1. · web viewizmene mrs 19 “primanja zaposlenih” - definisani planovi doprinosa (na snazi za...

JKP „VODOVOD I KANALIZACIJA“PANČEVO“

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJEZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2017.

1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU

Javno komunalno preduzeće «Vodovod i kanalizacija», Pančevo, u daljem tekstu Preduzeće, čiji je osnivač grad Pančevo, (skraćeni naziv: JKP «Vodovod i kanalizacija», Pančevo) izvršilo je usaglašavanje sa Zakonom o privrednim društvima (Sl.glasnik RS 125/04) i Zakonom o klasifikaciji delatnosti i registru jedinica razvrstavanja («Službeni list SRJ» br.31/96, 34/96, 12/98, 59/98, 74/99) i upisano je kod Privrednog suda u Pančevu, dana 18.10.1999.godine, o čemu je izdato Rešenje Fi-1847/99.

Republička Agencija za privredne registre je od 2005. godine izdala sledeća rešenja o upisu – promeni podataka vezanih za Preduzeće: BD 70885/2005 od 15.07.2005.g., BD 100262/2005 od 13.12.2005.g., BD 99786/2011 od 05.08.2011.g., BD 110263/2012 od 22.08.2012. g., BD 29578/2013 od 25.03.2013.g., BD 85026/2013 od 05.08.2013.g., BD 103999/2013 od 30.09.2013.g., BD 126496/2013 od 29.11.2013.g., BD 4681/2014 od 24.01.2014.g., BD 20232/2014 od 12.03.2014.g., BD 99118/2014 od 28.11.2014.g, BD 56106/2015 OD 30.06.2015.g, BD 80743/2015 od 23.09.2015.g, BD 84586/2016 od 27.10.2016.g., BD 15961/2017 od 03.03.2017.g, BD 59569/2017 od 12.07.2017.g., BD 67195/2017 od 09.08.2017.g. i BD 95879/2017 od 17.11.2017.g.

Rešenjem o promeni zakonskog zastupnika broj BD 4681/2014 od 24.01.2014.g., briše se Milica Radovanović kao v.d. direktor, a upisuje Milica Radovanović kao direktor. Rešenjem o promeni zakonskog zastupnika broj BD 56106/2015 od 60.06.2015.g. briše se Milica Radovanović kao direktor, a upisuje Ljiljana Stanković kao v.d. direktora. Rešenjem o promeni zakonskog zastupnika broj BD 80743/2015 od 23.09.2015. g. briše se Ljiljana Stanković kao v.d. drektora, a upisuje Aleksandar Radulović kao v.d. direktora. Rešenjem o promeni zakonskog zastupnika broj BD 84586 od 27.10.2016.g. upisuje se Aleksandar Radulović kao direktor.

U skladu sa Zakonom o javnim preduzećima („Sl. Glasnik RS“br.119/2012; 116/2013, 44/2014 i 15/2016), u registru privrednih subjekata APR Republike Srbije upisana je promena Nadzornog odbora Preduzeća (Rešenje BD 126469/2013 od 29.11.2013.g.). Predsednik Nadzornog odbora je Tihomir Radovanović, član Nevena Nedeljković, član Dušan Kračunov. Rešenjem o promeni Nadzornog odbora broj BD 99118/2014 od 28.11.2014.g. briše se Nevena Nedeljković kao član Nadzornog odbora, a upisuje Zorica Dragojerac kao član.

Rešenjem o imenovanju predsednika i članova Nadzornog odbora broj BD 95879/2017 od 17.11.2017.g. upisuje se Dušan Kračunov kao član Nadzornog odbora.

Na dan 31.12.2017. godine, lice ovlašćeno za zastupanje je dipl.ing.građ Aleksandar Radulović, direktor.

Sedište Preduzeća je u Pančevu, ulica Oslobođenja br.15.

(JKP „VODOVOD I KANALIZACIJA“ Pančevo)Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2017.(Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

Poreski identifikacioni broj Preduzeća je 101864517, matični broj Preduzeća je 08487502.Osnovna delatnost JKP «Vodovod i kanalizacija» Pančevo je: 3600 – sakupljanje, prečišćavanje i distribucija vode.Broj zaposlenih na dan 31.12.2017. godine na osnovu kadrovske evidencije iznosi 252, a prosečan broj zaposlenih u toku godine na bazi stanja svakog meseca je 255.

Na bazi podataka iz svog finansijskog izveštaja za 2017. godinu Preduzeće je razvrstano u veliko preduzeće.

Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje sastavljene u skladu sa MRS/MSFI, Zakonom o računovodstvu („Sl.glasnik RS“ br.62/13) i pravilnicima, koje je na osnovu ovlašćenja iz zakona donelo Ministarstvo finansija, kao i u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama (6-2/07 od 26.01.2007., broj D-3200 od 03.11.2008., D-199 od 29.01.2009., D-3382 od 24.09.2010., D-4098 od 04.11.2010., D-542 od 09.02.2012.g.). Na osnovu člana 7. Zakona o računovodstvu („Sl.glasnik RS“ br.62720139) i člana 73. Statuta javnog komunalnog preduzeća „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo („Službeni list grada Pančeva“ br.39/2016), Nadzorni odbor JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo, dana 03.04.2017.godine doneo je Pravilnik o izmeni pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama, broj D-2070, kojim se u članu 5 stav 4 menja alineja 2, tako što se umesto reči „zamenik direktora za finansijske poslove“ upisuju reči „ izvršni direktor za finansijske poslove“.

Finansijski izveštaji za 2017. godinu odobreni su sa 23.02.2018. godine, od strane direktora Aleksandra Radulovića.

2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

2.1. Osnov za sastavljanje finansijskih izveštaja

Priloženi finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji. Zakom o računovodstvu (“Službeni glasnik RS”, broj 62/2013), propisano je da pravna lica koja su razvrstana u srednja pravna lica mogu, u skladu sa zakonom kojim se uređuje tržište kapitala, nezavisno od veličine, za priznavanje, vrednovanje, prezentaciju i obelodanjivanje pozicija u finansijskim izveštajima, da primenjuju Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja. Rešenjem Ministarstva od 13. marta 2014. godine, koje je objavljeno u Službenom glasniku RS br. 35 od 27. marta. 2014. godine (u daljem tekstu “Rešenje o utvrđivanju prevoda”) utvrđeni su i objavljeni prevodi osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja (u daljem tekstu: „MRS/MSFI“), Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje (“Konceptualni okvir“), usvojenih od strane Odbora, kao i povezanih IFRIC tumačenja. Na osnovu Rešenja o utvrđivanju prevoda Konceptualni okvir, MRS, MSFI, IFRIC i sa njima povezana tumačenja koja su prevedena, u primeni su od finansijskih izveštaja koji se sastavljaju na dan 31. decembra 2014. godine. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu ni primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Shodno navedenom, a imajući u vidu potencijalno materijalne efekte koje odstupanja računovodstvenih

2 / 53


propisa Republike Srbije od MSFI i MRS mogu imati na realnost i objektivnost finansijskih izveštaja Društva, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u saglasnosti sa MSFI i MRS.

Novi standardi, tumačenja i izmene postojećih standarda na snazi u tekućem periodu, a koji još uvek nisu zvanično prevedeni i usvojeni u Republici Srbiji

Do datuma usvajanja priloženih finansijskih izveštaja, sledeći MRS, MSFI i tumačenja koja su sastavni deo standarda, kao i njihove izmene, izdati od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izveštavanja, iako su stupili na snagu i kao takvi su primenljivi na finansijske izveštaje za izveštajni period, još uvek nisu zvanično prevedeni i objavljeni od strane Ministarstva, pa samim tim nisu ni primenjeni od strane Društva:

- Izmene MRS 32 “Finansijski instrumenti: prezentacija” - Prebijanje finansijskih sredstava i finansijskih obaveza (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2014. godine);

- Izmene MSFI 10, MSFI 12 i MRS 27 - “Investicioni entiteti” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2014. godine);

- Izmene MRS 36 “Umanjenje vrednosti imovine” - Obelodanjivanja o na doknadivom iznosu nefinansijskih sredstava (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2014. godine),

- Izmene MRS 39 “Finansijski instrumenti: priznavanje i odmeravanje” –Novacija derivata i nastavak računovodstva hedžinga (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2014. godine);

- IFRIC 21 “Dažbine” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2014. godine);

- Izmene različitih standarda (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38) koje su rezultat projekta godišnjeg unapređenja standarda, “Ciklus 2010--2012”, objavljenog od strane IASB-a u decembru 2013. godine, prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i pojašnjenje teksta (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2014. godine);

- Izmene različitih standarda (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40) koje su rezultat projekta godišnjeg unapređenja standarda, “Ciklus 2011-2013”, objavljenog od strane IASB-a u decembru 2013. godine, prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i pojašnjenje teksta (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2014. godine);

- Izmene MRS 19 “Primanja zaposlenih” - Definisani planovi doprinosa (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2014. godine);

- Izmene različitih standarda (MSFI 5, MSFI 7, MRS 19 i MRS 34) koje su rezultat projekta godišnjeg unapređenja standarda, “Ciklus 2012-2014”, objavljenog od strane IASB-a u septembru 2014. godine, prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i pojašnjenje teksta (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);

- Izmene MSFI 11 “Zajednički aranžmani” - Računovodstveno obuhvatanje sticanja interesa u zajedničkim aranžmanima (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);

- MSFI 14 “Regulatorni računi razgraničenja” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);

- Izmene MRS1 „Prezentacija finansijskih izveštaja“- Inicijativa u vezi obelodanjivanja (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);

- Izmene MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ i MRS 38 „Nematerijalna ulaganja“ - Pojašnjenje prihvatljivih metoda amortizacije (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ilinakon 1. januara 2016. godine);

3 / 53


- Izmene MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ i MRS 41 „Poljoprivreda“ - Poljoprivreda: Zasadi kao osnovna biološka sredstva (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);

- Izmene MRS 27 „Pojedinačni finansijski izveštaji“ - Metod udela u pojedinačnim finansijskim izveštajima (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);

- Izmene MRS 28 „Ulaganja u pridružene entitete i zajedničke poduhvate“ i MSFI 10 „Konsolidovani finansijski izveštaji“ - Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog entiteta ili zajedničkog poduhvata (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);

- Izmene MRS 28 „Ulaganja u pridružene entitete i zajedničke poduhvate “MSFI 10„Konsolidovani finansijski izveštaji“ i MSFI12 “Obelodanjivanje o učešćima u drugim entitetima” - Primena izuzeća od konsolidacije (na snazi za godišnje periode koji počinju na danili nakon 1. januara 2016. godine);

- Izmjene Međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 7 „Izvještaj o tokovima gotovine” – Inicijativa za objelodanjivanje (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2017. godine);

- Izmjene MRS 12 „Porez na dobitak” – Priznavanje odloženih poreskih sredstava za nerealizovane gubitke (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2017. godine);

- Izmjene MSFI 12 na osnovu „Unapređenja MSFI (za period od 2014. do 2016. godine)“ koja su rezultat godišnjeg unapređenja MSFI (MSFI 1, MSFI 12 i MRS 28) sa ciljem otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja teksta (izmjene MSFI 12 su na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2017. godine).

Novi standardi, tumačenja i izmene postojećih standarda koji nisu stupili na snagu

Do datuma usvajanja priloženih finansijskih izveštaja, sledeći MRS, MSFI i tumačenja koja su sastavni deo standarda, kao i njihove izmene, izdati su od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izveštavanja, još uvek nisu stupili na snagu, niti su zvanično prevedeni i objavljeni od strane Ministarstva, pa samim tim nisu ni primenjeni od strane Društva:

- MSFI 9 “Finansijski instrumenti” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine);

- MSFI 15 “Prihodi iz ugovora sa klijentima” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine);

- MSFI 16 „Lizing“ (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine);

- Izmene MSFI 2 „Plaćanje akcijama – klasifikacija i merenje transakcija“ (na snazi za godišnji izveštajni period koji počinje na dan 1 januara 2018. godine ili kasnije, sa podržanom ranijom primenom);

- MSFI 17 „Ugovori o osiguranju“ (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2021. godine);

- Izmjene MSFI 4 „Ugovori o osiguranju“ – Primjenom MSFI 9 „Finansijski instrumenti” sa MSFI 4 „Ugovori o osiguranju“ (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine ili na datum prve primjene MSFI 9 “Finansijski instrumenti”),

- Izmjene MSFI 9 „Finansijski instrumenti” – Karakteristike plaćanja unaprijed sa negativnim kompenzacijama (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine);

- Izmjene MSFI 10 „Konsolidovani finansijski izvještaji“ i MRS 28 „Investicije u pridružene entitete i zajedničke poduhvate“ - Prodaja ili pr n s sr dst v između investitora iе о е а а pridruženog entiteta ili zajedničkog poduhvata i naknadne izmjene (datum stupanja na snagu odgođen na neodređeno vrijeme, dok ne bude završen istraživački projekat o

4 / 53


metodi udjela);- Izmjene MRS 28 „Investicije u pridružene entitete i zajedničke poduhvate“ – Dugoročni

interesi u pridruženim entitetima i zajedničkim poduhvatima (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine);

- Izmjene MRS 40 „Investicione nekretnine” – Prenos investicionih nekretnina (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine);

- Izmjene MSFI 1 i MRS 28 na osnovu „Unapređenja MSFI (za period od 2014. do 2016. godine)“ koja su rezultat godišnjeg unapređenja MSFI (MSFI 1, MSFI 12 i MRS 28) sa ciljem otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja teksta (izmjene MSFI 1 i MRS 28 bi trebalo da budu na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine);

- Izmjene raznih Standarda na osnovu „Unapređenja MSFI (period od 2015. do 2017. godine)“ koja su rezultat godišnjeg unapređenja MSFI (MSFI 3, MSFI 11, MRS 12 i MRS 23) sa ciljem otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja teksta (izmjene bi trebalo da budu na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine);

- IFRIC 22 „Razmatranje transakcija i avansa u stranim valutama” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine);

- IFRIC 23 „Neizvijesnost u vezi sa tretmanom poreza na dobitak“ (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine).

Sadržina i forma obrazaca finansijskih izveštaja i sadržina pozicija u obrascima je propisana Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike (“Službeni glasnik RS”, broj 95/2014 i 144/2014). Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike (“Službeni glasnik RS”, broj 95/2014 - u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom okviru).

Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Pozicije finansijskih izveštaja koje zahtevaju značajnije procene, odnosno procene koje su od materijalnog značaja za finansijske izveštaje obelodanjene su u tekstu koji sledi.

