200.37.102.150200.37.102.150/bitstream/usil/11013/1/2020_hinostroza roca.pdf · universidad san...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL COMPLEMENTO NUTRICIONAL PARA BEBIDA
INSTANTÁNEA A BASE DE PITAHAYA Y CACAO
Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
DAVID ALEXANDER HINOSTROZA ROCA (0000-0003-2952-
5241) –Ingeniería Industrial
ÁNGEL ERNESTO MELÉNDEZ ESPICHÁN (0000-0002-8772-
5922) – Ingeniería Industrial
FELIX JORDAN ORELLANA PAUCAR (0000-0002-4583-360X)
-Administración de empresas
JULIO SOTA PAREDES (0000-0003-4059-060X) -
Administración de empresas
ARIEL JAVIER SOTO RAMÍREZ – (0000-0001-5662-2552)
Ingeniería Industrial
Asesor:
Jorge Manuel Cornejo Zavaleta
Lima – Perú
2020
ÍNDICE
Capítulo I: Resumen Ejecutivo .................................................................................... 1
Capítulo II: Información General ................................................................................. 4
2.1. Información de la empresa ............................................................................. 4
2.1.1. Nombre de la empresa. .............................................................................. 4
2.1.2. Nombre comercial de la empresa. ............................................................. 4
2.1.3. Horizonte de Evaluación. .......................................................................... 4
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................ 4
2.2.1. Actividad económica y código CIIU......................................................... 4
2.2.2. Partida arancelaria. .................................................................................... 5
2.3. Definición del Negocio .................................................................................. 6
2.4. Descripción del producto o servicio .............................................................. 6
2.5. Logo del producto .......................................................................................... 7
2.6. Oportunidad de Negocio ................................................................................ 7
2.7. Estrategia genérica de la empresa .................................................................. 8
2.8. Modelo Canvas ............................................................................................ 10
Capítulo III: Análisis del entorno ............................................................................... 11
3.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................... 11
3.1.1. Análisis Político – Legal ......................................................................... 11
3.1.2. Análisis Económico ................................................................................ 13
3.1.3. Análisis Social ......................................................................................... 15
3.1.4. Análisis Tecnológico ............................................................................... 18
3.1.5. Análisis Ecológico .................................................................................. 20
3.1.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ......................................... 24
3.2. Análisis del Microentorno............................................................................ 28
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad..................................... 28
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes .......................................................... 30
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .................................................. 32
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos ............................................................ 33
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ........................................ 35
Capítulo IV: Plan Estratégico ..................................................................................... 37
4.1. Visión y misión de la empresa ..................................................................... 37
4.1.1. Misión. .................................................................................................... 37
4.1.2. Visión. ..................................................................................................... 37
4.2. Análisis FODA............................................................................................. 38
4.3. Objetivos ...................................................................................................... 39
4.3.1. Objetivos generales ................................................................................. 39
Capítulo V: Estudio de Mercado ................................................................................ 41
5.1. Investigación de Mercados .......................................................................... 41
5.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................... 41
5.1.2. Marco muestral........................................................................................ 43
5.1.3. Entrevistas a profundidad. ....................................................................... 44
5.1.4. Focus group. ............................................................................................ 52
5.1.5. Encuestas. ................................................................................................ 57
5.2. Demanda y oferta ......................................................................................... 70
5.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................... 70
5.2.2. Estimación del mercado disponible. ....................................................... 72
5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................... 73
5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................... 75
5.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................. 75
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda ....................................................... 77
5.2.7. Ventas programadas en unidades según los canales ............................... 79
5.3. Marketing Mix ............................................................................................. 82
5.3.1. Producto. ................................................................................................. 82
5.3.2. Precio....................................................................................................... 84
5.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 85
5.3.4. Promoción ............................................................................................... 87
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional............................................................. 102
6.1. Estudio Legal ............................................................................................. 102
6.1.1. Forma societaria .................................................................................... 102
6.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................... 108
6.1.3. Licencias y autorizaciones .................................................................... 110
6.1.4. Legislación laboral ................................................................................ 112
6.1.5. Legislación tributaria ............................................................................ 113
6.1.6. Otros aspectos legales ........................................................................... 114
6.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................ 120
6.2. Estudio Organizacional .............................................................................. 121
6.2.1. Organigrama funcional.......................................................................... 121
6.2.2. Servicios tercerizados............................................................................ 122
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo ......................................................... 122
6.2.4. Consideraciones comparativas de sueldos en lima año 2020................ 128
6.2.5. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ...................... 131
6.2.6. Aspectos laborales ................................................................................. 132
Capítulo VII: Estudio Técnico .................................................................................. 141
7.1. Tamaño del proyecto.................................................................................. 141
7.1.1. Capacidad instalada ............................................................................... 141
7.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................... 142
7.1.3. Capacidad máxima ................................................................................ 143
7.2. Procesos ..................................................................................................... 144
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso ............................................................... 144
7.2.2. Diagrama de operaciones del proceso. .................................................. 145
7.2.3. Descripción del proceso de producción. ............................................... 146
7.2.4. Programa de producción ....................................................................... 148
7.2.5. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................. 149
7.2.6. Programa de compras de materias primas e insumos............................ 150
7.2.7. Requerimiento de mano de obra directa................................................ 151
7.3. Tecnología para el proceso ........................................................................ 152
7.3.1. Estimación de MEHUMU ..................................................................... 152
7.3.2. Necesidad de MEHUMU ...................................................................... 154
7.3.3. Programa de mantenimiento ................................................................. 157
7.3.4. Programa de reposición de herramientas y utensilios para uso ............ 159
7.3.5. Programa de compras posteriores ......................................................... 160
7.3.6. Localización .......................................................................................... 162
7.3.7. Macro y micro localización ................................................................... 162
7.3.8. Planos de centro de operaciones. .......................................................... 173
7.3.9. Gastos de adecuación ............................................................................ 179
7.4. Responsabilidad social frente al entorno ................................................... 179
7.4.1. Impacto ambiental ................................................................................. 179
7.4.2. Con los colaboradores ........................................................................... 180
7.4.3. Con la comunidad ................................................................................. 181
7.4.4. Con los proveedores .............................................................................. 181
Capítulo VIII: Estudio económico y financiero ........................................................ 184
8.1. Inversiones ................................................................................................. 184
8.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable ................................................ 184
8.1.2. Inversiones en Activo Intangible .......................................................... 185
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ...................................................... 188
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ......................................................... 190
8.1.5. Inversión en capital de trabajo .............................................................. 191
8.1.6. Liquidación del IGV ............................................................................. 198
8.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones ................................................. 200
8.2. Financiamiento ........................................................................................... 200
8.2.1. Estructura de financiamiento................................................................. 200
8.2.2. Financiamiento del activo fijo ............................................................... 201
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ................................................... 202
8.3. Ingresos Anuales ........................................................................................ 203
8.3.1. Ingresos por ventas ................................................................................ 203
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo ....................................................... 205
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .................................................. 206
8.4. Costos y gastos anuales .............................................................................. 208
8.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................ 208
8.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 217
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .............................. 223
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ......................................................... 224
Capítulo IX: Estados financieros proyectados .......................................................... 226
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............ 226
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................. 226
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ... 227
9.4. Flujo de Caja Operativo proyectado. ......................................................... 228
9.5. Flujo de Capital o Inversión. ...................................................................... 230
9.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................... 231
9.7. Flujo de Servicio de Deuda. ....................................................................... 231
9.8. Flujo de Caja financiero. ............................................................................ 232
Capítulo X: Evaluación económico financiera ......................................................... 232
10.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................. 232
10.1.1. Costo de oportunidad .......................................................................... 232
10.2. Evaluación Económica Financiera ............................................................. 234
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................ 234
10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio ......................................................... 239
10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................... 241
10.3.1. Variables de entrada ............................................................................ 241
10.3.2. Variables de salida .............................................................................. 243
10.3.3. Análisis unidimensional ...................................................................... 244
10.3.4. Análisis multidimensional ................................................................... 246
10.3.5. Variables críticas del proyecto ............................................................ 249
10.3.6. Perfil de riesgo .................................................................................... 249
Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones ........................................................ 251
11.1. Conclusiones .............................................................................................. 251
11.2. Recomendaciones ...................................................................................... 252
11.2.1. Proveedores ......................................................................................... 252
11.2.2. Productos sustitutos ............................................................................. 253
11.2.3. Procesos. ............................................................................................. 253
11.2.4. Promoción. .......................................................................................... 253
Referencias bibliográficas ....................................................................................... 255
Anexo N° 1: Entrevista al Ing. Gian Carlo Lazo Cuba .............................................. 259
Anexo N° 2: Entrevista al Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta .......................... 262
Anexo N° 3: Entrevista a la Lic. en Nutrición Betzy Geraldine Buitrón Fernández . 266
Anexo N° 4: Entrevista al Ing. Jared Edwards Goñez Montoya................................ 271
Anexo N° 5: Encuesta ................................................................................................ 274
Anexo N° 6: Focus group .......................................................................................... 277
Anexo N° 7: Formato para declaración jurada de licencia de funcionamiento ......... 278
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 SUNAT (2020) Partida arancelaria para la pitahaya. .................................................. 5
Figura 2 SUNAT (2020) Partida arancelaria para el cacao ....................................................... 6
Figura 3 Logo Pitapower - Propuestas ....................................................................................... 7
Figura 4 Resumen de las proyecciones .................................................................................... 13
Figura 5 Proyección de P.B.I en Latinoamérica 2020-2021. ................................................... 14
Figura 6 Población y tasa de crecimiento 1950-1925. ............................................................. 16
Figura 7 Casos confirmados, muertes y altas médicas registrados en Perú por coronavirus. Los
datos expuestos corresponden hasta la fecha en que fue tomada la imagen. Tomado de “Casos
confirmados y muertes registradas por coronavirus en Perú”, por La República Data, 2020. 17
Figura 8 Acceso de personas a servicio de internet. ................................................................ 19
Figura 9 Usuarios que realizan pagos por internet................................................................... 19
Figura 10 Presentación de Omniplus de Omnilife. .................................................................. 29
Figura 11 Presentación de productos de fuxion. ...................................................................... 29
Figura 12 Nutrisan – Batido en polvo ...................................................................................... 34
Figura 13 Producto sustituto Pink pitaya ................................................................................. 35
Figura 14 Producto sustituto Colágeno sabor tropical ............................................................. 35
Figura 15 Ing. Gian Carlo Lazo Cuba ...................................................................................... 44
Figura 16 Captura de pantalla de la entrevista N.º 1 ................................................................ 45
Figura 17 Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta .................................................................. 46
Figura 18 Captura de pantalla de entrevista N.º 2.................................................................... 48
Figura 19 Licenciada Betzy Buitrón Fernández ...................................................................... 48
Figura 20 Captura de pantalla de entrevista N.º 3.................................................................... 50
Figura 21 Ing. Jared Goñez Montoya ...................................................................................... 50
Figura 22 Captura de pantalla de entrevista N.º 4.................................................................... 52
Figura 23 Captura de pantalla focus group N.º 1 ..................................................................... 53
Figura 24 Captura de pantalla focus group N.º 2 ..................................................................... 54
Figura 25 Propuesta logo N° 1 ................................................................................................. 55
Figura 26 Propuesta logo N° 2 ................................................................................................. 55
Figura 27 Opciones de colores para empaques. ....................................................................... 56
Figura 28 Logo final del producto ........................................................................................... 83
Figura 29 Presentación del producto........................................................................................ 84
Figura 30 Captura de pantalla de página web. ......................................................................... 88
Figura 31 Captura de pantalla de la publicidad emitida por las redes sociales. ....................... 89
Figura 32 SUNARP (2020). Búsqueda de personas jurídicas inscritas. ................................ 104
Figura 33 SUNARP (2020). Solicitud de Inscripción – Reserva de Preferencia Registral. .. 104
Figura 34 SUNAT (2020). Guía para solicitar la inscripción o reactivación en el RUC, de
personas jurídicas. .................................................................................................................. 106
Figura 35 SUNAT (2020). Registro de Expediente MPV. .................................................... 107
Figura 36 INDECOPI (2020). Servicios en línea – INDECOPI. ........................................... 109
Figura 37 INDECOPI (2020). Presentación de solicitud de marcas. ..................................... 109
Figura 38 Procedimiento para obtener licencia de funcionamiento. ...................................... 112
Figura 39 SUNAT (2020). Pasos para iniciar un negocio – Persona jurídica (empresa). ..... 119
Figura 40 Organigrama de la empresa ................................................................................... 121
Figura 41 Salario de mercado para jefe de operaciones. ....................................................... 128
Figura 42 Salario de mercado para jefe de administración. ................................................... 129
Figura 43 Salario de mercado para jefe de ventas. ................................................................ 129
Figura 44 Salario de mercado para asistente administrativo. ................................................ 130
Figura 45 salario de marcado para operario de producción. .................................................. 130
Figura 46 Salario de mercado para operario de limpieza. ..................................................... 131
Figura 47 Diagrama de flujo de proceso ................................................................................ 144
Figura 48 Diagrama de operaciones del proceso. .................................................................. 145
Figura 49 Mapa de los distritos de Lima metropolitana ........................................................ 162
Figura 50 Vista distrital del distrito de La Victoria. Recuperado de GOOGLE MAPS ........ 163
Figura 51 Vista distrital del distrito de Breña. Recuperado de GOOGLE MAPS. ................ 164
Figura 52 Vista distrital Cercado de Lima. Recuperado de GOOGLE MAPS. ..................... 164
Figura 53 Fachada del local de la oficina y centro de operaciones ....................................... 170
Figura 54 Tarifa de servicio de agua de uso industrial de Sedapal. ....................................... 171
Figura 55 El Kw/h por consumo de maquina deshidratadora. ............................................... 171
Figura 56 Consumo de electricidad de otros artefactos. ........................................................ 172
Figura 57 Centro de operaciones. .......................................................................................... 173
Figura 58 Plano de señalización. ........................................................................................... 174
Figura 59 Plano de equipos de emergencia. ........................................................................... 175
Figura 60 Plano de ruta de evacuación. ................................................................................. 176
Figura 61 Instalación de extintores. ....................................................................................... 178
Figura 62 Cosecha de pitahaya de un proveedor local. ......................................................... 182
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Canvas ......................................................................................................................... 10
Tabla 2 Balanza comercial del Perú hasta el 2021 .................................................................. 14
Tabla 3 Indicadores Económicos al 2020 ................................................................................ 15
Tabla 4 Indicadores demográficos de la población peruana .................................................. 16
Tabla 5 Exportación de Pitahaya 2019-2020 ........................................................................... 31
Tabla 6 Exportación de Cacao en polvo 2019-2020 ................................................................ 31
Tabla 7 Distribución poblacional San Miguel junio 2018 ....................................................... 32
Tabla 8 Proveedores de materia prima. .................................................................................... 32
Tabla 9 Análisis FODA de la empresa .................................................................................... 38
Tabla 10 Objetivos de la empresa ............................................................................................ 40
Tabla 11 Lista de puntos de venta de supermercados y tiendas Tambo .................................. 41
Tabla 12 Segmentación Demográfica ...................................................................................... 42
Tabla 13 Segmentación Socioeconómica ................................................................................ 42
Tabla 14 Nivel de confianza para el marco muestral ............................................................... 43
Tabla 15 Población de los distritos seleccionados de los últimos diez años ........................... 71
Tabla 16 Población proyectada de los distritos seleccionados. ............................................... 71
Tabla 17 Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017 ........................................ 71
Tabla 18 Porcentaje de edades por distritos seleccionados. .................................................... 72
Tabla 19 Mercado potencial del proyecto. ............................................................................... 72
Tabla 20 Pregunta 5 de la encuesta: ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación
nutritiva? .................................................................................................................................. 73
Tabla 21 Pregunta 6 de la encuesta: ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento
nutricional en su dieta? ............................................................................................................ 73
Tabla 22 Mercado disponible del proyecto. ............................................................................. 73
Tabla 23 Pregunta 15 de la encuesta: ¿Le interesaría comprar Pitapower? ............................. 74
Tabla 24 Pregunta 21 de la encuesta: ¿Cuál de estas frases describe mejor su intención de
comprar este producto si estuviera disponible en las tiendas donde suele comprar? .............. 74
Tabla 25 Mercado efectivo ...................................................................................................... 74
Tabla 26 Mercado Objetivo en porcentaje ............................................................................... 75
Tabla 27 Mercado objetivo del proyecto. ................................................................................ 75
Tabla 28 Análisis del consumo de los clientes de su complemento nutricional ...................... 76
Tabla 29 Análisis del consumo de los clientes de Pitapower .................................................. 76
Tabla 30 Demanda por unidades .............................................................................................. 77
Tabla 31 Demanda en Kilogramos de la bebida instantánea a base de pitahaya ..................... 77
Tabla 32 Análisis de la preferencia de consumo según la estacionalidad ............................... 77
Tabla 33 Adaptación de la demanda estacional para el 1er año de operaciones ..................... 78
Tabla 34 Proyección de demanda mensual según la estacionalidad para el 1er año de
operaciones .............................................................................................................................. 78
Tabla 35 Estacionalidad mensual a partir del 2do año de operaciones .................................... 79
Tabla 36 Pregunta 11 de la encuesta: ¿En qué establecimiento o lugar preferiría encontrar
Pitapower?................................................................................................................................ 80
Tabla 37 Redistribución de la demanda según los lugares preferidos de compra ................... 80
Tabla 38 Cuantificación anual de la demanda en unidades de Pitapower por canal de
distribución .............................................................................................................................. 80
Tabla 39 Estructura de precios. ................................................................................................ 81
Tabla 40 Proyección de ventas en efectivo durante el 1er año de operaciones ....................... 81
Tabla 41 Proyección de ventas en efectivo para el horizonte de 5 años del proyecto ............. 82
Tabla 42 Estrategias anuales de publicidad y marketing ......................................................... 90
Tabla 43 Presupuesto plan de marketing año 2020 trimestre 4. .............................................. 91
Tabla 44 Presupuesto plan de marketing año 2021 trimestre 1 y 2 ......................................... 92
Tabla 45 Presupuesto plan de marketing año 2021 trimestre 3 y 4 ........................................ 93
Tabla 46 Presupuesto plan de marketing año 2022 trimestre 1 y 2 ......................................... 94
Tabla 47 Presupuesto plan de marketing año 2022 trimestre 3 y 4 ......................................... 95
Tabla 48 Presupuesto plan de marketing año 2023 trimestre 1 y 2 ......................................... 96
Tabla 49 Presupuesto plan de marketing año 2023 trimestre 3 y 4 ......................................... 96
Tabla 50 Presupuesto plan de marketing año 2024 trimestre 1 y 2 ......................................... 97
Tabla 51 Presupuesto plan de marketing año 2024 trimestre 3 y 4 ......................................... 98
Tabla 52 Presupuesto plan de marketing año 2025 trimestre 1 y 2 ....................................... 100
Tabla 53 Presupuesto plan de marketing año 2025 trimestre 3 y 4 ....................................... 101
Tabla 54 Capital Social Pitapower. ........................................................................................ 102
Tabla 55 Costos asociados a la constitución de la empresa ................................................... 108
Tabla 56 Costo de impresión ................................................................................................. 114
Tabla 57 Costo del certificado de Defensa Civil ................................................................... 118
Tabla 58 Costo de los otros aspectos legales. ....................................................................... 120
Tabla 59 Organigrama de la empresa .................................................................................... 122
Tabla 60 Funciones del Gerente general ................................................................................ 123
Tabla 61 Funciones de Jefe de operaciones ........................................................................... 123
Tabla 62 Funciones de Jefe de administración ...................................................................... 124
Tabla 63 Funciones de Jefe ventas y marketing .................................................................... 125
Tabla 64 Funciones de asistente administrativo. ................................................................... 125
Tabla 65 Funciones de operario de producción ..................................................................... 126
Tabla 66 Funciones de operario de limpieza ......................................................................... 127
Tabla 67 Tipos de contratos para personal ............................................................................ 133
Tabla 68 Tipos de contratos para servicios tercerizados. ...................................................... 133
Tabla 69 Planilla año 1 .......................................................................................................... 135
Tabla 70 Planilla año 2 .......................................................................................................... 136
Tabla 71 Planilla año 3 .......................................................................................................... 137
Tabla 72 Planilla año 4 .......................................................................................................... 138
Tabla 73 Planilla año 5 .......................................................................................................... 139
Tabla 74 Pago de los servicios tercerizados del Año 1 .......................................................... 140
Tabla 75 Pago de los servicios tercerizados por el horizonte de 5 años ................................ 140
Tabla 76 Cálculo de la capacidad instalada ........................................................................... 141
Tabla 77 Cuantificación de la demanda por unidades y kilogramos para los 5 años ............ 142
Tabla 78 Requerimiento de pitahaya fresca y deshidratada ................................................... 143
Tabla 79 Cálculo de la capacidad utilizada ............................................................................ 143
Tabla 80 Cálculo de la capacidad máxima ............................................................................ 143
Tabla 81 Demanda considerando variables de producción.................................................... 148
Tabla 82 Programa de Producción consolidado en unidades. ................................................ 148
Tabla 83 Necesidad de materia prima e insumo por envase de 200 g ................................... 149
Tabla 84 Necesidades adicionales de materia prima e insumos ............................................ 149
Tabla 85 Programa de compras consolidad de materia prima ............................................... 150
Tabla 86 Precios de materia prima......................................................................................... 150
Tabla 87 Programa de compras valorizado con y sin IGV. ................................................... 150
Tabla 88 Funciones de los operarios. ..................................................................................... 151
Tabla 89 Necesidad de Maquinaria........................................................................................ 154
Tabla 90 Necesidad de Equipos ............................................................................................. 155
Tabla 91 Necesidad de Herramientas .................................................................................... 155
Tabla 92 Necesidad de Utensilios .......................................................................................... 156
Tabla 93 Necesidad de Mobiliario. ........................................................................................ 156
Tabla 94 Necesidad de Útiles de Limpieza............................................................................ 157
Tabla 95 Mantenimiento ........................................................................................................ 158
Tabla 96 Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles ...................................................... 158
Tabla 97 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios. .......................................... 159
Tabla 98 Presupuesto de Herramientas y Utensilios en Nuevos Soles .................................. 160
Tabla 99 Compras posteriores. .............................................................................................. 161
Tabla 100 Cálculo de compras posteriores. ........................................................................... 161
Tabla 101 Conjunción de Avenidas Principales .................................................................... 165
Tabla 102 Nivel de seguridad distrital ................................................................................... 165
Tabla 103 Circulación del serenazgo distrital. ....................................................................... 166
Tabla 104 Crecimiento empresarial ....................................................................................... 167
Tabla 105 Concentración de bodegas. ................................................................................... 167
Tabla 106 Evaluación de variables de selección de Macro Localización. ............................. 168
Tabla 107 Puntaje de Evaluación de variables de selección de Macro Localización. ........... 168
Tabla 108 Peso de variables del distrito elegido Micro – Localización. ............................... 169
Tabla 109 Consumo de deshidratadora .................................................................................. 171
Tabla 110 Costo mensual de electricidad. ............................................................................. 172
Tabla 111 Distribución de áreas. ........................................................................................... 177
Tabla 112 Costos de adecuación del local. ............................................................................ 179
Tabla 113 Programa de Responsabilidad Social Costero Mensual ....................................... 183
Tabla 114 Inversión en activos fijos depreciables ................................................................. 185
Tabla 115 Inversión en activos intangibles ............................................................................ 186
Tabla 116 Inversión en gastos pre operativos ........................................................................ 188
Tabla 117 Inversión en inventarios iniciales ......................................................................... 190
Tabla 118 Inversión en capital de trabajo .............................................................................. 191
Tabla 119 Liquidación del IGV ............................................................................................. 198
Tabla 120 Inversión requerida para el proyecto .................................................................... 200
Tabla 121 Estructura del financiamiento ............................................................................... 200
Tabla 122 Inversión requerida para el proyecto .................................................................... 201
Tabla 123 Financiamiento de capital de trabajo. ................................................................... 201
Tabla 124 Financiamiento del capital de trabajo ................................................................... 202
Tabla 125 Margen de ganancia de los canales de acuerdo a precio de venta ........................ 203
Tabla 126 Ingreso por ventas durante el primer trimestre por estrategia de lanzamiento ..... 204
Tabla 127 Proyección total de ventas por canal ..................................................................... 204
Tabla 128 Recuperación del capital de trabajo ...................................................................... 205
Tabla 129 Valor de desecho neto del activo fijo considerando depreciación acelerada ........ 206
Tabla 130 Resumen del valor de deshecho neto del activo fijo ............................................. 208
Tabla 131 Necesidad de materia prima directa ...................................................................... 208
Tabla 132 Presupuesto de materia prima directa ................................................................... 209
Tabla 133 Necesidad del material indirecto variable ............................................................. 209
Tabla 134 Presupuesto del material indirecto variable .......................................................... 209
Tabla 135 Necesidad del material indirecto fijo .................................................................... 210
Tabla 136 Presupuesto del material indirecto fijo ................................................................. 210
Tabla 137 Presupuesto de mano de obra directa .................................................................... 211
Tabla 138 Presupuesto de costos indirectos de fabricación ................................................... 212
Tabla 139 Presupuesto del CIF variable ................................................................................ 212
Tabla 140 Presupuesto del CIF fijo ....................................................................................... 213
Tabla 141 Presupuesto de gastos administrativos .................................................................. 214
Tabla 142 Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................... 216
Tabla 143 Gastos por activos fijos no depreciables ............................................................... 217
Tabla 144 Egresos no desembolsables por depreciación, amortización y gastos de activos no
depreciables............................................................................................................................ 222
Tabla 145 Costo de producción unitario y costo total unitario .............................................. 223
Tabla 146 Costos fijos y variable unitarios............................................................................ 224
Tabla 147 Estado de ganancias y pérdidas sin considerar gastos financieros ....................... 226
Tabla 148 Estado de Ganancias y Pérdidas considerando gastos financieros ....................... 227
Tabla 149 Flujo de caja operativo proyectado ....................................................................... 228
Tabla 150 Flujo de Capital o Inversión.................................................................................. 230
Tabla 151 Flujo de caja económico proyectado .................................................................... 231
Tabla 152 Flujo de servicio de la deuda ................................................................................ 231
Tabla 153 Flujo de caja financiero......................................................................................... 232
Tabla 154 Estimación de rendimiento mínimo esperado. ...................................................... 233
Tabla 155 Estimación de rendimiento mínimo esperado de accionistas. .............................. 233
Tabla 156 Estimación del costo promedio ponderado de capital. ......................................... 234
Tabla 157 Resultado del VAN Económico ............................................................................ 235
Tabla 158 Resultado del VAN Financiero ............................................................................. 235
Tabla 159 Resultados de la TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF ................................................. 236
Tabla 160 Periodo de recuperación considerando el flujo económico .................................. 237
Tabla 161 Periodo de recuperación considerando el flujo financiero .................................... 237
Tabla 162 Cálculo del Beneficio/Costo ................................................................................. 238
Tabla 163 Detalle de los costos variables y fijos unitarios y totales ..................................... 239
Tabla 164 Estado de resultados con el costeo directo............................................................ 240
Tabla 165 Punto de equilibrio en unidades ............................................................................ 241
Tabla 166 Punto de equilibrio en soles .................................................................................. 241
Tabla 167 Análisis de sensibilidad para la variable Precio del producto .............................. 244
Tabla 168 Análisis de sensibilidad de la variable Demanda del producto ............................ 244
Tabla 169 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de la materia prima ........................ 245
Tabla 170 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de mano de obra directa ................ 246
Tabla 171 Análisis de sensibilidad con dos variables (I) ....................................................... 247
Tabla 172 Análisis de sensibilidad con dos variables (II) ..................................................... 247
Tabla 173 Análisis de sensibilidad con tres variables ........................................................... 248
Tabla 174 Análisis de sensibilidad con cuatro variables ....................................................... 248
Tabla 175 Variables críticas del proyecto .............................................................................. 249
1
Capítulo I: Resumen Ejecutivo
No cabe duda de que el 2020 será recordado por todos como un año en el que muchos
aspectos de nuestra vida cotidiana fueron golpeados, desde nuestra misma salud física y
emocional hasta nuestra salud financiera. Sin embargo, esta coyuntura significativa no ha
dejado de ser una oportunidad para muchos en cuestión de emprendimiento. Ese es el caso del
proyecto de negocio desarrollado en el presente trabajo de investigación.
Es innegable que el interés por la salud ha cobrado fuerza y, con ello, el deseo por adquirir
productos que correspondan a su cuidado, de ahí que, bajo una visión de adaptarse a las nuevas
circunstancias con miras a las necesidades del cliente, se busca posicionar una marca que sea
recibida con mucha expectativa, por lo que la formación de la empresa Complementos
Nutricionales Vida Power S.A.C. y la presentación de su producto Pitapower son una
alternativa que se espera que genere aceptabilidad y, como oportunidad de negocio, genere una
buena rentabilidad.
Pitapower es un complemento nutricional para bebida instantánea hecha a base de cacao y
pitahaya que buscar posicionarse como marca y convertirse en aliado en el cuidado de la salud.
Sus propiedades nutricionales buscan reforzar el sistema inmunológico, combatir la ansiedad,
aportar energía y aportar otros muchos beneficios. Además, se ha puesto énfasis en utilizar
insumos peruanos para priorizar el transporte a nivel nacional, considerando que, por el
impacto de la pandemia, los viajes internacionales se cancelaron y las exportaciones e
importaciones peruanas tuvieron una caída. Pitapower apunta a un público B y C siendo, a su
vez, comercializado a empresas, tales como distribuidores y cadena de tiendas que pertenezcan
a los distritos de San Miguel y Jesús María.
La empresa tenía en mente tres opciones para la ubicación de su planta de producción,
siendo estas los distritos de La Victoria, Cercado de Lima y Breña. A través del estudio de
macro localización se analizaron diferentes criterios que apuntaron a dicho distrito como uno
2
de los más convenientes. Las variables que se tomaron para la evaluación de las opciones están
relacionadas con la conjunción de avenidas principales, el nivel de seguridad en el distrito, la
circulación del serenazgo distrital, el crecimiento empresarial y la concentración de bodegas.
Finalmente, Breña obtuvo el máximo puntaje por lo que se decidió ubicar ahí la planta.
Para poner en marcha este proyecto se ha requerido de un buen capital que será aportado
por los accionistas además de un préstamo bancario. En total, la inversión exige una cantidad
de S/. 298,506.03 que permite cubrir los gastos por activos fijos, activos intangibles, gastos
preoperativos, inventarios iniciales y capital de trabajo para el primer año de operaciones. El
préstamo bancario se dará por la entidad financiera Mi Banco ascendiendo a S/.1000,000.00,
principalmente para cubrir los gastos de activos fijos, y dejando el resto como aporte de los
accionistas o capital propio. Cada accionista, siendo cinco en total los que participan, aportarán
una cantidad equitativa del faltante siendo esta la suma de S/. 39,701.21.
Después de realizar el estudio de los flujos de caja y estados financieros proyectados se llega
a la conclusión de que se llegará a recuperar la inversión a un poco más de los dos primeros
años de operaciones. También se observó que se obtendrán flujos positivos a partir del primer
año de operaciones siendo la utilidad neta del primer año de S/. 30,664.18. Finalmente, los
indicadores de rentabilidad mostraron que buenos indicios para creer que el negocio tendrá
éxito. El análisis de sensibilidad permitió crear nuevas estrategias para amortiguar el impacto
antes cambios pesimistas del escenario y, aun así, lograr un crecimiento económico.
El desarrollo del presente proyecto está liderado por los cinco accionistas participantes de
la inversión. Además, se ha designado a un equipo en planilla que dirigirá el negocio día a día
considerando a un gerente general a contrato de tiempo indefinido.
A pesar de que las circunstancias aún son difíciles para muchos en medio de la situación
provocada por la pandemia, aún existen las oportunidades para surgir, por lo que se tiene plena
confianza en que este proyecto de negocio es una de esas oportunidades. La gente, en un buen
3
porcentaje, ha despertado la imperiosa necesidad al cuidado de la salud y al estar debidamente
alimentado. También se han buscado buenas estrategias de marketing para que el mercado
objetivo perciba que Pitapower cubre esa necesidad.
Palabras clave: Complementos, alimentación, nutrición, pitahaya, cacao, bebida, sistema
inmunológico, energía, estado de ánimo.
4
Capítulo II: Información General
2.1. Información de la empresa
2.1.1. Nombre de la empresa.
El nombre o razón social de la empresa es Complementos Nutricionales Vida Power
S.A.C., nombre que hace referencia al producto principal que se producirá y comercializará sin
limitar una proyección a futuro de otros productos del mismo género. La constitución de la
empresa concibe a una Sociedad Anónima Cerrada considerando que permite un número
mínimo de accionistas facultando, a su vez, para optar o no por conformar un Directorio.
2.1.2. Nombre comercial de la empresa.
El nombre que tendrá el producto desde un punto de vista comercial es el de Pitapower que
está formado las palabras Pita tomada del nombre de la fruta Pitahaya que es la materia prima
principal y Power, término del idioma inglés, pero con significado sumamente difundido y
automáticamente relacionado con el poder.
2.1.3. Horizonte de Evaluación.
El proyecto tiene un horizonte de 5 años en los que será evaluado, considerando el 2020
como el año cero, abarcando los meses de octubre, noviembre y diciembre y proyectándose
hasta el año 2025, periodo en los que se medirán los costos y beneficios implicados en el
proyecto de inversión.
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
2.2.1. Actividad económica y código CIIU.
La actividad económica se ubica en la sección de Industrias Manufactureras bajo la
división de Elaboración de productos alimenticios, correspondiente a la clase de Elaboración
de frutas, legumbres y hortalizas, por lo que su código CIIU según la revisión 4 es 1030.
5
Sobre el código CIIU 1030, en la publicación de la Clasificación Industrial Internacional
Uniforme (CIIU) revisión N° 4, el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) detalla
lo siguiente:
Esta clase comprende las siguientes actividades:
Fabricación de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres u hortalizas,
excepto platos congelados o enlatados listos para consumir.
Conservación de frutas, nueces, legumbres y hortalizas: congelación, desecación,
inmersión en aceite o en vinagre, enlatado, etcétera.
Fabricación de productos alimenticios a partir de frutas, legumbres u hortalizas. (2010,
p. 53)
2.2.2. Partida arancelaria.
La partida arancelaria o subpartida nacional para la pitahaya es 0810.90.40.00 y para el
cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro edulcorante es 1805.00.00.00 según la web oficial
de la SUNAT.
Figura 1 SUNAT (2020) Partida arancelaria para la pitahaya.
Portal web que detalla las medidas impositivas para las mercancías de la subpartida nacional establecidas para su
ingreso al país. Recuperado el 2 de noviembre del 2020 de http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias
6
Figura 2 SUNAT (2020) Partida arancelaria para el cacao
Portal web que detalla las medidas impositivas para las mercancías de la subpartida nacional establecidas para su
ingreso al país. Recuperado el 2 de noviembre del 2020 de http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias
2.3. Definición del Negocio
La actividad económica corresponde a la producción y comercialización de un complemento
nutricional hecho a base de cacao y pitahaya, frutos que serán comprados de proveedores
regionales.
El negocio se enfocará en el modelo B2B o Negocio a negocio (del inglés business to
business) porque estará enfocado en comercializar el producto a otras empresas distribuidoras
y mayoristas y no al cliente final. El público objetivo pertenece a los distritos de Jesús María y
San Miguel considerando el alcance a un público de nivel socio económico B y C.
2.4. Descripción del producto o servicio
El producto constituye un complemento nutricional llamado Pitapower y tendrá una
presentación de polvo para preparar una bebida instantánea nutritiva hecho a base de pitahaya
y cacao. Se presentará además en empaques reciclables de 200 gr de contenido neto.
Pitapower busca reforzar la nutrición del público al fortalecer el sistema inmunológico de
las personas gracias a la presencia de los antioxidantes de la pitahaya y el cacao, además,
7
gracias a los aminoácidos del cacao no deja de ser un aliado para combatir los periodos de
ansiedad elevando los niveles de serotonina y mejorando el estado ánimo.
La iniciativa del proyecto pone al alcance del público un producto que pueda ser consumido
en cualquier momento del día sin intentar reemplazar ninguna de las comidas principales por
lo que no actúa como suplemento nutricional.
2.5. Logo del producto
Al tratarse de una bebida natural y vigorizante escogimos un diseño que transmita poder y
energía; también se consideró importante la presencia de los dos frutos, el cacao y la pitahaya
en el logo para identificar rápidamente la materia prima empleada. Los colores usados también
son los de nuestros principales ingredientes como lo es el verde y rosado de la pitahaya y el
marrón del cacao. En un principio se diseñó dos propuestas de logo que posteriormente fueron
consultadas en los focus group para escuchar sus impresiones y seleccionar el que tenga más
acogida.
Figura 3 Logo Pitapower - Propuestas
2.6. Oportunidad de Negocio
La coyuntura que vive el país a raíz del impacto del Covid-19 vuelve a despertar el interés
en el público por estar protegidos y mantener una buena salud. Esta necesidad lleva a una gran
cantidad de personas a darle mejor atención a su alimentación y, por ende, a los productos que
8
lleva a su mesa siendo más selectivo con sus compras y su canasta familiar. Pensando en esa
necesidad, la iniciativa de este proyecto de negocio busca satisfacer esta demanda de productos
alimenticios saludables generando una oportunidad de negocio que, no solo se sostenga durante
el período crítico que movilizó la pandemia, sino que pueda sostenerse con el tiempo bajo la
tendencia de priorizar la salud.
2.7. Estrategia genérica de la empresa
Se ha elegido la característica de Diferenciación de nuestro producto con respecto a las
estrategias de Porter. La pitahaya y el cacao son completamente naturales, recolectados en el
Perú y nos ayudan a diferenciarnos frente a otras bebidas instantáneas energizantes en el
mercado.
Actualmente no se encuentra competidores directos en el mercado peruano y por ende
nuestro producto se diferenciará porque contribuye a reducir el envejecimiento celular y
mejorar el estado de ánimo, muy importante en este año de confinamiento por emergencia
sanitaria. El público necesita un complemento que ayude a evitar el sedentarismo y active las
energías. Es también antinflamatorio, lo que evita inflamación en las articulaciones. Ayuda a
estabilizar los niveles de azúcar en la sangre, porque no contiene edulcorantes nocivos para la
salud y es un producto completamente natural a base de pitahaya y cacao. Refuerza el sistema
inmunológico, por lo que el público podrá disfrutar de nuestro producto sin complicaciones al
no contener gluten, soya, lactosa y estar libre de sabores agregados. Estos y otros beneficios
adicionales buscan diferenciarnos de los otros productos que hoy se comercializan.
Hemos considerado la estrategia océano azul; sobre los principios de esta estrategia W. Chan
y Reneé explican:
Los principios del océano azul son cuatro:
• Crear nuevos espacios de consumo.
9
• Centrarse en la idea global y no en los números.
• Ir más allá de la demanda existente.
• Asegurar la viabilidad comercial del océano azul.
Una vez aplicados los cuatro, nuestra estrategia está lista para ser implantada. Sin
embargo, dar nacimiento a un océano azul no es un proceso estático. Cuando una
empresa se embarca en este tipo de estrategias, tarde o temprano los imitadores pueden
aparecer en el horizonte. Las empresas, por tanto, han de aprender a no regocijarse en
los éxitos actuales. Para navegar con éxito en un mercado sobresaturado es ineludible
mantenerse en alerta permanente. (2005, p. 9).
El producto llamado Pitapower se encuentra dentro de la estrategia océano azul; al estar
diferenciado se puede aprovechar la exclusividad de estar en el mercado con un producto
altamente energético, que usa materia prima peruana y es totalmente natural.
10
2.8. Modelo Canvas
Tabla 1 Canvas
Aliados Clave
Proveedores de envases
reciclables
Proveedores de insumos
necesarios para la
elaboración del
complemento
nutricional
Administradores de
cadena de
supermercados Wong y
Metro
Administradores de la
cadena de tiendas
Tambo
Actividades Clave
Promoción del producto
Elaboración del producto
Publicidad del producto
Venta del producto
Propuesta de Valor
Refuerza el sistema inmunológico por la
presencia de antioxidantes.
Regula el estado de ánimo por la
presencia de aminoácidos que elevan el
nivel de serotonina.
Es energético por la presencia del cacao
Aporta buena cantidad de vitaminas y
minerales
Mejora la salud cardiovascular
Posee agradable sabor para consumir en
cualquier momento del día por personas
de diferentes edades.
Viene en envases reciclables
Puede ser consumido en cualquier
momento del día
Usa insumos peruanos
Relación con Clientes
Participación en ferias
artesanales con muestras
gratuitas y degustaciones
Página web
Redes Sociales (Facebook,
Instagram y Tik Tok)
Segmentos de mercado
Distrito de San Miguel y Jesús
María
Nivel socioeconómico B y C.
Hombres y Mujeres de 25 a 55
años.
Estilo de vida:
Interés por el cuidado de la
salud
Mucho trajín durante el día
Recursos Clave
Materia prima
Maquinaria de alta
tecnología
Recurso humano
especializado para asesorías
(fórmula asesorada).
Recurso humano operativo
Movilidad para transporte
Canales
Tiendas de supermercados
Página web
Redes Sociales
Tiendas por conveniencia
(Tambo).
Estructura de Costes
Inversión de los socios o accionistas
Costos fijos (mano de obra, mantenimiento de la movilidad, servicios básicos,
seguros, tributos y alquiler)
Costos variables (materia prima, costos de distribución)
Gastos administrativos y publicitarios
Estructura de Ingresos
Venta del producto en modelo B2B a los distribuidores.
Venta online por la página web
Pagos por tarjetas de crédito, débito y PayPal.
Pagos por transferencias bancarias
Nota: Elaboración propia.
11
Capítulo III: Análisis del entorno
3.1. Análisis del Macroentorno
3.1.1. Análisis Político – Legal
El importante identificar los diferentes actores que operan en el entorno de una organización,
para poder hacer frente a un posible exabrupto contra las normales operaciones que se puedan
desarrollar con nuestro proyecto.
Con respecto al período 2020 y 2021, el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) expresa
lo siguiente:
El deterioro de la economía mundial y la mayor aversión al riesgo por la alta
incertidumbre sobre la evolución futura de la pandemia han generado una reducción
significativa de los precios de los commodities, con la cotización del petróleo
ubicándose en abril en niveles mínimos históricos. Esta evolución implicará una
reducción de los precios de exportación e importación (4,0 y 6,0 por ciento
respectivamente) y que los términos de intercambio registren un incremento de 2,2 por
ciento en 2020 por efecto de los menores precios de petróleo. Este escenario considera
que, hacia finales del horizonte de proyección, los niveles de precios se mantendrían
por debajo de los observados antes de la crisis del COVID-19. El déficit en cuenta
corriente de la balanza de pagos de 2020 y 2021 (1,4 por ciento del PBI en ambos años)
mantendrían niveles históricamente bajos y similares a los años previos. En 2020
resaltaría la reducción de las exportaciones de bienes y servicios, y de las utilidades de
las empresas de inversión directa extranjera, como resultado de la contracción de la
producción local y la demanda externa, de los menores precios de los metales básicos
y del cierre de las fronteras. Las menores importaciones (18,4 por ciento) reflejarían la
caída significativa de la demanda interna (11,9 por ciento) y los menores precios de
importación (6,0 por ciento). Por el contrario, en 2021 se prevé una recuperación de las
12
exportaciones e importaciones de bienes y de las utilidades de las empresas de inversión
directa extranjera, en una coyuntura de reactivación del PBI mundial y local. iv. Desde
mediados de marzo, para la contención de la pandemia se adoptaron medidas (entre las
más estrictas en el mundo), para ganar tiempo para desarrollar una base sanitaria que
permitiera soportar los estragos de los contagios de esta enfermedad, medidas que han
afectado a la actividad productiva y el empleo en todo nuestro país. El PBI del primer
trimestre se redujo 3,4 por ciento, con disrupciones en la producción de todos los
sectores y con una contracción del gasto privado y de las exportaciones. La extensión
del aislamiento social en el segundo trimestre, con un enfoque de reapertura gradual y
sectorial de las actividades económicas desde mayo para enfrentar la pandemia,
conllevaría una significativa contracción de la actividad de 12,5 por ciento para el
presente año. Los efectos económicos de la paralización de las actividades
empresariales y laborales se vienen reflejando en menores ingresos de los hogares,
pérdidas de empleos y el deterioro de las expectativas de consumo e inversión en lo que
va del año. Bajo un escenario de reapertura eficiente de la economía con controles
sanitarios adecuados, se prevé un crecimiento del PBI de 11,5 por ciento en 2021,
recuperando así su nivel previo a la crisis (cuarto trimestre de 2019) en el primer
trimestre de 2022. Estas proyecciones suponen un escenario de preservación de la
estabilidad macroeconómica y financiera, y reformas orientadas a lograr un adecuado
ambiente de negocios que promueva la creación de empleo y la inversión. (2020, p. 7)
Se puede evidenciar que se traza un buen escenario a partir del 2021 luego del periodo de
recesión en el país. Por ende, tenemos la confianza de que la economía se estabilizará y el
público consumidor estará apto para consumir la nueva ola de productos esenciales para la
salud.
13
Figura 4 Resumen de las proyecciones
Fuente: Banco central de reserva del Perú
3.1.2. Análisis Económico
3.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.
El presente cuadro detalla las exportaciones e importaciones de mercancías realizadas por
el Perú. No hay duda de que en años recientes se ha registrado un superávit comercial
consecutivo; queda claro que esta situación ha cobrado aún más fuerza a raíz de la pandemia
del Covid-19 desde marzo del 2020 provocando una situación como nunca antes vista desde la
guerra del Pacífico.
14
Tabla 2 Balanza comercial del Perú hasta el 2021
Balanza comercial del Perú
Año 2019 2020 2021
Exportaciones 0.8 -18.9 14.1
Importaciones 1.2 -16.9 7.5
Fuente: Adaptada del BCR.
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2005-2010). Según
el BCR, el PBI se disminuyó en –12,5 % en el 2020
Figura 5 Proyección de P.B.I en Latinoamérica 2020-2021.
En la actualidad, según el Banco Central de Reserva del Perú estamos con una tasa de
inflación de 1,8%, siendo la más baja en los últimos años ya que en años anteriores
normalmente oscilaba en una tasa de interés de 0.25%. Además, por la misma situación del
país producto del Covid-19, actualmente se maneja un tipo de cambio muy dinámico en
promedio de $1,00 por S/. 3,50. Tomando en cuenta el grado de incertidumbre en el mercado
internacional, con respecto a la compra y venta, se observan rangos de S/. 3,58 o S/. 3,57.
15
En el año anterior, el riego país de Perú era de 1.24 %. Quedándonos en la región como el
país con menor riesgo en Latinoamérica, Colombia con 1.89% y México en 2.15%.
Tabla 3 Indicadores Económicos al 2020
Producto bruto interno -12,5%
Tasa de inflación 1.80%
Tasa de interés 0.25%
Tipo de cambio $3,50
Riesgo país 1.08%
Nota: Adaptado de datos estadísticos del INEI.
3.1.3. Análisis Social
El Perú se encuentra ubicado en la zona centro occidental de América del Sur. Cuenta con
una superficie de 1’285 216,20 km2, que vendría a representar un 0.82% del total de la
superficie del planeta Tierra. La población estimada al año 2020, según la proyección del
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), es de 32’625, 948 habitantes; con una
tasa de crecimiento anual de 1.01%. La que se divide en 16’470,484 ciudadanos del sexo
masculino, que representa un 50.1% y 16’397,352 ciudadanos del sexo femenino, que
representa un 49.9% del total de la población. Con estas cifras el Perú se ubica como el cuarto
país más poblado de América Latina.
16
Figura 6 Población y tasa de crecimiento 1950-1925.
Fuente: INEI
La esperanza de vida de los habitantes peruanos se ha incrementado en cerca de 11 años
durante los últimos 30 años, por ello, si se mantienen estas condiciones de mortalidad en el año
2020, la edad promedio de los pobladores será, 76,9 años (74,1 años los hombres y 79,5 las
mujeres).
Tabla 4 Indicadores demográficos de la población peruana
Indicador 2015 2020 2035 2050
Población total 311,516,43 328,243,58 372,437,25 401,113,93
Crecimiento anual absoluto 337,995 325,675 247,825 124,593
Tasa de crecimiento (x 1000) 10.85 9.92 6.65 3.11
Nacimientos anuales 578,130 563,344 523,758 484,166
Tasa global de fecundidad 2.29 2.15 1.92 1.84
Defunciones anuales 175,589 191,411 263,029 354,963
Tasa de mortalidad infantil 17.56 15.71 11.88 9.55
Esperanza de vida (años) 74.61 75.51 77.62 79.34
% menor de 14 años 27.9 26.1 21.4 18.5
% entre 15 y 59 años 62.4 63.0 62.6 59.7
% 60 años y mas 9.7 10.9 16.0 21.8 Fuente: Adaptado del INEI
En la actualidad con el fenómeno generado por la pandemia de COVID 19 que viene
atravesando el mudo, el Perú también se ha visto afectado con 35,106 muertes registradas hasta
el 13 de noviembre del 2020.
17
Figura 7 Casos confirmados, muertes y altas médicas registrados en Perú por coronavirus. Los datos expuestos
corresponden hasta la fecha en que fue tomada la imagen. Tomado de “Casos confirmados y muertes registradas
por coronavirus en Perú”, por La República Data, 2020.
La capital del Perú, Lima es una de las ciudades más importantes y la más poblada, con
9’674,755 de habitantes que representan el 29,7 % del total de la población. Se encuentra
ubicada al centro del país, junto a la costa, concentrando, a su vez, el mayor movimiento
comercial, político, cultural y financiero.
Según datos del INEI, la Población Económicamente Activa (PEA) en la capital del país,
Lima, asciende a 4’730,400 personas, entre las cuales 4’424,000 se encuentran trabajando. El
54,3 % son hombres (2’400,100) y el 45,7 % mujeres (2’023,900). Agrupando por edad, se ve
que el 52,7 % de la PEA de Lima fluctúan entre los 25 y 44 años; el 30,4 % de 45 y más años
y por último el 16,9 % de 14 a 24 años de edad.
Separando por el rubro en el que se desempeñan, el 57,4 % de la Población Económicamente
Activa en la provincia de Lima se desarrolla en la actividad de servicios; 20,4 % en la actividad
de comercio; 13,3 % en manufactura; 7,5 % en construcción y un 1,4 % se desempeña en otras
18
actividades. La distribución del tamaño de empresa en las que se desempeñan, tomando como
referencia la cantidad de empleados, tenemos que el 60,7 % trabaja en empresas de 1 a 10
trabajadores, 9,3 % lo hace en empresas de 11 a 50 trabajadores y el 30,0 % labora en
organizaciones con más de 51 colaboradores.
