansman Giderleri (-) 5 (6.926.227) (2.857.366)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) (743.013) 2.709.718
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri 22 (184) (587.988)
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri 22 (45.486) (619.151)
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 22 45.302 31.163
NET DÖNEM KARI / (ZARARI) (743.197) 2.121.730
Dönem Karı/Zararının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 21 (208.263) (211.482)
- Ana Ortaklık Payları 21 (534.934) 2.333.212
Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
(0,02) 0,09
- Sürdürülen Faaliyetlerden seyreltilmiş hisse başına kazanç
(0,02) 0,09
NET DÖNEM KARI / (ZARARI) (743.197) 2.121.730
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
1.822 (76.569)
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
2.277 (95.711)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin
Vergiler
(455) 19.142
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden
Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 1.822 (76.569)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (741.375) 2.045.161
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: - Kontrol Gücü Olmayan Paylar
(208.263) (211.979)
- Ana Ortaklık Payları
(1.585.632) 2.257.140
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
01.01.2014 - 31.03.2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Bağımsız İncelemeden
Geçmemiş
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot
Referansları
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
01.01.2014 -
31.03.2014
01.01.2013 -
31.03.2013
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 7.308.329 (30.542.503)
Dönem Karı/Zararı
(534.934) 2.121.730
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.922.859 (329.336)
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
313.016 278.805
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler 11 (2.771)
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 18 80.132 143.951
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
(75.280) 135.194
Kur Farkı Geliri Gideri
-
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
1.660.382 (856.123)
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- -
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
(7.318) -
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin
Düzeltmeler
-
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
(45.302) (31.163)
-
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 7.033.981 (29.586.705)
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 (4.325.467) (2.243.728) - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 20.670.862 (7.196.490)
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
-
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
2.539.685 1.452.443
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 (5.705.642) (21.125.418)
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
(166.589) (473.512)
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
(5.978.868) -
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (1.113.577) (2.748.192)
Ödenen Faiz Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri
(83.920) (590.298)
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
(1.029.657) (2.157.894)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (412.600) (363.842)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
42.000 -
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
(454.600) (363.842)
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 3.024.020 30.503.153
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
50.127.153 48.271.192
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
(45.960.394) (15.929.493)
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
(249.258) (1.416.004)
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler
- -
Alınan Faiz
622.104 331.823
Ödenen Faiz
(1.515.585) (754.365)
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ
NET ARTIŞ/AZALIŞ
9.919.749 (403.192)
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
9.919.749 (403.192)
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6.227.985 2.902.259
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 16.147.735 2.499.067
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014 - 31.03.2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Birikmiş Karlar
Ödenmiş Sermaye Geri Karşılıklı
Öze
l F
on
Tanımlanmış
Fayda Planları Diğer
Kazanç /
Kayıplar
Yabancı
Para Riskten
Yeniden
Değerleme Diğer
Kardan
Ayrılan
Geçmiş
Yıllar Net Dönem
Ana
Ortaklığa
Kontrol
Gücü
Dip
no
t
Sermaye Düzeltme
Farkları
Alınmış
Paylar
İştirak
Sermaye
Düzeltmesi
Yeniden Ölçüm
Kazançları/
Kayıpları
Çevirim
Farkları
Korunma
Kazanç /
Kayıpları
ve
Sınıflandırma
Kazanç /
Kayıpları
Kazanç /
Kayıplar
Kısıtlanmış
Yedekler
Kar /
(Zararı) Kar/(Zararı)
Ait
Özkaynaklar
Olmayan
Paylar Özkaynaklar
ÖNCEKİ DÖNEM
01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 21 25.000.000 (303.708) 1.162.896 3.511.201 9.271.174 38.641.563 1.378.579 40.020.142
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler
-
-
Hatalara İlişkin Düzeltmeler
-
-
Transferler
9.271.174 (9.271.174) -
-
Toplam Kapsamlı Gelir
2.121.730 2.121.730 (211.482) 1.910.248
Sermaye Artırımı
-
-
Yasal Yedekler
-
-
Temettü Ödemesi
-
-
Özel Fonlar
-
-
UMS Kaynaklı Düzeltme
-
-
Geçmiş Yıl Karlarına Transfer
-
-
Net Dönem Karı
-
-
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı
-
-
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları
-
-
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler
-
-
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış
- 466.428 466.428
31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 21 25.000.000 - - - - (303.708) - - - - - 1.162.896 12.782.375 2.121.730 40.763.293 1.633.525 42.396.818
CARİ DÖNEM
01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 21 25.000.000 - - - - (238.830) 4.322.860 - - - - 2.061.453 6.883.818 (8.212.605) 29.816.696 2.805.620 32.622.316
-
-
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler
-
-
Hatalara İlişkin Düzeltmeler
11
11
11
Transferler
(8.212.605) 8.212.605 -
-
Toplam Kapsamlı Gelir 21
163.668
(534.934) (371.266) (208.263) (579.529)
Duran varlıkların Yeniden Değerlemesi
-
-
Sermaye Artırımı
-
-
Temettüler
-
-
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış
(38.827)
(38.827)
(38.827)
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış
-
-
Kardan ayrılan kısıtlanmış Yedeklere Transfer
-
-
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı
-
-
Değişikliklerine Bağlı Artış / Azalışlar
-
-
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler
-
-
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış
- 448.367 448.367
-
31 Mart 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 25.000.000 - (38.827) - - (75.162) 4.322.871 - - - - 2.061.453 (1.328.776) (534.934) 29.406.614 3.045.724 32.452.338
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
İÇİNDEKİLER
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................................. 1
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................... 2 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ ................................................................................................................. 6 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ............................................................................................... 6 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................. 6 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ………………………………………………………………… ..9