Finanisijski izveštaji za 2017. godinu sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u delu koji se odnosi na računovodstvene politike.

2.2. Uporedni podaci

Preduzeće je izmenilo početno stanje neraspoređenog gubitka za 2017. godinu, kako bi iskazalo efekte korekcije gubitka za 2016. godinu, za iznos od 31.526 hiljada dinara u skladu sa obračunom rezervisanja za jubilarne nagrade prema Međunarodnom računovodstvenom standardu 19, naknadi za korišćenje vodnog dobra i naknadi za ispuštenu vodu, a na osnovu odluke Nadzornog odbora broj 5-1/6 t.3 od 26.02.2018. godine i Odluke o izmeni Odluke o korekciji gubitka za 2016.godinu br.5/1/7 t.4 od 16.04.2018.godine.

5 / 53


KapitalUkupan kapital prikazan u finansijskim izveštajimana dan 31. decembar 2016. 3.121.339

Ukupan kapital sa stanjem na dan1. januar 2017. 3.121.339

U finansijskim izveštajima za

2016.Korekcija

Nakon korekcije za

2016- Nekretnine, postrojenja i oprema- Potraživanja- Osnovni kapital 3.121.339- Neraspoređena dobit- Odložene poreske obaveze- Dobit/Gubitak pre oporezivanja 5.425 31.526 36.951- Neto gubitak poslovanja koji se obustavlja -193 -193- Odloženi porezNeto gubitak za godinu: 5.232 36.758

2.3. Preračunavanje stranih valuta

Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta

Stavke uključene u finansijske izveštaje Preduzeća vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji predstavljaju valutu za prikazivanje.

Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti

Finansijski izveštaji su prikazani u dinarima (RSD), koji je u isto vreme i funkcionalna valuta u Republici Srbiji. Iznosi su iskazani u dinarima, zaokruženi na najbližu hiljadu, osim ako nije drugačije naznačeno.Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD) primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Poslovne promene u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Preduzeća, kao prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.

Potraživanja u koje su ugrađene valutne klauzule preračunate su u dinare po srednjem kursu valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su u bilansu uspeha Preduzeća, kao prihodi/rashodi.

6 / 53


Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili su sledeći:

NBS SREDNJI KURS NBS31.12.2017. 31.12.2016.

118,4727 123,4723 EUR

2.4. Primena pretpostavke stalnosti poslovanja

Da su finansijski izveštaji sastavljeni pod pretpostavkom da će Preduzeće nastaviti poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja, Rukovodstvo Preduzeća je svesno okolnosti da su kratkoročne obaveze Preduzeća sa stanjem na dan 31.12.2017. godine veće od obrtne imovine za iznos od 185.137 hiljada dinara, što ukazuje da postoje materijalno značajne neizvesnosti koje mogu da izazovu sumnju u sposobnost Preduzeća da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Ne postoji namerava rukovodstva, a ni osnivača grada Pančeva da pokrene postupak likvidacije ili da prestane da obavlja poslovanje, pošto je Preduzeće osnovano sa ciljem da vrši komunalne usluge proizvodnje i distribucije vode za piće na teritoriji grada Pančeva i tako zadovoljava potrebe velikog broja korisnika usluga . Pored toga, u okviru kratkoročnih obaveza su sadržani odloženi prihodi i primljene donacije u iznosu od 366.944 hiljada dinara koje se ne izmiruju, već generišu u prihode na sistemskoj osnovi. U skladu sa tim, procena rukovodstva je da će Preduzeće biti u stanje da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja.

3. PRIKAZ PRIMENJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.

3.1. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati.

Nematerijalna ulaganja početno se mere (priznaju) po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje iskazuje se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja. Interno nastali goodwill ne priznaje se kao nematerijalno ulaganje.Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od 5 godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom kada se otpisivanje vrši ugovorenim rokovima.

7 / 53


a) Licence

Stečene licence iskazuju se po istorijskoj nabavnoj vrednosti. Licence imaju ograničen vek trajanja i iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne metode kako bi se troškovi licenci raspodelili u toku njihovog procenjenog veka upotrebe od 4 godine.

b) Računarski softver

Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju softvera u upotrebu. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe. Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu. Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog procenjenog korisnog veka upotrebe od 5 godina.

Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo inetrno stvoreni, se nakon početnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema početno se mere po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. U ova sredstva razvrstava se i alat i inventar, čiji je vek trajanja duži od jedne godine i čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Nakon početnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu gubitka zbog obezveređenja. Naknadni izdaci priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog učinka. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost beznačajna smatra se da je jednaka nuli, a kada je značajna procenjuje se na dan sticanja. Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je nekretnina, postrojenje ili oprema stavljena u upotrebu, po stopama utvrđenim Pravilnikom.

Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Preduzeće u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali.

8 / 53


Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope amortizacije, po navedenim grupama specificiranih sredstava su:

Korisni vek trajanja(u godinama)

Stopaamortizacije

Građevinski objekat:- vodovodna i kanalizaciona mreža 40 2,5%- bunari 10 10,0%- upravne i administrativne zgrade 77 1,3%Mašine i oprema:- hidro elektro-mašinska oprema vodovoda 13 8,0%Motorna vozila:- kamioni i cisterne 7 14,3%- putnički automobile 6,5 15,5%- kamionske prikolice 7 14,3%Nameštaj i uređaji:- nameštaj od drveta 8 12,5%- nameštaj od metala 10 10,0%- klima uređaji 6 16,5%Kancelarijska oprema:- kopir aparati 7 14,3%- računari 5 20,0%- računske mašine 7 14,3%

Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuje se kao razlika između neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaje se u okviru ostalih prihoda/rashoda.

3.3. Umanjenje vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun amortizacije.

3.4. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se učešća u kapitalu ostalih pravnih lica.

Dugoročni finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava. Posle početnog priznavanja, finansijska sredstva mere se po njihovim poštenim vrednostima bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koji mogu nastati prilikom prodaje ili drugog otuđenja. Na dan bilansa plasmani se procenjuju prema nadoknadivoj vrednosti i vrši umanjenje ako je nadoknadiva vrednost niža od nabavne vrednosti.

9 / 53


a) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, gde Preduzeće nema kontrolu, ni značajan uticaj priznaju se skladu sa MRS 39-Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Prilikom početnog vrednovanja, učešća u kapitalu se priznaju po trošku nabavke uključujući i transakcione troškove koji se mogu direktno pripisati sticanju. Nakon početnog priznavanja učešća u kapitalu ostalih pravnih lica priznaje se po njihovim fer vrednostima u ukupnom sveobuhvatnom rezultatu ako se fer vrednost može pouzdano utvrditi. Ako se fer vrednost finansijskog sredstva ne može pouzdano utvrditi, priznavanje se vrši po nabanoj vredosti uz umanjenje za eventualne gubitke zbog ovezvređenja.

b) Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi)

Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi) predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci od datuma bilansa. U slučaju da su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa ova sredstva se klasifikuju kao kratkoročna sredstva.

3.5. Umanjenje vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana

Na svaki datum bilansa Preduzeće vrši procenu da li postoje objektivni indikatori da je došlo do umanjena vrednost dugoročnih finansijskih plasmana. Indikatori koje rukovodstvo koristi prilikom procene da li je došlo do umanjenja vrednosti su:

postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika ili emitenta;zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji

skorog otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika;finansijske teškoća dužnika dovode do toga da Društvo odobrava povlastice dužniku za

otplatu duga koje prevazilaze uobičajne poslovne odnose ovog tipa ipostojanje mogućnosti stečaja dužnika.

U slučaju finansijskih sredstava klasifikovanih kao raspoloživa za prodaju, značajan ili prolongiran pad fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatra se indikatorom da je došlo do umanjenja njihove vrednosti. Ukoliko postoji bilo koji od tih dokaza, trajan gubitak – utvrđen kao razlika između troškova sticanja i tekuće fer vrednosti, umanjene za bilo kakav gubitak zbog umanjenja vrednosti finansijskog sredstva koji je prethodno priznat u Bilansu uspeha – prenosi se sa kapitala i priznaje u Bilansu uspeha. Gubici zbog umanjenja vrednosti koji su priznati u Bilansu uspeha ne mogu se naknadno ukinuti kroz Bilans uspeha, odnosno ne mogu se priznati kao dobici u nekom kasnijem periodu.

10 / 53


3.6. Zalihe

a) Zalihe materijala i robeZalihe materijala, rezervnih delova, alata i inventara koji se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti. Obračun izlaza odnosno prodaje zalihe materijala, rezervnih delova, alata i inventara vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunava prilikom svake promene na zalihama materijala.

Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti.

Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:

carine i druge uvozne dažbine; troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim sredstvima

po ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti; špediterske i posredničke usluge i drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je

rukovodstvo predvidelo.

Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha.

Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunava prilikom svake nabavke zaliha

3.7 Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani

Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha.

Kratkoročna potraživanja su potraživanja sa očekivanim rokom naplate do godinu dana. Pri početnom priznavanju potraživanja od kupaca se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti usluga, a uvećano za obračun poreza na dodatu vrednost. Kratkoročna potraživanja mere se po vrednostima iz originalne fakture.

Direktan otpis pojedinačnih potraživanja vrši se u slučaju kada postoje uverljivi dokazi da se potraživanje ne može naplatiti (zastarelost, konačna sudska odluka, vanparnično poravnanje i slično). Odluku o direktnom otpisu ovih potraživanja donosi organ upravljanja. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.

11 / 53


Kratkoročna potraživanja (zajmovi)

Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po vrednosti umanjenoj za iznos obezvređenja.

Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Preduzeće neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno ugovorenih uslova. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos umanjenja se priznaje u Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda.

3.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni i novčana sredstva na tekućim računima kod banaka.

3.9. Kapital

a) Osnovni kapital preduzeća je državni.

3.10. Rezervisanja

Rezervisanja će biti priznata u skladu sa odredbama MRS 37-Rezervisanja, potecncijalne obaveze i potencijalna imovina ako su ispunjeni sledeći uslovi:

postoji sadašnja obaveza (zakonska ili izvedena) kao posledicu prošlog događaja; verovatno je da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi biti zahtevani da

se izmiri obaveza; i može da se napravi pouzdana procena iznosa obaveze.

Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.

Preduzeće odmerava rezervisanje po najboljoj proceni iznosa potrebnog za izmirenje te obaveze na datum izveštavanja. Najbolja procena je iznos koji bi neki subjekt razumno platio da izmiri obavezu na kraju izveštajnog perioda ili da je na taj datum prenese trećoj strani.Preduzeće knjiži na teret rezervisanja samo one izdatke za koje je rezervisanje prvobitno priznato.

Preduzeće treba da proverava rezervisanja na svaki datum izveštavanja i da ih koriguje kako bi odražavale trenutnu najbolju procenu iznosa koji bi se zahtevao za izmirenje obaveze na datum izveštavanja. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa treba da se priznaje u dobitak ili gubitak, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne vrednosti sredstava.

Kada se rezervisanje odmerava po sadašnjoj vrednosti iznosa za koji se očekuje da se zahteva za izmirenje obaveze, realizacija diskonta treba da se prizna kao finansijski rashod u dobitku ili gubitku u periodu u kojem nastane.

12 / 53


Rezervisanja treba da se koriste samo za izdatke za koje su rezervisanja početno priznata.Rezervisanja se moraju preispitati na dan svakog bilansa stanja, i to tako da odražavaju najbolju sadašnju procenu. Nakon preispitivanja eventualno se vrši korekcija iznosa rezervisanja prema novoj proceni. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa se priznaje na teret rashoda odnosno u korist prihoda, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne vrednosti sredstava. Ako se utvrdi da rezervisanje više ne zadovoljava uslove za priznavanje, ono se ukida u korist prihoda.

Rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih

Procenjivanje rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih vrši se na način propisan MRS 19-Primanja zaposlenih.Rezervisanja se vrši na teret rashoda perioda po osnovu:

rezervisanja za otpremnine zaposlenima po osnovu odlaska u penziju.

Rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju, utvrđuju se aktuarskom procenom. Aktuarska procena podrazumeva korišćenje pretpostavki vezanih za diskontnu stopu, predviđeni rast zarada, stopu smrtnosti i fluktuaciju zaposlenih. Diskontnu stopu rukovodstvo Preduzeća utvrđuje na osnovu referentne kamatne stope NBS na dan 31.decembra. Stopa smrtnosti je bazirana na javno dostupnim tablicama mortaliteta. Stopa rasta zarada određena je na osnovu stope minulog rada.

3.11. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova.

Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u periodu dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao dugoročne.

3.12. Obaveze iz poslovanja

Kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročni krediti i obaveze prema dobavljačima kao i ostale obaveze iz poslovanja dospevaju u roku do godinu dana od dana godišnjeg bilansa. Finansijske obaveze smatraju se dugoročnim ako dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana bilansiranja. Prilikom početnog priznavanja finansijske obaveze mere se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i slično vrše se direktnim otpisivanjem.

3.13. Tekući i odloženi porez

Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije. Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih

13 / 53


knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.

3.14. Priznavanje prihoda

Preduzeće priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da će u budućnosti Preduzeće imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje usluga u toku normalnog poslovanja Preduzeća. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta.

a) Prihod od prodaje robe

Prihodi od prodaje robe se priznaju: kada su suštinski svi rizici i koristi od vlasništva nad robom prešli na kupca, Preduzeće ne zadržava učešće u upravljanju prodatom robom u meri koja se obično povezuje sa vlasništvom, niti zadržava efektivnu kontrolu nad prodatom robom, iznos prihoda se može pouzdano izmeriti, verovatan je priliv ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom u entitet i troškovi koji su nastali ili troškovi koji će nastati u datoj transakciji mogu se pouzdano izmeriti.

b) Prihod od prodaje usluga

Kada se rezultat neke transakcije koja uključuje pružanje usluga može pouzdano izmeriti, prihod povezan sa tom transakcijom se priznaje kada je pružanje usluga završeno, odnosno kada su zadovoljeni svi od sledećih uslova:

iznos prihoda se može pouzdano izmeriti; verovatno je da će se ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom uliti u društvo; stepen dovršenosti transakcije na kraju izveštajnog perioda se može pouzdano

odmeriti; troškovi nastali povodom te transakcije i troškovi završavanja transakcije se mogu

pouzdano izmeriti.

c) Finansijski prihodi

Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika i ostale finansijske prihode ostvarene iz odnosa sa trećim licima.

Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose. Prihod od kamata potiče od kamata na deponovana sredstva kod banaka u skladu sa ugovornim odredbama, kao i na zatezne kamate koje se obračunavaju kupcima koji kasne u izvršavanju svojih obaveza.

14 / 53


3.15. Rashodi

Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda, odnosno na obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali.

a) Poslovni rashodi

Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.

b) Finansijski rashodi

Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode, koji se evidentiraju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom uzročnosti. Troškovi pozajmljivanja se evidentiraju dvojako: kapitalizuju se za deo pozajmljivanja koji se odnosi na investicije u toku i priznaju se kao rashod perioda za deo pozajmljivanja koji se odnosi investicije koje su završene.

3.16. Državna davanja

Državna davanja, bilo monetarna ili nemonetarna, priznaju se po fer vrednosti kada je davanje primljeno.

Državno davanje se priznaje na sistematskoj osnovi u Bilansu uspeha tokom perioda u kojima Preduzeće priznaje kao rashod povezane troškove koje treba pokriti iz tog davanja.

4. BILANS STANJA

4.1. Nematerijalna ulaganja

Ulaganja

u razvoj

Koncesije patenti i licence

Softver i ostala prava Goodwil

Nematerijalna ulaganja u pripremi

Ostala nematerijalna

imovinaAvansi Ukupno

Nabavna vrednostStanje 01.01.2016. 441 12.439 16.459 29.339Nabavke u toku godine 1.622 1.683 4.118 7.423Prenos sa nemater. ulaganja u pripr.Ostala povećanjaOtpis, prodaja i prenosOstala smanjenjaPromene po osnovu revalorizacijeStanje 31.12.2016. 2.063 14.122 20.577 36.762

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2016. 441 9.953 2.413 12.807Obračunata amortizacija 148 398 27 573Ostala povećanja (obezvr. i drugo)Kumulirana ispravka sadržana u

15 / 53


otuđenim sredstvimaOstala smanjenja (usklađ. i drugo)Promene po osnovu revalorizacijeStanje 31.12.2016. 589 10.351 2.440 13.380

Neotpisana vrednost 31.12.2016. 1.474 3.771 18.137 23.382Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2017. 2.063 14.122 20.577 36.762Nabavke u toku godine 334 1.390 385 4.600 6.709Prenos sa nemater. ulaganja u pripr.Ostala povećanjaOtpis, prodaja i prenosOstala smanjenjaPromene po osnovu revalorizacijeStanje 31.12.2017. 2.397 15.512 385 25.177 43.471

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2017. 589 10.351 2.440 13.380Obračunata amortizacija 374 644 253 1.271Ostala povećanja (obezvr. i drugo)Kumulirana ispravka sadržana uotuđenim sredstvimaOstala smanjenja (usklađ. i drugo)Promene po osnovu revalorizacijeStanje 31.12.2017. 963 10.995 2.693 14.651Neotpisana vrednost 31.12.2017. 1.434 4.517 385 22.484 28.820

Pored ostalog, značajnije promene na nematerijalnim ulaganjima u 2017. godini ukupno iznose 4.600 hiljada dinara, a odnose se na Generalni projekat odvođenja atmosferske vode za grad Pančevo.Obračunata amortizacija nematerijalnih ulaganja u 2017. godini priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.

4.2. Nekretnine, postrojenja, oprema

Zemljište Nekretnine Postrojenja

i opremaOstaleNPO

NPOu pripremi

UlaganjaNPO Avansi Ukupno

Nabavna vrednostStanje 01.01.2016. 971 4.518.791 629.298 190 307.416 4.075 5.460.741Nabavke u toku godine 282.469 63.141 171.442 34.611 551.663Prenos sa nekretnina, postrojenjai opreme u pripremiOstala povećanjaOtpis, prodaja i prenosOstala smanjenja -142.658 -12.667 -340.826 -20.399 -516.550Promene po osnovu revalorizacijeStanje 31.12.2016. 971 4.658.602 679.772 190 138.032 18.287 5.495.854

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2016. 3.268.907 496.346 3.765.253Obračunata amortizacija 94.712 29.523 124.235Ostala povećanja (obezvređ. i drugo)Kumulirana ispravka sadržana u otuđenim sredstvimaOstala smanjenja (usklađiv. i drugo) -140.092 -12.666 -152.758Promene po osnovu revalorizacije

16 / 53


Stanje 31.12.2016. 3.223.527 513.203 3.736.730Neotpisana vrednost 31.12.2016. 971 1.435.075 166.569 190 138.032 18.287 1.759.124

Nabavna vrednostStanje 01.01.2017. 971 4.658.602 679.772 190 138.032 18.287 5.495.854Nabavke u toku godine 387.192 38.276 298.405 22.349 746.222Prenos sa nekretnina, postrojenjai opreme u pripremiOstala povećanjaOtpis, prodaja i prenosOstala smanjenja -28.192 -25.751 -413.307 -38.615 -505.865Promene po osnovu revalorizacijeStanje 31.12.2017. 971 5.017.602 692.297 190 23.130 2.021 5.736.211

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2017. 3.223.527 513.203 3.736.730Obračunata amortizacija 95.691 34.846 130.537Ostala povećanja (obezvr. i drugo)Kumulirana ispravka sadržana uotuđenim sredstvimaOstala smanjenja (usklađ. i drugo) -27.522 -25.751 -53.273Promene po osnovu revalorizacijeStanje 31.12.2017. 3.291.696 522.298 3.813.994Neotpisana vrednost 31.12.2017. 971 1.725.906 169.999 190 23.130 2.021 1.922.217

Značajnije promene na nekretninama, postrojenjima i opremi u 2017 godini odnose se na sledeće:

Nabavka:1. Građevinski objekti u iznosu od ……………………………………………...387.191 hiljada dinara

2 0 1 7- Dimitrija Tucovića f-225 - vodovodna mreža 26.823- Moše Pijade f-110 - vodovodna mreža 11.544- Novoseljanski put f-160 - vodovodna mreža 3.767- Potisni vod FCS 1u Moše Pijade - levi vod 9.460- Potisni vod FCS 1 u Moše Pijade - desni vod 8.347- Potisni vod FCS 1 u Svetog Save 1.113- PS Karaula-Jabuka f-280 - magistralni vodovod 35.199- Jabuka-Glogonj f-180 - magistralni vodovod 49.494- Skadarska f-400 - fekalna kanalizacija 1.684- Vlasinska f-250 - fekalna kanalizacija 39.936- Skadarska f-300 - fekalna kanalizacija 27.399- Vlasinska f-300 - fekalna kanalizacija 14.968- Kudeljarski nasip f-250 - fekalna kanalizacija 11.025- Kudeljarski nasip mlekara f-250 - fekalna kanalizacija 6.003- Sinđelićeva f-250 - fekalna kanalizacija 1.462- Sinđelićeva f-110 - vodovodna mreža 342- Kraljevića Marka f-250 - fekalna kanalizacija 9.717- Radnička f-250 - fekalna kanalizacija 4.688- Priključci vodovoda I kanalizacije 8.395- Upravna zgrada sa podrumom 3.703- Bunari 1.710- Crpna stanica Jabuka sa rezervoarom 40.798

17 / 53


- Crpna stanica Glogonj sa rezervoarom 27.883- Aerator 37.131- Magacin za radionicu 784- Baraka u ulici Braće Jovanovića 768- Spoljna i unutrašnja instalacija 2.450- Garaže 598U k u p n o: 387.191

2. Postrojenja i oprema u iznosu od ……………………………………………………….38.276 hiljada dinara

2 0 1 7- Gumeni vazdušni blind 61- Mobilni agregat DEA 955- Gumeni vazdušni blindovi f-200-400 62- Automatske rešetke FCS Misa 2.586- Napajanje starog postrojenja 4.128- Gumeni vazdušni blind f-350-600 mm 136- Gumeni vazdušni blind f-800-1200 mm 450- Gumeni vazdušni blind f-1900-2200 mm 1.640- Odvlaživači vazduha 3 komada 248- Laboratorijska sudopera 465- Sistem za on-line merenje mutnoće vode 4.995- Inkubator Incucell 199- Bunarske pumpe 5 komada 1.983- Bager 8.479- Hidraulična testera 212- Elektro pneumatski čekić 77- Dačia Doker 5 vozila 4.963- Dačia Sandero 3 vozila 2.573- Prikolica 88- Ručni paletar 89- UPS 156- Električna nareznica 101- Mašina za brojanje novca 104- Aparat za elektrodifuzno zavarivanje 339- Mšina za kovertiranje 1.190- Fijutsu server 1.446- Prenosni računar Lenovo 2 komada 157- Storage nas Q-NAPTS831 237- Switch 157U k u p n o: 38.276

Otuđenje (otpis)

18 / 53


1. Građevinski objekti u iznosu od ……………………………………………………….28.193 hiljada dinara

2 0 1 7- Moše Pijade f-80 - vodov.mreža 2.353- Dimitrija Tucović f-80 - vodov.mreža 7.193- Montažni objekat u dvorištu 753- Bunari - likvidacija 13 komada 17.893U k u p n o: 28.193

2. Oprema vodoprivrede i kanalizacije u iznosu od……………………….……….24.983 hiljada dinara

2 0 1 7- Agregati - 5 komada 8.042- Orman motora - 4 komada 620- Inventor - 2 komada 310- Potapajuće pumpe sa el.motorom KSB - 12 komada 7.479- Elektromotor Pleuger 9,2kw - 4 komada 4.321- Pumpa ABS 2,2 kw 151- Pumpa Flyght 2,5 kw 78- Trafo 250 - 6 komada 2.327- Muljna pumpa ABS - 3 komada 1.054- Drenažna pumpa - 4 komada 204- Bunarska pumpa KSB 150- Pmeumatski čekić 56- Pneumatski blind 43- Blind 600-1200 148U k u p n o: 24.983

3. Specijalni univerzalni alati i ostala oprema u iznosu od …………………………….768 hiljada dinara

2 0 1 7- Pepeljara stojeća - 2 komada 1- Sudopera jednodelna 24- Koorginograf br.48 4- Polarni transporter 6- Električni šporet Sloboda 19- Frižider - 2 kom 38- Kontejner 1,1 m³ 14- Kvarcna peć - 2 komada 14- Aparat za varenje 28- Bravarski sto sa fiokama 60- Kožna stolica - 2 komada 30- TA peć 3,5 kw 23- Ventilator 26- Fiksna radio stanica 211- Televizor 2 komada 85- Muzička linija 26- Foto apparat Canon 42- Pištolj CZ 7,62 - 6 komada 80- Vojna puška 9

19 / 53


- Puška lovački karabin 21- Vazdušna puška 7U k u p n o: 768

Rešenjima direktora broj: 1290/1, 1290/2, 1290/3, 1290/4 od 02.03.2018. godine obrazovane su Komisije za preispitivanje korisnog veka upotrebe nematerijalne imovine, postrojenja i opreme za sektor vodovodne mreže, sektor kanalizacije, za privredno računski sektor i za sector za proizvodnju vode. Zadatak komisija je da izvrše preispitivanje preostalog korisnog veka upotrebe nematerijalne imovine, postrojenja i opreme, kako je predviđeno paragrafom 104.MRS38 Nematerijalna imovina i paragrafom 51.MRS16 Nekretnine, postrojenja i oprema u cilju prilagođavanja stope amortizacije novim okolnostima. Komisije će preispitivanje vršiti na osnovu podataka iz knjige osnovnih sredstava o: sadašnjoj vrednosti, stopi amortizacije, korisnom veku trajanja i veku iskorišćenosti, sa stanjem na dan 31.12.2017. godine. Rok za izvršenje zadatka je 30.06.2018. godine. Komisije su u obavezi da preispitaju i utvrde preostali korisni vek upotrebe za navedena sredstva i izveštaj dostave direktoru.Rešenjem direktora broj 1291/1 od 02.03.2018. godine obrazovana je Komisija za procenu vrednosti priključaka na kanalizacionu mrežu, aktiviranih zaključno sa krajem 2014. godine, sa zadatkom da izvrši procenu sadašnje vrednosti, ukupnog korisnog veka upotrebe, dosadašnjeg veka korišćenja i preostalog veka upotrebe priključaka na kanalizacionu mrežu, aktiviranih zaključno sa krajem 2014. godine, u cilju evidentiranja istih u poslovnim knjigama Preduzeća i rokom završetka zadatka 30.09.2018. godine. Komisija će procenu vršiti na osnovu podataka o: nazivu korisnika priključka, mestu, ulici i broju priključka i datumu priključenja na kanalizacionu mrežu. Rešenjiem direktora broj 1291/2 od 02.03.2018. godine obrazovana je Komisija za procenu vrednosti priključaka na vodovodnu mrežu, aktiviranih zaključno sa krajem 2014. godine, sa zadatkom da izvrši procenu sadašnje vrednosti, ukupnog korisnog veka upotrebe, dosadašnjeg veka korišćenja i preostalog veka upotrebe priključaka na vodovodnu mrežu, aktiviranih zaključno sa krajem 2014. godine, u cilju evidentiranja istih u poslovnim knjigama Preduzeća i rokom završetka zadatka 30.09.2018. godine. Komisija će procenu vršiti na osnovu podataka o: nazivu korisnika priključka, mestu, ulici i broju priključka, profile priključka u milimetrima i “Colima” i datumu priključenja na vodovodnu mrežu. Komisije su u obavezi da izvrše procenu i izveštaj dostave direktoru. Rad komisija je u toku i biće završen u zadatom roku.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2017.godini. iznosu u iznou 130.537 hiljada dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.

4.3. Dugoročni finansijski plasmani

2 0 1 7 2 0 1 6Učešće u kapitalu zavisnih pravnih licaUčešće u kapitalu pridruženih pravnih lica u zajedničkim poduhvatimaUčešće u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 26.873 0Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licimaDugoročni plasmani ostalim povezanim pravnim licimaDugoročni plasmani u zemljiDugoročni plasmani u inostranstvuHartije od vrednosti koje se drže do dospećaOstali dugoročni finansijski plasmani 998 1.034

20 / 53


U k u p n o: 27.871 1.034

a) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica

Preduzeće ima učešće u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju u iznosu od 29.509 hiljada dinara, s tim sto su ista u prethodnim godinama obezvređena za 2.636 hiljada dinara. Razlika od 26.873 hiljade dinara odnosi se na suvlasništvo u akcijama kod “HIP-PETROHEMIJA” ad Pančevo.

