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2012-2015

NANCY LORENA CASTRO SANZ

ARMENIA – QUINDÍO

INFORME DE GESTIÓN

INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”

2012-2015

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Tabla de contenido

PRESENTACIÓN ................................................................................................................................10

MISIÓN .............................................................................................................................................12

VISIÓN ..............................................................................................................................................12

POLÍTICA INSTITUCIONAL .................................................................................................................12

POLÍTICA DE CALIDAD ......................................................................................................................12

EL ENFOQUE AMBIENTAL DEL CONTROL FISCAL ..............................................................................13

EVOLUCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA EN LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA ..15

ESTRATEGIA DE LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN...........................................................................17

1. TEMAS DESTACADOS ................................................................................................................19

1.1. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años ...............................................19

1.2. La Contraloría Municipal certificada en Calidad ...............................................................22

1.3. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas ...........................................................23

1.4. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control social ........................24

1.4.1. Contralor Estudiantil .................................................................................................24

1.4.2. Auditor Universitario ................................................................................................26

1.4.3. Interacción con la comunidad...................................................................................28

1.4.4. Contraloría en el barrio ............................................................................................30

1.4.5. La Contraloría con los Medios de Comunicación ......................................................31

1.4.6. Pacto Ciudadano .......................................................................................................31

1.5. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información .............................................32

1.6. Evaluación de la gestión de la Contraloría ........................................................................34

1.7. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y nacional................35

1.7.1. Comisión Regional de Moralización del Quindío ......................................................35

1.7.2. Congresos de Contralores Regionales ......................................................................36

1.8. Juicios Orales ....................................................................................................................37

1.9. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real ...................................................................38

1.9.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras .....................................................38

1.9.2. Denuncias de Instituciones Educativas .....................................................................39

1.9.3. Compromiso con el Control Fiscal ............................................................................39

1.9.4. La Contralora involucrada directamente en los procesos de control fiscal ..............40


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2. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE ANTICORRUPCIÓN ...................................41

2.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal .............................................................41

2.2. Capacitaciones coordinadas con otras entidades .............................................................43

2.2.1. Instituciones Educativas ...........................................................................................43

2.2.2. Capacitaciones realizadas con entidades del nivel municipal, departamental y

nacional 43

2.3. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la comunidad y grupos

legalmente constituidos ...............................................................................................................45

2.4. Visitas a las Comunas de Armenia ....................................................................................46

2.5. Socialización informes de gestión .....................................................................................48

3. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL CONTROL FISCAL .........................49

3.1. Control Macro y Calendario Legal ....................................................................................49

3.1.1. Informes Presentados ...............................................................................................49

3.2. Control Micro ...................................................................................................................51

3.2.1. Gestión del Proceso Auditor .....................................................................................51

3.2.2. Plan General de Auditoria .........................................................................................51

3.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias) ..........54

3.2.4. Pronunciamientos de cuenta ....................................................................................59

3.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ...............................61

3.2.6. Beneficios del Control Fiscal .....................................................................................63

3.2.7. Hallazgos Fiscales......................................................................................................68

3.2.8. Consolidado proceso auditor ....................................................................................72

4. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL ...................................................73

4.1. Formulación de Políticas y Planes .....................................................................................73

4.2. La Contraloría en el barrio ................................................................................................74

4.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas ............................................................75

4.4. Sistema de Gestión de Calidad .........................................................................................81

4.5. Estrategia de Gobierno en Línea.......................................................................................84

4.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel ..............................................................................84

4.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría ...........................................86

4.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI..................................................87


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4.9. Valoración del riesgo ........................................................................................................88

4.10. Acompañamiento y asesoría ........................................................................................90

4.11. Evaluación y seguimiento .............................................................................................93

4.12. Fomento de la cultura de control ................................................................................95

4.13. Relación con entes externos .........................................................................................97

4.14. Buen Gobierno .............................................................................................................98

4.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de Armenia .................98

4.15. Presentación de informes financieros ........................................................................100

4.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos .....................................................................101

4.17. Plan de Capacitaciones ...............................................................................................104

4.18. Plan de Salud Ocupacional..........................................................................................114

4.19. Gestión del talento humano .......................................................................................117

4.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa .......................................117

4.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral ............................118

4.20. Modernización tecnológica ........................................................................................119

4.21. Convenios con Universidades .....................................................................................120

4.22. Gestión Jurídica ..........................................................................................................121

4.22.1. Derechos de Petición ..............................................................................................121

4.22.2. Contratación ...........................................................................................................124

4.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y procesos

sancionatorios ........................................................................................................................134

5. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA ............................................................146

5.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición .....................................................................146

5.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos ....................................................................147

5.3. La red de veedurías ciudadanas .....................................................................................148

5.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana .........................................150

6. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA .........................151

6.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal ................................................................151

6.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal ...................................................................161

6.3. Indagaciones preliminares ..............................................................................................162

6.4. Procesos Administrativos Sancionatorios .......................................................................168


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6.5. Jurisdicción Coactiva.......................................................................................................170

TABLA DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1 Principios del Control Fiscal ..................................................................................13

Ilustración 2 Valoración de Costos Ambientales .......................................................................14

Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa ....................................19

Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones .........................................20

Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación ..................................20

Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios .........................21

Ilustración 7 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2012 ..22

Ilustración 8 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015 ..22

Ilustración 9 Presentación del Informe de Gestión ...................................................................23

Ilustración 10 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles ..............................................24

Ilustración 11 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil ...............................................25

Ilustración 12 Posesión Auditor Universitario ............................................................................26

Ilustración 13 Entrega de reconocimientos auditores universitarios ......................................27

Ilustración 14 Participación Ciudadana ......................................................................................28

Ilustración 15 Toma de Ciudad ....................................................................................................28

Ilustración 16 Capacitaciones a la comunidad organizada ......................................................29

Ilustración 17 Visitas a las comunas de Armenia......................................................................30

Ilustración 18 Contralora con los medios de comunicación radial .........................................31

Ilustración 19 Pacto Ciudadano ...................................................................................................31

Ilustración 20 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de

Armenia...........................................................................................................................................32

Ilustración 21 Convenio con la Contaduría General de la Nación ..........................................33

Ilustración 22 Capacitación GAT Contraloría General de Santiago de Cali ..........................33

Ilustración 23 AGR en instalación de auditoría .........................................................................34

Ilustración 24 Contralora Presidenta de la Comisión Regional de Moralización Quindío ...35

Ilustración 25 Contralores eje cafetero .......................................................................................36

Ilustración 26 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales ............................................37

Ilustración 27 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario ................................................38

Ilustración 28 Visita a instituciones educativas .........................................................................39

Ilustración 29 Visita a estación de bombeo ...............................................................................39

Ilustración 30 Instalación de auditorías en las entidades sujetas de control fiscal...............40

Ilustración 31 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ................................41

Ilustración 32 Capacitaciones con otras entidades ..................................................................43

Ilustración 33 Capacitaciones con otras entidades ..................................................................44

Ilustración 34 Capacitación a comunidad organizada ..............................................................46

Ilustración 35 Contraloría en el barrio.........................................................................................47


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Ilustración 36 Presentación informe de gestión ........................................................................48

Ilustración 37 Presentación Informe del Estado de los Recursos Naturales.........................50

Ilustración 38 Presentación Informes de Gestión vigencias anteriores .................................73

Ilustración 39 Visita a la comunidad ...........................................................................................74

Ilustración 40 Interacción con la comunidad ..............................................................................75

Ilustración 41 Contralora con rectores de las instituciones educativas..................................75

Ilustración 42 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la

Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas .......................................76

Ilustración 43 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas ...........77

Ilustración 44 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo .................77

Ilustración 45 Contralores Estudiantiles presentan Informe de Gestión ................................78

Ilustración 46 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos .....................................79

Ilustración 47 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles ..........................80

Ilustración 48 Sensibilización del SGC .......................................................................................81

Ilustración 49 Primera Renovación Conformidad del Sistema de Gestión de Calidad

NTCGP 1000:2009 e ISO 9001:2008 .........................................................................................81

Ilustración 50 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de

Icontec.............................................................................................................................................82

Ilustración 51 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios ............83

Ilustración 52 Capacitaciones sobre el SGC y MECI a todo el personal ...............................83

Ilustración 53 Puntos ecológicos .................................................................................................84

Ilustración 54 Sensibilización Cero Papel ..................................................................................85

Ilustración 55 Capacitación Gestión Documental .....................................................................86

Ilustración 56 Imágenes de los aplicativos SIA .........................................................................92

Ilustración 57 Mensajes de Autocontrol .....................................................................................96

Ilustración 58 Reuniones Eicima .................................................................................................99

Ilustración 59 Actividades de Bienestar Social ........................................................................102

Ilustración 60 Reconocimiento a funcionarios en cumplimiento al plan de incentivos .......103

Ilustración 61 Capacitaciones 2012 ..........................................................................................105




Ilustración 65 Capacitación ARL Positiva ................................................................................117

Ilustración 66 Otorgamiento de Estímulos e incentivos a los funcionarios que accedieron al

nivel sobresaliente .......................................................................................................................118

Ilustración 67 Apertura de buzones 2015 ................................................................................147

Ilustración 68 Apertura de buzones 2013 ................................................................................148

Ilustración 69 Participación en la Red Departamental de Veedurías ...................................149

Ilustración 70 Campañas de Promoción ..................................................................................150

Ilustración 71 Proceso Verbal ....................................................................................................161


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LISTADO DE TABLAS

Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ..........................................42

Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada ....................................................45

Tabla 3 Comunas Visitadas .........................................................................................................47

Tabla 4 Auditorias ejecutadas .....................................................................................................52

Tabla 5 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por

Sujeto de Control ...........................................................................................................................52

Tabla 6 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular ......................................................54

Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial ...........................................................55

Tabla 8 Auditorías Financieras ....................................................................................................56

Tabla 9 Hallazgos fiscales por denuncias ..................................................................................57

Tabla 10 Fenecimientos sujetos de control ...............................................................................59

Tabla 11 Resultados de dictámenes...........................................................................................60

Tabla 12 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ............................61

Tabla 13 Beneficios del Control Fiscal .......................................................................................63

Tabla 14 Hallazgos Fiscales por Auditorías Regulares............................................................68

Tabla 15 Hallazgos Fiscales por Auditorías Especiales ..........................................................70

Tabla 16 Consolidado Proceso Auditor ......................................................................................72

Tabla 17 Madurez del MECI ........................................................................................................87

Tabla 18 Cumplimiento Planes de Mejoramiento 2012-2015 .................................................91

Tabla 19 Auditorías ejecutadas 2012-2015 ...............................................................................94

Tabla 20 Informes presentados por Control Interno 2012-2015 .............................................97

Tabla 21 Actividades de Bienestar Social ................................................................................101

Tabla 22 Actividades COPASO 2012 .......................................................................................114

Tabla 23 Actividades COPASO 2013 .......................................................................................115

Tabla 24 Actividades de COPASO 2014..................................................................................116

Tabla 25 Actividades de COPASST 2015................................................................................116

Tabla 26 Modernización tecnológica de la Contraloría ..........................................................119

Tabla 27 Convenios con universidades ...................................................................................120

Tabla 28 Consolidado Derechos de Petición 2012-2015 .......................................................121

Tabla 29 Derechos de petición 2014 ........................................................................................122

Tabla 30 Derechos de Petición 2015 ........................................................................................123

Tabla 31 Consolidado Contratación 2012-2015 ......................................................................124

Tabla 32 Contratación Mínima Cuantía 2013 ..........................................................................126

Tabla 33 Contratación Directa 2014 .........................................................................................127


Tabla 35 Contratación por Selección Abreviada 2014 ...........................................................129

Tabla 36 Contratación Concurso de Méritos 2014 .................................................................129


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Tabla 37 Contratación Directa 2015 .........................................................................................130


Tabla 39 Contratación por Selección Abreviada 2015 ...........................................................133

Tabla 40 Contratación por concurso de méritos 2015 ...........................................................134

Tabla 41 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y

sancionatorios 2012-2015 ..........................................................................................................134

Tabla 42 Controversias Judiciales 2012 ..................................................................................136

Tabla 43 Grados de consulta 2013 ...........................................................................................136

Tabla 44 Grados de consulta 2014 ...........................................................................................139

Tabla 45 Procesos Judiciales 2014 ..........................................................................................140

Tabla 46 Grados de Consulta 2015 ..........................................................................................142

Tabla 47 Procesos Judiciales 2015 ..........................................................................................143

Tabla 48 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana ..........................146

Tabla 49 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana ................................147

Tabla 50 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2012 ..........................................151

Tabla 51 Estado PRF 2012 ........................................................................................................153


Tabla 53 Estado PRF 2013 ........................................................................................................155


Tabla 55 Estado PRF 2014 ........................................................................................................157


Tabla 57 Estado PRF 2015 ........................................................................................................160

Tabla 58 Procesos Verbales 2015 ............................................................................................161

Tabla 59 Indagaciones Preliminares 2012 ...............................................................................162

Tabla 60 Estado Indagaciones Preliminares 2012 .................................................................163







Tabla 67 Procesos Administrativos Sancionatorios 2012 ......................................................168




Tabla 71 Procesos Cobro Coactivo 2012 ................................................................................170





2012-2015

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TABLA DE GRÁFICAS

Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados ....................................................................89

Gráfica 2 Cumplimiento Planes de Mejoramiento AGR ...........................................................90

Gráfica 3 Cumplimiento MECI 2014 ...........................................................................................92


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PRESENTACIÓN

La Contraloría Municipal de Armenia dando cumplimiento a el inciso 2 del artículo

74 de la ley 1474 del 2011, se permite presentar el informe de la gestión

realizada por la administración 2012-2015 de la Doctora Nancy Lorena Castro

Sanz.