7. FİNANSAL YATIRIMLAR .................................................................................................................. 9 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR ......................................................................................................... 9
9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .................................................................................................... 12 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .................................................................................................... 13 11. STOKLAR ......................................................................................................................................... 13 12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER .................................................... 14
13. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .................................................... 14 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ................................................................................... 14
15. MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................... 15 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ................................................................................. 15 17. ŞEREFİYE ......................................................................................................................................... 15
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR .................................................................. 16 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .................................................................................. 19
20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................................................... 20 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .............................................. 20
22. GELİR VERGİLERİ .......................................................................................................................... 24 23. PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................. 26 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ............. 26
25. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ............................. 29
26. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................... 30 27. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ............................................................................... 30
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
1
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Şirket”), 1985 tarihinde “Katmerciler Araç
Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş.” unvanı ile İzmir Ticaret Sicili’ne tescil ve 05.11.1985 tarih, 1380 sayılı
Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur.
Grup’un merkez adresi: Atatürk Organize Sanayi Bölgesi 10032 Sokak No:10 Çiğli / İZMİR olup, şubesi
bulunmamaktadır.
Grup’un Kızılırmak Mah.1445 Sok. No: 2b/82 The Pragon İş Merkezi Çukurambar – Çankaya / ANKARA –
Türkiye adresinde irtibat bürosu bulunmaktadır.
Şirket ve bağlı ortaklıkları (“Grup”) her türlü araç üstü ekipman imalatı, boyama işçiliği ve kaynak işçiliği
alanında faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup’un faaliyet
alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır.
Gurubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir:
Boyama İşçiliği – Araç üstü ekipmanların boyanması
Kaynak İşçiliği – Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliği
Araç Üstü Ekipman İmalatı –İtfaiye, çöp, vidanjör, kanal açma, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine
yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman imalatı
Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2014 itibariyle % 24,29’u Borsa İstanbul A.Ş.
(BİST)’de işlem görmektedir.
Grup’un 31 Mart 2014 tarihi itibariyle personel sayısı 352’dir. (31 Aralık 2013: 398).
Grup’un ana ortağı İsmail Katmerci’dir. (Not 21).
Şirket’in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda verilmektedir:
Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar;
Şirketin İsmi Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke
Katmerciler Profil San. ve Tic. A.Ş. Boyama İşçiliği Türkiye
Isıpan Otomotiv ve Üst Ekipman Metal ve Makine San. ve
Tic. A.Ş. Kaynak İşçiliği Türkiye
Gimkat Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş. Araç Üstü Ekipman İmalatı Türkiye
Şirket’in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
2
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013
tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak
hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin
ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.
Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No:34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama’ ya uygun olarak hazırlamıştır.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama
ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloları ile
beraber okunmalıdır.
Grup’un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)’dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari
mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak
tutmaktadır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade
edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu gerektiği
gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi
tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir
yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2014 tarihi
itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe
tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve maddi duran varlıkların
yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Şirket’in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
3
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile
uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli
farklılıklar açıklanır.
Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem
konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda
açıklanmıştır:
Şirket’in 31 Mart 2014 tarihli kar veya zarar tablosunda herhangi bir sınıflandırma farkı bulunmamaktadır.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Grup’un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından
fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre
hazırlanmıştır.
Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak
gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Konsolidasyon Esasları
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri
çerçevesinde % 50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim
çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel
politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.
31 Mart 2014 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları
aşağıdaki gibidir:
Sermayedeki Pay Oranı
(%)
Bağlı Ortaklıklar Ana Faaliyeti
Fonksiyonel
Para Birimi
Kuruluş ve
Faaliyet Yeri 31.03.2014 31.12.2013
Katmerciler Profil San. ve
Tic. A.Ş. Boyama İşçiliği
Türk Lirası Türkiye 93,33 93,33
Isıpan Otomotiv ve Üst
Ekipman Metal ve Makine
San. ve Tic. A.Ş.
Kaynak İşçiliği
Türk Lirası Türkiye
95,67 95,67
Gimkat Araç Üstü Ekipman
San. ve Tic. A.Ş. (*)
Araç Üstü
Ekipman İmalatı Türk Lirası Türkiye 49,99 49,99
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
4
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
(*)Şirket, Gimkat Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ (Gimkat)’nin finansal ve faaliyet politikalarının
belirlenmesinde kontrol gücüne sahip olduğundan, Gimkat ilişik finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi
ile konsolide edilmiştir.