Vlada Republike Srbije je svojom Odlukom iz maja 2015. godine, („Sl.glasnik RS“ br.47/2015), uvrstila Petrohemiju u grupu od 17 subjekata privatizacije od strateškog značaja za privredu Srbije i u skladu sa tim na sednici Skupštine grada Pančeva doneta je Odluka broj II-04-06-16/2015-16 od 21.10.2015.godine, kojom je preporučeno je da javna komunalna preduzeća čiji je osnivač grad Pančevo, a koja imaju potraživanje od „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo, sporazumno regulišu način izmirenja obaveza.

Poštujući Odluku Skupštine grada Pančeva JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo izvršilo je sa „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo usaglašavanje potraživanja i konstatovano je da je nesporni (nezastareo) deo duga, dug počev od oktobra 2012.godine zaključno sa 30.09.2015. godine, kao i da isti iznosi 56.843.036,22 dinara. Dana 18.11.2015.godine na usaglašeni iznos zaključen je Ugovor o načinu izmirenja dospelih obaveza broj: D-6402 (ugovor o reprogramu).

Rešenjem Privrednog suda Pančevo br.2.Reo.3/2017 od 16.08.2017. otvoren je stečajni postupak nad predlagačem-stečajnim dužnikom „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo i potvrđeno je usvajanje unapred pripremljenog plana reorganizacije predlagača-stečajnog dužnika, skraćeno UPPR, po kojem je JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo svrstano u poverioce Klase 3 i to po osnovu neizmirenih dugovanja po ugovoru o reprogramu zaključenom 18.11.2015.godine, broj: D-6402 i obračunatoj kamata po tom ugovoru u ukupnom iznosu od 51.354.163,18 dinara.

Za izmirenje poverilaca iz Klase 3, UPPR predviđa meru otpisa u iznosu od 47,67% ukupnih obaveza i konverziju u iznosu preostalom nakon primene mere otpisa, koji će time postati akcionari društva.

Na dan preseka Plana (31.01.2017.god.) obaveze „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo prema Preduzeću iznosile su ukupno 51.354.163,18 dinara, a čine ih neizmirena dugovanja po ugovoru o reprogramu zaključenom 18.11.2015.godine, broj: D-6402 i obračunata kamata po tom ugovoru.

Dana 12.10.2017.godine „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo uputila nam je Zahtev za rasknjižavanje potraživanja-otpis po osnovu UPPR-a u kojem navodi da su izvršili otpis dela obaveza prema JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo u skladu sa Rešenjem Privrednog suda Pančevo br.2.Reo.3/2017 od 16.08.2017. u iznosu od 24.480.529,18 dinara (47,67% ukupnih obaveza), kako bismo izvršili saglasna knjiženja, što smo u skladu sa Odlukom Nadzornog odbora broj:5-1/3 t.5 od 04.12.2017. godine i učinili.

Dana 08.11.2017.godine „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo uputila nam je Obaveštenje o izvršenoj konverziji dela duga u iznosu od 26.873.634,00 dinara u kapital Društva i registraciji povećanja kapitala po osnovu UPPR-a, a kako bismo izvršili saglasna knjiženja vezano za konverziju.Uz Obaveštenje priložena je sledeća dokumentacija:

21 / 53


- Potvrda o registraciji nove (7) emisije akcija,- Jedinstvena evidencija akcionara,- Rešenje APR br. BD 89578/2017 od 27.10.2017.god i - Izvod iz registra privrednih društava na dan 01.11.2017.godine.

Nadzorni odbor Preduzeća, na sednici održanoj 04.12.2017. godine, informisan je o tome da je JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo postalo akcionar-suvlasnik „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo sa 32.377 akcija nominalne vrednosti 830,00 dinara po akciji i nakon toga sprovedeno je odgovarajuće knjiženje u poslovnim knjigama Preduzeća i po tom osnovu iskazani su dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 26.874 hiljada dinara.

Učešće Preduzeća sa iznosom od 26.874 hiljada dinara u ukupnom upisanom kapitalu od 55.486.409.680,00 dinara „ HIP-PETROHEMIJA“ ad Pančevo iznosi 0,05%. (Rešenje APR br. BD 89578/2017 od 27.10.2017.god). Prema Jedinstvenoj evidenciji akcionara od 27.10.2017.god, ukupan broj akcija, nominalne vrednosti 830,00 dinara po akciji, iznosi 66.851.096, a Preduzeće je vlasnik 32.377 akcija.

Prema Izmenjenom i dopunjenom Unapred pripremljnom planu reogrganizacije privrednog društva “HIP – Petrohemija” ad Pančevo od 27.06.2017. godine predvidjeno je da će “HIP – Petrohemija” na osnovu projekcije bilansa uspeha za period od 2017. do 31.12.2017. godine ostvariti dobitak po godinama. U toku 2017. godine značajan deo obaveza je otpisan po UPPR-u, odnosno 47,67 % što će značajno uticati na iskazivanje rezultata za tu godinu, a u u naredne dve godine prema projekciji ovo privredno društvo će ostvarivati dobit iz poslovanja (za 2018. godinu u iznosu od 10,436 hiljada EUR, a za 2019. godinu u iznosu od 14.259 hiljada EUR). Dalje, prema informaciji iz UPPR-a, ovo Drušvo u momentu izrade Plana posluje uspešno i po tom osnovu nije potrebno dodatno zaduživanje za ostvarivanje pozitivnih rezultata.

Prema Izvestaju privrednog duštva “HIP – Petrohemija” ad Pančevo za period od janura do oktobra 2017. godine je ostvarila poslovni dobitak u iznosu od 5.246.641 hiljada dinara, a dobitak pre oporezivanja u iznosu od 40.531.341 hiljada dinara. Utvrdjivanje dobiti pre oporezivanja u napred navedenom iznosu uticala je činjenica da je u toku sprovodjenja Unapred pripremljenog plana reorganizacije izvršen otpis dela obaveza.

Imajući u vidu napred navedene okolnosti, a to su: da je usvojen Unapred pripremljen plan reorganizacije, da ga je privredno društvo “HIP – Petrohemija” ad u toku 2017. godine poštovalo i ostvarilo dobitak iz poslovanja nije vršeno obezvredjenje uloga.

b) Ostali dugoročni finansijski plasmani

2 0 1 7 2 0 1 6DepozitiKaucijeOstali dugoročni finansijski plasmani – dugoročno dati stambeni krediti zaposlenima 998 1.034Ispravka vrednostiU k u p n o: 998 1.034

22 / 53


4.5. Zalihe

2 0 1 7 2 0 1 6Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 3.351 3.515Nedovršena proizvodnja i nedovršene uslugeGotovi proizvodiRoba 4.298 4.934Stalna sredstva namenjena prodaji 234Plaćeni avansi za robu i usluge 2.226 347U k u p n o: 10.109 8.796

a) Zalihe materijala

2 0 1 7 2 0 1 6Materijal- pomoćni material – tečni hlor kao dodatak vodi za piće- ostali material – cevi pvc, metalne, fitinzi, električni material, hemijska sredstva 2.729 2.968- gorivo i mazivo 119 59Rezervni delovi- rezervni delovi za održavanje vozila i ostalih osnovnih sredstava 11 21Alat i inventar- sitan inventar 492 467- auto gume- ambalažaMaterijal, rezervni delovi i alat i inventor u obradi doradi i manipulacijiIspravka vrednosti zaliha- Ispravka vrednosti zaliha materijala- Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova- Ispravka vrednosti zaliha alata i inventaraU k u p n o: 3.351 3.515

Preduzeće ne formira značane zalihe materijala unapred, već nabavlja material po iskazanoj potrebi - trebovanju.

b) Roba

2 0 1 7 2 0 1 6Roba- Roba u magacinu- Roba u prometu na veliko 8.914 9.580- Roba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih lica- Roba u prometu na malo- Roba u obradi, doradi i manipulaciji- Roba u tranzitu- Roba na putu- Ispravka vrednosti robe 4.616 4.646

23 / 53


U k u p n o: 4.298 4.934

Zalihe robe na stanju 31.12.2017. godine u vrednosti od 4.298 hiljade dinara odnose se na polietilenske cevi nabavljene radi rekonstrukcije vodovodne mreže koje potiču iz ranijih godina. Za ovu vrstu zaliha utvrđeno je da su zalihe sa usporenim obrtom, odnosno zalihe koje su starije od godinu dana.

Planom nabavki za 2016.godinu Preduzeće je pokrenulo postupke radi ispitivanja kvaliteta polietilenskih cevi u magacinu. Po zahtevu za pokretanje nabavke od 29.01.2016. godine, sproveden je postupak javne nabavke i usluga ispitivanja kvaliteta cevi je poverena akreditovanoj laboratoriji za ispitivanje – Akva PanInženjering, Vranići, Čačak. Po završenom ispitivanju, akreditovana laboratorija Akva Paninženjering, dostavila nam je Izveštaje o ispitivanju broj: 9-2016-ZI BR 4 od 08.03.2016.; 10-2016-ZI BR 4 od 21.03.2016.; 11-2016-ZI BR 4 od 01.04.2016.; 12-2016-ZI BR 2 od 12.04.2016.; 13-2016-ZI BR 3 od 15.04.2016.; 14-2016-ZI BR 5 od 19.04.2016. i 15-2016-ZI BR 6 od 22.04.2016. Kako u zaključcima navedenih izveštaja stoji da ispitane cevi ispunjavaju uslove standarda SRPS EN 12201-2:2014, te da se shodno tome mogu nadalje koristiti za izgradnju-proširenje, ili rekonstrukciju gradske vodovodne mreže u skladu sa gradskim budžetom i finansijskim planom opredeljenim sredstvima i da u 2017.godini nije trebalo obezvređivati njihovu vrednost.

c) Plaćeni avansi za zalihe i usluge

2 0 1 7 2 0 1 6Plaćeni avansi za material, rezervne delove, alate i inventar u zemljiPlaćeni avansi za material, rezervne delove, alate i inventor u inostranstvu Plaćeni avansi za robu u zemljiPlaćeni avansi za robu u inostranstvuPlaćeni avansi za usluge u zemlji 2.226 347Plaćeni avansi za usluge u inostranstvuIspravka vrednosti plaćenih avansaU k u p n o: 2.226 347

Potraživanja po osnovu plaćenih avansa po osnovu zaliha materijala, robe i usluga odnose se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica2 0 1 7

Učešće u procentima

HIDROVOD DOO, Pančevo 1.949 87,54%KLS REVIZIJA DOO, Beograd 115 5,18%PUTNIK KOPAONIK DOO, Kopaonik 71 3,20%SLUŽBENI GLASNIK JP, Beograd 36 1,61%INTERMEX DOO, Beograd 30 1,33%POSLOVNI BIRO DOO, Beograd 25 1,14%U k u p n o: 2.226 100 %

24 / 53


Starosna struktura plaćenih avansa po osnovu zaliha matrijala, robe i usluga je sledeća:

2 0 1 7 2 0 1 6Do 3 meseca 2.111 166Od 3 do 6 meseci 115 109Od 6 do 12 meseci 47Preko godinu dana 25U k u p n o: 2.226 347

Potraživanja po osnovu plaćenih avansa iskazana na datum bilansa sastoje se od potraživanja iskaznih u dinarima.

4.6. Potraživanja

2 0 1 7 2 0 1 6Potraživanje po osnovu prodaje 108.111 107.119Potraživanje iz specifičnih poslova - 528Druga potraživanja 1.832 3.030U k u p n o: 109.943 110.677

a) Potraživanja po osnovu prodaje se odnose na:

2 0 1 7 2 0 1 6Kupci u zemlji- Matična i zavisna pravna lica- Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica- Ostala povezana pravna lica- Ispravka vrednosti kupaca-ostala povezana pravna lica- Ostali kupci u zemlji 533.333 549.161- Ispravka vrednosti ostalih kupaca u zemlji 425.222 442.042U k u p n o: 108.111 107.119

Potraživanja po osnovu prodaje odnose se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica2 0 1 7

Učešće u procentima

OPŠTA BOLNICA, Pančevo 32.095 6,02%INDUSTRIJA STAKLA, Pančevo 12.746 2,39%TESLA AD Fabrika sijalica, Pančevo 10.826 2,03%LUKA DUNAV AD, Pančevo 10.120 1,90%TRGOPRODUKT, Pančevo 8.531 1,60%MINISTARSTVO ODBRANE kasarna Stevica Jovanović, Pančevo 7.559 1,42%VOJVODINA AD, Starčevo 6.420 1,21%DINAMO 1945 fudbalski klub, Pančevo 6.380 1,20%MESOPROMET DOO, Beograd 5.926 1,12%ŽELEZNICA SRBIJE AD, Beograd 5.518 1,04%

25 / 53


MLADOST JKP, Pančevo 4.589 0,86%JKP AUTOTRANSPORT, Pančevo 3.800 0,72%DP INDUSTRIJA STAKLA PANČEVO U STEČAJU, Pančevo 3.632 0,69%MINEL PREHRAMBENA OPREMA DOO, Pančevo 2.777 0,52%GERONTOLOŠKI CENTAR, Pančevo 2.590 0,49%GRAĐEVINSKO PREDUZEĆE KOTEŽ, Pančevo 2.385 0,45%PROKAL DOO, Pančevo 1.787 0,34%HIP RAZVOJ INŽENJERING, Pančevo 1.774 0,34%NIS AD, Novi Sad 1.615 0,31%INFRASTRUKTURA ŽELEZNICE SRBIJE AD, Beograd 1.415 0,27%PANPROJEKT AD, Pančevo 1.365 0,26%HERM AD u stečaju, Beograd 1.333 0,25%DP UTVA ALUMINIJUM, Pančevo 1.247 0,24%CHEM CO DOO, Kovin 1.246 0,24%NICCO AGRAR DOO, Banatski Brestovac 1.146 0,22%APOTEKA, Pančevo 1.099 0,21%PAVIĆ ZORAN, Pančevo 1.098 0,21%FIMILK SZMTR, Pančevo 1.057 0,20%DP UTVA RADNIK, Pančevo 1,044 0,20%Ostali kupci (pravna lica i građani) 390.213 73,17%U k u p n o: 533.333 100,00%

Starosna struktura potraživanja od pravnih lica je sledeća:

2017. Kupci pravna lica-konta 20400,20430.20440,20441,20460 2 0 1 7

Od 0 – 60 dana 11.392Od 61 – 90 dana 3.028Od 91 – 180 dana 9.270Od 181 – 365 dana 16.659Od 366 – 730 dana 31.813Od 731 – 1095 dana 21.805Preko 1.095 dana 75.697Računi iz decembra – pravna lica 11.414Ostali kupci (pravna lica i građani) 352.255U k u p n o: 533.333

Odlukom o usvajanju Izveštaja o godišnjem popisu imovine i obaveza sa stanjem na dan 31.12.2017. godine, broj 5-1/5 t.2 od 26.01.2018.g., isknjižena su preko konta ispravke vrednosti, iz razloga zastarelosti, odnosno nemogućnosti naplate, sledeća potraživanja:

- sa konta Kupci u zemlji za vodu i kanalizaciju – privreda u ukupnom iznosu od 2.495 hiljade dinara. - sa konta Kupci u zemlji u stečaju – u ukupnom iznosu od 6.660 hiljada dinara i to:1. Vojvodina AD Starčevo u iznosi od 5.654 hiljada dinara, jer je zbog zastarelosti osporeno potraživanje od stečajnog upravnika.2. Banat AD Karlovac u iznosu od 566 hiljada dinara, jer je zbog zastarelosti osporeno stečajno potraživanje.3. Boreli DP Sombor u iznosu od 3 hiljade dinara, jer je zbog zastarelosti osporeno potraživanje od strane stečajnog upravnika.