El primer desafío impuesto por esta administración fue el de rescatar la

credibilidad y la confianza de los ciudadanos y de los grupos legalmente

constituidos en las Contralorías como instituciones de control fiscal, lo cual se

refleja en el aumento de los resultados de las PQRD, donde prácticamente se

duplicaron los requerimientos, además a través de programas como “La

Contraloría en el Barrio” donde la Alta dirección de la entidad se desplaza hacia

los barrios, permitiendo a los sectores aledaños de cada comuna para interactuar

con los funcionarios de la contraloría, de tal manera que las comunidades

expresen sus dudas en los temas que le inquietan, donde los ciudadanos

consultan sobre los resultados de los requerimientos realizados al ente de control

y nos da la oportunidad de mantenerlos informados en virtud de la obligación de

vigilancia que nos asiste, así mismo, se da la oportunidad de orientarlos en la

clase de servicios al cual pueden requerir (Queja, Denuncia, Petición o Reclamo) a

su vez a la forma de acceder , dado que existían unos medios que no eran

utilizados y a los cuales hoy en este programa capacitamos, de tal manera que el

usuario tenga pleno conocimiento del funcionamiento de la página de la entidad.

Otro de los grandes esfuerzos realizados por este ente de control en desarrollo de

la gestión, ha sido propender en la lucha contra la corrupción, donde uno de los

grandes propósitos era lograr mantener las instituciones legalmente constituidas

(Veedurías, JAL, JAC, Red de Veedurías), con integrantes con las competencias

reforzadas de conocimientos sobre los temas de vigilancia, donde para este

aspecto en esta vigencia se han realizado diversas convocatorias a capacitaciones

en temas como “Control social y Veedurías Ciudadanas, Contratación Estatal,

Supervisión de Contratos, ley de Servicios Públicos etc.” Con el fin de generarles

herramientas para que desarrollen su labor de una manera más adecuada y

competente.

Otro de los grandes propósitos de esta administración ha sido generar mejores

condiciones a los funcionarios de la entidad, con el fin de que desarrollen su labor

fiscal de manera más efectiva, de ahí que se han realizado reconocimientos a los

empleados que se han hecho merecedores por conservar una actitud de servicio

que contribuye en el mejoramiento de la calidad de las auditorías realizadas así


2012-2015

11

como de servicio ante el ciudadano, programas que se ejecutan a través de

Bienestar Social e incentivos laborales.

En este orden de ideas proseguiremos buscando entregar los mejores resultados

en control fiscal, siempre persiguiendo proteger los recursos del estado y contribuir

en rebajar los índices de corrupción así como de mantener las mejores relaciones

entre las comunidades y las instituciones del estado.


2012-2015

12

MISIÓN

Ejercer el control fiscal de los recursos públicos del Municipio de Armenia,

fortaleciendo la cultura del autocontrol con fundamento en valores morales, éticos,

cívicos y culturales, contribuyendo con el desarrollo económico, social-cultural,

tecnológico y ambiental, con un alto grado de profesionalismo de los funcionarios

de nuestra entidad, comprometidos con la responsabilidad social en beneficio de

la comunidad.

VISIÓN

Ser reconocida ante la comunidad, como una institución moderna con capacidad

de liderazgo en el ejercicio del control fiscal integral, que contribuya al logro de los

fines esenciales del Estado.

POLÍTICA INSTITUCIONAL

Garantizar el ejercicio del control fiscal bajo criterios de ética pública y moralidad

administrativa alcanzando altos niveles de desempeño.

POLÍTICA DE CALIDAD

Prestar un servicio eficiente y eficaz a través de procesos articulados que

respondan a estándares de calidad y mejoramiento continuo que satisfaga las

expectativas y necesidad de la sociedad.


2012-2015

13

EL ENFOQUE AMBIENTAL DEL CONTROL FISCAL

El control fiscal es una función asignada para la vigilancia de la gestión de la

administración y de los particulares que administren bienes de la Nación. En este

orden, la Ley 42 de 1993 en su artículo 46 establece que “el Contralor General de

la República para efectos de presentar al Congreso el informe anual sobre el

estado de los recursos naturales y del medio ambiente, reglamentará la

obligatoriedad para las entidades vigiladas de incluir en todo proyecto de inversión

pública, convenio, contrato o autorización de explotación de recursos, la valoración

en términos cuantitativos del costo-beneficio sobre la conservación, restauración,

sustitución, manejo en general de los recursos naturales y degradación del medio

ambiente, así como su contabilización y el reporte oportuno a la Contraloría.”

Es así como, dentro de las herramientas dadas para materializar la revisión del

factor ambiental dentro del ejercicio propio del control fiscal, se tiene el principio de

valoración de costos ambientales, como se muestra en el siguiente gráfico:

Ilustración 1 Principios del Control Fiscal

Fuente: Constitución Política

Acorde con estos preceptos, la Contraloría Municipal de Armenia – CMA ha venido

fortaleciendo la aplicación de este principio, a partir de celebración de convenios

con universidades para la conexión con pasantes en el campo ambiental,

vinculación de personal con perfil idóneo para la revisión y verificación de este

factor.

Ahora bien, la gestión fiscal del Estado al fundamentarse también en el principio

de valoración de costos ambientales, ha dado un norte a los entes de control el

cual ha sido tomado por la CMA desde la siguiente óptica:


2012-2015

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Ilustración 2 Valoración de Costos Ambientales

Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal

En este orden de ideas, ha adquirido especial relevancia desde el componente de

gestión de las auditorias adelantadas por la CMA, el factor gestión ambiental, que

de igual manera se ha posicionado en los sujetos de control en los que es posible

vigilar además de la gestión, también la inversión ambiental.

Desde el punto de vista micro, se pueden identificar tipos de entidades y así

mismo enfocar el ejercicio fiscal, así: entidades usuarias del ambiente y las

autoridades o administradoras del ambiente y los recursos naturales. Ahora bien,

también se tiene desde el nivel macro, la elaboración del informe ambiental y

estado de los recursos naturales, a través del cual es posible evidenciar el

panorama de un determinado aspecto ambiental que puede estar generando

impactos ambientales y repercutiendo en la ciudadanía.

Aunque este ha sido un proceso de reingeniería no sólo para la CMA sino para

sus sujetos de control, toda vez que ha sido imprescindible exteriorizar no sólo la

inversión que se ha ubicado desde tiempo atrás en el campo ambiental, sino

también las acciones que deben ser tomadas como gestión al apuntar al

cumplimiento de la norma vigente, se ha debido generar toda una sinergia para

materializar el principio de valoración de costos ambientales.

Es para la CMA un reto continuar en el proceso de mejora continua frente a la

evaluación del factor ambiental, que recientemente se ha traducido en

calificaciones de variables de gestión e inversión, arrojando un consolidado de

gestión ambiental, a fin de lograr el posicionamiento a nivel regional respecto a la

objetividad y confiabilidad de los resultados que se han venido obteniendo en el

marco de las revisiones en este campo.

DIRECCIÓN DE VIGILANCIA FISCAL Y CONTROL DE RESULTADOS


2012-2015

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EVOLUCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA EN LA CONTRALORÍA

MUNICIPAL DE ARMENIA

La Participación Ciudadana que tuvo su mayor renacimiento con la convocatoria

con la Asamblea Nacional Constituyente, la cual se encargó de reformar la

Constitución de 1986 para que surgiera la de 1991, y desarrollada con la

expedición de las leyes 134/94, ley 152/94 y la ley 131/94, y otras más, pues de la

antigua constitución solo daban razón los abogados, jueces, funcionarios del

ejecutivos, congresistas los estudiantes de derecho y uno que otro ciudadano que

por alguna manera se viera obligado a estudiarla.

Es por esto que con sabiduría los constituyentes de 1991 atinaron cuando

decidieron consagrar en el artículo 41 de la nueva carta que el estudio de la

constitución y la instrucción cívica fuera una obligación en todas las instituciones

educativas tanto oficiales como privadas, así mismo que se fomentaran prácticas

democráticas para el aprendizaje de los principios y valores de la participación

ciudadana, buscando con esto construir un orden político, económico y social más

justo lo cual es y ha sido el anhelo de los colombianos.

No muy tarde, con la ley 134 de 1994 se establecen los mecanismos de

participación ciudadana, donde regulan la iniciativa popular, legislativa y

normativa, el referendo, la consulta popular, la revocatoria del mandato, el

plebiscito, y los cabildos abiertos, mecanismos estos que nos permitirían exigir el

respeto a los derechos fundamentales de las personas.

Aunque estos mecanismos de participación no terminan de ser reglamentados

después de diez años, no dejan de haberse convertido en la piedra en el zapato

de muchas personas y de entidades que sin respeto por los intereses generales y

colectivos de las comunidades continúan administrando las entidades a su antojo,

buscando siempre los intereses individuales.

Más tarde con la ley 850 de 2003 cuando reglamentan las Veedurías Ciudadanas

donde dan la oportunidad a los ciudadanos para que se conviertan en los

vigilantes de la gestión de los administradores de los recursos del estado, los

cuales cada administración que llegan a nuestras instituciones tratan de darles un

trato maquiavélico donde se dan muchos casos en los cuales no han podido lograr

su cometido, pues no dejan de faltar funcionarios que a causa de estos

mecanismos de participación y de veedores e instituciones serias han caído en

manos de la justicia para ser procesados lográndose en muchos casos el pago de

penas significativas de acuerdo a nuestro sistema penal existente.


2012-2015

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La Contraloría Municipal de Armenia no es ajena en hacerse participe de este

proceso de desarrollo de la participación ciudadana, es así como esta entidad

buscando la efectividad en la ejecución de los recursos del estado, propone

alternativas que demuestran la necesidad de cumplir cabalmente con el ejercicio

de sus funciones y lograr el cometido estatal que le fue establecido por las

diferentes normas que así lo determinan.

Las oficinas de participación ciudadana en nuestro ente de control, hoy hace

enormes esfuerzos para mejorar los servicios a los ciudadanos cuyabros, para

que en coordinación con las personas que desarrollan su labor tutelante vean

reflejadas su función en aspectos de verdadera justicia.

Es por lo anterior que en ejercicio de buenas prácticas para el desarrollo del

control social se desarrollan programas como el “Contralor Estudiantil” que con la

participación activa de estudiantes los incentivamos a participar de la vigilancia de

los recursos ejecutados en las instituciones educativas del municipio, de la misma

manera se propone desarrollar el programa de “Auditor Universitario” con el fin de

realizar auditorías de control fiscal con el apoyo de los estudiantes universitarios

de las facultades de la región, donde su conocimiento se convierta en un apoyo

para el desarrollo de sus provincias, así mismo periódicamente los funcionarios de

la entidad liderados por la contralora realiza el programa de la “Contraloría en el

“Barrio, buscando que estos entes se acerquen a los diferentes grupos legamente

constituidos como JAL,JAC, Veedurías entre otros, para de manera coordinada

recibir sus quejas, derechos de petición, denuncias, y darles la solución esperada

a cada caso, además de darles las asesorías y capacitaciones y apoyo que a bien

tenga en solicitarlo, lo que demuestra acciones de verdaderos procesos de

transparencia en el manejo de la cosa pública.

.

OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN


2012-2015

17

ESTRATEGIA DE LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

La corrupción es un fenómeno complejo y multidimensional que afecta la sociedad

negativamente en todos sus ámbitos: económico, social, cultural, político y ético, lo

que a la vez, incide en la calidad de vida de los ciudadanos y obstaculiza sus

capacidades para el desarrollo humano, entendiéndose así como “el uso del poder

para desviar la gestión de lo público hacia el beneficio privado”1. En Colombia,

este flagelo permea día a día las instituciones públicas formando un escenario de

entidades débiles que pierden rápidamente su legitimidad y su capacidad para

gobernar en favor del bien común, formando un círculo vicioso que produce

consecuencias coyunturales para la nación.

El Estado colombiano en su afán de combatir la corrupción crea la Ley 1474 de

2011 “Estatuto Anticorrupción” que expone normas orientadas a fortalecer los

mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción

y la efectividad del control de la gestión pública. En esta oportunidad se

resalta el articulado del capítulo IV “Políticas Institucionales y Pedagógicas” que

tienen como fin la prevención de hechos de corrupción en cada una de las

instituciones y presenta como principales herramientas la creación de una

estrategia anual de lucha contra la corrupción y atención al ciudadano y la

existencia de por lo menos una dependencia encargada de recibir, tramitar y

resolver las quejas, sugerencias y reclamos que los ciudadanos formulen, y que se

relacionen con el cumplimiento de la misión de la entidad2.

