2. Tertialrapport 2015

1

Totalprognose

2

Utgifter InntekterNetto

utgifter

Skatt på formue og inntekt -7 849,9 -7 849,9 -7 907,1 57,2

Statlig rammetilskudd generelt inkl inntektsutjevning -5 121,1 -5 121,1 -5 092,7 -28,4

Frie intekter - skatt og rammetilskudd -12 971,0 -12 971,0 -12 999,8 28,8

Eiendomsskatt - -740,0 -740,0 -740,0 0,0

Øvrige generelle statstilskudd 1,5 -74,7 -73,2 -72,6 -0,6

Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger -305,6 -305,6 -305,6 0,0

Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger -21,8 -21,8 -21,8 0,0

Renter og avdrag inkl budsjettert kapitalfrigjøring 929,5 -119,9 809,7 792,0 17,7

Utbytte og overføringer -190,1 -190,1 -190,5 0,4

Interne sentrale finansieringsposter 310,7 -21,6 289,1 289,1 0,0

Sentrale poster 1 241,7 -14 444,7 -13 203,0 -13 249,3 46,3

Fellesposter- tjenesteområdene -833,2 -304,7 -1 137,9 -1 186,6 48,7

Sum sentrale poster og fellesposter 408,5 -14 749,4 -14 340,9 -14 435,9 95,0

Byrådsleders avdeling 362,0 -79,0 283,0 282,8 0,2

Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 1 719,8 -1 080,3 639,5 627,5 12,1

Byrådsavd. for helse og omsorg 6 308,1 -1 091,6 5 216,5 5 259,3 -42,8

Byrådsavd. for barnehage og skole 6 303,9 -698,3 5 605,7 5 612,9 -7,3

Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 1 603,0 -1 514,8 88,3 88,3 0,0

Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing 1 759,0 -279,4 1 479,6 1 483,8 -4,2

Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke 1 085,3 -142,7 942,5 942,5 0,0

Bystyrets organer 85,9 0,0 85,9 84,9 1,0

Sum byrådsavdelingene 19 227,1 -4 886,1 14 340,9 14 381,9 -41,0

Totalt 19 635,6 -19 635,6 0,0 -54,0 54,0

Prognose regnskap

netto utgifter

Års-prognose avvik pr 2. tertPROGNOSE AUGUST 2015

JUSTERT BUDSJETT

Budsjettavvik - hovedelementer

3

Budsjett netto driftsresultat 283

Prognose budsjettavvik per 2. tertial

Skatt og rammetilskudd 29

Renter og avdrag 18

Pensjon 22

Sentrale avsetninger 28

Øvrige forhold -2

Tjenesteområdene/byrådsavdelingene -41

Sum prognose budsjettavvik 54

Prognose - netto driftsresultat 337

Prognose - netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter 1,9 %

Skatt per oktober (ekskl. inntektsutjevning)

4

Frie inntekter 2015

• Positivt avvik mot justert budsjett: 29 millioner

• Prognosen er 16 millioner lavere enn opprinnelig vedtatt budsjett.

5

Vedtatt budsjett

2015

Prognose= Justert budsjett

Avvik budsjett

Prognose= Justert budsjett

Avvik budsjett

Vekstprosent fra Regnskap 2014:

Landet 5,6 % 4,6 % 4,6 %

Bergen 5,8 % 3,8 % 4,6 %

Skatt på formue og inntekt -8 008 -7 850 -158 -7 907 57

Inntektsutjevning (trekk rammetilskudd) 552 497 56 531 -34

Avvik sml med justert budsjett -7 456 -7 353 -102 -7 376 23Rammetilskudd for øvrig -5 560 -5 618 57 -5 624 6

Totalinntekt/avvik mot justert budsjett -13 016 -12 971 -45 -13 000 29Avvik mot vedtatt budsjett -45 -16

Frie inntekter

Tertialrapport 2: Statsbudsjettet

Tertialrapport 1: Bergen:

skatteinngang per mai / landet: RNB

Renter og avdrag: positivt avvik 17,7 millioner

6

Lavere investeringsaktivitet enn forutsatt - lavere renteutgifter 12,3

Rentebytteavtaler -0,7

Renter bankinnskudd - høyere innskuddsvolum enn forutsatt i innstilling 1 7,5

Lavere investeringsaktivitet enn forutsatt - lavere byggelånsrenteinntekter -1,2

Sum renter og avdrag 17,7

Pensjon: positivt avvik 22 millioner

• Oppdaterte anslag for pensjonspostene viser et mindreforbruk på 22.3 mill. pr 31.12.15 sammenlignet med justert budsjett.