26 / 53


4. Mega Projekt DP Pančevo u iznosu od 436 hiljada dinara, jer je zbog zastarelosti osporeno potraživanje od strane stečajnog upravnika.

- sa konta Sumnjiva i sporna potraživanja preko izvršitelja – privreda u ukupnom iznosu od 240 hiljada dinara, za korisnika Kidža Mis OD Pančevo, izvršni dužnik je brisan iz registra APR-a.

- sa konta Kupci u zemlji za usluge - u iznosu od 26 hiljade dinara, iz razloga osporavanja potraživanja, zastarelosti i nemogućnosti naplate.

Promene na ispravci vrednosti potraživanja odnose se na sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Stanje na početku perioda 442.042 423.395- Nova obezvređenja u toku perioda 96.715 89.992- Naplaćenih potraživanja koja su prethodno obezvređena -65.815 -69.295- Isknjižavanje u toku godine i po Odluci o popisu (za 2017. god.) -47.720 -2.050Stanje na kraju perioda: 425.222 442.042

Usaglašavanje potraživanja sa dužnicima vrši se jednom godišnje, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju potraživanja na taj dan.

Tokom 2017. godine poslato je 838 IOS obrazaca po sledećim kontima:-Konto 20400 - 650 komada,-Konto 20460 - 82 komada,-Konto 20430 - 35 komada,-Konto 20440 - 24 komada,-Konto 20441 - 26 komada,-Konto 43002 - 13 komada,-Konto 43005 - 8 komada.

Od 838 IOS obrazaca:-264 je potvrđeno,- 24 je osporeno,- 10 je usaglašeno,-107 pošta vratila kao nepoznate ili odseljene i-443 IOS-a nije vraćeno.

b) Potraživanja iz speifičnih poslova

2 0 1 7 2 0 1 6Potraživanje od izvoznikaPotraživanje po osnovu uvoza za tuđ računOstala potraživanja iz specifičnih poslova - 528Potraživanja po osnovu komisione i konsignacione prodaje

27 / 53


Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslovaU k u p n o: - 528

c) Druga potraživanja

2 0 1 7 2 0 1 6Potraživanje za kamatu i dividentu 165 438Potraživanje od zaposlenih 35 23Potraživanje od državnih organa i organizacija - -Potraživanje za više plaćen porez na dobitak 1 1Potraživanje po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 1.332 1.745Potraživanje za naknade zarada koje se refundiraju 226 155Potraživanje po osnovu naknada šteta - -Ostala kratkoročna potraživanja 73 668Ispravka vrednosti drugih potraživanja - -U k u p n o: 1.832 3.030

Potraživanja za kamatu i dividendu - odnosi se na potraživanja za kamatu po prosečnom dnevnom stanju novčanih sredstava na tekućem računu i kamata na oročena sredstva:

- Kamatni list Banke Poštanske Štedionice na oročene depozite broj 23445 za period od 01.12.2017 – 01.01.2018.godine u iznosu od 128.hiljada dinara. - Kamatni list Banca Poštanske štedionice na oročene depozite deposit broj 23648 za period od 28.12.2017 – 01.01.2018.godine u iznosu od 10 hiljada dinara.- Kamatni list Direktne banke za obračun kamate na avista depozite u period od 01.12.2018 – 01.01.2018. godine u iznosu od 2 hiljade dinara. - Kamatni list Expobank A.D Beograd za obračun kamate na avista depozite u period od 01.12.2017 – 01.01.2018.godine u iznosu od 20 hiljada dinara.- Kamatni list Banca Intesa za obračun kamate na avista depozite u period od 01.12.2017 do01.01.2018.godine u iznosu od 5 hiljada dinara.

Potraživanja od zaposlenih - odnosi se na prekoračenje upotrebe mobilnih telefona u iznosu od 34 hiljada dinara.

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak -1 hiljada dinaraPotraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa- potraživanja za naknadu za korišćenje vodnog dobra u iznosu 1.332 hiljada dinara. Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju- bolovanje u iznosi od 136 hiljada dinara i porodiljsko odsustvo u iznosu od 89 hiljada dinara

Ostala kratkoročna potraživanja - potraživanja za depozit položen kod suda u iznosu od 40 hiljade dinara i potraživanja od AD Luka Dunav za pogrešno ispostavljene račune za naknadu za građevinsko zemljište u iznosu od 33 hiljada dinara.

28 / 53


4.7. Kratkoročni finansijski plasmani

2 0 1 7 2 0 1 6Kratkoročni krediti i plasmani- Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica- Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita i plasmana – matična i zavisna pravna lica- Kratkoročni krediti i plasmani – ostala povezana lica- Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita i plasmana – ostala povezana pravna licaKratkoročni krediti- Kratkoročni krediti u zemlji 5.100 2.445- Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita u zemlji- Kratkoročni krediti u inostranstvu- Ispravka vrednosti kratkoročni krediti u inostranstvuDeo dugoročnih finansijskih plasmana koji dospeva do jedne godine 37 79Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća – deo koji dospeva do jedne godineOstali kratkoročni finansijski plasmani 81.000 102.000Ispravka vrednosti ostalih kratkoročnih finansijskih plasmanaU k u p n o: 86.137 104.524

a) Kratkoročni krediti i plasmani

2 0 1 7 2 0 1 6Naziv pravnog/fizičkog- Krediti i zajmovi zaposlenima dati u skladu sa propisima 5.100 2.445- Deo dugoročnih stambenih kredita koji dospevaju do 1 godine 37 37- Deo ostalih dugoročnih potraživanja NICCO Agrar B.Brestovac - 42- Kratkoročna oročena dinarska sredstva 81.000 102.000U k u p n o: 86.137 104.524

Promene na kratkoročnim kreditima odnose se na sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Stanje na početku perioda 2.445 -- Novoodobreni krediti 15.906 15.226- Ostala povećanja - -- Otplate 13.251 12.782- Ostala smanjenja - -- Ispravke vrednosti - -Stanje na kraju perioda: 5.100 2.444

b) Ostali kratkoročni finansijski plasmani

2 0 1 7 2 0 1 6- Depoziti - -- Kaucije - -- Ostali kratkoročni finansijski plasmani – kratkoročna oročena dinarska sredstva 81.000 102.000- Ispravka vrednosti - -

29 / 53


U k u p n o: 81.000 102.000

4.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

2 0 1 7 2 0 1 6- Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalenti 196 97- Tekući (poslovni) računi 45.916 73.377- Izdvojena novčana sredstva i akreditivi- Blagajna- Devizni račun- Devizni akreditivi- Devizna blagajna- Ostala novčana sredstva- Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjenaU k u p n o: 46.112 73.474

Na položena novčana sredstava kod banaka obračunava se kamatna stopa u iznosu od 0.30% na godišnjem nivou, za mesečni prosek sredstava od 10.000.001.00 do 25.000.000.00 dinara, a 0.50% na godišnjem nivou, za mesečni prosek sredstava preko 25.000.001.00 dinara i ova sredstva su na raspolaganju Preduzeću u svakom trenutku, odnosno nisu oročena.

4.9. Porez na dodatu vrednost

2 0 1 7 2 0 1 6- Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa) 1.340 1.101- Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa)

11 -

- Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opštoj stopi- Porez na dodatu vrednost u datim avansima po posebnoj stopi- Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po opštoj stopi- Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po posebnoj stopi- Porez na dodatu vrednost obračunat na usluge inostranih lica- Naknadno vraćen porez na dodatnu vrednost kupcima – stranim državljanima- PDV nadoknada isplaćena poljoprivrednicima- Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 30 68U k u p n o: 1.381 1.169

4.10. Aktivna vremenska razgraničenja

2 0 1 7 2 0 1 6- Unapred plaćeni troškovi 10.263 9.839- Potraživanja za nefakturisani prihod - -- Razgraničeni rokovi po osnovu obaveza - -- Ostala aktivna vremenska razgraničenja 135 41U k u p n o: 10.398 9.880

Unapred plaćeni troškovi odnose se na troškove premija osiguranja osnovnih sredstava i pretplate na časopise i stručnu literaturu.

30 / 53


4.11. Kapital

2 0 1 7 2 0 1 6- Osnovni kapital 3.121.339 3.121.339- Upisani a neuplaćeni capital - -- Otkupljene sopstvene akcije - -- Rezerve - -- Revalorizacije reserve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme - -- Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti i drugih kompone- nti ostalog sveobuhvatnog rezultata (potražna salda računa grupe 33 osim 330) - -- Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i drugih kompone-nti ostalog sveobuhvatnog rezultata (dugovna salda računa grupe 33 osim 330) 7.314 144- Neraspoređena dobit - -- Gubitak 1.495.962 1.483.574U k u p n o: 1.618.063 1.637.621

a) Osnovni kapital

Osnovni kapital Preduzeća sastoji se od državnog kapitala koji čini Kapital javnih preduzeća koje je osnovala jedinica lokalne samouprave u iznosu od 3.119.562 hiljade dinara i ostalog osnovnog kapitala koji čini Fond zajedničke potrošnje za potrebe stanovanja u iznosu od 1.777 hiljada dinara. Prema članu 20. Odluke o usklađivanju Odluke o zadržavanju prava osnivača nad Javnim komunalnim preduzećima koja su nastala podelom Javnog komunalnog preduzeća “Standard” Pančevo, broj II-04-06-19/2013-2 od 14.03.2013. godine, Osnivač je imao obavezu da uplati iznos osnovnog kapitala u visini od 1.000 (jedna hiljada) dinara. Uplata je izvršena 23.05.2013. godine i to za sva javna preduzeća čiji je osnivač Grad Pančevo.

U Odluci o usklađivanju Odluke o zadržavanju prava i obaveza osnivača nad Javnim komunalnim preduzećima koja su nastala podelom Javnog komunalnog preduzeća “Standard” Pančevo sa Zakonom o javnim preduzećima ( “Sl.list grada Pančeva”29/2016), koja je stupila na snagu 12. oktobra 2016. godine, u prelaznim i završnim odredbama, u članu 70. stoji da je javno preduzeće dužno da izvrši procenu vrednosti osnovnog kapitala, u skladu sa propisima kojima se uređuje pravni položaj privrednih društava, u roku od godinu dana od dana stupanja na snagu ove odluke. Javno preduzeće je dužno da nakon izvršene procene iz stave 1. ovog člana, izvrši registraciju procenjene vrednosti osnovnog kapitala u skladu sa zakonom kojim se uređuje postupak registracije privrednih društava.

Preduzeće je u poslovnim knjigama iskazalo zemljište i građevinske objekte za koje delimično nema zadovoljavajuće dokaze o vlasništvu, odnosno pravu korišćenja. Preduzeće koristi zemljište i poslovnu zgradu u ulici Moša Pijade broj 72 u Pančevu na kojima u listovima nepokretnosti nije upisano vlasništvo ili pravo korišćenja, već je upisano pravo korišćenja preduzeća »Standard« Pančevo, pravnog prethodnika JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo. Kako je JKP "Vodovod i kanalizacija" Pančevo jedan od pravnih sledbenika preduzeća »Standard« Pančevo, očekujemo da će se navedeni problemi vezano za vlasništvo, odnosno pravo korišćenja, uz pomoć Osnivača razrešiti u 2018. godini. Preduzeće koristi zemljište i objekte na katastarskoj opštini Ovča na teritoriji opštine Palilula. U

31 / 53


listovima nepokretnosti je na osnovu rešenja o odobrenju za upotrebu, na svim objektima upisana državna svojina Republike Srbije i pravo korišćenja u korist JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo. Na osnovu našeg zahteva podnetom Republičkom geodetskom zavodu (br. 952-02-3-2/2015) za sprovođenje promene oblika i površine parcele po planskom aktu – Planu detaljne regulacije sanacije i rekonstrukcije objekata postojećeg izvorišta Sibnica sa postrojenjem za preradu vode i odvodnim cevovodima 01.10.2012 (sl.list grada Beograda 52/2012), doneto je Rešenje br.952-02-3-2/2015 od 19.05.2017.godine kojim je sprovedena promena po navedenom planskom aktu. Donošenje ovog rešenja preduslov je za sprovođenje promena po Zakonu za promenu nosioca prava na zemljištu, br. 952-02-4-681/2015 od 19.05.2015. godine, tako da će umesto PKB kompanije ad Beograd, kao korisnik biti upisano JKP “Vodovod i kanalizacija” Pančevo, a na osnovu Ugovora o prenosu prava korišćenja uz naknadu Ov br. 6847/83 od 22.12.1983. godine i Aneksa I ugovora br. OPU: 962-2015 od 13.05.2015.godine.

Promena je izvršena i u listu nepokretnosti broj 1441 od 01.03.2017.godine u kome je na parceli 4431 umesto prava korišćenja JKP “Vodovod i kanalizacija” Pančevo, upisana javna svojina grada Pančeva, kao Osnivača.

b) GubitakPromene na gubitku odnose se na sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Stanje na početku perioda 1.483.574 1.446.816- Gubitak za tekuću godinu 12.388 5.232- Pokriće gubitka - -- Ostala povećanja/smanjenja – korekcija gubitka rezervisanog za otpremnine - 31.526Stanje na kraju perioda: 1.495.962 1.483.574

Na osnovu Odluke Nadzornog odbora broj 5-1/6 t.3 od 26.02.2018. godine.i Odluke o izmeni Odluke o korekciji gubitka za 2016.god. br.5-1/7. t.4 od 16.04.2018.god. izvršena je korekcija gubitka za 2016.god. za iznos od 31.526 hiljada dinara u skladu sa obračunom rezervisanja za jubilarne nagrade, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 19 – Primanja zaposlenih u iznosu od 37.512 hiljada dinara;

2. Zaduženje za plaćanje naknade za korišćenje vodnog dobra i naknade za ispuštenu vodu za 2015.godinu, u iznosu od 1.962 hiljada dinara, a prema Rešenju direkcije za vode Ministarstva poljoprivrede i zaštite životne sredine Republike Srbije, broj: 325-02-/12015-07/5385 od 05.02.2018.