Complementando lo anterior en el año 2012 se expidió el Decreto 2641 donde se

reglamentaron los artículos 73 y 76 de la Ley 1474 de 2011, en este la Secretaría

de Transparencia del Departamento Administrativo de la Presidencia de la

República elaboró el documento “Estrategias para la Construcción del Plan

Anticorrupción y de Atención al Ciudadano” como un instrumento de tipo

preventivo para el control de la gestión, donde se señala la metodología para su

diseño que incluye cuatro componentes autónomos e independientes, que

contienen parámetros y soporte normativo propio y las características para su

seguimiento. Además de los estándares que como mínimo deben tener las

1 Esta definición de trabajo fue elaborada por el equipo técnico del PNUD, y se basa en la definición propuesta por el PNUD a nivel global y en la revisión de literatura adelantado dentro del proceso de diagnóstico la Política Pública Integral Anticorrupción. Conpes 167 de 2013 PPIA. 2 Ley 1474 de 2011 “Estatuto Anticorrupción” artículo 73: Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano. artículo 76: Oficina de Quejas, Sugerencias y Reclamos.


2012-2015

18

dependencias encargadas de gestionar las peticiones, quejas, sugerencias y

reclamos de las entidades públicas3.

Los cuatro componentes sobre los que se desarrolla la estrategia de lucha contra

la corrupción son en primer lugar la elaboración del mapa de riesgos de corrupción

y las medidas para mitigarlos, el cual es un elemento fundamental para cerrar

espacios propensos para la corrupción, en el segundo componente se explican los

parámetros generales para la racionalización de trámites en las entidades públicas

con el fin de eliminar la tramitología y contar con un estado más eficiente, eficaz y

transparente.

Los dos últimos componentes se concentran aún más en la ciudadanía con el fin

crear un ambiente de empoderamiento de lo público y de corresponsabilidad con

la sociedad civil brindando espacios donde la comunidad sea informada de la

gestión de la administración pública, a través de la rendición de cuentas y

mecanismos para mejorar la atención al ciudadano facilitando la calidad y

accesibilidad de los trámites y servicios que se ofrecen a la ciudadanía y

garantizando su satisfacción.

La elaboración de la estrategia anual de lucha contra la corrupción se ha

convertido en un plan necesario para recuperar la confianza en las instituciones, el

fortalecimiento de los valores, la identificación temprana de posibles hechos de

corrupción, el aumento de transparencia en el accionar del Estado y la más

importante de todas el incremento de la participación de la sociedad en la

vigilancia de los recursos públicos realizando un efectivo control social. La

ciudadanía puede acceder a toda esta información de las entidades públicas a

través de sus portales web y conocer la aplicación y estrategias que cada

organismo ha implementado como instrumento de lucha contra la corrupción.

De acuerdo con el anterior soporte normativo, metodologías e instrumentos

emanados de la legislación Colombiana las entidades públicas tanto de orden

nacional como territorial se encuentran no sólo en la obligación legal sino moral de

dar una aplicación correcta a estas herramientas propendiendo por fortalecer la

institución y así prevenir la ocurrencia de hechos de corrupción desde sus

diferentes dimensiones.

CONTROL INTERNO

3 Documento “Estrategias para la Construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano” Secretaría de Transparencia, Departamento Nacional de Planeación, Departamento Administrativo de la Función Pública y Oficina de las Naciones Unidas Contra la droga y el Delito. 2012.


2012-2015

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1. TEMAS DESTACADOS

1.1. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años

Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa

Fuente: Comunicaciones

La Contraloría Municipal de Armenia celebró los 80 años de vida administrativa

con una acción de gracias realizada en el auditorio de la EDEQ, donde se contó

con la participación de las diferentes personalidades que representan las

entidades de la administración pública, así como de la comunidad en general. En

este evento la Contralora doctora Nancy Lorena Castro Sanz, dio los

agradecimientos a todos aquellos que hicieron posible este aniversario de la

Contraloría para cumplir con tan loable labor.

La Contralora durante el evento de la celebración de los ochenta años de

existencia de la Contraloría hizo un homenaje a la primera Contralora que tuvo la


2012-2015

20

Entidad, la doctora María Luisa Echeverri donde se le hizo expreso reconocimiento

por la labor realizada en su administración.

Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones


En esta conmemoración institucional la Contralora fue galardonada por la

Alcaldesa de Armenia Luz Piedad Valencia Franco y la Gobernadora del Quindío

Sandra Paola Hurtado, así como hubo representación de importantes entidades

públicas como la Procuraduría, Ejército, Policía y otras instituciones. La Contralora

también fue felicitada por algunos Contralores de la región quienes la

acompañaron en dicha celebración.

Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación



2012-2015

21

Los medios de comunicación de la ciudad de armenia fueron condecorados por la

Contralora en el aniversario de la entidad donde se les resaltó el espíritu de

colaboración por las labores realizadas en cumplimiento de la misión institucional

de la Contraloría Municipal de Armenia, algunos de los medios homenajeados

fueron la Crónica, Radio Ciudad Milagro, Súper Estación Latina, Radio

Zuldemayda.

Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios


En el periodo liderado por la administración de la doctora Nancy Lorena Castro

Sanz Contralora Municipal de Armenia se hicieron distinciones a los funcionarios

Luz Elena Ramírez Velasco Subcontralora, y a la Profesional especializada

Auditora Luz Estela Jiménez Cruz por su antigüedad en el control fiscal, así mismo

se concedió mención de honor a varios de sus funcionarios en reconocimiento de

su labor y espíritu de compromiso en beneficio del control fiscal entre ellos fueron

la Directora de Responsabilidad Fiscal y Cobro Coactivo Olga Patricia Valencia

Gómez, el Jefe Asesor de la Oficina de Planeación Henry Zuluaga Giraldo, La

profesional especializada de la Oficina Jurídica Lina María Cardona Cardona, y los

profesionales universitarios Elizabeth García Valencia y Gloria Álvarez Loaiza así

mismo, se hicieron reconocimientos a algunos funcionarios con incentivos de pago

de pasajes y viáticos a Panamá y algunas ciudades del país para asistir a

capacitaciones.


2012-2015

22

1.2. La Contraloría Municipal certificada en Calidad

Ilustración 7 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2012


Ilustración 8 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015

Fuente: Planeación

Con la colaboración de la alta dirección, los líderes de proceso y los funcionarios

en general la Contraloría Municipal de Armenia después de haber realizado un

proceso de mejoramiento al Sistema de Gestión de Calidad, en el periodo de esta

administración se lograron conseguir dos (2) procesos satisfactorios de

seguimientos y dos (2) renovaciones de la certificación al Sistema de Gestión de

Calidad, la última certificación obtenida será válida hasta el 2018, el Sistema de

Gestión de Calidad el cual hoy se encuentra en una etapa de evolución de

aseguramiento de la calidad, donde se observa conocimiento, manejo y

empoderamiento de lo que es el sistema por parte de los funcionarios.


2012-2015

23

1.3. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas

Ilustración 9 Presentación del Informe de Gestión


Cada vigencia ante un auditorio compuesto por Concejales, Veedores,

Representantes de las JAL, de las JAC y medios de comunicación la Contralora

Municipal realiza junto a su grupo de trabajo, la rendición pública de cuentas de la

gestión realizada en la vigencia anterior, con este evento se cumplió con la Ley

1474 de 2011 Estatuto anticorrupción y la Ley 1712 de 2014 de Transparencia y

Acceso a la Información Pública a su vez con el documento Conpes 3654 de 2010

rendición públicas de cuentas.

Así mismo antes del 10 de junio de cada vigencia con el fin de dar cumplimiento al

Numeral 3 parágrafo único del Artículo 125 del Acuerdo 075 de 2008, la Contralora

Municipal y su equipo de trabajo asistieron al recinto del Honorable Concejo

Municipal de Armenia, a presentar el informe sobre la gestión realizada, haciendo

efectivo el control político administrativo que ejercen estos entes.


2012-2015

24

1.4. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control

social

1.4.1. Contralor Estudiantil

Ilustración 10 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles


La Contralora anualmente impuso bandas a los 29 Contralores Estudiantiles de las

Instituciones Educativas del Municipio de Armenia, esta es una figura que se creó

con la Resolución No. 0169 del 07 de octubre de 2013 y la misma fue fortalecida a

través de la Resolución No. 156 del 05 de octubre de 2015 con el fin de fortalecer

el control fiscal en el sector educativo.

En estos eventos siempre se contó con la participación de los representantes de la

Administración Municipal, Concejales, Rectores de las Instituciones Educativas,

familiares de los Contralores estudiantiles y la Empresa de Energía del Quindío

EDEQ.


2012-2015

25

Para la administración 2012-2015 de Contraloría Municipal de Armenia fue

fundamental fortalecer en la juventud del municipio el sentido de pertenencia sobre

los bienes y recursos de las instituciones educativas.

El rol del Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas oficiales se adopta

como un mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social en la

gestión educativa y un espacio de participación de los jóvenes que busca la

transparencia y potencializar los escenarios de participación ciudadana para la

vigilancia de los recursos y bienes públicos en la gestión educativa.

Ilustración 11 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil


David Mauricio Marín Tabares Contralor Estudiantil de la institución Educativa los

Quindos del Municipio de Armenia, es uno de los beneficiados con una beca para

estudiar derecho en la Universidad la Gran Colombia, esto se logra con la gestión

de la Contralora Nancy Lorena Castro Sanz. En el año 2015 otros estudiantes

también fueron beneficiados con becas luego de una selección realizada por la

EDEQ, teniendo en cuenta los mejores promedios.


2012-2015

26

1.4.2. Auditor Universitario

Ilustración 12 Posesión Auditor Universitario


El programa Auditor Universitario fue adoptado mediante la resolución No. 177 del

18 de octubre de 2013, en la misma se dicta su reglamento interno y tiene como

objetivos los siguientes:

Fortalecer los procesos de participación ciudadana y comunitaria de la

población universitaria del municipio relacionada con el desempeño como

auditores universitarios.

Fortalecer el cumplimiento misional de la Contraloría Municipal de Armenia

en cada una de las áreas que la conforman.

Dar estricto cumplimiento a los principios constitucionales y legales que

rigen la función pública.

Democratizar la administración pública, fortaleciendo el control social como

soporte del ejercicio del control fiscal en el marco de la Ley.

Promocionar el liderazgo y la participación ciudadana.

Los auditores universitarios son estudiantes de último semestre de pregrado y

estudiantes de posgrado que cumplen con los requisitos necesarios para el

desarrollo de su práctica universitaria como opción de grado. Estos apoyan

directamente el ejercicio de Control Social y Fiscal en los temas que le competen a

la Contraloría Municipal de Armenia, aprovechando este espacio como un

mecanismo de promoción y fortalecimiento del Control Social y la participación


2012-2015

27

ciudadana, para contribuir al fortalecimiento de las competencias ciudadanas y a

la pedagogía de la transparencia para la vigilancia de los recursos y bienes

públicos.

La Contraloría Municipal de Armenia para el desarrollo del programa Auditor

Universitario firmo convenio inicialmente con la Universidad Gran Colombia, de la

cual se involucraron estudiantes de posgrado de la facultad de Ciencias

Económicas y para la vigencia 2015 se acogió también a este programa la

Universidad del Quindío con estudiantes de posgrado de las áreas de Economía y

Administración de Negocios.

Ilustración 13 Entrega de reconocimientos auditores universitarios

Fuente: Planeación

La Contraloría Municipal de Armenia entregó a los auditores universitarios

certificados en reconocimiento a labor desempeñada en la entidad, exaltando los

beneficios que obtuvo la entidad gracias a su rol como auditores y la importancia

de estos espacios para su formación humana y profesional.


2012-2015

28

1.4.3. Interacción con la comunidad

La Gestión de la Contraloría siempre se hizo de manera participativa, por lo tanto,

anualmente se convocó a los grupos interesados de la entidad (JAL, JAC y

Veedores) para socializarles los planes de acción de participación ciudadana,

donde se recogían las observaciones realizadas por los participantes para que

fueran ejecutadas en la vigencia.

Ilustración 14 Participación Ciudadana


Ilustración 15 Toma de Ciudad



2012-2015

29

Así mismo, entre uno de los escenarios que la Contraloría Municipal de Armenia

aprovechó para promocionar el control social estuvo los días sin carro, donde la

contraloría en un programa denominado la “Toma de la Ciudad” los funcionarios

en una caminata por la ciudad explicaban a las personas los servicios que

prestaba la entidad y la forma de acceder a ellos, de la misma forma llevamos

pendones alusivos haciendo campaña contra la corrupción y socializando los

números telefónicos disponibles para realizar las denuncias sobre detrimento

patrimonial. Ilustración 16 Capacitaciones a la comunidad organizada


En desarrollo del programa educando en control social anualmente se convocaron

a las Jac, Jal y Veedurías para brindarles capacitación en temas públicos de su

interés como Presupuesto Participativo, Contratación Estatal, Fondos educativos,

Participación Ciudadana, entre otros, con el fin de fortalecer su labor como

comunidad organizada y su deber como ciudadanos vigilantes de los recursos

públicos. Además es importante agregar que en varias ocasiones dichas

capacitaciones se realizaron en horas nocturnas buscando facilidades para que

las personas pudieran asistir.