3.1.4. Análisis Tecnológico
El escenario tecnológico para las empresas presenta una cantidad considerable de
herramientas que impulsan sus procesos comerciales y productivos, volviéndolas cada vez más
competitivas. Hasta hace unos años, estas bondades provenientes de la constante evolución
pasaron a ser cada vez más disruptivas, y con esto, no solo tomaron mayor notoriedad, sino que
también dejaron de estar solo al alcance de las grandes empresas y pasando a estar a disposición
de las pequeñas empresas e incluso de trabajadores independientes. En base a este hecho, para
poder tener la oportunidad de competir de igual a igual en un entorno globalizado, es de suma
importancia definir qué herramientas y servicios son indispensables para poder echar a andar
un nuevo emprendimiento o renovar uno existente.
La creación de una página web brindará mayor formalidad a la empresa, lo que respaldará
la información que se comparte ofreciendo mayor detalle de esta, de su historia y del producto
que se comercializa.
Hoy en día, el marketing y la publicidad de los servicios y productos que se comercializan
se centra en la difusión de información a través de las redes sociales; gracias a estas plataformas,
las empresas se han acercado más a su público volviéndose, no solo una herramienta para la
difusión de los productos, sino también una herramienta para la recopilación de datos de los
consumidores en lo que se refiere a sus preferencias.
Otros datos sobre el uso de redes sociales indican que la relación de personas con internet
son las mismas que utilizan redes sociales en el Perú.
19
Figura 8 Acceso de personas a servicio de internet.
Fuente: Hootsuite
Actualmente 24 millones de peruanos cuenta con internet y esa misma cantidad tiene
actividad en alguna red social.
Por otro lado, si es cierto que los e-commerce están en auge, los clientes aun no confían en
el pago online.
Figura 9 Usuarios que realizan pagos por internet.
Fuente: Hootsuite
Solo el 7% de las compras online son pagadas a través de la misma plataforma.
20
3.1.5. Análisis Ecológico
3.1.5.1. Impacto de la presencia del COVID-19 en el ecosistema.
No hay duda de que el año 2020 será muy difícil de olvidar. La presencia del nuevo
coronavirus SARS-CoV-2 ha traído consigo muchas situaciones difíciles de controlar, la
mayoría de ellas con desenlaces desfavorables para el ciudadano y la nación. Sin embargo, no
ha pasado desapercibido el efecto indirecto en el ecosistema producto de las medidas sanitarias
que el Gobierno ha determinado, esto es, el Estado de Emergencia.
El confinamiento en Perú ha provocado un fenómeno que no se había visto en
décadas en las playas de Lima (la capital). Durante las últimas semanas miles de aves
han tomado el litoral, ocupado normalmente por bañistas y pescadores, aprovechando
no solamente la limpieza y tranquilidad, sino también el aumento de especies marinas
para su alimentación. (…)
Otro cambio positivo causado por la cuarentena es la limpieza del Río Rímac que
abastece de agua potable a la ciudad, según el presidente del directorio de Sedapal
(Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima), la empresa estatal encargada del
agua y desagüe de la capital peruana. (…)
La medida de aislamiento social, impuesta por el presidente Martín Vizcarra hace 47
días, ha logrado que el nivel de contaminación disminuya pues los limeños que viven
en las laderas del río ya no salen a arrojar su basura ni desmonte y muchas empresas ya
no echan desperdicios. Esto ha facilitado los trabajos de limpieza y potabilización del
agua. (Rodríguez, 2020, párr. 2-6)
Aunque parezca algo paradójico, no se puede negar que la paralización de actividades
humanas ha impactado positivamente en el medio ambiente considerando que por mucho
tiempo esta misma ha sido la responsable de muchos perjuicios a los sistemas de energía, la
biodiversidad o el agua potable.
21
Estos cambios, demuestran una vez más, que las medidas implementadas como el
aislamiento social, ha generado, de alguna u otra manera, mejoras en el ambiente,
quedando en evidencia que el verdadero problema está en nosotros, los seres humanos.
Es muestra de la falta de disciplina y respeto por las medidas que se establecen para
preservar el ambiente, entre otros. (Sotelo & Mendoza, 2020, párr. 13)
3.1.5.2. Nuevas regulaciones para el reciclaje.
La actual preocupación por la acumulación constante de residuos a nivel nacional y mundial
ha hecho que las autoridades también realicen modificaciones a las normativas que regulaban
estos procesos. Este es el caso puntual del Decreto Legislativo N°1278 de la Ley de Gestión
Integral de Residuos Sólidos que tuvo una modificación mediante el Decreto Legislativo N°
1501 recientemente durante el mes de mayo del 2020 en el contexto por el día mundial del
reciclaje.
Sobre el panorama de nuestro país en cuestión al manejo de residuos, el diario El Peruano
(2020) expresa lo siguiente:
Actualmente en el Perú, a través de programas municipales, solo es separado y recogido
el 1% de los residuos aprovechables. Cabe indicar que, del total de residuos que generan
las ciudades, 50% son orgánicos aprovechables y 20% inorgánicos aprovechables.
Asimismo, los residuos generados en nuestro país diariamente podrían llenar hasta 3
veces el Estadio Nacional. (párr. 4)
Sobre dicha modificación, el Ministerio del Ambiente (2020) puntualiza que esta se sostiene
en base a tres pilares, los cuales son: Reducir residuos viéndolos como prioridad, el uso de los
materiales de una forma más eficiente y la nueva visión de los residuos como recursos en lugar
de amenazas.
Al respecto BIOPROJECT CONSULTORES (2020) realiza las siguientes conclusiones:
22
1. El Decreto Legislativo N° 1501 forma parte del paquete normativo emitido en el
marco de la delegación de facultades legislativas otorgadas mediante la Ley N° 31011.
2. El Decreto Legislativo N° 1501 modificó el Decreto Legislativo N° 1278 que
aprueba la Ley de Gestión Integral de Residuos Sólidos.
3. El Decreto Legislativo N° 1501 ha establecido disposiciones que coadyuven a
prevenir o evitar la propagación del COVID-19, optimizando la gestión y manejo de
los residuos sólidos en situaciones de emergencia, con la finalidad de garantizar la
correspondiente prestación del servicio de gestión integral de los residuos sólidos a
nivel nacional.
4. Resulta necesario que el Reglamento de la Ley de Gestión Integral de Residuos
Sólidos se adecúe a las modificaciones realizadas por el DL 1501 y desarrolle con
mayor amplitud y profundidad las disposiciones de la citada Ley. (párr. 65)
Esta situación deja claro el grado de obligatoriedad que tendrá el reciclaje, además de que
trasciende hasta el mismo ciudadano, de ahí que incluso se espera que los procesos de
segregación empiecen desde el mismo hogar. Igual de importante es considerar que el manejo
de esta situación no ha pasado por alto el período de emergencia debido a la presencia del
COVID-19. Esta interacción entre el ciudadano y las empresas públicas y privadas constituirán
un baluarte contra la acumulación de desechos que se viene dando año tras año.
Para nadie es de desconocimiento que la acumulación del plástico a nivel mundial ha ido
deteriorando nuestro ecosistema degradando el agua, el suelo y el aire. Presionado por esa
situación, el Perú se sumó a contrarrestar el impacto promulgando en diciembre de 2018 la Ley
de plásticos N° 30884 que busca regular por los siguientes años el consumo de productos
plásticos que se usan una sola vez y de los recipientes o envases descartables.
23
3.1.5.3. Nuevos comportamientos con respecto al uso del plástico.
Sobre la Ley de Plásticos, el diario Gestión (2019) hizo la observación de que dicha ley “no
busca erradicar al 100 % el plástico, pero sí es firme en prohibir la venta y adquisición del
plástico de un solo uso; es decir, aquellos productos desechables que ‘usas y tiras’ y demoran
cientos de años en degradarse” (párr. 10).
Esta situación nuevamente nos involucra a todos con el cambio, por lo que tiene mucha
importancia corregir nuestros hábitos que, como ciudadanos, tenemos, sobre todo al momento
de realizar las compras.
Sobre la relación de la aplicación de la nueva Ley y los costos implicados, el Ministerio del
Ambiente (2019) señala lo siguiente:
La Ley prevé el cobro de dos conceptos, uno referido al precio de las bolsas al valor de
mercado, y el otro, referido al impuesto por el consumo de bolsas de plástico. La Ley
también establece algunas excepciones por temas de salud, inocuidad y asepsia. Por un
tema de inocuidad alimentaria, por ejemplo, podrán seguir usándose bolsas en algunos
casos.
Con la finalidad de impulsar el reciclaje a nivel nacional, la norma también establece
la obligación de incorporar un 15% de material reciclado en la fabricación de botellas
de plástico.
Para el cumplimiento de esta norma se realizarán acciones de supervisión en todos los
niveles de gobierno y se contará con el apoyo de la ciudadanía. (párr. 8-10)
No hay duda de que todas estas regulaciones irán cobrando fuerza cada vez más en las
personas a fin de limitar la compra de bolsas y usos innecesarios de botellas o recipientes
plásticos. Siguiendo esta línea, el proyecto de negocios presentado pone su atención en los
empaques del producto para contribuir con un mejor ecosistema.
24
3.1.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
Ley N° 28611 Ley General del Ambiente
Gracias a esta Ley, una persona puede, por derecho, vivir en un ambiente saludable y que
permita el sostén o desarrollo de su vida. Además, la persona también asume algunos deberes,
entre ellos, el de contribuir al cuidado ambiental de tal manera que haya un impacto positivo
en la salud personal y de la sociedad, la preservación ecológica, el uso adecuado de los recursos
naturales y el desarrollo sostenible del país.
Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades
La presente Ley orienta a través de lineamientos jurídicos la formación de sociedades a fin
de propiciar una estructura formal y ordenada, además brinda detalles para cada una de las
formas societarias que se podrían crear. (Ley N° 26887, 1997).
Ley N° 28015 - Ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa
La presente ley tiene por objeto la promoción de la competitividad, formalización y
desarrollo de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su
productividad y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación
del mercado interno y las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria
(Ley N° 28015, 2003, p. 247377).
Ley N° 30056 Ley que modifica diversas leyes para facilitar la Inversión, impulsar el
Desarrollo Productivo y el crecimiento Empresarial
Mediante esta Ley se dirigió la atención a las micro, pequeñas y medianas empresas a fin
de que estas puedan tener mejores referentes para su competitividad, formalización y desarrollo.
Bajo un desarrollo de cuatro títulos, la Ley aborda medidas para facilitar la inversión privada,
25
impulsar el desarrollo productivo y crecimiento empresarial, así como guiarlo durante el
proceso y medidas tributarias para la competitividad empresarial (Ley N° 30056, 2013).
Decreto Legislativo N° 1332 Decreto Legislativo que facilita la constitución de empresas a
través de los Centros de Desarrollo Empresarial - CDE
El presente Decreto Legislativo tiene como objeto optimizar los procesos de asesoría y
asistencia técnica en la constitución de una empresa a través de los Centros de
Desarrollo Empresarial - CDE calificados y autorizados por el Ministerio de la
Producción, a fin de promover la formalización empresarial. (Decreto Legislativo N°
1332, 2017, p. 47)
Decreto Supremo N° 02-2018-PCM Decreto Supremo que aprueba el Nuevo Reglamento de
Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones
El Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones tiene por
objeto regular los aspectos técnicos y administrativos referidos a la Inspección Técnica
de Seguridad en Edificaciones (ITSE), la Evaluación de las Condiciones de Seguridad
en los Espectáculos Públicos Deportivos y No Deportivos (ECSE) y la Visita de
Inspección de Seguridad en Edificaciones (VISE), así como la renovación del
Certificado de ITSE. (Decreto Supremo N° 02-2018-PCM, 2018, p. 5)
Ley N° 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento
“La presente Ley tiene como finalidad establecer el marco jurídico de las disposiciones
aplicables al procedimiento para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento expedida
por las municipalidades” (Ley N° 28976, 2007, p. 339160).
26
Decreto Legislativo N° 1271 Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 28976, Ley Marco
de Licencia de Funcionamiento
El objeto del presente Decreto Legislativo es modificar la Ley N° 28976, Ley Marco
de Licencia de Funcionamiento, para facilitar el desarrollo de actividades económicas
y comerciales, a través de la implementación de medidas orientadas a la efectiva
simplificación del procedimiento administrativo para el otorgamiento de la licencia de
funcionamiento. (Decreto Legislativo N° 1271, 2016, p. 607047)
Ley N° 29571 – Código de Protección y Defensa del Consumidor
La Ley N° 29571 (2010) nos dice que:
El presente Código establece las normas de protección y defensa de los consumidores,
instituyendo como un principio rector de la política social y económica del Estado la
protección de los derechos de los consumidores, dentro del marco del artículo 65 de la
Constitución Política del Perú y en un régimen de economía social de mercado,
establecido en el Capítulo I del Título III, Del Régimen Económico, de la Constitución
Política del Perú. (p. 424840)
Decreto Legislativo N° 1161 Decreto Legislativo que aprueba la Ley de organización y
funciones del Ministerio de Salud
“El presente Decreto Legislativo determina y regula el ámbito de la competencia, las
funciones y la estructura orgánica básica del Ministerio de Salud; así como sus relaciones de
articulación y coordinación con otras entidades” (Decreto Legislativo N° 1161, 2013, p.
508598).
Entre algunos de los ámbitos de competencia son el aseguramiento en salud, así como la
salud ambiental y la inocuidad alimentaria.
27
Ley N° 26842 - Ley General de Salud
Esta Ley dispone en sus seis títulos aspectos importantes relacionados con la salud.
Empezando en el Título I con los Derechos, deberes y responsabilidades concernientes a la
salud individual, para luego, en el título II abordar los mismos aspectos, pero en consideración
a la salud de terceros. La ley contiene otros cuatro títulos que abordan aspectos como el fin de
la vida, la información de la salud y su difusión, la Autoridad de salud y las medidas de
seguridad, infracciones y sanciones (Ley N° 26842, 1997).
Ley N° 30021 – Ley de Promoción de la Alimentación Saludable
Según las consideraciones que detalla el presidente acerca de la Ley de Promoción de la
Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes, nos dice que:
Tiene como objeto la promoción y protección efectiva del derecho a la salud pública al
crecimiento y desarrollo adecuado de las personas, a través de las acciones de
educación, el fortalecimiento y fomento de la actividad física, la implementación de
kioscos y comedores saludables, en las instituciones de educación básica regular y la
supervisión de la publicidad y otras prácticas relacionadas con los alimentos, bebidas
no alcohólicas dirigidas a niños, niñas y adolescentes para reducir y eliminar las
enfermedades vinculadas con el sobrepeso, la obesidad y las enfermedades crónicas
conocidas como no transmisibles. (Decreto Supremo N° 017-2017-SA, 2017, p.25)
Decreto Legislativo N° 015-2019-SA Decreto Supremo que modifica el Reglamento de la Ley
N° 30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para niños, niñas y adolescentes,
y el Manual de Advertencias Publicitarias.
El presente Decreto, sostenido en la base de la Ley N° 30021 y otras que tienen injerencia
al respecto, regula, por un lado, los vacíos normativos en lo que respecta a parámetros técnicos
28
en alimentos para regímenes especiales; por otro lado, establece disposiciones que repercuten
en la publicidad bajo el esquema de advertencias tal y como dispone la Ley antes mencionada.
(Decreto Legislativo N° 015-2019-SA, 2019)
Decreto Legislativo N° 1062 Decreto Legislativo que aprueba la Ley de inocuidad de los
alimentos
La presente Ley tiene por finalidad establecer el régimen jurídico aplicable para
garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el
propósito de proteger la vida y la salud de las personas, reconociendo y asegurando los
derechos e intereses de los consumidores y promoviendo la competitividad de los
agentes económicos involucrados en toda la cadena alimentaria, incluido los piensos,
con sujeción al ordenamiento constitucional y jurídico. (DL N° 1062, 2008, p. 375002)
Ley N° 27821 Ley de promoción de Complementos Nutricionales para el desarrollo
alternativo
Sobre el objeto de la presente Ley tenemos “la promoción de las actividades de producción,
procesamiento, comercialización, y exportación de producto de origen animal, vegetal y
mineral de uso tradicional en nutrición, en la conservación de la salud y en la prevención de la
enfermedad” (Ley N° 27821, 2002, p. 228310).
3.2. Análisis del Microentorno
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
Actualmente no existe un producto con la composición que se está planteando, es decir, con
respecto a la mezcla de pitahaya y el cacao como complemento alimenticio para el
reforzamiento del sistema inmunológico, pero sí existen otras empresas que ofrecen productos
29
en el mercado a base de otros principios; uno de estos es Omnilife, con su producto OMNIPLUS
a base de centella asiática, manzanilla, chlorella, ginseng, entre otros componentes naturales;
viene en una presentación en caja de 30 sobres de 5 gramos a un precio de S/. 150.00
aproximadamente.
Figura 10 Presentación de Omniplus de Omnilife
Del mismo modo, la compañía Fuxion ofrece distintos productos en base a ganoderma
lucidum con la misma finalidad de reforzar el sistema inmunológico en base al suministro de
antioxidantes.
Fuxion tiene una presentación que contiene 28 sobres individuales de 7.5 gramos para ser
transportados a un precio de 84.00 soles aproximadamente.
Figura 11 Presentación de productos de Fuxion
30
Ambas empresas optan por las presentaciones en polvo para ser diluidas en agua para su
consumo. Estas se distribuyen mediante los sistemas piramidales. No se encuentran disponibles
en supermercados o tiendas por conveniencia.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
Los clientes constituyen lo más importante para que el negocio pueda funcionar en el
mercado; depende de la aceptación de ellos para que la rotación del producto sea positiva. Sin
embargo, se ha podido observar que en esta época de pandemia el 72% de personas cambiaron
sus hábitos de consumo, buscando productos más baratos y otro sector ha incrementado en
búsqueda de los productos saludables, alcalinos y en busca de nuevos hábitos para combatir el
sobre peso, factor que ha sido determinante en los pacientes con Covid-19.
Los clientes a los que se dirige el negocio representan el público potencial distribuido entre
los distritos de San Miguel con 155,384 habitantes y Jesús María con 75,359; los que
pertenecen al nivel socio económico B representa el 2.38% de la población limeña. Hemos
segmentado a nuestros posibles consumidores a hombres y mujeres entre los 25 y 55 años
quienes ya son conscientes de su alimentación y se preocupan por el complemento nutricional
de ellos y sus familiares.
Como bien se sabe, los consumidores de productos naturales esperan conseguir los
beneficios nutricionales de los productos que consumen, pero igualmente buscan que el
complemento adquirido sea de fácil consumo, ya que buscan ahorrar tiempo y evitar preparar
comidas muy elaboradas. Se identifica que su poder de negociación es alto, por lo que de ellos
depende la venta, circulación y aceptación del precio de Pitapower, además de su sabor que
permita colocar a Pitapower dentro de sus hábitos alimenticios, probablemente reemplazando
a algún complemento que ya haya estado en su dieta. Son los clientes quienes tienen la potestad
de escoger entre toda la oferta de complementos alimenticios y nutricionales, de ahí que se
31
busque destacar con el valor diferencial atribuido a las propiedades de la pitahaya y el cacao
para llegar a sus hogares.
3.2.2.1. Mercado internacional
En el análisis se identificaron los destinos de exportación para los principales componentes
del complemento nutricional Pitapower tomándose como fuente la base de datos de la SUNAT
para los períodos del 2019 al 2020 del producto fresco para la pitahaya y del cacao en polvo.
Tabla 5 Exportación de Pitahaya 2019-2020
Periodo Destino Valor FOB
USD (Promedio
kilo)
Peso bruto
(kilos)
Peso Neto
(kilos)
2019 Vietnam 12,50 1.196,00 1.151,00
Francia 3,80 196,33 174,20
Aruba 11,35 1.984,72 1.858,02
Alemania 4,34 169,36 146,50
Italia 2,23 144,35 133,27
Filipinas 8,39 2.385,00 2.385,00
2020 Aruba 17,78 593,50 550,00
Alemania 2,86 30,17 25,00
Italia 4,10 22,46 20,00
Holanda 1,324 420,21 418,86
Fuente: Adaptación de la Sunat
Tabla 6 Exportación de Cacao en polvo 2019-2020
Periodo Destino Valor FOB USD
(Promedio kilo)
Peso bruto (kilos) Peso Neto (kilos)
2019 Argentina 1,92 1.247.597,10 1.218.700,00
Chile 2,60 1.122.672,62 1.103.778,21
Colombia 2,01 1.007.920,00 993.310,00
United States 5,25 963.741,94 921.174,17
Bolivia 2,26 447.138,90 440.750,00
Canadá 4,52 370.947,52 362.264,21
2020 Argentina 1,85 908.523,75 887.925,00
Chile 2,18 833.574,00 822.875,00
Colombia 2,29 619.625,74 610.520,00
32
Periodo Destino Valor FOB USD
(Promedio kilo)
Peso bruto (kilos) Peso Neto (kilos)
United States 5,31 508.930,37 489.176,58
Bolivia 2,56 212.569,99 209.000,00
Canadá 5,66 58.143,14 55.995,17
Fuente: Adaptación de la Sunat
Tabla 7 Distribución poblacional San Miguel junio 2018
Genero Varón 63,543
Genero Mujer 71,661
Edad 25-39 50,025
Edad 40-70 58,138
NSE B 65,980
NSE C 30,691
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
La pitahaya es un producto que va ganando más fuerza en su consumo, es por ello que hay
nuevas opciones de encontrar proveedores locales en Lima, Ica, Huaral y otras provincias del
norte y de la selva. El poder de negociación es bajo, por la poca cantidad de proveedores de
pitahaya. A continuación, se muestra una lista de proveedores:
Tabla 8 Proveedores de materia prima.
Razón social Materia prima Dirección
Mercado Mayorista de Frutas N° 2 Pitahaya y cacao Antonio Alarcón 403,
Cercado de Lima 15019
Mercado Productores de Santa Anita Pitahaya y cacao Av. La Cultura 701 Lima 43
Santa Anita
Pro agro Peruanos, Proveedores de
Frutas y Verduras
Pitahaya y cacao Av. Arenales 1912 Nro. 505
- Piso 5 Lince, Lima
Agrícola la Bretana S.A.C. Pitahaya Jr. Leonardo albariño nro.
231 urb. San Ramon (2º piso
entre jr. Apurímac av. El
ejercito) Junín /
Chanchamayo / san Ramón
(064) 3262059 - (064)
531903
33
Agro Selva S.A.C. Pitahaya y cacao Calle Cabana Mz. R Lt 15.
APV Campo Sol,
Carapongo, Lurigancho,
Lima, Perú Tel.: +51
987770305 Tel.: +51
997508331
Sr. Luis Reyes Quezada Pitahaya Los Ángeles, Santa Cruz de
Chuca, Santiago de Chuco,
Perú Teléfono: 942268962
Frutería Jara Pitahaya Mercado José Olaya (Jirón
Moreta y Avenida Sullana),
al costado de Plaza del Mar.
938245840
Heder Ríos Pitahaya Av. Los naturales Km. 4
Altura Esperanza Alta -
Huaral
Rudi Cruz Pitahaya Mazamari Satipo / Km. 18
de la Panamericana Norte –
Los Olivos
Fuente: Elaboración propia
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos
El mercado de complementos nutricionales y otros similares es amplio. “El análisis de esta
fuerza competitiva tiene como objetivo evaluar la amenaza que suponen las tecnologías
alternativas para cubrir las mismas o similares necesidades que cubre un determinado sector”
(Iborra, Dasí, Dolz & Ferrer, 2014, p. 108).
Uno de los principales productos sustitutos son los suplementos nutricionales. Es importante
acotar que los complementos y los suplementos nutricionales no son lo mismo. Por un lado,
los suplementos suplen todo aquello que carece el cuerpo y son necesarios para ayudar a
personas con deficiencias nutricionales, enfermedades u otras situaciones especiales. Además,
estos deben ser prescritos por un experto. Por otro lado, los complementos, aunque similares,
son ideados para incrementar nutrientes en la dieta o darle un aporte extra. Ayudan a restablecer
los niveles bajos de algunos nutrientes que pudieran no estar siendo cubiertos en una dieta
convencional. (Fitworld, 2020)
34
Ahora bien, tratándose de complementos nutricionales, también existe competencia, desde
productos hechos únicamente a base de pitahaya hasta algunos en los predomina el cacao.
Aunque no hay ninguno que tenga la combinación de frutos que el presente proyecto desarrolla,
sí tenemos otras combinaciones que ha ido ganando aceptación del público que busca
alimentarse mejor, mejorar su estado de salud o simplemente probar sabores diferentes a la
hora de tomar un desayuno o un lonche.
Entre algunos de estos productos sustitutos se pueden mencionar los siguientes:
La empresa FitoSana ofrece un batido nutritivo que aporta gran cantidad de vitaminas,
minerales y nutrientes que provienen del Cacao, Quinua, Maca y Sacha Inchi. Viene en
presentaciones de 350 g.
Figura 12 Nutrisan – Batido en polvo
35
Pink Pitaya. A través de compra online uno puede adquirir este producto de Green Paradise
que contiene pitahaya en polvo en una presentación de 100 gr el cual se puede usar en
smoothies, bowls, hot cakes, pasteles o helados.
Figura 13 Producto sustituto Pink Pitaya
Colágeno Sabor Tropical. Energy presenta este producto que también se puede adquirir
comprando por internet. Aporta un sabor tropical y contiene colágeno hidrolizado, extracto de
polvo de camu, pitahaya, vitaminas A, B, C y está endulzado con Stevia. Su aporte está dirigido
a proteger los huesos, articulaciones, tendones y ligamentos y viene en presentación de 500 g.
Figura 14 Producto sustituto Colágeno sabor tropical
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Nivel de fuerza: Media
36
Sustento: El mercado peruano de complementos nutricionales actualmente tiene una
tendencia en adquirir productos nutricionales y reforzadores del sistema inmunológico debido
a la coyuntura que estamos atravesando, es decir, que sean buenos defensores ante un posible
contagio de la enfermedad Covid-19. Las circunstancias que estamos viviendo en el Perú en el
2020 hace que la demanda de complementos nutricionales sea alta, lo cual es una fortaleza para
el negocio de Pitapower, pero también implica el riesgo de no llegar al público objetivo por la
distribución lenta y costosa. Sin embargo, siendo optimistas, se ha estudiado la segmentación
y a los socios para la venta de los productos; ahora bien, el largo tiempo del estado de
emergencia ha ido dejando un poco margen de tiempo para ello y mayores gastos en
distribución. Por ejemplo, los alto costos en la indumentaria necesaria para una mayor
producción podría considerarse como una debilidad ante la competencia.
Para poder hacer llegar los complementos nutricionales a los supermercados o tiendas por
conveniencias se exigen tener la certificación de calidad, requisitos obligatorios para la
elaboración de productos nutricionales. Por ejemplo, tenemos el ISO/IEC 17025:2005 y el
Registro Sanitario que abarcan el campo de la elaboración de productos nutricionales. No tener
las certificaciones de calidad sería una desventaja para el negocio de Pitapower.
37
Capítulo IV: Plan Estratégico
4.1. Visión y misión de la empresa
4.1.1. Misión.
Ser un negocio que produce y distribuye complementos nutricionales con insumos
peruanos, con empaques reciclables asegurando la calidad y brindando un producto óptimo.
4.1.2. Visión.
Ser pioneros en la producción de complementos nutricionales teniendo como base los
insumos peruanos y el uso de empaques reciclables.
38
4.2. Análisis FODA
Tabla 9 Análisis FODA de la empresa
Fortalezas
F1. Insumos peruanos como la
pitahaya y el cacao que poseen
propiedades nutritivas que
previenen enfermedades y
fomentan la buena salud.
F2. Adecuado traslado y
conservación de los alimentos.
F3. Precio accesible para la
mayoría del público.
Debilidades
D1. No se incursiona en
todos los distritos.
D2. Es una empresa aún no
reconocida.
D3. Aumento de costos en
épocas donde hay escasez de
pitahaya en Perú, por lo que
se tendría que importar.
Oportunidades
O1. El gobierno está
promoviendo su cultivo
y consumo.
O2. Existe una
tendencia de los
consumidores a seguir
un estilo de vida
saludable.
O3. No tener
competidores directos
con la misma
composición de la
Pitahaya.
Estrategia FO
O2F1: Utilizar como mensaje
principal del producto la relación
con los hábitos saludables y sus
beneficios para el sistema
inmunológico.
O1F3: Aprovechar las ventanas
que pueda dar el gobierno,
resaltando que es un producto
beneficioso y accesible al
presupuesto del sector dirigido.
O3F2: Ser pioneros en el mercado
y aprovechar los canales de
distribución disponibles para
ampliar la oferta.
Estrategia DO
01D2 Aprovechar el apoyo
del gobierno a los
agricultores y a las pequeñas
y mediana empresas.
O3D1: Consolidar el
producto en el mercado que
apuntamos y buscar replicar
el proceso de
posicionamiento en nuevos
mercados con hábitos
similares.
O3D3: Asegurar las
importaciones con
anticipación cuando la
producción nacional no sea
suficiente.
Amenazas
A1. Competidores
cercanos (productos
sustitutos).
Estrategia FA
A1F1: Reforzar la diferenciación
de los productos sustitutos
realzando las virtudes del fruto.
Estrategia DA
A3D3: Negociar con los
productores e importadores
la estabilidad del precio y
39
A2. Un incremento de
los precios de la materia
prima desde el 2020.
A3. No contar con la
pitahaya en todas las
estaciones del año y
constantes huelgas de
transportistas.
A3F2: Contar con
almacenamiento, deshidratación,
preservación y conservación de los
insumos para afrontar los
inconvenientes de transporte y
temporada.
A3F3: Negociar con los
productores internos y con
distribuidores extranjeros
buscando la mejor relación calidad
/ precio para tener estabilidad en el
precio de venta al público.
stock de los insumos
necesarios.
A1D2: Resaltar el valor
diferencial del producto
frente a los sustitutos.
A2D3: Optimizar los
procesos, espacios y
capacidad de
almacenamiento buscando no
ser perjudicado por la
variabilidad de los insumos.
Nota: Elaboración propia
4.3. Objetivos
4.3.1. Objetivos generales
1 er Objetivo:
• Ser una empresa que genere la rentabilidad proyectada cumpliendo con las demandas
del mercado e incrementando las ventas anualmente.
Objetivos específicos
• Recuperar el capital invertido.
INDICADOR: Retorno de la inversión para el tercer año.
• Ampliar la cobertura del mercado.
INDICADOR: Incremento de una zona de reparto al tercer y cuarto año.
• Incrementar las ventas anualmente.
INDICADOR: Incremento de un 4% anual.
40
2 do Objetivo:
• Ser una empresa que garantice la calidad en su producto satisfaciendo las exigencias de
su cliente y buscando la mejora continua.
Objetivos específicos
• Satisfacer al cliente con los productos ofrecidos.
INDICADOR: Encuestas de satisfacción mayor o igual al 90% medido en un año.
• Cumplir los compromisos de producción.
INDICADOR: Cumplimiento mayor o igual al 90% medido en un año.
• Mejorar continuamente los procesos de producción.
INDICADOR: Eficiencia anual del 5%.
Tabla 10 Objetivos de la empresa
Objetivos Generales Objetivos Específicos Indicadores
• Ser una empresa que
genere la rentabilidad
proyectada cumpliendo
con las demandas del
mercado e incrementando
las ventas anualmente
• Recuperar el capital
invertido
• Retorno de inversión para el
tercer año
• Ampliar la cobertura del
mercado
• Incremento de una zona de
reparto al tercer y cuarto año
• Incrementar las ventas
anualmente
• Incremento de un 4% anual
• Ser una empresa que
garantice la Calidad en su
producto satisfaciendo
las exigencias de su
cliente y buscando la
mejora continua
• Satisfacer al cliente con
los productos ofrecidos
• Encuestas de satisfacción
mayor o igual al 90%
• Cumplir los
compromisos de producción
• Cumplimiento mayor o
igual al 90% medido en un año
• Mejorar continuamente
los procesos de producción
• Eficiencia anual del 5%
Nota: Elaboración propia
41
4.4. Estudio de Mercado
4.5. Investigación de Mercados
4.5.1. Criterios de segmentación.
4.5.1.1. Segmentación Geográfica
Con una población mayor a los 137,000 habitantes en el distrito de San Miguel y más de
71,000 habitantes aproximadamente en el distrito de Jesús María, se dirigirá la atención a los
supermercados Wong y Metro de ambos distritos, además de las tiendas Tambo que operan ahí
como canales para hacer llegar el producto al consumidor final.
Tabla 11 Lista de puntos de venta de supermercados y tiendas Tambo
Nombre Dirección Distrito
Wong Plaza SM Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria San Miguel
Metro La Marina Av. La Marina cuadra 25, San Miguel San Miguel
Metro Faucett Av. República de Venezuela 5415, San Miguel 15088 San Miguel
Metro San Felipe Av. Gregorio Escobedo nro. 1050, Jesús María Jesús María
Metro Garzón General Garzón 1337, Jesús María 15072 Jesús María
Tambo Jirón Caminos del Inca 690 San Miguel
Tambo Av. Lima 701 San Miguel
Tambo Av. Rafael Escardó 115 San Miguel
Tambo Av. Brígida Silva de Ochoa 184 San Miguel
Tambo Calle Padre Urraca 135 San Miguel
Tambo Av. la Marina 2241 San Miguel
Tambo Av. Parque de las Leyendas 258 San Miguel
Tambo Av. Costanera 1070 San Miguel
Tambo Av. Universitaria 728 San Miguel
Tambo Av. Universitaria 2033 San Miguel
Tambo Av. Elmer Faucett 500 San Miguel
Tambo Jirón Dominicana 527 Jesús María
Tambo Av. República de Chile 276 Jesús María
Tambo Jr. Francisco de Zela N° 1183 Jesús María
Fuente: Elaboración propia
42
4.5.1.2. Segmentación Demográfica
La población seleccionada para destinar el producto corresponde a gente joven y adulta en
el rango de edades de 25 a 55 años, de ambos géneros, es decir, hombres y mujeres.
Tabla 12 Segmentación Demográfica
Distrito Total 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-55
Jesús María 71,589 5,413 5,475 5,253 4,668 4,856 5,090
Jesús María 100.00% 7.56% 7.65% 7.34% 6.52% 6.78% 7.11%
San Miguel 135,506 10,536 10,796 10,443 9,266 9,498 8,793
San Miguel 100.00% 7.78% 7.97% 7.71% 6.84% 7.01% 6.49%
Nota: Elaboración propia.
4.5.1.3. Segmentación Socioeconómica
Se apunta a una población con nivel socio económico B y C que manejen ingresos en el
rango que va desde el sueldo mínimo hasta los S/.8000.00 aproximadamente.
Tabla 13 Segmentación Socioeconómica
Distrito Mujeres Varones Total NSE B NSE C
Jesús María 39,344 32,245 71,589 41,522 15,893
Jesús María 54.96% 45.04% 100.00% 58.00% 22.20%
San Miguel 72,476 63,030 135,506 78,593 30,082
San Miguel 43.60% 56.50% 100.00% 58.00% 22.20%
Nota: Elaboración propia.
4.5.1.4. Segmentación Conductual
El producto está dirigido a personas con estilo de vida ocupado que buscan alternativas
prácticas a la hora de alimentarse. También está enfocado a personas que se preocupan por
cuidar su salud y que suelen ser selectivos a la hora de realizar las compras de víveres para el
43
hogar. Los deportistas también corresponden a esta segmentación por su búsqueda de productos
alimenticios que se conviertan en aliado a la hora de mantener la energía y vitalidad.
4.5.2. Marco muestral.
Para el marco muestral del presente proyecto de investigación se están considerando ambos
sexos de los niveles socioeconómicos B y C para los distritos de San Miguel y Jesús María con
edades que oscilan entre los 25 y 55 años. Para la estimación de la muestra se suele aplicar la
técnica de muestreo no probabilística para población infinita.
𝑛 =𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁
𝑒2 ∗ (𝑁 − 1)) + 𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Nivel de confianza 90%
Probabilidad de éxito (p) 50%
Probabilidad de fracaso (q) 50%
Margen de error 5%
Z=1.65
Tabla 14 Nivel de confianza para el marco muestral
Valor de k 1,15 1,28 1,44 1,65 1,96 2,24 2,58
Nivel de confianza 75% 80% 85% 90% 95% 97,5% 99%
Nota: Elaboración propia.
Ahora bien, la coyuntura actual nos lleva a redirigir el proceso de búsqueda de información,
por lo que solo se considerarán en promedio 100 encuestas de forma virtual dirigidas a los
habitantes de los distritos seleccionados como público objetivo.
44
4.5.3. Entrevistas a profundidad.
Se entrevistaron a los siguientes profesionales
4.5.3.1. Entrevista N° 1
Figura 15 Ing. Gian Carlo Lazo Cuba
Nombre: Gian Carlo Lazo Cuba
DNI: 42131543
Profesión: Ing. de Industrias Alimentarias con Maestría en Educación Superior
Empresa en la que trabaja: Servicios EXAL S.A.C
Cargo que ocupa: Gerente General
Objetivos de la entrevista: Orientar sobre los procesos industriales del
procesamiento de la fruta pitahaya y su mezcla con el cacao en polvo.
Conclusiones de la entrevista:
Sobre la pitahaya se debe tener presente que el proceso para obtenerla en polvo inicia con
una selección, lavado y desinfección del fruto, para luego realizar el pulpeado, proceso en
donde obtenemos la pulpa. Posteriormente, mediante el proceso de atomización, logramos
someter a altas temperaturas el producto que terminará deshidratado. En el caso del cacao en
polvo, es posible encontrarlo comercialmente en presentación de polvo.
La atomización es un proceso específico que ofrece un reducido impacto en las propiedades
nutricionales del fruto por lo que se le considera un tratamiento flash.
45
Sobre los envases se sugiere los bilaminados, compuestos por dos capas, de 70 a 100 micras
garantizando una baja permeabilidad al oxígeno para que tenga un tiempo de vida no menor a
un año cuidando así la actividad de agua, pero debería considerarse en ambos casos el uso de
equipos para deshumedecer el ambiente de trabajo. Los doypacks serían una buena opción; este
es un tipo de empaque flexible que puede colocarse erguido y que posee un cierre hermético
pudiendo ser bilaminado con nylon polietileno de menor costo y pueden ser reciclables.
Para el envasado se debe cuidar la humedad relativa del área en la que se realiza el proceso.
Luego se hace el pesado o dosificado. También se puede dosificar directamente en el empaque
para luego realizar el sellado al calor con selladoras de inducción. Es todo un reto abarcar todo
el sistema productivo, de ahí que sea muy importante trabajar en la parte comercial y de ventas.
En la actualidad, sostener una planta productiva que tenga todos los certificados y controles
implica un gasto muy fuerte en prerrequisitos para un negocio o empresa que tiene un producto
innovador y todavía tiene que desarrollar su mercado (Ver anexo N° 1).
Evidencia de entrevista virtual:
Figura 16 Captura de pantalla de la entrevista N.º 1 realizada por la plataforma virtual Zoom
46
4.5.3.2. Entrevista N° 2
Figura 17 Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta
Nombre: Luis Francisco Márquez Villacorta
DNI: 40312374
Profesión: Ing. de Industrias Alimentarias, Maestría en Tecnología en
Alimentos y estudios concluidos de doctorado en Ciencias Agropecuarias
Empresas en la que trabaja: Docente del curso de Tecnología de Alimentos
en la Universidad Privada Antenor Orrego, Trujillo – Perú y con anterioridad en
la Universidad César Vallejo
Cargo que ocupa: Docente
Objetivos de la entrevista: Orientar sobre los procesos industriales del
procesamiento de la fruta pitahaya y su mezcla con el cacao en polvo.
Conclusiones de la entrevista:
La atomización es un proceso con muchas aplicaciones en la industria alimentaria. Se aplica
en alimentos líquidos que han sido previamente concentrados. El atomizador expulsa la
solución líquida en forma de gotas pequeñas a modo de spray las cuales entran en contacto con
aire caliente seco que finalmente evapora el contenido de humedad y deja caer las partículas
deshidratadas del producto. Para el caso de la pitahaya, esta se recibe y se selecciona para
47
separar las que están en mejor estado y los que no, se retiran; las que hayan quedado pasan por
un proceso de lavado y desinfección. Luego, para ayudar a conservar el color de la pulpa, se
hace una pre cocción o escaldado que implica sumergir la fruta durante 2 o 3 minutos a una
temperatura de 85-90° para que se ablande la pulpa y se inactiven las enzimas que producen el
oscurecimiento enzimático. Luego de la pre cocción, la fruta pasa a la pulpeadora, la cual separa
la parte no comestible (cáscara y semilla) obteniendo solo la parte comestible (la pulpa).
Después de extraer la pulpa, se pasa a medir la concentración de sólidos solubles o sus grados
Brix (concentración de azúcares), ya que para ingresar al atomizador no puede ser muy viscoso,
por lo que se agrega agua hasta obtener una concentración que no sea menor a 35-40 °Bx
(grados Brix). No puede ingresar como pulpa. La pulpa concentrada entra al atomizador el cual
la expulsa en forma de gotas pequeñas y el aire caliente seco evapora el contenido de humedad
para obtener partículas deshidratadas de pitahaya.
Al realizarse la deshidratación en un tiempo muy corto se pueden mantener las
características nutricionales y sensoriales del producto. Esta es una tecnología que afecta en
menor grado, difícilmente supera el 10% en pérdidas nutricionales de la fruta. Como todo
producto deshidratado que es higroscópico y que, por lo tanto, capta rápidamente la humedad,
se requiere un ambiente con una humedad relativa del 60%. El envasado debe ser
inmediatamente. El empaque debe ser barrera al vapor de agua, como mínimo de polipropileno.
Mucho depende del tiempo de vida que tendrá como producto envasado. Los multilaminados
son recomendables porque protegen de la humedad y de la luz a fin de evitar la pérdida de las
vitaminas. Los bilaminados podrían apoyar para un tiempo de vida de 6 meses a 1 año.
Se puede utilizar máquinas como las tolvas que forman el envase y llenen la cantidad
programada, sellando y cortando las unidades. Si se hace de forma manual, se deben comprar
los envases en la forma adecuada, y con ayuda de una selladora al calor, sellar los envases. Es
recomendable un ambiente a 20 °C y a un 60% de humedad relativa, es decir, lo ideal es un
48
ambiente fresco y seco, aunque es muy difícil obtenerlo en ciertas épocas del año, sobre todo
en la costa de nuestro país lo que hace que la vida útil se reduzca (Ver anexo N° 2).
Evidencia de entrevista virtual:
Figura 18 Captura de pantalla de entrevista N.º 2 realizada por la plataforma virtual Zoom
4.5.3.3. Entrevista N° 3
Figura 19 Licenciada Betzy Buitrón Fernández
Nombre: Betzy Geraldine Buitrón Fernández
DNI: 10606108
Profesión: Lic. en Nutrición con Maestría en Nutrición Vegetariana
Empresas en la que trabaja: Universidad Peruana Unión, Institutos de
Educación Tecnológica, Escuelas Formativas de Voleibol.
Cargo que ocupa: Nutricionista
49
Objetivos de la entrevista: Orientar sobre las propiedades nutricionales que
ofrece la pitahaya y el cacao en polvo como frutas independientes y como parte
del producto Pitapower.
Conclusiones de la entrevista:
Actualmente son muchas las personas que han aumentado su interés en el cuidado de la
salud producto de esta nueva enfermedad que ha azotado en todo el mundo. Los complementos
nutricionales son precisamente un aliado en la alimentación para gozar de una mejor salud.
Estos, a diferencia de los suplementos, son una ayuda que no necesitan la receta prescrita de
un médico y que no intentan reemplazar la alimentación principal, sino mejorarla.
El proceso de atomizado y deshidratado es muy útil a la hora de mantener los nutrientes de
las frutas y permitir aprovecharlas al máximo al momento de su consumo.
La pitahaya ofrece muchos beneficios, entre ellos: mejorar la salud cardiovascular, aportar
gran cantidad de antioxidantes que contribuyen con la prevención del cáncer y a mantener la
piel más joven, proveer de grandes cantidades de vitaminas y minerales, así como de hierro
que ayuda a combatir la anemia, además de proporcionar fibra que ayuda mucho en el tracto
intestinal. Tomando en cuenta la conservación de la vitamina C en el proceso de atomizado y
deshidratado, refuerza el sistema inmunológico del cuerpo Por otro lado, el cacao tiene una
grasa de tipo vegetal que es recomendable para el organismo ya que disminuye los valores de
triglicéridos, de colesterol en sangre y de glucosa, además de ser un poderoso energético.
También ayuda en la producción de endorfinas y estas son las que ayudan a mantener la calma,
a liberarse del estrés, la ansiedad o la depresión.
Considerando el proceso para producir Pitapower, se considera que el producto resulta ser
energético, se puede consumir con o sin leche, no necesita una temperatura especial para su
consumo ni estaría restringida para el público objetivo al cual está dirigido (Ver anexo N° 3).
50
Evidencia de entrevista virtual:
Figura 20 Captura de pantalla de entrevista N.º 3 realizada por la plataforma virtual Zoom.
4.5.3.4. Entrevista N° 3
Figura 21 Ing. Jared Goñez Montoya
Nombre: Jared Edwards Goñez Montoya
DNI: 46749014
Profesión: Ingeniero Estadístico con Maestría
Empresa en la que trabaja: Banco Pichincha
Cargo que ocupa: Jefe de CRM y Analítica
Objetivos de la entrevista: Orientar sobre los aspectos comerciales y del
marketing del producto Pitapower ante su ingreso al mercado.
51
Conclusiones de la entrevista:
La publicidad es un arma muy importante para impulsar la recordación, el branding o para
apalancar las ventas y ampliar al mercado objetivo. En la actualidad el nicho de mercado de
personas que se preocupan por la salud ha aumentado por la presencia de la nueva enfermedad
de ahí que está cobrando fuerza el aspecto testimonial o la publicidad de boca a boca.
A fin de lograr que el producto Pitapower llegue de forma eficiente al consumidor se
requiere un enfoque adecuado del mercado evitando ser muy genérico. Se debe aprovechar las
redes sociales y las nuevas plataformas digitales ya que estas están llamando la atención de los
anunciantes.
Para ingresar a los supermercados se debe tomar en cuenta dos aspectos. El primero es la
negociación con ellos, ya que generalmente los acuerdos implican una concesión de los
productos o un pago por los espacios utilizados y a veces los supermercados son agresivos con
las marcas no posicionadas por el margen alto implicado, además se debe hacer un análisis de
los flujos de caja ya que los pagos que estos hacen no son inmediatos, estos podrían tardar de
30 a 90 días, dependiendo de la negociación. Un segundo aspecto, es que los supermercados
son recomendables para marcas que tienen cierto posicionamiento porque estas ya tienen un
público ganado y el hecho de llevar su marca a un supermercado incrementa su branding. Por
otro lado, al trabajar con supermercados se da un mayor alcance y ventas por volumen, además
de que es un canal de venta efectivo, dado que te conecta de manera directa con el consumidor
del mercado meta.
Debe existir una propuesta de valor clara considerando que hay bastantes productos
naturales o complementarios en el mercado (ver Anexo N° 4).
Evidencia de entrevista virtual:
52
Figura 22 Captura de pantalla de entrevista N.º 4 realizada por la plataforma virtual Zoom
4.5.4. Focus group.
Se realizaron dos focus group de manera virtual a través de la plataforma Zoom.
El primer focus group fue realizado el viernes 28 de agosto del 2020 a las 8:00 pm y tuvimos
a los siguientes participantes:
• Bruno Zabalaga de 31 años reside en San Miguel y se dedica a la publicidad y a la
música.
• Rubén Díaz de 27 años reside en Jesús María y se dedica a la seguridad electrónica.
• Schathal Cruzado de 52 años reside en Jesús María y se dedica a la producción y venta
de postres y panes
• Rafel Huapaya de 45 años reside en San Miguel y se dedica con su empresa a la
exportación.
• Jade Goñez de 27 años reside en Jesús María y trabaja en el sector financiero.
Evidencia del primer focus group realizado:
53
Figura 23 Captura de pantalla focus group N.º 1
El segundo focus group fue realizado el viernes 4 de septiembre del 2020 a las 9:00 pm y
tuvimos a los siguientes participantes:
• Eloy Mesta de 34 años reside en San Miguel y su profesión es la de ingeniero
electrónico.
• Gabriela Fernández de 39 años Jesús María y cuenta con experiencia en diseños
publicitarios y docencia de pastelería.
• Marina Paucar de 55 años reside en San Miguel y es Licenciada en educación.
• Leslie Espinoza de 32 años, reside en San Miguel y es administradora de estaciones de
servicio.
• Nicole Atunga Naveros de 25 años reside en San Miguel.
Evidencia del segundo focus group realizado:
54
Figura 24 Captura de pantalla focus group N.º 2
Se realizó una breve presentación de todos los participantes para luego hacer dos rondas de
preguntas además de escuchar sus comentarios sobre nuestras propuestas de logo y empaques
(ver Anexo N° 6).
4.5.4.1. Sobre el perfil de los participantes
Todos los participantes reconocen haber consumido o consumen algún tipo de complemento
nutricional, incluso algunos de ellos han consumido suplementos. En todos los casos hay un
interés por mantener una buena salud, cuidarse durante el embarazo o durante su actividad en
el gimnasio, incluso hay quienes los consumen porque les agrada el sabor y complementa o
mejora la leche cuando la consumen.
Sobre la frecuencia de compra de estos productos, los participantes comentaron que va desde
los 15 hasta los dos meses siendo en la mayoría de los casos una compra mensual. Algunos
compran sus productos en las farmacias, otro participante compra su complemento en una
planta procesadora de alimentos, otro en el gimnasio, pero la mayoría lo compra en los
supermercados.
55
4.5.4.2. Sobre la presentación del producto
Se realizó una breve presentación del producto y los aportes beneficiosos que proporcionaría
para el cuidado de la salud.
Se mostró dos propuestas de logo y se recogieron los siguientes comentarios:
Figura 25 Propuesta logo N° 1
Figura 26 Propuesta logo N° 2
La mayoría se inclinó por la propuesta N° 1 por considerar las letras más llamativas, por
percibir la fruta de tamaño más grande y hacerla sentir con mayor presencia; también se habló
de la tipografía que se proyecta bien con el nombre de POWER y para algunos de los
participantes proyectó una sensación de energía; una participante comentó que tenía la
percepción al verlo de estar muy recargado. Sobre la propuesta N° 2, se mencionó que presenta
56
más formalidad, lo que podría hacer que sea acogido mejor si se exporta, también se señaló
que es una propuesta más conservadora y que está menos recargado que la propuesta N° 1.