JKP”Vodovod i kanalizacija” Pančevo je godinama unazad likvidno i redovno izmiruje svoje obaveze, poslovni prihodi i rashodi su stabilna kategorija, sa učešćem u ukupnim prihodima i rashodima u proseku od 90 % do čak 95% u 2017. godini. Ipak, godinama unazad, Preduzeće ostvaruje gubitak.

Jedan od razloga je visoka amortizacija kao posledica velike vrednosti osnovnih sredstava. U apsolutnom iznosu amortizacija je takođe stabilna kategorija, sa tendencijom povećanja, obzirom na velika ulaganja u osnovna sredstva poslednjih godina. Učešće amortizacije u poslovnim rashodima u proseku je 22%, dok je u 2017. godini iznosilo 19,1%.

32 / 53


Drugi razlog je obezvređenje potraživanja u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama. Kako se preduzeće već duži niz godina suočava sa problemom naplate svojih potreživanja, kako od privrede, tako i od građana, radi rešavanja navedenog problema formirana je služba koja se bavi praćenjem naplate, opominjanjem i utuživanjem neredovnih platiša. Čineći značajne napore da naplati svoja potraživanja, Preduzeće je slanjem opomena, utuživanjem i gde je to bilo neophodno isključivanjm sa mreže, uspelo da procenat naplate utvrđen na osnovu zaduženja za vodu i otpadnu vodu za tekuću godinu i naplaćenog u tekućoj godini, održava na nivou od skoro 90%. Treći razlog je uticaj cene usluga na prihode i činjenica da Preduzeće od 2013. godine nije menjalo cenu svojih usluga, čak ni za procenat inflacje.

4.12. Dugoročna rezervisanja

2 0 1 7 2 0 1 6- Rezervisanja za troškove u garantnom roku - -- Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava - -- Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite - -- Rezervisanja za troškove restruktuiranja - -- Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 47.219 37.957- Rezervisanja za troškove sudskih sporova - -- Ostala dugoročna rezervisanja - -U k u p n o: 47.219 37.957

a) Rezervisanja za naknade i druge benificije zaposlenih

Naknade i benificije zaposlenih odnose se na:

2 0 1 7 2 0 1 6- Otpremnine 16.620 8.393- Jubilarne nagrade 30.599 29.564- Ostale naknade - -U k u p n o: 47.219 37.957

Pretpostavke korišćenuja prilikom prilikom izrade obračuna rezervisanja za otpremnine su:

2 0 1 7 2 0 1 6- Diskontna stopa 3,50% 4,00%- Procenjena stopa rasta zarade 0,50%- Procenat fluktuacije 5%- Otpremnina 210.297 29.564- Broj zaposlenih kojima je isplaćeno otpremnina pri odlasku u penziju 1 3

Otpremnine za odlazak zaposlenih u penziju utvrđeno je na osnovu prava zaposlenih u skladu sa

33 / 53


Posebnim kolektivnim ugovorom za javna preduzeća u komunalnoj delatnosti na teritorije Republike Srbije 05.03.2015. godine. Uskladu sa članom 64. navedenog Kolektivnog ugovora, Preduzeće je u obavezi da isplati otpremninu najmanje u visini iznosa tri zarade koju je zaposleni ostvario za mesec koji prethodi mesecu u kojem se isplaćuje otpremnina ili tri prosečne zarade u Republici Srbiji, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnig za statistiku, ukoliko je to povoljnije za zaposlenog.

Na dan 31.12.2017.godine. prosečna zarada zaposlenih u Preduzeću iznosi 68.941 hiljada dinara, dok prosečna bruto po zaposlenom u Republici Srbiji za decembar mesec iznosi 74.887 hiljada dinara. Međutim poređenjem bruto zarada po mesecima u Republici Srbiji i u Preduzeću, konstatovano je da su za svaki mesec, izuzev za decembar, prosečno bruto zarade u Preduzeću više od prosečne zarade u Republici. U skladu sa tim, otpremnina za obračun utvrđena je u visini prosečne zarade zaposlenih u Preduzeću za 2017.godinu u iznosu od 210.297 dinara.

U prethodnim periodima procenat fluktuacije procenjen je u visini od 50% zasniva se na stvarnoj fluktuaciji zaposlenih i na okolnosti da u Preduzeću postoji višak zaposlenih. Višak zaposlenih će u nekom narednom period biti rešen kroz neku od mera koje se budu primenjivale za zaposlene u javnim preduzećima.

U 2017. godini, prilikom procene fluktuacije nije uzeta u obzir okolnost koja se odnosi na višak zaposlenih, budući da je Državna revizorska institucija stava da procenat fluktuacije treba da uzme u obzir samo stvarnu fluktuaciju zaposlenih. Međutim, kako bi se obračun rezervisanja za otpremnine za 2017. godinu izvršio na osnovu pretpostavki zasnovanih na relevantnim procenama, urađen je pregled priliva i odliva zaposlenih na neodređeno vreme za period 2007-2017. godina sa godišnjom stopom fluktuacije.

Počev od 2014. godine, donošenjem Zakona o zabrani zapošljavanja u javnom sektoru i Zakona o maksimalnom broju zaposlenih, procenat fluktuacije raste iz godine u godinu. Godine 2016 i 2017. specifične su za naše preduzeće, obzirom das u u 2016. godini preuzeta 3 zaposlena iz JKP-a u Dolovu, a u 2017. godini 5 zaposlenih iz JKP-a u Kačarevu, u skladu sa odlukama grada Pančeva o preuzimanju poslova snabdevanja vodom ovih naseljenih mesta.

U 2017. godini, u skladu sa statusnom promenom i reorganizacijom JKP “Direkcija za izgradnju i uređenje Pančeva” deo zapoaslenih preuzela je Gradska uprava u okviru novoformiranog sekretarijata, deo je ostao u pravnom sledbeniku JP “Urbanizam”, dok je 3 zaposlena preuzelo naše preduzeće. Na taj način je, i pored zabrane zapošljavanja došlo do priliva zaposlenih i u tim uslovima stopa fluktuacije zaposlenih za 2017. godinu je blizu 4%.

Lokalna samouprava Pančevo, po odlukama zasnovanim na Zakonu o maksimalnom broju zaposlenih, svake godine iskazuje viškove zaposlenih. Očekujemo da će i u 2018. godini iskazivanje viškova imati za posledicu obavezu smanjenja broja zaposlenih na neodređeno vreme u javnim preduzećima, a samim tim i u našem preduzeću.

Imajući u vidu unapred izneto, kod obračuna rezervisanja za otpremnine za 2017. godinu opredelili smo se za stopu fluktuacije zaposlenih u visini od 5%.

Pretpostavke korišćene prilikom izrade obračuna rezervisanja za jubilarne nagrade su:

2 0 1 7- Rast zarada 0,50%- Prosečna zarada 71.963

34 / 53


- Diskontna stopa 3,5%- Procenat fluktuacije 5,00%

Broj godina KoeficijentVisina jubilarne

nagrade sa porezom

10 1,000 77.827,0020 2,000 154.786,0030 3,000 237.745,0040 4,000 317.704,00

Ugovorima o radu koje su zapoleni zaključili sa poslodavcem propisani su uslovi , kriterijumi i način isplate jubilanih nagrada, a u skladu sa Zakonom o radu, čl. 120. stav.1. tačka 1.

Nadzorni odbor JKP “Vodovod I kanalizacija” Pančevo doneo je Program poslovanja za 2017.godinu, dana 23.12.2016.godine broj: 5-1/73 t.1 i Odluku kojom je odobrena isplata jubilarnih nagrada i utvrđena visina jedne zarade koja čini osnovicu za izračunavanje visine jubilarne nagrade, na sednici održanoj 30.01.2017.godine broj: 5-1/75 t.5.

Promene na rezervisanjima za naknade i druge benificije zaposlenih odnose se na sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Stanje na početku perioda 37.957 7.556- Dodatna rezervisanja - -- Ukidanje rezervisanja - -- Ostala povećanja/smanjenja – (29.564 je korekcija za 2016.g.) 9.262 30.401Stanje na kraju perioda: 47.219 37.957

3. Dugoročne obaveze

2 0 1 7 2 0 1 6- Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital - -- Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima - -- Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima - -- Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u period dužem od godinu dana - -- Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji - -- Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 128.489 32.377- Obaveze po osnovu finansijskog lizinga - -- Ostale dugoročne obaveze - -U k u p n o: 128.489 32.377

Dugoročni krediti i zajmovi

2 0 1 7 2 0 1 6Naziv kreditora- Kfw – Banka 128.489 32.377

35 / 53


U k u p n o: 128.489 32.377

Grad Pančevo se, ispunjavanjem uslova od strane JKP „Vodovod i kanalizacija“, kvalifikovao za fondove KfW banke iz Faze I KFW Programa vodosnabdevanja i odvođenja otpadnih voda u opštinama srednje veličine u Srbiji. Program se sprovodi u dve faze. Prva faza je bila zasnovana na Ugovoru o finansiranju i programu za Prvu fazu Programa KfW Nemačke razvojne banke od 18. maja 2007. godine. Druga faza, koja se sprovodi na bazi Ugovora o zajmu i finansiranju od 21.12.2009. godine, Zakona o potvrđivanju Ugovora o zajmu i finansiranju KfW i Republike Srbije, proglašenim Ukazom predsednika Republike 26.03.2010.g., Posebnog Ugovora o sprovođenju ugovora o zajmu i finansiranju, potpisanog između KfW, Republike Srbije, predstavnika grada Pančeva i predstavnika JKP „Vodovod i kanalizacije“Pančevo od 07.09.2010. godine, Trilateralnog ugovora o korišćenju sredstava KfW potpisanog između Republike Srbije, grada Pančeva i JKP“Vodovod i kanalizacija“ Pančevo, obuhvatila je ukupno zaduženje od 3.600.000 eura kredita i 2.400.000 eura donacije. Ugovorena fiksna kamata na godišnjem nivou je 6,17%, kredit je odobren na 24 rate, otplata od 30. juna 2013. do 30. decembra 2024. godine.

Zaključkom Skupštine grada Pančeva od 12.02.2016. godine data je saglasnost na Odluku Nadzornog odbora preduzeća broj 5-1/59 od 09.02.2016.g.,u vezi sa realizacijom II faze Programa nemačke razvojne banke KfW, da se odustaje od izgradnje podzemnog rezervoara V=5000m3 i rezervoara i crpne stanice u Kačarevu, u skladu sa Preliminarnim izveštajem (rezime) i Revizijom generalnog projekta snabdevanja vodom naselja Opštine Pančevo (2006), a utvrđuju se kao prioritetne investicije:

- izgradnja magistralnog vodovoda za vodosnabdevanje severnih sela grada Pančeva, Jabuka i Glogonj,

-rekonstrukcija i izgradnja vodovoda u ulicama Dimitrija Tucovića i Moše Pijade u Pančevu i

-nabavka i zamena glavnih zatvarača na postrojenju za prečišćavanje vode u Pančevu (Filter stanica).

U februaru 2016. godine, potpisan je Aneks trilateralnog ugovora o korišćenju sredstava KfW-a namenjenih realizaciji ”Programa vodosnabdevanja i kanalizacije u opštinama srednje veličine u Srbiji I – faza 2” u ukupnom iznosu od 4.788.943 eura, od čega se se iznos sredstava u visini od 1.915.577 eura usmerava u vidu bespovratnih sredstava, a iznos od 2.873.366 eura usmerava u vidu zajma definisanog u Ugovoru o zajmu i finansiranju koji se otplaćuje u skladu sa uslovima navedenim u tom ugovoru. Ukupno zaduženje Preduzeća na dan 31.12.2017. godine iznosi 1.084.539,99 evra.

Promene na dugoročnim kreditima i zajmovima odnose se na sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Stanje na početku perioda 32.377 34.189- Novoprimljeni krediti - -- Ostala povećanja 131.887 35.480- Otplate - -- Ostala smanjenja 35.775 37.292

36 / 53


Stanje na kraju perioda: 128.489 32.377

Obaveze po osnovu kredita i zajmova iskazane na datum bilansa sastoje se od obaveza iskaznih u sledećim valutama:

2 0 1 7 2 0 1 6U valuti U dinarima U valuti U dinarima

R S D - - - -E U R 1.084.539,99 128.489 262.219,64 32.377U k u p n o: 1.084.539,99 128.489 262.219,64 32.377

Dospeće dugoročnih kredita i zajmova je sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Do 1 godine - -- Od 1 do 5 godina 128.489 32.377- Preko 5 godina - -U k u p n o: 128.489 32.377

Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplaćuje kredit.

4.14. Kratkoročne finansijske obaveze

2 0 1 7 2 0 1 6- Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica - -- Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica - -- Kraktoročni krediti i zajmovi u zemlji - -- Kraktoročni krediti i zajmovi u inostranstvu - -- Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine 35.775 37.285- Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine - -- Obaveze po kratkoročnim hartijama od vrednosti - -- Ostale kratkoročne finansijske obaveze - -U k u p n o: 35.775 37.285

Prenos dela dugoročnih kredita i zajmova koji dospreva do jedne godine odnosi se na Kredit dobijen od KfW banke.

Obaveze po osnovu kredita i zajmova iskazane na datum bilansa sastoje se od obaveza iskaznih u sledećim valutama:

2 0 1 7 2 0 1 6

U valutiU

dinarima U valutiU

dinarimaR S D - - - -E U R 301.967,48 35.775 301.967,48 37.285

37 / 53


U S D - - - -U k u p n o: 301.967,48 35.775 301.967,48 37.285

Dospeće kratkoročnih kredita je sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Do 1 meseca - -- Od 1 do 3 meseca - -- Od 3 do 12 meseci 35.775 37.285U k u p n o: 35.775 37.285

Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.