Konsolidasyon Esasları (devamı)
31 Mart 2014 tarihi itibariyle, Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar
açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir
şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklık ve iştirakler UMS 39 gereği satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılmış ve standart gereği muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları
Tam Konsolidasyon Yöntemi:
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz kaynakları dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık'ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklıktaki Finansal Yatırımlar ve bağlı
ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklık'ın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değere göre değerlenmiş finansal durum tablosundaki öz kaynağında temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide finansal durum tablosunun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz kaynak hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda Ana Ortaklık'ın özkaynaklardaki payından ayrı olarak özkaynaklar içerisinde ve konsolide kar veya zarar tablosunda 'Kontrol Gücü Olmayan Paylar' adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden
kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide kar veya zarar tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, finansal yatırımlar, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
5
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS
standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TMS 32 Finansal Araçlar : Sunum – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler
TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü – Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)
TMS 39 Finansal Araçlar : Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
Yayımlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler
aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal
tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 ‘’ Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama ‘’
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat, KGK tarafından
yayınlanmamış yeni düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar yorumlar ve mevcut UFRS değişiklikleri UMSK tarafından yayınlanmış fakat
cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz
KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını
oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de
yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 ‘’Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9,UFRS 7 ve UMS 39' daki değişiklikler –UFRS 9 (2013)
UFRS’ deki iyileştirmeler:
UMSK, Aralık 2013’te ‘2010-2012 dönemi’ ve ‘ 2011 -2013 dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’ de Yıllık
İyileştirmeler’ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1
Temmuz 2014’ten itibaren geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler -2010-2012 Dönemi
UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler”
UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”
UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”
UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”
UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” ve UMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”
UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları”
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
6
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Yıllık iyileştirmeler -2011-2013 Dönemi
UFRS 3 ‘‘İşletme Birleşmeleri’’
UFRS 13 ‘’Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü’’
UMS 40 ‘‘Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’’
UMS 19 ‘‘Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)’’
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performans üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
B. TMS’ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara
ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup’un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, 09 Mayıs 2014 tarihinde Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal
mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır.
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir;
“Araç üstü ekipman üretimi”
İtfaiye, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman
üretimi ve satışıdır.
“Boyama İşçiliği”
Araç ve araç üstü ekipmanların boyanması işçiliğinin yapılmasıdır.
“Kaynak İşçiliği”
Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliğinin yapılmasıdır.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
7
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Isıpan Profil
Araç Üstü
Ekipman
İmalatı
Kaynak
İşçiliği
Boyama
İşçiliği
Konsolidasyon
Toplam 31.03.2014 Düzeltmeleri
Net Grup Dışı Satışlar 38.049.418 386.506 208.120 (2.178.979) 36.465.064
Net Grup İçi Satışlar (32.064.380) (276.202) (190.174) 2.421.463 (30.109.293)
Net Satışlar Toplamı 5.985.038 110.304 17.946 242.484 6.355.771
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Kar 5.985.038 110.304 17.946 242.484 6.355.771
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
(-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım
Giderleri (-) (1.506.618) - - 4.693 (1.501.925)
Genel Yönetim Giderleri (-) (2.132.883) (64.383) (21.334) 59.549 (2.159.051)