• Beløpet tilsvarer økt forventet premieavvik og vil bli foreslått avsatt til bufferfond pensjon (disposisjonsfond).

• Utgifter til avtalefestet pensjon økes med kr. 2,8 mill. og finansieres med tilsvarende trekk til tjenesteområdene.

7

Sentrale avsetninger: mindreforbruk 28 millioner i 2015

• Forsinkelser knyttet til MO- senter Nord, IKT-handlingsplan, nye stillinger internkontroll som ikke får helårseffekt gir 10 millioner lavere utgifter i 2015 enn forutsatt.

• På sentrale budsjettposter er det avsatt midler til dekning av diverse barnehageformål. Uavklarte klagesaker på barnehagesiden representerer imidlertid en stor usikkerhet som en fortsatt ikke vet om det kommer noen avklaring på i år. Dette tilsier at det kan være fornuftig å ha ufordelte midler som inndekkingsmulighet mot slutten av dette året. Byrådet vurderer det imidlertid slik at 18 millioner av disse midlene kan frigjøres og dermed inngå i salderingen i forbindelse med justeringssaken etter 2. tertial.

8

Tjenestene – fordelt på byrådsavdelingene

9

Utgifter InntekterNetto

utgifter

Byrådsleders avdeling 362,0 -79,0 283,0 282,8 0,2 0,1 %

Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 1 719,8 -1 080,3 639,5 627,5 12,1 0,7 %

Byrådsavd. for helse og omsorg 6 308,1 -1 091,6 5 216,5 5 259,3 -42,8 -0,7 %

Byrådsavd. for barnehage og skole 6 303,9 -698,3 5 605,7 5 612,9 -7,3 -0,1 %

Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 1 603,0 -1 514,8 88,3 88,3 0,0 0,0 %

Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing 1 759,0 -279,4 1 479,6 1 483,8 -4,2 -0,2 %

Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke 1 085,3 -142,7 942,5 942,5 0,0 0,0 %

Bystyrets organer 85,9 0,0 85,9 84,9 1,0 1,2 %

Sum byrådsavdelingene 19 227,1 -4 886,1 14 340,9 14 381,9 -41,0 -0,2 %

Prognose regnskap

netto utgifter

Års-prognose avvik pr 2. tert

Prognose avvik i % av

brutto budsjettPROGNOSE AUGUST 2015

JUSTERT BUDSJETT

Byrådsavdelingene - trend

• Endringen i avviksprognose kan skyldes:

– reell kostnadsutvikling,

– endrede forutsetninger/forventninger

10

Byrådsleders avdeling 0,6 0,2 -0,4

Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 2,8 12,1 9,3

Byrådsavd. for helse og omsorg -29,9 -42,8 -12,9

Byrådsavd. for barnehage og skole -12,0 -7,3 4,7

Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 0,0 0,0 0,0

Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing -14,6 -4,2 10,4

Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke 0,0 0,0 0,0

Bystyrets organer 0,6 1,0 0,4

Sum byrådsavdelingene -52,6 -41,0 11,6

Årsprognose avvik pr 1. tert

Endring fra forrige

tertialrapportPROGNOSE AUGUST 2015

Årsprognose avvik pr 2. tert

Trend prognose tjenesteområder

11

PROGNOSE 2015Tertial-

rapport 1Tertial-

rapport 2 Trend

02 Barnevern -17,1 -21,5

03B Tjenester til funksjonshemmede -6,4 -10,0

01A Barnehage -2,1 -9,5

03D Psykiske helsetjenester -2,6 -9,3

03C Tjenester til utviklingshemmede -4,6 -8,5

10C Naturforvaltning og parkdrift -5,1 -5,1

10B Private planer og byggesak -2,5 -2,5

04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester -13,0 -1,8

05B Behandling og rehabilitering - -1,5

06 Overføringer til trossamfunn - -1,0

03A Tjenester til eldre 3,6 -0,5

11A Lærlinger 0,7 0,9

15 Bystyrets organer og administrasjon 0,8 1,0

01B Skole -9,9 2,2

10A Off. planer, byplanl. og kulturminnevern 2,4 2,3

09 Boligtiltak -2,1 4,3

05A Forebyggende helsearbeid 0,1 4,5

16 Administrasjon og fellesfunksjoner 2,8 4,6

04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 0,1 7,2

Øvrige tjenesteområder 2,2 3,2

Tjenesteområdene -52,6 -41,0 -

Kommuneloven om endringer i årsbudsjettet gjennom året

1. Kommunestyrets bevilgninger i årsbudsjettet er bindende for underordnede organer.

2. Skjer det endringer i løpet av budsjettåret som kan få betydning for de inntekter og utgifter som årsbudsjettet bygger på, skal kommunerådet (byrådet) gi melding til kommunestyret (bystyret).