4.15. Primljeni avansi, depoziti i kaucije

Najveći iznosi primljenih avansa odnose se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica 2 0 1 7 Učešće u procentima

PROMSEK TDOO 665 5,95%GPO 9 INVEST DOO 406 3,63%AMC ZVEZDA DOO 374 3,35%MINISTARSTVO PRAVDE SRBIJE 324 2,90%AMBER PRO DOO 278 2,49%ČOLJA DOO 237 2,12%PEŠEVSKI ZORAN 219 1,96%PROMSEK TDOO 211 1,89%Ostali kupci 8.469 24,27%U k u p n o: 11.183 100,00%

Starosna struktura najvećih iznosa primljenih avansa od pravnih lica je sledeća:

2 0 1 7 2 0 1 6- Do 3 meseca 542 4.659- Od 3 do 6 meseca 1.180 -- Od 6 do 12 meseci 618 1.548- Preko godinu dana 374 1.243- Ostali kupci 8.469 9.248U k u p n o: 11.183 16.698

Usaglašavanje primljenih avansa, depozita i kaucija sa poveriocima vrši se jednom godišnje, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan.

4.16. Obaveze iz poslovanja

38 / 53


2 0 1 7 2 0 1 6- Dobavljači – matična i zavisna pravna lica u zemlji - -- Dobavljači – matična i zavisna pravna lica u inostranstvu - -- Dobavljači – ostala povezana lica u zemlji - -- Dobavljači – ostala povezana lica u inostranstvu - -- Dobavljači u zemlji 30.746 74.350- Dobavljači u inostranstvu - -- Ostale obaveze iz poslovanja - -U k u p n o: 30.746 74.350

Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan.

Tokom 2017. godine poslato je 311 IOS obrazaca po sledećim kontima:-Konto 43510 - 206 komada,-Konto 43501 - 3 komada,-Konto 43500 - 40 komada,-Konto 15400 - 49 komada,-Konto 15000 - 6 komada,-Konto 02801 - 3 komada,-Konto 02800 - 4 komada.

Od 311 IOS obrazaca, 179 je potvrđeno i vraćeno,a 132 IOS obrasca nisu vraćena.

Struktura najznačajnih obaveza iz poslovanja odnosi se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica 2 0 1 7 Učešće u procentima

- KOMPANIJA DUNAV OSIGURANJE A.D.O. 12.723 41,38%- ELEKTROPRIVREDA SRBIJE JP Beograd 4.770 15,52%- HYDROVISION DOO 2.379 7,73%- G4S SECURE SOLUTIONS DOO Beograd 1.800 5,86%- PAUNIĆ RADOMIR Advokat 1.790 5,82%- DUNAV Društvo za upravljanje dobrovoljnim penzionim fondom 1.065 3,47%- ZAVOD ZA JAVNO ZDRAVLJE Pančevo 844 2,75%- LEDI – Vujović Marija benzinska pumpa 752 2,45%- GENERALI OSIGURANJE Srbija A.D.O. 562 1,83%- TANAC SZR 495 1,61%- GEOVIZIJA DOO 317 1,04%- AIGO Busines system 292 0,95%- TELEKOM SRBIJA A.D. 289 0,94%- ELECTROCONSULT DOO 270 0,88%- MEHANOGRAF-JU DOO 246 0,80%- KIZZA DOO 237 0,76%- MIKROMOTOR DOO 203 0,65%

39 / 53


- LANIVA DOO BEOGRAD 203 0,65%- KUTKO DOO 198 0,64%- AUTOREMONT PIVAŠEVIĆ DOO 181 0,58%- BIT IMPEKS 171 0,56%- DATATEK DOO 150 0,49%- Ostali Dobavljači 809 2,64%U k u p n o: 30.746 100,00%

Dospeće obaveza iz poslovanja je sledeće:

2 0 1 7 2 0 1 6- Od 0 – 60 dana 24.675 61.699- Od 61 – 90 dana 1.014 -- Od 91 – 180 dana 3.041 12.040- Od 181 – 365 dana 2.016 545- Od 366 – 730 dana - 55- Od 731 – 1095 dana - -- Preko 1.095 dana - 11U k u p n o: 30.746 74.350

4.17. Ostale kratkoročne obaveze

2 0 1 7 2 0 1 6- Obaveze iz specifičnih poslova - -- Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 57 55- Druge obaveze 239 717U k u p n o: 296 772

a) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada

2 0 1 7 2 0 1 6- Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada koje se refundiraju - -- Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposleno - -- Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog - -- Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca - -- Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju (bolovanja) 35 34- Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 13 12- Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 9 9U k u p n o: 57 55

b) Druge obaveze

2 0 1 7 2 0 1 6

40 / 53


- Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 3 481- Obaveze za dividend - -- Obaveze za učešće u dobitku - -- Obaveze prema zaposlenima - -- Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora - -- Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima - -- Obaveze za kratkoročna rezervisanja - -- Ostale obaveze – obaveze za povraćaj više uplaćeno po ugovorima 236 236U k u p n o: 239 717

Obaveza u iznosu od 3 hiljade dinara odnosi se na zakonsku zateznu kamatu za obaveze za PDV po izmenjenim poreskim prijavama za PDV za 2017. godinu.

4.18. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost

2 0 1 7 2 0 1 6- Obaveze za porez na dodatnu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa) - -- Obaveze za porez na dodatnu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa) - -- Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po opštoj stopi - -- Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po posebnoj stopi - -- Obaveze za porez na dodatnu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi - -- Obaveze za porez na dodatnu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po posebnoj stopi - -- Obaveze za porez na dodatnu vrednost po osnovu prodaje za gotovinu - -- Obaveze za porez na dodatnu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatnu vrednost i prethodnog poreza 1.527 426U k u p n o 1.527 426

Obaveza za porez na dodatu vrednost u iznosu od 1.527 hiljada dinara odnosi se na utvrđenu poresku obavezu po osnovu poreske prijave za decembar 2017. godine, koja je uplaćena 15.01.2018.godine.

4.19. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine

2 0 1 7 2 0 1 6- Ostale obaveze za obračunatu razliku zarade po Zakonu o privr.uređ.neto zarada - 404- Obaveze za porez iz rezultata - -- Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 1.931 1.962- Obaveze za doprinose koji terete troškove - -- Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine - -- Obaveze za akcize - -U k u p n o: 1.931 2.366

4.20. Pasivna vremenska razgraničenja

2 0 1 7 2 0 1 6- Unapred obračunati troškovi 815 465- Unapred naplaćeni prihodi - -- Razgraničeni zavisni troškovi nabavke - -- Odloženi prihodi i primljene donacije 366.944 251.743- Razgraničeni prihodi po osnovu potraživanja - -- Ostala pasivna vremenska razgraničenja - -

41 / 53


U k u p n o: 367.759 252.208

Odložene prihode i primljene donacije od ukupno 366.944 hiljade dinara sa početnim stanjem čine: odloženi prihodi po osnovu primljenih donacija –sufinansiranje od 10.332 hiljada dinara, odloženi prihodi po osnovu primljenih donacija za finansiranje priključaka od 19.091 hiljada dinara, po osnovu državnih davanja od 69.083 hiljada dinara i odloženih prihoda po osnovu primljenih donacija KfW od 268.438 hiljade dinara.Iz sredstava Budžeta grada Pančeva Preduzeću je u 2017. godini preneto ukupno 17.589 hiljada dinara i to:- 2.110 hiljada dinara, za Izgradnju fekalne kanalizacije za naselje Kudeljarski nasip u Pančevu, sredstva iz kredita po Odluci iz 2015.godine,- 1.165 hiljada dinara, za Izgradnju fekalne kanalizacije za naselje Kudeljarski nasip u Pančevu, sredstva iz kredita po Odluci iz 2015.godine,- 4.600 hiljada dinara, za Izradu generalnog projekta odvođenja atmosferske vode za grad Pančevo, sredstva iz kredita po Odluci iz 2016.godine,- 3.504 hiljada dinara, za Izradnju fekalne kanalizacione mreže u ulici Marka Kraljevića u Pančevu, sredstva iz kredita po Odluci iz 2017. godine, - 2.500 hiljada dinara, za Izradnju fekalne kanalizacione mreže u ulici Marka Kraljevića u Pančevu, sredstva iz kredita po Odluci iz 2017. godine- 1.004 hiljada dinara, za Izradnju fekalne kanalizacione mreže u ulici Marka Kraljevića u Pančevu, sredstva iz kredita po Odluci iz 2017. godine- 1.353 hiljade dinara, za Izradnju fekalne kanalizacione mreže u ulici Marka Kraljevića u Pančevu, sredstva kredita po Oduci iz 2017. godine, - 1.353 hiljade dinara, za Izradnju fekalne kanalizacione mreže u ulici Marka Kraljevića u Pančevu, sredstva kredita po Oduci iz 2017. godine,

Za Izgradnju gradskog fekalnog kolektora od Luke Dunav do Severne industrijske zone sa rekonstrukcijom crpne stanice u Luci Dunav I faza fakturisan je Osnivaču i naplaćen iznos od 31.138.703 dinara, a na osnovu Odluke o budžetu grada Pančeva za 2017. godinu.

4.21. Odložena poreska sredstva i obaveze

Odlukom Direktora broj D-2458 od 19.04.2018. za 2017. godinu neće se iskazati odložena poreska sredstva, koja su obračunata u iznosu od 5.790.956,56 dinara, pošto je na osnovu rezultata iz prethodnih godina iskazan poreski gubitak u 2012.godini u iznosu od 6.601.302 dinara, u 2014.godini u iznosu od 8.392.622 dinara, pa Preduzeće neće imati dovoljno oporezive dobiti da iskoristi odložena poreska sredstva. Cene se nisu menjale od novembra 2013.godine, niti se očekuje značajnije povećanje cena, što je još jedan razlog što ovo Preduzeće neće imati dobit.

5. BILANS USPEHA

5.1. Poslovni prihodi

2 0 1 7 2 0 1 6- Prihodi od prodaje robe - -- Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 680.148 597.466- Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i slično 8.421 5.962

42 / 53


- Drugi poslovni prihodi - -U k u p n o: 688.569 603.428

a) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga

2 0 1 7 2 0 1 6- Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu - -- Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu - -- Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu - -- Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu - -- Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 680.148 597.466- Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu - -U k u p n o: 680.148 597.466

c) Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl.

2 0 1 7 2 0 1 6- Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina - -- Prihod po osnovu uslovljenih donacija 8.421 5.962U k u p n o: 8.421 5.962

5.2. Poslovni rashodi

2 0 1 7 2 0 1 6- Nabavna vrednost prodate robe - -- Prihodi od aktiviranja učinaka i robe - -7.154- Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga - -- Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga - -- Troškovi materijala za izradu 45.733 42.039- Troškovi goriva i energije 49.976 46.087- Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 319.252 303.268- Troškovi proizvodnih usluga 75.980 44.840- Troškovi amortizacije 129.896 124.809- Troškovi dugoročnih rezervisanja 2.197 30.370- Nematerijalni troškovi 56.806 47.002U k u p n o: 679.840 631.261

a) Troškovi materijala za izradu i energije

2 0 1 7 2 0 1 6- Troškovi materijala za izradu 1.425 1.543- Troškovi ostalog materijala (režijskog) 32.828 34.334- Troškovi goriva i energije 49.976 46.087- Troškovi rezervnih delova 3.100 1.746- Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 8.380 4.416U k u p n o: 95.709 88.126

b) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja

43 / 53


2 0 1 7 2 0 1 6- Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 214.642 208.743- Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 38.934 37.886- Troškovi naknada po ugovoru o delu 79 -- Troškovi naknada po autorskim ugovorima - 417- Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 145 84- Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 257 261- Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 1.371 1.376- Ostali lični rashodi i naknade 63.824 54.501U k u p n o: 319.252 303.268

c) Troškovi amortizacije

2 0 1 7 2 0 1 6- Troškovi amortizacije nematerijalne imovine 1.271 574- Troškovi amortizacije nekretnina 93.755 94.687- Troškovi amortizacije postrojenja i opreme 34.845 29.523- Troškovi amortizacije investicionih nekretnina - -- Troškovi amortizacije ostalih sredstava 25 25U k u p n o: 129.896 124.809

d) Troškovi dugoročnih rezervisanja

2 0 1 7 2 0 1 6- Troškovi rezervisanja za garantni rok - -- Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava - -- Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite - -- Rezervisanja za troškove restruktuiranja - -- Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 2.197 30.370- Ostala rezervisanja - -U k u p n o: 2.197 30.370

e) Troškovi proizvodnih usluga

2 0 1 7 2 0 1 6- Troškovi usluga na izradi učinaka 31.020 -- Troškovi transportnih usluga 4.469 4.255- Troškovi usluga održavanja 24.967 20.419- Troškovi zakupnina 236 148- Troškovi sajmova - -- Troškovi reklame i propaganda 318 122- Troškovi istraživanja - -- Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju - -- Troškovi ostalih usluga 14.970 19.896U k u p n o: 75.980 44.840

44 / 53


f) Nematerjalni troškovi

2 0 1 7 2 0 1 6- Troškovi neproizvodnih usluga 30.917 18.604- Troškovi reprezentacije 762 747- Troškovi premija osiguranja 16.048 17.691- Troškovi platnog prometa 1.283 1.136- Troškovi članarina 475 1.652- Troškovi poreza 6.144 5.765- Troškovi doprinosa - -- Ostali nematerijalni troškovi 1.177 1.407U k u p n o: 56.806 47.002

5.3. Finansijski prihodi

2 0 1 7 2 0 1 6- Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica - -- Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica - -- Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata - -- Ostali finansijski prihodi - -- Prihodi od kamata (od trećih lica) 10.440 13.328- Pozitivne kursne razlike i pozitivni efekti valutne klauzule (prema trećim licima) 6.351 140U k u p n o: 16.791 13.468

5.4. Finansijski rashodi

2 0 1 7 2 0 1 6- Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima - -- Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezenim pravnim licima - -- Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata - -- Ostali finansijski rashodi - -- Rashodi kamata (prema trećim licima) 4.465 1.369- Negativne kursne razlike i negativni efekti valutne klauzule (prema trećim licima) 568 1.567U k u p n o: 5.033 2.936

5.5. Ostali prihodi

2 0 1 7 2 0 1 6- Ostali prihodi 10.548 9.718- Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 65.816 59.858U k u p n o: 76.364 69.576

a) Ostali prihodi

2 0 1 7 2 0 1 6

45 / 53


- Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme - -- Dobici od prodaje bioloških sredstava - -- Dobici od prodaje učešća i hartija od vrednosti - -- Dobici od prodaj materijala 3 1- Viškovi - -- Naplaćena otpisana potraživanja - 113- Prihodi po osnovu efekata ugov. zaštite od rizika koji ne ispunjava uslove da se iskažu u okviru sveobuhvat. rezultata 1 -- Prihodi od smanjena obaveza - -- Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih rezervisanja - -- Ostali nepomenuti prihodi 10.544 9.604U k u p n o: 10.548 9.718

b) Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine

2 0 1 7 2 0 1 6- Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava - -- Prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalne imovine - -- Prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme - -- Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha - -- Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine - -- Prihodi od usklađiv. vrednosti potraživanja – naplaćena otpisana potraživ. od kupaca građana i pravnih lica 65.816 59.858U k u p n o: 65.816 59.858