Sobre el empaque se señaló la importancia del papel por su cuidado con el medio ambiente.
Se descartó que la coloración de papel sea muy encendida. El segundo grupo se inclinó por el
color verde en su mayoría.
Figura 27 Opciones de colores para empaques.
Se mostró una imagen con 7 propuestas de colores para el empaque obteniendo que la
mayoría prefiere los colores de las opciones N° 2 y N° 3, sin embargo, hubo una opinión
generalizada en que debe primar que el empaque seleccionado sea uno que conserve
adecuadamente el producto.
4.5.4.3. Sobre las preferencias de consumo y de compra
Las respuestas oscilaron por sabores frutados y neutro, aunque hubo mayoría que se inclinó
por el sabor a chocolate y solo una por cereal. En cuanto a la época del año en la que consumen
más, la mayoría lo realiza durante todo el año, aunque señalaron su preferencia por la
temporada de invierno.
57
Los participantes preferirían comprar este tipo de productos en tiendas ubicadas cerca a sus
casas como la cadena de tiendas Tambo y también hubo preferencias por los supermercados.
A los que se les preguntó sobre la publicidad en redes, contestaron en su totalidad que sí les
prestan atención cuando se trata de asuntos de su interés.
El 100% de los participantes a los que se les preguntó sobre si consumirían Pitapower
respondió que sí le gustaría consumirlo por las propiedades nutricionales que ofrece, además
de que están interesados en que su familia lo consuma, aunque un participante comentó que no
lo haría con mucha constancia.
4.5.4.4. Sobre el tamaño y el precio
Sobre el tamaño de la presentación, la mayoría escogió el tamaño de 400 gr. a 600 gr. para
arriba, la menor cantidad se inclinó por la 200 gr. a 400 gr, aunque hubo comentarios sobre la
utilidad de los complementos que vienen en presentación individual.
Considerando el tamaño propuesto por la mayoría, se escucharon propuestas de precio que
oscilaron entre S/.21.00 y S/.40.00 tomando en cuenta que el producto es nuevo y recién lo
deben de probar.
Todos los participantes consideran el producto importante y muy importante por los
beneficios que aporta.
Entre las recomendaciones brindadas se habló de la importancia de seguir haciendo que la
fruta pitahaya se dé a conocer porque todavía hay un público que la desconoce y eso podría ser
una barrera para la compra de Pitapower. También se puso hincapié en hacer que la propuesta
de valor de este producto se siga dando a conocer y se haga un buen trabajo en el marketing.
4.5.5. Encuestas.
Se utilizó una encuesta de 21 preguntas para hombres y mujeres de 25 a 55 años de edad de
los niveles socio económicos B y C que viven o residen en los distritos de San Miguel y Jesús
58
María (Ver anexo 7). Dicha encuesta estuvo dividida en 3 secciones para segmentar el mercado
potencial, disponible y efectivo. Se aplicó una encuesta electrónica de tipo formulario virtual,
una herramienta puesta a disposición del usuario conectado a internet por la empresa Google.
4.5.5.1. Presentación de los resultados de las encuestas
Se detalla el consolidado de las encuestas:
Distrito N.º encuestas estimadas N.º encuestas realizadas
Jesús María 34 43
San Miguel 66 68
Otros 17
Total 100 128
De la que se obtuvieron los siguientes resultados:
1. Género. Sección 1
Grafico Comentario
Se identificó que el 58% de los
encuestados (74) fueron varones y el 42%
fueron mujeres (54).
Concepto Datos Porcentaje
Mujer 54 42% Hombre 74 58% Total 128 100%
42%
58%
Mujer Hombre
59
2. ¿Qué edad tiene? Sección 1
Grafico Comentario
Las personas entre 25 y 39 años
corresponden al 62% (79) de la muestra,
las personas con edades entre los 40 y 55
años al 25% (32) y los que no continuarán
con la encuesta, entre 18 y 24 años
corresponden solo al 13% (17) de la
muestra.
Concepto Datos Porcentaje
Entre 18-24 17 13% Entre 25-39 79 62% Entre 40-55 32 25% Total 128 100%
3. ¿En qué distrito vive o trabaja? Sección 1
Grafico Comentario
Según la residencia de los encuestados
que están dentro de la edad del público
objetivo, se identificaron 37 personas de
Jesús María que es el 33% de la muestra,
61 personas del distrito de San Miguel,
que es el 55%, y 13 que residen en otros
distritos que es 13%
Concepto Datos Porcentaje
Jesús María 37 33% San Miguel 61 55% Otro 13 12% Total 111 100%
34%
53%
13%
Jesús María San Miguel Otro
13%
62%
25%
Entre 18-24 Entre 25-39 Entre 40-55
60
4. Indique en cuánto ascienden sus ingresos brutos mensuales, Sección 1
Grafico Comentario
En el campo de ingresos se observó que el 96% de
la población tiene ingresos entre los 1001 y 8000 soles
al mes, por lo que solo a partir de aquí, 98 personas
continuarán con la encuesta siendo las que encajan con
el perfil del público objetivo.
Concepto Datos Porcentaje
Se aproxima al sueldo
mínimo 0 0% Entre S/. 1001.00 y S/.
3000.00 51 52% Entre S/. 3001.00 y S/.
5000.00 35 36% Entre S/. 5001.00 y S/.
8000.00 8 8% Entre S/. 8000.00 a más 4 4% Total 98 100%
Se identificó que la mayoría de los encuestados que
promedia la de edad de 18 a 24 años promedia ingresos
cercanos al sueldo mínimo, pero ellos no forman parte
del público objetivo.
5. ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación nutritiva? Sección 2
Grafico Comentario
Al 93% (87) de los encuestados les
preocupa mantener una dieta saludable
frente al 7% (7) que no le interesa.
Concepto Datos Porcentaje
Si 87 93%
No 7 7%
Total 94 100%
0%
52%36%
8%
4%
Se aproxima al sueldo mínimo
Entre S/. 1001.00 y S/. 3000.00
Entre S/. 3001.00 y S/. 5000.00
Entre S/. 5001.00 y S/. 8000.00
Entre S/. 8000.00 a más
Si
93%
No
7%
Si No
61
6. ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento nutricional en su dieta?
Entiéndase como complemento nutricional a los productos alimenticios que contienen
varios nutrientes que complementan la alimentación para obtener mayores beneficios
en el organismo. Sección 2
Grafico Comentario
El 87% (76) de los encuestados está
dispuesto a consumir un complemento
nutricional sobre el 13% (11) que no está
dispuesto a consumir un complemento.
Concepto Datos Porcentaje
Si 76 87% No 11 13% Total 87 100%
A partir de aquí solo 76 personas
continúan con la encuesta.
7. ¿Por qué consume complementos nutricionales en su dieta alimenticia o la de
su familia? sección 2
Grafico Comentario
Dentro del motivo por el cual consumirían un
complemento nutricional, el 61% (46) coincidió
en que lo tomaría para fortalecer su sistema
inmunológico y un 24% (18) lo usaría para tener
mayor energía. Solo un 16% (12) pensó en
mantener un mejor estado de ánimo.
Concepto Datos Porcentaje
Fortalece mi sistema
inmunológico 46 61%
Me da mayor energía 18 24% Me ayuda a mantener
un mejor estado de
ánimo 12 16%
Total 76 100%
87%
13%
Si No
60%24%
16%
Fortalece mi sistema inmunológico
Me da mayor energía
Me ayuda a mantener un mejor estado de
ánimo
62
8. ¿Qué sabor prefiere de los complementos nutricionales? Sección 2
Grafico Comentario
El 24% (18) prefirió un sabor neutro
frente a un producto saborizado, siendo el
sabor a frutas 51% (39) y el de chocolate
14% (11) los que les siguieron en
preferencia. El de cereal solo obtuvo de
11% (8).
Concepto Datos Porcentaje
Neutro 18 24% Frutas 39 51% Chocolate 11 14% Cereales 8 11% Total 76 100%
9. ¿En qué época del año suele consumir más usted o su familia el complemento
nutricional? Sección 2
Grafico Comentario
El 59% (45) de las personas
encuestadas mostraron su interés de
consumir el producto durante todo el
año, seguidos por las estaciones de
invierno con el 24% (18) y verano con
el 9% (7). Tanto primavera como otoño
obtuvieron un 4% (3) cada uno.
Concepto Datos Porcentaje
Verano 7 9%
Otoño 3 4%
Invierno 15 20%
Primavera 3 4%
Todo el año 48 63%
Total 76 100%
24%
51%
14%
11%
Neutro Frutas
Chocolate Cereales
5%2%10%
2%
31%
50%
Verano Otoño Invierno
Primavera Todo el año Total
63
10. ¿Con qué frecuencia consume su complemento nutricional? Sección 2
Grafico Comentario
Para la frecuencia de consumo el 37% (28)
coincidió en que lo haría de 1 a 2 veces al día; el
36% (27) indico que lo haría de 3 a 4 veces al
día; el 17% (13) prefirió de 1 a 2 veces por
semana y el 11% (8) lo consumiría de 3 a 4 veces
por semana.
Concepto Datos Porcentaje
1 o 2 veces al día 28 37%
3 o 4 veces al día 27 36%
1 o 2 veces a la
semana
13 17%
3 o 4 veces a la
semana
8 11%
Total 76 100%
11. ¿En qué establecimiento o lugar preferiría encontrar Pitapower? Sección 2
Grafico Comentario
El 61% (46) de los encuestados prefirieron
realizar la compra del producto en los
supermercados Wong o Metro y el 32% (24)
marcó que preferiría comprarlo en tiendas por
conveniencia. Aunque solo un 8% (6) optó por
las farmacias, igual se les permitió continuar
con la encuesta.
Concepto Datos Porcentaje Farmacias 6 8%
Supermercados como Wong o Metro
46 61%
Tiendas por conveniencia como Tambo
24 32%
Total 76 100%
37%
35%
17%
11%
1 o 2 veces al día
3 o 4 veces al día
1 o 2 veces a la semana
3 o 4 veces a la semana
8%
60%
32%
Farmacias
Supermercados como Wong o Metro
Tiendas por conveniencia como Tambo
64
12. ¿Cree importante que el empaque de estos productos cuide el ecosistema?
Sección 2
Grafico Comentario
Al 89% (68) le interesó la idea de que el
empaque del producto sea amigable con el
medio ambiente.
Concepto Datos Porcentaje
Sí 68 89% No 8 11% Total 76 100%
13. ¿Le interesaría comprar un complemento nutricional que le ayude a cuidar su
salud, tenga sabor agradable y se encuentre en establecimientos cercanos a su
domicilio? Sección 2
Grafico Comentario
Al 100% (76) del público encuestado
le gustó la idea de comprar el producto
cerca a su domicilio y de que este tenga
un buen sabor.
Concepto Datos Porcentaje
Sí 76 100%
No 0 0%
Total 76 100%
89%
11%
Si No
100%
0%
Si No
65
Pitapower es un complemento nutricional hecho a base de pitahaya y cacao para consumir en
cualquier momento del día. Viene en una presentación de polvo para preparar una bebida
instantánea nutritiva. Pitapower busca complementar su alimentación, sin intentar reemplazar
ninguna de las comidas principales del día; fortalece el sistema inmunológico, es un aliado para
mejorar el estado de ánimo, recarga de energía y es de agradable sabor.
14. ¿Le interesaría comprar Pitapower? Sección 3
Grafico Comentario
Al 95% (72) sí le interesó comprar el
producto.
Al 5% (5) no le interesa comprarlo.
Concepto Datos Porcentaje
Sí 72 95%
No 4 5%
Total 76 100%
95%
5%
Si No
66
15. ¿Le gustaría que Pitapower complemente su dieta alimenticia o la de su familia?
Sección 3
Grafico Comentario
El 100% (72) de los encuestados se
mostraron interesados en complementar la
nutrición de sus familias con Pitapower.
Concepto Datos Porcentaje
Si 72 100%
No 0 0%
Total 72 100%
16. ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar por el producto Pitapower? Sección 3
Grafico Comentario
El porcentaje más alto de los encuestados optó
por escoger el precio de S/.31 a 40, es decir, el
28% (20), seguido por el 26% (19) que optó de
S/. 21 a 30, 25% (18) para S/. 10 a 20 y
finalmente 21% (15) de S/41 soles para arriba.
Concepto Datos Porcentaje
Entre S/. 10.00 y S/. 20.00 18 25% Entre S/. 21.00 y S/. 30.00 19 26% Entre S/. 31.00 y S/. 40.00 20 28%
De S/. 41.00 a más 15 21%
Total 72 100%
100%
0%
Si No
25%
26%28%
21%
Entre S/. 10.00 y S/. 20.00
Entre S/. 21.00 y S/. 30.00
Entre S/. 31.00 y S/. 40.00
De S/. 41.00 a más
67
17. ¿Con qué frecuencia consumiría Pitapower?
Grafico Comentario
Para la frecuencia de consumo de Pitapower, el
31% (29) coincidió en que lo haría de 1 a 2 veces al
día; el 29% (21) indicó que lo haría de 3 a 4 veces
al día; el 21% (15) prefirió de 3 a 4 veces por
semana y el 19% (14) lo consumiría de 1 a 2 veces
por semana.
Concepto Datos Porcentaje
1 o 2 veces al día 21 29%
3 o 4 veces al día 22 31%
1 o 2 veces a la semana 14 19%
3 o 4 veces a la semana 15 21%
Total 72 100%
18. ¿En qué tamaño le gustaría que estuviese la presentación? Sección 3
Grafico Comentario
Las preferencias por el contenido del
producto inician por la presentación de entre
200 a 400 gramos con el 44% (32) seguido de
400 a 600 gramos con un 42% (30) y, para
terminar, el contenido de 600 gramos a más
tuvo una aceptación del 14% (10).
Concepto Datos Porcentaje
Entre 200 y 400 g 32 44%
Entre 400 y 600 g 30 42%
De 600 g a más 10 14%
Total 72 100%
29%
31%
19%
21%
1 o 2 veces al día
3 o 4 veces al día
1 o 2 veces a la semana
3 o 4 veces a la semana
44%
42%
14%
Entre 200 y 400 g
Entre 400 y 600 g
De 600 g a más
68
19. ¿Qué frase describe mejor en qué medida le gusta este producto? sección 3
Grafico Comentario
Las opciones de “me gusta muchísimo” tuvo
un 53% (38) y “me gusta bastante” un 39% (28),
mientras que “me gusta poco” solo tuvo un 8%
(6) de las respuestas. Nadie comentó que no le
gustaba el producto.
Concepto Datos Porcentaje
Me gusta muchísimo 38 53%
Me gusta bastante 28 39%
Me gusta poco 6 8%
No me gusta 0 0%
Total 72 100%
20. ¿Hasta qué punto le parece importante este producto? sección 3
Grafico Comentario
Al 47% (34) le pareció muy importante el
producto, al 46% (33) le pareció
extremadamente importante y solo al 7% (5) le
pareció poco importante.
Concepto Datos Porcentaje
Nada importante 0 0% Poco importante 5 7% Muy importante 34 47% Extremadamente
importante 33 46% Total 72 100%
53%39%
8%0%
Me gusta muchísimo
Me gusta bastante
Me gusta poco
No me gusta
0%
7%
47%
46%
Nada importante
Poco importante
Muy importante
Extremadamente importante
69
21. ¿Cuál de estas frases describe mejor su intención de comprar este producto si estuviera
disponible en las tiendas donde sueles comprar?
Grafico Comentario
Se tuvo un 83% (60) de respuestas indicando
que definitivamente comprarían el producto y un
14% (10) indicaron que probablemente lo
comprarían.
Concepto Datos Porcentaje Definitivamente lo compraría 60 83% Probablemente lo compraría 10 14% Probablemente no lo compraría 1 1% Definitivamente no lo compraría 1 1%
Total 72 100%
4.5.5.2. Análisis de los resultados de las encuestas
• Sección 1, Segmentación de mercado
En esta sección se observó un análisis del tipo de mercado potencial encuestado siendo que
más de la mitad fueron hombres con un 58% de las encuetas frente al 42% de mujeres. La edad
que predominó en los encuestados fue de 25 a 39 años con el 62% y en su mayoría vivían en
San Miguel con el 55%. Aproximadamente un poco más de la mitad percibe un ingreso entre
S/.1001.00 a S/.3000.00.
• Sección 2, Perfil del cliente
En esta sección se pudo identificar hábitos de consumo de los encuestados donde se observó
que a la gran mayoría le interesa mantener una dieta balanceada, por lo que está dispuesto a
consumir un complemento nutricional o lo están consumiendo ya con la finalidad de fortalecer
su sistema inmunológico y tener mayor energía, teniendo como preferencia los productos con
83%
14%2%
1%
Definitivamente lo compraría
Probablemente lo compraría
Probablemente no lo compraría
Definitivamente no lo compraría
70
sabores neutros, es decir sin saborizantes artificiales. con tendencia al consumo durante todo
el año con cierta inclinación por el consumo durante el verano. Se indicó una frecuencia del
producto diaria. Como punto de compra la mayor preferencia fue por los supermercados como
Wong y Metro. Se percibió interés en que el empaquetado del producto sea amigable con el
medio ambiente.
• Sección 3, Validación del producto
Se observó intención de compra del producto. En cuanto al precio del producto se presenta
una inclinación similar hacia los rangos de precios de entre los 10 y 40 soles y en menor
proporción sobre los 40 soles, con contenido de mayor aceptación de entre 200 gramos y 400
gramos.
4.6. Demanda y oferta
4.6.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial del presente proyecto está conformado por todas las personas que
representan los criterios de segmentación que se han seleccionado, es decir, constituyen todos
los habitantes de edades de 25 a 55 años, de los niveles socio económicos B y C que están
viviendo en los distritos de Jesús María y San Miguel.
En primer lugar, a fin de determinar este mercado, se usará una proyección de regresión
lineal y se proyectará a los habitantes de los distritos seleccionados con los datos de población
de los últimos diez años.
71
Tabla 15 Población de los distritos seleccionados de los últimos diez años
Distrito 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Jesús
María
70914 70989 71064 71139 71214 71289 71364 71439 71514 71589
San
Miguel
134246 134386 134526 134666 134806 134946 135086 135226 135366 135506
Total 205160 205375 205590 205805 206020 206235 206450 206665 206880 207095
Fuente: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Boletín N° 18.
Tabla 16 Población proyectada de los distritos seleccionados.
N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
1 Jesús María 71,825 71,857 71,889 71,921 71,953
2 San Miguel 137,648 137,853 138,059 138,264 138,469
Total 209,473 209,710 209,947 210,185 210,422
Nota: Elaboración propia.
Se procede a adaptar el de nivel socio económico B y C en términos de porcentaje que están
entre la categoría de edad de 25 a 55 años, afirma el informe disponible de APEIM e INEI.
Tabla 17 Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017
Distrito Mujeres Varones Total NSE B NSE C NSE B + C
Jesús María 39,344 32,245 71,589 41,522 15,893 80.20%
Jesús María 54.96% 45.04% 100.00% 58.00% 22.20%
San Miguel 72,476 63,030 135,506 78,593 30,082
San Miguel 43.60% 56.50% 100.00% 58.00% 22.20% 80.20%
Nota: Elaboración propia.
72
Tabla 18 Porcentaje de edades por distritos seleccionados.
Total 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-55 Total
25-55
Jesús
María
71,589 5,413 5,475 5,253 4,668 4,856 5,090
Jesús
María
100.00% 7.56% 7.65% 7.34% 6.52% 6.78% 7.11% 42.96%
San
Miguel
135,506 10,536 10,79
6
10,443 9,266 9,498 8,793
San
Miguel
100.00% 7.78% 7.97% 7.71% 6.84% 7.01% 6.49% 43.79%
Nota: Elaboración propia según el Boletín Especial N° 21 del INEI.
Evaluando el rango de edad y nivel socio económico y adaptarlo, se obtiene el mercado
potencial tal como se detalla a continuación:
Tabla 19 Mercado potencial del proyecto.
N° Distrito
2021 2022 2023 2024 2025
1 Jesús María 24,747 24,758 24,769 24,780 24,791
2 San Miguel 48,336 48,409 48,481 48,553 48,625 TOTAL 73,083 73,166 73,249 73,333 73,416
Nota: Elaboración propia.
4.6.2. Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible que se tendrá en cuenta para el presente proyecto se conforma por
las personas que incluyen algún complemento nutricional en su dieta y les preocupa mantener
una dieta balanceada y saludable. Considerando esto como base, se analizan las respuestas de
la pregunta 5 y pregunta 6 de la encuesta.
73
Tabla 20 Pregunta 5 de la encuesta: ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación nutritiva?
Concepto Datos Porcentaje
Si 87 93%
No 7 7%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 21 Pregunta 6 de la encuesta: ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento nutricional en su dieta?
Concepto Datos Porcentaje
Si 76 87%
No 11 13%
Total 87 100%
Nota: Elaboración Propia.
Suministrando las proporciones de personas que incluyen algún complemento nutricional
en su dieta y les preocupa mantener una dieta balanceada y saludable, se obtuvo el mercado
disponible mostrado:
Tabla 22 Mercado disponible del proyecto.
N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
1 Jesús María 20,008 20,017 20,026 20,035 20,044
2 San Miguel 39,081 39,139 39,197 39,255 39,314
TOTAL 59,089 59,156 59,223 59,290 59,357
Nota: Elaboración Propia.
4.6.3. Estimación del mercado efectivo.
En el mercado efectivo se presenta la proporción de encuestados que realmente comprarían
el complemento nutricional Pitapower. Dicha proporción se halló con las preguntas
provenientes de la encuesta que indagan sobre el interés por adquirir el producto, estas se
detallan a continuación:
74
Pitapower es un complemento nutricional hecho a base de pitahaya y cacao para consumir
en cualquier momento del día. Viene en una presentación de polvo para preparar una bebida
instantánea nutritiva. Pitapower busca complementar su alimentación, sin intentar reemplazar
ninguna de las comidas principales del día; fortalece el sistema inmunológico, es un aliado
para mejorar el estado de ánimo, recarga de energía y es de agradable sabor. ¿Le interesaría
comprar Pitapower?
Tabla 23 Pregunta 15 de la encuesta: ¿Le interesaría comprar Pitapower?
Concepto Datos Porcentaje
Si 72 95%
No 4 5%
Total 76 100% Nota: Elaboración Propia.
Tabla 24 Pregunta 21 de la encuesta: ¿Cuál de estas frases describe mejor su
intención de comprar este producto si estuviera disponible en las tiendas donde
suele comprar?
Concepto Datos Porcentaje
Definitivamente lo compraría 60 83% Probablemente lo compraría 10 14% Probablemente no lo compraría 1 1% Definitivamente no lo compraría 1 1% Total 72 100%
Nota: Elaboración propia.
Con el 71% a del mercado disponible, se obtiene el siguiente mercado efectivo:
Tabla 25 Mercado efectivo
N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
1 Jesús María 15,796 15,803 15,810 15,817 15,824
2 San Miguel 30,853 30,899 30,945 30,991 31,037
TOTAL 46,649 46,702 46,755 46,808 46,861 Nota: Elaboración Propia.
75
4.6.4. Estimación del mercado objetivo.
Por un lado, cconsiderando que el negocio y el producto son nuevos, se tomará como base
atender un porcentaje moderado del público efectivo, a saber, el 5% a fin de acercarnos de
forma más realista al comportamiento del consumidor con respecto al producto Pitapower. Por
otro lado, interpretando y analizando el crecimiento del mercado en los últimos años en la
industria de bebidas se considera que irá creciendo un 4% al año. Perú Retail explica que “para
este año, la industria de bebidas debería tener un crecimiento superior al 4%, indicó César Luza,
presidente de la Asociación de la Industria de Bebidas y Refrescos Sin Alcohol del Perú
(Abresa)” (2017, p. 1).
Tabla 26 Mercado Objetivo en porcentaje
Ítem Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
1 Participación 5.00% 5.20% 5.41% 5.62% 5.85%
Nota: Elaboración Propia.
Con los datos obtenidos en la tabla anterior, se obtiene así el mercado objetivo de los
distritos seleccionados:
Tabla 27 Mercado objetivo del proyecto.
N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025 N°
1 Jesús María 790 822 855 890 926
2 San Miguel 1543 1607 1674 1743 1815
TOTAL 2,332 2,428 2,529 2,633 2,741
Nota: Elaboración Propia.
4.6.5. Frecuencia de compra
4.6.5.1. Frecuencia de compra del perfil del cliente
En primer lugar, se halló la frecuencia de compra del perfil del cliente a través de la pregunta
10 de la encuesta y se halló una cantidad de consumo de 688 porciones al año. Para esto se
toma como referencia que el año tiene 365 días y 52 semanas.
76
Tabla 28 Análisis del consumo de los clientes de su complemento nutricional
Concepto Datos Porcentaje Número de
veces al año
Frecuencia de
compra
1 o 2 veces al día 28 37% 548 202
3 o 4 veces al día 27 36% 1278 454
1 o 2 veces a la semana 13 17% 78 13
3 o 4 veces a la semana 8 11% 182 19
Total 76 100%
688
Nota: Elaboración propia.
Si esto lo dividimos según las porciones del complemento nutricional consumido como si
fueran similares a las de Pitapower obtenemos que se consumen 34 envases al año
4.6.5.2. Frecuencia de compra de la validación del producto
Para hallar la frecuencia de compra que podría tener Pitapower, se utilizó la pregunta 17 de
la encuesta obteniendo que habría un consumo promedio de 603 veces al año asumiendo que
el año tendría 365 días y 52 semanas.
Tabla 29 Análisis del consumo de los clientes de Pitapower
Concepto Datos Porcentaje Número de
veces al año
Frecuencia de
compra
1 o 2 veces al día 21 29% 548 160
3 o 4 veces al día 22 31% 1278 390
1 o 2 veces a la semana 14 19% 78 15
3 o 4 veces a la semana 15 21% 182 38
Total 72 100%
603
Nota: Elaboración propia.
Si consideramos que Pitapower contiene 20 porciones entonces realizamos esta división a
la cantidad de consumo resultante de 603, obteniendo un consumo de 34 envases al año.
Si a esta cantidad le aplicamos como norma general la atención de solo el 35% del total
asumiendo un mercado conservador, obtenemos un consumo de 10.6 envases al año por
persona o 0.88 envases al mes.
77
4.6.6. Cuantificación anual de la demanda
Mediante la pregunta número 17 de la encuesta sobre el consumo de Pitapower que resulta
en 9 envases al año por persona, se calcula la siguiente demanda reflejada en unidades de la
bebida instantánea a base de pitahaya de acuerdo al mercado objetivo que se piensa atender:
Tabla 30 Demanda por unidades
N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
1 Jesús María 8.335 8.673 9.024 9.389 9.769
2 San Miguel 16.282 16.958 17.663 18.397 19.161
TOTAL 24.618 25.632 26.687 27.786 28.931
Nota: Elaboración propia.
Por lo mismo, considerando que cada unidad corresponde a 200 gramos de polvo para la
bebida instantánea Pitapower se obtiene la siguiente demanda en kilogramos:
Tabla 31 Demanda en Kilogramos de la bebida instantánea a base de pitahaya
N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
1 Jesús María 1.667 1.735 1.805 1.878 1.954
2 San Miguel 3.256 3.392 3.533 3.679 3.832
TOTAL 4.924 5.126 5.337 5.557 5.786
Nota: Elaboración propia.
La preferencia de estacionalidad del Pitapower se ha obtenido de la pregunta 9 del
cuestionario, por lo cual se observa lo siguiente:
Tabla 32 Análisis de la preferencia de consumo según la estacionalidad
Estación Meses que
comprende
Datos
(encuesta)
Datos por
estación
Porcentaje
Verano Ene - Feb – Mar 7 19 25%
Otoño Abr - May – Jun 3 15 20%
Invierno Jul - Ago – Set 15 27 36%
Primavera Oct - Nov – Dic 3 15 20%
Todo el año De enero a diciembre 48
Total 76 76 100%
Nota: Elaboración propia.
78
Por un lado, al existir 48 encuestados que prefieren consumir Pitapower durante todo el año,
se procede a conceder un 25% a cada estación, es decir 12 personas, para el cálculo de la
demanda estacional. Por otro lado, se “castiga” el 1er año de operaciones con respecto a la
distribución de la demanda considerando dos factores: el que la empresa recién se está dando
a conocer y la coyuntura propiciada por el COVID-19 que nos lleva a utilizar el sampling como
estrategia a partir del mes de julio del 2021, así reducimos la demanda proyectada del primer
semestre y compensamos la reducción en el segundo semestre del mismo año 2021.
Tabla 33 Adaptación de la demanda estacional para el 1er año de operaciones
Meses que
comprende
Datos por
estación
Porcentaje Para el 1er
año de
operaciones
Ene - Feb - Mar 19 25.00% 20.00% Se castiga con un 20%
Abr - May - Jun 15 19.74% 15.79% Se castiga con un 20%
Jul - Ago - Set 27 35.53% 53.29% Se compensa lo que se
castigó con un 0.5%
adicional aproximadamente
Oct - Nov - Dic 15 19.74% 10.92% Se compensa lo que se
castigó hasta llegar al 100%
Total 76 100% 100%
Nota: Elaboración propia
Con el nuevo porcentaje se procede a sacar una nueva proporción mensual de consumo:
Tabla 34 Proyección de demanda mensual según la estacionalidad para el 1er año de operaciones
Mes % estacional % mensual
Enero
6.7%
Febrero 20.0% 6.7%
Marzo
6.7%
Abril
5.3%
Mayo 15.8% 5.3%
Junio
5.3%
Julio
17.8%
Agosto 53.3% 17.8%
Setiembre
17.8%
Octubre
3.6%
79
Noviembre 10.9% 3.6%
Diciembre
3.6%
TOTAL 100% 100%
Nota: Elaboración propia.
Ya a partir del segundo año de operaciones, se mantendrá la estacionalidad que sigue el
patrón de las encuestas tal y como se detalla en la siguiente tabla.
Tabla 35 Estacionalidad mensual a partir del 2do año de operaciones
Mes % estacional % mensual
Enero
8.0%
Febrero 25.0% 8.0%
Marzo
9.0%
Abril
6.0%
Mayo 19.7% 6.0%
Junio
8.0%
Julio
11.0%
Agosto 35.5% 12.0%
Setiembre
12.0%
Octubre
6.0%
Noviembre 19.7% 7.0%
Diciembre
7.0%
TOTAL 100% 100%
Nota: Elaboración propia.
4.6.7. Ventas programadas en unidades según los canales
Se establece la proyección de demanda según el canal de distribución seleccionado, es decir,
los supermercados y tiendas por conveniencia (Tambo). Mediante la pregunta 09 del
cuestionario, se tienen los resultados siguientes respecto al lugar de compra. Ahí se encuestó
sobre el canal de distribución preferido y en qué establecimiento o lugar preferiría encontrar
Pitapower. Aunque algunos pocos comentaron el tema de las farmacias, considerando que no
utilizaremos ese canal, se distribuirá dicha cantidad de forma equitativa a los dos canales
usados para la proyección de la demanda.
80
Tabla 36 Pregunta 11 de la encuesta: ¿En qué establecimiento o lugar preferiría encontrar Pitapower?
Concepto Datos Porcentaje
Farmacias 6 8%
Supermercados como Wong o Metro 46 61%
Tiendas por conveniencia como Tambo 24 32%
TOTAL 76 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 37 Redistribución de la demanda según los lugares preferidos de compra
Concepto Datos Porcentaje
Farmacias 0 0%
Supermercados como Wong o Metro 49 64%
Tiendas por conveniencia como Tambo 27 36%
TOTAL 76 100%
Nota: Elaboración propia.
Seleccionando el canal de distribución, podemos obtener las ventas en unidades de
Pitapower.
Tabla 38 Cuantificación anual de la demanda en unidades de Pitapower por canal de distribución
N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
1 Supermercados como Wong o Metro 15.872 16.526 17.206 17.915 18.653
2 Tiendas por conveniencia como Tambo 8.746 9.106 9.481 9.871 10.278
TOTAL 24.618 25.632 26.687 27.786 28.931
Nota: Elaboración propia.
Ahora se presenta una descripción del margen obtenido al vender el producto tanto por la
empresa como por los canales de distribución si se mantiene el precio sugerido para el
consumidor final de S/.42,00.
81
Tabla 39 Estructura de precios.
Canal Porcentaje de
ventas
Valor de
venta
neto
IGV Precio de
venta
total
Margen Porcentaje de
utilidad
Canal IGV
del
Canal
Precio
sugerido para
el consumidor
final
Supermercados 64% S/27,12 S/4,88 S/32,00 S/3,59 11% S/35,59 S/6,41 S/42,00
Tiendas por
conveniencia
36% S/27,12 S/4,88 S/32,00 S/3,59 11% S/35,59 S/6,41 S/42,00
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se muestra el detalle en ingresos proyectados para el primer año de operaciones según la programación mensual proyectada:
Tabla 40 Proyección de ventas en efectivo durante el 1er año de operaciones
CANAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES
10
MES
11
MES
12
TOTA
L
7% 7% 7% 5% 5% 5% 18% 18% 18% 4% 4% 4% 100%
Supermerc
ados como
Wong o
Metro
S/.
33,860.
43
S/.
33,860.
43
S/.
33,860.
43
S/.
26,731.
92
S/.
26,731.
92
S/.
26,731.
92
S/.
90,220.
22
S/.
90,220.
22
S/.
90,220.
22
S/.
18,489.
58
S/.
18,489.
58
S/.
18,489.
58
S/.
507,906
.44
Tiendas
por
convenienc
ia como
Tambo
S/.
18,657.
79
S/.
18,657.
79
S/.
18,657.
79
S/.
14,729.
83
S/.
14,729.
83
S/.
14,729.
83
S/.
49,713.
18
S/.
49,713.
18
S/.
49,713.
18
S/.
10,188.
13
S/.
10,188.
13
S/.
10,188.
13
S/.
279,866
.81
TOTAL S/.
52,518.
22
S/.
52,518.
22
S/.
52,518.
22
S/.
41,461.
75
S/.
41,461.
75
S/.
41,461.
75
S/.
139,933
.41
S/.
139,933
.41
S/.
139,933
.41
S/.
28,677.
71
S/.
28,677.
71
S/.
28,677.
71
S/.
787,773
.25
Nota: Elaboración propia
82
De la misma forma, se presenta la proyección de ventas para todo el horizonte de 5 años de
duración del proyecto.
Tabla 41 Proyección de ventas en efectivo para el horizonte de 5 años del proyecto
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Supermercados
como Wong o
Metro
S/507.906,44 S/528.823,56 S/550.601,40 S/573.275,35 S/596.882,25
Tiendas por
conveniencia
como Tambo
S/279.866,81 S/291.392,57 S/303.392,61 S/315.886,42 S/328.894,30
TOTAL S/787.773,25 S/820.216,13 S/853.994,01 S/889.161,76 S/925.776,55
Nota: Elaboración propia.
4.7. Marketing Mix
4.7.1. Producto.
El producto que se presenta es Pitapower, un complemento nutricional cuyos
principales ingredientes son el cacao y la pitahaya que es una fruta exótica. Ambos frutos
aportan muchos nutrientes para reforzar el sistema inmunológico, aportar energía y mejorar el
estado de ánimo, con lo cual se espera ayude a complementar la alimentación saludable.
La pitahaya es un fruto de origen centroamericano y también cosechado en el Perú,
Colombia, Ecuador y países tropicales como México. En cuanto al cacao en polvo, no se pasa
por alto que en el Perú tenemos uno de los mejores cacaos a nivel mundial.
4.7.1.1. Características generales.
• Contenido de producto: 200 gramos
• Tipo de producto: Complemento nutricional
• Ingredientes principales: Pitahaya y cacao
• Porciones: 20 porciones
• Cantidad por porción: 10 gramos.
83
4.7.1.2. Logo del producto.
Figura 28 Logo final del producto
Nota: Elaboración propia.
La presentación del logo representa el nombre de la marca y los principales ingredientes que
son el cacao y la pitahaya. Se ha definido este logo de acuerdo a los focus group realizados ya
que tuvo una alta aceptación y sugirió una mayor propensión a comprar el producto.
4.7.1.3. Etiquetado del producto.
El etiquetado de Pitapower está compuesta por la siguiente información del producto de
acuerdo a las normas sanitarias del Perú:
-Nombre del Producto: “PITAPOWER”
- Elaborado por: Complementos Nutricionales Vida
Power S.A.C
- N° de Ruc:
- Dirección:
- Registro Sanitario:
- Código de Barras: 7 758879 000144
- Información Nutricional:
- Ingredientes: Pitahaya, cacao en polvo
- Producto Peruano
- Conservar en lugar fresco
- Vencimiento
84
4.7.1.4. Presentación del envase del producto.
El envase de Pitapower será modelo doypack de tecnología bilaminado que favorece la
conservación del producto y es reciclable. Tendrá un color transparente con una etiqueta de
fondo marrón asociado al color del papel y al marrón del cacao. Se muestra el empaque que
tendrá Pitapower.
Figura 29 Presentación del producto
Nota: Elaboración propia.
4.7.2. Precio.
El complemento nutricional Pitapower está dirigido a un nuevo mercado en referencia a la
fruta pitahaya como el principal activo; los segmentos socio económico son B y C que
demandan un estilo vida saludable.
En base a los focus group y las encuestas realizadas, el precio que está dispuesto a pagar el
mercado por un complemento nutricional de 200 a 400 gramos oscila entre S/. 32.00 a S/.40.00
85
por lo que el precio sugerido para el mercado es de S/. 42.00 inclinando el proyecto hacia el
envase de 200 g.
Para hacer llegar el producto a nuestros clientes directos, que son los supermercados y la
cadena de tiendas Tambo, se realizará un descuento como precio de introducción del 20% en
ventas al por mayor por los primeros tres meses.
4.7.3. Plaza.
Se apunta ofrecer el producto en supermercados y tiendas de conveniencia donde se puede
manejar una distribución más ordenada y controlar la rotación de los productos. También fue
importante comprobar cuáles eran los establecimientos preferidos por el público objetivo, lo
que se pudo corroborar luego de realizar los focus group y encuestas.
4.7.3.1. Supermercados.
Entre los supermercados presentes en los distritos a los que se dirige el negocio se identifican
las tiendas Wong y Metro como los de mayor llegada a los clientes potenciales. Teniendo
conocimiento de la exclusividad que manejan estás grandes tiendas, se decidió presentar el
producto Pitapower en sus góndolas.
Se detalla las ubicaciones de los supermercados seleccionados:
• Wong Plaza San Miguel, Av. la Marina, San Miguel 15088.
• Metro La Marina, Av. la Marina 2500, San Miguel 15088.
• Metro Faucett, Av. República de Venezuela 5415, San Miguel 15088.
• Metro Garzón, Av. Gral. Eugenio Garzón 1337, Jesús María 15072.
• Metro San Felipe, C.C. San Felipe s/n Int. 67C, Av. Gregorio Escobedo 101, Jesús María
15076.
86
4.7.3.2. Tiendas por conveniencia.
Dentro de la oferta de tiendas de conveniencia como Oxxo, Tambo, Listo se ha identificado
que la marca con mayor presencia en los distritos en los que se ofrecerá el producto es Tambo,
• El paraíso de San Miguel, ubicado en Jirón Caminos del Inca 690, San Miguel 15086.
• Tambo +, ubicado en Av. Lima 701, San Miguel 15086.
• Tambo +, ubicado en Av. Rafael Escardó 115, San Miguel 15087.
• Tambo +, ubicado en Av. Brígida Silva de Ochoa 184, San Miguel 15087.
• Tambo +, ubicado en Calle Padre Urraca 135, San Miguel 15087.
• Tambo +, ubicado en Av. la Marina 2241, San Miguel 15087.
• Tambo +, ubicado en Av. Parque de las Leyendas 258, San Miguel 15088.
• Tambo +, ubicado en Av. Costanera 1070, San Miguel.
• Tambo +, ubicado en Av. Universitaria 728, San Miguel 15086.
• Tambo +, ubicado en Av. Universitaria 2033, San Miguel 15088.
• Tambo +, ubicado en Av. Elmer Faucett 500, San Miguel 15088 Tambo.
• Tambo +, ubicado en Jirón Dominicana 527, Jesús María 15072.
• Tambo +, ubicado en Av. República de Chile 276, Jesús María 15072.
4.7.3.3. Canales de comercialización de los competidores.
Dentro de algunos de los competidores que ofrecen diferentes complementos nutricionales
hechos a base de cacao, tomando en cuenta que ninguno ofrece a base de pitahaya, se reconoce
que tienen presencia en todas las cadenas de supermercados de Plaza Vea, Metro, Wong,
además que están siendo comercializados en las cadenas de tiendas de conveniencia como
Tambo, Listo y Oxxo.
Sobre las empresas Omnilife y Fuxion que comercializan productos para la salud a base de
extractos de frutas e ingredientes naturales, estas se dedican principalmente a las ventas
multinivel y usan como canales a distribuidores independientes; también suelen organizar
87
eventos, seminarios o reuniones para publicitar sus productos e incentivar el desarrollo de sus
afiliados.
4.7.4. Promoción
4.7.4.1. Estrategia de promoción
El modelo de negocio corresponde a la modalidad B2B ya que utilizaremos a los
supermercados Wong y Metro, además de las tiendas Tambo como intermediarios para llegar
a los consumidores finales.
Por la coyuntura, no es posible realizar degustaciones en los mismos puntos de venta, así
que se realizarán entregas de muestras gratis dándole énfasis al trade marketing a fin de que el
producto sea vistoso y esté ubicado estratégicamente en los puntos de venta a los cuales
dejamos. Se aprovechará la publicidad que tienen algunos influencer que tienen su propio canal
o incluso salen en TV analizando previamente el presupuesto.
4.7.4.2. Estrategia de publicidad
A través de los focus group se reaccionó a la importancia de dar a conocer mejor las
propiedades de la fruta pitahaya que, a diferencia del cacao o el polvo de cacao, no es muy
conocida. La pitahaya ha venido cobrando fuerza en los últimos años y su consumo también
viene acrecentándose, pero aún no es muy popular para el común de las personas.
Ante el desconocimiento de la pitahaya por una buena parte del sector, se considera
importante contar con una página web que, no solo dé a conocer las bondades del producto,
sino de las mismas frutas, sus aportes nutricionales y los beneficios que brinda para la salud;
también se considera importante dar a conocer un poco más sobre la producción de pitahaya
en el Perú, ya que tanto esta como el cacao, son importantes frutos con los que cuenta nuestro
país.
88
La página web tendrá información de contacto y una presentación dinámica que facilite la búsqueda de información.
Figura 30 Captura de pantalla de página web.
Nota: Elaboración propia.
Se utilizarán las redes sociales para publicitar Pitapower, entre ellos el Facebook, Instagram y Tiktok, a fin de monitorear seguidores de la
marca y captar mejor sus intereses.
89
Figura 31 Captura de pantalla de la publicidad emitida por las redes sociales.
Nota: Elaboración propia
Considerando que la publicidad en estas redes es corta, se creará un canal de YouTube a fin
de extenderla y brindar mayor información sobre las propiedades, beneficios, aspectos técnicos
del producto, entre otros; se invitarán a algunos influencer para que también prueben el
producto en sus canales y los den a conocer, para ello les enviaremos productos gratis.
4.7.4.3. Estrategia de lanzamiento
Inicialmente se utilizarán los descuentos por los primeros 3 meses a los clientes directos
para que haya un precio sugerido, también de descuento, al consumidor final. A partir del
segundo semestre del 1er año de operaciones, se usarán las muestras gratis en supermercados
ubicados en lugares céntricos de los distritos elegidos, se buscarán influencer que deseen o
personas de trayectoria en la industria alimentaria que prueben y recomienden el producto, se
usarán cuponeras de descuento por el primer consumo. Para monitorear datos, se medirá el
público que se acerque por cada canal.
90
4.7.4.4. Estrategia de año a año
La estrategia empleada para captar al público no puede ser la misma cada año, debe ir
evolucionando, de ahí que se detalle el plan anual en la siguiente tabla:
Tabla 42 Estrategias anuales de publicidad y marketing
N° de año Estrategias a implementar
Año 1 Énfasis en ganar seguidores, hacer conocer la marca y el producto, para
ello se pondrá fuerza en la publicidad en redes tomando en cuenta que es
un bajo presupuesto y, además, es segmentada (por distritos). Se deberá
generar contenido constantemente y analizar la competencia o los
productos similares que siguen saliendo en el mercado.
Año 2 Generar posicionamiento orgánico, ganar más casos testimoniales en el
producto, enviar muestras gratuitas a personas o clientes clave, asistir a
eventos virtuales o presenciales relacionados a productos de salud. Se
empezarán con las degustaciones.
Año 3 Se trabajarán las estrategias de comunicación directa con el cliente,
recolección de datos, identificación y fidelización de clientes con la
marca.
Año 4 Se atenderá la plataforma de venta digital (venta directa), se renegociará
márgenes con los puntos de venta y se realizarán promociones y/o eventos
por canje en medios masivos
Año 5 Se espera lograr el posicionamiento de la marca, medición del TOP OF
MIND, Investigación de mercado Ampliación de mercado objetivo con
distrito o perfil similares basándose en la venta de los últimos años
Nota: Elaboración propia
91
Tabla 43 Presupuesto plan de marketing año 2020 trimestre 4.
2020 Octubre Noviembre Diciembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Sampling S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00
TOTAL S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00
Presupuesto trimestre 4 S/ 300,00
Ejecutado trimestre 4 S/ 300,00
92
Tabla 44 Presupuesto plan de marketing año 2021 trimestre 1 y 2
2021 Enero Febrero Marzo
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Sampling S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00
Total S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00
Presupuesto trimestre 1 S/ 300,00
Ejecutado trimestre 1 S/ 300,00
2021 Abril Mayo Junio
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Sampling S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00
TOTAL S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00
Presupuesto trimestre 2 S/ 300,00
Ejecutado trimestre 2 S/ 300,00
93
Tabla 45 Presupuesto plan de marketing año 2021 trimestre 3 y 4
2021 Julio Agosto Setiembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00
Sampling S/ 568,40 S/ 481,70 S/ 568,40 S/ 568,40 S/ 481,70 S/ 568,40 S/ 568,40 S/ 481,70 S/ 568,40
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00
TOTAL S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40
Presupuesto trimestre 3 S/ 5.455,21
Ejecutado trimestre 3 S/ 5.455,21
2021 Octubre Noviembre Diciembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00
Sampling S/ 568,40 S/ 481,70 S/ 568,40 S/ 568,40 S/ 481,70 S/ 568,40 S/ 568,40 S/ 481,70 S/ 568,40
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00
TOTAL S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40
Presupuesto trimestre 4 S/ 5.455,21
Ejecutado trimestre 4 S/ 5.455,21
94
Tabla 46 Presupuesto plan de marketing año 2022 trimestre 1 y 2
2022 Enero Febrero Marzo
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00
Sampling S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
Total S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88
Presupuesto trimestre 1 S/ 3.893,65
Ejecutado trimestre 1 S/ 3.893,65
2022 Abril Mayo Junio
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00
Sampling S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88
Presupuesto trimestre 2 S/ 3.893,65
Ejecutado trimestre 2 S/ 3.893,65
95
Tabla 47 Presupuesto plan de marketing año 2022 trimestre 3 y 4
2022 Julio Agosto Setiembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00
Sampling S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88
Presupuesto trimestre 3 S/ 3.893,65
Ejecutado trimestre 3 S/ 3.893,65
2022 Octubre
Noviembre
Diciembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00 S/ 700,00 S/ 593,22 S/ 700,00
Sampling S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88 S/ 397,88 S/ 337,19 S/ 397,88
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88
Presupuesto trimestre 4 S/ 3.893,65
Ejecutado trimestre 4 S/ 3.893,65
96
Tabla 48 Presupuesto plan de marketing año 2023 trimestre 1 y 2
2023 Enero Febrero Marzo
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00
Sampling S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
Total S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52
Presupuesto trimestre 1 S/ 2.905,55
Ejecutado trimestre 1 S/ 2.905,55
2023 Abril Mayo Junio
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00
Sampling S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52
Presupuesto trimestre 2 S/ 2.905,55
Ejecutado trimestre 2 S/ 2.905,55
Tabla 49 Presupuesto plan de marketing año 2023 trimestre 3 y 4
97
2023 Julio Agosto Setiembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00
Sampling S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52
Presupuesto trimestre 3 S/ 2.905,55
Ejecutado trimestre 3 S/ 2.905,55
2023 Octubre Noviembre Diciembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00 S/ 490,00 S/ 415,25 S/ 490,00
Sampling S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52 S/ 278,52 S/ 236,03 S/ 278,52
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52
Presupuesto trimestre 4 S/ 2.905,55
Ejecutado trimestre 4 S/ 2.905,55
Tabla 50 Presupuesto plan de marketing año 2024 trimestre 1 y 2
98
2024 Enero Febrero Marzo
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00
Sampling S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
Total S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96
Presupuesto trimestre 1 S/ 2.213,89
Ejecutado trimestre 1 S/ 2.213,89
2024 Abril Mayo Junio
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00
Sampling S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96
Presupuesto trimestre 2 S/ 2.213,89
Ejecutado trimestre 2 S/ 2.213,89
Tabla 51 Presupuesto plan de marketing año 2024 trimestre 3 y 4
99
2024 Julio Agosto Setiembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00
Sampling S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96
Presupuesto trimestre 3 S/ 2.213,89
Ejecutado trimestre 3 S/ 2.213,89
2024 Octubre Noviembre Diciembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00 S/ 343,00 S/ 290,68 S/ 343,00
Sampling S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96 S/ 194,96 S/ 165,22 S/ 194,96
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96
Presupuesto trimestre 4 S/ 2.213,89
Ejecutado trimestre 4 S/ 2.213,89
100
Tabla 52 Presupuesto plan de marketing año 2025 trimestre 1 y 2
2025 Enero Febrero Marzo
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00
Sampling S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47 S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47 S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
Total S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47
Presupuesto trimestre 1 S/ 1.729,42
Ejecutado trimestre 1 S/ 1.729,42
2025 Abril Mayo Junio
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00
Sampling S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47 S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47 S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47
Presupuesto trimestre 2 S/ 1.729,42
Ejecutado trimestre 2 S/ 1.729,42
101
Tabla 53 Presupuesto plan de marketing año 2025 trimestre 3 y 4
2025 Julio Agosto Setiembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00 S/ 240,00 S/ 203,39 S/ 240,00
Sampling S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47 S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47 S/ 136,47 S/ 115,66 S/ 136,47
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00
TOTAL S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47
Presupuesto trimestre 3 S/ 1.729,42
Ejecutado trimestre 3 S/ 1.729,42
2025 Octubre Noviembre Diciembre
Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio
Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Activaciones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Sampling S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Otros S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
TOTAL S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Presupuesto trimestre 4 S/ 0,00
Ejecutado trimestre 4 S/ 0,00
Desde el lanzamiento del producto hasta el segundo trimestre del año 1 no se está considerando degustaciones por la coyuntura en que nos
encontramos. Se estima que estas no tengan la aceptación adecuada.