2012-2015

30

1.4.4. Contraloría en el barrio Ilustración 17 Visitas a las comunas de Armenia


El objetivo de este programa consistió en generar procesos de acercamientos

directos con las comunidades, donde estas vuelvan a creer en las instituciones del

Estado de tal manera que sienta que existe un apoyo permanente para ayudarles

u orientarlos en los propósitos que se tienen, donde los grupos legalmente

constituidos tales como JAL y JAC y la comunidad en general entiendan que en el

desarrollo de sus funciones existen instituciones a las cuales pueden acudir. De la

misma, forma se pretende con este programa dar a conocer los servicios que

presta la entidad, así como, los mecanismos por los cuales pueden acudir a dichos

servicios.


2012-2015

31

1.4.5. La Contraloría con los Medios de Comunicación

Ilustración 18 Contralora con los medios de comunicación radial


Los Medios de Comunicación locales de Armenia, estuvieron haciendo

seguimiento constante a la gestión de la Contralora, la cual siempre estuvo atenta

y receptiva para que la opinión pública estuviera informada de todas las

actividades realizadas por la entidad. Además dichos medios estuvieron

permanentemente recepcionando los requerimientos de la comunidad en pro de

una gestión transparente.

1.4.6. Pacto Ciudadano

Ilustración 19 Pacto Ciudadano

Fuente: Planeación


2012-2015

32

La Contraloría Municipal de Armenia hizo parte del grupo de pacto ciudadano

integrado por la Empresa de Desarrollo Urbano de Armenia (Edua); la Corporación

de Cultura y Turismo de Armenia (Corpocultura); Cámara de Comercio, Empresa

Amable, las secretarías de Infraestructura y Gobierno; Departamento

Administrativo de Planeación municipal, Enelar y Empresas Públicas de Armenia

(EPA). El objetivo de este pacto fue que las entidades mencionada colaboren

integradamente con el sector privado, y se cuiden los recursos del Estado, como el

caso de La Calle Real y del centro de la ciudad, para lo cual se hicieron campañas

para generar cultura ciudadana, porque al darle un buen uso al mobiliario urbano

se están cuidando los dineros del municipio, que a su vez se podrán destinar para

otras cosas en favor de la municipalidad y sus habitantes.

1.5. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información

La Contralora Municipal de Armenia gestionó ante instancias nacionales la

colaboración de diferentes entidades para la modernización de la entidad con el fin

de mejorar los procesos administrativos y misionales.

Con la Contraloría General de Santiago de Cali se firmó convenio de cooperación

y apoyo tecnológico, para la entrega de 7 aplicativos, así mismo, con la Auditoria

General de la República, con el fin de mejorar los servicios que presta la entidad y

combatir la corrupción con la ayuda de sistemas de información que permitan

mantener un control en tiempo real e inmediato de las operaciones o actividades

que realizan algunos procesos de la contraloría se obtuvieron los aplicativos SIA

Observa, POAS Manager y el aplicativo de Atención Ciudadano (ATC).

Ilustración 20 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de

Armenia



2012-2015

33

También se firmó convenio y se recibió en comodato equipo de oralidad por parte

de la Auditoria General de la República con el fin de facilitar el inicio de audiencias

verbales y así fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal.

Ilustración 21 Convenio con la Contaduría General de la Nación

Fuente: Planeación

La Contralora Nancy Lorena Castro Sanz firmó convenios con la Contaduría

General de la Nación (CGN), para la socialización de la Regulación Contable

Pública hacia estándares internacionales NIIF-NICSP.

Con esta gestión se buscó que la CGN capacitará a los sujetos y puntos de control

de la Contraloría Municipal de Armenia. La dinámica realizada fue mediante

seminario-taller para contribuir a subsanar deficiencias de calidad y coadyuvar a

una correcta aplicación de las normas.

Ilustración 22 Capacitación GAT Contraloría General de Santiago de Cali

Fuente: Planeación


2012-2015

34

Con la gestión de la Contralora Municipal y en el propósito de fortalecer el proceso

auditor, funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia recibieron una

socialización de la Guía de Auditoría Territorial, GAT. La actividad estuvo a cargo

de funcionarios del ente de control de Santiago de Cali. Este ejercicio fortalece la

parte académica de los funcionarios del ente fiscal municipal, en el objetivo de

obtener mejores resultados en los procesos adelantados.

1.6. Evaluación de la gestión de la Contraloría

Ilustración 23 AGR en instalación de auditoría

Fuente: Planeación

La Contraloría ha sido evaluada por la Auditoria General de la República, donde

mediante auditorias fue analizada la gestión de las vigencias inmediatamente

anteriores, en este efecto la gestión realizada en el periodo de esta administración

han sido evaluados las vigencias 2012, 2013, y 2014 faltando por evaluar la

vigencia 2015, es preciso mencionar que de los resultados obtenidos en cada

vigencia revisada se presentó el respectivo plan de mejoramiento.


2012-2015

35

1.7. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y

nacional

1.7.1. Comisión Regional de Moralización del Quindío

La Contraloría Municipal de Armenia representada por la doctora Nancy Lorena

Castro Sanz, representó a su entidad en la Comisión Regional de Moralización del

Quindío, en el cual fungió como Presidente durante la vigencia 2014, en dicho

comité tuvo la oportunidad de direccionar álgidos e importantes temas para la

economía y el desarrollo social de la región como la minería ilegal y los comicios

electorales.

Ilustración 24 Contralora Presidenta de la Comisión Regional de Moralización Quindío



2012-2015

36

1.7.2. Congresos de Contralores Regionales

Ilustración 25 Contralores eje cafetero

Fuente: Planeación

La Contralora Municipal de Armenia durante el periodo de su administración se

reunió de manera constante con sus homólogos de las contralorías, con el fin de

tratar temas referentes al control fiscal, así como problemáticas que aquejan sus

mismas entidades, donde en equipo formulan las posibles soluciones y se generan

oportunidades para que el ejercicio de las actividades comunes a la misionalidad

institucional se vea fortalecida para el bien del control fiscal como para la

institucionalidad estatal.


2012-2015

37

1.8. Juicios Orales

Ilustración 26 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales


La Contraloría Municipal de Armenia como ente de Control Fiscal cumpliendo con

la Ley 1474 de 2011, entro a la era de los juicios verbales, la cual busca que se

agilicen los procesos y se obtenga mayor economía. Al inicio de la administración

hubo obstáculos por la falta de equipos técnicos y acondicionados para esta clase

de juicios, no obstante, gracias a la gestión de esta administración durante la

vigencia 2015 se logró obtener los equipos necesarios para poder desarrollar las

audiencias orales garantizando a los implicados el debido proceso. Durante la

administración se realizaron 3 juicios verbales.


2012-2015

38

1.9. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real

1.9.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras

Ilustración 27 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario


La Contralora inspeccionó los 10 centros de desarrollo Comunitarios del Municipio

de Armenia, estableciendo su avance, dadas las denuncias de la comunidad por la

demora en la entrega de estos centros. Los centros visitados fueron:

El Centro de Desarrollo Comunitario del Santander, CDC de la 50 Comuna #2,

CDC Simón Bolívar, CDC Ciudad Dorada, CDC las Margaritas CDC Comuna #6

San José, CDC Comuna # 8, estos centros se realizaron con el fin de generar en

las comunidades de este sector oportunidades para el adulto mayor y jóvenes a

acceder a las tecnologías así mismo para crear aulas de capacitación de

emprendimiento realizadas por el Sena y otras instituciones que así lo requieran.


2012-2015

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1.9.2. Denuncias de Instituciones Educativas

Ilustración 28 Visita a instituciones educativas


La Contraloría visitó diferentes instituciones educativas con el fin de atender las

denuncias ciudadanas referentes a las instituciones educativas, con respecto al

mantenimiento de aulas, entrega de refrigerios, estado de los restaurantes

escolares etc.

1.9.3. Compromiso con el Control Fiscal

Ilustración 29 Visita a estación de bombeo


Los funcionarios de la Contraloría Municipal inspeccionando las obras de la

estación de bombeo para el suministro de agua que se realizan para tener como

planes de contingencias que requiera la planta de tratamiento el Municipio de

Armenia.


2012-2015

40

1.9.4. La Contralora involucrada directamente en los procesos de control

fiscal

Ilustración 30 Instalación de auditorías en las entidades sujetas de control fiscal


Buscando conocer de cerca las inquietudes de las entidades sujetas de control en

torno al proceso auditor y con el fin de expresar los propósitos de la Contraloría en

cumplimiento de su misión, la doctora Nancy Lorena Castro Sanz, acompañó a los

auditores a instalar los procesos de evaluación de las gestiones realizadas por las

administraciones generando armonía y confianza tanto en los evaluados como en

sus funcionarios.


2012-2015

41

2. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE

ANTICORRUPCIÓN

Objetivo Estratégico: Diseñar mecanismos que permitan aplicar medidas

administrativas de lucha contra la corrupción establecidas en la Ley 1474/2011 y

demás normas concordantes.

LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas anticorrupción

PROGRAMA Cultura Anticorrupción

META DE RESULTADO

Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a

la prevención de la corrupción desde el punto de

vista de la capacitación

SUBPROGRAMA Educando en control fiscal

2.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal

Ilustración 31 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control



2012-2015

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Anualmente se convocó a las 12 entidades sujetas de control fiscal y a los puntos

de control para ser capacitadas en temas que fortalecieran su gestión

administrativa como se aprecia en la siguiente tabla:

Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control

Vigencia Temas Tratados

2012

Ley 734 de 2012

Sistema de contratación visible COVI

2013

Fondos Educativos

Contratación

Socialización Herramienta de Control Interno Contable

Normas Internacionales de Información Financiera NIIF

2014

Sistema de contratación visible COVI

Rendición de la cuenta (dirigido especialmente a las Curadurías Urbanas 1 y 2)

Manual de Contratación y Manejo de Riesgos

Rendición de cuenta trimestral a la Contaduría General de la Nación (CHIP) y

Evaluación institucional de las entidades

Herramientas para el ejercicio de la supervisión

2015

Generalidades de la ley 1757 de 2015, Interventora y supervisión de contratos

estatales, Aplicación del Decreto 1082 de 2015.

Sia-Observatorio



2012-2015

43

2.2. Capacitaciones coordinadas con otras entidades

2.2.1. Instituciones Educativas

La Contraloría Municipal en conjunto con la Secretaría de Educación Municipal, el

Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA, la empresa EDEQ, la Fundación

Corteza Terrestre, el Jardín Botánico del Quindío y la Secretaría de Educación

Departamental, participó en el III Foro del Medio Ambiente 2014 en la ciudad de

Armenia el 20 de mayo de 2014.

La capacitación que se denominó “Control Fiscal con Enfoque Ambiental”. Fue

dirigida a Docentes y estudiantes de las instituciones educativas:

El Caimo, grupos de 10º y de 11º Media Técnica Ambiental

Rufino José Cuervo Sur, grupos de 10º y de 11º Media Técnica Ambiental.

INEM, grupo de 11º Media Técnica Agropecuaria.

Teresita Montes, grupos de 9º que se articularán 2015.

Ilustración 32 Capacitaciones con otras entidades


2.2.2. Capacitaciones realizadas con entidades del nivel municipal,

departamental y nacional

La Contraloría Municipal de Armenia junto con la Comisión Regional de

Moralización del Quindío adelantaron la capacitación Ambiental con Enfoque en

Minería, (15 de octubre de 2014). En esta actividad la Contraloría Municipal

realizó la socialización de los resultados de las encuestas de minería aplicadas a

los 12 Municipios del Departamento del Quindío.


2012-2015

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Se destaca que entidades como la Contaduría General de la Nación impartió

temas como el de control interno contable y el registro de los principales hechos

económicos de las entidades, en el marco del convenio interinstitucional existente.

De la misma manera, la capacitación en Normas Internacionales de Información

Financiera NIIF fue adelantada en el marco del convenio de cooperación

institucional entre la Universidad La Gran Colombia y la Contraloría Municipal de

Armenia.

Ilustración 33 Capacitaciones con otras entidades



2012-2015

45

2.3. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la

comunidad y grupos legalmente constituidos

En cumplimiento al programa educando en control fiscal durante cada vigencia se

invitó a la comunidad organizada para capacitarse en temas necesarios para

cumplir con su deber de control social:

Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada

Vigencia Temas Tratados

2012

Sistema de Contratación “COVI”

Presupuesto Participativo

Contratación Pública


Control Social Juvenil

2013

Sensibilización

Control Social, COVI Presupuesto Participativo

Sensibilización

Sensibilización

Pedagogía en el Control Social

Sensibilización

Comparendo ambiental , presupuesto participativo, COVI

Socialización proyecto Contralor Estudiantil

Sensibilización

Nuevas reformas al proceso Contractual y otros

Presupuesto Participativo

2014

Vigilancia a los prestadores de servicio de salud

Estatuto Anticorrupción

Control social y veeduría ciudadana

2015

Socialización proyecto Contralor Estudiantil

Ley 1757 de 2015, Promoción y Protección del Derecho de

participación ciudadana, modificación ley 850 de 2003 veedurías

ciudadanas

Participación Ciudadana, Postconflicto y Veedurías



2012-2015

46

Ilustración 34 Capacitación a comunidad organizada


2.4. Visitas a las Comunas de Armenia

Una de las estrategias de la Contraloría Municipal de Armenia para acceder y

acercarse a la comunidad, es realizar la concertación con los ediles de un espacio

directamente en las comunas, buscando facilitar a la comunidad expresar las

diferentes situaciones que consideran deben ser puestas en conocimiento de este

Ente de Control.

