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Esfuerzos, Logros de Panamá sobre ALD

Victoria Figge-Cederkvist, Socia de BERG Associates (Latin America) Inc.

Contenido

• Lista Gris del GAFI• Nuestros Logros• El Índice de Basilea sobre Prevención de LD.

• Los mal llamados “Panama Papers”• Nuestros Logros

• Las listas negras europeas• Nuestros Logros

• Panamá – su calificación por las Calificadoras de Riesgo.• Reputación.

Panamá y el GAFI

Junio 2014

• Ingresa a la lista Gris por estas deficiencias:• Criminalización adecuada de ALD/FT y PADM• Marco regulatorio para congelar fondos terroristas• Medidas eficaces de Diligencia Debida

• Consecuencias:• Afectó nuestra reputación• El sistema financiero perdió corresponsalías

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Las acciones tomadas para Salir de la Lista del GRIS DEL GAFI

JULIO 2014 - Cambio de Gobierno

Decreto 948 – Dic. 2014 –Crea la Comisión

Presidencial de Alto Nivel para la Prevención

ALD/FT

Ley 10 - Marzo, 2015 – Se reforma el Código Penal

adecuando los delitos precedentes.

Ley 11- Marzo, 2015 – Se dictan disposiciones para

la asistencia jurídica en materia penal.

Ley 23 – Abril, 2015 –Medidas para la prevención del

BC/FT/PADM con Enfoque Basado en Riesgo

Ley 34 –Mayo, 2015 Modifica código penal sobre Contrabando y

Defraudación Aduanera.

Decreto 363 – Agosto, 2015 – Reglamenta la Ley

23

Decreto 587 – Agosto, 2015 – Reglamenta el

Congelamiento Preventivo

FEBRERO 2016 - Panamá sale de la lista gris del

GAFI

Sistema de Coordinación Nacional

Comisión Nacional para la Prevención del

BC/FT/PADM

Superintendencia de Bancos

Superintendencia del Mercado de

Valores

Superintendencia de Seguros y

ReasegurosIPACOOP

Intendencia de Supervisión Sujetos

No Financieros

Unidad de Análisis

Financiero

Superintendencia de Bancos

Bancos

Fiduciarias

Financieras

Empresas de Arrendamiento

Financiero

Em presas de Factoraje

Emisores y Procesadores de

T de Crédito y Débito

Superintendencia del Mercado de

Valores

Casas de Valores.

Asesores de Inversión

Forex

Administradores de Inversión

Administradores de Fondos de

Pensiones

Sociedades de Inversión

Calificadoras de Riesgo

Organizaciones Autorreguladas

Superintendencia de Seguros y Reaseguros

Compañías de Seguros

Compañías de Reaseguros

locales y extranjeras

Compañías Cautivas

Corredores de Seguros

Corredores de Reaseguros Locales y

extranjeros

Ajustadores de Avería

Administradores de Cartera de Corredores

Agencias de Venta de Seguros

Instituto Panameño Autónomo

Cooperativo

Cooperativas de Ahorro y Crédito

Supervisores del Sector Financiero

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Intendencia de Supervisión de Sujetos Obligados No Financieros

Inm obiliarias y Construcción

Promotores

Constructores

Agentes Inmobiliarios

Contratistas Generales y

Especializados

Corredores de Bienes Raíces

Zonas Libres y Com ercio Exterior

Zona Libre

Panamá Pacífico

Zona Franca del Baru

Otras Zonas Francas

Casinos y Juegos de Azar

Salas de Juegos

Máquinas Tipo A C

Actividades Profesionales

Contadores Públicos

Autorizados

Abogados

Notarios

Otros

M ixtos

Autos

Com. De Metales y Piedras Preciosas

Casas de Empeño

Transporte de Valores

Correos y Telégrafos

Lotería Nacional de Beneficencia

Otras Acciones Relacionadas

• Fuimos evaluados por GAFILAT del 15 al 26 de Mayo del 2017 – que demuestra que todavía hay mucho por hacer… nuevos desafíos• Durante el 2017 la Comisión Nacional Contra el

BC/FT/PADM elaboró • Estrategia Nacional de Riesgo de la República de

Panamá.• Evaluación Nacional de Riesgos de BC/FT/PADM

Sanciones Pecuniarias en US$Sector 2013 2014 2015 2016 2017 2018 TotalBanco(*) 3,424,500 27,500 2,174,125 425,000 6,051,125 Seguros 65,500 22,000 91,000 145,200 118,000 177,000 618,700 Valores(**) 98,900 3,117,600 120,500 524,500 387,500 45,000 4,294,000 Intendencia 360,000 360,000 IPACOOP

Total 164,400 3,139,600 3,636,000 697,200 2,679,625 1,007,000 11,323,825

(*) En relación a BC/FT/PADM fueron 4,000,000(**) En relación a BC/FT/PADM fueron 370,000

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Conclusiones sobre GAFI

• Hemos dado sendos pasos para salir de la lista gris del GAFI• Hemos tenido una Evaluación Mutua por parte de

GAFILAT con resultados mixtos.• La Ley 23 se hizo con demasiado apuro y requiere

una revisión – sin presiones externas -para mejorarla.• Los entes supervisores están mejorando sus

estrategias.

Índice sobre el riesgo ALD publicado por el Instituto de

Gobernanza de Basilea

Alto Riesgo

Falta de Transparencia

Pública

Alto Nivel de Percepción de

Corrupción

Fallas en el Marco

BC/FT/FPADM Estándares Financieros

Pobres y Opacos

Derechos Políticos Débiles e Imperio de la

Ley

¿La Evaluación de Basilea: ¿Qué factores se midieron?

