2008.gada 20.jūnijs

Evita Krilova

2007. – 2013. gadu plānošanas periodam 2007. – 2013. gadu plānošanas periodam izveidotās Eiropas Savienības struktūrfondu izveidotās Eiropas Savienības struktūrfondu

un Kohēzijas fonda vadības un kontroles un Kohēzijas fonda vadības un kontroles sistēmas atbilstības novērtējumssistēmas atbilstības novērtējums

2007. – 2013. gadu plānošanas periodam 2007. – 2013. gadu plānošanas periodam izveidotās Eiropas Savienības struktūrfondu izveidotās Eiropas Savienības struktūrfondu

un Kohēzijas fonda vadības un kontroles un Kohēzijas fonda vadības un kontroles sistēmas atbilstības novērtējumssistēmas atbilstības novērtējums

Saturs

1. Akreditācijas gaita

2. Galvenie konstatējumi un ieteikumi– Vadošā iestāde– Revīzijas iestāde un iesaistītās iekšējā audita struktūrvienības– Maksājumu iestāde un Sertifikācijas iestāde– Iepirkumu uzraudzības birojs– Atbildīgās/Sadarbības iestādes

3. Galvenie secinājumi

Akreditācijas gaita (1)

• Akreditācijas mērķis – novērtēt vadošās iestādes, maksājumu iestādes, sertifikācijas

iestādes, revīzijas iestādes, atbildīgās iestādes, sadarbības iestādes un Iepirkumu uzraudzības biroja 2007. – 2013.gadu plānošanas periodam izveidotās ES fondu vadības un kontroles sistēmas atbilstību

• Akreditācijas rezultātā– Nosūtīts ziņojums un atzinums Eiropas Komisijai

– Latvija sāks saņemt maksājumus no Eiropas Komisijas

Akreditācijas gaita (2)

• Trīs posmi– 1.posms: Projekta iesniegumu atlases procedūru novērtējums

– 2.posms: Sistēmas atbilstības novērtējums

– 3.posms: Trūkumu novēršanas novērtējums

• Trīs ziņojumi– Ievada ziņojums – 28.12.2007.

– Starpposma ziņojums – 03.03.2008.

– Nobeiguma ziņojums un atzinums – 15.09.2008.

• Trūkumu novēršanas novērtējums– Starpposma ziņojuma ieteikumu ieviešana līdz 01.07.2008.

– Pārbaudes institūcijās no 01.07.2008.

Akreditācijas 2.posma

galvenie konstatējumi un ieteikumi

• Notikušas organizatoriskās struktūras izmaiņas => auditoriem nepieciešama atkārtota procedūru un funkciju

sadalījuma pārskatīšana

• Galvenie ieteikumi:– izstrādāt vadlīnijas vienotai pieejai konkrētu funkciju veikšanai

dažādās institūcijās

– konkretizēt informāciju vairākās VI izstrādātajās kārtībās un metodikās, lai novērstu minēto dokumentu dažādo interpretāciju un mazinātu subjektīvisma un atšķirīgu pieeju risku dažādās institūcijās

– nodrošināt pārbaužu veikšanu pēc būtības

Vadošā iestāde (VI) (1)

Vadošā iestāde (VI) (2)

• Galvenie ieteikumi ES SFKF VIS:

– novērst funkcionalitātē konstatētās nepilnības

– nodrošināt, ka institūcijas izmanto kā primāro sistēmu

– izstrādāt vadlīnijas par datu aktualizāciju un salīdzināšanu starp ES SFKF VIS un institūciju IS un reģistriem

– nodrošināt, ka institūcijas uzkrās visu nepieciešamo informāciju atbilstoši datu grupu formātam

Revīzijas iestāde (RI) (1)

• Galvenie ieteikumi IAD un FKD:

– funkciju un atbildības sadalījuma precizēšana

– vienotās revīzijas stratēģijas izstrāde

– ārējo normatīvo aktu precizēšana, lai RI efektīvi koordinētu iesaistīto iekšējā audita struktūrvienību darbu

– vienotas procedūras sistēmu auditu veikšanai pilnveidošana

– sertificēto izdevumu revīziju procedūras pilnveidošana

Revīzijas iestāde (RI) (2)

• Galvenie ieteikumi iekšējā audita struktūrvienību uzraudzībā un komunikācijā RI:

– vienoti plānošanas kritēriji auditu stratēģijas sagatavošanai

– vienotas darbības, sadarbības un komunikācijas RI ietvaros procedūru pilnveidošana

– apmācības iekšējā audita struktūrvienībām sistēmu auditu veikšanas jomā

Maksājumu iestāde (MI) un sertifikācijas iestāde (SEI)

• MI:– neplāno izmantot ES SFKF VIS kā primāro sistēmu attiecībā uz

ES fondu finansējumu, bet plāno izmantot iekšējās sistēmas un reģistrus

• SEI:– neplāno izmantot ES SFKF VIS kā primāro sistēmu

– galvenie ieteikumi:• skaidri noteikta datu salīdzināšana ar datiem izmantotajās

informācijas sistēmās un reģistros

• izlases metodes lietošana izdevumu deklarāciju un maksājumu pieprasījumu pārbaudēs

Iepirkumu uzraudzības birojs (IUB)

• Galvenie ieteikumi:

– iepirkuma plānu, iepirkuma dokumentācijas un iepirkumu procedūru pilnveidošana

– izlases principus definēšana pirmspārbaudēm

– informācijas apmaiņa starp IUB un AI/SAI pilnveidošana

– veikto iepirkuma plānu pārbaužu datu uzkrāšanas sistēmas skaidra noteikšana

Atbildīgās un sadarbības iestādes (1)

1. Galvenie ieteikumi projektu iesniegumu atlasē:– visu vērtēšanas kritēriju apstiprināšana– projektu iesniegumu vērtēšanas un vērtēšanas veidlapas aizpildīšanas

metodikas, vērtēšanas komisijas nolikumu izstrāde– vienota pieeja vērtēšanas kritēriju apstiprināšanā – konsultāciju sniegšanas un projektu vērtēšanas funkciju nodalīšana

2. Galvenie ieteikumi projektu uzraudzībā:– pārbaužu projektu īstenošanas vietās veikšanas būtības aprakstīšana

– maksājuma pieprasījumu pārbaudes un maksājuma uzdevumu sagatavošanas funkciju nodalīšanu

– projektu progresa pārskatu pārbaudes būtības aprakstīšana

– risku izvērtēšanas metodikas izstrāde

Atbildīgās un sadarbības iestādes (2)

3. Galvenie ieteikumi uzraudzībā aktivitātes līmenī:– noteikt, kā tiks veikta uzraudzība aktivitātes līmenī pēc

būtības

4. ES SFKF VIS un iestāžu iekšējās informācijas sistēmas:– informācijas uzkrāšanai izmantos iekšējās sistēmas

– papildus ES SFKF VIS paredz izmantot MS Excel reģistrus

– galvenie ieteikumi:• informācijas sistēmas izmantošanas iekšējo procedūru sagatavošana

• visu nepieciešamo datu uzkrāšanu atbilstoši VI nodefinētajam datu grupu formātam identificēšana

Galvenie secinājumi (1)(uz 03.03.2008)

1. Nav viennozīmīgi nosakāms, vai visas ES fondu apguvē iesaistītās institūcijas varēs pilnvērtīgi izpildīt tām deleģētās funkcijas, ņemot vērā, ka ne visas ES fondu apguvē iesaistītās institūcijas ir pilnībā sagatavojušas iekšējās procedūras

2. Vairākās jomās vēl tiek gatavots un/vai pilnveidots metodoloģiskais atbalsts ES fondu apguvē iesaistītajām institūcijām, kas nepieciešams, lai samazinātu pašreiz pastāvošo atšķirīgo pieeju attiecībā uz iekšējās kontroles sistēmas izveidošanu

Galvenie secinājumi (2)(uz 03.03.2008)

3. Tā kā ES SFKF VIS ziņojuma sagatavošanas brīdī nav ieviesta ekspluatācijā, ES fondu apguvē iesaistītās institūcijas nav varējušas pilnībā sagatavot iekšējās procedūras, kas attiecas uz informācijas sistēmas izmantošanu

4. Nav viennozīmīgi identificējams, vai ES SFKF VIS pilnībā nodrošinās ES fondu apguves procesam nepieciešamo informāciju, nepieciešamajā kvalitātē

Paldies par uzmanību!

Evita KrilovaFinanšu kontroles departamenta

Metodoloģijas un plānošanas nodaļas vadītāja