Esta actividad es liderada por la oficina de planeación de la Contraloría Municipal

de Armenia en coordinación de la dirección de Vigilancia Fiscal y Control de


2012-2015

47

Resultados. Este programa se llevó a cabo en las vigencias 2013, 2014 y 2015,

años en los cuales se visitaron las siguientes comunas:

Tabla 3 Comunas Visitadas

Número de Comuna Nombre

2 Rufino José Cuervo Sur

4 Francisco de Paula Santander

5 El Bosque

6 San José

7 El Cafetero

8 Libertadores

9 Los fundadores

10 Quimbaya

Comunidad Barrio Los Quindos


Ilustración 35 Contraloría en el barrio



2012-2015

48

LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas de anticorrupción

PROGRAMA Cultura anticorrupción

META DE RESULTADO Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a la

prevención de la corrupción (Ley 1474/2011)

SUBPROGRAMA Rendición de cuentas

2.5. Socialización informes de gestión

Ilustración 36 Presentación informe de gestión


La Contraloría anualmente elaboró el informe de gestión de la vigencia, los cuales

se encuentran publicados en la página web de la entidad

Así mismo, cada año se programó su socialización con los medios de

comunicación, veedurías, Jal, Jac y ciudadanía en general y en el mes de junio de

cada año fue presentado al Honorable Concejo Municipal de Armenia de acuerdo

con lo establecido por la Ley.

Es de resaltar que para las vigencias 2013 y 2014 se elaboraron adicionalmente

dos videos donde se presentan los logros obtenidos en cada una de estas

vigencias, los cuales se encuentran publicados en la página web de la entidad en

el link control y rendición de cuentas.


2012-2015

49

3. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL

CONTROL FISCAL

Objetivo Estratégico: Ejercer el control fiscal con calidad, oportunidad y

efectividad

LÍNEA ESTRATÉGICA Vigilancia y Fortalecimiento del control fiscal

PROGRAMA Control fiscal con calidad, oportunidad y efectividad

META DE RESULTADO Aplicar el 100% de metodologías adoptadas por la

Contraloría Municipal para un control fiscal de impacto

SUBPROGRAMA Control fiscal integral

3.1. Control Macro y Calendario Legal

3.1.1. Informes Presentados

Informe Fiscal y Financiero: Conforme a lo establecido en el Acuerdo

Municipal No. 032 de 1996 artículo 43, la Contraloría Municipal de Armenia

presentó ante el honorable Concejo Municipal de Armenia el Informe Fiscal

y Financiero para las cuatro vigencias, que contenía la información

financiera de la los Sujetos objeto de Control, y fueron: Empresa de

Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA, Corporación de Cultura y Turismo

de Armenia - CORPOCULTURA, Instituto Municipal del Deporte y la

Recreación de Armenia- IMDERA, Concejo Municipal, Personería

Municipal y Empresa de Fomento de Vivienda de Armenia –

FOMVIVIENDA; es pertinente anotar que dichos informes fueron

publicados en la página web de la Entidad para consulta de la comunidad.

Informe de Audibal: Dando cumplimiento a la Resolución No. 5993 de

2008 artículos 79 y 80, emitida por la Contraloría General de la República

de la Contraloría General de la República, la Contraloría Municipal de

Armenia rindió informes en el período 2012–2015 de “Auditoría al Balance”

en la plataforma AUDIBAL, la rendición contenía los conceptos del control

interno contable, los hallazgos presupuestales - contables y la opinión a los

estados financieros de los siguientes sujetos de control: la Empresa de

Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA, Corporación de Cultura y Turismo

de Armenia - CORPOCULTURA, Instituto Municipal del Deporte y la

Recreación de Armenia- IMDERA, Concejo Municipal, Personería


2012-2015

50

Municipal y Empresa de Fomento de Vivienda de Armenia

FOMVIVIENDA, EPA ESP, Amable EICE, Red salud ESE y el Municipio de

Armenia.

Informe Ambiental y Estado de los Recursos Naturales del Municipio de

Armenia vigencia 2012-2015: Conforme a lo establecido en la Constitución

Política de Colombia la Contraloría Municipal elaboró y presentó

oportunamente el Informe Ambiental y Estado de los Recursos Naturales

ante el Honorable Concejo Municipal; así mismo dichos informes fueron

publicados en la página web de la Entidad para consulta de la Comunidad.

Ilustración 37 Presentación Informe del Estado de los Recursos Naturales


Control al Control de la Contratación F20: La Contraloría Municipal de

Armenia elaboró los informes bimestrales del “Control al Control de la

Contratación” con la contratación consolidada de los Sujetos y Puntos de

Control, así mismo dicho informe fue remitido a la Auditoría General de la

República dando cumplimiento a los plazos previstos.

Informe sobre el Estado de la Deuda Pública: La Contraloría Municipal de

Armenia elaboró y consolidó el Informe de Estado de la Deuda Pública,


2012-2015

51

dichos informes fueron enviados a la Contraloría Delegada para la

Economía y Finanzas Públicas.

Control Político: Dando cumplimiento a lo Establecido en la Ley 1474 de

2011 en su artículo 123 y el Acuerdo Municipal No. 032 de 1996 en su

artículo 43 emitido por el Honorable Concejo Municipal, la Contraloría

Municipal de Armenia presentó la totalidad de los informes finales de

Auditorías realizadas durante el período 2012 – 2015; así mismo ha

presentado la totalidad de las Auditorías al “Componente Financiero

vigencia 2014, de la misma manera se ha comunicado el Componente de

Gestión y Resultados de: EDUA, CORPOCULTURA, IMDERA, CONCEJO

MUNICIPAL, PERSONERÍA, FOMVIVIENDA, AMABLE, EPA S.A. E.S.P y

RED SALUD., fueron enviados los informes finales de las auditorias

especiales, Curaduría Urbana No. 1, Curaduría Urbana No. 2, e

Instituciones Educativas.

3.2. Control Micro

3.2.1. Gestión del Proceso Auditor

En el proceso de la evaluación de la Gestión de las entidades objeto de control por

parte de la Contraloría Municipal de Armenia, representada por la doctora Nancy

Lorena Castro Sanz; se dieron apertura a los procesos auditores con la instalación

de mesas de auditoría en cada uno de los sujetos vigilados, durante el período

2012 – 2015.

3.2.2. Plan General de Auditoria

Dando cumplimiento a lo establecido en el PGA programado para cada una de las

cuatro (4) vigencias fiscales, la Contraloría Municipal de Armenia dio inició y

culminó el 100% de las auditorias planeadas; así mismo todas fueron objeto de

Memorando de Asignación y entrega de informe final, como se muestra en la

siguiente tabla:


2012-2015

52

Tabla 4 Auditorias ejecutadas

MODALIDAD

DE

AUDITORIA

TOTALPROGRAMADAS EJECUTADAS

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

Regular 10 10 10 10 10 10 10 10

Especial 24 48 4 34 24 48 4 34


Tabla 5 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por

Sujeto de Control

SUJETO

AUDITORIA REGULAR AUDITORIA ESPECIAL TOTAL

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

Municipio de Armenia 1 1 1 1 10 4 2 2 22

EPA ESP 1 1 1 1 1 2 1 8

Amable EICE 1 1 1 1 1 1 6

Redsalud ESE 1 1 1 1 5 2 11

CORPOCULTURA 1 1 1 1 1 1 6

IMDERA 1 1 1 1 2 6

EDUA 1 1 1 1 1 1 6

Personería 1 1 1 1 1 1 6

Concejo 1 1 1 1 1 1 6

FOMVIVIENDA 1 1 1 1 1 1 6

Curaduría Urbana No. 1 1 1 1 1 4

Curaduría Urbana No. 2 1 1 1 1 4

Instituciones Educativas 30 29 59

TOTAL 10 10 10 10 24 48 4 34 150


Una vez establecidos los sujetos y puntos de control, la Contraloría Municipal de

Armenia procedió a definir la realización de auditorías Regulares y Especiales en

modalidades financieras y de Gestión, para el período 2012 – 2015 se ejecutaron

un total de ciento cincuenta (150) Auditorías, las cuales fueron integradas en un

proceso de análisis que definió los criterios técnicos bajo los cuales se definieron

los temas que serían objeto de evaluación.


2012-2015

53

Para la vigencia 2015 se programaron y ejecutaron cuarenta y cinco (45)

auditorías de las cuales diez (10) pertenecían a la modalidad regular, tres (3) a

auditorías especiales realizadas al Municipio de Armenia; cuyos temas principales

fueron: Presupuesto Participativo, Alumbrado Público y Auditoría Piloto Ambiental.

Así mismo se realizó una (1) auditoría especial a Planes de Saneamiento y

alcantarillado de EPA S.A. E.S.P, dos (2) auditorías especiales a Curadurías

Urbanas No. 1 Y 2 y veintinueve (29) auditorías especiales realizadas a la

totalidad de Instituciones Educativas del Municipio de Armenia.

Los resultados de los procesos auditores se pueden apreciar en las siguientes

tablas:


2012-2015

54

3.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias)

Cifras en Miles de Pesos

Tabla 6 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular

SUJETO DE

CONTROL

TRASLADOS HALLAZGOS

FISCALES

CANTIDAD TRASLADOS

CUANTIA TRASLADO HALLAZGOS

FISCALES

SOLICITUD DE TRASLADO A LA

FISCALÍA

SOLICITUD DE TRASLADO A

LA PROCURADURÍA ADMINISTRATIVOS

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

IMDERA 0 1 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 14 4 5 8

CORPOCULTURA 0 1 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 1 3 0 0 2 8 1 3

EPA E.S.P 4 3 3 2 1’787 380 336 5 0 0 0 0 8 3 1 0 18 16 20 20

CONCEJO 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 8 5 8 9

AMABLE 0 2 1 0 0 97 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4 8 7

MUNICIPIO DE

ARMENIA 3 1 1 4 1´913 754 1 998 1 0 0 0 3 4 1 1 19 97 22 16

REDSALUD

E.S.E 1 1 1 7 9 0 3 89 0 0 0 0 1 6 3 8 18 23 14 25

FOMVIVIENDA 0 2 2 4 0 131 330 7 0 0 1 0 0 4 1 0 5 7 16 10

PERSONERIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 7 4 7 6 7

EDUA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 0 6 7 6 3

TOTALES 8 12 8 17 3’709 1’380 675 1’099 1 0 1 0 15 24 6 17 98 178 106 108



2012-2015

55


Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial

SUJETO DE

CONTROL

TRASLADOS HALLAZGOS

FISCALES

CANTIDAD TRASLADOS

CUANTIA TRASLADO HALLAZGOS

FISCALES

SOLICITUD DE TRASLADO A LA

FISCALÍA

SOLICITUD DE TRASLADO A

LA PROCURADURÍA ADMINISTRATIVOS

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

IMDERA 0 1 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 4 12 0 0

CORPOCULTURA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 3 0 0

EPA E.S.P 0 1 0 0 0 14 0 0 0 0 0 1 0 1 0 2 4 6 0 2

CONCEJO 1 1 0 0 4 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 10 9 0 0

AMABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 6 0 0

MUNICIPIO DE

ARMENIA 6 6 2 2 23’118 163 47 19 8 1 0 0 14 10 1 3 26 31 8 11

REDSALUD

E.S.E 1 3 0 0 1 59 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 4 30 0 0

FOMVIVIENDA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 9 0 0

PERSONERIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 5 0 0

EDUA 0 2 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 5 0 0

Establecimientos

Educativos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 0 18

CURADURIA 1 0 0 1 3 0 0 35 150 0 0 0 0 0 0 2 3 3 2 8 9

CURADURIA 2 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 3

TOTALES 8 14 3 6 23’118 343 82 170 8 1 0 1 14 19 3 8 67 206 17 43



2012-2015

56

Tabla 8 Auditorías Financieras

ENTIDAD CONCEPTO CONTROL INTERNO CONTABLE HALLAZGOS

FINANCIEROS DICTAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

Municipio de

Armenia CON

DEFICIENCIAS EFICIENTE

CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS 0 0 2 2 ABSTENCIÓN DE

OPINIÓN

CON

SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

EPA ESP CON

DEFICIENCIAS DEFICIENTE

CON

DEFICIENCIAS

EFICIENTE 0 1 6 3 CON SALVEDADES SIN

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

Amable EICE CON

DEFICIENCIAS

CON


CON

DEFICIENCIAS 0 0 1 2 SIN SALVEDADES CON

SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

ADVERSA Ó

NEGATIVA

Redsalud ESE CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS 1 0 0 6 CON SALVEDADES CON

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

ADVERSA Ó

NEGATIVA

Personería Municipal EFICIENTE

CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS

EFICIENTE 0 0 1 2 SIN SALVEDADES

CON

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

Concejo Municipal INEFICIENTE

CON


CON

DEFICIENCIAS 1 1 5 4 ADVERSA O

NEGATIVA

SIN

SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

EDUA

DEFICIENTE EFICIENTE DEFICIENTE

CON

DEFICIENCIAS 0 2 1 2

ADVERSA O

NEGATIVA

ADVERSA Ó

NEGATIVA

ADVERSA Ó

NEGATIVA

ADVERSA Ó

NEGATIVA

IMDERA INEFICIENTE

CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS 0 0 1 5 SIN SALVEDADES ADVERSA Ó

NEGATIVA

CON

SALVEDADES

ADVERSA Ó

NEGATIVA

CORPOCULTURA EFICIENTE EFICIENTE EFICIENTE

EFICIENTE 0 0 0 1 SIN SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

FOMVIVIENDA

DEFICIENTE CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS

CON

DEFICIENCIAS 0 0 8 6 SIN SALVEDADES

SIN

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

CON

SALVEDADES

Fuente: Auditorías Realizadas publicadas en la página web de CMA


2012-2015

57


Tabla 9 Hallazgos fiscales por denuncias

NOMBRE

ENTIDAD

ASUNTO DEL

HALLAZGO

CUANTIA

DEL

HALLAZGO

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA

DEL

HALLAZGO

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA

DEL

HALLAZGO

ASUNTO DEL

HALLAZGO

CUANTIA DEL

HALLAZGO

2012 2013 2014 2015

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Pago de intereses

moratorios al

Fondo Nacional

del Ahorro

correspondiente al

giro de las

doceava...