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Los mal llamados“Panama Papers”

Video en DW el 7/11/2017

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Los 1.2 millones de correos electrónicos nuevos, copias de pasaportes y estados de cuenta bancarios, la mayor parte de ellos fechados después de la primera investigación de abril 2016, suministró nuevos capítulos de nuevos casos de soborno, corrupción, evasión fiscal y arreglos secretos.

https://www.icij.org/investigations/panama-papers/second-panama-papers-leak-findings-from-around-the-world/

Estadísticas de los Papeles M&F

Jurisdicción Entidades Offshore

Bahamas 209,686

BVI 153,872

Malta 83,934

St. Kits & Nevis 70,602

Aruba 49,050

Panamá 48,406

Tipo de Hallazgo No. Personas

No. de Países

Jefes de Estado 18 18

Oficiales Gubernamentales(*)

97 40

FIFA/Dueños de Equipos

38 13

Futbolistas 18 12

Otros Deportes 10 8

Medios 32 16

Empresarios 153 35

Crimen Organizado 6 5(*) Un Panam eñoFUENTE: ICIJ y Wikipedia

Paraísos Fiscales

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Consecuencias después de los Papeles de M&F

• Afectó la reputación de Panamá, severamente, aunque las ilegalidades no se cometieron en Panamá, ni tuvieron todas las sociedades creadas por M&F actividades ilegales.

• Afectó la creación de sociedades y fundaciones y se incrementó el número de sociedades que se disolvieron.

¿Cómo afectó la creación de Sociedades Anónimas?

29,240 28,865

19,749

1,309

12,338 14,172

-

5,00 0

10 ,0 00

15 ,0 00

20 ,0 00

25 ,0 00

30 ,0 00

35 ,0 00

20 14 20 15 20 16

Estadísticas Registrales -Registro Publico de Panamá

So cied es An ón imas Cre ad as So cied es An ón imas Disu el tas

29,240 28,865

19,749

15,411

4,183 4,414 3,210 2,517

-

5,00 0

10 ,0 00

15 ,0 00

20 ,0 00

25 ,0 00

30 ,0 00

35 ,0 00

2014 2015 2016 2017

Estadísticas Registrales de la República de Panamá

So cied es An ón imas Fu nd acio nes d e In teré s Privad o

Logros por Papeles de M&F• Panamá nombró un Comité de Expertos Independientes.

• Entre sus recomendaciones implementadas se encuentra el compromiso de intercambiar información fiscal a través de los mecanismos de la OCDE.

• Creó la Ley 51 del 2016 - Intercambio de Información CRS y FATCA• Panamá intercambia información de FATCA desde el 2016.

• Creó la ley 52 del 2016 – Obligando a mantener registros contables para personas jurídicas que no realizan operaciones en Panamá, efectiva desde el 1.1.17

• El 28 de septiembre de este año se hizo el primer envío de información a través de CRS a 31 países • Envió 660 reportes de 337 instituciones financieras y recibió 17 reportes

de otros países.

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Países con lo que Panamá intercambia Información Fiscal a través del CRS

1. Alemania2. Argentina(*)3. Australia4. Bélgica5. Bulgaria6. Dinamarca7. Eslovenia8. España9. Francia10. Gran Bretaña e

Irlanda del Norte11. Grecia

12. Guernesey13. Holanda14. India15. Indonesia16. Irlanda17. Isla del Man18. Italia19. Japón20. Letonia(*)21. Luxemburgo22. Malasia

23. Malta24. México25. Noruega26. Nueva Zelandia27. Polonia28. Portugal29. Seychelles30. Singapur31. Suecia32. Sur África33. Uruguay

(*) No se intercambió con éstos países porque aún no se han completadolos procesos con ellos

La Unión Europea y Panamá• 5/12/17 Panamá fue listada como ‘país no cooperador

por propósitos fiscales’ por:“Panamá tiene un régimen fiscal referencial y no se ha comprometido claramente en enmendarlo o abolirlo como se solicitó al 31 de diciembre, 2017.El compromiso de Panamá para enmendar o abolir otros regímenes fiscales dañinos serán monitoreados”.

• 23/1/18 UE anuncia que sacará a Panamá de la lista porque:

“Panamá ha firmado un compromiso político de alto nivel para enfocarse en los problemas identificados por el Consejo el 5 de diciembre.”

La Unión Europea y Panamá• 16/7/18 Panamá presentó ante la Asamblea Nacional el

proyecto de ley 653 que regula la actividad de los Call

Centers para cumplir con los estándares de transparencia fiscal de la OCDE, y la Unión Europea.

• Establece un régimen fiscal aplicable, así como requisitos

migratorios y laborales para las personas naturales y jurídicas que

se dediquen a esa actividad.

• Se elimina el tratamiento fiscal diferenciado para las operaciones

internas y externas estableciendo una tasa neutra del 0% de impuestos sobre la renta y sobre la utilidad generada por esta

actividad.

• El proyecto de Ley fue aprobado el 6 de septiembre. Espera

sanción del Presidente de la República.

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Evolución de la Calificación de Riesgo de Panamá

Año Moody S&P Fitch2018 - (Positiva) BBB (Estable)2017 Baa2 (Positiva) BBB (Estable)2016 - - BBB (Estable)2015 Baa2 (Estable) - BBB2014 - - BBB (Estable)2013 - - BBB (Estable)2012 Baa2 (Estable) BBB (Estable) BBB (Estable)2011 (Positiva) (Positiva) BBB (Estable)2010 Baa3 (Estable) BBB- BBB- (Positiva)

La reputación

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Se pierde en un instante