102
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma societaria
La organización “Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C” será constituida como
una sociedad anónima cerrada, de acuerdo a las regulaciones expresadas en la Ley N° 26887
(Ley General de Sociedades), cuyo nombre comercial será “Pitapower”. Se cuenta con la
participación de cinco socios, sin exceder el número máximo de veinte socios que permite este
tipo de sociedad. Los órganos que la conformen serán la Junta General de Accionistas y la
Gerencia General. No se contará con un directorio, considerando que este tipo de sociedad
permite prescindir de ello, por lo que las facultades administrativas estarán a cargo de un
Gerente general que será el representante legal y gestionará la sociedad.
“Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C” no inscribirá sus acciones en el Registro
Público del Mercado de Valores. La participación de cada uno de los socios será de manera
homogénea, por lo que todos obtendrán la misma cantidad de acciones y participarán de manera
activa en la toma de decisiones de la empresa. Este tipo de sociedad impide que el patrimonio
de los socios se vea afectado o comprometido por los riesgos o las responsabilidades
financieras en las que incurra la empresa.
El aporte del capital estará conformado de la siguiente manera:
Tabla 54 Capital Social Pitapower.
Accionista Participación
Felix Jordan Orellana Paucar 20%
David Alexander Hinostroza Roca 20%
Julio Sota Paredes 20%
Angel Ernesto Melendez Espichan 20%
Ariel Javier Soto Ramírez 20%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia.
103
5.1.1.1. Búsqueda y reserva de nombre.
La reserva de nombre no es obligatoria, pero es ideal para poder facilitar la inscripción de
la empresa y evitar contratiempos. Se realiza con la Superintendencia Nacional de Registros
Públicos (SUNARP). En este documento se tiene en cuenta que el nombre no tenga ninguna
similitud ni igualdad con otro nombre, razón social o denominación de otra organización
preexistente. Al estar reservado el nombre de la empresa, se asegura que nadie podrá tomarlo
por el plazo de 30 días, tiempo que permitirá concluir los trámites de constitución de la empresa.
La situación actual ha mejorado muchos procesos administrativos como respuesta a la
presión que la pandemia y la situación del estado de emergencia del país ha provocado en
muchas empresas. Por ejemplo, en el marco de la reactivación económica, la SUNARP ya
habilitó desde el martes 26 de mayo el trámite de Reserva de Denominación o Razón Social
(Reserva de Nombre) a través del Servicio de Publicidad Registral en Línea (SPRL). Con este
proceso se puede evitar la asistencia presencial a las oficinas administrativas. Los pasos quedan
resumidos de la siguiente manera:
• Ingresar gratuitamente al Directorio Nacional de Personas Jurídicas
(https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-juridicas.asp) para conocer los
nombres que no se pueden emplear porque ya se encuentran registrados.
• Ingresar al Servicio de Publicidad Registral en Línea (SPRL) y completar
hasta cinco nombres disponibles en el formulario a fin de evitar posteriores
observaciones.
• Pagar la tasa registral de S/. 20.00.
104
Figura 32 SUNARP (2020). Búsqueda de personas jurídicas inscritas.
Portal web que permite descartar si el nombre escogido para la empresa ya está siendo utilizada por otra.
Recuperado el 27 de septiembre del 2020 de https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-juridicas.asp
Figura 33 SUNARP (2020). Solicitud de Inscripción – Reserva de Preferencia Registral.
Portal web que permite reservar el nombre designado para la empresa. Recuperado el 27 de septiembre del 2020
de https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmReservaNombre.faces
105
5.1.1.2. Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa.
Para la constitución de la empresa se debe redactar el documento que exprese el
consentimiento de los cinco miembros para constituir la empresa como una persona jurídica
ante el estado peruano, esto es, la minuta.
Aquí se establece el pacto social y los estatutos; también se nombra a la persona que
realizará las funciones administrativas bajo el cargo de Gerente General. La minuta se realizará
en la notaría Montoya Vera ubicada en la Av. Bolivia 615, Breña, pues, a través de página web
de la SUNAT se verificó que está afiliada al Sistema de Intermediación Digital (SID) -
SUNARP y eso facilitará los trámites y procesos. En este documento se detallará los datos
completos de los accionistas, el giro y tipo de empresa, domicilio y razón social, además de
detallar el capital social aportado por cada miembro. El aporte del capital será en efectivo; para
ello se creará una cuenta bancaria a fin de realizar los depósitos y generar los documentos que
los acrediten. Cada aporte será de forma homogénea entre los cinco accionistas y serán
sustentados con los váuchers bancarios de los depósitos.
5.1.1.3. Inscripción de la empresa en los Registros Públicos
Con la minuta y el documento que acredite el aporte del capital, se coordinará con la notaría
para que la eleve como registro de sociedades a la Superintendencia Nacional de los Registros
Públicos (SUNARP); así se genera la escritura pública de constitución, que deberá contar con
la firma de todos los socios y también con la firma digital del notario.
Se obtendrá un asiento registral de inscripción de la empresa que será evaluado en un
promedio de 24 horas desde la presentación del título. Este procedimiento se realizará a través
de SID-SUNARP de tal forma que se evitará la presencia física de los accionistas en las oficinas
administrativas registrales sin perder los estándares de seguridad. Una vez inscrita la empresa,
empieza a regir como persona jurídica perteneciendo a una sociedad anónima cerrada.
106
5.1.1.4. Inscripción en el RUC ante la SUNAT.
El Registro único de contribuyentes (RUC) es emitido por la Superintendencia Nacional de
Aduanas y Administración tributaria (SUNAT) y es el número que nos identifica como persona
jurídica, que también contiene el tipo de actividad económica que realizaremos.
La actual situación de Emergencia Sanitaria Nacional ha colocado este procedimiento
también ante los canales virtuales, aunque solo de forma temporal. Para ello se usará la Mesa
de Partes Virtual de la SUNAT (MPV-SUNAT), por la cual se presentarán la solicitud de
inscripción conforme se indica en la página web de la SUNAT.
Figura 34 SUNAT (2020). Guía para solicitar la inscripción o reactivación en el RUC, de personas jurídicas.
Detalle de quiénes están aptos para inscribirse en el RUC y cuáles son los requisitos de identificación que
deben presentar. Recuperado el 27 de septiembre del 2020 de
https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/788113/Instrucciones_para_la_Inscripci%C3%B3n_de_Persona
s_Jur%C3%ADdicas.pdf
107
Los requisitos que se deben presentar son los siguientes:
• DNI vigente.
• Partida registral certificada por los Registro Públicos con antigüedad no mayor a los 30
días calendario.
• Cualquier documento privado o público en el que conste la dirección del domicilio
fiscal que se declara
Adicionalmente, por realizar el trámite por MPV-SUNAT, se debe cargar el siguiente
documento:
• Formulario (guía) para inscripción de personas jurídicas que se encuentra para
descargar en la web. Debe ser llenado y escaneado o digitalizado con un peso máximo
de 10 MB.
Figura 35 SUNAT (2020). Registro de Expediente MPV.
Portal web que permite inscribirse al RUC cargando los documentos o requisitos de forma digital. Recuperado
el 27 de septiembre del 2020 de https://www.sunat.gob.pe/ol-at-ittramitedoc/registro/iniciar
108
5.1.1.5. Valorización.
Tabla 55 Costos asociados a la constitución de la empresa
Actividad Detalles Tiempo Precio sin
IGV
IGV 18% Precio Total
Búsqueda del
nombre
Se realiza en
el portal web
de la
SUNARP
10 a 20
minutos
S/ - S/ - S/ -
Reserva de
nombre
Se realiza en
el portal web
de la
SUNARP
Valido por
30 días
S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00
Elaborar minuta
de constitución y
escritura pública
Se realiza en
la notaría
5 días
útiles
S/508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Inscripción en
Registros
Públicos
La notaría la
realiza a
través de
SID-
SUNARP
30 días
útiles
S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00
Inscripción y
obtención del ruc
Inscripción
en Sunat
1 día útil S/ - S/ - S/ -
Total S/601.69 S/ 108.31 S/ 710.00 Nota Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Considerando que la marca es un rasgo distintivo de la empresa y que va a hacer que
los clientes y el público en general reconozcan el producto, es importante protegerla y asegurar
que la competencia no la desvirtúe. A fin de que el mercado pueda reconocerla como propiedad
legítima de la empresa, es importante que esté registrada.
En el Perú, la entidad competente para dicho registro de marcas es el Instituto Nacional
de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) cuya
oficina responsable para ejecutar esta labor es la Dirección de Signos Distintivos. Ante esta se
puede registrar el nombre, la tipografía, el isotipo o la fonética que es el sonido de la marca (si
lo hubiese).
109
El Estado de Emergencia ha permitido que INDECOPI reactive sus servicios de
solicitud de Registro Virtual de Marcas. Para acceder al servicio se ingresará al enlace ubicado
en la página web del Indecopi “Servicios en línea” https://www.indecopi.gob.pe/en/servicios-
en-linea/ y se dará clic en el enlace Registra tu Marca. Luego de leer y aceptar los términos y
condiciones del Registro de Marcas se pasará a la obtención de la solicitud de marcas.
Figura 36 INDECOPI (2020). Servicios en línea – INDECOPI.
Porta web que permite realizar diferentes operaciones de manera virtual. Recuperado el 27 de septiembre del 2020
de https://www.indecopi.gob.pe/en/servicios-en-linea/
Figura 37 INDECOPI (2020). Presentación de solicitud de marcas.
110
Porta web que permite realizar la solicitud de registro de marcas efectuando el pago incluso de manera virtual.
Recuperado el 27 de septiembre del 2020 de
https://servicio.indecopi.gob.pe/registroSolicitudes/index.seam?jsession=DSD
Será importante registrarse para obtener una cuenta en el sistema “e Marcas” como
persona jurídica. Este registro es gratuito, pero es necesario tener un correo electrónico. Luego
se selecciona el tipo de solicitud. El costo del trámite es de S/.534.99 y puede demorar un
máximo de 180 días desde que se presenta la solicitud.
Otra facilidad implementada por el INDECOPI es que la Resolución de otorgamiento
y el respectivo Certificado de la Marca que se emitan en el presente procedimiento, de ser el
caso, serán notificados con firma digital al correo electrónico del solicitante señalado al
momento de llenar la solicitud; pero en caso de no consignarlo, se notificará a través del correo
señalado al crear su cuenta de usuario.
La vigencia del registro de la marca es de diez años desde que se expide la resolución
que otorga el registro, luego de los cuales se debe tramitar una renovación.
5.1.3. Licencias y autorizaciones
La empresa Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C. desarrollará sus actividades
operacionales en un centro de producción ubicado en el distrito de Breña considerando que está
a una distancia razonable a los dos distritos en los que está presente el mercado objetivo, esto
es, San Miguel y Jesús María. La ubicación de la planta de producción estará ubicada en la
zona industrial de Breña que está aproximadamente entre las avenidas Tingo María y Zorritos.
Para obtener la licencia de funcionamiento del negocio primero se debe consultar por la
zonificación; aunque ya se tiene la ubicación, se debe mandar un correo a
[email protected] con la dirección y el giro del negocio para obtener
la confirmación y validación para presentar los demás requisitos.
Una vez validado la ubicación de la planta en la zona elegida, existen una serie de requisitos
que se deben presentar en el municipio de Breña, siendo estos los siguientes:
111
• Formato de Declaración Jurada para el Licencia de Funcionamiento (Ver Anexo 7)
• Ficha de RUC
• Área del local
• Copia del DNI o Carnet de Extranjería
• Copia literal con vigencia de poder (en caso de persona jurídica)
• Carta Poder Simple
El costo del trámite aprobado por el Consejo Distrital de Breña es de S/. 303.20.
Después de ello se debe obtener el Certificado de Defensa Civil y realizar la Inspección
Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE). Para ello es importante presentar, junto con la
solicitud de la licencia, los siguientes documentos técnicos que se indican a continuación:
• Croquis de la ubicación de la planta
• Plano de la arquitectura de la distribución existente y detalle del cálculo de aforo
(Colegiado y habilitado firmado)
• Certificado vigente de medición de resistencias del sistema de puesta a tierra (No mayor
a un año colegiado y habilitado firmado)
• Plan de Seguridad del establecimiento objeto de inspección (debe estar firmado en todas
sus hojas por el propietario, conductor o administrador y el jefe de seguridad o persona
responsable de la seguridad del establecimiento)
• Planos de señalización y rutas de evacuación (firmado)
• Memoria o protocolos de pruebas de operatividad y/o mantenimiento de los equipos de
seguridad protección contra incendio
El costo aproximado del certificado de Defensa Civil es de S/. 400.00
Los pasos quedan resumidos tal y como se describen en la figura N° 31.
112
Figura 38 Procedimiento para obtener licencia de funcionamiento.
Resumen del procedimiento para obtención de la licencia de funcionamiento. Recuperado el 22 de septiembre del
2020 de http://www.munibrena.gob.pe/images/pdf/tramites/licencia-de-funcionamiento/procedimiento-para-la-
obtencion-de-la-licencia-de-funcionamiento.pdf, s.f., s.p.
5.1.4. Legislación laboral
La empresa Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C. desarrollará sus
operaciones bajo el régimen MYPE al estar constituida como pequeña empresa considerando
el rango de ventas anuales proyectadas y la cantidad de personas que laborarán en la empresa.
Siendo este el caso, está en el marco de un Régimen Laboral Especial en la que existen una
serie de requisitos y obligaciones.
En primer lugar, se debe inscribir en la REMYPE, que es el Registro Nacional de Micro y
Pequeña Empresa, el cual está a cargo del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. Este
registro se realizará por internet, ya para lo cual se tendrá el número de RUC del negocio y,
con la clave SOL se concluirá el proceso.
Este régimen obliga por lo menos a cubrir como mínimo una remuneración mínima vital
(RMV) por cada trabajador, además de incluir los siguientes beneficios:
Este régimen obliga por lo menos a cubrir como mínimo una remuneración mínima
vital (RMV) por cada trabajador, además de incluir los siguientes beneficios:
113
• Estar afiliados en el régimen contributivo de ESSALUD, en donde el empleador deberá
aportar el 9% de lo que perciba el trabajador.
• Ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al Sistema Privado de
Pensiones (AFP)
• Trabajar una jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.
• Disfrutar de 24 horas continuas de descanso físico.
• Recibir una indemnización, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20
remuneraciones diarias por cada año de trabajo con un tope máximo de 120
remuneraciones diarias.
• Percibir medio sueldo por cada año de trabajo, en calidad de Compensación por Tiempo
de Servicio (CTS).
• Gozar de quince días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional.
• Percibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo en julio y medio sueldo en
diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de enero a
junio y julio a diciembre, e caso contrario percibirá la parte proporcional.
• Formar parte de un sindicato.
• Gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice actividades
riesgosas
5.1.5. Legislación tributaria
La empresa se acogerá al Régimen Especial Mype tributario, sustentado por el Decreto
Legislativo Nº 972, régimen tributario que se apega a personas naturales y jurídicas, sucesiones
indivisas y sociedades conyugales, las asociaciones de hecho de profesionales y similares que
obtengan rentas de tercera categoría, que estén domiciliadas en el país y sus ingresos netos no
superen las 1700 UIT en el ejercicio gravable. Este régimen se caracteriza por:
114
• Montos a pagar según la ganancia obtenida.
• Tasas reducidas.
• Poder realizar cualquier tipo de actividad económica.
• Poder emitir los diferentes tipos de comprobantes de pago.
• Llevar libros contables en función de tus ingresos.
Los compromisos del régimen son:
• Libro de registro contable.
• Pago del Impuesto a la renta 18%.
• Pago del Impuesto de la Renta Mensual del 1.5%.
• Declaración anual del impuesto equivalente al 10% sobre la ganancia.
• Actividades
El primer requerimiento para la empresa es la obtención del RUC mediante la SUNAT,
prosigue obtener los correspondientes Libros Electrónicos y presentar el permiso para operar
también en Línea. El detalle de costos es el siguiente:
5.1.5.1. Valorización.
Tabla 56 Costo de impresión
Nota: Elaboración propia. Duncan / Av. Aviación 2358/ San Borja/ Lima.
5.1.6. Otros aspectos legales
5.1.6.1. Certificado de Defensa Civil
1. Inspectoría por parte de Defensa Civil de la Municipalidad del distrito.
2. Llenado del formato.
N
°
ACTIVIDADES
VALOR DE
VENTA
IGV
PRECIO DE
VENTA
1 Impresión de Guías
de Remisión (millar)
S/ 156.78
S/ 28.22
S/ 185.00
Sub-Total
S/ 156.78
S/ 28.22
S/ 185.00
115
3. Presentar plan de seguridad en el trabajo, con el plano de Evacuación y señalización a
escala (1/100)
4. Adicionar el plano de localización de la compañía, también el plano de colocación del centro
donde se realizará la operatividad, estructuras eléctricas y sanitarias.
5. Presentar el comprobante de pago del Banco de la Nación, sobre la inspección técnica que
se realizará.
6. Luego de 15 días se emite la resolución.
5.1.6.2. Autorización del Ministerio de Salud
El Ministerio de Salud (MINSA) por medio de la Dirección General de Salud Ambiental
(DIGESA), fija normal indispensables para que sean revisados todos los productos alimenticios
que se comercializarán, para así poder cumplir con los requisitos solicitados por el Estado. El
control se hace desde el momento del tratamiento de la materia prima hasta la comercialización
de los productos, a favor de los consumidores. Estas normas se resuelven en la Ley N° 26842
del 20/07/97 Ar t. 91° y D.S. N° 007-98-SA del 25/09/98 art. 105°.
5.1.6.3. Autorización de la SUNAT para la emisión de comprobantes de pago
Según el portal web de la SUNAT, existen algunos requisitos que se deben tomar en
consideración para estar autorizados para imprimir comprobantes de pago físicos como las
boletas de venta o facturas, esto es a través del formulario virtual 816 siguiendo los siguientes
pasos:
• Ingresar con la Clave SOL, en la opción “Trámites y Consultas” del Portal de la
SUNAT y registrar el Formulario Virtual N°816. El sistema validará si se cumple los
requisitos y solicitará identificar la imprenta a la cual encargarás la impresión de tus
comprobantes.
116
• A la imprenta seleccionada, se le comunicará la solicitud de impresión a través del
Buzón SOL.
• Cuando la imprenta acepte esta solicitud, el sistema generará el número de
autorización y te la comunicaremos al Buzón SOL.
Condiciones para solicitar la autorización de impresión de tus comprobantes de pago
físicos a partir del 02 de julio de 2018:
• Ser contribuyente con RUC ACTIVO y con domicilio fiscal HABIDO.
• Tener registrados los tributos correspondientes (régimen tributario) a los
comprobantes de pago que requieras.
• Confirmar o actualizar tu número de teléfono celular y dirección de correo
electrónico, los cuales serán validados con el código de verificación. Si no estás
afecto a rentas de tercera categoría, debes haber comunicado en el RUC, tu número de
celular o correo electrónico.
• Haber presentado las declaraciones pago correspondientes de los últimos seis meses
vencidos.
• Haber generado el Registro de Ventas e Ingresos y Registro de Compras de manera
electrónica de los últimos 12 meses inclusive si no ha tenido operaciones, siempre que
se encuentre obligado.
• Haber presentado la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta por rentas de
tercera categoría del último ejercicio vencido, de estar obligado.
Ahora bien, a partir del año 2014, muchas empresas, desde pequeñas y medianas han venido
adaptándose voluntariamente a la facturación electrónica. Por otro lado, también están las
empresas que obligatoriamente deben emitir de forma virtual por haberse cumplido el plazo
para ello, esto corresponde a las empresas inscritas en la SUNAT en octubre del 2019, así como
117
las inscritas de noviembre del 2019 a febrero del 2020 y las inscritas de febrero a mayo del
2020. También, según la Resolución 098-2020, las empresas que están obligadas a usar
facturación electrónica son las que en el año hayan vendido 75 UITs (315 000 soles) y 26 000
soles al mes. Un detalle adicional es que La Sunat también ha dispuesto desde el 1 de enero del
2018 que toda empresa que inscriba su RUC debe usar facturación electrónica a partir del tercer
mes.
Considerando las nuevas disposiciones, la empresa optará también por adaptarse y ser
emisor electrónico por lo que deberá seguir los siguientes pasos a través del portal de la SUNAT
y la sección de Operaciones en línea:
• Indicar que desea adquirir la calidad de emisor electrónico
• El sistema validará que su RUC no se encuentre en estado de baja y que se encuentre
afecto al impuesto de la renta de tercera categoría.
• Registrar su certificado digital.
• Nota: Se da por cumplida esta condición si registró, con anterioridad y según la
normativa de otro sistema de emisión electrónica comprendido en el SEE, por lo
menos, un certificado digital que se encuentre vigente.
• Registrar un correo electrónico que usará para recibir, en su calidad de adquirente o
usuario, aquello que se le otorgue a través de ese medio y para que el adquirente o
usuario le comunique el rechazo de una factura electrónica que se le otorgó.
5.1.6.4. Valorización.
Se muestran los costos del certificado de Defensa Civil y registro sanitario respectivamente:
118
Tabla 57 Costo del certificado de Defensa Civil
N° Actividades Valor de venta IGV Precio de venta
Defensa Civil
1 Certificación
técnica en
Defensa Civil
S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00
2 Registro
DIGESA
S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50
3 Análisis
Fisicoquímicos
S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00
Sub-Total S/. 1432,63 S/. 257,87 S/. 1.690,50 Nota: Elaboración propia
119
El resumen de los principales pasos para constituir la empresa se puede observar en el portal
de la SUNAT que se detalla en la figura N° 32.
Figura 39 SUNAT (2020). Pasos para iniciar un negocio – Persona jurídica (empresa).
Información resumida que detalla los pasos principales para constituir una empresa. Recuperado el 27 de
septiembre del 2020 de https://emprender.sunat.gob.pe/como-inicio-mi-negocio
120
5.1.7. Resumen del capítulo
Se aprecia a continuación el cuadro respectivo con el resumen de los costos de procesos y
gestión:
Tabla 58 Costo de los otros aspectos legales.
N° Actividades Valor de venta IGV Precio de venta
Constitución de empresa
1 Nombre de la
empresa en
Registros
Públicos
S/. 0,00 S/. 0,00 S/. 0,00
2 Reserva de
nombre
S/. 20,00 S/. 0,00 S/. 20,00
3 Elaboración de
minuta
S/. 508,47 S/. 91,53 S/. 600,00
4 Elevar minuta a
escritura
pública (ante
notario)
S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00
5 Inscribir
escritura
pública en
Registros
Públicos
S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00
Sub-Total S/. 983,05 S/. 176,95 S/. 1160,00
Registro de marca
6 Búsqueda
fonética en
INDECOPI
S/. 34,86 S/. 0,00 S/. 34,86
7 Búsqueda de
antecedentes
figurativos en
INDECOPI
S/. 43,16 S/. 0,00 S/. 43,16
8 Registro de
marca
S/. 616,69 S/. 0,00 S/. 616,69
9 Publicación en
El Peruano
S/. 72,88 S/. 13,12 S/. 86,00
Sub-Total S/. 767,59 S/. 13,12 S/. 780,71
Licencias
10 Obtención de
Licencia en
locales desde
100m2 hasta
500m2
(Municipalidad
de Breña)
S/. 256,95 S/. 46,25 S/. 303,20
Sub-Total S/. 256,95 S/. 46,25 S/. 303,20
121
Régimen laboral
11 Legalización de
planilla (100
hojas)
S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87
Sub-Total S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87
Régimen tributario
12 Impresión de
Guías de
Remisión
(millar)
S/. 156,78 S/. 28,22 S/. 185
Sub-Total S/. 459,32 S/. 82,68 S/. 542,00
Defensa Civil
13 Certificado de
Inspección
Técnica Básica
de Seguridad en
Defensa Civil
S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00
14 Registro
DIGESA
S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50
15 Análisis Físico
químicos
S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00
Total S/. 4070,35 S/. 635,69 S/. 4137,28 Nota: Elaboración propia
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
La empresa contará con un organigrama funcional encabezado por la Gerencia General que
será el representante legal de la empresa.
Figura 40 Organigrama de la empresa
Gerente General
Jefe de operaciones
Operario de producción
Jefe de ventas y marketing
Jefe de administración
Asistente admistrativo
Operario de Limpieza
122
Tabla 59 Organigrama de la empresa
Cargo Cantidad
Gerente general 1
Jefe de operaciones 1
Jefe de ventas y marketing 1
Jefe de administración 1
Operario de producción 2
Asistente administrativo 1
Operario de limpieza 1
Nota: Elaboración propia.
5.2.2. Servicios tercerizados
La empresa está considerando contratar los siguientes servicios.
• Contabilidad y legal
• Distribución y transporte
• Vigilancia y seguridad
• Mantenimiento de equipos y máquinas
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
En base a las consideraciones descritas en la norma ISO 9001 considera competente a un
empleado cuando cumple con cuatro requisitos:
• Educación
• Formación
• Habilidades
• Experiencia
Por lo que estos puntos van a ser considerados para la selección del personal.
123
5.2.3.1. Gerente General.
Tabla 60 Funciones del Gerente general
Nombre del puesto Gerente general
Funciones del puesto Gestionar los recursos
Realizar una planeación estratégica
Realizar una gestión comercial
Fijar los objetivos de la organización
Realizar retroalimentación
Propiciar un ambiente organizacional de
mejora continua, orientado a la eficiencia y
eficacia para alcanzar los objetivos
trazados a mediano y corto plazo.
Realizar una gestión financiera.
Elaborar el presupuesto Anual.
Educación Ingeniería Industrial, Ingeniería de
industrias alimentarias, Administración de
empresas.
Formación Gestión de proyectos, Finanzas
Habilidades Escucha activa, Facilidad de
Comunicación, Inteligencia emocional,
Cultura de la empresa
Experiencia 4 años de experiencia en cargos similares
Condiciones del puesto
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física
Beneficios sociales
Jornada
Horario
Tipo de sueldo
Contrato plazo determinado
S/. 2800
Planta
Mype
Lunes a viernes – Diurna
08:00 a 18:00 horas
Fijo mensual Nota: Elaboración propia.
5.2.3.2. Jefe de operaciones.
Tabla 61 Funciones de Jefe de operaciones
Nombre del puesto Jefe de operaciones
Funciones del puesto Planificar las actividades del plan maestro
de producción
Organizar, verificar y planificar el
aprovisionamiento de materia prima y mano
de obra
Realizar una gestión de distribución y
transporte al público del producto terminado
Controlar la operatividad de las máquinas
y programar su mantenimiento
Capacitar al personal en los procesos de
124
Producción
Educación Ingeniería Industrial, Ingeniería de
industrias alimentarias. Ingeniería mecánica.
Formación Gestión de proyectos, Finanzas, normas
ISO familia 9000
Habilidades Escucha activa, Facilidad de
comunicación, Inteligencia emocional,
Cultura de la empresa
Experiencia 2 años de experiencia en cargos similares
Condiciones del puesto
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física
Beneficios sociales
Jornada
Horario
Tipo de sueldo
Contrato plazo determinado
S/. 1800
Planta
Mype
Lunes a viernes – Diurna
08:00 a 18:00
Fijo mensual Nota: Elaboración propia.
5.2.3.3. Jefe de administración.
Tabla 62 Funciones de Jefe de administración
Nombre del puesto Jefe de administración
Funciones del puesto Negociar los precios de materiales y
servicios.
Elaborar cronograma de adquisiciones.
Desarrollar las campañas de publicidad y
marketing.
Buscar cartera de proveedores.
Realizar la selección de personal.
Realizar la gestión de capacitaciones.
Levantar actas en reuniones de gerencia,
mencionarlos en la siguiente reunión.
Educación Ingeniería Industrial, Administración.
Formación Administración, marketing, compras
Habilidades Escucha activa, Facilidad de
comunicación, Inteligencia emocional,
Cultura de la empresa
Experiencia 2 años de experiencia en cargos similares
Condiciones del puesto
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física
Beneficios sociales
Jornada
Horario
Tipo de sueldo
Contrato plazo determinado
S/. 1800
Planta
Mype
Lunes a viernes – Diurna
08:00 a 18:00
Fijo mensual Nota: Elaboración propia.
125
5.2.3.4. Jefe de ventas y marketing.
Tabla 63 Funciones de Jefe ventas y marketing
Nombre del puesto Jefe de ventas y marketing
Funciones del puesto Alcanzar el objetivo de las diversas ventas
propuestas correspondientes al periodo.
Desarrollar perspectivas de gastos y
ventas
Realizar el mantenimiento de contenido
de página web y redes sociales.
Proponer nuevas ideas de publicidad a
través de internet.
Educación Marketing
Formación Superior técnico, universitaria
Habilidades Enfocado a objetivos
Comunicación efectiva.
Imaginación y originalidad
Facilidad de palabra.
Experiencia 2 años de experiencia en cargos similares
Condiciones del puesto
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física
Beneficios sociales
Jornada
Horario
Tipo de sueldo
Contrato plazo determinado
S/. 1800
Planta y campo
Mype
Lunes a viernes – Diurna
08:00 a 18:00
Fijo mensual Nota: Elaboración propia.
5.2.3.5. Asistente administrativo.
Tabla 64 Funciones de asistente administrativo.
Nombre del puesto Asistente administrativo
Funciones del puesto Velar por el cumplimiento de los procesos
administrativos del área
Organizar y planificar la Agenda
administrativa y gerencial
Contactar y organizar con los proveedores
por encargo de superiores.
Brindar soporte a las labores de gerencia
general.
Educación Superior técnico, universitaria
Formación
Habilidades Honestidad y responsabilidad
Responsabilidad y Puntualidad
Comunicación a distinto nivel
Proactividad
126
Experiencia Mínimo con 2 año de experiencia en
cargos similares
Condiciones del puesto
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física
Beneficios sociales
Jornada
Horario
Tipo de sueldo
Contrato plazo determinado
S/. 1050
Planta
Mype
Lunes a viernes – Diurna
08:00 a 18:00
Fijo Quincenal Nota: Elaboración propia.
5.2.3.6. Operario de producción.
Tabla 65 Funciones de operario de producción
Nombre del puesto Operario de producción
Funciones del puesto Seleccionar de manera eficaz la materia
prima y realizar los procedimientos
adecuados para la producción.
Ordenar y mantener en buen estado el área
de trabajo.
Controlar el proceso de mezclado y
envasado de las materias primas.
Velar por las buenas condiciones del
almacenamiento de materias primas y
productos terminados sean adecuadas para el
proceso.
Revisar el área de envasado y
empaquetado.
Educación Secundaria, técnica
Formación Operador de procesos para la industria
alimentaria
Habilidades Puntualidad y rapidez en los trabajos a
realizar.
Buena disposición y capacidad de servicio
Experiencia Mínimo con 1 año de experiencia en
cargos similares
Condiciones del puesto
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física
Beneficios sociales
Jornada
Horario
Tipo de sueldo
Contrato plazo determinado
S/. 1050
Planta
Mype
Lunes a viernes – Diurna
08:00 a 18:00
Fijo Quincenal Nota: Elaboración propia.
127
5.2.3.7. Operario de limpieza.
Tabla 66 Funciones de operario de limpieza
Nombre del puesto Operario de producción
Funciones del puesto Realizar la limpieza y desinfección del
área asignada.
Dar un buen uso de los insumos,
accesorios y equipos.
Cumplir con el plan de trabajo asignado
Mantener el orden y limpieza del área de
trabajo.
Realizar entrega de documentación
Educación Primaria, Secundaria
Formación
Habilidades Puntualidad y Rapidez en los trabajos a
realizar.
Cuidadoso paciente
Buena disposición y capacidad de servicio
Experiencia 1 año de experiencia
Condiciones del puesto
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física
Beneficios sociales
Jornada
Horario
Tipo de sueldo
Contrato plazo determinado
S/. 930
Planta - exterior
Mype
Lunes a viernes – Diurna
07:00 a 15:00
Fijo Quincenal Nota: Elaboración propia.
128
5.2.4. Consideraciones comparativas de sueldos en lima año 2020
Para la asignación de salarios se está tomando como referencia los rangos identificados
en el mes de agosto por la página de empleos indeed.com que cuenta con información
estadística actualizada que se presenta en las siguientes figuras.
5.2.4.1. Jefe de operaciones.
Figura 41 Salario de mercado para jefe de operaciones.
129
5.2.4.2. Jefe de administración y finanzas.
Figura 42 Salario de mercado para jefe de administración.
5.2.4.3. Jefe de ventas.
Figura 43 Salario de mercado para jefe de ventas.
130
5.2.4.4. Asistente administrativo.
Figura 44 Salario de mercado para asistente administrativo.
5.2.4.5. Operario de producción.
Figura 45 salario de marcado para operario de producción.
131
5.2.4.6. Operario de limpieza.
Figura 46 Salario de mercado para operario de limpieza.
5.2.5. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
5.2.5.1. Contabilidad y legal
• Llevar los libros contables y la contabilidad de la empresa.
• Gestionar las planillas, el cumplimiento con la renta de 4ta. Categoría, las
facturas electrónicas y detracciones.
• Brindar soluciones ante SUNAT y gestionar ante las Entidades Públicas.
• Elaborar los inventarios y arqueos de caja.
• Diseñar los planes fiscales y la gestión de nómina.
5.2.5.2. Distribución y transporte
• Realizar el acopio de materia prima, según programación del Jefe de
operaciones.
• Realizar la distribución del producto terminado a supermercados y tiendas de
conveniencia según programación del jefe de operaciones.
132
• Asegurar el cumplimiento de todas las medidas necesarias y protocolos de bio
seguridad para que el producto terminado se transporte y entregue en las mejores
condiciones.
5.2.5.3. Vigilancia y seguridad
• Velar la seguridad de los bienes de la empresa.
• Controlar el ingreso y salida de mercadería.
• Controlar el ingreso del personal y visitantes.
• Informar y cerciorarse que los trabajadores de la entidad no se lleven ningún
documento o activo de la misma.
5.2.5.4. Mantenimiento de equipos y máquinas
• Ejecutar el plan de mantenimiento preventivo.
• Ejecutar el plan de mantenimiento correctivo.
5.2.6. Aspectos laborales
5.2.6.1. Modo de adjudicación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
Se utilizará la Planilla Electrónica PLAME como corresponde en su versión 3.7 habilitada
para todos los colaboradores incluidos en el organigrama presentado; donde comprende
información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el Registro de Información
Laboral (T-REGISTRO). En este caso se trabajará bajo la modalidad de facturas por los
servicios prestados y recibos por honorarios, en donde la persona que esté prestando su servicio,
cobrará bajo esta modalidad.
133
5.2.6.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Al estar inscritos como MYPE el régimen laboral que se va a usar para los colaboradores
dependientes, previamente presentados en el organigrama, es el Régimen General de la
actividad privada (Decreto Legislativo N° 708). Se establecerá el contrato por periodo
indefinido para el puesto de confianza de la Gerencia General y el contrato temporal
determinado para los demás puestos a fin de medir cada cierto tiempo el cumplimiento de
indicadores
Tabla 67 Tipos de contratos para personal
Contrato de trabajo
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Jefe de operaciones Contrato temporal determinado
Jefe de ventas y marketing Contrato temporal determinado
Jefe de administración Contrato temporal determinado
Asistente administrativo Contrato temporal determinado
Operario de producción Contrato temporal determinado
Operario de limpieza Contrato temporal determinado Nota: Elaboración propia
Tabla 68 Tipos de contratos para servicios tercerizados.
Contrato de trabajo
Contabilidad y legal Factura por servicios prestados
Distribución y transporte Factura por servicios prestados
Ventas y marketing Factura por servicios prestados
Mantenimiento de equipos y máquinas Factura por servicios prestados Nota: Elaboración propia
134
5.2.6.3. Planilla para todos los años del proyecto
Los colaboradores incluidos en la planilla serán nueve, entre los cuales se cuenta con un
gerente general; tres jefaturas que incluyen al jefe administrativo, al jefe de operaciones y al
jefe al de ventas y marketing; un asistente administrativo, tres operarios de producción y uno
de limpieza.
Esto para el año 1 y 2, para los años 3 al 5, por el aumento de la demanda, se considera un
operario de producción adicional, así como un aumento salarial del 5% para toda la planilla.
135
Tabla 69 Planilla año 1
Clas
ifica
ción
Puesto Ca
nt. Remuneració
n mínima
vital
RMV
Anual Asignació
n familiar
(10%
RMV)
Remuner
ación
básica
anual
Gratifica
ción Sub total Es Salud
(9%) CTS (1/2
sueldo
anual)
SCTR
(Pensión
+ salud)
Planilla
anual
GA Gerente general 1 S/. 2,800.00 S/.
33,600.00 S/.
1,116.00 S/.
34,716.00 S/.
2,893.00 S/.
37,609.00 S/.
3,384.81 S/.
1,687.58 S/.
3,348.00 S/.
46,029.39 MOI Jefe de
operaciones 1 S/. 1,800.00 S/.
21,600.00 S/.
1,116.00 S/.
22,716.00 S/.
1,893.00 S/.
24,609.00 S/.
2,214.81 S/.
1,104.25 S/.
3,348.00 S/.
31,276.06 GV Jefe de ventas 1 S/. 1,800.00 S/.
21,600.00 S/.
1,116.00 S/.
22,716.00 S/.
1,893.00 S/.
24,609.00 S/.
2,214.81 S/.
1,104.25 S/.
27,928.06 GA Jeje de
administración 1 S/. 1,800.00 S/.
21,600.00 S/.
1,116.00 S/.
22,716.00 S/.
1,893.00 S/.
24,609.00 S/.
2,214.81 S/.
1,104.25 S/.
27,928.06 GA Asistente
administrativo 1 S/. 1,050.00 S/.
12,600.00 S/.
1,116.00 S/.
13,716.00 S/.
1,143.00 S/.
14,859.00 S/.
1,337.31 S/. 666.75 S/.
16,863.06 GA Operario de
limpieza 1 S/. 930.00 S/.
11,160.00 S/.
1,116.00 S/.
12,276.00 S/.
1,023.00 S/.
13,299.00 S/.
1,196.91 S/. 596.75 S/.
15,092.66 MO
D Operario de
Producción 2 S/. 1,050.00 S/.
25,200.00 S/.
2,232.00 S/.
27,432.00 S/.
4,572.00 S/.
32,004.00 S/.
2,880.36 S/.
3,048.00 S/.
6,696.00 S/.
44,628.36 Total 8 S/. 11,230.00 S/.
147,360.0
0
S/.
8,928.00 S/.
156,288.0
0
S/.
15,310.00 S/.
171,598.00 S/.
15,443.82 S/.
9,311.83 S/.
13,392.00 S/.
209,745.65
Nota: Elaboración propia
136
Tabla 70 Planilla año 2
Clasi
ficaci
ón
Puesto Can
t.
Remuneració
n mínima
vital
RMV
Anual
Asignación
familiar
(10%
RMV)
Remunera
ción básica
anual
Gratific
ación
Sub total Es Salud
(9%)
CTS
(1/2
sueldo
anual)
SCTR
(Pensión
+ salud)
Planilla
anual
GA Gerente
general
1 S/. 2,800.00 S/.
33,600.00
S/. 1,116.00 S/.
34,716.00
S/.
2,893.00
S/.
37,609.00
S/.
3,384.81
S/.
1,687.5
8
S/.
3,348.00
S/. 46,029.39
MOI Jefe de
operaciones
1 S/. 1,800.00 S/.
21,600.00
S/. 1,116.00 S/.
22,716.00
S/.
1,893.00
S/.
24,609.00
S/.
2,214.81
S/.
1,104.2
5
S/.
3,348.00
S/. 31,276.06
GV Jefe de
ventas
1 S/. 1,800.00 S/.
21,600.00
S/. 1,116.00 S/.
22,716.00
S/.
1,893.00
S/.
24,609.00
S/.
2,214.81
S/.
1,104.2
5
S/. 27,928.06
GA Jeje de
administració
n
1 S/. 1,800.00 S/.
21,600.00
S/. 1,116.00 S/.
22,716.00
S/.
1,893.00
S/.
24,609.00
S/.
2,214.81
S/.
1,104.2
5
S/. 27,928.06
GA Asistente
administrativ
o
1 S/. 1,050.00 S/.
12,600.00
S/. 1,116.00 S/.
13,716.00
S/.
1,143.00
S/.
14,859.00
S/.
1,337.31
S/.
666.75
S/. 16,863.06
GA Operario de
limpieza
1 S/. 930.00 S/.
11,160.00
S/. 1,116.00 S/.
12,276.00
S/.
1,023.00
S/.
13,299.00
S/.
1,196.91
S/.
596.75
S/. 15,092.66
MOD Operario de
Producción
2 S/. 1,050.00 S/.
25,200.00
S/. 2,232.00 S/.
27,432.00
S/.
4,572.00
S/.
32,004.00
S/.
2,880.36
S/.
3,048.0
0
S/.
6,696.00
S/. 44,628.36
Total 8 S/. 11,230.00 S/.
147,360.00
S/. 8,928.00 S/.
156,288.00
S/.
15,310.0
0
S/.
171,598.00
S/.
15,443.8
2
S/.
9,311.8
3
S/.
13,392.0
0
S/.
209,745.65
Nota: Elaboración propia
137
Tabla 71 Planilla año 3
Clasi
ficaci
ón
Puesto Cant. Remunera
ción
mínima
vital
RMV
Anual
Asignación
familiar
(10% RMV)
Remunera
ción básica
anual
Gratificac
ión
Sub total Es Salud
(9%)
CTS (1/2
sueldo
anual)
SCTR
(Pensión
+ salud)
Planilla
anual
GA Gerente
general
1 S/.
2,940.00
S/.
35,280.00
S/. 1,116.00 S/.
36,396.00
S/.
3,033.00
S/.
39,429.00
S/. 3,548.61 S/. 1,769.25 S/.
3,348.00
S/.
48,094.86
MOI Jefe de
operaciones
1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/. 1,116.00 S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/. 2,320.11 S/. 1,156.75 S/.
3,348.00
S/.
32,603.86
GV Jefe de ventas 1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/. 1,116.00 S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/. 2,320.11 S/. 1,156.75
S/.
29,255.86
GA Jeje de
administración
1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/. 1,116.00 S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/. 2,320.11 S/. 1,156.75
S/.
29,255.86
GA Asistente
administrativo
1 S/.
1,102.50
S/.
13,230.00
S/. 1,116.00 S/.
14,346.00
S/.
1,195.50
S/.
15,541.50
S/. 1,398.74 S/. 697.38
S/.
17,637.61
GA Operario de
limpieza
1 S/. 976.50 S/.
11,718.00
S/. 1,116.00 S/.
12,834.00
S/.
1,069.50
S/.
13,903.50
S/. 1,251.32 S/. 623.88
S/.
15,778.69
MOD Operario de
Producción
2 S/.
1,102.50
S/.
26,460.00
S/. 2,232.00 S/.
28,692.00
S/.
4,782.00
S/.
33,474.00
S/. 3,012.66 S/. 3,188.00 S/.
6,696.00
S/.
46,370.66
Total 8 S/.
11,791.50
S/.
154,728.0
0
S/. 8,928.00 S/.
163,656.00
S/.
16,029.00
S/.
179,685.00
S/. 16,171.65 S/. 9,748.75 S/.
13,392.00
S/.
218,997.40
Nota: Elaboración propia
138
Tabla 72 Planilla año 4
Clasifi
cación
Puesto Cant. Remuner
ación
mínima
vital
RMV
Anual
Asignación
familiar
(10%
RMV)
Remunerac
ión básica
anual
Gratificaci
ón
Sub total Es Salud
(9%)
CTS (1/2
sueldo
anual)
SCTR
(Pensión
+ salud)
Planilla
anual
GA Gerente
general
1 S/.
2,940.00
S/.
35,280.00
S/.
1,116.00
S/.
36,396.00
S/.
3,033.00
S/.
39,429.00
S/.
3,548.61
S/.
1,769.25
S/.
3,348.00
S/.
48,094.86
MOI Jefe de
operaciones
1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/.
1,116.00
S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/.
2,320.11
S/.
1,156.75
S/.
3,348.00
S/.
32,603.86
GV Jefe de ventas 1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/.
1,116.00
S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/.
2,320.11
S/.
1,156.75
S/.
29,255.86
GA Jeje de
administració
n
1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/.
1,116.00
S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/.
2,320.11
S/.
1,156.75
S/.
29,255.86
GA Asistente
administrativo
1 S/.
1,102.50
S/.
13,230.00
S/.
1,116.00
S/.
14,346.00
S/.
1,195.50
S/.
15,541.50
S/.
1,398.74
S/. 697.38
S/.
17,637.61
GA Operario de
limpieza
1 S/. 976.50 S/.
11,718.00
S/.
1,116.00
S/.
12,834.00
S/.
1,069.50
S/.
13,903.50
S/.
1,251.32
S/. 623.88
S/.
15,778.69
MOD Operario de
Producción
2 S/.
1,102.50
S/.
26,460.00
S/.
2,232.00
S/.
28,692.00
S/.
4,782.00
S/.
33,474.00
S/.
3,012.66
S/.
3,188.00
S/.
6,696.00
S/.
46,370.66
Total 8 S/.
11,791.50
S/.
154,728.00
S/.
8,928.00
S/.
163,656.00
S/.
16,029.00
S/.
179,685.00
S/.
16,171.65
S/.
9,748.75
S/.
13,392.00
S/.
218,997.40
Nota: Elaboración propia
139
Tabla 73 Planilla año 5
Clasifi
cación
Puesto Cant. Remunera
ción
mínima
vital
RMV
Anual
Asignación
familiar
(10%
RMV)
Remunera
ción básica
anual
Gratificac
ión
Sub total Es Salud
(9%)
CTS
(1/2
sueldo
anual)
SCTR
(Pensión
+ salud)
Planilla
anual
GA Gerente
general
1 S/.
2,940.00
S/.
35,280.00
S/.
1,116.00
S/.
36,396.00
S/.
3,033.00
S/.
39,429.00
S/.
3,548.61
S/.
1,769.25
S/.
3,348.00
S/.
48,094.86
MOI Jefe de
operaciones
1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/.
1,116.00
S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/.
2,320.11
S/.
1,156.75
S/.
3,348.00
S/.
32,603.86
GV Jefe de ventas 1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/.
1,116.00
S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/.
2,320.11
S/.
1,156.75
S/.
29,255.86
GA Jeje de
administración
1 S/.
1,890.00
S/.
22,680.00
S/.
1,116.00
S/.
23,796.00
S/.
1,983.00
S/.
25,779.00
S/.
2,320.11
S/.
1,156.75
S/.
29,255.86
GA Asistente
administrativo
1 S/.
1,102.50
S/.
13,230.00
S/.
1,116.00
S/.
14,346.00
S/.
1,195.50
S/.
15,541.50
S/.
1,398.74
S/.
697.38
S/.
17,637.61
GA Operario de
limpieza
1 S/. 976.50 S/.
11,718.00
S/.
1,116.00
S/.
12,834.00
S/.
1,069.50
S/.
13,903.50
S/.
1,251.32
S/.
623.88
S/.
15,778.69
MOD Operario de
Producción
2 S/.
1,102.50
S/.
26,460.00
S/.
2,232.00
S/.
28,692.00
S/.
4,782.00
S/.
33,474.00
S/.
3,012.66
S/.
3,188.00
S/.
6,696.00
S/.
46,370.66
Total 8 S/.
11,791.50
S/.
154,728.00
S/.
8,928.00
S/.
163,656.00
S/.
16,029.00
S/.
179,685.00
S/.
16,171.65
S/.
9,748.75
S/.
13,392.00
S/.
218,997.40
Nota: Elaboración propia
140
Para el pago de los servicios tercerizados se tendrá en cuenta lo siguiente para el periodo de
5 años que dura el proyecto:
Tabla 74 Pago de los servicios tercerizados del Año 1
Ítem Clasificación Puesto Cantidad Pago
Mensual
Pago Anual
1 Administración Contabilidad y
legal
1 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
2 Administración Distribución y
transporte
1 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
3 Administración Vigilancia y
seguridad
1 S/. 930.00 S/. 11,160.00
4 Administración Mantenimiento
de equipos y
maquinarias
1
S/. 275.83 S/. 3,310.00
Total S/. 3,405.83 S/. 40,870.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 75 Pago de los servicios tercerizados por el horizonte de 5 años
Íte
m
Clasificación Puesto Pago
Anual
Año 1
Pago
Anual
Año 2
Pago
Anual
Año 3
Pago
Anual
Año 4
Pago
Anual
Año 5
1 Administraci
ón
Contabilidad y
legal S/.
12,000.0
0
S/.
12,000.0
0
S/.
12,000.0
0
S/.
12,000.0
0
S/.
12,000.0
0 2 Administraci
ón
Distribución y
transporte S/.
14,400.0
0
S/.
14,400.0
0
S/.
14,976.0
0
S/.
14,976.0
0
S/.
14,976.0
0 3 Administraci
ón
Vigilancia y
seguridad S/.
11,160.0
0
S/.
11,160.0
0
S/.
11,160.0
0
S/.
11,160.0
0
S/.
11,160.0
0 4 Administraci
ón
Mantenimiento
de equipos y
maquinarias
S/.
3,310.00
S/.
3,310.00
S/.
3,310.00
S/.
3,310.00
S/.
3,310.00
Total S/.
40,870.0
0
S/.
40,870.0
0
S/.
41,446.0
0
S/.
41,446.0
0
S/.
41,446.0
0
Nota: Elaboración propia
141
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
Sobre la capacidad instalada, Jara (2015) explica que “es el potencial de producción o
volumen máximo de producción que una empresa en particular, unidad, departamento o
sección puede lograr durante un período de tiempo determinado, teniendo en cuenta todos los
recursos que tienen disponibles, sea los equipos de producción, instalaciones, recursos
humanos, tecnología, experiencia, conocimientos, etc.” (párr. 1).
A fin de determinar la capacidad instalada, se tendrá en cuenta la principal maquinaria
del proceso, esto es, el equipo de atomización; además se toma en cuenta el horario laboral que
será de lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm. Horario que nos da un lapso de 8 horas
descontando períodos para alistar el material y el de refrigerios.
Tabla 76 Cálculo de la capacidad instalada
Capacidad de producción del equipo de atomización
Capacidad en Kg por hora 25
Capacidad en Kg por día considerando días de 8 horas productivas 200
Capacidad en Kg anual considerando 251 días productivos 50200
Nota: Elaboración propia.