457 Se aplicaron

incorrectament

e los

descuentos de

ley como

aportes a

salud, pensión,

arl y

parafiscales.

56,299 Hurto de

volqueta ONJ

029 modelo

2008

19,152 Hurto Vagón La

Estación

4,000

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Inexistencia de

evidencias del

cumplimiento

contractual

40,000 irregularidades

en los pago de

salario y de

auxilio de

transporte

20,397 Suministro de

repuestos

para el

mantenimient

o de la

maquinaria.

35,633 Alquiler Bodega

Central Minorista

1,590

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Cancelación doble

por la misma

actividad,

contratos Nº 010 y

Nº 011

28,479 MAYOR

VALOR

PAGADO POR

concepto de

Administración

en las

adiciones del

contrato

prestación de

ser...

26,597 Pérdida de

bienes

muebles

Contrato de

Comodato

3,202 Contribución

Especial en

Contratación de

obra EPA S.A.

E.S.P.

31.555

EMPRESAS

PÚBLICAS DE

ARMENIA

Contribución

Especial en

Contratación de

obra AMABLE

304,071

EMPRESAS

PÚBLICAS DE

ARMENIA

Contribución

Especial en

Contratación de

obra EDUA

17,937

EDUA Establecimie

nto de Jardín

en Predio

Privado

1,472

FOMVIVIEND

A

Seguimiento

denuncia

ciudadana D-

013-092

250,000

EPA S.A

E.S.P.

Pago de

intereses

72,076

IMDERA Hurto

Continuado

con Cheques

De La Entidad.

96,000

RED SALUD Operaciones de

Crédito Público

423

TOTAL 69,360 271,370 309,462 327.598



2012-2015

58

Las anteriores tablas resumen las acciones de control que fueron instruidas

desde el Plan General de Auditorías elaborado para cada Vigencia Fiscal, allí se

resumen la totalidad de las actividades ejecutadas por parte de los auditores

durante la vigencia correspondiente. Impartiendo lineamientos para ejecutar

Auditorías Independientes que tengan una adecuada planeación del Control

Fiscal, es decir que se planteen como ejercicios independientes y objetivos; para

ejercer un oportuno control a las Entidades Sujeto de Control que son objeto de

vigilancia permanente por parte de la Contraloría.

La consolidación de hallazgos mostrada en las tablas anteriores, reportan los

hallazgos que se obtuvieron mediante ejercicios del proceso auditor en la

modalidad regular, especial y como resultado de seguimiento a denuncias

ciudadanas interpuestas en Participación Ciudadana, y/o a través de diversos

medios tales como: telefónicamente, correo electrónico, por Facebook o mediante

los medios de prensa local. En el desarrollo del proceso auditor la Contraloría

Municipal de Armenia identificó hallazgos tipificados en: administrativos, fiscales,

penales y disciplinarios, en consecuencia se realizaron la totalidad de los

traslados pertinentes en cada caso a la Procuraduría, Fiscalía y Oficina de

Responsabilidad Fiscal de la Entidad.

Es importante anotar que el ejercicio fiscal de la Contraloría Municipal de Armenia

en el período 2012 – 2015, obtuvo una consolidación de hallazgos fiscales por

seguimiento a denuncias y quejas ciudadanas, que ascendieron a la suma de

Novecientos Setenta y Siete Millones Setecientos Noventa Mil Setecientos

Sesenta y Un Pesos M/CTE ( $ 977,790,761), cabe resaltar que la participación

ciudadana se constituyó en una estrategia del Control Fiscal de la Contralora

Municipal Nancy Lorena Castro Sanz, orientada a lograr una ciudadanía

informada y participativa, que intervenga activamente en el Ejercicio Fiscal de la

Entidad.


2012-2015

59

3.2.4. Pronunciamientos de cuenta Tabla 10 Fenecimientos sujetos de control

SUJETO DE

CONTROL

MODALIDAD

DE

AUDITORIA

PRONUNCIAMIENTO DE CUENTA OPINION ESTADOS CONTABLES

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

AMABLE REGULAR FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO

SIN

SALVEDADES CON SALVEDADES SIN SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA

CORPOCULTURA REGULAR FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO

SIN

SALVEDADES SIN SALVEDADES SIN SALVEDADES SIN SALVEDAD

PERSONERIA REGULAR NO

FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO

SIN

SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDAD

IMDERA REGULAR NO

FENECIMIENTO

NO

FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO

SIN

SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA CON SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA

FOMVIVIENDA REGULAR NO

FENECIMIENTO FENECIMIENTO

NO


SIN

SALVEDADES SIN SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDAD

EPA REGULAR NO


CON

SALVEDADES SIN SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDAD

CONCEJO REGULAR NO

FENECIMIENTO

NO

FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO

ADVERSA O

NEGATIVA SIN SALVEDADES SIN SALVEDADES SIN SALVEDAD

REDSALUD REGULAR NO

FENECIMIENTO

NO


NO

FENECIMIENTO

CON

SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA

EDUA REGULAR

NO

FENECIMIENTO

NO

FENECIMIENTO

NO


ADVERSA O

NEGATIVA ADVERSA O NEGATIVA ADVERSA O NEGATIVA ADVERSA NEGATIVA

MUNICIPIO REGULAR

NO


ABSTENCIÓN

DE OPINIÓN CON SALVEDADES SIN SALVEDADES CON SALVEDAD



2012-2015

60

A través del proceso auditor la Contraloría Municipal de Armenia desarrolla

vigilancia a la gestión fiscal del Municipio de Armenia y sus entidades

descentralizadas, ejerciendo diferentes acciones de control, tales como auditorías

regulares, especiales y visitas fiscales.

Para el período 2012 – 2015 la Contraloría Municipal de Armenia evaluó la

rendición de la cuenta reportada por cada uno de los Sujetos y Puntos de Control,

examinando dicha información de acuerdo a los componentes de la metodología

del GAT (Guía de Auditoria Territorial), en la cual se precisa evaluar la gestión y

los resultados mediante el dictamen integral de los informes de auditoría, que

constan de una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y del

concepto sobre la gestión a los mismos.

Para la vigencia 2015 se obtuvo que de los diez (10) Sujetos evaluados uno (1)

no feneció su cuenta, así mismo, cuatro (4) de ellas tuvieron calificación Adversa

o Negativa en la Opinión de sus Estados Contables.

Tabla 11 Resultados de dictámenes

CUENTAS AUDITADAS FENECIDAS NO FENECIDAS TOTAL

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

2012 2 8 10

2013 6 4 10

2014 8 2 10

2015 9 1 10


En la tabla anterior se evidencia el resultado del dictamen luego de realizar el

ejercicio auditor conforme al Plan General de Auditorías, así pues se evidencia el

comportamiento histórico de los Sujetos de Control evaluado en el período 2012

– 2015.


2012-2015

61

3.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos

Tabla 12 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos

ENTIDAD 2012 2013 2014 2015

Municipio de

Armenia abstención desfavorable No

Fenece con

salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Con

Salvedad

Favorable Fenece

EPA con

salvedad desfavorable No

Fenece sin

salvedad favorable Fenece con

salvedad favorable Fenece Con

Salvedad

Favorable Fenece

Corpocultura sin

salvedad favorable Fenece sin

salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Sin

Salvedad

Favorable Fenece

Fomvivienda sin


Fenece sin



fenece Con

Salvedad

Favorable Fenece

Edua adversa desfavorable No Fenece

adversa desfavorable No

fenece adversa desfavorable No

fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable Fenece

Concejo adversa desfavorable No Fenece

sin


fenece sin salvedad favorable Fenece Sin

Salvedad

Favorable Fenece

Personería sin


Fenece con

salvedad desfavorable Fenece con

salvedad favorable Fenece Con

salvedad

Fenece

IMDERA sin


Fenece

adversa desfavorable No

fenece con

salvedad favorable Fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable Fenece

Amable sin


salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable Fenece

Redsalud con


Fenece con


fenece con

salvedad favorable Fenece Adversa

o

Negativa

Desfavorable No

Fenece



2012-2015

62

La Contraloría Municipal de Armenia, tiene cono fundamentos las facultades

conferidas en el artículo 272 de la Constitución Política, en cumplimiento de lo

dispuesto en la Ley 42 de 1993 y en desarrollo del Plan General de Auditorías

adoptado mediante Resolución 010 de enero de 2011, registra las opiniones

otorgadas a los Estados Financieros después de practicar auditoría

Gubernamental con enfoque integral al área financiera; del Municipio de Armenia

y sus entes descentralizados, adicionalmente, sobre las Curadurías Urbanas que

operan en la jurisdicción de Armenia se incorpora un concepto general.

Para entregar un dictamen sobre los Estados Financieros de los Sujetos objeto

de Vigilancia por parte de la Contraloría Municipal, se utilizaron los

procedimientos descritos en la GAT (Guía de Auditoría Territorial), las técnicas y

normas de auditoría generalmente aceptadas acogidas por la Contraloría

Municipal, lo cual proporciona una base razonable para fundamentar y emitir una

opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y un concepto sobre el

Control Interno Contable, teniendo en cuenta los principios de economía,

eficiencia, eficacia y equidad, así como el cumplimiento de las disposiciones

legales, reglamentarias o internas aplicables en cada una de las evaluaciones

practicadas a los sujetos de control.

Así las cosas finalizado el análisis técnico realizado por el equipo auditor, se

pudo emitir dictamen favorable o desfavorable sobre la gestión financiera de los

sujetos de control, y utilizando como guía metodológica los lineamientos de la

GAT (Guía de Auditoría Territorial), emitida por la Contraloría General de la

República en la cual se contemplan cuatro (4) tipos de opinión a los estados

contables así: limpia, con salvedades, adversa o negativa y abstención de

opinión.


2012-2015

63

3.2.6. Beneficios del Control Fiscal


Tabla 13 Beneficios del Control Fiscal

SUJETO DE

CONTROL

IDENTIFICACIO

N DEL

BENEFICIO

TIPO DE

BENEFICIO

VALO

R

IDENTIFICACION

DEL BENEFICIO

TIPO DE

BENEFICIO

VALOR IDENTIFICACIO

N DEL

BENEFICIO

TIPO DE

BENEFICIO

VALOR IDENTIFICACIO

N DEL

BENEFICIO

TIPO DE

BENEFICIO

VALOR

2012 2013 2014 2015

MUNICIPIO DE

ARMENIA

Plan de

Mejoramiento

suscrito con la

Oficina de Control

Interno, resultado

de la auditoría

financiera realizada

por este Ente de

Control a la

vigencia 2011

Cualitativo Presupuesto

Participativo

Cualitativo

MUNICIPIO DE

ARMENIA

Proceso de

conciliaciones

sistematizadas.

Cualitativo

MUNICIPIO DE

ARMENIA

Adopción de

correctivos frente a

los Estados

Financieros.

Cualitativo

MUNICIPIO DE

ARMENIA

Rendición de la

Cuenta Electrónica.

Cualitativo

MUNICIPIO DE

ARMENIA

Acciones

Correctivas frente a

los hallazgos

comunicados.

Cualitativo

INSTITUCIÓN

EDUCATIVA

CIUDADELA

DEL SUR

Recuperación de

mayor valor

cancelado a

Servicol

Cuantitativo 75

IMDERA Diferencia no

recibida

Cuantitativo

66

Reparaciones en

los baños del

Coliseo del café

Cualitativo Aplicación de

correctivos y

reintegro a la

cuenta de orden

Cualitativo


2012-2015

64

IMDERA Rendición de la

Cuenta Electrónica.

Cualitativo Aplicación de

correctivos en la

reclasificación

de la cuenta

1715 Bienes

Históricos

Cualitativo

IMDERA Cálculo

incorrecto de un

factor

prestacional que

generó un pago

en exceso

recuperación de

Cuantitativo 111

IMDERA Se produjo un

resarcimiento

económico al

erario de la

Entidad, como

compensación

de inadecuados

usos a la

telefonía celular.

Cuantitativo 55

EPA S.A. E.S.P. Reclasificación de

dividendos

entrevsa, anticipos

- Bienes

entregados a

Terceros.

Cuantitativo

EPA S.A. E.S.P. Elaboración de

Notas a los

Estados

Financieros.