5.6. Ostali rashodi

2 0 1 7 2 0 1 6- Ostali rashodi 8.221 6.057- Rashodi po osnovu obezvređenja imovine 96.715 83.169U k u p n o: 104.936 89.226

a) Ostali rashodi

2 0 1 7 2 0 1 6- Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 4.130 3.486- Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava - -- Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti - -- Gubici od prodaje materijala - -- Manjkovi - 1- Rashodi po osnovu efekata ugovor. zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhv. rezultata - -- Rashodi po osnovu direktnih odtpisa potraživanja - -- Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe - -- Ostali nepomenuti rashodi 4.091 2.570U k u p n o: 8.221 6.057

46 / 53


c) Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine

2 0 1 7 2 0 1 6- Obezvređenje bioloških sredstava - -- Obezvređenje nematerijalnih ulaganja - -- Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme - 2.584- Obezvređenje zaliha materijala i robe - 30- Obezvređenje ostale imovine 96.715 80.555U k u p n o: 96.715 83.169

Obezvređenje potraživanja od kupaca i kratkoročnih finansijskih plasmana u iznosu od 96.715 hiljada dinara i to: a) obezvređenje potraživanja od kupaca u zemlji – privreda, iznos od 33.077 hiljada dinara,b) obezvređenje potraživanja od kupaca u zemlji – građani, iznos od 54.937 hiljada dinara,c) obezvređenje potraživanja od kupaca u zemlji – usluge, iznos od 286 hiljade dinara.d) obezvređenje ostalih potraživanja, iznos od 8.415 hiljada dinara

5.7. Neto dobitak/gubitak poslovanja koje se obustavlja, efekti promene računovodstvene politike, ispravke grešaka ranijih godina

2 0 1 7 2 0 1 6- Prihodi od poslovanja koje se obustavlja - -- Prihodi od efekata promene računovodstvenih politika - -- Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu mater, značajne 49 2.261Dobitak: 49 2.261- Gubitak poslovanja koje se obustavlja - -- Rashodi po osnovu efekata promene računovodstvenih politika - -- Rashodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu mater. značajne 4.352 2.068Gubitak: 4.352 2.068Neto dobitak: - 193Neto gubitak: 4.303 -

6. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Faktori finansijskog rizika

Finansijski rizici su definisani kao nestabilnost prinosa koja dovodi do neočekivanog gubitka. Visina te nestabilnosti prinosa je uslovljena uticajem promenljivih veličina, koje se nazivaju faktori rizika. Faktori rizika se mogu grupisati u nekoliko kategorija, od kojih su navažniji tržišni rizik, kreditni rizik i rizik likvidnosti.

Poslovanje Preduzeća je izloženo različitim finansijskim rizicima. S obzirom da u Republici Srbiji ne postoji organizovano tržište finansijskih intrumenata, Preduzeće nije u mogućnosti

47 / 53


da koristi finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika. Celokupan program upravljanja rizikom Preduzeća je usmeren na nepredvidivost finansijskih tržišta, pa stoga Preduzeće nastoji da svede na minimum potencijalne negativne uticaje na svoje finansijsko poslovanje.

Tržišni rizik (Cenovni rizik)

Tržišni rizik predstavlja rizik promene tržišnih cena, koje dovode do sniženja vrednosti pojedine finansijske imovine. Postoje četiri glavna oblika tržišnog rizika: rizik promene deviznog kursa, rizik kamatne stope, rizik cene sopstvenog kapitala i rizik promena cena. Cilj Preduzeća u pogledu upravljanja tržišnim rizicima je da kontroliše izloženost navedenim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja.

JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo je, u skladu sa kriterijumima za ulazak u Fazu II Programa KFW, izradilo predlog Strategije povećanja cena vode i cena otpadne vode zaključno sa 2017. godinom, koja je septembra 2009. godine usvojena od strane Skupštine grada Pančeva, a obuhvatila je kreditno zaduženje od 3.000.000 eura i 2.000.000 eura donacije. Skupštinskom odlukom od jula 2010. godine za grad Pančevo povećano je kreditno zaduženje na 3.600.000 eura i donacija na 2.400.000 eura.

U skladu sa tim urađen je Predlog Izmene i dopune strategije povećanje cena vode i otpadne vode zaključno sa 2017. godinom, koji je 29.12.2010. godine usvojen od strane Skupštine grada Pančeva zaključkom broj: II-04-06-42/2010 i istovremeno je dobijena saglasnost na povećanje cena vode i otpadne vode počev od januara 2011godine.

Poslednje povećanje cena vode i otpadne vode, na osnovu Zaključka Skupštine grada Pančeva br.II-04-06-19/2013-3 od 09. maja 2013. godine primenjeno je u novembru 2013. godine.

U skladu sa propisanim načelima iz Zakona o komunalnim delatnostima, u smislu poslovne strategije i razvoja preduzeća, planirano je izjednačavanje tarifa za potrošače iz kategorije domaćinstva i potrošače iz kategorije pravnih lica. Ovo izjednačavanje tarifa za vodu i kanalizaciju podrazumeva primenu cena za vodu i kanalizaciju koje su u primeni za potrošaće iz kategorije domaćinstva, na sve potrošače.

Devizni rizikPreduzeće je izloženo deviznom riziku koji proističe iz poslovanja u vezi sa stranim valutama, u prvom redu sa evrom. Devizni rizik prevashodno se odnosi na devizne obaveze i u meri u kojoj je to moguće, Preduzeće minimizira rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije.

Kamatonosni rizikRizik Preduzeća od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih dugoročnih kredita od banaka. Krediti primljeni po fiksnim kamatnim stopama izlažu Preduzeće riziku promene fer vrednosti kamatnih stopa.

Ugovorena fiksna kamata na kredit dobijen od KfW banke po osnovu Programa KFW namenjenog za vodosnabdevanje i odvođenje otpadnih voda u opštinama srednje veličine u Srbiji, na godišnjem nivou je 6,17% na iznos povučenih sredstava kredita.

Kreditni rizik

48 / 53


Kreditni rizik Preduzeća se prvenstveno vezuje za preuzete obaveze po osnovu dugoročnog kredita KfW banke i potraživanja od pravnih i fizičkih lica. Preduzeće je izloženo kreditnom riziku i obezbeđenje od kreditnog rizika uslovljeno je preduzimanjem određenih mera i aktivnosti u Preduzeću.

Rizik likvidnosti

Preduzeće upravlja rizikom likvidnosti održavajući dovoljan iznos novčanih sredstava i drugih gotovinskih ekvivalenata. Praćenjem novčanih tokova kroz evidentiranje dospeća finansijskih sredstava i obaveza Preduzeće obezbeđuje, u mogućoj meri, ispunjavanje svojih obaveza.

Matrice procene rizika

Visok rizik 1. Matrica procene cenovnog rizika za 2017. godinu Srednji rizik

2. Matrica rizika likvidnosti za 2017. godinu

velika velika

verovatnoća srednja x verovatnoća srednja x niska niska

mali srednji visok mali srednji visok uticaj uticaj

Nizak rizik 3. Matrica procene kreditnog rizika za 2017. godinu (KfW) Srednji rizik

4. Matrica procene rizika novčanog toka za 2017. godinu

velika velika

verovatnoća srednja x verovatnoća srednja

x

niska niska mali srednji visok mali srednji visok uticaj uticaj

Rizik: nizak srednji

49 / 53


visok

Planirane mere za rešavanje rizika u 2018. godini:

1. Visok cenovni rizik proizilazi iz dominantnosti učešća prihoda od isporučene vode i kanalizacije (približno 90%) u poslovanju Preduzeća. Preduzeće ovaj rizik planira da rešava praćenjem i usklađivanjem potreba za izvršavanjem obaveza prema KfW banci i pokrićem troškova sa primenjenom politikom cena, kao i praćenjem % naplate. Obavezu vraćanja glavnice i otplate kamate Preduzeće sagledava na osnovu proračuna dobijenih od KfW banke i konsultanata, a na osnovu realizacije KfW programa – Faze II.

2. Srednji rizik likvidnosti proizilazi iz značaja uticaja koju likvidnost ima u poslovanju Preduzeća. Usklađivanjem preuzimanja obaveza sa realizacijom priliva od prihoda, kao i merama poboljšanja % naplate Preduzeće planira da održi likvidnost.

3. Srednji kreditni rizik za 2018. godinu Preduzeće će rešavati na osnovu praćenja finansijskih sposobnosti - priliva sredstava i dinamike vraćanja kredita koja je u zavisnosti od dinamike ostvarenja Programa Faze II.

4. Srednji rizik u novčanom toku više je rezultat spoljnih faktora (ekonomska situacija u zemlji, nezaposlenost, stečaji..). Zbog toga Preduzeće planira da uskladi izdatke za troškove sa prilivom, što može rezultirati manjim ostvarenjem investicija ili drugih planiranih odliva, ali će nastojati da na osnovu priliva realizuje planirani obim odliva sredstava.

7. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE

a) Potencijalna sredstva

Društvo je do datuma bilansa iniciralo sudske sporove radi naplate svojih potraživanja. U 2017. godini ova potencijalna sredstva iznosila su 9.468 hiljada dinara. Društvo procenjuje da će se ova potencijalna sredstva stvarno i naplatiti u navedenom iznosu.Tokom 2017. godine, poslato je 9.280 opomena, po osnovu kojih je naplaćeno 34.816 hiljada dinara. Po istim opomenama utuženo je 326 korisnika po osnovu duga u iznosu od 9.468 hiljada dinara.

Sudski sporovi u kojima je preduzeće tuženo, a vodili su se i u 2017. godini su:1. Tužilac Ćosić Siniša, vrsta spora naknada štete, vrednost spora 791.216,00

dinara, sud koji vodi postupak je Osnovni sud u Pančevu, očekuje se uspeh u sporu;

2. Tužilac Mandić Borivoje, vrsta spora naknada štete, vrednost spora 858.967,45 dinara, sud koji vodi postupak je Osnovni sud u Pančevu, očekuje se uspeh u sporu;

3. Tužilac Kusovac Miodrag, vrsta spora naknada štete, vrednost spora 41.582 eura, sud koji vodi postupak je Osnovni sud u Pančevu, biće ustupljeno Višem sudu u Pančevu, neizvesan je ishod spora, jer je predmet vraćen o reviziji.

50 / 53


b) Potencijalne obaveze

Društvo u toku redovnog poslovanja nije dalo garancije trećim licima iz kojih mogu proisteći potencijalne finansijske obaveze.

8. POSLOVNE KOMBINACIJE

U toku 2018. godine, kao ni u 2017. godini, nije bilo sticanja novih pravnih lica.

9. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA

JKP ,,Vodovod i kanalizacija" Pančevo je povezana strana sa gradom Pančevo, koji je osnivač Preduzeća, kao i sa javnim preduzećima čiji je osnivač grad Pančevo sa 100% vlasničkog udela u osnovnom kapitalu i to:

Redni broj

Naziv i sedište Matični broj

1. JKP „HIGIJENA“ PANČEVO 084875292. JKP „GREJANJE“ PANČEVO 084887543. JP „GRADSKA STAMBENA AGENCIJA“ PANČEVO 201578104. JKP „MLADOST“ PANČEVO 080775685. JKP „AUTOTRANSPORT- PANČEVO“PANČEVO 080061486. JKP „ZELENILO“ PANČEVO 084875377. JKP BANATSKO NOVO SELO 086318838. JKP „STARČEVAC“STARČEVO 085870789. JKP „KOMBREST“ BANATSKI BRESTOVAC 08584281

10. JKP „OMOLJICA“ OMOLJICA 0859487211. JKP „VODKOM“ JABUKA 0859764212. JKP „DIREKCIJA“ PANČEVO 08484015

Transakcije sa povezanim licima odnose se na sledeće:

a) Prodaja robe i usluga

2017. 2016.Prodaja robe:- matična i zavisna pravna lica- ostala povezana pravna lica 15.341 13.050- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)Prodaja usluga:- matična i zavisna pravna lica- ostala povezana pravna lica 31.359 260- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)Ukupno 46.700 13.310

Roba i usluge se prodaju povezanim licima po istim uslovima kao da se radi o nepovezanim licima, sem JKP “Mladost” Pančevo, kojem se voda i otpadna voda fakturišu po cenama koje su niže za 47,65% za vodu i za 49,49% za kanalizaciju od onih koje važe za nepovezana pravna lica,

51 / 53


na osnovu Odluke nadzornog odbora o utvrđivanju cene za vodu i otpadnu vodu broj 5-1/12 t.8 od 17.03.2014. godine, koju je potvrdila Skupština grada Pančeva svojim zaključkom broj II-04-06-17/2014-2 od 16.04.2014. godine.

b) Nabavka robe i usluga

2017. 2016.Nabavka robe:- matična i zavisna pravna lica- ostala povezana pravna lica- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)Nabavke usluga:- matična i zavisna pravna lica- ostala povezana pravna lica 1.419 3.873- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)Ukupno 1.419 3.873

Roba i usluge se nabavljaju od povezanih po istim uslovima kao da se radi o nepovezanim licima.

c) Naknade ključnom rukovodećem osoblju

2017. 2016.Zarade i ostala kratkoročna primanja 10.908 9.628Otpremnine 266 Jubilarne 77

Ostale naknade 38 57Ukupno 11.212 9.762

10. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA

Korektivni događaji nakon datuma bilansa stanja odnose se na:

- od 01.01.- 23.02.2018.godine naplaćena otpisana potraživanja (nakon 31.12.2017.g.) u iznosu od 3.073 hiljada dinara od kupaca privrede i naplaćena otpisana potraživanja u iznosu od 5.075 hiljada dinara od kupaca građana.

- izdata knjižna odobrenja i zaduženja nakon 31.12.2017.godine (kojima se koriguju prihodi po osnovu računa izdatih do 31.12.2017.godine za vodu i kanalizaciju) i to: izdata knjižna zaduženja – iznos od 32 hiljade dinara i izdata knjižna odobrenja – iznos od 374 hiljada dinara.

Direktor MP Aleksandar Radulović

52 / 53


53 / 53

1. · web viewizmene mrs 19 “primanja zaposlenih” - definisani planovi doprinosa (na snazi za...

Documents