“Para el cálculo de la utilización de la capacidad instalada en la industria se tiene en
cuenta cuál es efectivamente la producción máxima que cada sector puede lograr con la
capacidad instalada actual” (Jara, 2015, párr. 5). La cantidad de días productivos asumida es la
de 251 días considerando que no se trabajarán los sábados y se deben descontar 10 de los 12
días feriados estipulados para el año 2021. Para los años siguientes se proyecta la misma
cantidad de días productivos a fin de realizar las estimaciones en requerimientos.
142
6.1.2. Capacidad utilizada
La medición de la utilización de la capacidad instalada se realiza para un período de
tiempo en específico pues la misma puede variar durante el día, semana, mes o año. Por
lo general, se reporta el promedio de un período. Existen distintas medidas para capturar
el nivel de utilización de la capacidad instalada en función de la especificación de los
equipos y maquinaria, de su producción posible y del número de trabajadores integrados
al proceso de producción. (Mundaca, Saldarriaga & Virreira, 2019, p. 20)
Para determinar la capacidad utilizada en el proyecto de negocio desarrollado se tomará
en cuenta la proyección de la demanda anual de unidades y, con ello, la producción necesaria
a fin de cubrirla. Se ha de considerar, además, que cada unidad contiene 200 g del complemento
nutricional Pitapower.
De acuerdo a la proyección de la demanda se observa la cantidad necesaria producir:
Tabla 77 Cuantificación de la demanda por unidades y kilogramos para los 5 años
N° Demanda 2021 2022 2023 2024 2025
1 Unidades 25,161 26,286 2,023 28,290 29,308
2 Kilogramos 5,032 5,257 405 5,658 5,862
Nota: Elaboración propia.
Ahora bien, tomando en cuenta la formulación de Pitapower, solo el 50% del polvo
corresponde a pitahaya deshidratada. Otro aspecto importante es que para el polvo deshidratado
corresponde al 10% de materia prima o fruta. por lo que el requerimiento a producir es el que
se refleja en la siguiente tabla:
143
Tabla 78 Requerimiento de pitahaya fresca y deshidratada
N° Demanda 2021 2022 2023 2024 2025
1 Kg de pitahaya 25,161 26,286 2,023 28,290 29,308
2 Kg de pitahaya
deshidratada 2516.1 2628.6 202.3 2829.0 2930.8
Nota: Elaboración propia.
Considerando la necesidad de producción y la capacidad del equipo de atomización para
producir en los tiempos designados, realizamos el cálculo en porcentajes de la utilización.
Tabla 79 Cálculo de la capacidad utilizada
N° Demanda 2021 2022 2023 2024 2025
1 Capacidad instalada
en Kg/año 50200 50200 50200 50200 50200
2 Producción anual
requerida 25,161 26,286 2,023 28,290 29,308
3 Porcentaje de
utilización 50.12% 52.36% 4.03% 56.36% 58.38%
4 Capacidad ociosa 49.88% 47.64% 95.97% 43.64% 41.62%
Nota: Elaboración propia.
6.1.3. Capacidad máxima
Sobre la capacidad teórica máxima, Blanco (2019) comenta que esta se define “cuando se
proyecta una nueva instalación (industrial) donde es esperable conseguir una producción ideal
determinada cuando la planta se encuentre efectivamente en operación, es la capacidad que
obtendremos sí trabajásemos los 365 días del año durante las 24 horas del día, es un valor
teórico nunca alcanzable. (párr. 8)
Para hallar esta capacidad, tendremos en cuenta una situación utópica considerando una
producción continua de 24 horas durante los 365 días del año por lo que obtenemos:
Tabla 80 Cálculo de la capacidad máxima
Capacidad de producción del equipo de atomización
Capacidad en Kg por hora 25
Capacidad en Kg por día considerando días de 24 horas productivas 600
Capacidad en Kg anual considerando 365 días laborales 219000
Nota: Elaboración propia.
144
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso
Figura 47 Diagrama de flujo de proceso
Nota: Elaboración propia.
145
6.2.2. Diagrama de operaciones del proceso.
Figura 48 Diagrama de operaciones del proceso.
Nota: Elaboración propia, Verde: materia prima insumos, Rojo: mano de obra directa, Azul: energía.
Seleccionar pitahaya fresca 137 Kg
Lavar la pitahaya fresca 137 Kg
Desinfectar pitahaya fresca
Pitahaya fresca
Precocer pitahaya fresca a 85ºC
Despulpar pitahaya fresca
Diluir pulpa de pitahaya 47.95 Kg + 8.46 Kg
Deshidratar 56.41 Kg pitahaya diluida a 11ºbrix
Controlar polvo de pitahaya,
humedad aproximada de 6.7%
Pesado de polvo de pitahaya 13.7 Kg
Mezclar polvo de pitapower 27.4 Kg
Pesar y envasar envase de 200gr.
Empacar y almacenar
Fin
Agua L 200 lt
Agua D 49.77
litrosHipoclorito de sodio
4.5% 0.23 litros
Agua residual de lavado
Agua residual de desinfectado
Cáscaras, residuos de pitahayaDiluyente 8.46 Kg
Polvo de cacao 13.7 Kg
Doypack bilaminado
Cajas de cartón
30 minutos (5 min por cada 50 Kg )
15 minutos (selección de 10 unidades en
20 segundos)
20 minutos (5 min por cada 50 Kg + emjuagado )Agua A 200 lt
60 minutos (5 min por cada 68 Kg )
60 minutos
20 minutos
99 minutos
Agua DI 5.64 litros
Maltodextrina 2.82 Kg
89.05 Kg
10 minutos
15 minutos
12 minutos
17 minutos
20 minutos
42.71 Kg de agua
Preparar baño
desinfectante a 200ppm
Preparar diluyente
Desinfectante 50 litros
15 minutos
15 minutos01
02
03
01
04
04
05
01
06
07
08
05
0203
Operación
Inspección
Combinada
01
08
05
10 minutos
223.4 minutos
145.3 minutos
378.7 minutos
6.31 horas
Resumen
S/ 1037.84
S/ 1.07
S/ 0.37
S/ 0.21
S/0.03
S/4.46
S/ 5.18
S/ 10.36
S/ 0.58
S/ 1.07
S/ 6.90
S/ 20.71
S/ 20.71
S/ 6.89
S/ 34.11
S/ 3.44
S/ 5.17
S/ 4.14
S/ 5.92
S/ 6.89
S/ 16.10
S/ 59.41
S/ 274
S/ 4.49
S/ 0.31
S/ 2.19
S/ 9.12
S/ 0.05
S/ 0.34
S/ 0.44
S/ 1.89
146
6.2.3. Descripción del proceso de producción.
A continuación, describiremos el proceso de producción para un programa diario en las
unidades de Pitapower de 200 gramos.
6.2.3.1. Seleccionar pitahaya fresca.
Para la selección de la fruta, se escogen las que se encuentran en estado de madurez; no
deben presentar insectos, deben estar enteras, sin heridas y contar con 14 a 18 grados brix
aproximadamente medidos con un refractómetro.
6.2.3.2. Lavar la pitahaya fresca.
El lavado de la pitahaya es realizado por inmersión, donde se retiran los tallos, la suciedad
y las partículas ajenas a la fruta por un tiempo de quince minutos.
6.2.3.3. Desinfectar la pitahaya fresca.
Para la desinfección la fruta es nuevamente sumergida, en esta oportunidad en una solución
de agua con hipoclorito de sodio con una concentración de 200 partes por millón durante 5
minutos, para luego ser enjuagado con abundante agua fría, en 4 ciclos.
6.2.3.4. Pre cocer pitahaya fresca.
Posterior a enjuagar la fruta esta pasa por el proceso de escaldado o pre cocido en una
marmita a 85º C por 5 minutos, 2 ciclos.
6.2.3.5. Despulpar pitahaya fresca.
Se retira la pulpa de la fruta previamente pre cocida. Con la utilización de un cedazo se
separan las pepas de la pulpa de pitahaya, el proceso tardara 60 minutos.
6.2.3.6. Diluir pulpa de pitahaya.
Para alcanzar los grados brix requeridos por la atomizadora se diluye la pulpa de pitahaya
concentrado según sea necesario hasta obtener entre 11-11.5 grados brix requeridos. compuesta
por 5% de maltodextrina, 10% agua, y 85% de concentrado de 14 a 18° Brix, 20 minutos.
147
6.2.3.7. Deshidratar pulpa de pitahaya
Se introduce la pulpa diluida con una concentración de 11-11,5 brix, utilizando el
equipo de secado por atomización con temperaturas de aire de 165° C de entrada y 90° C de
salida, hasta obtener el producto en polvo con el rendimiento esperado del 10%, 90 minutos en
3 ciclos.
6.2.3.8. Controlar polvo de pitahaya
El polvo obtenido es inspeccionado y deberá tener una humedad final de
aproximadamente de 6,70% con un analizador de humedad en alimentos, 10 minutos.
6.2.3.9. Pesado de polvo de pitahaya.
Con el uso de una balanza industrial se realizará el pesado del producto resultante para
controlar el rendimiento, y poder realizar el mezclado, 15 minutos.
6.2.3.10. Mezclar polvo de pitahaya
Al polvo de pitahaya pesado se agrega la misma cantidad de polvo de cacao para
completar el producto, la combinación y mezclado se realiza en una mezcladora por un tiempo
de 8-12 minutos.
6.2.3.11. Pesar y envasar
Se pesa el producto mezclado y se ingresa a la máquina de envasado, esta tiene una
capacidad de 20 kilos por hora, tomando 17 minutos.
6.2.3.12. Almacenar
En el caso de almacenar el producto en polvo antes de envasar este se almacenará -18°
C en recipientes herméticos con privación de la luz.
El producto envasado será almacenará en cajas de 25 unidades para su distribución.
Los polvos resultantes se almacenaron a -18° C en un frasco de vidrio protegido de la
luz externa, 20 minutos.
148
Teniendo como resultado del proceso 378 minutos equivalente a 6.31 horas,
correspondiente al 70% de productividad de las 9 horas diarias.
6.2.4. Programa de producción
Tomando como base de estimación la demanda proyectada y variables de producción
asumidas por Sampling, pérdidas y stock de seguridad para poder cubrir la demanda. Se toman
en consideración los siguientes volúmenes de producción en unidades de producto terminado.
Para el Sampling se considera para el año 1 un 2% de la producción, porcentaje que se
va reduciendo en 30% anualmente. Ahora bien, el año 1 solo tomará en cuenta la mitad del 2%
previsto para Sampling ya que la coyuntura por el COVID-19 no facilita usar esta estrategia
por lo menos durante todo el primer trimestre del 1er año de operaciones. A lo largo de los
años el Sampling se reducirá en un 30% anual que se tiene programado y para el año 5 no se
efectuará Sampling durante el último trimestre.
Tabla 81 Demanda considerando variables de producción.
Etapa Unidades % de
Sampling
(2% año 1)
% Merma
(1%)
% Stock de
seguridad
(5)
Producción
total de
unidades 2% 1% 5%
Año 0 103
1231 1333
Año 1 24,618 246 246 51 25161
Año 2 25,632 345 256 53 26286
Año 3 26,687 241 267 55 27250
Año 4 27,786 169 278 57 28290
Año 5 28,931 89 289 0 29308 Nota: Elaboración propia.
Tabla 82 Programa de Producción consolidado en unidades.
Año 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades 25,161 26,286 27,250 28,290 29,308 Nota: Elaboración propia.
149
6.2.5. Necesidad de materias primas e insumos.
Las necesidades de materia prima e insumos para cada paquete de Pitapower con
presentación de 200 gramos son las siguientes:
Tabla 83 Necesidad de materia prima e insumo por envase de 200 g
Materia prima + insumos Cantidad Unidad
Pitahaya 1,00 Kilo
Polvo de cacao 0,10 Kilo
Agua, lavado 2,00 Litro
Agua, aclarado 2,00 Litro
Agua, diluido 0,04 Litro
Maltodextrina 0,02 Kilo
Envase 1,00 Unidad
Caja 1,00 Unidad
Nota: Elaboración propia.
Se sabe que cada insumo o materia prima, se ve afectado con un nivel de merma que es
considerado el stock de seguridad y lo podemos observar en la siguiente tabla.
Tabla 84 Necesidades adicionales de materia prima e insumos
Ítem Componentes Stock de
Seguridad
Merma * Clasificación
1 Pitahaya 5% 90.0% Materia Prima
2 Agua 1% 2.0% insumo
3 Cacao 5% 2.0% Materia Prima
4 Maltodextrina 5% 5.0% Insumo
5 Hipoclorito de Sodio 2% 5.0% Insumo
6 Envase impreso 2% 5.0% Insumo
Nota: Elaboración propia.
Con los datos mostrados elaboraremos el planteamiento de compras de materias primas
e insumos de periodo mensual y anual.
150
6.2.6. Programa de compras de materias primas e insumos.
Con la necesidad mensual de materia prima e insumos, se considera la unidad de
compra, y se obtiene el programa de compras mensual; finalmente se obtiene el consolidado
de la materia prima e insumos anual, como se puede observar a continuación:
Tabla 85 Programa de compras consolidad de materia prima
Materia prima 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5
años
Pitahaya (Kg). 25,161 26,286 27,250 28,290 29,308 136,296
Polvo de cacao
(Kg)
2,516 2,629 2,725 2,829 2,931 13,630
Nota: Elaboración propia.
Asimismo, considerando los precios por unidades de compra observados en la
siguiente tabla:
Tabla 86 Precios de materia prima.
Materia prima (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025
Pitahaya S/. 213,228.51 S/. 222,758.48 S/. 230,935.52 S/. 239,747.95 S/. 248,376.98
Polvo de cacao S/. 38,381.13 S/. 40,096.53 S/. 41,568.39 S/. 43,154.63 S/. 44,707.86
Total, por año sin
IGV
S/. 251,609.64 S/. 262,855.00 S/. 272,503.91 S/. 282,902.58 S/. 293,084.84
IGV S/. 45,289.74 S/. 47,313.90 S/. 49,050.70 S/. 50,922.46 S/. 52,755.27
Total, por año con
IGV
S/. 296,899.38 S/. 310,168.90 S/. 321,554.61 S/. 333,825.04 S/. 345,840.11
Costo unitario de
MPD sin IGV
S/10.22 S/10.26 S/10.21 S/10.18 S/10.13
Costo unitario de
MPD con IGV
S/12.06 S/12.10 S/12.05 S/12.01 S/11.95
Nota: Elaboración propia.
Se calculan los programas para las compras valorizadas o presupuesto de compras sin
IGV y con IGV, tal como se observan en las siguientes tablas:
Tabla 87 Programa de compras valorizado con y sin IGV.
Insumo (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025
151
Agua, lavado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49
Agua, aclarado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49
Agua, diluido S/. 7.56 S/. 7.90 S/. 8.19 S/. 8.50 S/. 8.81
Maltodextrina S/. 1,119.59 S/. 1,169.63 S/. 1,212.56 S/. 1,258.83 S/. 1,304.14
Envase S/. 4,780.58 S/. 4,994.25 S/. 5,177.57 S/. 5,375.15 S/. 5,568.61
Caja S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42
Total, por año sin IGV S/. 11,399.19 S/. 11,686.21 S/. 11,935.76 S/. 12,202.90 S/. 12,464.97
Igv S/. 2,051.85 S/. 2,103.52 S/. 2,148.44 S/. 2,196.52 S/. 2,243.69
Total, por año con IGV S/. 13,451.04 S/. 13,789.73 S/. 14,084.19 S/. 14,399.42 S/. 14,708.66
Costo unitario de Mat.
ind. VARIABLE sin
IGV
S/0.46 S/0.46 S/0.45 S/0.44 S/0.43
Costo unitario de Mat.
ind. VARIABLE con
IGV
S/0.55 S/0.54 S/0.53 S/0.52 S/0.51
Nota: Elaboración propia
6.2.7. Requerimiento de mano de obra directa.
El personal operativo de planta se distribuirá las diferentes actividades en el desarrollo de
la producción, donde se han considerado las siguientes maquinarias para completar de forma
óptima el proceso productivo son el refractómetro, la marmita, despulpadora, atomizador,
mezcladora, envasadora, analizador de humedad y balanza industrial.
Las funciones de los operarios en planta las podemos observar en la siguiente tabla:
Tabla 88 Funciones de los operarios.
Paso Descripción Observaciones Operario Operario
1 2
1 Selección de Pitahaya Refractómetro X X
2 Lavado Inmersión X X
3 Desinfección Inmersión X X
4 Pre cocido Marmita X
5 Despulpado Despulpadora X X
6 Diluir pulpa Manual X
7 Deshidratar pulpa Atomizador X X
8 Controlar polvo de pitahaya Analizador de humedad X
9 Pesado de polvo de pitahaya Balanza X X
152
10 Mezclado de polvos Mezcladora X X
11 Pesado y envasado Envasadora X
12 Almacenado en cajas de 40
unid.
Manual X
Total 12 12
Nota: Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Estimación de MEHUMU
Se están identificando las máquinas, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario y
utensilios (MEHUMU) que se necesitan para desarrollar nuestro proyecto.
A continuación, se detallan las maquinarias que se usarán, luego se detallará todos los demás
utilizado como equipos y herramientas.
Balanza electrónica
Capacidad 100 kg
Caja cosechera calada robusta 51*36*32 cm
153
Mesa de acero inoxidable
2000*700*850 mm.
Lavadora de frutas
Capacidad de producción: de 1200 a 1500 kg
por hora
Marmita de volteo de 100 Kg/h
Refractómetro portátil
Escala 0-50 °c: 5 °c
Mezcladora de cinta, capacidad de 100 Kg/h
154
Atomizador, equipo de secado por
pulverización, capacidad Kg/h 25/h
Envasadora selladora continua vertical,
capacidad de 70 Kg/h
6.3.2. Necesidad de MEHUMU
Se mostrará el listado de lo que se necesita para la implementación del proyecto
Pitapower.
Tabla 89 Necesidad de Maquinaria
Maquinaria Descripción
de la
actividad
Características Tamaño Cantidad Precio
unitario
Precio total
Lavadora de
fruta
Lavado Rendimiento 100
Kilos por hora
0.75m x 0.9 m
x 0.75m
1 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Despulpadora
mecánica
Despulpado Rendimiento 70
kilogramos por
hora
0.54m x 0.10m
x 0.13m
1 S/. 0.00 S/. 0.00
Marmita Precocido Capacidad 100
Kilogramos
700 x 775 x
850 mm.
1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
Atomizador Secado Capacidad Kg/h
25/h
5 x 5.5 x 8m 1 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
Mezcladora
de cinta
Mezclado Rendimiento 250
kg/h
1 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Envasadora Envasado Rendimiento 70
kilogramos por
hora
0.82 m. x 0.80
m x 1.55 m
1 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00
S/
82,000.00
155
Nota: Elaboración propia.
Tabla 90 Necesidad de Equipos
Equipo Descripción de
la actividad
Característica
s
Tamaño Cantida
d
Precio
unitario
Precio
total
Cesta lavadero Lavado, pelado 42 L 70*41*24 cm 5 S/. 28.30 S/. 141.50
Canasta
cosechera
Almacenado Caña alta 51*36*32 cm. 50 S/. 42.00 S/.
2,100.00
Mesa de acero limpieza Acero 2000*700*850m
m
3 S/.
700.00
S/.
2,100.00
Estantes Almacenamient
o
Galvanizado 90*45*170cm 10 S/.
150.00
S/.
1,500.00
Congeladora Preservar PT 378 L 122*45*32cm 1 S/.
1,600.00
S/.
1,600.00
Microondas Electrodoméstic
o
Eléctrico 26*45*32cm 1 S/.
199.00
S/. 199.00
Aspiradora limpieza Multipropósito 12L 1 S/. 39.00 S/. 39.00
Balanza Recepción de
fruta
Electrónica de
200 Kg Opalux
Capacidad 200kg 1 S/.
350.00
S/. 350.00
Balanza Envasado gramera 10*13cm 1 S/. 29.00 S/. 29.00
Medidor de
humedad
Control Grain moisture
5% -30%
72 * 35 * 145mm 1 S/.
318.00
S/. 318.00
Termómetro Control Pared 18*13*4cm 1 S/. 47.20 S/. 47.20
Laptops Adm i3, 8gGb ram,
500Gb disco
4 S/.
1,699.00
S/.
6,796.00
Laptops Adm Rizer3, 4gGb
ram, 128Gb
SSD
1 S/.
1,499.00
S/.
1,499.00
Impresora Adm Hp Ink Tank
115 Color
inyección
1 S/.
629.00
S/. 629.00
Ventilador Adm de pie 2 S/. 79.80 S/. 159.60
Hervidor Electrodoméstic
o
eléctrico 1,7L 1 S/. 39.00 S/. 39.00
S/.
17,546.30
Nota: Elaboración propia.
Tabla 91 Necesidad de Herramientas
Herramienta Descripción de
la actividad
Características Tamaño Cantidad Precio
unitario
Precio
total
Cuchillo Selección acerado 14cm 4 S/. 19.90 S/. 79.60
Coche de
carga
transporte mayor 100*39*41cm 1 S/. 259.00 S/. 259.00
Coche de
carga
transporte pequeño 74*48*14cm 1 S/. 199.00 S/. 199.00
Engrapador Envasado industrial 12cm 1 S/. 115.00 S/. 115.00
Estante Almacenamiento Para
herramientas
30*40*54cm 1 S/. 200.00 S/. 200.00
156
Parihuelas Almacenamiento de madera 120*100cm 10 S/. 19.00 S/. 190.00
S/.
1,042.60
Nota: Elaboración propia.
Tabla 92 Necesidad de Utensilios
Utensilio Descripción de
la actividad
Características Tamaño Cantidad Precio
unitario
Precio
total
Uniforme Equipo trabajo Blanco Varias tallas 4 S/. 33.00 S/. 132.00
Delantal Equipo trabajo Plástico Varias tallas 4 S/. 8.00 S/. 32.00
Guantes Equipo trabajo Multiuso Varias tallas 4 S/. 4.50 S/. 18.00
Botas de
seguridad
Equipo trabajo Antideslizante Varias tallas 2 S/. 27.50 S/. 55.00
Gorros de red Equipo trabajo descartables Talla única 1 S/. 34.90 S/. 34.90
Cubiertos Ventas alimentos Metálicos Talla única 1 S/. 39.90 S/. 39.90
Mascarillas Ventas alimentos 80 gramos notex Talla única 1 S/. 25.00 S/. 25.00
Set de vajilla Ventas alimentos Loza 16 piezas 1 S/. 49.90 S/. 49.90
Set de vasos Ventas alimentos Vidrio 4 unidades 11 onzas 1 S/. 12.90 S/. 12.90
S/. 399.60
Nota: Valoración obtenido de la web mercadolibre.com.pe, promart.com.pe
Tabla 93 Necesidad de Mobiliario.
Mobiliario Descripción de
la actividad
Características Tamaño Cantidad Precio
unitario
Precio
total
Escritorio Administración Málaga 120*75*46cm 5 S/.
219.00
S/.
1,095.00
Sillas Administración Giratoria 100 kg 5 S/.
159.00
S/.
795.00
Archivador Administración Metálico 150cm*60cm*50cm 2 S/.
320.00
S/.
640.00
Mesa
comedor
Administración Para 5 personas 200cm*120cm 2 S/.
99.50
S/.
199.00
Casillero Administración Metálico 200cm*160cm*45cm 1 S/.
375.00
S/.
375.00
S/.
3,104.00
Nota: Valoración obtenido de la web mercadolibre.com.pe, promart.com.pe
157
Tabla 94 Necesidad de Útiles de Limpieza
Útiles Descripción
de la
actividad
Características Tamaño Cantidad Precio
unitario
Precio
total
Detergente Limpieza Industrial Saco de 15 Kg 1 S/. 35.40 S/. 35.40
Paño para piso Limpieza Trapeadores Pack de 2 unid 2 S/. 8.90 S/. 17.80
Paño microfibra Limpieza Caja Pack de 12
unid
1 S/. 18.90 S/. 18.90
Tacho para
basura
Limpieza Plástico 12 L 5 S/. 8.90 S/. 44.50
Tacho de
reciclado
Limpieza Papel y cartón 52 L 1 S/. 22.90 S/. 22.90
Tacho de
reciclado
Limpieza Vidrio 52 L 1 S/. 22.90 S/. 22.90
Tacho de
reciclado
Limpieza Residuos
orgánicos
52 L 2 S/. 22.90 S/. 45.80
Contenedor
residuos
Limpieza Residuos
orgánicos
170 L 1 S/. 122.80 S/. 122.80
Escoba y
recogedor
Limpieza Plástico Estándar 2 S/. 13.90 S/. 27.80
Papel higiénico Limpieza Jumbo Pack de 4 unid. 1 S/. 34.90 S/. 34.90
Papel toalla Limpieza Por hojas Elite por 200
hojas
1 S/. 19.90 S/. 19.90
Jabón líquido Limpieza Crema frutal 3.8 L 1 S/. 18.90 S/. 18.90
Escobilla Limpieza Para inodoro Plástico 2 S/. 7.90 S/. 15.80
Desatorador Limpieza Para inodoro Plástico 2 S/. 5.90 S/. 11.80
Hojas bond Oficina Paquete de 5
millares
A4 de 100
hojas
1 S/. 100.00 S/. 100.00
Lapiceros Oficina Caja de 12 unid Estándar 6 S/. 10.00 S/. 60.00
Corrector Oficina Caja de 12 unid Estándar 2 S/. 12.00 S/. 24.00
Cuaderno Oficina Cuadriculado A4 de 100
hojas
12 S/. 4.00 S/. 48.00
Engrapador Oficina Metálico A4 de 100
hojas
3 S/. 12.00 S/. 36.00
Grapas Oficina Caja A4 de 100
hojas
3 S/. 12.00 S/. 36.00
S/. 764.10
Nota: Valoración obtenido de la web mercadolibre.com.pe, promart.com.pe
6.3.3. Programa de mantenimiento
Por motivos de la intensidad del trabajo, los equipos más predominantes en la
producción pasarán por mantenimiento cada 4 meses en relación a las horas de trabajo de estas,
como uno de tipo preventivo para así evitar un daño y tenerlos siempre en óptimas condiciones,
aunque, datos mostrados de las fichas técnicas mencionen que es recomendable dar
158
mantenimiento a la maquinaria cada 6 meses. Los equipos menos relevantes y menores pasarán
por mantenimiento respectivo 2 por año, también los equipos de oficina e impresora.
Tabla 95 Mantenimiento
Maquinaria Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Marmita
X
X
X
2 Atomizadora
X
X
X
3 Mezcladora
X
X
X
4 Envasadora
X
X
X
6 Lavadora de fruta
X
X
7 Medidor de humedad
X
X
X
8 Equipo informático
X
X
X
9 Impresora
X
X
X
Nota: Elaboración propia.
Tabla 96 Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles
Maquinaria Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
1 Marmita
S/.
150,00
S/.
150,00
S/.
150,00
S/.
450,00
2 Atomizadora
S/.
350,00
S/.
350,00
S/.
350,00
S/.
1.050,00
3 Mezcladora
S/.
150,00
S/.
150,00
S/.
150,00
S/.
450,00
4 Envasadora
S/.
200,00
S/.
200,00
S/.
200,00
S/.
600,00
5 Equipos
6 Lavadora de
fruta
S/.
150,00
S/.
150,00
S/.
300,00
7 Medidor de
humedad
S/.
100,00
S/.
100,00
S/.
200,00
8 Equipo
informático
S/.
80,00
S/.
80,00
S/.
160,00
9 Impresora
S/.
50,00
S/.
50,00
S/.
100,00 TOTAL
S/.
850,00
S/.
380,00
S/.
850,00
S/.
1.230,00
S/.
3.310,00
Nota: Elaboración propia tomado de proveedores varios.
159
6.3.4. Programa de reposición de herramientas y utensilios para uso
Las compras se harán manera anual y semestral dependiendo de la tabla debido a la
rotación de herramientas que se usarán para producir los productos. El carrito transportador y
dispensadores de cintas se repondrán anualmente a fin de año, como también los recibientes de
basura. Los uniformes se reemplazarán en junio y diciembre por el uso exhaustivo que se da.
Tabla 97 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios.
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Herramientas
1 destornilladores X
2 dispensador de cinta X
3 caja cosechera caña
alta
X
4 guantes X
X
5 gorros X
X
6 uniformes X
X
7 tachos de basura X
Nota: Elaboración propia.
Por consiguiente, se muestra la valorización anual de reposición de herramientas y utensilios
llega a los S/. 2,632.00 soles.
160
Tabla 98 Presupuesto de Herramientas y Utensilios en Nuevos Soles
Concepto Ene Feb Jun Jul Ag Dic TOTA
L
Herramientas
Destornilladores S/.
100,0
S/.
100,0
Dispensador de cinta S/. 20,0 S/. 20,0
Caja cosechera caña
alta
S/.
2.100,0
S/.
2.100,0
Guantes S/. 18,0 S/. 18,0 S/. 36,0
Gorros S/. 34,0 S/. 34,0 S/. 68,0
Uniformes S/.
132,0
S/.
132,0
S/.
264,0
Tachos de basura S/. 44,5 S/. 44,5
TOTAL S/.
2.448,5
S/.
2.632,5
Nota: Proveedores diversos
6.3.5. Programa de compras posteriores
En el caso de los equipos de producción como marmita, lavadora de fritas, despulpadora y
atomizadora serán reemplazadas en el año 10, por consiguiente, también el mobiliario. La vida
útil dicha se estableció a partir de la información brindada por los proveedores, ello se
especifica a continuación.
161
Tabla 99 Compras posteriores.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.- Computadora X
2.- Impresora X
3.- Coche transportador X
4.- Marmita X
5.- Despulpadora X
6.- Lavadora de fruta X
7.- Atomizadora X
8.-Mezcladora X
9.- Mesa de Trabajo X
10.- Escritorios + silla X
11.- Estante metálico Ranuras X
12.- Librero X
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se presenta la valoración de la reposición en soles:
Tabla 100 Cálculo de compras posteriores.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 10
1.- Computadora S/ 7.095,00 S/ 7.095,00
2.- Impresora S/ 500,00 S/ 500,00
3.- Coche
transportador
S/ 180,00 S/ 180,00
4.- Marmita S/ 10.000,00 S/ 10.000,00
5.- Despulpadora S/ 9.000,00 S/ 9.000,00
6.- Lavadora de
fruta
S/ 7.500,00 S/ 7.500,00
7.- Atomizadora S/ 60.000,00 S/ 60.000,00
8.-Mezcladora S/ 6.000,00 S/ 6.000,00
9.- Mesa de Trabajo S/ 1.700,00 S/ 1.700,00
10.- Escritorios +
silla
S/ 1.000,00 S/ 1.000,00
11.- Estante
metálico Ranuras
S/ 900,00 S/ 900,00
12.- Librero S/ 1.500,00 S/ 1.500,00
Total S/ 105.375,00 S/ 105.375,00
Nota: Proveedores diversos.
Se precisa que los montos son desde el año 1 al 5 de nuestro proyecto, los demás años dan
fuera de la evaluación realizada (hasta 5 años), aun así, se muestran los años hasta el décimo.
162
6.3.6. Localización
6.3.7. Macro y micro localización
6.3.7.1. Macro localización
Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C enfoca su ubicación tomando en cuenta a
los distribuidores y proveedores. Se consideran los distritos que cuentan con zonas comerciales
y que corresponden al perfil del público objetivo escogido. El establecimiento que se alquila
para el proyecto, funcionará para el almacén, oficina y producción. Se tenía tres opciones: La
Victoria, Breña y Cercado de Lima.
Figura 49 Mapa de los distritos de Lima metropolitana
• La Victoria
La Victoria es un distrito caracterizado por la inseguridad dentro de la capital; también
cuenta con una zona industrial y comercial, en la que se puede acceder fácilmente a los insumos
necesarios de manera eficiente. Tiene fácil acceso a avenidas principales que pueden facilitar
la distribución hacia los canales de venta.
163
Figura 50 Vista distrital del distrito de La Victoria. Recuperado de GOOGLE MAPS
• Breña
Breña es pequeño geográficamente y bastante céntrico, su ubicación resulta estratégica ya
que está cerca a los otros distritos que fueron seleccionados en la segmentación geografía. Se
puede observar que cuenta con rápidos accesos a avenidas principales como Colonial,
Venezuela, Alfonso Ugarte, Brasil, Tingo María y Arica, lo que facilita una mejor distribución
de producto Pitapower.
164
Figura 51 Vista distrital del distrito de Breña. Recuperado de GOOGLE MAPS.
• Cercado de Lima
El distrito de Cercado de Lima es bastante frecuentado; cuenta con zonas comerciales e
industriales lo que favorece a Pitapower para una rápida distribución.
Figura 52 Vista distrital Cercado de Lima. Recuperado de GOOGLE MAPS.
165
En esta situación se tiene en cuenta la relevancia que reside que en el distrito exista fluidez
por varias avenidas clasificadas como arteriales en Lima.
6.3.7.2. Conjunción de Avenidas Principales.
Para esta situación consideramos la relevancia que reside que en el distrito exista circulación
por varias avenidas clasificadas como arteriales en Lima.
Tabla 101 Conjunción de Avenidas Principales
Distrito Vías arterias/Cantidad Puntuación
Cercado de Lima 6 4
La Victoria 6 4
Breña 7 5
Nota: Elaboración propia.
Consideramos Breña por céntrico que es, accesible a otras avenidas y distritos de Lima,
también porque está cerca a nuestro público objetivo del distrito.
6.3.7.3. Nivel de seguridad distrital.
Considerar también la inseguridad distrital, se tiene en cuenta la información pública del
Ministerio del Interior y sintetizamos el lugar que ocupa cada distrito en el ranking de
percepción de inseguridad según el detalle encontrado.
Tabla 102 Nivel de seguridad distrital
Percepción de inseguridad Puesto Puntuación
Cercado de Lima 1 1
La Victoria 5 2
Breña 10 3
Nota: Elaboración propia.
166
El distrito de Breña en los últimos años ha mejorado bastante en la seguridad los equipos
de cámara permiten tener más vigilado el distrito, el número de efectivos policial también ha
tenido un incremento.
6.3.7.4. Circulación del serenazgo distrital.
Para relacionar el criterio anterior, se evaluó también cómo funciona el sistema de
seguridad vial por parte de la administración municipal. Para ello, tendremos en cuenta también
la información facilitada por el Ministerio del Interior.
Tabla 103 Circulación del serenazgo distrital.
N.º de serenazgos Puesto Puntaje
Cercado de Lima 1 5
La Victoria 7 4
Breña 14 3
Nota: Elaboración propia.
El serenazgo refuerza la seguridad de la comunidad, lo que contribuye a la seguridad
distrital, Breña al ser un distrito céntrico no está ajena a la delincuencia, por ello el incremento
de sus patrullas logra que el distrito presenta mayor seguridad en sus calles.
6.3.7.5. Crecimiento empresarial.
Como cuarto criterio consideramos la relevancia del crecimiento empresarial en el
distrito, ya que se considera que, a más crecimiento, hay mejoras de eficiencia en la gestión
gubernamental y facilidades para el funcionamiento de todo tipo de empresas, lo que reduce
los procesos burocráticos y el tiempo de espera. La calificación es en base al número de
empresas formales que se encuentran en cada distrito, cuya información se encuentra en el
INEI.
167
Tabla 104 Crecimiento empresarial
Distrito N.º empresas Puntuación
Cercado de Lima 78358 5
La Victoria 43627 4
Breña 52931 4
Nota: Elaboración propia.
La flexibilidad y facilidad en los trámites administrativos en el distrito de Breña se ha
venido reflejando en los últimos tiempos para muchas empresas sean o no mypes.
6.3.7.6. Concentración de bodegas.
El último criterio que se usó es el de bodegas en el distrito, ya que se considera relevante
en los campos del proyecto que si bien, inicialmente será mediante un distribuidor, a un futuro
próximo pensamos poder realizar ventas directas. Por ello, el interés por las bodegas y la
información publicada por INEI respecto al número de bodegas registradas con licencia en
Lima metropolitana.
Tabla 105 Concentración de bodegas.
Distrito N.º Bodegas Puntuación
Cercado de Lima 458 4
La Victoria 523 5
Breña 489 4
Nota: Elaboración propia.
El Perú posee una economía interna que refleja la distribución de productos de primera
necesidad, en donde las bodegas tienen gran relevancia y los supermercados no han podido
contrarrestar. En los distritos de Lima se ve reflejada esa situación, este es el caso de Breña, en
donde es común ver bodegas muy cercanas; esto se ve reflejado en sus calles siendo útil para
sus habitantes.
168
Tabla 106 Evaluación de variables de selección de Macro Localización.
Variable Peso
Conjunción de Avenidas Principales 0,25
Nivel de seguridad distrital 0,25
Circulación del serenazgo distrital 0,25
Crecimiento empresarial 0,15
Concentración de bodegas 0,1 Nota: Elaboración propia.
Tabla 107 Puntaje de Evaluación de variables de selección de Macro Localización.
Cercado de Lima La Victoria Breña
Puntaje Pond. Puntaje Pond. Puntaje Pond.
Conjunción de
Avenidas
Principales
4 1 4 1 5 1,25
Nivel de
seguridad
distrital
1 0,25 2 0,5 3 0,75
Circulación del
serenazgo
distrital
5 1,25 4 1 3 0,75
Crecimiento
empresarial
5 0,75 4 0,6 4 0,6
Concentración
de bodegas
4 0,4 5 0,5 4 0,4
Total 3,65 3,6 3,75
Nota: Elaboración propia.
Respecto a los resultados obtenidos en los cuadros de evaluación, el distrito con un mayor
puntaje fue Breña y como segunda opción el distrito de Cercado de Lima.
6.3.7.7. Micro localización
Para la evaluación de la micro localización se consideró una calificación de carácter
más subjetivo.
Adicionalmente, se debe destacar el criterio más relevante y que, si es contrastado con
los mapas de zonificación distrital, se podrá determinar si el local seleccionado está ubicado
dentro de un espacio está clasificado como zona industrial.
169
Tabla 108 Peso de variables del distrito elegido Micro – Localización.
Variable Peso
Tamaño del local 0,3
Disponibilidad de estacionamiento 0,25
Costo de alquiler 0,1
Distribución del espacio 0,15
Facilidad para carga y descarga 0,2
Totales 1
Nota: Elaboración propia.
En resultado de las variables de ubicación se eligió el distrito municipal de Breña en el
departamento de Lima. Las instalaciones para la producción de Pitapower, finalmente se
encontrarán ubicadas en la Jirón Zorritos 851.
El local nos favorece geográficamente por:
• Favorecer vínculos cercanos que se tendría con el proveedor por motivos de distancia.
• Ser un lugar estratégico con los canales de distribución pertenecientes a Lima Moderna
y Centro de Lima.
• Ofrecer cómodos costos de alquiler favoreciendo el pago de trámites de licencias y
servicios.
Siendo el distrito de Breña el idóneo para ubicar nuestra planta, se decidió específicamente
establecer el negocio en el Jirón Zorritos 851, cerca al cruce de la Av. Ramón Cárcamo,
Cercado de Lima.
Entre las consideraciones de importancia del local, se puede mencionar que tiene una puerta
metálica para el personal y otra para los vehículos, el alquiler esta adecuado al presupuesto
destinado que es de S/ 4 500.00 mensuales los 3 primeros años y S/. 5 000 durante los 2 últimos
años. Cabe mencionar que solo se usará el primer piso del local; el segundo piso no está en
alquiler, por lo que ampliar instalaciones al segundo piso solo será una propuesta para el futuro.
170
Figura 53 Fachada del local de la oficina y centro de operaciones
6.3.7.8. Gastos por servicios
En relación a los servicios, se consideran los servicios básicos como la luz,
alcantarillado y agua potable.
• Alcantarillado y Agua potable
Para nuestra organización se considera la categoría Industrial
171
Figura 54 Tarifa de servicio de agua de uso industrial de Sedapal.
El tarifario por metro cubico (m3) mensual es de S/ 5.834 para el agua potable y S/ 2.78
en el alcantarillado, al ser de aplicación industrial.
• Servicio electricidad
La medición de la tarifa de electricidad debe tener en cuenta el consumo de la
deshidratadora que es la máquina de mayor consumo eléctrico.
Figura 55 El Kw/h por consumo de maquina deshidratadora.
Con la información obtenido y el consumo de Kw/h indicado en las características de la
deshidratadora calculamos el consumo anual por la deshidratadora.
Tabla 109 Consumo de deshidratadora
Descripción Datos
Kw/h 5,0
Horas mensuales 66,7
Kw/h x mes 333,4
Costo Kw/h S/ 0,5474
Costo total S/ 182,48 Nota: Elaboración propia.
172
Adicionalmente, se considera el cargo fijo mensual establecido en la tarifa para venta de
energía eléctrica de ENEL Distribución Perú SAA, S/ 5.24 y la cuota por alumbrado público
de S/ 23.20, ambos precios incluidos el IGV y vigentes al año 2020.
Figura 56 Consumo de electricidad de otros artefactos.
En relación al simulador tenemos que el consumo de electricidad por los demás artefactos
es de S./321.31 soles.
Tabla 110 Costo mensual de electricidad.
Descripción Datos
Cargo Fijo S/5,24
Cargo de alumbrado S/23,20
Cargo por maquinas S/338,64
Cargo por otros equipos S/227,68
Costo Total mensual S/594,76
Nota: Elaboración propia.
173
6.3.8. Planos de centro de operaciones.
Figura 57 Centro de operaciones.
174
6.3.8.1. Plano de señalización.
Figura 58 Plano de señalización.
175
6.3.8.2. Plano de extintores y equipos de emergencia.
Figura 59 Plano de equipos de emergencia.
176
6.3.8.3. Plano de la ruta de evacuación.
Figura 60 Plano de ruta de evacuación.
177
El local identificado cuenta con 276 m2; este dispone de un acceso vehicular de dos hojas
metálicas y un ingreso personal. Con ambientes separados para oficinas, pero que aún requieren
adecuaciones.
6.3.8.4. Distribución de ambientes.
Tabla 111 Distribución de áreas.
Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)
Patio de maniobras de ingreso de materia
prima
1 4,5 6,0 27,0
Recepción de materia prima 1 4,5 1,5 6,8
Vestidores para operarios varones 1 3,8 2,3 8,4
Vestidores para operarios mujeres 1 3,8 2,3 8,4
Selección y lavado 1 1,5 1,7 2,6
Desinfección 1 1,5 1,7 2,6
Precocido 1 1,0 1,0 1,0
Despulpado 1 0,7 1,0 0,7
Deshidratado 1 5,0 5,5 27,5
Pesado 1 1,0 0,6 0,6
Mezclado 1 2,5 1,0 2,5
Pesado y Envasado 1 1,0 1,0 1,0
Empacado 1 1,0 1,0 1,0
Almacén 1 4,5 5,0 22,5
Recepción 1 2,7 3,2 8,6
Oficina de gerencia 1 4,0 2,0 8,0
Cuarto TI 1 2,0 1,2 2,4
Deposito 1 1,8 2,0 3,6
Oficina staff 1 4,0 4,5 18,0
Laboratorio 1 4,5 1,6 7,1
Comedor 1 5,0 2,0 10,0
Servicios higiénicos 1 2,0 1,2 2,4
TOTAL, UTILIZADA
172,6
TOTAL, SEPARACIONES, PASILLOS
103,4
TOTAL 1 12,0 23,0 276,0
Nota: Elaboración propia.
6.3.8.5. Distribución de extintores de incendio.
A continuación, se listan las normativas nacionales e internacionales que fueron tomadas en
consideración para definir la distribución de los extintores portátiles dentro del área ocupada.
178
• Norma A. 130 articulo 163 al 165.
• Reglamento Nacional de edificaciones.
• Norma técnica peruana 350.043-1.
Las oficinas fueron consideradas como lugares de riesgo bajo, esto según las
definiciones proporcionadas por la norma técnica peruana 350.043-1.
Correspondiendo coberturas máximas de 280 m2 por cada unidad extintora, respetando el
recorrido máximo de 23 metros para los de polvo químico seco tipo ABC y los 9 metros para
el de CO2.
Los equipos serán instalados con los soportes de fábrica sobre las paredes y dentro los rangos
de montaje permitidos.
Los extintores no se encontrarán bloqueados ni obstaculizados y están debidamente
señalizados según los indica la norma.
Figura 61 Instalación de extintores.
6.3.8.6. Estaciones manuales de incendio.
Las estaciones manuales alarma contra incendio serán ser instaladas a 1.5 metros de la puerta
de salida y 1.2 metros del nivel de piso terminado o la que lleva a la vía de escape, deben
agregarse estaciones manuales adicionales en recorridos no mayores a 61 metros del puesto de
trabajo más lejano.
179
6.3.8.7. Detectores de humo.
Según la norma NFPA 72, la cobertura de los detectores de humo listados deberá de ser de
81 metros cuadrados siempre y cuando estos estén instalados bajo los 6 metros de altura.
6.3.9. Gastos de adecuación
Los gastos de adecuación hacen referencia a la inversión requerida para poder poner la
operación el nuevo local ocupado, corresponden a gastos en el sistema eléctrico, comunicación,
seguridad electrónica, señalización entre otros.
Tabla 112 Costos de adecuación del local.
Concepto Medida Cantidad Costo
unitario
IGV 18% Subtotal
Sistema eléctrico planta Global 1 S/. 5.508,47 991,53 S/. 6.500,00
Pozo tierra Global 1 S/. 847,46 152,54 S/. 1.000,00
Fumigación Global 1 S/. 211,86 38,14 S/. 250,00
Sistema eléctrico oficinas Global 1 S/. 2.118,64 381,36 S/. 2.500,00
Sistema de detección de
incendios
Global 1 S/. 635,59 114,41 S/. 750,00
Luces de emergencia Global 1 S/. 271,19 48,81 S/. 320,00
Extintores de incendios Global 1 S/. 423,73 76,27 S/. 500,00
Señaléticas de evacuación Global 1 S/. 254,24 45,76 S/. 300,00
Sistema de video vigilancia Global 1 S/. 338,98 61,02 S/. 400,00
Sistema de alarma contra robos Global 1 S/. 271,19 48,81 S/. 320,00
Arquitectura, pintura Global 1 S/. 2.542,37 457,63 S/. 3.000,00
TOTAL S/. 13.423,73
Nota: Elaboración propia
.
6.4. Responsabilidad social frente al entorno
6.4.1. Impacto ambiental
En la actualidad, el impacto ambiental ha cobrado relevancia a nivel mundial.
Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C, presenta un producto cuyos insumos y
empaques no impactan negativamente con el medio ambiente contribuyendo con la
sensibilización por el cuidado del ecosistema.
180
Los lineamientos planteados serán responsabilidad de todos lo que participan en la
organización y se tiene la confianza de que esta gestión ambiental contribuirá en la valorización
de la marca, del producto y en la reducción de los costos.
La empresa usa la fruta pitahaya como su mayor componente, por ello toma en cuenta la
estrategia de trabajar con proveedores que utilicen tierras agrícolas que no utilicen pesticidas
que dañen la salud.
Dentro de las instalaciones se establecerán diferentes depósitos diferenciados para los
diferentes tipos de residuos.
6.4.2. Con los colaboradores
Los colaboradores serán el motor del día a día, por lo tanto, para la organización es
importante mantener un estrecho lazo con ellos. Las acciones que se tomarán son: brindar
lugares de trabajo seguros y cómodos, con mobiliario adecuado y equipos/herramientas útiles
para los días productivos; se cumplirá puntualmente con las obligaciones de todos
colaboradores en relación a los beneficios sociales que ampara la constitución incluyendo el
pago de la remuneración con días previos al fin de mes.
También se establecerán juntas concurrentes de los colaboradores. En este acopio, el
colaborador podrá contar sus inquietudes o discrepancias. Existirán capacitaciones de acuerdo
a ley y charlas que inicien algunos minutos antes de que empiecen las labores. Estas charlas
ayudarán a reforzar las condiciones de seguridad y deberes en el centro de operaciones y que
asegurarán que no estén expuestos a accidentes. En los días cercanos a las festividades
navideñas, todos participarán en la reunión de la cena navideña de parte de la empresa a fin de
disfrutar de una camaradería y compartir su experiencia del año, adicionalmente cada uno
recibirá un regalo sorpresa durante la jornada. Se celebrarán los cumpleaños de los
colaboradores de manera interna y los logros profesionales de cada colaborador. Se valorizará
181
la eficiencia del trabajo, se reflejará de una publicación en el comedor del local para que todos
puedan ver la recompensa por sus resultados. Se incentivará la unión y, como agradecimiento,
se realizará una reunión social en el día del trabajador que incluya a dos parientes cercano.
6.4.3. Con la comunidad
En la empresa, las relaciones con la comuna son relevantes, por eso no se pasará por alto la
intención llevar una relación cordial y beneficiosa con los vecinos.
Se trabajará con la administración del distrito y se realizarán campañas resaltando la vida y
nutrición saludable; esto mostrará compromiso con un mejor hábito alimenticio, la razón de ser
de la empresa Complementos Nutricionales Vida Power SAC. Se difundirá una charla cada
mes en una plaza de cualquier lugar del distrito y contará con la presencia de un nutricionista
que explique el valor e importancia de las frutas y los complementos nutricionales poniendo
mayor énfasis en los niños y adultos mayores. Se hará hincapié en lograr que la comunidad
adopte la idea de tener un estilo de vida saludable, comenzando por el consumo de frutas frescas
o de complementos nutricionales.
6.4.4. Con los proveedores
Se dará importancia a las pequeños y medianos agricultores. Las principales gestiones que
se realizarán serán las siguientes:
• Dar a conocer las charlas gratuitas del Ministerio de Agricultura sobre información
útil para mejorar la calidad de sus cultivos y aumentar su eficiencia, subrayando la
protección del medio ambiente en el Perú.
• Invitar a capacitaciones virtuales gratuitas; temporalmente se realizarán de forma
virtual debido a la coyuntura de la pandemia siendo gestionadas por el área
administrativa, pero después que pase esta situación serán presenciales o semi
182
presenciales con la participación de la Universidad Agraria la Molina u otras que
lideren la investigación en temas de la industria alimentaria, pues se tocarán aspectos
para la mejora de la cosecha y mermas de productos agrícolas para una mayor
productividad y uso razonable del agua en el riego.
Los indicadores que se usarán para la selección de proveedores abordan el impacto que se
tiene en el ecosistema del Perú ya que permiten dar importancia aquellos que lleven a cabo
gestiones responsables en la sociedad o comunidad.
Figura 62 Cosecha de pitahaya de un proveedor local.