Cuantitativo

EPA S.A. E.S.P. Reintegro de

recursos sustraídos

de manera

fraudulenta de 3

cuentas activas

Cuantitativo 36,000 Se reinició el

contrato 5 de

2013, a fin de

llegar a una

liquidación

bilateral del

contrato.

Cualitativo

PERSONERÍA Elaboración acta

de inicio en los

contratos de

prestación de

servicios

Cualitativo Recuperación

durante el

proceso

auditor de la

cámara

de video marca

Cuantitativo

2,257


2012-2015

65

Panasonic HC-

X900

serie

G2HE00343

PERSONERÍA Publicación de

invitación pública

de los contratos de

mínima cuantía.

Cualitativo

CORPOCULTUR

A

Generación de

copias electrónicas

digitales de

imágenes para

completar el

contrato 013 de

2012.

Cualitativo El sujeto inició

aplicabilidad

de las TIC'S, en

cumplimiento al

Decreto 2693 de

2012.

Cualitativo

FOMVIVIENDA Utilización de 1 TV

para publicitar la

misión, visión y

proyectos de la

Entidad

Cualitativo Se recuperaron

los

recursos

sustraídos

mediante Hurto

electrónico

Cuantitativo

250,000

FOMVIVIENDA Reintegro de

incentivos

educativos a los

empleados sin

sustento legal

Cuantitativo 474

RED SALUD Como resultado del

Proceso Auditor se

produjo Reducción

en el Glosado de $

9559161 a

$7267827

Cuantitativo 2,291

RED SALUD Recuperación del

valor pagado por

concepto de

intereses de mora

Cuantitativo 423

RED SALUD Suficiencia y

calidad en el

contenido de la

información

rendida en el

aplicativo SI

Cualitativo


2012-2015

66

EDUA Emisión de manual

interno de

contratación.

Cualitativo

EDUA Elaboración de las

Notas a los

Estados

Financieros

conforme al

Régimen de

Contabilidad

Pública.

Cualitativo

Auditoría

Especial

Estampillas Pro

- Cultura y Pro -

Universidad

El contratista

suministró

estampilla faltante

en Contrato

de Obra No. 002

del 21 de junio de

2012

Cuantitativo 220

Auditoría

Especial

Estampillas Pro

- Cultura y Pro -

Universidad

El Municipio de

Armenia, solicitó

la Estampilla Pro

-Universidad,

a los Contratistas

con los cuales

suscribió

Contratos de

Obra durante la

vigencia 2012

Cuantitativo 11,650

CONCEJO

MUNICIPAL

Depreciaciones

respectivas a los

bienes de la

entidad.

Cualitativo

CONCEJO

MUNICIPAL

Las cuentas por

pagar se realizan

por el

sistema de caja

Cualitativo

CONCEJO

MUNICIPAL

En el Balance el

vehículo

Chevrolet modelo

2004 dentro de la

cuenta bienes

entregados en

comodato

Cualitativo


2012-2015

67

I.E. NORMAL

SUPERIOR DEL

QUINDÍO

Faltante Recaudo

Arrendamiento

tienda escolar.

Cuantitativo 2075

I.E. INSTITUTO

TÉCNICO

INDUSTRIAL

Menor valor

consignado frente

al recaudado.

Cuantitativo 5984

I.E. CAMILO

TORRES

Faltante Recaudo

Arrendamiento

tienda escolar.

Cuantitativo 745

CURADURÍA

URBANA No, 1

Recuperación

mayor valor de

expensas cargo fijo

y cargo variable.

Cuantitativo 2170

I.E. NACIONAL

JESÚS MARÍA

OCAMPO

Faltante Recaudo

Arrendamiento

tienda escolar.

Cuantitativo 821

TOTALES $ 66 $ 60.685 $252.257 $2411



2012-2015

68

Durante el ejercicio Fiscal comprendido entre el período 2012 – 2015, la Contraloría

Municipal de Armenia determinó beneficios de control fiscal por valor de

TRESCIENTOS QUINCE MIL CUATROCIENTOS VEINTIÚN MIL CIENTO

CUARENTA Y NUEVE PESOS M/CTE, (315.421.149), dichos beneficios también

se constituyeron como instrumentos calificables que beneficiaron la Entidad

evaluada y se constituyeron como consecuencia del ejercicio auditor; dichos

beneficios se enmarcan en el concepto del resarcimiento patrimonial, toda vez que

gracias a la gestión fiscal de la Contraloría Municipal de Armenia se lograron

recuperar recursos del Tesoro Público.

3.2.7. Hallazgos Fiscales

Tabla 14 Hallazgos Fiscales por Auditorías Regulares

NOMBRE

ENTIDAD

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA

DEL

HALLAZGO

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA DEL

HALLAZGO

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA

DEL

HALLAZGO

ASUNTO DEL

HALLAZGO

CUANTIA DEL

HALLAZGO Cifras en Pesos

2012 2013 2014 2015

IMDERA Pérdida de computador

2,950,000

CORPOCU

LTURA

fotografías que no

fueron entregadas o no

cumplieron con las

especificaciones

técnicas del contrato

14,496,944

EPA E.S.P Contrato

Simplificado Nº 52

de 2011,

Distritecnicos

1,553,533 Contribución especial

del 5% aplicable a los

contratos de obra

357,488,334

Pago a la DIAN por

concepto de

intereses

moratorios.

280,293,000

Adicional Entibado

Tipo C

5,064,000

EPA E.S.P Venta de "TES" 55,359,683 Agrietamiento en obras

recientes y recibidas a

satisfacción

16,739,846

Seguimiento

denuncia d - 013 -

0110.

49,959,341

Pago de intereses

moratorios

75,128

EPA E.S.P Inversión en

AQUASEO S.A

1,250,000,000 Planos record y control

de imprevistos

7,055,034

Incumplimiento de

cuota regulada de

aprendices.

5,470,632

EPA E.S.P Imprevistos de los

Contratos de Obra

2011

480,174,589

AMABLE Créditos Banco BBVA

– 163014 y 167544

94,166,833

Instalación de

Taches carril solo

bus

5,260,459

AMABLE Contrato de Obra No.

004 de 2012

2,454,756

MUNICIPIO

DE

ARMENIA

Pago de intereses

moratorios al

Fondo Nacional

del Ahorro

correspondiente al

giro de las

doceava...

457,897 Hurto Electrónico de

Recursos

754,215,279

Hurto Institución

Educativa la

Cecilia de Armenia

865,406

Pérdida de recursos

por ineficiente

aplicación de

procedimientos al

realizar los soportes

que respaldaban los

préstamos.

1,689,110


2012-2015

69

MUNICIPIO

DE

ARMENIA

Inexistencia de

evidencias del

cumplimiento

contractual

40,000,000 Pérdida de recursos

por prescripción de

los documentos que

soportaban los

préstamos.

22,537,251

MUNICIPIO

DE

ARMENIA

Cancelación doble

por la misma

actividad,

contratos Nº 010 y

Nº 011

28,479,485 Ineficiente aplicación

del cobro coactivo

957,762,968

MUNICIPIO

DE

ARMENIA

Falta de

Planeación,

Seguimiento y

Control en la

destinación y

ejecución de los

Recursos Públicos

1,833,188,200 Pérdida de recursos

por falta de

notificación de los

actos administrativos

que ordenaban los

pagos

16,452,429

MUNICIPIO

DE

ARMENIA

Inexistencia de

evidencias del

cumplimiento

contractual

11,062,200

REDSALU

D E.S.E

Estudio Técnico

de

Reestructuración

9,000,000 Contestación

extemporánea de

glosas

3,487,643

Gestión de Cobro

ante las EPS en

liquidación.

49,553,709

REDSALU

D E.S.E

Pago de intereses

moratorios.

115,501

REDSALU

D E.S.E

Capacitación

funcionario

provisional.

1,509,000

REDSALU

D E.S.E

Pago bono

navideño.

13,100,000

REDSALU

D E.S.E

Auxilio para

Anteojos.

6,600,250

REDSALU

D E.S.E

Pago de auxilios

funerarios.

9,764,000

REDSALU

D E.S.E

Bienestar social

pago de seguro de

vida.

8,301,910

FOMVIVIEN

DA

Reconocimiento de un

Desequilibrio

Económico del

Contrato de

Consultoría Nº 002 de

2011.

78,995,130

Dineros

desembolsados

por apoderado

como liquidador de

la sociedad clase

Ltda. y que no

devolvió a...

55,808,887

Asignación de

Subsidios.

3,913,562

FOMVIVIEN

DA

Anticipo en el Contrato

de Obra Nº. 001 de

2011

51,870,525

Pago alistado de

piso que no fue

ejecutado por el

contratista

274,419,600

Bonificación por

servicios prestados.

1,365,000

FOMVIVIEN

DA

Bienestar Social. 1,630,824

FOMVIVIEN

DA

Publicidad y

Propaganda.

159,300

TOTAL

3,709,275,587

1,380,432,681

675,564,968

1,099,593,942



2012-2015

70

Como resultado de las efectivas acciones emprendidas por la Contraloría

Municipal de Armenia en el marco del ejercicio del control fiscal y su armónica

articulación con el ejercicio del control social; como resultado de la ejecución de

auditorías regulares realizadas en la vigencia 2012 – 2015 se detectaron hallazgos

fiscales por valor de SEIS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y CUATRO

MILLONES OCHECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL CIENTO SETENTA Y

OCHO PESOS M/CTE. ($6.864.867.178.oo), simultáneamente se emprendieron

acciones destinadas a prevenir la ocurrencia de hechos que atenten contra el

patrimonio público.

Tabla 15 Hallazgos Fiscales por Auditorías Especiales

Cifras en Pesos NOMBRE

ENTIDAD

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA DEL

HALLAZGO

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA DEL

HALLAZGO

ASUNTO

DEL

HALLAZG

O

CUANTIA

DEL

HALLAZG

O

ASUNTO

DEL

HALLAZGO

CUANTIA DEL

HALLAZGO

2012 2013 2014 2015

IMDERA Adulteración de

cheques

96,000,000

EPA E.S.P Hurto de cheques

en el Área de

Tesorería

14,970,000

CONCEJO Pago a

Comercializa

dora Giraldo

y Gómez

S.A.,

producto de

Bono

Navideño.

4,200,000

Gastos de

publicidad.

1,550,000

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Proceso de

Conciliacione

s Bancarias

19,440,000

Valor no cobrado

por Estampillas

PRO -

UNIVERSIDAD

DEL QUINDIO

Vigencia 2012

17,044,218

Hurto

Instituciones

Educativas

de las

Instituciones

Educativas

del

Municipio de

Armenia

46,048,986

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Proceso de

Conciliacione

s Bancarias

7,246,838,053

Estampillas

Entregadas

327,000

Hurto

Institución

Educativa

la Cecilia

865,406

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Proceso de

Conciliacione

s Bancarias

14,997,700,642

Valor no cobrado

por Estampillas

PRO

UNIVERSIDAD

del Quindío

Vigencia 2012

64,652,157

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Multas,

sanciones y

prescripcione

s

526,993,406

Aplicación de la

tarifa 11*1000

sobre predios sin

estratificar

61,295,714


2012-2015

71

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Multas,

sanciones y

prescripcione

s

11,138,564

Asignación de

estratos por parte

de la Tesorería

diferentes a los

certificados por el

Departamento

Administrativo de

Planeación

18,529,047

MUNICIPIO

DE ARMENIA

Contrato de

Concesión

001 de 2002

306,941,525

Ausencia física

de Recibos de

Caja y Faltante

de recursos

341,966

MUNICIPIO

DE ARMENIA

SOFTWARE

SIRPAG

9,611,014

MUNICIPIO

DE ARMENIA

-

ALUMBRADO

PÚBLICO

Pago de Intereses

Moratorios

9,456,360

MUNICIPIO

DE ARMENIA

-

PRESUPUEST

O

PARTICIPATI

VO

Presupuesto

Participativo

9,600,000

REDSALUD

E.S.E

Operaciones

de crédito

publico

423,133

Costo de Horas

del Personal

640,646

REDSALUD

E.S.E

Población,

objetivo e impacto

del contrato.

6,960,000

REDSALUD

E.S.E

Diferencias de

Nómina Contrato

Nº 37 DE 2012

688,000

REDSALUD

E.S.E

Capacitaciones

51,358,000

CURAUDIRÍA

URBANA No.

1

Impuesto

Licencia

de

Construcci

ón

35,265,253

Impuestos

municipales por

concepto de

licencias de

construcción

1,778,184

CURAUDIRÍA

URBANA No.

1

Acto Administrativo

sobre

compensación

directa de áreas de

sesión.

147.600.00

0

CURAUDIRÍA

URBANA No.

1

Verificación del

área a modificar-

Administrativo

1,405,263

CURADURÍA

URBANA No.

2

Impuestos

municipales por

concepto de

licencias de

construcción

695,043

EDUA IVA Retenido

Régimen

Simplificado

8,239,000

EDUA IVA Descontable.

1,118,000

TOTAL

23,123,286,337

343,713,748

82,179,645

170.534.850



2012-2015

72

En el período 2012 – 2015, la Contraloría Municipal de Armenia realizó 110

Auditorías Especiales en las que se evaluaron temas específicos del orden

Municipal, así mismo se atendieron demandas sociales y requerimientos legales

propios de su misionalidad, estas auditorías generaron hallazgos fiscales por valor

de VEINTITRÉS MIL SETECIENTOS DIECINUEVE MILLONES SETECIENTOS

CATORCE MIL QUINIENTOS OCHENTA PESOS M/CTE ($ 23.719.714.580).