Diğer Faaliyet Gelirleri 640.004 8.505 101.507 (326.711) 423.305
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (568.145) - - (1) (568.146)
Faaliyet Karı/Zararı 2.417.396 54.425 98.120 (19.986) 2.549.954
Finansal Gelirler 3.644.049 1.284 37.032 - 49.105 3.633.260
Finansal Giderler (-) (6.974.644) (357) (331) 49.105 (6.926.227)
SÜRDÜRÜLEN
FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI) (913.199) 55.352 134.821 (19.986) (743.013)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/(Gideri)
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - (11.843) (33.644) - (45.486) -Ertelenmiş Vergi
Gelir/(Gideri) 37.912 711 6.679 - 45.302
NET DÖNEM KARI/ZARARI (875.287) 44.221 107.856 (19.986) (743.197)
Yatırım Harcamaları (giderleri)
Maddi Duran Varlıklar 202.961
202.961
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 577.053
577.053
Amortisman, 236.136 164 24.766
261.067
İtfa ve tükenme payları 82.921
82.921
Faiz, amortisman ve vergi öncesi
kar (favök)
0
Toplam Yatırım Harcamaları 780.014 - - - 780.014
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı 231.630.782 384.584 11.142.251 (11.902.741) 231.254.876 - Kaynaklar Toplamı 231.630.782 384.584 11.142.251 (11.902.741) 231.254.876
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
8
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Isıpan Profil
Araç Üstü
Ekipman
İmalatı
Kaynak
İşçiliği
Boyama
İşçiliği
Konsolidasyon
Toplam 31.03.2013 Düzeltmeleri
Net Grup Dışı Satışlar 28.590.301 186.267 184.065 (660.263) 28.300.370
Net Grup İçi Satışlar (20.931.355) (164.412) (175.171) 812.683 (20.458.255)
Net Satışlar Toplamı 7.658.946 21.856 8.895 152.419 7.842.115
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Kar 7.658.946 21.856 8.895 152.419 7.842.115
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
(-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım
Giderleri (-) (2.296.406) - - 4.856 (2.291.550)
Genel Yönetim Giderleri (-) (1.745.461) (17.184) (23.630) 16.258 (1.770.017)
Diğer Faaliyet Gelirleri 404.020 12.382 88.762 - 437.302 67.862
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (144.542) - - (11.357) (155.899)
Faaliyet Karı/Zararı 3.876.557 17.053 74.027 (275.125) 3.692.511
Finansal Gelirler 1.878.142 16 12.490 (16.075) 1.874.573
Finansal Giderler (-) (3.013.609) (3.872) (502) 160.617 (2.857.366)
SÜRDÜRÜLEN
FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI) 2.741.090 13.197 86.015 (130.583) 2.709.718
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/(Gideri)
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (596.919) - (22.232) - (619.151) -Ertelenmiş Vergi
Gelir/(Gideri) 26.279 (144) 5.029 - 31.163
NET DÖNEM KARI/ZARARI 2.170.449 13.053 68.812 (130.583) 2.121.730
Yatırım Harcamaları (giderleri)
Maddi Duran Varlıklar 87.463
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14.604
Amortisman, 193.040 165 18.980
212.185
İtfa ve tükenme payları 66.620
66.620
Faiz, amortisman ve vergi öncesi
kar (favök)
Toplam Yatırım Harcamaları 102.067 - - - -
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı 172.498.148 134.086 6.893.398 (13.227.839) 166.297.793 - Kaynaklar Toplamı 172.498.148 134.086 6.893.398 (13.227.839) 166.297.793
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
9
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.03.2014 31.12.2013
Kasa 60.090 53.238 Bankalar 16.087.645 6.174.747
- Vadesiz Mevduat 13.076.993 6.174.747 TL 5.839.060 5.112.928 USD 5.509.880 235.399 EURO 1.728.053 826.420 Vadeli Mevduat 3.010.652 0 TL 3.000.000 0 Faiz Geliri Tahakkuku 10.652 0 Toplam 16.147.735 6.227.985
Vadeli mevduatlara ilişkin etkin faiz oranı %5,40'dır.(31.12.2013-Bulunmamaktadır.)
7. FİNANSAL YATIRIMLAR
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR
31.03.2014 31.12.2013
Finansal Borçlar a) Banka Kredileri 140.312.699 139.343.724
b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 216.478 111.540
c) Factoring Borçları 4.966.802 1.935.601
Toplam 145.495.978 141.390.865
a) Banka Kredileri
31.03.2014
Para Birimi
Ortalama Faiz
Oranı Kısa Vadeli Uzun Vadeli
TL 4,93-14,25 22.074.928 3.339.182
USD 3,25-7,19 52.350.647 8.186.307
EUR 3,34-6,00 28.104.216 26.257.419
Toplam 102.529.791 37.782.908
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
10
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı)
31.12.2013
Para Birimi
Ortalama Faiz
Oranı Kısa Vadeli Uzun Vadeli
TL 5,4-15 22.148.280 2.918.788
USD 3,5 - 7,25 39.226.393 8.737.410
EUR 3,5-6,75 41.413.409 24.899.444
Toplam 102.788.082 36.555.642
31.03.2014 31.12.2013
1 Yıl İçinde Ödenecek 98.695.006 104.835.223
1-2 Yıl İçinde Ödenecek 18.455.306 20.750.792
2-3 Yıl İçinde Ödenecek 13.401.200 2.726.750
3-4 Yıl İçinde Ödenecek 14.944.465 13.078.100
Toplam 145.495.978 141.390.865
Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter
değerine eşittir.Raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, binaların 2.600.000 EUR, 5.000.000 USD ve 8.500.000 TL’
lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır. (31.12.2013: 2.900.000 EUR, 5.000.000 USD ve 8.500.000 TL).
b) Faktoring Borçları :
Para Birimi 31.03.2014 31.12.2013
EUR 4.966.802 379.970
USD
1.555.631
Toplam 4.966.802 1.935.601
c) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar:
Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek
tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir.
- Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
11
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı)
31.03.2014 TL TL TL TL
Asgari Kira ödemeleri Tutarı 1 Yıldan Az
1 Yıldan
Fazla - 5
Yıldan Az
5 Yıldan Fazla Toplam
-TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 223.873
223.873
- USD Cinsinden Finansal Kiralamalar
- EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar
Toplam 223.873 223.873
Ödemelerin Bugünkü Değeri
-TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 216.478
216.478
- USD Cinsinden Finansal Kiralamalar
- EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar
Toplam 216.478 216.478
b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: (devamı)
31.12.2013 TL TL TL TL
Asgari Kira ödemeleri Tutarı 1 Yıldan Az
1 Yıldan Fazla
- 5
Yıldan Az
5 Yıldan Fazla Toplam
-TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 114.464
114.464
- EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar
Toplam 114.464 114.464
Ödemelerin Bugünkü Değeri
-TL Cinsinden Finansal Kiralamalar 111.540
111.540
- USD Cinsinden Finansal Kiralamalar
- EUR Cinsinden Finansal Kiralamalar
Toplam 111.540 111.540
Finansal kiralama, kiralama dönemi 2 yıl olan makine , tesis ve demirbaş alımı ile ilgilidir. Şirketin 2 yıllık
kiralama dönemi olan makine , tesisi ve demirbaş için satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket’in finansal
kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence
altına alınmıştır.
Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir.
Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık % 5‘tir.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
12
9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013
Alıcılar 64.967.977 87.304.390
- Üçüncü Şahıslar 63.954.683 84.126.437
- İlişkili Taraflar 1.013.294 3.177.953
Vadeli Çekler 6.077.874 4.453.133 - Üçüncü Şahıslar 6.077.874 4.453.133
- İlişkili Taraflar - -
Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (163.800) (204.610)
Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 2.701.295 2.222.507
Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (2.701.295) (2.222.507)
Toplam 70.882.051 91.552.913
31.03.2014 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk
etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık % 10,87, %0,23 ve %
0,28 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 172 gün. (2013: %8,24 ve %0,19 , % 0,21 190 gün).
31 Mart 2014 tarihi ititbariyle, ticari alacakların 2.701.295 TL (31.12.2013: 2.222.507 TL) tutarındaki kısmı için
şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle dönem içinde ayrılan karşılık tutarı 579.114 TL
(31 Aralık 2013: 1.360.901) Şüpheli alacağın önemli bir kısmı, Şirket’ in raporlama tarihi ititbariyle mal satış
yaptığı müşteriler ile ilgili olarak tahsilat yapılamayan tutardan oluşmaktadır.
(*) Şirket’ in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Şüpheli Ticari Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013
Dönem Başı 2.222.507 1.062.199
Dönem Gideri 579.114 1.360.901
Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen (100.326) (200.593)
Dönem Sonu 2.701.295 2.222.507
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31.03.2014 31.12.2013
Satıcılar 13.572.560 16.481.324
Borç Senetleri 13.205.274 15.033.334
Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (282.760) (193.105)
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 171.734 399.209
Diğer Ticari Borçlar 2.152.206 2.803.894
Toplam 28.819.014 34.524.656
31.03.2014 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk
etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasyıla yıllık % 10,87, %0,23 ve
% 0,28 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 131 gündür. (2013: % 8,29, % 0,19 ve %0,21, 115 gün).
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
13
9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013
Personelden Alacaklar 818 548
Verilen Depozito ve Teminatlar 85 85
Vergi Dairesinden Alacaklar 1.126.033 3.660.287
Faaliyet Kiralaması Alacakları 14.507 14.507
Toplam 1.141.443 3.675.427
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013
Verilen Depozito ve Teminatlar 34.985 40.686
Toplam 34.985 40.686
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31.03.2014 31.12.2013
Diğer Çeşitli Borçlar 23.115 26.562
Ödenecek Vergi ve Fonlar 280.461 525.386
Toplam 303.576 551.948
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
11. STOKLAR
31.03.2014 31.12.2013
İlk Madde ve Malzeme 55.628.728 56.963.932
Yarı Mamul 14.494.881 12.347.402
Mamuller 5.952.533 1.517.420
Ticari Mallar 10.015.666 11.145.927
Diğer Stoklar 1.017.473 811.905
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (6.357) (9.129)
Toplam 87.102.924 82.777.457
Grup’un, bilanço tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları 6.357 TL’ dir
(31.12.2013: 9.129 TL). Cari dönem içerisinde 9.129 TL stok değer düşüklüğü karşılığı iptal edilmiştir.
31.03.2014 31.12.2013
Açılış Bakiyesi 9.129 -
İlave Edilen Karşılık 6.357 9.129
İptal Edilen Karşılık (-) (9.129) -
Kapanış Bakiyesi 6.357 9.129
Grup’un 31 Mart 2014 itibariyle kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen Stoğu bulunmamaktadır
(31.12.2013: Bulunmamaktadır).
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
14
12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31.03.2014 31.12.2013
Stoklar İçin Verilen Avanslar 9.757.683 9.965.984
Gelecek Aylara Ait Giderler 241.552 89.354
Toplam 9.999.235 10.055.338
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31.03.2014 31.12.2013
Gelecek Yıllara Ait Giderler 1.695 16.785
Toplam 1.695 16.785
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
31.03.2014 31.12.2013
Gelecek Aylara Ait Gelirler 17.142.568 23.106.345
Toplam 17.142.568 23.106.345
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
13. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Gaziemir / İzmir’de bulunan bina ve arsalarına, Güzelbahçe / İzmir’de
bulunan arsasına, Ataşehir /İstanbul’da bulunan arsalarına, Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız
ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’ne değerlenmiştir. Grup yönetimi, söz konusu
değerleme şirketlerinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkulün sınıf
ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir.
Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 19 Temmuz 2013 tarihli ekspertiz
raporuna göre Gaziemir/ İzmir’de bulunan bina ve arsaların toplam değeri sırasıyla 4.170.000 TL, Güzelbahçe /
İzmir’de bulunan arsaların değeri 494.000 TL, Ataşehir /İstanbul’da bulunan arsaların değeri 1.895.614 TL
olarak takdir edilmiştir. Gayrimenkullerin değeri emsal karşılaştırma, maliyet, gelir indirgeme ve direkt
kapitalizasyonu yöntemiyle belirlenmiştir.
Bilanço tarihi itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkullerin, inşa etme ya da geliştirme, bakım, onarım veya
iyileştirme sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler bulunmamaktadır.
Grup, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 13.643 TL kira geliri elde etmiştir. (31.12.2013: 28.135
TL) Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde ipotek bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
Grubun Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerinde sigorta teminatı mevcut değildir. (31.12.2013:
Bulunmamaktadır).
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
15
15. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup, ara dönem içerisinde 202.960 TL (31.12.2013:1.019.823 TL) maddi duran varlık alımı yapmıştır. Ara
dönem içerisinde 51.977 TL maddi duran varlık satışı gerçekleşmiştir. (31.12.2013: 146.359 TL)
Grup kullanım amaçlı gayrimenkullerinden Çiğli / İzmir’de bulunan Fabrika arsa ve binasına Grup ile ilişkisi
olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’ne değerlenmiştir.
Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketlerinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım
amaçlı gayrimenkulün sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir.
Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 19 Temmuz 2013 tarihli ekspertiz
raporuna göre Çiğli / İzmir’de bulunan Fabrika arsa ve binasının değeri 21.011.000 TL olarak takdir edilmiştir.
Gayrimenkullerin değeri emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemiyle belirlenmiştir.
16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Grup, ara dönem içerisinde 577.053 TL (31.12.2013: 66.550 TL) maddi olmayan duran varlık alımı yapmıştır.
Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı olmamıştır. (31.12.2013: 34.979 TL)
17. ŞEREFİYE
31.03.2014 31.12.2013
Isıpan Pozitif Şerefiye (Net) 622.304 622.304 Profil Pozitif Şerefiye (Net) 1.136.735 1.136.735 Eksi: Değer Düşük Karşılığı (-)
Kapanış Bakiyesi 1.759.039 1.759.039
Isıpan’ın nakit yaratan birimi değer düşüklüğü testi
31 Mart 2014 tarihinde şerefiye üzerindeki değer düşüklüğü testi, şerefiyenin mevcut değeri üzerinden
yapılmıştır. Isıpan sermayesinde sahip olunan paylardan kaynaklanan ve ilişik finansal tablolarda yer alan
622.304 TL tutarındaki şerefiyenin değer düşüklüğü testinde Isıpan, tüm aktif ve pasifleri ile birlikte tek bir nakit
yaratan birim olarak dikkate alınmıştır. Geri kazanılabilir tutar yönetim tarafından öngörülen beş yıllık
projeksiyon baz alınarak hesaplanan kullanım değerinden tespit edilmiş ve şerefiyenin değer düşüklüğüne
uğramadığı görülmüştür.
Kullanım değerinin tespitinde, nakit akımları için kullanılan iskonto oranı % 16’ dır. Nakit akımlarının tahmini
değeri 5 yıl olarak 2018 yılına kadar indirgenmiş nakit akımlarından oluşmaktadır. 5 yıl sonrasına ilişkin nakit
akımları ise beklenen enflasyon oranı ve ülkenin tahmini büyüme oranı dikkate alınarak yıllık % 3 büyüme oranı
kullanılarak tahmin edilmiştir.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
16
17. ŞEREFİYE (devamı)
Profil’in nakit yaratan birimi değer düşüklüğü testi
31 Mart 2014 tarihinde şerefiye üzerindeki değer düşüklüğü testi, şerefiyenin mevcut değeri üzerinden
yapılmıştır. Profil sermayesinde sahip olunan paylardan kaynaklanan ve ilişik finansal tablolarda yer alan
1.136.735 TL tutarındaki şerefiyenin değer düşüklüğü testinde Profil, tüm aktif ve pasifleri ile birlikte tek bir
nakit yaratan birim olarak dikkate alınmıştır. Geri kazanılabilir tutar yönetim tarafından öngörülen beş yıllık
projeksiyon baz alınarak hesaplanan kullanım değerinden tespit edilmiş ve şerefiyenin değer düşüklüğüne
uğramadığı görülmüştür.