183
Tabla 113 Programa de Responsabilidad Social Costero Mensual
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic TOTAL
Confraternidad día del trabajador-
almuerzo
S/0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/
300,00
S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/
300,00
Comunidad Fiestas patrias y tarde
deportiva
S/60,00 S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
300,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
100,00
S/
1.000,0
0
Fiesta por fin de año S/0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/
400,00
S/
400,00
Capacitación en producción S/0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/
300,00
S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/
300,00
S/
600,00
Sub Total sin IGV S/50,85 S/
50,85
S/
50,85
S/
50,85
S/
305,08
S/
305,08
S/
254,24
S/
50,85
S/
50,85
S/
50,85
S/
50,85
S/
677,97
S/
1.949,1
5
IGV 18% S/9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/
54,92
S/
54,92
S/
45,76
S/ 9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/
122,03
S/
350,85
TOTAL S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
360,00
S/
360,00
S/
300,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
60,00
S/
800,00
S/
2.300,0
0
Nota: Elaboración propia.
184
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable
Según la ley del Impuesto a la Renta, el activo fijo depreciable debe ser mayor a ¼ de la unidad
impositiva tributaria (UIT). El monto actualmente asciende a los 4300 soles, por lo cual el valor unitario
depreciable de los activos debe ser mayor a 1075 soles.
Según la lista de nuestros activos necesarios, podemos concluir cuáles son los que cumplen la
condición de ser activos fijos depreciables. La tabla también muestra la distribución por áreas y según
el tipo al que corresponde.
185
Tabla 114 Inversión en activos fijos depreciables
Descripción Tipo Unidad Cantidad Precio
unitario
con IGV
Total Costo
sin IGV
IGV Total Costo
con IGV
Área de producción
Lavadora de fruta Maquinaria Unidad 1 S/ 7,500.00 S/ 6,355.93 S/ 1,144.07 S/ 7,500.00
Despulpadora mecánica Maquinaria Unidad 1 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Marmita Maquinaria Unidad 1 S/ 10,000.00 S/ 8,474.58 S/ 1,525.42 S/ 10,000.00
Atomizador Maquinaria Unidad 1 S/ 50,000.00 S/ 42,372.88 S/ 7,627.12 S/ 50,000.00
Mezcladora de cinta Maquinaria Unidad 1 S/ 6,000.00 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00
Envasadora Maquinaria Unidad 1 S/ 8,500.00 S/ 7,203.39 S/ 1,296.61 S/ 8,500.00
Congeladora Equipo Unidad 1 S/ 1,600.00 S/ 1,355.93 S/ 244.07 S/ 1,600.00
Total, activos fijos producción
S/ 70,847.46 S/ 12,752.54 S/ 83,600.00
Área de administración
Laptops Equipo Unidad 4 S/ 1,699.00 S/ 5,759.32 S/ 1,036.68 S/ 6,796.00
Total, activos fijos administración
S/ 1,699.00 S/ 5,759.32 S/ 1,036.68 S/ 6,796.00
Área de Ventas
Laptops Equipo Unidad 1 S/ 1,499.00 S/ 1,270.34 S/ 228.66 S/ 1,499.00
Total, activos fijos ventas
S/ 1,499.00 S/ 1,270.34 S/ 228.66 S/ 1,499.00
TOTAL S/ 77,877.12 S/ 14,017.88 S/ 91,895.00 Nota: Elaboración propia
7.1.2. Inversiones en Activo Intangible
La inversión de activo fijo intangible corresponde a todos los gastos hechos para la constitución o formación de la empresa, obtener el registro de marca,
las licencias, certificaciones u otros aspectos legales. Por lo cual se detallan a continuación:
186
Tabla 115 Inversión en activos intangibles
N
°
Actividades Can
t.
Costo
unitar
io S/.
Valor
de
venta
IGV Precio
venta
Amortizac
ión
Producción Administració
n
Ventas
Constitución de empresa Año 1 %
Dist.
Total %
Dist.
Total %
Dist.
Total
1 Nombre de la empresa
en Registros Públicos
1 S/
0.00
S/ 0.00 S/
0.00
S/
0.00
S/ 0.00 0% S/ 0.00 100% S/ 0.00 0% S/ 0.00
2 Reserva de nombre 1 S/
20.00
S/
20.00
S/
3.60
S/
23.60
S/ 20.00 0% S/ 0.00 100% S/
20.00
0% S/ 0.00
3 Elaboración de minuta 1 S/
508.27
S/
508.27
S/
91.49
S/
599.76
S/ 508.27 0% S/ 0.00 100% S/
508.27
0% S/ 0.00
4 Elevar minuta a
escritura pública (ante
notario)
1 S/
381.35
S/
381.35
S/
68.64
S/
449.99
S/ 381.35 0% S/ 0.00 100% S/
381.35
0% S/ 0.00
5 Inscribir escritura
pública en Registros
Públicos
1 S/
90.00
S/
90.00
S/
16.20
S/
106.20
S/ 90.00 0% S/ 0.00 100% S/
90.00
0% S/ 0.00
6 Copia literal de partida
electrónica
1 S/
8.00
S/ 8.00 S/
1.44
S/
9.44
S/ 8.00 0% S/ 0.00 100% S/ 8.00 0% S/ 0.00
7 Legalización de 3 copias 1 S/
14.00
S/
14.00
S/
2.52
S/
16.52
S/ 14.00 0% S/ 0.00 100% S/
14.00
0% S/ 0.00
8 Apertura de cuenta
corriente
1 S/
27.75
S/
27.75
S/
5.00
S/
32.75
S/ 27.75 0% S/ 0.00 100% S/
27.75
0% S/ 0.00
9 Escritura de constancia
SAC
1 S/
100.00
S/
100.00
S/
18.00
S/
118.00
S/ 100.00 0% S/ 0.00 100% S/
100.00
0% S/ 0.00
1
0
Obtención de RUC 1 S/
0.00
S/ 0.00 S/
0.00
S/
0.00
S/ 0.00 0% S/ 0.00 100% S/ 0.00 0% S/ 0.00
1
1
Impresión de
Comprobantes de pago
1 S/
156.78
S/
156.78
S/
28.22
S/
185.00
S/ 156.78 0% S/ 0.00 100% S/
156.78
0% S/ 0.00
187
autocopiativos (guías de
remisión)
Sub-Total S/
1,306.
15
S/
1,306.1
5
S/
235.11
S/
1,541.
26
Marcas y patentes
1
3
Búsqueda fonética en
INDECOPI
1 S/
34.86
S/
34.86
S/
6.27
S/
41.13
S/ 34.86 0% S/ 0.00 80% S/
27.89
20% S/ 6.97
1
4
Búsqueda de
antecedentes figurativos
en INDECOPI
1 S/
43.16
S/
43.16
S/
7.77
S/
50.93
S/ 43.16 0% S/ 0.00 80% S/
34.53
20% S/ 8.63
1
5
Registro de marca 1 S/
534.99
S/
534.99
S/
96.30
S/
631.29
S/ 534.99 0% S/ 0.00 80% S/
427.99
20% S/
107.00
1
6
Publicación en El
Peruano
1 S/
72.88
S/
72.88
S/
13.12
S/
86.00
S/ 72.88 0% S/ 0.00 80% S/
58.30
20% S/
14.58
Sub-Total S/
685.89
S/
685.89
S/
123.46
S/
809.35
Licencias y autorizaciones
1
7
Obtención de Licencia
en locales desde 100m2
hasta 500m2
(Municipalidad de
Breña)
1 S/
256.95
S/
256.95
S/
46.25
S/
303.20
S/ 256.95 30% S/
77.09
50% S/
128.48
20% S/
51.39
1
8
Certificado de
Inspección Técnica
Básica de Seguridad en
Defensa Civil
1 S/
338.98
S/
338.98
S/
61.02
S/
400.00
S/ 338.98 30% S/
101.69
50% S/
169.49
20% S/
67.80
1
9
Registro DIGESA 1 S/
246.19
S/
246.19
S/
44.31
S/
290.50
S/ 246.19 30% S/
73.86
50% S/
123.10
20% S/
49.24
2
0
Análisis Físico químicos 1 S/
847.46
S/
847.46
S/
152.54
S/
1,000.
00
S/ 847.46 30% S/
254.24
50% S/
423.73
20% S/
169.49
188
Sub-Total S/
1,689.
58
S/
1,689.5
8
S/
304.12
S/
1,993.
70
Softwares
2
1
Diseño de página web 1 S/
1,000.
00
S/
1,000.0
0
S/
180.00
S/
1,180.
00
S/ 1,000.00 30% S/
300.00
50% S/
500.00
20% S/
200.00
2
2
Microsoft 365 Empresa
Básico
5 S/
210.00
S/
1,050.0
0
S/
189.00
S/
1,239.
00
S/ 1,050.00 30% S/
315.00
50% S/
525.00
20% S/
210.00
Sub-Total
S/
1,210.
00
S/
2,050.0
0
S/
369.00
S/
2,419.
00
Total S/
4,891.
62
S/
5,731.6
2
S/
1,031.
69
S/
6,763.
31
S/ 5,731.62 S/
1,121.8
7
S/
3,724.6
5
S/
885.09
Nota: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
La siguiente tabla muestra la relación de los gastos que acontecen antes del inicio de las operaciones de producción, es decir, en el año cero,
que, para efectos del proyecto, serían por los meses de noviembre a diciembre del presente año 2020.
Tabla 116 Inversión en gastos pre operativos
Descripción Cant. Costo unitario Total, Valor venta IGV 18% Total precio venta
Acondicionamiento local S/. 13,423.73 S/. 13,423.73 S/. 2,416.27 S/. 15,840.00
Adecuación administración 1 S/. 3,355.93 S/. 3,355.93 S/. 604.07 S/. 3,960.00
189
Adecuación producción 1 S/. 10,067.80 S/. 10,067.80 S/. 1,812.20 S/. 11,880.00
Garantía de local 1 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00
Alquiler S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00
Adelanto de alquiler producción 1 S/. 2,925.00 S/. 2,925.00 S/. 0.00 S/. 2,925.00
Adelanto de alquiler administración 1 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 0.00 S/. 1,350.00
Adelanto de alquiler ventas 1 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 0.00 S/. 225.00
Marketing de lanzamiento S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Promoción 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Sampling 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto de personal S/. 11,577.16 S/. 13,272.08 S/. 2,388.97 S/. 15,661.05
Contratación 5 S/. 211.86 S/. 1,059.32 S/. 190.68 S/. 1,250.00
Capacitación 5 S/. 211.86 S/. 1,059.32 S/. 190.68 S/. 1,250.00
Gerente general 1 S/. 3,835.78 S/. 3,835.78 S/. 690.44 S/. 4,526.22
Jefe de ventas 1 S/. 2,327.34 S/. 2,327.34 S/. 418.92 S/. 2,746.26
Jeje de administración 1 S/. 2,327.34 S/. 2,327.34 S/. 418.92 S/. 2,746.26
Asistente administrativo 1 S/. 1,405.26 S/. 1,405.26 S/. 252.95 S/. 1,658.20
Operario de limpieza 1 S/. 1,257.72 S/. 1,257.72 S/. 226.39 S/. 1,484.11
Servicios S/. 776.64 S/. 878.31 S/. 158.10 S/. 1,038.00
Energía eléctrica 1 S/. 489.07 S/. 489.07 S/. 88.03 S/. 578.00
Agua 1 S/. 108.77 S/. 108.77 S/. 19.58 S/. 129.00
Telefonía e internet 1 S/. 144.91 S/. 144.91 S/. 26.08 S/. 171.00
Comunicación móvil 4 S/. 33.89 S/. 135.56 S/. 24.40 S/. 160.00
Bienes no depreciables S/. 12,961.60 S/. 10,984.41 S/. 1,977.19 S/. 12,961.60
Activos fijos no depreciables producción 1 S/. 8,712.79 S/. 7,383.72 S/. 1,329.07 S/. 8,712.79
Activos fijos no depreciables administración 1 S/. 3,189.90 S/. 2,703.31 S/. 486.60 S/. 3,189.90
Activos fijos no depreciables ventas 1 S/. 1,058.90 S/. 897.38 S/. 161.53 S/. 1,058.90
TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 47,739.13 S/. 47,558.53 S/. 6,940.53 S/. 54,500.65
Nota: Elaboración propia
190
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
Para el inventario inicial del año cero se están considerando la compra de materia prima e insumo de acuerdo a lo indicado en la siguiente tabla.
Tabla 117 Inversión en inventarios iniciales
Producción de unidades para el año 0: 103
Componente Cantidad UM Valor
unitario
Valor sin IGV IGV Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
M. Prima Pitahaya 103 Kg S/ 10.00 S/ 849.52 S/ 152.91 S/ 1,002.43
M. Prima Polvo de cacao 10.26 Kg S/ 18.00 S/ 152.91 S/ 27.52 S/ 180.44
Insumos Agua, lavado 149.00 M3 S/ 0.01 S/ 1.07 S/ 0.19 S/ 1.26
Insumos Agua, aclarado 50.00 Kg S/ 0.01 S/ 1.07 S/ 0.19 S/ 1.26
Insumos Agua, diluido 0.13 Kg S/ 0.01 S/ 0.03 S/ 0.01 S/ 0.04
Insumos Maltodextrina 149.00 M3 S/ 2.55 S/ 4.46 S/ 0.80 S/ 5.26
Insumos Envase 4.13 M3 S/ 0.22 S/ 19.05 S/ 3.43 S/ 22.47
Insumos Caja 2.06 Kg S/ 2.30 S/ 9.75 S/ 1.75 S/ 11.50
Sub total variable
S/ 1,037.84 S/ 186.81 S/ 1,224.65
Insumos Agua, desinfectado 50.00 M3 S/ 0.01 S/ 0.37 S/ 0.07 S/ 0.43
Insumos Hipoclorito 0.13 Kg S/ 1.90 S/ 0.21 S/ 0.04 S/ 0.24
Sub total variable
S/ 0.57 S/ 0.10 S/ 0.67
Total, de inventarios iniciales S/ 1,038.41 S/ 186.91 S/ 1,225.33
Nota: Elaboración propia
191
7.1.5. Inversión en capital de trabajo
El cálculo del capital de trabajo se basa en el método de déficit acumulado por lo que se puede observar el estado de resultado mensuales del primer
año.
Tabla 118 Inversión en capital de trabajo
MES
1
MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES
7
MES
8
MES
9
MES
10
MES
11
MES
12
INGRESOS
Ventas a supermercados S/.33,
860.4
3
S/.33,8
60.43
S/.33,8
60.43
S/.26,7
31.92
S/.26,7
31.92
S/.26,7
31.92
S/.90,
220.2
2
S/.90,
220.2
2
S/.90,
220.2
2
S/.18,
489.5
8
S/.18,
489.5
8
S/.18,
489.5
8
Ventas a tiendas por
conveniencia
S/.18,
657.7
9
S/.18,6
57.79
S/.18,6
57.79
S/.14,7
29.83
S/.14,7
29.83
S/.14,7
29.83
S/.49,
713.1
8
S/.49,
713.1
8
S/.49,
713.1
8
S/.10,
188.1
3
S/.10,
188.1
3
S/.10,
188.1
3
Ingresos por ventas a
supermercados (Cobranza a 90
días)
S/.0.0
0
S/.0.00 S/.33,8
60.43
S/.33,8
60.43
S/.33,8
60.43
S/.26,7
31.92
S/.26,
731.9
2
S/.26,
731.9
2
S/.90,
220.2
2
S/.90,
220.2
2
S/.90,
220.2
2
S/.18,
489.5
8
Ingresos por ventas a tiendas
por conveniencia (Cobranza a
30 días)
S/.0.0
0
S/.18,6
57.79
S/.18,6
57.79
S/.18,6
57.79
S/.14,7
29.83
S/.14,7
29.83
S/.14,
729.8
3
S/.49,
713.1
8
S/.49,
713.1
8
S/.49,
713.1
8
S/.10,
188.1
3
S/.10,
188.1
3
Total, de Ventas sin IGV S/.44,
506.9
6
S/.44,5
06.96
S/.44,5
06.96
S/.35,1
37.08
S/.35,1
37.08
S/.35,1
37.08
S/.118
,587.6
3
S/.118
,587.6
3
S/.118
,587.6
3
S/.24,
303.1
4
S/.24,
303.1
4
S/.24,
303.1
4
IGV - Ventas S/.8,0
11.25
S/.8,01
1.25
S/.8,01
1.25
S/.6,32
4.67
S/.6,32
4.67
S/.6,32
4.67
S/.21,
345.7
7
S/.21,
345.7
7
S/.21,
345.7
7
S/.4,3
74.57
S/.4,3
74.57
S/.4,3
74.57
192
Total, de Ventas S/.52,
518.2
2
S/.52,5
18.22
S/.52,5
18.22
S/.41,4
61.75
S/.41,4
61.75
S/.41,4
61.75
S/.139
,933.4
1
S/.139
,933.4
1
S/.139
,933.4
1
S/.28,
677.7
1
S/.28,
677.7
1
S/.28,
677.7
1
Total, de ingresos (Cobranza a
los 90 días)
S/.0.0
0
S/.18,6
57.79
S/.52,5
18.22
S/.52,5
18.22
S/.48,5
90.26
S/.41,4
61.75
S/.41,
461.7
5
S/.76,
445.1
0
S/.139
,933.4
1
S/.139
,933.4
1
####
####
##
S/.28,
677.7
1
EGRESOS
INSUMOS Y MATERIA
PRIMA
S/.20,
256.4
9
S/.20,2
56.49
S/.20,2
56.49
S/.15,9
91.97
S/.15,9
91.97
S/.15,9
91.97
S/.53,
972.8
9
S/.53,
972.8
9
S/.53,
972.8
9
S/.11,
061.1
1
S/.11,
061.1
1
S/.11,
061.1
1
Total, de egresos - Insumos y
materia prima sin IGV
S/.17,
166.5
2
S/.17,1
66.52
S/.17,1
66.52
S/.13,5
52.52
S/.13,5
52.52
S/.13,5
52.52
S/.45,
739.7
4
S/.45,
739.7
4
S/.45,
739.7
4
S/.9,3
73.82
S/.9,3
73.82
S/.9,3
73.82
IGV - Insumos y materia
prima
S/.3,0
89.97
S/.3,08
9.97
S/.3,08
9.97
S/.2,43
9.45
S/.2,43
9.45
S/.2,43
9.45
S/.8,2
33.15
S/.8,2
33.15
S/.8,2
33.15
S/.1,6
87.29
S/.1,6
87.29
S/.1,6
87.29
Total, de egresos - Insumos y
materia prima
S/.20,
256.4
9
S/.20,2
56.49
S/.20,2
56.49
S/.15,9
91.97
S/.15,9
91.97
S/.15,9
91.97
S/.53,
972.8
9
S/.53,
972.8
9
S/.53,
972.8
9
S/.11,
061.1
1
S/.11,
061.1
1
S/.11,
061.1
1
PERSONAL
Sueldo bruto en GA S/.6,9
52.00
S/.6,95
2.00
S/.6,95
2.00
S/.6,95
2.00
S/.6,95
2.00
S/.6,95
2.00
S/.6,9
52.00
S/.6,9
52.00
S/.6,9
52.00
S/.6,9
52.00
S/.6,9
52.00
S/.6,9
52.00
Sueldo bruto en GV S/.1,8
93.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
Sueldo bruto de MOD S/.2,2
86.00
S/.2,28
6.00
S/.2,28
6.00
S/.2,28
6.00
S/.2,28
6.00
S/.2,28
6.00
S/.2,2
86.00
S/.2,2
86.00
S/.2,2
86.00
S/.2,2
86.00
S/.2,2
86.00
S/.2,2
86.00
Sueldo bruto de MOI S/.1,8
93.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,89
3.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
S/.1,8
93.00
193
Gratificaciones S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.7,6
55.00
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.7,6
55.00
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.688
.95
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.68
8.95
EsSalud S/.1,1
72.16
S/.1,17
2.16
S/.1,17
2.16
S/.1,17
2.16
S/.1,17
2.16
S/.1,17
2.16
S/.1,1
72.16
S/.1,1
72.16
S/.1,1
72.16
S/.1,1
72.16
S/.1,1
72.16
S/.1,1
72.16
CTS S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.4,65
5.92
S/.0.00 S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.4,6
55.92
S/.0.0
0
SCTR S/.1,1
16.00
S/.1,11
6.00
S/.1,11
6.00
S/.1,11
6.00
S/.1,11
6.00
S/.1,11
6.00
S/.1,1
16.00
S/.1,1
16.00
S/.1,1
16.00
S/.1,1
16.00
S/.1,1
16.00
S/.1,1
16.00
Total de egresos - Personal S/.15,
312.1
6
S/.15,3
12.16
S/.15,3
12.16
S/.15,3
12.16
S/.19,9
68.08
S/.15,3
12.16
S/.23,
656.1
1
S/.15,
312.1
6
S/.15,
312.1
6
S/.15,
312.1
6
S/.19,
968.0
8
S/.23,
656.1
1
SERVICIOS
Energía eléctrica S/.391
.25
S/.391.
25
S/.391.
25
S/.308.
88
S/.308.
88
S/.308.
88
S/.1,0
42.49
S/.1,0
42.49
S/.1,0
42.49
S/.213
.65
S/.21
3.65
S/.21
3.65
Agua S/.87.
02
S/.87.0
2
S/.87.0
2
S/.68.7
0
S/.68.7
0
S/.68.7
0
S/.231
.86
S/.231
.86
S/.231
.86
S/.47.
52
S/.47.
52
S/.47.
52
Telefonía e internet S/.144
.91
S/.144.
91
S/.144.
91
S/.144.
91
S/.144.
91
S/.144.
91
S/.144
.91
S/.144
.91
S/.144
.91
S/.144
.91
S/.14
4.91
S/.14
4.91
Comunicación móvil S/.135
.56
S/.135.
56
S/.135.
56
S/.135.
56
S/.135.
56
S/.135.
56
S/.135
.56
S/.135
.56
S/.135
.56
S/.135
.56
S/.13
5.56
S/.13
5.56
Alquiler del local S/.4,5
00.00
S/.4,50
0.00
S/.4,50
0.00
S/.4,50
0.00
S/.4,50
0.00
S/.4,50
0.00
S/.4,5
00.00
S/.4,5
00.00
S/.4,5
00.00
S/.4,5
00.00
S/.4,5
00.00
S/.4,5
00.00
Total, de egresos - Servicios
sin IGV
S/.758
.74
S/.758.
74
S/.758.
74
S/.658.
05
S/.658.
05
S/.658.
05
S/.1,5
54.82
S/.1,5
54.82
S/.1,5
54.82
S/.541
.63
S/.54
1.63
S/.54
1.63
IGV - Servicios S/.136
.57
S/.136.
57
S/.136.
57
S/.118.
45
S/.118.
45
S/.118.
45
S/.279
.87
S/.279
.87
S/.279
.87
S/.97.
49
S/.97.
49
S/.97.
49
194
Total, de egresos - Servicios S/.5,3
95.32
S/.5,39
5.32
S/.5,39
5.32
S/.5,27
6.50
S/.5,27
6.50
S/.5,27
6.50
S/.6,3
34.68
S/.6,3
34.68
S/.6,3
34.68
S/.5,1
39.13
S/.5,1
39.13
S/.5,1
39.13
SERVICIOS TERCERIZADOS
Contabilidad y legal S/.1,0
00.00
S/.1,00
0.00
S/.1,00
0.00
S/.1,00
0.00
S/.1,00
0.00
S/.1,00
0.00
S/.1,0
00.00
S/.1,0
00.00
S/.1,0
00.00
S/.1,0
00.00
S/.1,0
00.00
S/.1,0
00.00
Distribución y transporte S/.1,2
00.00
S/.1,20
0.00
S/.1,20
0.00
S/.1,20
0.00
S/.1,20
0.00
S/.1,20
0.00
S/.1,2
00.00
S/.1,2
00.00
S/.1,2
00.00
S/.1,2
00.00
S/.1,2
00.00
S/.1,2
00.00
Vigilancia y seguridad S/.930
.00
S/.930.
00
S/.930.
00
S/.930.
00
S/.930.
00
S/.930.
00
S/.930
.00
S/.930
.00
S/.930
.00
S/.930
.00
S/.93
0.00
S/.93
0.00
Mantenimiento de equipos y
maquinarias
S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.1,23
0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0
0
S/.850
.00
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.1,2
30.00
Total, de egresos - Servicios
tercerizados sin IGV
S/.2,6
52.54
S/.2,65
2.54
S/.2,65
2.54
S/.3,69
4.92
S/.2,65
2.54
S/.2,65
2.54
S/.2,6
52.54
S/.3,3
72.88
S/.2,6
52.54
S/.2,6
52.54
S/.2,6
52.54
S/.3,6
94.92
IGV - Servicios tercerizados S/.477
.46
S/.477.
46
S/.477.
46
S/.665.
08
S/.477.
46
S/.477.
46
S/.477
.46
S/.607
.12
S/.477
.46
S/.477
.46
S/.47
7.46
S/.66
5.08
Total, de egresos - Servicios
tercerizados
S/.3,1
30.00
S/.3,13
0.00
S/.3,13
0.00
S/.4,36
0.00
S/.3,13
0.00
S/.3,13
0.00
S/.3,1
30.00
S/.3,9
80.00
S/.3,1
30.00
S/.3,1
30.00
S/.3,1
30.00
S/.4,3
60.00
PROMOCIÓN Y
PUBLICIDAD
Impresos S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
Activaciones S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.847
.46
S/.847
.46
S/.847
.46
S/.847
.46
S/.84
7.46
S/.84
7.46
Sampling S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.481
.70
S/.481
.70
S/.481
.70
S/.481
.70
S/.48
1.70
S/.48
1.70
Promociones S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
195
Redes sociales S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
Otros S/.84.
75
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.211
.86
S/.211
.86
S/.211
.86
S/.211
.86
S/.21
1.86
S/.21
1.86
Total, de egresos - Promoción
y publicidad sin IGV
S/.84.
75
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.84.7
5
S/.1,5
41.02
S/.1,5
41.02
S/.1,5
41.02
S/.1,5
41.02
S/.1,5
41.02
S/.1,5
41.02
IGV - Promoción y
publicidad
S/.15.
25
S/.15.2
5
S/.15.2
5
S/.15.2
5
S/.15.2
5
S/.15.2
5
S/.277
.38
S/.277
.38
S/.277
.38
S/.277
.38
S/.27
7.38
S/.27
7.38
Total, de egresos - Promoción
y publicidad
S/.100
.00
S/.100.
00
S/.100.
00
S/.100.
00
S/.100.
00
S/.100.
00
S/.1,8
18.40
S/.1,8
18.40
S/.1,8
18.40
S/.1,8
18.40
S/.1,8
18.40
S/.1,8
18.40
RESPONSABILIDAD
SOCIAL
Confraternidad día del
trabajador-almuerzo
S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.300.
00
S/.0.00 S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
Comunidad Fiestas patrias y
tarde deportiva
S/.60.
00
S/.60.0
0
S/.60.0
0
S/.60.0
0
S/.60.0
0
S/.60.0
0
S/.300
.00
S/.60.
00
S/.60.
00
S/.60.
00
S/.60.
00
S/.10
0.00
Fiesta por fin de año S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.40
0.00
Capacitación en producción S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.300.
00
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.0.0
0
S/.30
0.00
Total, de egresos -
Responsabilidad social sin
IGV
S/.50.
85
S/.50.8
5
S/.50.8
5
S/.50.8
5
S/.305.
08
S/.305.
08
S/.254
.24
S/.50.
85
S/.50.
85
S/.50.
85
S/.50.
85
S/.67
7.97
IGV - Responsabilidad social S/.9.1
5
S/.9.15 S/.9.15 S/.9.15 S/.54.9
2
S/.54.9
2
S/.45.
76
S/.9.1
5
S/.9.1
5
S/.9.1
5
S/.9.1
5
S/.12
2.03
Total, de egresos -
Responsabilidad social
S/.60.
00
S/.60.0
0
S/.60.0
0
S/.60.0
0
S/.360.
00
S/.360.
00
S/.300
.00
S/.60.
00
S/.60.
00
S/.60.
00
S/.60.
00
S/.80
0.00
196
IMPUESTOS
PAGO IGV S/.0.0
0
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.187
.07
S/.12,
032.1
5
S/.11,
939.1
0
S/.12,
068.7
6
S/.1,8
25.79
S/.1,8
25.79
PAGO A CUENTA IR (1%) S/.0.0
0
S/.445.
07
S/.445.
07
S/.445.
07
S/.351.
37
S/.351.
37
S/.351
.37
S/.1,1
85.88
S/.1,1
85.88
S/.1,1
85.88
S/.24
3.03
S/.24
3.03
Total, de egresos - Impuestos S/.0.0
0
S/.445.
07
S/.445.
07
S/.445.
07
S/.351.
37
S/.351.
37
S/.538
.44
S/.13,
218.0
3
S/.13,
124.9
8
S/.13,
254.6
4
S/.2,0
68.82
S/.2,0
68.82
PRÉSTAMOS
Cuota préstamo para el capital
de trabajo
Cuota préstamo para el activo
fijo
S/.3,8
03.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
Total, de egresos - Préstamos S/.3,8
03.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,80
3.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
S/.3,8
03.81
Saldo de caja -
S/.48,
057.7
8
-
S/.29,8
45.06
S/.4,01
5.37
S/.7,16
8.71
-
S/.391.
46
-
S/.2,86
4.06
-
S/.52,
092.5
9
-
S/.22,
054.8
7
S/.42,
376.4
8
S/.86,
354.1
6
S/.53,
359.0
1
-
S/.24,
029.6
7
Saldo acumulado -
S/.48,
057.7
8
-
S/.77,9
02.83
-
S/.73,8
87.46
-
S/.66,7
18.76
-
S/.67,1
10.22
-
S/.69,9
74.28
-
S/.122
,066.8
6
-
S/.144
,121.7
3
-
S/.101
,745.2
5
-
S/.15,
391.0
9
S/.37,
967.9
2
S/.13,
938.2
5
197
Máximo déficit mensual
acumulado
-
S/.144
,121.7
3
Caja mínima requerida S/.0.0
0
Inversión en capital de trabajo S/.
144,1
21.73
Ratio de necesidad de capital de trabajo =
necesidad de capital de trabajo / ventas del
año.
18.3%
Nota: Elaboración propia
198
7.1.6. Liquidación del IGV
Con todas las operaciones realizadas en el capital de trabajo y los cálculos ejecutados se obtiene la liquidación del IGV que se procede a detallar a
continuación:
Tabla 119 Liquidación del IGV
Módulo de
liquidación del
IGV
MES 0 MES 1 MES 2 MES
3
MES
4
MES
5
MES
6
MES
7
MES
8
MES 9 MES
10
MES
11
MES
12
IGV - Ventas S/
8,011.25
S/
8,011.25
S/
8,011.
25
S/
6,324.
67
S/
6,324.
67
S/
6,324.
67
S/
21,34
5.77
S/
21,34
5.77
S/
21,345.
77
S/
4,374.5
7
S/
4,374.5
7
S/
4,374.5
7
IGV -
INGRESOS
S/
-
S/
8,011.25
S/
8,011.25
S/
8,011.
25
S/
6,324.
67
S/
6,324.
67
S/
6,324.
67
S/
21,34
5.77
S/
21,34
5.77
S/
21,345.
77
S/
4,374.5
7
S/
4,374.5
7
S/
4,374.5
7
IGV -
Insumos y
materia prima
S/
3,089.97
S/
3,089.97
S/
3,089.
97
S/
2,439.
45
S/
2,439.
45
S/
2,439.
45
S/
8,233.
15
S/
8,233.
15
S/
8,233.1
5
S/
1,687.2
9
S/
1,687.2
9
S/
1,687.2
9
IGV -
Servicios
S/
136.57
S/
136.57
S/
136.57
S/
118.45
S/
118.45
S/
118.4
5
S/
279.8
7
S/
279.8
7
S/
279.87
S/
97.49
S/
97.49
S/
97.49
IGV -
Servicios
tercerizados
S/
477.46
S/
477.46
S/
477.46
S/
665.08
S/
477.46
S/
477.4
6
S/
477.4
6
S/
607.1
2
S/
477.46
S/
477.46
S/
477.46
S/
665.08
IGV -
Promoción y
publicidad
S/
15.25
S/
15.25
S/
15.25
S/
15.25
S/
15.25
S/
15.25
S/
277.3
8
S/
277.3
8
S/
277.38
S/
277.38
S/
277.38
S/
277.38
199
IGV -
Responsabilid
ad social
S/
9.15
S/
9.15
S/
9.15
S/
9.15
S/
54.92
S/
54.92
S/
45.76
S/
9.15
S/
9.15
S/
9.15
S/
9.15
S/
122.03
IGV - Activos
tangibles
S/
14,017.8
8
IGV. Activos
Intangibles
S/
1,031.69
IGV - Gastos
preoperativos
S/
6,940.53
IGV -
Inventario
inicial de
materiales
S/
186.91
IGV -
EGRESOS
S/
22,177.0
2
S/
3,728.41
S/
3,728.41
S/
3,728.
41
S/
3,247.
39
S/
3,105.
53
S/
3,105.
53
S/
9,313.
62
S/
9,406.
67
S/
9,277.0
1
S/
2,548.7
8
S/
2,548.7
8
S/
2,849.2
8
IGV Neto -S/
22,177.0
2
S/
4,282.84
S/
4,282.84
S/
4,282.
84
S/
3,077.
28
S/
3,219.
14
S/
3,219.
14
S/
12,03
2.15
S/
11,93
9.10
S/
12,068.
76
S/
1,825.7
9
S/
1,825.7
9
S/
1,525.2
8
Crédito fiscal -S/
22,177.0
2
-S/
17,894.1
8
-S/
13,611.3
4
-S/
9,328.
50
-S/
6,251.
22
-S/
3,032.
07
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Pago
acumulado de
IGV
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
187.0
7
S/
12,03
2.15
S/
11,93
9.10
S/
12,068.
76
S/
1,825.7
9
S/
1,825.7
9
S/
1,525.2
8 Nota: Elaboración propia
200
7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones
Se realiza un resumen concreto de las inversiones anteriormente detalladas además del capital
de trabajo considerando el IGV; también se detalla el importe del capital de trabajo y como, en
conjunto, son distribuidos de acuerdo al préstamo otorgado.
Tabla 120 Inversión requerida para el proyecto
RUBRO INVERSIÓN SIN IGV IGV INVERSIÓN CON IGV
Activo fijo S/77,877.12 S/14,017.88 S/91,895.00
Activo intangible S/5,731.62 S/1,031.69 S/6,763.31
Gastos pre operativos S/46,187.00 S/8,313.66 S/54,500.65
Inventarios iniciales S/1,038.41 S/186.91 S/1,225.33
Capital de trabajo S/122,137.06 S/21,984.67 S/144,121.73
TOTAL S/252,971.21 S/45,534.82 S/298,506.03 Nota: Elaboración propia
De acuerdo al detalle que ofrece la tabla, el préstamo bancario logra cubrir el 100% del
activo fijo y un 8.1% del capital de trabajo.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento
La estructura del financiamiento coloca a cada accionista con un aporte equitativo abarcando el
66.5% de la inversión total. La siguiente tabla muestra que este monto a aportar corresponde a S/.
39,701.21 haciendo un total de S/. 198,506.03.
Tabla 121 Estructura del financiamiento
Julio Sota Paredes S/39,701.21
Ángel Melendez Espichan S/39,701.21
Félix Jordán Orellana Paucar S/39,701.21
David Alexander Hinostroza Roca S/39,701.21
Ariel Soto Ramírez S/39,701.21
TOTAL S/198,506.03 Nota: Elaboración propia
Con el capital de los accionistas se procede a cubrir la inversión por activos intangibles, por
gastos pre operativos y por el inventario inicial, además de cubrir la mayor parte del capital de
trabajo.
201
Tabla 122 Inversión requerida para el proyecto
Rubro Inversión
sin igv Igv
Inversión
con igv
Capital
propio Deuda
Porcent
aje
Activo fijo S/77,877.12
S/14,017
.88 S/91,895.00 S/0.00
S/91,895.
00
91.90%
Activo
intangible S/5,731.62
S/1,031.
69 S/6,763.31 S/6,763.31 Gastos
preoperativos S/46,187.00
S/8,313.
66 S/54,500.65
S/54,500.6
5 Inventarios
iniciales S/1,038.41 S/186.91 S/1,225.33 S/1,225.33 Capital de
trabajo S/122,137.06
S/21,984
.67 S/144,121.73
S/136,016.
73
S/8,105.0
0 8.11%
Total S/252,971.21
S/45,534
.82 S/298,506.03
S/198,506.
03
S/100,00
0.00
100.00
% Nota: Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
El activo fijo será cubierto en su totalidad por el préstamo bancario considerando que incluso
una parte permitirá cubrir el capital de trabajo. El préstamo se decidió en base a lo ofrecido por la
entidad financiera Mi Banco.
Tabla 123 Financiamiento de capital de trabajo.
Entidad Mi Banco
Tipo de Préstamo Capital de trabajo
Moneda Soles
Monto solicitado S/ 100,000.00
Fecha de desembolso 12/1/2020
Fecha 1er vencimiento 1/1/2021
Tasa efectiva anual (TEA) a 360 días 23.5%
Tasa de costo Efectivo Anual (TCEA) 24.79%
Seguro de Desgravamen S/ 888.98
Préstamo 100894
TCEA 24%
TEM 1.8%
Plazo 3
Plazo 36
Nota: Elaboración propia
202
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
El capital de trabajo será financiado en su mayor parte por los accionistas, siendo S/. 8,105.00 la cantidad que será cubierta por el préstamo. El
préstamo a persona jurídica no está obligada a un desgravamen y la entidad seleccionada no la exige.
Tabla 124 Financiamiento del capital de trabajo
Periodo Saldo inicial Cuotas Intereses Amortización Saldo Escudo fiscal
1 S/. 100,000.00 S/. 3,803.81 S/. 1,808.76 S/. 1,995.05 S/. 98,004.95 S/. 325.58
2 S/. 98,004.95 S/. 3,803.81 S/. 1,772.67 S/. 2,031.13 S/. 95,973.82 S/. 319.08
3 S/. 95,973.82 S/. 3,803.81 S/. 1,735.93 S/. 2,067.87 S/. 93,905.95 S/. 312.47
4 S/. 93,905.95 S/. 3,803.81 S/. 1,698.53 S/. 2,105.27 S/. 91,800.67 S/. 305.74
5 S/. 91,800.67 S/. 3,803.81 S/. 1,660.45 S/. 2,143.35 S/. 89,657.32 S/. 298.88
6 S/. 89,657.32 S/. 3,803.81 S/. 1,621.68 S/. 2,182.12 S/. 87,475.20 S/. 291.90
7 S/. 87,475.20 S/. 3,803.81 S/. 1,582.21 S/. 2,221.59 S/. 85,253.61 S/. 284.80
8 S/. 85,253.61 S/. 3,803.81 S/. 1,542.03 S/. 2,261.77 S/. 82,991.83 S/. 277.57
9 S/. 82,991.83 S/. 3,803.81 S/. 1,501.12 S/. 2,302.68 S/. 80,689.15 S/. 270.20
10 S/. 80,689.15 S/. 3,803.81 S/. 1,459.47 S/. 2,344.33 S/. 78,344.81 S/. 262.70
11 S/. 78,344.81 S/. 3,803.81 S/. 1,417.07 S/. 2,386.74 S/. 75,958.07 S/. 255.07
12 S/. 75,958.07 S/. 3,803.81 S/. 1,373.90 S/. 2,429.91 S/. 73,528.17 S/. 247.30
13 S/. 73,528.17 S/. 3,803.81 S/. 1,329.95 S/. 2,473.86 S/. 71,054.31 S/. 239.39
14 S/. 71,054.31 S/. 3,803.81 S/. 1,285.20 S/. 2,518.61 S/. 68,535.70 S/. 231.34
15 S/. 68,535.70 S/. 3,803.81 S/. 1,239.65 S/. 2,564.16 S/. 65,971.54 S/. 223.14
16 S/. 65,971.54 S/. 3,803.81 S/. 1,193.27 S/. 2,610.54 S/. 63,361.00 S/. 214.79
17 S/. 63,361.00 S/. 3,803.81 S/. 1,146.05 S/. 2,657.76 S/. 60,703.24 S/. 206.29
18 S/. 60,703.24 S/. 3,803.81 S/. 1,097.97 S/. 2,705.83 S/. 57,997.41 S/. 197.64
19 S/. 57,997.41 S/. 3,803.81 S/. 1,049.03 S/. 2,754.77 S/. 55,242.64 S/. 188.83
20 S/. 55,242.64 S/. 3,803.81 S/. 999.21 S/. 2,804.60 S/. 52,438.04 S/. 179.86
203
21 S/. 52,438.04 S/. 3,803.81 S/. 948.48 S/. 2,855.33 S/. 49,582.71 S/. 170.73
22 S/. 49,582.71 S/. 3,803.81 S/. 896.83 S/. 2,906.97 S/. 46,675.73 S/. 161.43
23 S/. 46,675.73 S/. 3,803.81 S/. 844.25 S/. 2,959.55 S/. 43,716.18 S/. 151.97
24 S/. 43,716.18 S/. 3,803.81 S/. 790.72 S/. 3,013.09 S/. 40,703.09 S/. 142.33
25 S/. 40,703.09 S/. 3,803.81 S/. 736.22 S/. 3,067.59 S/. 37,635.51 S/. 132.52
26 S/. 37,635.51 S/. 3,803.81 S/. 680.74 S/. 3,123.07 S/. 34,512.44 S/. 122.53
27 S/. 34,512.44 S/. 3,803.81 S/. 624.25 S/. 3,179.56 S/. 31,332.88 S/. 112.36
28 S/. 31,332.88 S/. 3,803.81 S/. 566.74 S/. 3,237.07 S/. 28,095.81 S/. 102.01
29 S/. 28,095.81 S/. 3,803.81 S/. 508.19 S/. 3,295.62 S/. 24,800.19 S/. 91.47
30 S/. 24,800.19 S/. 3,803.81 S/. 448.58 S/. 3,355.23 S/. 21,444.95 S/. 80.74
31 S/. 21,444.95 S/. 3,803.81 S/. 387.89 S/. 3,415.92 S/. 18,029.04 S/. 69.82
32 S/. 18,029.04 S/. 3,803.81 S/. 326.10 S/. 3,477.70 S/. 14,551.33 S/. 58.70
33 S/. 14,551.33 S/. 3,803.81 S/. 263.20 S/. 3,540.61 S/. 11,010.72 S/. 47.38
34 S/. 11,010.72 S/. 3,803.81 S/. 199.16 S/. 3,604.65 S/. 7,406.07 S/. 35.85
35 S/. 7,406.07 S/. 3,803.81 S/. 133.96 S/. 3,669.85 S/. 3,736.23 S/. 24.11
36 S/. 3,736.23 S/. 3,803.81 S/. 67.58 S/. 3,736.23 S/. 0.00 S/. 12.16 S/. 136,937.02 S/. 36,937.02 S/. 100,000.00
S/. 6,648.66
Nota: Elaboración propia
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
La empresa comercializará el producto bajo un mismo precio para ambos canales. En la siguiente tabla se detalla el porcentaje de utilidad para la
empresa y para los canales según el precio sugerido para el consumidor final.
Tabla 125 Margen de ganancia de los canales de acuerdo a precio de venta
204
Canal Porcentaje
de ventas
Valor de
venta
neto
IGV
Precio
de venta
total
Margen Porcentaje
de utilidad Canal
IGV
del
Canal
Precio
sugerido para
el consumidor
final
Supermercados 64% S/27.12 S/4.88 S/32.00 S/3.59 11% S/35.59 S/6.41 S/42.00
Tiendas por conveniencia 36% S/27.12 S/4.88 S/32.00 S/3.59 11% S/35.59 S/6.41 S/42.00 Nota: Elaboración propia
Considerando que se ha establecido una estrategia de precio por introducción al mercado se detalla en la siguiente tabla el precio del producto
con el IGV y los márgenes obtenidos durante los primeros tres meses de operaciones.
Tabla 126 Ingreso por ventas durante el primer trimestre por estrategia de lanzamiento
Canal Porcentaje
de ventas
Valor de
venta
neto
IGV
Precio
de venta
total
Margen Porcentaje
de utilidad Canal
IGV
del
Canal
Precio
sugerido para
el consumidor
final
Supermercados 64% S/21.69 S/3.91 S/25.60 S/2.87 11% S/28.47 S/5.13 S/33.60
Tiendas por conveniencia 36% S/21.69 S/3.91 S/25.60 S/2.87 11% S/28.47 S/5.13 S/33.60 Nota: Elaboración propia
Considerando que se tiene como referencia una proyección de demanda anual y un porcentaje de esta por cada canal, se detalla en la siguiente
tabla la proyección de ventas en efectivo considerando el IGV.
Tabla 127 Proyección total de ventas por canal
Porcentaje de ventas en SUPERMERCADOS 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de venta S/430,429.18 S/448,155.56 S/466,611.35 S/485,826.57 S/505,832.42
IGV S/77,477.25 S/80,668.00 S/83,990.04 S/87,448.78 S/91,049.84
Total, de ventas a través de supermercados S/507,906.44 S/528,823.56 S/550,601.40 S/573,275.35 S/596,882.25
205
Porcentaje de ventas en TIENDAS POR CONVENIENCIA 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de venta S/237,175.26 S/246,942.86 S/257,112.38 S/267,700.35 S/278,723.98
IGV S/42,691.55 S/44,449.71 S/46,280.23 S/48,186.06 S/50,170.32
Total, de ventas a través de tiendas por conveniencia S/279,866.81 S/291,392.57 S/303,392.61 S/315,886.42 S/328,894.30
Proyección total de las ventas incluyendo IGV 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de venta S/667,604.45 S/695,098.42 S/723,723.73 S/753,526.92 S/784,556.40
IGV S/120,168.80 S/125,117.71 S/130,270.27 S/135,634.85 S/141,220.15
Total, de ventas con IGV en ambos canales S/787,773.25 S/820,216.13 S/853,994.01 S/889,161.76 S/925,776.55
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
Se calcula el capital de trabajo invertido durante el horizonte del proyecto con ayuda de la ratio que es igual a 18.29%, así como el monto a recuperar
para el año de liquidación.
Tabla 128 Recuperación del capital de trabajo
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación Año
6
Ventas
S/787,773.2
5
S/820,216.1
3
S/853,994.0
1
S/889,161.7
6
S/925,776.5
5
Capital de Trabajo necesario
S/144,121.7
3
S/150,057.1
0
S/156,236.7
1
S/162,670.5
9
S/169,369.2
0
Inversión Capital de trabajo -
S/144,121.7
3
-S/5,935.37 -S/6,179.60 -S/6,433.88 -S/6,698.61
206
Recuperación de Capital de
trabajo
S/169,369.20
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Para obtener el valor de desecho neto se ha considerado un valor comercial del 70% en las maquinarias y del 50% en los equipos.
Aunque hasta hace poco, a inicios del presente año para ser más exacto, se venía trabajando con una estructura que referenciaba los porcentajes de
depreciación, la actual coyuntura que ha impactado los negocios ha logrado que se revise este tema y se determinen algunos cambios. Es así que, de
acuerdo a lo expuesto en el Decreto Legislativo No. 1488, publicado el 10 de mayo de 2020, se establece, de manera excepcional y temporal, un
régimen especial de depreciación. Debido a ello, la maquinaria se deprecia a un 20% anual y los equipos hasta el 50% anual.
Con toda esta información, el siguiente cuadro refleja el valor de desecho neto del activo fijo.
Tabla 129 Valor de desecho neto del activo fijo considerando depreciación acelerada
Inversión en activos fijos Depreciación
Descripción Cantid
ad
Precio
unitario
con IGV
Costo
total sin
IGV
IGV Costo
total con
IGV
Vida
Útil
Contab
le
(años)
Depreciaci
ón anual
(1 a 5
años)
Depreciaci
ón
acumulad
a (5 años)
Valo
r en
Libr
os
(5to
año)
Valor
del
mercado
%
Valor del
mercado
Valor de
desecho
Neto al
5to año
Área de Producción
207
Lavadora de fruta 1 S/7,500.0
0
S/6,355.9
3
S/1,144.0
7
S/7,500.0
0
5 S/1,271.19 S/6,355.93 S/0.0
0
70% S/5,250.0
0
S/4,725.0
0
Despulpadora
mecánica
1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 5 S/0.00 S/0.00 S/0.0
0
70% S/0.00 S/0.00
Marmita 1 S/10,000.
00
S/8,474.5
8
S/1,525.4
2
S/10,000.
00
5 S/1,694.92 S/8,474.58 S/0.0
0
70% S/7,000.0
0
S/6,300.0
0
Atomizador 1 S/50,000.
00
S/42,372.
88
S/7,627.1
2
S/50,000.
00
5 S/8,474.58 S/42,372.8
8
S/0.0
0
70% S/35,000.
00
S/31,500.
00
Mezcladora de cinta 1 S/6,000.0
0
S/5,084.7
5
S/915.25 S/6,000.0
0
5 S/1,016.95 S/5,084.75 S/0.0
0
70% S/4,200.0
0
S/3,780.0
0
Envasadora 1 S/8,500.0
0
S/7,203.3
9
S/1,296.6
1
S/8,500.0
0
5 S/1,440.68 S/7,203.39 S/0.0
0
70% S/5,950.0
0
S/5,355.0
0
Congeladora 1 S/1,600.0
0
S/1,355.9
3
S/244.07 S/1,600.0
0
5 S/271.19 S/1,355.93 S/0.0
0
70% S/1,120.0
0
S/1,008.0
0
Sub total S/70,847.
46
S/12,752.
54
S/83,600.
00
S/14,169.4
9
S/70,847.4
6
S/0.0
0
S/58,520.
00
S/52,668.
00
Área de
Administración
Laptops 4 S/1,699.0
0
S/5,759.3
2
S/1,036.6
8
S/6,796.0
0
2 S/2,879.66 S/5,759.32 S/0.0
0
50% S/3,398.0
0
S/3,058.2
0
Sub total S/5,759.3
2
S/1,036.6
8
S/6,796.0
0
S/2,879.66 S/5,759.32 S/0.0
0
S/3,398.0
0
S/3,058.2
0
Área de Ventas
Laptops 1 S/1,499.0
0
S/1,270.3
4
S/228.66 S/1,499.0
0
2 S/635.17 S/1,270.34 S/0.0
0
50% S/749.50 S/674.55
Sub total S/1,270.3
4
S/228.66 S/1,499.0
0
S/635.17 S/1,270.34 S/0.0
0
S/749.50 S/674.55
TOTAL S/77,877.
12
S/14,017.
88
S/91,895.
00
S/17,684.3
2
S/77,877.1
2
S/0.0
0
S/62,667.
50
S/56,400.
75
Nota: Elaboración propia
208
A continuación, se muestra un resumen del cálculo realizado en la tabla anterior tomando en cuenta el pago de IGV.