3. Får kommunestyret melding etter nr. 2 foran, skal det foreta nødvendige endringer i budsjettet. Det samme gjelder når det på annen måte gjøres kjent med forhold som kan bety vesentlig svikt i inntektene eller en vesentlig økning i utgiftene i forhold til budsjettet.

12

Budsjettjusteringer

13

Skatt på formue og inntekt -57,2

Statlig rammetilskudd generelt inkl inntektsutjevning 28,4

Frie intekter - skatt og rammetilskudd -28,8

Øvrige generelle statstilskudd 0,6

Renter/avdrag -17,7

Utbytte og overføringer -0,4

Sum sentrale poster -46,3

Sentralt førte pensjonsposter (ekskl. fondsavsetninger) -22,3

Buffer i økonomiplanen - usikkerhet skatt/pensjon -3,5

Forlik A2G 3,5

Overføring Grieghallen IKS 0,3

Prosjektskjønn fylkesmannen - Flyktningkoordinator 1,0

Foreløpig sentralt avsatte midler - til byrådsavd. (SAM) -9,7

Øvrige sentrale poster -18,0

Sum fellesposter tjenesteområdene -48,7

Sum sentrale poster og fellesposter -94,9

Avsetning til disposisjonsfond BFEE-EBF -9,3

Avsetning -9,3

Byrådsavdelingene -9,3

Sum avsetning til disposisjonsfond -104,2

BUDSJETTJUSTERINGERBeløp i hele

mill.

Prognose byrådsavdelingene – etter justeringer

14

Byrådsleders avdeling 0,2 - 0,2

Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 12,1 -9,3 2,8

Byrådsavd. for helse og omsorg -42,8 - -42,8

Byrådsavd. for barnehage og skole -7,3 - -7,3

Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø - - -

Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing -4,2 - -4,2

Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke - - -

Bystyrets organer 1,0 - 1,0

Sum byrådsavdelingene -41,0 -9,3 -50,3

Budsjett- justering Tertialrapport 2

Justert årprognose avvikPROGNOSE - BUDSJETTAVVIK Årsprognose avvik

Konsekvenser for budsjettert driftsresultat og totalprognose

15

Budsjettert netto driftsresultat Før justeringer JusteringerEtter

justeringer

Overført til investeringsbudsjettet (egenfinansiering) 260 260

Avsetning til disposisjonsfond - bufferfond pensjon 42 22 65

Avsetning til disposisjonsfond - generell 23 75 98

Bruk av avsetninger tjenesteområdene -13 9 -4

Avsetning og bruk av bundne driftsfond -29 -2 -31

Budsjettert netto driftsresultat 283 104 387

Prognose budsjettavvik 54 -50

Prognose netto driftsresultat 337 337

Sum driftsinntekter * 18 150 18 150

Prognose netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter 1,9 % 1,9 %

Tertialrapport 2

Investeringer

16

Avdeling / etat

Vedtatt

budsjett

2015

Justert

budsjett

pr.

31.8.2015

Regnskap

pr.

31.8.2015

Regnskaps-

prognose

Progn.

Årsavvik

Byrådsleders avdeling, Bergen brannvesen 15,2 27,6 6,9 27,7 -0,1

Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

BFEE - ekskl. bygg og eiendom 66,9 66,6 20,3 39,0 27,6

BFEE - Etat for boligforvaltning 154,6 182,4 89,9 181,4 1,0

BFEE - Etat for bygg og eiendom 187,2 384,7 50,0 183,4 201,3

BFEE - Etat for utbygging 1 264,4 1 115,0 441,4 958,2 156,7

Byrådsavdeling for helse og omsorg 8,9 21,9 2,5 13,9 8,0

Byrådsavdeling for barnehage og skole 153,5 104,1 29,8 82,4 21,7

Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø 651,5 1 053,1 459,0 799,3 253,8

Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing 187,9 185,8 51,8 87,0 98,8

Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke 86,4 124,3 58,7 60,8 63,5

SUM 2 776,6 3 265,4 1 210,2 2 433,1 832,3

Herav:

Avgiftsfinansierte investeringer 690,2 831,8 378,8 636,4 195,4

Ikke-avgiftsfinansierte investeringer 2 086,4 2 433,6 831,4 1 796,7 636,9

2 776,6 3 265,4 1 210,2 2 433,1 832,3

Investeringer – historikk og prognose

17