Kullanım değerinin tespitinde, nakit akımları için kullanılan iskonto oranı % 16’ dır. Nakit akımlarının tahmini
değeri 5 yıl olarak 2018 yılına kadar indirgenmiş nakit akımlarından oluşmaktadır. 5 yıl sonrasına ilişkin nakit
akımları ise beklenen enflasyon oranı ve ülkenin tahmini büyüme oranı dikkate alınarak yıllık % 3 büyüme oranı
kullanılarak tahmin edilmiştir.
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 31.03.2014 31.12.2013
İzin Ücreti Gider Karşılığı 464.451 443.795
Garanti Gider Karşılığı 330.671 269.544
Toplam 795.122 713.339
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları 31.03.2014 31.12.2013
Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.720.614 1.747.700
Toplam 1.720.614 1.747.700
Koşullu Varlıklar
31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 4 adet dava
bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 2.400 TL’dir. (31 Aralık 2013: 2.400 TL).
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
17
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Teminat-Rehin-İpotekler
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları
aşağıdaki gibidir:
31.03.2014
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat –
Rehin – İpotekler)
TL
Karşılıkları USD EUR TL
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı 57.557.690 18.824.004 8.859.899 19.167.386
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı - - - -
3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı - - - -
- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı - - - -
- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
Toplam 57.557.
690 18.824.004 8.859.899 19.167.386
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
18
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Teminat-Rehin-İpotekler (devamı)
31.12.2013
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat –
Rehin – İpotekler)
TL
Karşılıkları USD EUR TL
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı 50.973.035 8.707.600 4.187.839 20.090.815
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı - - - -
3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı - - - -
- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı - - - -
- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
Toplam 50.973.035 8.707.600 4.187.839 20.090.815
Grup’un vermiş olduğu “Diğer TRİ”i bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
31.03.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle verilen TRİ’lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir:
31.03.2014 31.12.2013
Teminat,
Rehin ve
İpotekler
Toplam TL
Karşılıkları USD EUR TL
Toplam TL
Karşılıkları USD EUR TL
Teminatlar 30.631.290 13.824.004
6.259.899 10.547.386 24.046.635
3.707.600
1.587.839 11.470.815
Rehinler - -
- - 120.000
-
- 120.000
İpotekler 26.806.400 5.000.000
2.600.000 8.500.000 26.806.400
5.000.000
2.600.000 8.500.000
Toplam 57.437.690 18.824.004
8.859.899 19.047.386 50.973.035 8.707.600 4.187.839 20.090.815
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
19
18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Teminat olarak rehin edilen varlıklar: 31.03.2014 31.12.2013
Taşıtlar - 120.000
19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 31.03.2014 31.12.2013
Kullanılmayan İzin Hakları 464.451 443.795
Toplam 464.451 443.795
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli
Karşılıklar 31.03.2014 31.12.2013
Kıdem Tazminatı Karşılığı 1.720.614 1.747.700
Toplam 1.720.614 1.747.700
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 31.03.2014 31.12.2013
Personele Borçlar 1.060.174 936.740
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 772.000 495.721
Toplam 1.832.174 1.432.461
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı
ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin
çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanmaktadır.
Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Ocak 2014
tarihinden itibaren geçerli olan 3.438 TL (31.12.2013: 3.254 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 31 Mart
2014
1 Ocak- 31 Aralık
2013
1 Ocak itibariyle karşılık 1.747.700 1.438.899
Hizmet maliyeti 141.704 548.079
Faiz maliyeti 34.104 91.713
İptal edilen kıdem tazminatları (42.580) (292.513)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazanç/Kayıpları (*)
(160.314) (38.478)
Dönem Sonu Toplam Karşılık 1.720.614 1.747.700
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
20
19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
(*) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle 2.277 TL (31.12.2013: 95.711 TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazanç/kayıp, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Toplam giderin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar 31.03.2014 31.12.2013
Devreden KDV 8.029.966 7.035.154
İş Avansları 85.729 134.672
Toplam 8.115.695 7.169.826
Diğer Duran Varlıklar
Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır)
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır)
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
21
21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
a) Sermaye
Şirket’in 31 Mart 2014 ve 31.12.2013 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31.03.2014 31.12.2013
Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
Sermayedarlar (%) TL (%) TL
İsmail Katmerci 58,11 14.528.333 58,11 14.528.333
Havva Katmerci 4,40 1.100.000 4,40 1.100.000
Mehmet Katmerci 4,40 1.100.000 4,40 1.100.000
Ayşenur Çobanoğlu 4,40 1.100.000 4,40 1.100.000
Furkan Katmerci 4,40 1.100.000 4,40 1.100.000
Halka Açık Kısım (*) 24,29 6.071.667 24,29 6.071.667
Sermaye 100,00 25.000.000 100,00 25.000.000
Ödenmemiş Sermaye (-)
-
Ödenmiş Sermaye
25.000.000
25.000.000
(*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem görmektedir.