Tabla 130 Resumen del valor de deshecho neto del activo fijo
Activo fijo Valor de la
adquisición
Depreciación
acumulada (5
años)
Valor en
Libros (5to
año)
Valor del
mercado
Valor
Residual al
5to año
Área de Producción S/70,847.46 S/70,847.46 S/0.00 S/58,520.00 S/52,668.00
Área de Administración S/5,759.32 S/5,759.32 S/0.00 S/3,398.00 S/3,058.20
Área de Ventas S/1,270.34 S/1,270.34 S/0.00 S/749.50 S/674.55
Valor de desecho Neto del activo fijo sin IGV S/77,877.12 S/77,877.12 S/0.00 S/62,667.50 S/56,400.75
IGV por venta
S/10,152.14
Valor de desecho Neto del activo fijo S/66,552.89
Nota: Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tomando en consideración el programa de producción se detalla los egresos realizados por la materia prima. En primer lugar, se registra la necesidad
de materia prima directa, es decir, la pitahaya y el cacao en polvo.
Tabla 131 Necesidad de materia prima directa
Materia prima 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5 años
Pitahaya (Kg). 25,161 26,286 27,250 28,290 29,308 136,296
Polvo de cacao (Kg) 2,516 2,629 2,725 2,829 2,931 13,630
209
Nota: Elaboración propia
A continuación, se registra los costos implicados, detallando IGV y costos unitarios.
Tabla 132 Presupuesto de materia prima directa
Materia prima (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025
Pitahaya S/. 213,228.51 S/. 222,758.48 S/. 230,935.52 S/. 239,747.95 S/. 248,376.98
Polvo de cacao S/. 38,381.13 S/. 40,096.53 S/. 41,568.39 S/. 43,154.63 S/. 44,707.86
Total, por año sin IGV S/. 251,609.64 S/. 262,855.00 S/. 272,503.91 S/. 282,902.58 S/. 293,084.84
Igv S/. 45,289.74 S/. 47,313.90 S/. 49,050.70 S/. 50,922.46 S/. 52,755.27
Total, por año con IGV S/. 296,899.38 S/. 310,168.90 S/. 321,554.61 S/. 333,825.04 S/. 345,840.11
Costo unitario de MPD sin IGV S/10.22 S/10.26 S/10.21 S/10.18 S/10.13
Costo unitario de MPD con IGV S/12.06 S/12.10 S/12.05 S/12.01 S/11.95 Nota: Elaboración propia
Se pasa a registrar la necesidad del material indirecto variable.
Tabla 133 Necesidad del material indirecto variable
Insumos 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5 años
Agua, lavado, Litros 36,646.00 38,152.00 39,658.00 41,164.00 42,670.00 198,290.00
Agua, aclarado, Litros 36,646.00 38,152.00 39,658.00 41,164.00 42,670.00 198,290.00
Agua, diluido, Litros 1,035.82 1,082.12 1,121.84 1,164.65 1,206.57 5,611.00
Maltodextrina, Kg 517.91 541.06 560.92 582.32 603.28 2,805.50
Envase, Und 25,160.96 26,285.50 27,250.39 28,290.26 29,308.48 136,295.60
Caja, Und 1,506.00 1,506.00 1,506.00 1,506.00 1,506.00 7,530.00 Nota: Elaboración propia
Esta necesidad también se ve reflejada en un presupuesto.
Tabla 134 Presupuesto del material indirecto variable
Insumo (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025
210
Agua, lavado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49
Agua, aclarado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49
Agua, diluido S/. 7.56 S/. 7.90 S/. 8.19 S/. 8.50 S/. 8.81
Maltodextrina S/. 1,119.59 S/. 1,169.63 S/. 1,212.56 S/. 1,258.83 S/. 1,304.14
Envase S/. 4,780.58 S/. 4,994.25 S/. 5,177.57 S/. 5,375.15 S/. 5,568.61
Caja S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42
Total, por año sin IGV S/. 11,399.19 S/. 11,686.21 S/. 11,935.76 S/. 12,202.90 S/. 12,464.97
IGV S/. 2,051.85 S/. 2,103.52 S/. 2,148.44 S/. 2,196.52 S/. 2,243.69
Total, por año con IGV S/. 13,451.04 S/. 13,789.73 S/. 14,084.19 S/. 14,399.42 S/. 14,708.66
Costo unitario de Mat. ind. VARIABLE sin IGV S/0.46 S/0.46 S/0.45 S/0.44 S/0.43
Costo unitario de Mat. ind. VARIABLE con IGV S/0.55 S/0.54 S/0.53 S/0.52 S/0.51 Nota: Elaboración propia
Finalmente, se coloca el detalle del material indirecto fijo que también es requerido para nuestra producción.
Tabla 135 Necesidad del material indirecto fijo
Insumos 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5 años
Agua, desinfectado, Litros 5,405.29 5,405.29 5,405.29 5,405.29 5,405.29 27,026.43
Hipoclorito, Kg 7.81 7.81 7.81 7.81 7.81 39.07 Nota: Elaboración propia
Como en los casos anteriores, para este detalle también se coloca el presupuesto requerido junto con IGV implicado y los costos unitarios.
Tabla 136 Presupuesto del material indirecto fijo
Insumo (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025
Agua, desinfectado S/. 108.11 S/. 108.11 S/. 108.11 S/. 108.11 S/. 108.11
Hipoclorito S/. 61.04 S/. 61.04 S/. 61.04 S/. 61.04 S/. 61.04
Total, por año sin IGV S/. 169.15 S/. 169.15 S/. 169.15 S/. 169.15 S/. 169.15
IGV S/. 30.45 S/. 30.45 S/. 30.45 S/. 30.45 S/. 30.45
Total por año con IGV S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60
Costo unitario de Mat. ind. FIJO sin IGV S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01
211
Costo unitario de Mat. ind. FIJO con IGV S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 Nota: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Para el presupuesto de la mano de obra directa se consideran los salarios y demás beneficios que la Ley exige aportar.
Tabla 137 Presupuesto de mano de obra directa
OPERARIO 2021 2022 2023 2024 2025
Cantidad de operarios 2 2 2 2 2
Sueldo de personal S/ 25,200.0 S/ 25,200.0 S/ 26,460.0 S/ 26,460.0 S/ 26,460.0
Asignación familiar S/ 2,232.0 S/ 2,232.0 S/ 2,232.0 S/ 2,232.0 S/ 2,232.0
SCTR S/ 6,696.0 S/ 6,696.0 S/ 6,696.0 S/ 6,696.0 S/ 6,696.0
Gratificaciones (Jul-Dic) S/ 4,572.0 S/ 4,572.0 S/ 4,782.0 S/ 4,782.0 S/ 4,782.0
EsSalud S/ 2,880.4 S/ 2,880.4 S/ 3,012.7 S/ 3,012.7 S/ 3,012.7
CTS (May-Nov) S/ 3,048.0 S/ 3,048.0 S/ 3,188.0 S/ 3,188.0 S/ 3,188.0
Total, presupuesto MOD S/ 44,628.4 S/ 44,628.4 S/ 46,370.7 S/ 46,370.7 S/ 46,370.7
Nota: Elaboración propia
Se hace hincapié que, durante toda la vida del proyecto, es decir, durante los cinco años, se mantendrá el requerimiento de solo dos operarios
de producción.
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
El presupuesto de los costos indirectos abarca diferentes aspectos que se detallan a continuación.
212
Tabla 138 Presupuesto de costos indirectos de fabricación
PRESUPUESTO CIF (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025
MATERIAL INDIRECTO S/11,568.34 S/11,855.36 S/12,104.90 S/12,372.05 S/12,634.11
MANO DE OBRA INDIRECTA S/31,276.06 S/31,276.06 S/32,603.86 S/32,603.86 S/32,603.86
SERVICIOS
Energía eléctrica S/2,601.25 S/2,686.70 S/2,760.02 S/2,760.02 S/2,760.02
Agua S/715.57 S/740.38 S/740.38 S/740.38 S/740.38
Telefonía e internet S/260.84 S/260.84 S/260.84 S/260.84 S/260.84
Comunicación móvil S/244.01 S/244.01 S/244.01 S/244.01 S/244.01
Alquiler S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00
SERVICIOS TERCERIZADOS
Contabilidad y legal S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Distribución y transporte S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,976.00 S/14,976.00 S/14,976.00
Vigilancia y seguridad S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00
Mantenimiento de equipos y maquinarias S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00
GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/7,383.72 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/1,121.87 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
TOTAL, CIF (SIN IGV) S/127,471.15 S/119,362.84 S/121,589.50 S/121,856.65 S/122,118.71
Nota: Elaboración propia
Para tener un mejor panorama de los costos indirectos se procede a realizar una división del presupuesto detallando lo que corresponde para el
CIF fijo y lo que pertenece para el CIF variable. En ambos casos, como en los anteriores, no se considera el IGV.
Tabla 139 Presupuesto del CIF variable
PRESUPUESTO CIF VARIABLE (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025
MATERIAL INDIRECTO S/11,399.19 S/11,686.21 S/11,935.76 S/12,202.90 S/12,464.97
MANO DE OBRA INDIRECTA
SERVICIOS
213
Energía eléctrica S/2,601.25 S/2,686.70 S/2,760.02 S/2,760.02 S/2,760.02
Agua S/715.57 S/740.38 S/740.38 S/740.38 S/740.38
Telefonía e internet S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Comunicación móvil S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Alquiler S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
SERVICIOS TERCERIZADOS
Contabilidad y legal S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Distribución y transporte S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Vigilancia y seguridad S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Mantenimiento de equipos y maquinarias S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
TOTAL, CIF VARIABLE (SIN IGV) S/14,716.01 S/15,113.29 S/15,436.15 S/15,703.30 S/15,965.37
Nota: Elaboración propia
Tabla 140 Presupuesto del CIF fijo
PRESUPUESTO CIF FIJO (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025
MATERIAL INDIRECTO S/169.15 S/169.15 S/169.15 S/169.15 S/169.15
MANO DE OBRA INDIRECTA S/31,276.06 S/31,276.06 S/32,603.86 S/32,603.86 S/32,603.86
SERVICIOS
Energía eléctrica S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Agua S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Telefonía e internet S/260.84 S/260.84 S/260.84 S/260.84 S/260.84
Comunicación móvil S/244.01 S/244.01 S/244.01 S/244.01 S/244.01
Alquiler S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00
SERVICIOS TERCERIZADOS
Contabilidad y legal S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
214
Distribución y transporte S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,976.00 S/14,976.00 S/14,976.00
Vigilancia y seguridad S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00
Mantenimiento de equipos y maquinarias S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00
GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/7,383.72 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/1,121.87 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
TOTAL, CIF FIJO (SIN IGV) S/112,755.14 S/104,249.55 S/106,153.35 S/106,153.35 S/106,153.35
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Para los gastos de administración se consideró los sueldos y beneficios del área administrativa; los materiales del área y las demás actividades
detalladas en la siguiente tabla.
En este cuadro también se detallan tres conceptos los cuales son la depreciación del activo fijo, los gastos por bienes no depreciables y la amortización
de los activos intangibles. Estos dos últimos son registrado solo como egresos del primer año de operaciones; además estos tres conceptos son detallados
de acuerdo al porcentaje de correspondencia del área administrativa.
Tabla 141 Presupuesto de gastos administrativos
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (No
incluye IGV)
2021 2022 2023 2024 2025
MATERIAL INDIRECTO S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
PERSONAL
Sueldo de personal S/.
78,960.00
S/78,960.00 S/82,908.00 S/82,908.00 S/82,908.00
Asignación familiar S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00
Gratificaciones S/6,952.00 S/6,952.00 S/7,281.00 S/7,281.00 S/7,281.00
SCTR S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00
215
EsSalud S/8,133.84 S/8,133.84 S/8,518.77 S/8,518.77 S/8,518.77
CTS S/4,055.33 S/4,055.33 S/4,247.25 S/4,247.25 S/4,247.25
SERVICIOS S/0.00
Energía eléctrica S/2,800.77 S/2,800.77 S/2,800.77 S/2,800.77 S/2,800.77
Agua S/505.47 S/505.47 S/505.47 S/505.47 S/505.47
Telefonía e internet S/1,043.35 S/1,043.35 S/1,043.35 S/1,043.35 S/1,043.35
Comunicación móvil S/976.03 S/976.03 S/976.03 S/976.03 S/976.03
Alquiler S/16,200.00 S/16,200.00 S/16,200.00 S/16,200.00 S/16,200.00
SERVICIOS TERCERIZADOS
Contabilidad y legal S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00
Distribución y transporte S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Vigilancia y seguridad S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00
Mantenimiento de equipos y maquinarias S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67 S/216.67
GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/2,703.31 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/2,879.66 S/2,879.66 S/2,879.66 S/2,879.66 S/2,879.66
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/3,724.65 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
TOTAL, DEL PRESUPUESTO PARA GASTOS
ADMINISTRATIVOS (SIN IGV)
S/149,911.0
8
S/143,483.1
2
S/148,336.9
7
S/148,336.9
7
S/148,336.9
7
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
El presupuesto de gastos de ventas abarca los servicios y materiales básicos del área de ventas según el porcentaje de correspondencia. Al igual que
en los gastos administrativos, se considera la depreciación del activo fijo, los gastos por bienes no depreciables y la amortización de los activos intangibles
distribuidos de la misma forma.
216
Tabla 142 Presupuesto de gastos de ventas
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025
MATERIAL INDIRECTO S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
PERSONAL
Sueldo de personal S/. 21,600.00 S/21,600.00 S/22,680.00 S/22,680.00 S/22,680.00
Asignación familiar S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00
Gratificaciones S/1,893.00 S/1,893.00 S/1,983.00 S/1,983.00 S/1,983.00
SCTR S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
EsSalud S/2,214.81 S/2,214.81 S/2,320.11 S/2,320.11 S/2,320.11
CTS S/1,104.25 S/1,104.25 S/1,156.75 S/1,156.75 S/1,156.75
SERVICIOS S/0.00
Energía eléctrica S/466.79 S/466.79 S/466.79 S/466.79 S/466.79
Agua S/84.24 S/84.24 S/84.24 S/84.24 S/84.24
Telefonía e internet S/173.89 S/173.89 S/173.89 S/173.89 S/173.89
Comunicación móvil S/162.67 S/162.67 S/162.67 S/162.67 S/162.67
Alquiler S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00
SERVICIOS TERCERIZADOS
Contabilidad y legal S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00
Distribución y transporte S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Vigilancia y seguridad S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00
Mantenimiento de equipos y maquinarias S/43.33 S/43.33 S/43.33 S/43.33 S/43.33
GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/897.38
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/635.17 S/635.17 S/635.17 S/635.17 S/635.17
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/885.09
TOTAL, DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS
(SIN IGV)
S/38,608.64 S/36,826.17 S/38,153.97 S/38,153.97 S/38,153.97
Nota: Elaboración propia
217
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
La depreciación acelerada se calcula en base a lo que la nueva Ley de Micro y Pequeña empresa ha determinado para el periodo del COVID y se
distribuye de acuerdo a cada área durante los 5 años de continuidad del proyecto.
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
La amortización de los intangibles se registra solo para el primer año de operaciones. Al igual que la depreciación se considera lo que corresponde
para cada área de la empresa.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
En los gastos por activos fijos no depreciables se consideró la inversión en todos aquellos activos que no superan el cuarto de una UIT y también
fueron distribuidos de acuerdo a porcentaje para las tres áreas.
Tabla 143 Gastos por activos fijos no depreciables
Producción Administración Ventas
218
Centro Equipo Cantida
d
Precio
unitari
o
Precio
total
%
Dist.
Total %
Dist.
Total %
Dist.
Total
Producción Cesta lavadero 5 S/
28.30
S/ 141.50 100% S/ 141.50 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Canasta cosechera 50 S/
42.00
S/
2,100.00
100% S/
2,100.00
0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Mesa de acero 3 S/
700.00
S/
2,100.00
100% S/
2,100.00
0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Estantes 10 S/
150.00
S/
1,500.00
100% S/
1,500.00
0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción/Adm/Ve
ntas
Microondas 1 S/
199.00
S/ 199.00 33% S/ 66.33 33% S/ 66.33 33% S/
66.33
Producción Aspiradora 1 S/
39.00
S/ 39.00 100% S/ 39.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Balanza elec. 200kg 1 S/
350.00
S/ 350.00 100% S/ 350.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Balanza 1 S/
29.00
S/ 29.00 100% S/ 29.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Medidor de humedad 1 S/
318.00
S/ 318.00 100% S/ 318.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Termómetro 1 S/
47.20
S/ 47.20 100% S/ 47.20 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción/Adm/Ve
ntas
Impresora InkTank115 1 S/
629.00
S/ 629.00 20% S/ 125.80 60% S/ 377.40 20% S/
125.80
Producción/Adm/Ve
ntas
Ventilador 2 S/
79.80
S/ 159.60 33% S/ 53.20 33% S/ 53.20 33% S/
53.20
Producción/Adm/Ve
ntas
Hervidor 1 S/
39.00
S/ 39.00 33% S/ 13.00 33% S/ 13.00 33% S/
13.00
S/
7,651.30
S/
6,883.03
S/ 509.93 S/
258.33
219
Centro Herramienta Cantida
d
Precio
unitari
o
Precio
total
%
Dist.
Total %
Dist.
Total %
Dist.
Total
Producción Cuchillo 4 S/
19.90
S/ 79.60 100% S/ 79.60 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Coche de carga 1 S/
259.00
S/ 259.00 100% S/ 259.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Coche de carga 1 S/
199.00
S/ 199.00 100% S/ 199.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Engrapador 1 S/
115.00
S/ 115.00 100% S/ 115.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Estante 1 S/
200.00
S/ 200.00 100% S/ 200.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Parihuelas 10 S/
19.00
S/ 190.00 100% S/ 190.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
S/
1,042.60
S/
1,042.60
S/ 0.00 S/ 0.00
Centro Utensilio Cantida
d
Precio
unitari
o
Precio
total
%
Dist.
Total %
Dist.
Total %
Dist.
Total
Producción Uniforme 4 S/
33.00
S/ 132.00 100% S/ 132.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Delantal 4 S/ 8.00 S/ 32.00 100% S/ 32.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Guantes 4 S/ 4.50 S/ 18.00 100% S/ 18.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Botas de seguridad 2 S/
27.50
S/ 55.00 100% S/ 55.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción Gorros de red 1 S/
34.90
S/ 34.90 100% S/ 34.90 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
Producción/Adm/Ve
ntas
Cubiertos 1 S/
39.90
S/ 39.90 50% S/ 19.95 30% S/ 11.97 20% S/ 7.98
220
Producción/Adm/Ve
ntas
Mascarillas 1 S/
25.00
S/ 25.00 50% S/ 12.50 30% S/ 7.50 20% S/ 5.00
Producción/Adm/Ve
ntas
Set de vajilla 1 S/
49.90
S/ 49.90 50% S/ 24.95 30% S/ 14.97 20% S/ 9.98
Producción/Adm/Ve
ntas
Set de vasos 1 S/
12.90
S/ 12.90 50% S/ 6.45 30% S/ 3.87 20% S/ 2.58
S/ 399.60 S/
335.75
S/ 38.31 S/
25.54
Centro Mobiliario Cantida
d
Precio
unitari
o
Precio
total
%
Dist.
Total %
Dist.
Total %
Dist.
Total
Administración/Vent
as
Escritorio 5 S/
219.00
S/
1,095.00
0% S/ 0.00 80% S/
876.00
20% S/
219.00
Administración/Vent
as
Sillas 5 S/
159.00
S/ 795.00 0% S/ 0.00 80% S/
636.00
20% S/
159.00
Administración/Vent
as
Archivador 2 S/
320.00
S/ 640.00 0% S/ 0.00 80% S/
512.00
20% S/
128.00
Administración/Vent
as
Mesa comedor 2 S/
99.50
S/ 199.00 0% S/ 0.00 80% S/
159.20
20% S/
39.80
Producción Casillero 1 S/
375.00
S/ 375.00 100% S/
375.00
0% S/ 0.00 0% S/ 0.00
S/
3,104.00
S/
375.00
S/
2,183.20
S/
545.80
Centro Útiles Cantida
d
Precio
unitari
o
Precio
total
%
Dist.
Total %
Dist.
Total %
Dist.
Total
Producción/Adm/Ve
ntas
Detergente 1 S/
35.40
S/ 35.40 10% S/ 3.54 60% S/ 21.24 30% S/
10.62
Producción/Adm/Ve
ntas
Paño para piso 2 S/ 8.90 S/ 17.80 10% S/ 1.78 60% S/ 10.68 30% S/ 5.34
221
Producción/Adm/Ve
ntas
Paño microfibra 1 S/
18.90
S/ 18.90 10% S/ 1.89 60% S/ 11.34 30% S/ 5.67
Producción/Adm/Ve
ntas
Tachos 5 S/ 8.90 S/ 44.50 10% S/ 4.45 60% S/ 26.70 30% S/
13.35
Producción/Adm/Ve
ntas
Tacho de reciclado 1 S/
22.90
S/ 22.90 10% S/ 2.29 60% S/ 13.74 30% S/ 6.87
Producción/Adm/Ve
ntas
Tacho de reciclado 1 S/
22.90
S/ 22.90 10% S/ 2.29 60% S/ 13.74 30% S/ 6.87
Producción/Adm/Ve
ntas
Tacho de reciclado para
RO
2 S/
22.90
S/ 45.80 10% S/ 4.58 60% S/ 27.48 30% S/
13.74
Producción/Adm/Ve
ntas
Contenedor de RO 1 S/
122.80
S/ 122.80 10% S/ 12.28 60% S/ 73.68 30% S/
36.84
Producción/Adm/Ve
ntas
Escoba y recogedor 2 S/
13.90
S/ 27.80 10% S/ 2.78 60% S/ 16.68 30% S/ 8.34
Producción/Adm/Ve
ntas
Papel higiénico 1 S/
34.90
S/ 34.90 10% S/ 3.49 60% S/ 20.94 30% S/
10.47
Producción/Adm/Ve
ntas
Papel toalla 1 S/
19.90
S/ 19.90 10% S/ 1.99 60% S/ 11.94 30% S/ 5.97
Producción/Adm/Ve
ntas
Jabón líquido 1 S/
18.90
S/ 18.90 10% S/ 1.89 60% S/ 11.34 30% S/ 5.67
Producción/Adm/Ve
ntas
Escobilla 2 S/ 7.90 S/ 15.80 10% S/ 1.58 60% S/ 9.48 30% S/ 4.74
Producción/Adm/Ve
ntas
Desatorador 2 S/ 5.90 S/ 11.80 10% S/ 1.18 60% S/ 7.08 30% S/ 3.54
Producción/Adm/Ve
ntas
Hojas bond 1 S/
100.00
S/ 100.00 10% S/ 10.00 60% S/ 60.00 30% S/
30.00
Producción/Adm/Ve
ntas
Lapiceros 6 S/
10.00
S/ 60.00 10% S/ 6.00 60% S/ 36.00 30% S/
18.00
Producción/Adm/Ve
ntas
Corrector 2 S/
12.00
S/ 24.00 10% S/ 2.40 60% S/ 14.40 30% S/ 7.20
Producción/Adm/Ve
ntas
Cuaderno 12 S/ 4.00 S/ 48.00 10% S/ 4.80 60% S/ 28.80 30% S/
14.40
222
Producción/Adm/Ve
ntas
Engrapador 3 S/
12.00
S/ 36.00 10% S/ 3.60 60% S/ 21.60 30% S/
10.80
Producción/Adm/Ve
ntas
Grapas 3 S/
12.00
S/ 36.00 10% S/ 3.60 60% S/ 21.60 30% S/
10.80
S/ 764.10 S/ 76.41 S/
458.46
S/
229.23
Costo total de activos no depreciables sin IGV
S/10,984.
41
S/7,383.
72
S/2,703.
31
S/897.3
8
IGV
S/1,977.1
9
S/1,329.
07
S/486.60
S/161.5
3
Costo total de activos no depreciables con IGV S/
12,961.60
S/
8,712.79
S/
3,189.90
S/
1,058.9
0
Nota: Elaboración propia 1
Tabla 144 Egresos no desembolsables por depreciación, amortización y gastos de activos no depreciables
2021 2022 2023 2024 2025
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32
Producción (CIF) S/ 14,169.49 S/ 14,169.49 S/ 14,169.49 S/ 14,169.49 S/ 14,169.49
Gastos administrativos S/ 2,879.66 S/ 2,879.66 S/ 2,879.66 S/ 2,879.66 S/ 2,879.66
Gastos de ventas S/ 635.17 S/ 635.17 S/ 635.17 S/ 635.17 S/ 635.17
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES S/ 5,731.62 S/ - S/ - S/ - S/ -
Producción (CIF) S/ 1,121.87 Gastos administrativos S/ 3,724.65 Gastos de ventas S/ 885.09 GASTOS POR ACTIVOS NO DEPRECIABLES S/ 12,961.60 S/ - S/ - S/ - S/ -
Producción (CIF) S/ 8,712.79 Gastos administrativos S/ 3,189.90 Gastos de ventas S/ 1,058.90
223
Total de egresos no desembolsables S/ 36,377.54 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 Nota: Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
El cálculo del costo de producción unitario y el costo total unitario se refleja en las tablas mostradas. Está compuesto por el costo de material directo
y mano de obra directa desde el comienzo de operaciones.
Tabla 145 Costo de producción unitario y costo total unitario
Costo unitario
para el año 1
PRODUCTO Valor
venta
MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Envase de
Pitapower
S/
10.22
S/
1.81
S/
5.18
S/
6.09
S/
1.57
S/
17.21
S/
24.87
Costo unitario
para el año 2
PRODUCTO Valor
venta
MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Envase de
Pitapower
S/
10.26
S/
1.74
S/
4.66
S/
5.60
S/
1.44
S/
16.65
S/
23.69
Costo unitario
para el año 3
224
Producto Valor
venta
MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Envase de
Pitapower
S/
10.21
S/
1.74
S/
4.56
S/
5.56
S/
1.43
S/
16.50
S/
23.49
Costo unitario
para el año 4
Producto Valor
venta
MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Envase de
Pitapower
S/
10.18
S/
1.67
S/
4.39
S/
5.34
S/
1.37
S/
16.24
S/
22.95
Costo unitario
para el año 5
Producto Valor
venta
MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Envase de
Pitapower
S/
10.13
S/
1.60
S/
4.22
S/
5.13
S/
1.32
S/
15.95
S/
22.40 Nota: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
El siguiente cuadro refleja los costos unitarios en base a sus componentes fijos y variables.
Tabla 146 Costos fijos y variable unitarios
Costo variable unitario AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Envase de Pitapower S/ 12.63 S/ 12.59 S/ 12.53 S/ 12.42 S/ 12.29
MD S/ 10.22 S/ 10.26 S/ 10.21 S/ 10.18 S/ 10.13
225
MOD S/ 1.81 S/ 1.74 S/ 1.74 S/ 1.67 S/ 1.60
CIF variable S/ 0.60 S/ 0.59 S/ 0.58 S/ 0.57 S/ 0.55
Costos fijos unitarios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Envase de Pitapower S/ 12.24 S/ 11.10 S/ 10.97 S/ 10.53 S/ 10.12
CIF FIJO S/ 4.58 S/ 4.07 S/ 3.98 S/ 3.82 S/ 3.67
Gastos administrativos S/ 6.09 S/ 5.60 S/ 5.56 S/ 5.34 S/ 5.13
Gastos de ventas S/ 1.57 S/ 1.44 S/ 1.43 S/ 1.37 S/ 1.32
Costos fijos y variables unitarios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Envase de Pitapower S/ 24.87 S/ 23.69 S/ 23.49 S/ 22.95 S/ 22.40
Costo variable unitario S/ 12.63 S/ 12.59 S/ 12.53 S/ 12.42 S/ 12.29
Costos fijos unitarios S/ 12.24 S/ 11.10 S/ 10.97 S/ 10.53 S/ 10.12
Nota: Elaboración propia 2
226
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para la elaboración exacta de los Estados de Ganancias y Pérdidas y de los Flujos de
Caja se detallan las siguientes premisas:
a) Horizonte del proyecto: 5 años
b) Complementos Suplementarios Vida Power S.A.C. inicia operaciones el mes 1 del año 1
c) Impuesto a la renta es del 10%
d) La estructura de financiamiento es 66.5% capital propio y 33.5% de deuda
e) Se efectuó préstamos para la totalidad de los activos fijos y una parte para el capital de
trabajo
f) Los montos en el GGPP están sin IGV
g) El precio del producto se mantiene constante durante el proyecto
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Se organizó el cuadro de Estado de resultados o Estado de Ganancias y Pérdidas con
todas las operaciones y movimientos económicos acontecidos en la organización.
Tabla 147 Estado de ganancias y pérdidas sin considerar gastos financieros
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/.667.604,4
5
S/.695.098,4
2
S/.723.723,7
3
S/.753.526,9
2
S/.784.556,4
0
Costo de
Ventas
S/423.709,1
5
S/426.846,2
0
S/440.464,0
7
S/451.129,8
8
S/461.574,2
1
Material
Directo e
insumos
S/251.609,6
4
S/262.855,0
0
S/272.503,9
1
S/282.902,5
8
S/293.084,8
4
Mano de obra
directa
S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66
CIF S/127.471,1
5
S/119.362,8
4
S/121.589,5
0
S/121.856,6
5
S/122.118,7
1
Utilidad
Bruta
S/.243.895,3
0
S/.268.252,2
1
S/.283.259,6
6
S/.302.397,0
4
S/.322.982,1
9
Gastos
Operativos
S/188.519,7
2
S/180.309,2
9
S/186.490,9
3
S/186.490,9
3
S/186.490,9
3
227
Gastos
Administrativ
os
S/149.911,0
8
S/143.483,1
2
S/148.336,9
7
S/148.336,9
7
S/148.336,9
7
Gastos de
Ventas
S/38.608,64 S/36.826,17 S/38.153,97 S/38.153,97 S/38.153,97
Utilidad
Operativa
S/.55.375,58 S/.87.942,93 S/.96.768,73 S/.115.906,1
0
S/.136.491,2
6
Impuesto IR S/.5.537,56 S/.8.794,29 S/.9.676,87 S/.11.590,61 S/.13.649,13
Utilidad Neta S/.49.838,02 S/.79.148,64 S/.87.091,86 S/.104.315,4
9
S/.122.842,1
3
% De utilidad
bruta
37% 39% 39% 40% 41%
% De utilidad
neta
7% 11% 12% 14% 16%
Nota: Elaboración propia
En el cuadro se observa que la organización tendrá utilidad, sin embargo, en los
primeros años es menor. Se toma en cuenta la coyuntura que está atravesando el país, siendo
uno de los países más golpeado de la región.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
En la siguiente tabla se incluye los gastos financieros como es el interés por pago de
préstamos considerando el escudo fiscal que se produce.
Tabla 148 Estado de Ganancias y Pérdidas considerando gastos financieros
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/.667.604,4
5
S/.695.098,4
2
S/.723.723,7
3
S/.753.526,9
2
S/.784.556,4
0
Costo de
Ventas
S/423.709,1
5
S/426.846,2
0
S/440.464,0
7
S/451.129,8
8
S/461.574,2
1
Material
Directo e
insumos
S/251.609,6
4
S/262.855,0
0
S/272.503,9
1
S/282.902,5
8
S/293.084,8
4
Mano de obra
directa
S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66
CIF S/127.471,1
5
S/119.362,8
4
S/121.589,5
0
S/121.856,6
5
S/122.118,7
1
Utilidad
Bruta
S/.243.895,3
0
S/.268.252,2
1
S/.283.259,6
6
S/.302.397,0
4
S/.322.982,1
9
228
Gastos
Operativos
S/188.519,7
2
S/180.309,2
9
S/186.490,9
3
S/186.490,9
3
S/186.490,9
3
Gastos
Administrativ
os
S/149.911,0
8
S/143.483,1
2
S/148.336,9
7
S/148.336,9
7
S/148.336,9
7
Gastos de
Ventas
S/38.608,64 S/36.826,17 S/38.153,97 S/38.153,97 S/38.153,97
Utilidad
Operativa
S/.55.375,58 S/.87.942,93 S/.96.768,73 S/.115.906,1
0
S/.136.491,2
6
Gastos
financieros
S/.19.173,84 S/.12.820,60 S/.4.942,58 S/.0,00 S/.0,00
Utilidad antes
de impuestos
S/.36.201,74 S/.75.122,33 S/.91.826,15 S/.115.906,1
0
S/.136.491,2
6
Impuesto IR S/.5.537,56 S/.8.794,29 S/.9.676,87 S/.11.590,61 S/.13.649,13
Escudo fiscal
por gastos
financieros
S/.0,00 S/.3.451,29 S/.2.307,71 S/.889,66 S/.0,00
Utilidad Neta S/.30.664,18 S/.69.779,33 S/.84.456,98 S/.105.205,1
6
S/.122.842,1
3
Nota: Elaboración propia
En la matriz se observa que Complementos Nutricionales Vida Power tendrá utilidad
desde el primer año de operaciones e irá aumentando a través del horizonte de los 5 años, lo
cual es razonable considerando la situación económica actual.
8.4. Flujo de Caja Operativo proyectado.
En el Flujo de Caja podemos verificar el volumen de ingresos que produce la
organización.
Tabla 149 Flujo de caja operativo proyectado
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/.787.773,2
5
S/.820.216,1
3
S/.853.994,0
1
S/.889.161,7
6
S/.925.776,5
5
Material
Directo e
insumos
S/.
296.899,38
S/.
310.168,90
S/.
321.554,61
S/.
333.825,04
S/.
345.840,11
Mano de obra
directa
S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66
CIF S/111.711,6
6
S/112.180,4
6
S/114.568,9
2
S/114.884,1
5
S/115.193,3
8
229
Gastos
Administrativ
os
S/143.931,7
1
S/143.931,7
1
S/148.785,5
6
S/148.785,5
6
S/148.785,5
6
Gastos de
Ventas
S/37.192,33 S/37.192,33 S/38.520,13 S/38.520,13 S/38.520,13
Impuesto IR S/.5.537,56 S/.8.794,29 S/.9.676,87 S/.11.590,61 S/.13.649,13
Flujo de Caja
Operativo
S/.147.872,2
6
S/.163.320,0
8
S/.174.517,2
6
S/.195.185,6
2
S/.217.417,5
9
Nota: Elaboración propia
230
8.5. Flujo de Capital o Inversión.
Para este flujo se ha considerado las inversiones realizadas al inicio del proyecto y todos los valores recuperados como son el capital de trabajo,
la garantía y el valor de desecho del activo fijo.
Tabla 150 Flujo de Capital o Inversión
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión en Activos Fijos -S/ 91.895,00
Inversión en Activos Intangibles -S/ 6.763,31
Inversión en Gastos Pre operativos S/. -54.500,65
Inversión en Inventario Inicial -S/ 1.225,33
Inversión en Capital de Trabajo -S/144.121,73 -S/5.935,37 -S/6.179,60 -S/6.433,88 -S/6.698,61
Valor de desecho de activos fijos
S/66.552,89
Valor de recupero de la garantía
S/. 4.500,00
Valor de Recuperación de KW
S/169.369,20
Flujo de Capital o Inversión -S/.298.506,03 -S/.5.935,37 -S/.6.179,60 -S/.6.433,88 -S/.6.698,61 S/.240.422,08
Nota: Elaboración propia
231
8.6. Flujo de Caja Económico.
Considerando los movimientos operativos y de inversión del flujo anterior, se calcula el
flujo de caja económico, el cual considera los pagos de IGV calculados previamente.
Tabla 151 Flujo de caja económico proyectado
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de
Caja
Operativo
S/.147.872
,26
S/.163.320
,08
S/.174.517
,26
S/.195.185
,62
S/.217.417
,59
Flujo de
Capital o
Inversión
-
S/.298.506
,03
-
S/.5.935,3
7
-
S/.6.179,6
0
-
S/.6.433,8
8
-
S/.6.698,6
1
S/.240.422
,08
Pago de
IGV
(Liquidaci
ón de
IGV)
S/
1.525,28
S/
1.525,28
S/
1.525,28
S/
1.525,28
S/
1.525,28
Flujo de
Caja
Económi
co
-
S/.298.506
,03
S/.143.462
,17
S/.158.665
,76
S/.169.608
,66
S/.190.012
,29
S/.459.364
,96
Nota: Elaboración propia
8.7. Flujo de Servicio de Deuda.
En el siguiente cuadro se observan los flujos acaecidos a raíz del préstamo obtenido, por lo
que se puede observar el detalle de las cuotas anuales y del escudo fiscal.
Tabla 152 Flujo de servicio de la deuda
Concepto Año 0 - 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo S/.
100.000,00
Cuotas
-
S/.45.645,67
-
S/.45.645,67
-
S/.45.645,67
S/.0,00 S/.0,00
Escudo
Fiscal
S/.3.451,29 S/.2.307,71 S/.889,66 S/.0,00 S/.0,00
Flujo de
Servicio
de Deuda
S/.100.000,00 -
S/.42.194,38
-
S/.43.337,97
-
S/.44.756,01
S/.0,00 S/.0,00
Nota: Elaboración propia
232
8.8. Flujo de Caja financiero.
Para el flujo de caja financiero se toma en cuenta los resultados obtenidos en el flujo de caja
económico más los que resultaron por el servicio de la deuda obteniendo el siguiente detalle:
Tabla 153 Flujo de caja financiero
Concepto Año 0 -
2020
2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de
Caja
Financiero
-
S/.198.
506,03
S/.101.267,
79
S/.115.327,
79
S/.124.852,
65
S/.190.012,
29
S/.459.364,
96
Año 0 -
2020
2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de
caja
económico
-
S/.298.
506,03
S/.143.462,
17
S/.158.665,
76
S/.169.608,
66
S/.190.012,
29
S/.459.364,
96
Deuda S/.100.
000,00
-
S/.42.194,3
8
-
S/.43.337,9
7
-
S/.44.756,0
1
S/.0,00 S/.0,00
Flujo de
caja
financiero
-
S/.198.
506,03
S/.101.267,
79
S/.115.327,
79
S/.124.852,
65
S/.190.012,
29
S/.459.364,
96
Nota: Elaboración propia
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
El modelo CAPM busca hallar la tasa de retorno de un activo, que es el costo de
oportunidad y su fórmula es:
Ke = Rf + βa * (Rm – Rf)
233
Ke: Costo de oportunidad o rentabilidad del activo.
Rf: Tasa libre de riesgo.
Rm: Rendimiento esperado del mercado.
β: Riesgo del mercado (beta del sector).
Datos considerados para hallar las tasas de descuento:
Tabla 154 Estimación de rendimiento mínimo esperado.
Conceptos Símbolo Valores
Rendimiento del Mercado EE.UU. Rm 13,50%
Tasa Libre de Riesgo EE.UU. Rf 2,28%
Beta des apalancada βd 0,68
Beta apalancada βa 0,9215
Deuda %D 33,50%
Capital %E 66,50%
Riesgo País Perú Sp 1,19%
Tasa Impositiva Perú (IR) IR 29,50%
COK modelo CAPM Ke 13,80%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. COK Propio
A continuación, presentamos el costo de oportunidad de cada uno de los socios, con lo
que podremos determinar el Cok propio.
Tabla 155 Estimación de rendimiento mínimo esperado de accionistas.
Alternativas de inversión Tasa
David Alexander Hinostroza Roca, depósito a plazo, Pichincha 3,00%
Angel Melendez Espichan, depósito a plazo, CMAC Arequipa 2.9%
Jordán Orellana Paucar, depósito a plazo, CMAC Tacna 2.3%
Julio Sota Paredes, depósito a plazo, CMAC Huancayo 0.1%
Ariel Soto Ramírez, depósito a plazo, Interbank 1.25%
Promedio 3,00%
TCEA 24,00%
Factor de riesgo 9,00
COK (accionistas) 27,00%
234
Nota: Elaboración propia
9.1.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Obteniendo el WACC podremos obtener el costo promedio de capital del proyecto a
través de la siguiente formula:
WACC= E * Ke + D * Kd*(1 - IR)
Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)
E: Razón de capital
D: Razón de endeudamiento
Kd: Tasa de financiamiento
IR: Impuesto a la Renta
Tabla 156 Estimación del costo promedio ponderado de capital.
Concepto
Capital propio 33,50%
Deuda activos fijos 66,50%
Kd (1-T) costo real deuda 16,92%
Ke apalancado (COK CAPM) 13,80%
Imp. A la Renta 29,50%
WACC 12,56%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación Económica Financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
Los indicadores de rentabilidad son criterios que nos permitirán tomar mejores
decisiones sobre el proyecto con respecto a si seguimos adelante o no. El VAN nos permite
medir dicha rentabilidad según el valor obtenido; si este es mayor que 0, aceptamos el proyecto,
pero si su valor es menor que 0 deberíamos rechazarlo; en caso resulte igual a 0, no estaríamos
ante una proyección que genere rentabilidad en comparación a si no decidiéramos continuar.
235
El VANE nos permite evaluar la rentabilidad del proyecto siempre y cuando este sea
financiado con capital propio, usando la tasa WACC y el flujo de caja económico. A
continuación, se muestra el resultado si este fuera el caso.
Tabla 157 Resultado del VAN Económico
CONCEPT
O
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo
económico
-
S/.298.50
6,03
S/.143.462
,17
S/.158.665
,76
S/.169.608
,66
S/.190.012
,29
S/.459.364
,96
Flujo
descontado
-
S/.298.50
6,03
S/.127.457
,40
S/.125.238
,70
S/.118.940
,85
S/.118.383
,83
S/.254.270
,63
VANE S/.445.78
5,38 Nota: Elaboración propia
El VANF es el indicador que evalúa la rentabilidad cuando el proyecto contiene una parte
de la inversión financiada por terceros, para esto se utilizan la tasa COK y el flujo de caja
financiero. Como este es nuestro caso, ya que se ha solicitado un préstamo para la inversión
del activo y una pequeña parte para el capital, se presenta a continuación los resultados del
VAN financiero.
Tabla 158 Resultado del VAN Financiero
CONCEP
TO
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo
financiero
-
S/.198.506
,03
S/.101.267
,79
S/.115.327
,79
S/.124.852
,65
S/.190.012
,29
S/.459.364
,96
Flujo
descontado
-
S/.198.506
,03
S/.88.984,
17
S/.89.046,
50
S/.84.707,
54
S/.113.278
,48
S/.240.638
,43
VANF S/.418.149
,07
Nota: Elaboración propia
236
9.2.1.2. TIRE, TIRF Y TIR Modificado.
El TIR es la tasa interna de retorno que también nos puede indicar la rentabilidad del
proyecto; este se podría considerar viable siempre y cuando ofrezca un resultado mayor que la
tasa de descuento; en caso sea menor, el proyecto debe ser rechazado. En caso sean iguales, es
indiferente la decisión.
La TIRE resulta de la TIR que considera los flujos económicos y la TIRF considera los
flujos financieros; en ambos casos la tasa de descuento es diferente.
La TIRM que es la TIR modificada, utiliza los flujos de caja económicos y financiero,
WACC y el costo de la deuda, este indicador soluciona los problemas que pueda tener la TIR,
tales como reinversiones de flujos incrementales y flujos negativos durante el periodo de
operaciones del proyecto.
A continuación, se presentan los resultados obtenidos en base a los flujos del proyecto los
cuales resultan por encima de la tasa de descuento, reafirmando que el proyecto es viable.
Tabla 159 Resultados de la TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF
CONCEPTO PORCENTAJE
TIRE 53,0%
TIRF 63,8%
TIRME 35,6%
TIRMF 42,3%
Nota: Elaboración propia
237
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
A través de este método podremos saber en cuanto tiempo se logrará recuperar la inversión
inicial del proyecto. Ahora bien, como en los casos anteriores, se realiza el cálculo de este
periodo con los flujos económicos y con los flujos financieros.
Tabla 160 Periodo de recuperación considerando el flujo económico
CONCEP
TO
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo
económico
-
S/.298.506
,03
S/.143.462
,17
S/.158.665
,76
S/.169.608
,66
S/.190.012
,29
S/.459.364
,96
Flujo
descontado
-
S/.298.506
,03
S/.127.457
,40
S/.125.238
,70
S/.118.940
,85
S/.118.383
,83
S/.254.270
,63
Inversión
recuperada
S/.127.457
,40
S/.252.696
,10
S/.371.636
,95
S/.490.020
,78
S/.744.291
,41
Inversión
por
recuperar
-
S/.171.048
,63
-
S/.45.809,
93
S/.73.130,
92
S/.191.514
,75
S/.445.785
,38
Años 1 1 0,12 PRC 2 años 1 mes y 23 días
Nota: Elaboración propia
Tabla 161 Periodo de recuperación considerando el flujo financiero
CONCEP
TO
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo
financiero
-
S/.198.506
,03
S/.101.267
,79
S/.115.327
,79
S/.124.852
,65
S/.190.012
,29
S/.459.364
,96
Flujo
descontado
-
S/.198.506
,03
S/.88.984,
17
S/.89.046,
50
S/.84.707,
54
S/.113.278
,48
S/.240.638
,43
Inversión
recuperada
S/.88.984,
17
S/.178.030
,66
S/.262.738
,20
S/.376.016
,68
S/.616.655
,10
Inversión
por
recuperar
-
S/.109.521
,86
-
S/.20.475,
37
S/.64.232,
17
S/.177.510
,65
S/.418.149
,07
Años 1 1 0,08 PRC 2 años y 28 días
Nota: Elaboración propia
238
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis Beneficio/costo nos permite saber cuál es nuestra ganancia por cada unidad
monetaria invertida, es decir por cada nuevo sol que se invierte. Para obtener dicho resultado
debemos considerar tres aspectos a analizar. En primer lugar, determinar el valor actual de los
beneficios, después, los costos implicados y, finalmente la inversión inicial.
Para tomar una decisión basado en este indicador se debe observar si el resultado es mayor,
menor o igual a 1. Esta forma de hallar el resultado nos lleva a una regla de decisión muy
similar a la del VAN y que crea un paralelo cuando se usaba el 0 como referencia. Para ser más
preciso, cuando la relación beneficio/costo sea igual a 1, el VAN será igual a 0, por lo tanto,
los beneficios igualan a los costos o no hay ganancias; cuando la relación beneficio/costo sea
menor a 1, el VAN será menor que 0, lo que quiere decir que los costos superan a los beneficios
y, finalmente, cuando dicha relación sea mayor a 1, el VAN tendrá que ser mayor que 0, lo que
indica que los beneficios son mayores a los costos y el proyecto es rentable; este último caso
es el nuestro.
Tabla 162 Cálculo del Beneficio/Costo
CONCE
PTO
2020 2021 2022 2023 2024 2025 Sumatori
a
Ingresos
S/.787.7
73,25
S/.820.2
16,13
S/.853.9
94,01
S/.889.1
61,76
S/.925.7
76,55
S/.4.276.9
21,70
Egresos
S/.639.9
00,99
S/.656.8
96,05
S/.679.4
76,75
S/.693.9
76,14
S/.708.3
58,96
S/.3.378.6
08,89
Inversión S/.298.5
06,03
S/.298.50
6,03
Egresos
+
Inversión
S/.3.677.1
14,92
B/C
1,16
Nota: Elaboración propia
239
9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio
Por medio de este análisis se podrá determinar la cantidad de unidades de nuestro producto
que se deberían vender para cubrir los costos fijos y variables.
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos por presentación.
Se identifica los costos variables conformados por los costos directos por servicio y los
costos fijos que están conformados por los costos indirectos, gastos de administración y gastos
de ventas.
Tabla 163 Detalle de los costos variables y fijos unitarios y totales
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (En
soles s/n IGV)
S/.667.604,4
5
S/.695.098,4
2
S/.723.723,7
3
S/.753.526,9
2
S/.784.556,4
0
Unidades
vendidas 24.618 25.632 26.687 27.786 28.931
Precio de
Venta
Promedio S/.27,12 S/.27,12 S/.27,12 S/.27,12 S/.27,12
Material
Directo
S/251.609,6
4
S/262.855,0
0
S/272.503,9
1
S/282.902,5
8
S/293.084,8
4
Mano de Obra
Directa S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66
CIF Variable S/14.716,01 S/15.113,29 S/15.436,15 S/15.703,30 S/15.965,37
Costos
Variables
S/310.954,0
1
S/322.596,6
6
S/334.310,7
2
S/344.976,5
4
S/355.420,8
6
Costo
Variable
Unitario
Promedio S/.12,63 S/.12,59 S/.12,53 S/.12,42 S/.12,29
CIF Fijos S/112.755,1
4
S/104.249,5
5
S/106.153,3
5
S/106.153,3
5
S/106.153,3
5
Gastos
Administrativ
os
S/149.911,0
8
S/143.483,1
2
S/148.336,9
7
S/148.336,9
7
S/148.336,9
7
Castos de
Ventas S/38.608,64 S/36.826,17 S/38.153,97 S/38.153,97 S/38.153,97
Costos Fijos S/301.274,8
6
S/284.558,8
3
S/292.644,2
8
S/292.644,2
8
S/292.644,2
8
Costo Fijo
Unitario
Promedio S/.12,24 S/.11,10 S/.10,97 S/.10,53 S/.10,12
240
Costo Total
Unitario
Promedio S/.24,87 S/.23,69 S/.23,49 S/.22,95 S/.22,40
Nota: Elaboración propia
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Utilizando el método de costeo directo se logrará diferenciar los costos variables y los costos
fijos del proyecto, de esa forma se hallará el margen de contribución, más no la utilidad bruta.
Tabla 164 Estado de resultados con el costeo directo
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (En
soles)
S/.667.604,4
5
S/.695.098,4
2
S/.723.723,7
3
S/.753.526,9
2
S/.784.556,4
0
Costos
Variables S/310.954,01 S/322.596,66 S/334.310,72 S/344.976,54 S/355.420,86
Margen de
Contribució
n
S/.356.650,4
4
S/.372.501,7
6
S/.389.413,0
1
S/.408.550,3
8
S/.429.135,5
4
Costos Fijos S/301.274,86 S/284.558,83 S/292.644,28 S/292.644,28 S/292.644,28
EBIT o
Utilidad
Operativa S/.55.375,58 S/.87.942,93 S/.96.768,73
S/.115.906,1
0
S/.136.491,2
6
Gastos
Financieros S/.19.173,84 S/.12.820,60 S/.4.942,58 S/.0,00 S/.0,00
Utilidad
antes de
impuestos S/.36.201,74 S/.75.122,33 S/.91.826,15
S/.115.906,1
0
S/.136.491,2
6
Impuestos S/.5.537,56 S/.8.794,29 S/.9.676,87 S/.11.590,61 S/.13.649,13
Utilidad
Neta S/.30.664,18 S/.66.328,04 S/.82.149,28
S/.104.315,4
9
S/.122.842,1
3
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Se utilizará la fórmula de punto de equilibrio para el análisis de este en unidades.