Şirketin ödenmiş sermayesi 25.000.000 TL’dir. (31.12.2013 25.000.000 TL) Şirket sermayesi her biri 1TL
Nominal değerli 25.000.000 adet paya ayrılmış olup, 2.000.000 adedi A grubu nama yazılı, 23.000.000 adedi ise
B grubu hamiline yazılıdır. Katmerciler payları üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır. (31.12.2013
Bulunmamaktadır.)
A Grubu paylar imtiyazlı paylar olup; 1.600.000 Adedi İsmail Katmerci’ye,100.000 Adedi Havva Katmerci’ye,
100.000 Adedi Mehmet Katmerci’ye,100.000 Adedi Ayşenur Çobanoğlu’na,100.000 Adedi Furkan Katmerci’ye
aittir. İmtiyazlı payların sahibine sağladığı haklar aşağıdaki gibidir;
Şirketin idaresi ve işleri genel kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri dairesinde A Grubu pay
sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilecek en az 5 kişiden oluşan yönetim kurulu tarafından idare
edilir.(Ana Sözleşme Madde 10) Çıkarılan bütün paylar ödenmiştir.
b) Geri Alınmış Paylar
Şirket Yönetim Kurulu’ nun 27.12.2013 tarihinde almış olduğu ve 30.05.2014 tarihinde yapılacak genel kurul
onayına sunulacak karar gereğince 27.01.2014 tarihinde kendi hisselerinden aşağıda gösterilen muhtelif fiyat
aralıklarından geri alımlar yapmıştır.
İşlem Tarihi İşlemin
Niteliği
İşleme Konu
Payların
Nominal
Tutarı (TL)
İşlem
Fiyatı
(TL/Adet)
İşlem Tutarı
(TL)
İşlemden
Önce Sahip
Olunan
Payların
Nominal
Tutarı (TL)
İşlemden
Önce Sahip
Olunan
Payların
Şirket
Sermayesi
İçindeki Payı
(%)
İşlem Sonrası
Sahip
Olunan
Payların
Nominal
Tutarı (TL)
İşlem Sonrası
Sahip Olunan
Payların Şirket
Sermayesi
İçindeki Payı
(%)
27.01.2014 Alım 3.252 2,40 7.805 0 0 3.252 0,00
27.01.2014 Alım 200 2,41 482 3.252 0 3.452 0,00
27.01.2014 Alım 2.758 2,42 6.674 3.452 0 6.210 0,00
27.01.2014 Alım 2.494 2,43 6.060 6.210 0 8.704 0,00
27.01.2014 Alım 6.940 2,44 16.934 8.704 0 15.644 0,00
27.01.2014 Alım 356 2,45 872 15.644 0 16.000 0,00
Toplam 16.000 38.827
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
22
21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
c) Kardan ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31.03.2014 31.12.2013
Yasal Yedekler 2.061.453 2.061.453
Toplam: 2.061.453 2.061.453
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
31.03.2014 31.12.2013
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (75.162) (238.830)
(75.162) (238.830)
e) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 31.03.2014 31.12.2013
Maddi duran varlık Yeniden Değerleme Artışları 4.322.860 4.322.860
Toplam: 4.322.860 4.322.860
Maddi duran varlık Yeniden Değerleme Ölçüm Kazançları 31.03.2014 31.12.2013
Dönem Başındaki Bakiye
Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Kaynaklanan
Artış
Yeniden Değerleme İşleminden Kaynaklanan Ertelenmiş Vergi
Yükümlülüğü
Dönem Sonu Bakiyesi 0 0
f) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
31.03.2014 31.12.2013
Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları) (1.328.776) 6.883.818
Toplam (1.328.776) 6.883.818
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
31.03.2014 31.12.2013
1 Ocak Bakiyesi 2.805.620 1.378.579
İlaveler / (Azalışlar) 448.367 1.137.207
Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) Payı (208.263) 289.834
Toplam 3.045.724 2.805.620
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
23
21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
Kar Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu
Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir
dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen
şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem
finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri
için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi
sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay
dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere
karda pay dağıtılamaz.
Şirket Yönetim Kurulu 25.02.2011 tarih ve 2011/12 sayılı kararı ile 2010 ve izleyen yıllara ilişkin oluşturmuş
olduğu kâr dağıtım politikasını, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununa istinaden 23 Ocak 2014 tarihinde
yayımlanan II.19 1 sayılı Kar payı tebliği çerçevesinde 29.04.2014 Tarih ve 2014/13 sayılı Yönetim Kurulu
kararı gereğince revize ederek ve 30.05.2014 tarihinde yapılacak olan 2013 yılı olağan genel kurul toplantısında
ortakların onayına sunacaktır.
-
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
24
22. GELİR VERGİLERİ
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar
31.03.2014 31.12.2013
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 753.668 669.747
Vergi Karşılığı
31.03.2014 31.12.2013
Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (45.486) (102.601)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) 45.302 129.288
Toplam (184) 26.687
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin
tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük
olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran,
22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak
uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
31.03.2014 31.12.2013
Vergi Öncesi Mali Kar 227.121 (7.949.458)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler 311 (23.720)
Mahsup Edi