Punto de Equilibrio = CFtotales / (PRECIO unitario - CVunitario)
Donde:
CF: Costos Fijos
CV: Costo variables unitario
241
Tabla 165 Punto de equilibrio en unidades
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio en unidades anuales 20796 19580 20056 19903 19729
Nota: Elaboración propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Hallar el punto de equilibrio en unidades monetarias permite determinar cuánto se debe
percibir en ingresos para no obtener ganancias ni perdidas. Para esto se multiplica el precio de
venta por la cantidad obtenida en el punto de equilibrio de cada año que dura el proyecto.
Tabla 166 Punto de equilibrio en soles
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de
Equilibrio
en Soles
S/.563.948,38 S/.530.994,52 S/.543.879,13 S/.539.750,67 S/.535.019,64
Nota: Elaboración propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada
Para el siguiente análisis de sensibilidad y riesgo se tomarán como variables de entrada el
precio del producto Pitapower con el que se le deja al canal, la demanda anual, el costo de la
materia prima y el costo del personal basados en los estudios previos que se hicieron tocante al
macro entorno o análisis PESTE y micro entorno abarcando las cinco fuerzas de Porter.
Con respecto al precio del producto Pitapower, se considera lo analizado dentro de las
fuerzas de los competidores, los productos sustitutos y la de negociación con los clientes. Los
actuales competidores, que ofrecen productos relacionados con la salud y la protección del
sistema inmunológico ofrecen productos que normalmente ascienden por encima de los S/.
45.00 y vienen en presentaciones variadas; algunas de estas PROPUESTAS ofrecen ventajas
sobre Pitapower, como lo es la presentación individual. Similar caso ocurre con los productos
sustitutos que colocan a la pitahaya como ingrediente principal. El mecanismo de venta bajo el
242
sistema piramidal de muchas de estas empresas coloca a la publicidad de boca a boca, propia
de la competencia, como una fuerte estrategia sobre Pitapower por lo que siempre el precio del
producto estará bajo el escrutinio de los consumidores a la hora de hacer comparación sobre
otros productos similares que ofrecen ventajas sobre la salud. Muchos productos sustitutos
tienen fuerte acogida a través de las compras online, por lo que este hecho nos demandará darle
mucha atención a nuestra publicidad a través de las plataformas online a fin de marcar la
diferencia con el precio. Aunque ya se tiene definido mantener el precio a través del horizonte
del proyecto, se considera que esta variable podría descender en un escenario pesimista con
mucha probabilidad.
Analizando la demanda anual, no se puede pasar por alto el impacto de los productos
sustitutos en el escenario y el hecho de que nuevos competidores salgan a relucir. Al igual que
con el precio de Pitapower, se considera probable el descenso en las ventas considerando que
muchos productos sustitutos han fortalecido su publicidad a raíz la coyuntura y la fuerte
preocupación por tener la salud bien protegida. El mismo escenario plantea el ingreso de
nuevos competidores ya que los medios dejan entrever el constante crecimiento de
emprendimientos por satisfacer la imperiosa necesidad de estar protegidos.
Sobre el costo de la materia prima, se considera que la coyuntura política y social ponen en
evidencia lo susceptible que pueden ponerse los precios de los comestibles o materia prima. La
actual recesión descrita en el estudio político del macroentorno conlleva a analizar la situación
pesimista de que suba por periodos el precio de la pitahaya y el cacao. Por otro lado, es
interesante acotar que el apoyo del gobierno a los muchos emprendedores y productores de
pitahaya en el Perú brinda una probabilidad de contar con diferentes opciones para buscar
precios accesibles en diferentes regiones. Aunque actualmente, tal y como se planteó en el
estudio de la fuerza negociadora con los proveedores, se tiene una lista corta de aquellos que
243
pueden abastecer a la empresa de pitahaya, se espera que en uno o dos años ese escenario
mejore y se fortalezca.
Con respecto al costo del personal, se debe considerar que la última alza del sueldo mínimo
se registró en marzo del 2018 y, aunque el tema se ha tocado en varias conversaciones desde
el terreno político, aún no avista un horizonte fijo del cambio.
Según la Ministra de Economía del Perú, el gobierno peruano No está en condiciones
de prometer y cumplir con un aumento del sueldo mínimo 2020 Perú. Esto se remonta
al año pasado, cuando el Gobierno peruano había anunciado un potencial aumento del
sueldo mínimo que aplicaría durante el primer trimestre de 2020, el cambio de planes
y freno en el aumento se da por la crisis económica y sanitaria por el avance
del coronavirus en Perú. (Danielmc 84, 2020, párr. 5)
Es importante considerar esta variable, aunque se vea poco probable que el escenario
político, social y económico presionen hacia un aumento, por lo que la remuneración prevista
del personal de la empresa se mantenga según las proyecciones de planilla efectuadas en el
estudio técnico y organizacional efectuado.
Cada una de estas variables sufrió variaciones para el análisis de los diferentes escenarios
que se pudieran suscitar de tal forma que se pudo determinar el porcentaje de variación de las
mismas para que el VANF se mantenga en 0 y por lo tanto el negocio no genere pérdidas.
Cualquier variación por encima de las que se detallan propone un modelo de negocio no
aceptable para la inversión.
9.3.2. Variables de salida
Como variables de salida tenemos las siguientes: el VAN económico (VANE), la tasa
interna de retorno económico (TIRE), el VAN financiero (VANF), la tasa interna de retorno
financiero (TIRF), el costo de oportunidad del capital (COK) y el costo promedio ponderado
del capital (WACC); estas son las que cambian en función de las variaciones que ocurren con
244
las variables de entrada. El objetivo es analizar cuánto cambian en función de los diferentes
escenarios que se produzcan.
9.3.3. Análisis unidimensional
Se precede a realizar un análisis por cada variable de entrada empezando por el Precio del
producto Pitapower que está estimado en S/.32.00 para los canales a fin de que el público lo
encuentre en las tiendas a S/.40.00.
Tabla 167 Análisis de sensibilidad para la variable Precio del producto
Variable de entrada
Precio del producto S/32.00 100%
Nuevo precio del producto S/27.21 85.03%
Diferencia -S/4.79 -14.97%
Variable de salida Base Cambio
VANE S/445,785.38 S/14,118.83
VANF S/418,149.07 S/0.00
TIRE 52.97% 13.49%
TIRF 63.82% 13.35%
TIRME 35.62% 13.47%
TIRMF 42.30% 13.22%
COK 13.80% 13.35%
WACC 12.56% 12.35%
Nota: Elaboración propia
Según lo que se nota, el precio solo puede bajar en aproximadamente el 15% para no generar
pérdidas estimándose en S/.27.21.
Se analiza la variable Demanda anual considerando las ventas proyectadas.
Tabla 168 Análisis de sensibilidad de la variable Demanda del producto
Variable de entrada
Demanda 24618 100%
Nueva demanda 18401 74.75%
Diferencia -6217 -25.25%
Variable de salida Base Cambio
VANE S/445,785.38 S/14,285.42
VANF S/418,149.07 S/0.00
TIRE 52.97% 13.70%
TIRF 63.82% 13.59%
TIRME 35.62% 13.68%
TIRMF 42.30% 13.41%
245
COK 13.80% 13.59%
WACC 12.56% 12.45%
Nota: Elaboración propia
El resultado reveló que existe un buen margen sobre esta variable que favorece a la empresa
ya que tendría que bajar más del 25% de la demanda para empezar a generar pérdidas en la
empresa.
Como tercera variable se considera el Precio de la materia prima analizando hasta cuánto
podría subir para no generar pérdidas en la empresa. Para el caso puntual, se analiza el precio
de la pitahaya como principal materia prima y porque, siendo una fruta que aún está creciendo
en cultivo y demanda, puede sufrir variaciones de precio a lo largo del año.
Tabla 169 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de la materia prima
Variable de entrada
Costo de mp (pitahaya) S/10.00 100%
Nuevo costo de mp S/14.55 145%
Diferencia S/4.55 45.45%
Variable de salida Base Cambio
VANE S/445,785.38 S/13,705.91
VANF S/418,149.07 S/0.00
TIRE 52.97% 13.25%
TIRF 63.82% 13.09%
TIRME 35.62% 13.22%
TIRMF 42.30% 12.99%
COK 13.80% 13.09%
WACC 12.56% 12.24%
Nota: Elaboración propia
Sobre el precio, el resultado del análisis nos ofrece la posibilidad de que la pitahaya suba
hasta incluso más del 45% de su precio y aun así pueda generar alguna rentabilidad a la empresa.
Finalmente, se analiza la variable Mano de obra directa que comprende la remuneración
percibida por los operarios que trabajan directamente con la materia prima. En la siguiente
246
tabla se analiza el porcentaje de aumento que pudiera tener esta remuneración para no generar
pérdidas a la empresa.
Tabla 170 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de mano de obra directa
Variable de entrada
Costo de mod S/1,050.00 100%
Nuevo costo de mod S/4,716.07 449.15%
Diferencia S/3,666.07 349.15%
Variable de salida Base Cambio
VANE S/445,785.38 S/13,751.03
VANF S/418,149.07 S/0.00
TIRE 52.97% 13.21%
TIRF 63.82% 13.05%
TIRME 35.62% 13.18%
TIRMF 42.30% 12.91%
COK 13.80% 13.05%
WACC 12.56% 12.23%
Nota: Elaboración propia 3
Como se percibe, a diferencia de las demás variables, el margen porcentual para la
mano de obra directa es bien grande por lo que no es un aspecto para lo cual preocuparse sobre
el impacto en la rentabilidad de la empresa en caso la coyuntura exija un aumento en la
remuneración de los operarios de producción.
9.3.4. Análisis multidimensional
El análisis multidimensional busca analizar diferentes escenarios que presentan la variación
de dos o más variables al mismo tiempo. Este análisis es más completo y revela información
del riesgo con mayor exactitud. Para obtener dicha información se procederá a desarrollar tres
escenarios, uno pesimista, uno de base y uno optimista. De acuerdo al análisis PESTE
previamente analizado se procede a asignar porcentajes para cada uno de ellos, siendo de 25%,
65% y 10% respectivamente.
Para el escenario optimista se considera un aumento del precio del producto a S/.35.00 que
significa un alza del 9.38% sobre el precio establecido, un aumento del 14.29% de la demanda
247
anual que implica atender al 40% del mercado objetivo que supera a los 35% previamente
establecidos para el modelo o desarrollo del presente proyecto de negocio y, finalmente, una
reducción del 10% del precio de la pitahaya.
En primer lugar, analizaremos el escenario con dos variables que se dan al mismo tiempo.
Primero se tomará en cuenta el Precio del producto y la Demanda anual para luego analizar la
Demanda anual y el Costo de la materia prima. Finalmente se observará el VAN esperado.
Tabla 171 Análisis de sensibilidad con dos variables (I)
Variables de entrada Pesimista Base Optimista
Variable precio del producto -14.97% 0% 9.38%
Variable demanda anual -25.25% 0% 14.29%
Variables de salida
VANE S/ 14,375.82 S/ 445,785.38 S/712,113.93
VANF S/ 250.33 S/ 418,149.07 S/673,290.09
TIRE 13.51% 52.97% 82.93%
TIRF 13.38% 63.82% 108.56%
Probabilidades de ocurrencia de escenarios 25% 65% 10%
VAN Económico Esperado S/ 364,565.84
VAN Financiero Esperado S/ 945,149.67
Nota: Elaboración propia
Tabla 172 Análisis de sensibilidad con dos variables (II)
Variables de entrada Pesimista Base Optimista
Variable demanda anual -25.25% 0% 14.29%
Variable costo de materia prima
(pitahaya)
45.45% 0% -10%
Variables de salida
VANE S/ 13,705.91 S/ 445,785.38 S/539,018.58
VANF S/ 0.00 S/ 418,149.07 S/507,113.31
TIRE 13.25% 52.97% 64.27%
TIRF 13.09% 63.82% 80.50%
Probabilidades de ocurrencia de
escenarios
25% 65% 10%
VAN Económico Esperado S/ 347,088.83
VAN Financiero Esperado S/ 778,910.30
Nota: Elaboración propia
248
En ambos casos, los escenarios pesimistas no logran provocar que la empresa genere
pérdidas, aunque en el segundo caso sí se observa que ocurre un punto en el que no se gana ni
pierde considerando que nos lleva a un VAN financiero igual a 0.
Ahora se analiza un tercer cuadro con tres de las variables antes mencionadas las cuales
son el Precio del producto, la Demanda anual y el Costo de la materia prima.
Tabla 173 Análisis de sensibilidad con tres variables
Variables de entrada Pesimista Base Optimista
Variable Precio del producto -14.97% 0% 9.38%
Variable Demanda anual -25.25% 0% 14.29%
Variable Costo de materia prima
(Pitahaya)
45.45% 0% -10%
Variables de salida
VANE -S/ 425,969.36 S/
445,785.38
S/802,792.88
VANF -S/ 431,585.12 S/
418,149.07
S/758,453.41
TIRE -16.03% 52.97% 97.02%
TIRF -18.49% 63.82% 132.73%
Probabilidades de ocurrencia de
escenarios
25% 65% 10%
VAN Económico Esperado S/ 370,039.78
VAN Financiero Esperado S/
1,030,250.41
Nota: Elaboración propia
Ya para este punto sí se nota que el escenario pesimista impacta negativamente en la
empresa. De todas formas, se hace el análisis con las cuatro variables de entrada.
Tabla 174 Análisis de sensibilidad con cuatro variables
Variables de entrada Pesimista Base Optimista
Variable Precio del producto -14.97% 0% 9.38%
Variable Demanda anual -25.25% 0% 14.29%
Variable Costo de materia prima
(Pitahaya)
45.45% 0% -10%
Variable Costo de mano de obra
directa
349.15% 0% 0%
Variables de salida
VANE -S/ 866,416.29 S/ 445,785.38 S/802,792.88
VANF -S/ 868,200.40 S/ 418,149.07 S/758,453.41
TIRE -35.81% 52.97% 97.02%
TIRF -37.86% 63.82% 132.73%
249
Probabilidades de ocurrencia de
escenarios
25% 65% 10%
VAN Económico Esperado S/ 153,435.71
VAN Financiero Esperado S/ 813,200.31
Nota: Elaboración propia
En este caso también queda claro que el escenario pesimista impacta negativamente en la
empresa mientras que el optimista ofrece buena rentabilidad.
9.3.5. Variables críticas del proyecto
De acuerdo al porcentaje obtenido en la variabilidad a fin de generar un VANF igual a 0 se
determina la criticidad de las variables según se detalla en la siguiente tabla.
Tabla 175 Variables críticas del proyecto
Variable de entrada Sensibilidad Porcentaje Clasificación
Precio Máxima reducción -14.97% Crítica
Demanda Máxima reducción -25.25% Crítica
Costo de materia prima Máximo aumento 45.45% Moderada
Costo de mano de obra Máximo aumento 349.15% Baja
Nota: Elaboración propia
9.3.6. Perfil de riesgo
De acuerdo a la probabilidad de ocurrencia del 25% de riesgo que tiene el escenario
pesimista, se ofrecen algunas estrategias para mitigar el impacto negativo.
Con respecto a la reducción del precio del producto se pondrá énfasis en dar a conocer las
propiedades nutricionales de la pitahaya y del cacao para que la gente reconozca por qué no es
un fruto comercialmente barato, sino que incluso como fruta fresca su precio es más elevado
que el común de las frutas. Para generar esta información, aprovecharemos las plataformas
virtuales del Facebook, Instagram y Youtube a fin de dar a conocer mejor los frutos y el
producto logrando que la gente relacione el precio con el aporte beneficioso a la salud.
Con respecto a la reducción de la demanda se espera que a partir del segundo semestre del
primer año de operaciones la estrategia del sampling pueda generar una mejor cercanía con el
público y así aumente la aceptación de Pitapower.
250
Con respecto al incremento del costo de la materia prima, se mantendrá en las agendas el
contacto de varios proveedores y productores de pitahaya a fin de que se puedan obtener
mejores ofertas al por mayor y se establezcan los mejores meses para la venta y el stock.
Con respecto al aumento del costo de la mano de obra, se pondrá énfasis en el trato al
trabajador, en las capacitaciones y en respetar cada una de las actividades programadas dentro
del concepto de responsabilidad social a fin de hacerle sentir cómodo con su puesto laboral sin
la imperiosa necesidad de buscar mejores ofertas y provocar en la empresa un alto índice de
rotación o de aumento acelerado en las remuneraciones.
251
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
10.1. Conclusiones
Pitapower, es un complemento alimenticio elaborado a base de pitahaya y cacao que busca
reforzar el sistema inmunológico, brindar mayor energía y reducir la ansiedad, factores que son
importantes para el pleno desarrollo diario y que se pueden ver afectados durante el contexto
que se atraviesa por la cuarentena producto de la pandemia por el nuevo coronavirus.
Pitapower se comercializará en una presentación de 200 gramos de polvo para disolver en
agua y vendrá en un envase tipo Doypack bilaminado y sellado herméticamente; es un proyecto
que requiere una inversión de S/.298.506,03 de la cual el 66.5% proviene de recursos propios
de los accionistas y el 33.5% proviene de un préstamo a una entidad financiera. El tiempo de
recuperación estimado es de 2 años y 1 mes aproximadamente cumpliendo con el primero de
los objetivos específicos que se planteó.
Se realizó un estudio de mercado donde se identificó al público objetivo, hombres y mujeres
entre 25 y 55 años de nivel socio económico B/C que residan en los distritos de San Miguel y
Jesús María y su distribución será B2B de negocio a negocio en los canales de supermercados
Wong y tiendas de conveniencia Tambo.
Para la elaboración del producto e instalación de la planta, se escogió de forma estratégica
el distrito de Breña; se realizaron las entrevistas especializadas y el asesoramiento específico
en cada área para poder cubrir la demanda que resultó luego del estudio de mercado,
proyectando una producción de 25,161 unidades el primer año y 29,308 unidades para el quinto
y último año.
Se utilizaron las ventajas que ofrecen la nueva ley para las empresas durante el periodo de
cuarentena, logrando depreciar nuestros activos fijos de forma acelerada en cinco años (y 2
años para los equipos de procesamiento de datos) y poder reducir el impuesto a la renta de las
primeras 15 UITs en los estados de resultados anuales.
252
La empresa generará la rentabilidad proyectada cumpliendo con las demandas del mercado
e incrementando las ventas anualmente en un 4%, por lo cual, la inversión se recuperará en
menos de 3 años según lo calculado. El mercado se expandirá en más puntos de venta, para así
llegar a los clientes mediante los canales de venta. Estos aspectos permiten cumplir con todo
el primer objetivo general desarrollado en el capítulo IV.
Por otro lado, seremos un proyecto que garantice la calidad del producto satisfaciendo las
exigencias del cliente y buscando la mejora continua. La empresa se compromete a cumplir la
proyección de producción proyectada de todos los años que perdura el proyecto. Persiguiendo
el cumplimiento del segundo objetivo general.
La expectativa que se tiene de este proyecto es positiva, ya que, en base a la proyección
realizada para los cinco años que dura el proyecto y, utilizando los indicadores financieros
correspondientes, se obtiene un VAN de S/. 418,149.07 que, al ser mayor que cero, permite
confirmar la rentabilidad del proyecto; de igual forma la TIR o Tasa Interna de Recuperación
que es de 35.6% y, por lo tanto, es mayor al costo de oportunidad, lo que reafirma la viabilidad
de Pitapower.
10.2. Recomendaciones
10.2.1. Proveedores
Es muy importante afianzar los lazos con los productores de pitahaya al ser un fruto que aún
no se encuentra muy desarrollado en el territorio peruano por lo que presenta una variabilidad
en el precio durante el año. Teniendo un precio que se encuentra desde los S/. 5.00 hasta los S/.
13.00, se recomienda mantener el precio del análisis tomado de S/. 10.00 y firmar contratos de
colaboración con los productores y analizar suministro de pitahaya del exterior.
253
10.2.2. Productos sustitutos
Se recomienda mantener el precio del producto a los canales en S/.32.00 para que sea
ofrecido al público a S/. 42.00 y poder competir con los sustitutos que están sobre los S/.45.00.
10.2.3. Procesos
Se recomienda realizar un análisis de tiempos y movimientos al proceso de producción para
sincerar los recursos de mano de obra y reducir el tiempo de producción diario actual de 378
minutos. Así como documentar los procesos para una correcta transferencia de información
hacia los operarios.
10.2.4. Promoción
Se recomienda la promoción del producto en redes sociales; debe explotarse en su mayor
posibilidad de alternativas, ya que ofrece un nuevo universo de públicos a los que se podría
llegar a futuro, teniendo en cuenta que el 73% de la población tiene actividad en redes sociales.
10.2.5. Colaboradores
Se recomienda mantener el horario de trabajo de lunes a viernes, ya que es una herramienta
de retención del personal y una alternativa de negociación frente al incremento de sueldos.
10.2.6. Posicionamiento de mercado
Se recomienda, para un buen posicionamiento de mercado, ampliar el portafolio de
productos de la organización para consolidar un mix de productos de variedad en el rubro
enfocado.
10.2.7. Seguridad e higiene industrial
Se recomienda mantener los protocolos de seguridad de acuerdo con los últimos
lineamientos del ministerio de salud para prevenir y protegerse de la actual pandemia del
Covid-19.
254
10.2.8. Calidad
Se recomienda invertir en las mejoras de los estándares de calidad, continuar con las mejoras
del proceso de selección y acabado de producto final para así, tener un valor diferenciado.
10.2.9. Responsabilidad Social
Se recomienda tener un alto impacto social en las actividades propuestas para un mayor
reconocimiento de marca e incentivar la mejora de la calidad de vida en la comunidad.
255
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259
Anexo N° 1: Entrevista al Ing. Gian Carlo Lazo Cuba
1. ¿Cuál es el proceso que deben seguir los frutos como la pitahaya y el cacao para lograr
el estado de polvo re hidratable?
Sobre la pitahaya, como fruto, esta debe pasar por un proceso de selección y clasificación en
el cual se puedan determinar características como los grados Brix. Ph o índice de madurez para
obtener el mayor aprovechamiento. Luego debe pasar por un lavado y desinfectado para
garantizar la inocuidad del producto. A partir de allí se realiza el pulpeado en donde se separan
las cáscaras y las semillas de la misma pulpa y luego esta pulpa pasa a una etapa de
concentración dependiendo de los grados Brix necesarios. Después se pasa al proceso de
Atomizado, el cual es un secado a altas velocidades del producto atomizado en gotas similar al
que se usa para obtener la leche en polvo. El cacao ya viene en polvo y se puede encontrar así
en el mercado.
2. ¿Qué diferencia existe entre el proceso de atomizado y el proceso de liofilización?
Los dos son procesos de deshidratación. El proceso de atomización necesita de un líquido
(jugo) del producto y se seca en gotas a través de una corriente de aire a alta velocidad y alta
temperatura, el cual, finalmente, por acción de la gravedad cae deshidratado obteniendo el
producto en polvo. La liofilización utiliza el fruto, incluidas las semillas, en cubos o láminas y
por congelación y evaporación a alta velocidad elimina la humedad del fruto quedando una
estructura como corcho, pero crujiente por la ausencia de la humedad.
3. ¿Hasta qué grado se conoce el impacto del proceso de atomizado y deshidratado en las
propiedades nutricionales de las frutas como lo es la pitahaya?
En todos los procesos industriales que impliquen altas temperaturas siempre habrá un deterioro
en los valores nutricionales, pero este proceso específico tiene un reducido impacto de ahí que
sea uno de los mejores procesos a usar. Conserva mejor la propiedad al ser un tratamiento flash.
260
4. ¿Cuál es el método de almacenaje más recomendado para el producto Pita Power?
Envases bilaminados, compuestos por dos capas, de 70 a 100 micras o trilaminados, también
podría ser un pomo de PET o PVC alimentario, garantizando una baja permeabilidad al oxígeno
para que tenga un tiempo de vida no menor a un año cuidando así la actividad de agua, pero
debería considerarse en ambos casos el uso de deshumidificadores.
5. ¿Cuál sería el empaque más recomendable para una presentación de 250 gramos?
Doypack es un tipo de empaque flexible que puede colocarse erguido y que posee un cierre
hermético pudiendo ser bilaminado con nylon politeleno de menor costo y pueden ser
reciclables.
6. ¿Cuál es el proceso que lleva el empacado?
Se debe cuidarse la humedad relativa del área en la que se realiza el envasado. Luego se hace
el pesado o dosificado. También se puede dosificar directamente en el empaque para luego
realizar el sellado al calor con selladoras de inducción.
7. ¿Qué procesos serían posibles realizar como empresa y cuales serían conveniente
tercerizar?
Es un poco complejo abarcar todo el sistema productivo, por lo que podría recomendar que se
busque a quienes ya tengan la tecnología. Es muy importante que se trabaje en la parte de
ventas y comercial. Sostener una planta productiva que tenga todos los certificados y controles
implica un gasto muy fuerte en prerrequisitos para un negocio o empresa que tiene un producto
innovador y todavía tiene que desarrollar su mercado.
8. ¿Cómo suele ser los acuerdos entre las marcas y las plantas procesadoras?
Principalmente se pone énfasis en el tema de confidencialidad garantizando el mayor tiempo
posible. Las plantas de procesos deberían contar con toda la tecnología necesaria y tener todos
los certificados de calidad. La parte microbiológica es mejor hacerla por un laboratorio
certificado por INACAL.
261
9. ¿Qué opinión le merece esta alternativa presentada de un complemento nutricional
como proyecto de negocio?
Desde el punto de vista de idea innovadora suena bien. No conozco las propiedades del
alimento final, pero la pitahaya es un alimento caro; deberían ser enfrentadas estas propiedades
contra alimentos con mismo poder nutricional y validar costos. Si tuviera propiedades únicas
me resultaría interesante de adquirir, si no me parece que estamos complicando la oferta de la
pitahaya. Sobre el polvo con cacao hay muchas alternativas y su sabor suele tener mucha
presencia. Ahora bien, es importante tomar en cuenta que las “propiedades” de este producto
pueden ser superadas por otros “mixes naturales”.
10. Considerando los diferentes aspectos nutritivos de los frutos, ¿qué sugerencias ofrece
para la propuesta de valor del producto Pita Power?
Tendría que hacer una revisión exhaustiva de la Pitahaya para poder opinar.
11. Tiene alguna recomendación que crea ser muy importante para el equipo que
desarrollará Pita Power
Resolver ¿por qué? antes de ¿qué? o ¿cómo? Ahí podrían encontrar quizás una ruta más sencilla
y con mayor impacto de funcionalidad que es lo que se entiende como la propuesta de valor.
262
Anexo N° 2: Entrevista al Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta
1. ¿Qué implica el proceso de deshidratación a través de la atomización?
Es un proceso con muchas aplicaciones en la industria alimentaria. Se aplica en alimentos
líquidos que han sido previamente concentrados. Su principal uso se da en la leche en polvo o
en el café para hacerlo instantáneo. El atomizador expulsa la solución líquida en forma de gotas
pequeñas a modo de spray las cuales entran en contacto con aire caliente seco que finalmente
evapora el contenido de humedad y deja caer las partículas deshidratadas del producto.
2. ¿Cuál es el proceso que deben seguir la fruta pitahaya para lograr el estado de polvo
rehidratable?
La fruta se recepciona y se selecciona para separar las que están en mejor estado y los que no,
se retiran; las que hayan quedado pasan por un proceso de lavado y desinfección. Luego, para
ayudar a conservar el color de la pulpa, se hace una precocción o escaldado que implica
sumergir la fruta durante 2 o 3 minutos a una temperatura de 85-90° para que se ablande la
pulpa y se inactiven las enzimas que producen el oscurecimiento enzimático. Luego de la
precoccion, la fruta pasa a la pulpeadora, la cual separa la parte no comestible (cáscara y
semilla) obteniendo solo la parte comestible (la pulpa). Después de extraer la pulpa, se pasa a
medir la concentración de sólidos solubles o sus grados Brix (concentración de azúcares), ya
que para ingresar al atomizador no puede ser muy viscoso, por lo que se agrega agua hasta
obtener una concentración que no sea menor a 35-40 °Bx (grados Brix). No puede ingresar
como pulpa. La pulpa concentrada entra al atomizador el cual la expulsa en forma de gotas
pequeñas y el aire caliente seco evapora el contenido de humedad para obtener partículas
deshidratadas de pitahaya.
263
3. ¿Hasta qué grado se conoce el impacto del proceso de atomizado y deshidratado en
las propiedades nutricionales de las frutas como lo es la pitahaya?
Al realizarse la deshidratación en un tiempo muy corto se pueden mantener las características
nutricionales y sensoriales del producto. Esta es una tecnología que afecta en menor grado,
difícilmente supera el 10% en pérdidas nutricionales de la fruta. La liofilización es un proceso
que protege mejor las propiedades nutricionales del fruto, pero es un proceso más caro. Otro
proceso opcional es usar un secador de tambor, en donde, a través de una banca transportadora,
pasa el producto recién pulpeado y al entrar en contacto con una superficie caliente se
deshidrata.
4. ¿Qué equipos o tecnología son básicamente necesarias para realizar este proceso o
implementar un centro de producción?
Se requiere un equipo de atomización, el cual trae todo lo necesario; el atomizador es como
una estructura semicilíndrica con terminación en forma de cono el cual está conectado a una
bomba que impulsa el producto viscoso y además está conectado a un sistema de calentamiento
que es el aire caliente. La pulpeadora también es importante ya que permitirá obtener la pulpa
en forma de pasta.
5. ¿Cuál es el método de almacenaje más recomendado una vez obtenido la pitahaya en
polvo?
Como todo producto deshidratado que es higroscópico y que, por lo tanto, capta rápidamente
la humedad, se requiere un ambiente con una humedad relativa del 60%. El envasado debe ser
inmediatamente.
6. ¿Cuál sería el empaque más recomendable para una presentación de 250 a 400 gramos
de polvo rehidratable?
El empaque debe ser barrera al vapor de agua, como mínimo de polipropileno. Mucho depende
del tiempo de vida que tendrá como producto envasado. Los multilaminados son
264
recomendables porque protegen de la humedad y de la luz a fin de evitar la pérdida de las
vitaminas. Los bilaminados podrían apoyar para un tiempo de vida de 6 meses a 1 año.
7. ¿Cuál es el proceso que lleva el empacado?
Se puede utilizar máquinas como las tolvas que forman el envase y llenen la cantidad
programada, sellando y cortando las unidades. Si se hace de forma manual, se deben comprar
los envases en la forma adecuada, y con ayuda de una selladora al calor, sellar los envases.
8. ¿Cuál es el método de almacenaje más recomendado una vez obtenido el producto
Pitapower envasado y sellado?
Es recomendable un ambiente a 20 °C y a un 60% de humedad relativa, es decir, lo ideal es un
ambiente fresco y seco, aunque es muy difícil obtenerlo en algunas ciertas épocas del año,
sobre todo en la costa de nuestro país lo que hace que la vida útil se reduce.
9. ¿Qué opinión le merece esta alternativa presentada de un complemento nutricional
como proyecto de negocio?
Los estudios demuestran que la pitahaya es una fruta que tiene una buena cantidad de
compuestos antioxidantes y vitaminas, por lo que la alternativa es interesante; la pitahaya tiene
variedades de origen peruano. Además, al complementarse con el cacao, producto que se ha
comprobado que tiene buena cantidad de antioxidantes y una grasa bastante saludable refuerza
el que sea una propuesta interesante.
10. Considerando los diferentes aspectos nutritivos de los frutos, ¿qué sugerencias
ofrece para la propuesta de valor del producto Pitapower?
Básicamente, se debe recalcar el aspecto nutricional y que se ha seguido un proceso adecuado
para mantener dichas propiedades nutricionales. Se debe tener presente que el envase sea
llamativo.
265
11. ¿Tiene alguna recomendación que crea ser muy importante para el equipo que
desarrollará Pitapower?
Continuar con este proyecto que es interesante. Todo diseño de productos relacionados a
alimentos conlleva un escalamiento, yendo desde las pruebas de un laboratorio, para pasar por
una planta piloto y finalmente a una producción industrial, lo cual implica hacer reajustes, ya
que la tecnología empleada va cambiando en cada escala. Tener los cuidados del caso e ir
ajustando los parámetros. Ser analíticos. Todo debe ir acompañado de una buena estrategia de
marketing.
266
Anexo N° 3: Entrevista a la Lic. en Nutrición Betzy Geraldine Buitrón Fernández
1. ¿Cuál es su impresión sobre el cuidado de la salud hoy en día que tienen las personas
jóvenes y adultas?
Actualmente, la mayoría de las personas han buscado ir mejorando en temas de salud. La
situación provocada por la nueva enfermedad (Covid-19) ha afectado principalmente a las
personas que tienen una mala nutrición en general, por lo que la mayoría de personas está
buscando mejorar ello consumiendo productos sanos, buenos y nutritivos que mejoren las
defensas y le ayuden a tener un buen balance alimenticio.
2. ¿Considera usted que los complementos nutricionales pueden ser un aliado en el
cuidado de la salud?
Un complemento nutricional siempre será un aliado porque ayudará en la alimentación. A
muchos les preocupa tener una alimentación balanceada, pero por diferentes aspectos, como la
cocción, se pierden algunos nutrientes, de ahí que los complementos pueden ser ideales o
recomendables. El concepto de algo complementario se ve claramente con los menores de un
año que recién van a empezar a comer; ellos reciben una alimentación complementaria porque
esta brinda una ayuda a la leche materna.
3. ¿Qué diferencian principalmente a los complementos de los suplementos nutricionales?
Un complemento nutricional ayuda o adiciona lo que falta en la alimentación. Los suplementos
podrían generar una dependencia mientras que los complementos mejoran lo que ya tenemos,
por lo que siempre será mejor una ayuda complementaria que una suplementación. La
suplementación es más indicada para casos extremos, como en los casos en los que una persona,
por alguna razón médica, no pueda consumir algo específico, pero un complemento nutricional
mejorará la alimentación en general.
267
4. ¿Qué opinión le merece esta alternativa presentada de un complemento nutricional
como proyecto de negocio?
La alimentación siempre será rentable, de ahí que un complemento nutricional también lo sea
porque siempre está presente el deseo de mejorar la alimentación y con mayor razón en esta
coyuntura.
5. ¿Se conocen los efectos del proceso de atomizado y deshidratado en las propiedades
nutricionales de las frutas como lo es la pitahaya?
Cuando inicialmente apareció este proceso de la deshidratación se utilizó principalmente en la
industria farmacéutica, con el paso del tiempo se desarrolló en la industria alimentaria.
Actualmente ya hay muchos estudios que lo respaldan, incluso con la fruta pitahaya ya que,
con este proceso, se logra conservar o incluso mejorar la calidad nutritiva del alimento de tal
manera que, al ser consumidos, sus sustancias bioactivas se logran aprovechar al ser absorbidos
directamente en el intestino delgado de nuestro cuerpo. Este proceso permite que todos los
nutrientes del alimento sean aprovechados por nuestro organismo.
6. ¿Qué aportes cree que pueda brindar la pitahaya en el producto Pita Power para el
cuidado de la salud?
La pitahaya puede brindar muchísimos beneficios nutricionales, entre ellos: mejorar la salud
cardiovascular, posee gran cantidad de antioxidantes que ayudan en la prevención del cáncer y
a mantener la piel más joven, también posee grandes cantidades de vitaminas y minerales, así
como de hierro que ayuda a combatir la anemia. Su aporte en fibra ayuda mucho en el tracto
intestinal. Son muchos los beneficios que se le han encontrado a la pitahaya, pero como muy
pocos los conocen, muy pocos lo consumen.
7. ¿Qué aportes cree que pueda brindar el cacao en polvo en el producto Pita Power para
el cuidado de la salud?
268
El cacao tiene una grasa de tipo vegetal que es recomendable para el organismo ya que
disminuye los valores de triglicéridos, de colesterol en sangre y de glucosa. Es un poderoso
energético. Actualmente ya se viene utilizando en diferentes productos como complemento
nutricional.
8. Se suele hablar sobre el cacao como aliado contra la depresión. ¿Cree que el producto
Pita Power también pueda contribuir a ello?
El cacao ayuda en la producción de endorfinas y estas son las que ayudan a mantener la calma,
a liberarse del estrés, la ansiedad o la depresión. Por eso incluso se habla del chocolate como
relajante y energético natural.
9. Se suele hablar sobre el aporte de la pitahaya en el refuerzo del sistema inmunológico.
¿Cree que el producto Pita Power también puede contribuir a ello?
El proceso de deshidratado ayuda a conversar los nutrientes del alimento. Una de las vitaminas
que suele perderse muy fácilmente es la vitamina C y se sabe que esta vitamina tiene como
función específica reforzar el sistema inmunológico del cuerpo. Gracias al proceso de
atomizado y deshidratado, esta vitamina se puede conservar y ser utilizada por el organismo.
10. ¿Considera que el producto Pita Power pueda ser ideal para aportar energía?
Claro que sí. Esta energía será proporcionada principalmente por el cacao de ahí que este
producto, al contenerlo, pueda ser considerado como energético.
11. ¿Sugiere que el producto Pita Power pueda o deba ser consumido junto con leche para
potenciar su valor nutricional?
Hay ciertas vitaminas en el cuerpo que necesitan el uso de las grasas para actuar mejor, este es
el caso de las vitaminas liposolubles y que se encuentran principalmente en los alimentos de
colores intensos como el rojo o naranja que es el caso de la Pitahaya. La grasa del cacao y la
grasa de la leche sí ayudarían a que estas vitaminas actúen mejor en el organismo. Sí se podría
269
recomendar el uso de la leche para ayudar a mejorar, aunque de por sí la pitahaya y el cacao ya
aportan un beneficio independiente.
12. ¿Qué recomendaciones podría brindar sobre las concentraciones?
Al hablarse de complementos nutricionales, se puede recomendar un consumo de una o dos
veces al día, aunque mucho depende de la edad o de la actividad que se realice. Por otro lado,
podría limitarse si hubiese algunas enfermedades que limiten su consumo.
13. ¿Sugiere alguna edad en particular para el consumo de este tipo de producto?
En realidad, no porque son producto de origen vegetal. Se puede usar en cualquier edad o etapa
de la vida, puede utilizarse en niños o en personas que practiquen actividades deportivas.
También podría consumirse por personas diabéticas si el complemento no contiene azúcar.
14. ¿Existe algún horario preferencial para el consumo de este tipo de producto?
Eso va a depender mucho de cada persona y de sus hábitos alimenticios. Como es un alimento
energético se puede cargar en los momentos en los que persona tenga mayor desgaste ya sea
físico o mental.
15. Se recomienda una temperatura en particular para el consumo de este tipo de
producto?
En realidad, para los complementos nutricionales no hay una temperatura específica, se podría
hablar de una temperatura de ambiente.
16. A fin de que Pita Power tenga un sabor agradable, ¿sugiere adicionar azúcar o algún
otro tipo de edulcorante que favorezca su valor nutricional?
Si se le pusiera azúcar se estaría limitando el producto a personas que son diabéticas, pero si
tuviera algún edulcorante podría ser consumido indistintamente por lo que considero
recomendable el uso de un edulcorante.
270
17. Considerando los diferentes aspectos nutritivos de los frutos, ¿qué sugerencias ofrece
para la propuesta de valor del producto Pita Power?
Primero, que considera alimentos peruanos. Segundo, que utiliza alimentos de origen vegetal
y tercero, que puede ser utilizado por niños, jóvenes, ancianos o deportistas al tener un elevado
valor nutricional.
18. ¿Tiene alguna recomendación que crea ser muy importante para el equipo que
desarrollará Pita Power?
Considero que este tema es innovador porque se busca desarrollar un producto que cuide la
salud de las personas utilizando insumos peruanos, por lo que mi recomendación va por el
hecho de seguir buscando este tipo de alimentos. Mis más sinceras felicitaciones al equipo que
desarrolla este producto.
271
Anexo N° 4: Entrevista al Ing. Jared Edwards Goñez Montoya
1. ¿Considera que la publicidad influye en el comportamiento del consumidor?
Claro que sí. La publicidad es un arma muy importante para impulsar la recordación, el
branding o para apalancar las ventas y ampliar al mercado objetivo y, con ello, el mercado meta.
2. ¿Cómo cree que ha cambiado la publicidad en temas relacionados al cuidado de la
salud?
Estamos viviendo una coyuntura sin precedentes. El mercado de salud estaba orientado a las
personas que se preocupaban por la salud y estaban dispuestas a invertir en ello, sin embargo,
en la actualidad a raíz de la nueva enfermedad, este nicho se ha ampliado por el interés a
cuidarse, protegerse y reforzar el sistema inmunológico. Pienso, que el cuidado de la salud ha
sido un tema de interés que ha crecido de manera exponencial.
3. ¿Qué es importante para una publicidad de productos dirigidos al cuidado de la salud?
Antes de la época del Covid, el mercado era muy selecto y se orientaba mucho al aspecto
testimonial cobrando fuerza el Word of mouth o la publicidad de boca a boca, de tal manera
que eran los testimonios de las personas que probaban determinados productos y los
recomendaban. Las marcas más posicionadas pueden usar el tema de recordación, pero si
hablamos de productos nuevos, serviría mucho el tema testimonial.
4. ¿Considera que el producto Pita Power pueda llegar de forma eficiente al consumidor
con una buena estrategia de marketing?
Claro, todo producto bien enfocado con una buena estrategia de marketing puede llegar a lograr
los niveles de ventas en los años proyectados. La estrategia adecuada implica estar enfocado
en un mercado, evitar ser muy genérico y lanzar por lanzar el producto. Debe estar bien definido
los objetivos, el mercado meta, el producto y la propuesta de valor para acercarse al éxito a
través del crecimiento de ventas.
272
5. ¿Cómo sugiere que podamos captar rápido la atención del público objetivo?
Antes de la pandemia, el mercado objetivo al que apuntaba el sector salud estaba conformado
por personas a las que les gustaba el fitness, les gustaba hacer deporte, que iba a maratones,
que iba a gimnasios, pero ahora hay una gran barrera; ya no se practican las mismas actividades,
se ha reducido la publicidad en los mismos puntos de venta, la estrategia de prueba de productos
no es la misma que antes. A fin de captar la atención de este público objetivo de manera más
rápida se deben enfocar y aprovechar las redes sociales y las nuevas plataformas digitales ya
estas están llamando la atención de los anunciantes. No se debe perder de vista el tema
testimonial o la publicidad de boca a boca.
6. Se está enfocado al siguiente grupo objetivo: Hombres y Mujeres de 25 a 55 años de los
distritos de San Miguel y Jesús María con un nivel socioeconómico B y C. ¿Qué opinión
tiene al respecto?
Me parece muy bueno. Basándome en el período previo al Covid, es un buen mercado. A los
25 años de edad ya hay preocupación por la salud. Por otro lado, los sectores B y C van de
acorde a los distritos seleccionados. La segmentación geográfica realizada me parece adecuada.
Es importante tomar en cuenta los comportamientos o los hábitos dentro de esta segmentación.
7. Se piensa iniciar con dos supermercados. ¿Qué opinión tiene al respecto?
La idea es buena, aun así, se deben tomar en cuenta algunos aspectos. Uno de estos, es la
negociación con ellos ya que generalmente los acuerdos implican una concesión de los
productos o un pago por los espacios utilizados y a veces los supermercados son agresivos con
las marcas no posicionadas por el margen alto implicado. Se debe tomar en cuenta el margen
alto que va a implicar empezar en los supermercados. A su vez, se debería tomar en cuenta el
análisis de los flujos de caja ya que los pagos que estos hacen no son inmediatos, estos podrían
tardar de 30 a 90 días, dependiendo de la negociación. Un segundo aspecto, es que los
supermercados son recomendables para marcas que tienen cierto posicionamiento porque ya
273
tienen un público ganado y el hecho de llevar su marca a un supermercado incrementa el
branding de la marca. Por otro lado, la ventaja de trabajar con supermercados es que te da
mayor alcance, ventas por volumen, aunque no por el margen (en su mayoría). Por último, el
vender en supermercados es un canal de venta efectivo, dado que te conecta de manera directa
con el consumidor del mercado meta, sobre todo si hablamos de una segmentación demográfica.
8. Considerando los diferentes aspectos positivos del producto, ¿qué sugerencias ofrece
para la propuesta de valor del producto Pita Power?
La propuesta de valor debe ofrecer algo adicional. En cuestión de salud hay bastantes productos
naturales o complementarios en el mercado. Pita Power debe posicionarse y pensar bien en su
precio, plaza, promoción y publicidad.
9. ¿Tiene alguna recomendación que crea ser muy importante para el equipo que
desarrollará Pita Power?
Primero, considero adecuado el mercado objetivo. Segundo, deberían revisar si el
supermercado es la mejor opción tomando en cuenta que el producto es nuevo. No lo descarto,
pero recomiendo que tomen en cuenta los costos implicados y el flujo de dinero en el tiempo.
Tercero, deben tener claro su propuesta de valor para saber en qué se quieren diferenciar y
finalmente, no descuidar la publicidad tomando en cuenta que ahora el tema digital tiene mayor
relevancia. Considero que el producto tiene un buen objetivo porque está relacionado con la
salud.
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Anexo N° 5: Encuesta
Conteste todas las preguntas seleccionando solo una de las alternativas
Sección 1: Referido al mercado potencial
1. Género:
a) Hombre
b) Mujer
2. ¿Qué edad tiene?
a) Entre 18-24
b) Entre 25-39
c) Entre 40-55
3. ¿En qué distrito vive o trabaja?
a) Jesús María
b) San Miguel
c) Otro
4. Indique en cuánto ascienden sus ingresos brutos mensuales:
a) Se aproxima al sueldo mínimo
a) Entre S/. 1001.00 y S/. 3000.00
b) Entre S/. 3001.00 y S/. 5000.00
c) Entre S/. 5001.00 y S/. 8000.00
d) Entre S/. 8000.00 a más
Sección 2: Referido al mercado disponible y al perfil del cliente
5. ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación nutritiva?
a) Sí
b) No (fin de la encuesta)
6. ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento nutricional en su dieta? Entiéndase
como complemento nutricional a los productos alimenticios que contienen varios
nutrientes que complementan la alimentación para obtener mayores beneficios en el
organismo.
a) Sí
b) No (fin de la encuesta)
7. ¿Por qué consume complementos nutricionales en su dieta alimenticia o la de su
familia?
a) Fortalece mi sistema inmunológico
b) Me da mayor energía
c) Me ayuda a mantener un mejor estado de ánimo
d) Es agradable en sabor
8. ¿Qué sabor prefiere de los complementos nutricionales?
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a) Neutro
b) Fruta
c) Chocolate
d) Cereal
9. ¿En qué época del año suele consumir más usted o su familia el complemento
nutricional?
a) Primavera
b) Verano
c) Otoño
d) Invierno
e) Todo el año
10. ¿Con qué frecuencia consume su complemento nutricional?
a) 1 o 2 veces al día
b) 3 o 4 veces al día
c) 1 o 2 veces a la semana
d) 3 o 4 veces a la semana
11. ¿En qué establecimiento o lugar prefiere comprar este tipo de productos?
a) Farmacias
b) Supermercados como Wong o Metro
c) Tiendas prácticas como tambo
12. ¿Cree importante que el empaque de estos productos cuide el ecosistema?
a) Sí
b) No
13. ¿Le interesaría comprar un complemento nutricional que le ayude a cuidar su
salud, tenga sabor agradable y se encuentre en establecimientos cercanos a su domicilio?
a) Sí
b) No
Sección 3: Referido al mercado efectivo
Pita Power es un complemento nutricional hecho a base de pitahaya y cacao para consumir en
cualquier momento del día. Viene en una presentación de polvo para preparar una bebida
instantánea nutritiva. Pita Power busca complementar su alimentación, sin intentar reemplazar
ninguna de las comidas principales del día; fortalece el sistema inmunológico, es un aliado para
mejorar el estado de ánimo, recarga de energía y es de agradable sabor.
14. ¿Le interesaría comprar Pita Power?
a) Sí
b) No
15. ¿Le gustaría que Pita Power complemente su dieta alimenticia o la de su familia?
a) Sí
b) No
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16. ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar por el producto Pita Power?
a) Entre S/. 10.00 y S/. 20.00
b) Entre S/. 21.00 y S/. 30.00
c) Entre S/. 31.00 y S/. 40.00
d) De S/. 41.00 a más
17. ¿En qué tamaño le gustaría que estuviese la presentación?
a) Entre 200 y 400 g
b) Entre 400 y 600 g
c) De 600 g a más
18. ¿Con qué frecuencia consumiría Pitapower?
a) 1 o 2 veces al día
b) 3 o 4 veces al día
c) 1 o 2 veces a la semana
d) 3 o 4 veces a la semana
19. ¿Qué frase describe mejor la medida en que le gusta este producto?
a) Me gusta muchísimo
b) Me gusta bastante
c) Me gusta poco
d) No me gusta
20. ¿Hasta qué punto le parece importante este producto?
a) Nada importante
b) Poco importante
c) Muy importante
d) Extremadamente importante
21. ¿Cuál de estas frases describe mejor su intención de comprar este producto si
estuviera disponible en las tiendas donde sueles comprar?
a) Definitivamente lo compraría
b) Probablemente lo compraría
c) Probablemente no lo compraría
d) Definitivamente no lo compraría
21. Déjenos su nombre y apellidos
22. Déjenos su DNI
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Anexo N° 6: Focus group
Explicación del propósito del focus group
Presentación del grupo que desarrolla el producto
Presentación de los participantes entrevistados
1er ronda de preguntas
¿Consume o alguna vez consumió algún complemento alimenticio o nutricional?
¿Por qué lo consumen o con qué finalidad lo consumían?
¿Qué marca usan o usaban?
¿Con qué frecuencia lo compran o lo compraban?
¿Dónde suelen comprarlos o lo compraban?
Presentación del producto Pita Power
Presentación de las propuestas del logo y del tipo de empaque
2da ronda de preguntas
¿Qué sabor prefiere de los complementos nutricionales?
¿En qué época del año suele consumir más usted o su familia el complemento
nutricional?
¿En qué establecimiento o lugar prefiere comprar este tipo de productos?
¿Le gustaría que Pita Power complemente su dieta alimenticia o la de su familia?
¿En qué tamaño le gustaría que estuviese la presentación?
¿Cuánto estaría dispuesta a pagar por el producto Pita Power?
¿Hasta qué punto le parece importante este producto?
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Anexo N° 7: Formato para declaración jurada de licencia de funcionamiento
En la página web del municipio encontramos los formatos para realizar el trámite
Fuente: Procedimiento para obtener licencia de funcionamiento. Obtenido de
http://www.munibrena.gob.pe/licenciadefuncionamiento.php, s.f., s.p.