3.2.8. Consolidado proceso auditor

Tabla 16 Consolidado Proceso Auditor

Cifras En Pesos

Vigencia No.

Auditorias

Hallazgos

A F Cuantía D P S

2012 34 165 16 26.832.561.924 29 9 2

2013 58 384 26 1.724.146.429 43 1 6

2014 14 123 11 757.744.613 8 1 4

2015 44 151 23 1.270.128.792 25 1 1

Total 150 822 75 30.584.581.758 106 12 13

A:Admininistrativos F:Fiscales D:Disciplinarios P:Penales

S:Sancionatorio Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal

La Contraloría Municipal de Armenia cumpliendo con su objetivo de ejercer

vigilancia y control fiscal a los sujetos que conforman su entorno económico

durante el período 2012 – 2015 realizó 150 auditorías en las cuales identificó 948

hallazgos 78 de ellos con incidencia Fiscal cuantificados en $ 30.584.581.758, en

la evaluación realizada se pudo verificar el comportamiento financiero y de gestión

de cada uno de los sujetos objeto de vigilancia de la Contraloría, así mismo se

emitió concepto sobre fenecimiento de la cuenta anual del Sujeto respectivo; para

ello se evaluó la gestión cumplida en los aspectos misionales, administrativos,

financieros y ambientales y contractuales.


2012-2015

73

4. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL

Objetivo Estratégico: Lograr una institución moderna y eficiente en la prestación

del servicio, que satisfaga las necesidades de la comunidad.

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO

Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que

la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor

interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en

desarrollo de los fines esenciales del Estado

SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión

4.1. Formulación de Políticas y Planes

La Oficina Asesora de Planeación participó en la asesoría y elaboración de los

diferentes planes que hacen parte de la planeación de la entidad, entre los que se

pueden enumerar los siguientes: Plan estratégico, Plan de acción, Plan de

bienestar social, Plan de compras, Plan de desarrollo tecnológico y contingencias

tecnológicas, Plan de capacitación y mapas de riesgos, de los cuales algunos

fueron modificados y ajustados oportunamente.

Así mismo se participó en la consolidación de informes como: de Gestión en

todas las vigencias desde 2012 - 2015, para los cuales se les realizó el respectivo

seguimiento y publicaciones requeridas.

Ilustración 38 Presentación Informes de Gestión vigencias anteriores



2012-2015

74

Como la Rendición de Cuentas es una obligación estipulada en la Ley 1474 de

2011, en todas las vigencias del periodo de esta administración se coordinó la

presentación del Informe de Gestión Institucional de las vigencias anteriores,

dirigido a los grupos de interés de la Contraloría Municipal de Armenia JAL, JAC,

Veedores, medios de comunicación, concejales y comunidad en general.

4.2. La Contraloría en el barrio

Ilustración 39 Visita a la comunidad


En colaboración a los procesos de Vigilancia Fiscal y Gestión Gerencial, desde

planeación se coordinó los programas que se desarrollan de manera institucional

como un referente de buenas prácticas en gestión gerencial, entre ellos el

programa de Contraloría en el Barrio.

La “Contraloría en el Barrio” es una iniciativa de buenas prácticas donde se

desplaza la administración hasta las comunas en desarrollo de la gestión pública

que conlleva a trabajar en contra de la Corrupción, donde se busca además de

crear confianza entre las instituciones y la comunidad a dar oportunidades para

que las personas denuncien aquellos actos de la administración que vulneran los

recursos del erario público, de la misma forma se orienta al ciudadano en el

manejo de las nuevas tecnologías y de la forma de acceder a los servicios que

presta la entidad como Denuncias, Quejas, Derechos de Petición, Etc.


2012-2015

75

Ilustración 40 Interacción con la comunidad


En virtud de este programa en el periodo de esta administración se visitaron las

comunas del Municipio de Armenia, y de este modo fomentó la participación

ciudadana y realizando promoción del control social y generando capacitaciones

en diferentes temas como presupuesto participativo, contratación estatal, código

contencioso administrativo, entre otros.

4.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas

Ilustración 41 Contralora con rectores de las instituciones educativas



2012-2015

76

La Figura de Contralor Estudiantil se crea en el año 2013, para fortalecer el control

fiscal, con la colaboración de todos los rectores de las Instituciones Educativas del

Municipio de Armenia, a los cuales se les presento la propuesta inicialmente para

ser discutida en asamblea y a partir de allí se delegó a algunos rectores para que

en compañía con funcionarios de la Secretaria de Educación Municipal y de la

Contraloría Municipal elaboraran el proyecto, este fue socializado con todos los

sectores intervinientes mediante correos electrónicos y posteriormente en

asamblea se aprobó dicho proyecto de donde se generó la Resolución No. 169 de

2013, mediante la cual se creó la figura de Contralor estudiantil, la cual también

fue socializada, esta resolución fue posteriormente fortalecida normativamente por

la Resolución No.156 de octubre 05 de 2015, para ajustarla a la ley estatutaria

1757 de 2015.

Ilustración 42 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la

Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas


Con la colaboración de todos los procesos de la Contraloría Municipal, se realizó

la pedagogía de los contenidos de la Resolución No. 169 de 2013 la cual crea la

figura de Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas del Municipio de

Armenia, exponiendo en cada una de las instituciones el objetivo de la misma que

es fortalecer el Control fiscal en el sector educativo, haciendo los estudiantes

participes en la veeduría de los recursos que sean ejecutados en dicho sector.


2012-2015

77

Ilustración 43 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas

Fuente: Planeación

Luego de los procesos pedagógicos de la razón de ser de los contralores

estudiantiles, en una fiesta democrática en todas las instituciones educativas del

municipio de armenia se realizaron las elecciones de los estudiantes inscritos y

que cumplieron con las calidades exigidas en cada uno de las instituciones.

Ilustración 44 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo



2012-2015

78

La Contralora Municipal posesionó a los Contralores Estudiantiles que salieron

electos en las 29 Instituciones Educativas en cada periodo, evento en el cual

siempre se contó con el acompañamiento del Secretario de Educación Municipal

doctor Álvaro Arias Velásquez y la Doctora Claudia Gonzales Quintero en

representación de la Alcaldía Municipal de Armenia y de los rectores de las

instituciones , y representantes de la EDEQ, así como de los familiares de los

contralores, programa que tiene como propósito fortalecer el control fiscal para la

protección de los recursos del sector educativo.

Los Contralores Estudiantiles fueron convocados de manera periódica por la

Contraloría Municipal de Armenia para que presentaran los informes de las

actividades realizadas en sus Instituciones educativas, teniendo en cuenta que en

sus funciones está la de reportar las anomalías presentadas con los restaurantes

escolares así como de solicitar los informes a los administradores de las

instituciones para hacer controles cuando es necesario, a su vez para orientarlos

en esta clase de actividades y de otras que aun tuvieran dudas para ejercer sus

actividad como contralores.

Ilustración 45 Contralores Estudiantiles presentan Informe de Gestión



2012-2015

79

Ilustración 46 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos


Mediante el convenio celebrado entre la Contraloría Municipal de Armenia con la

Secretaria de Educación Municipal y la EDEQ, anualmente se realizó el

Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos a los Contralores

Estudiantiles para prepararlos en temas de control fiscal y otros que sirvan como

parámetros para obtener proyectos de vida exitosos, con temas dictados por cada

uno de las entidades participantes en el convenio. Entre los temas dictados por la

Contraloría Municipal se encuentran Estructura del Estado, Fondos educativos,

presupuesto participativo, Órganos de control y mecanismos de participación

ciudadana, por parte de la EDEQ se dio capacitación en temas como Servicios

públicos y emprenderismo, y por la Secretaria de Educación se trabajó el tema de

Drogadicción y Educación sexual, en el periodo de esta administración se han

beneficiado cerca de 300 estudiantes con el mencionado diplomado.


2012-2015

80

Ilustración 47 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles


Las entidades firmantes del convenio del Diplomado en Formación Humana y

Valores Cívicos entregan anualmente los certificados de aprobación del diplomado

evento que se realiza contando con la asistencia de algunos rectores de

Instituciones Educativas y los familiares de los estudiantes. Los estudiantes

además se ven beneficiados con la exoneración de los trabajos sociales previa

entrega de informe de gestión así como con becas que se gestionan con las

universidades y otras otorgadas por la EDEQ.


2012-2015

81

4.4. Sistema de Gestión de Calidad

Ilustración 48 Sensibilización del SGC


La Contraloría Municipal de Armenia realizo el proceso de Certificación del

Sistema de Gestión de Calidad en la norma NTCGP 1000 en el año 2009, el cual

al comenzar esta administración dicho sistema se encontraba en su fase inicial,

para lo cual se comenzó un proceso de sensibilización a los funcionarios y de

mejora continua en lo que se refiere a revisiones constantes de la documentación

existente donde al inicio de la vigencia 2012, obtuvimos la primera renovación de

la certificación del sistema.

Ilustración 49 Primera Renovación Conformidad del Sistema de Gestión de Calidad NTCGP

1000:2009 e ISO 9001:2008

Fuente: Planeación


2012-2015

82

Luego de dos seguimientos realizados por ICONTEC al Sistema de Gestión de

Calidad, donde la Contraloría Municipal realizo esfuerzos en la mejora continua del

sistema donde fue posible dejar dicho sistema a tono con la ley de eficiencia

administrativa y cero papel, se estableció la reducción del consumo de papel y las

tintas en un porcentaje significativo, dado que la documentación existente se

maneja de manera digital o sea los manuales, procedimientos, formatos,

instructivos entre otros, pues estos se conservan en el drive en formato PDF,

donde son consultados por quienes lo requieren y además el control se maneja

también de manera digital de tal forma que solo se imprime los controles de

cambios y se conservan en formato de Word y Excel en el disco duro del

computador del funcionario que actúa como administrador del sistema nombrado

como el representante del mismo ante la alta dirección.

Ilustración 50 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de

Icontec

Fuente: Planeación

En este orden de ideas, para la vigencia 2015 se obtuvo la segunda renovación de

la certificación del Sistema de Gestión de Calidad realizada por ICONTEC para el

periodo 2015-2018, donde la planta de personal de la entidad al inicio de la

administración solo contaba con el 16.6% de los funcionarios de planta en carrera

administrativa hoy asciende al 58.3%. Lo que significa que esta estabilidad laboral

permitirá que haya mayor empoderamiento del sistema, dado que la rotación de

personal va a ser menor.

Desde el año 2009 la Contraloría Municipal de Armenia fue certificada por primera

vez en la Norma NTCGP 1000: 2009, desde entonces se ha preservado el

Sistema de Gestión de Calidad, cumpliendo con cada una de las etapas o sea de

seguimiento como de renovación, donde cada funcionario que ingresa nuevo a la


2012-2015

83

entidad además de realizársele el proceso de inducción re inducción

continuamente se les presta asesorías en el sistema.

Ilustración 51 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios

Fuente: Planeación

Ilustración 52 Capacitaciones sobre el SGC y MECI a todo el personal

Fuente: Planeación

Desde la oficina Asesora de Planeación se realizaron constantemente asesorías,

sensibilizaciones y capacitaciones a todos los funcionarios tanto antiguos como los

que ingresaron nuevos en temas de manejo y aplicación de la documentación e

información del Sistema de Gestión de Calidad, además se celebró contrato con

un profesional en Gestión Documental, con el fin de mantener organizado el

archivo de la entidad.


2012-2015

84

4.5. Estrategia de Gobierno en Línea

Luego de expedidas la normatividad referente a Gobierno en Línea como la Ley

019 de 2012, por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones,

como el Decreto 2693 de 2012 por el cual se establecen los lineamientos

generales de la Estrategia Gobierno en Línea de la República de Colombia, esta

entidad procedió a implementar el comité de gobierno en línea mediante la

Resolución No.072 del 2013 modificada por la Resolución No. 0154 de 2014, de

ahí que, después de poner en operatividad dicho comité se procedió a organizar

la página web de la entidad acondicionándola a los requerimientos exigidos para el

momento, donde se hicieron varios planes de acción los cuales sufrieron varias

modificaciones, y el ultimo se adoptó mediante la resolución No. 0126 de agosto

de 2015, que posteriormente fue enviado a Bogotá mediante correo electrónico y

aprobado por el Ministerio de las TICS, dicho plan se encuentra en proceso de

ejecución adelantándose por cada uno de sus componentes.

La Oficina Asesora de Planeación realizó también evaluación de la matriz de

transparencia con el fin de cumplir con los parámetros establecidos en la Ley

1712 de 2014, verificando que la página de web de la entidad se ajuste a estos

condicionamientos, para lo cual se pudo determinar que se encuentra en un 90%

la aplicación de la Ley, los requisitos faltantes fueron incluidos en el plan de acción

de Gobierno en Línea para su elaboración.

4.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel

Ilustración 53 Puntos ecológicos



2012-2015

85

Anualmente se elabora el plan de eficiencia administrativa y cero papel dando

cumplimiento a lo establecido en la Directiva presidencial No. 04 de 2012, el cual

fue socializado mediante correos electrónicos institucionales. En la ejecución de

este plan se acondicionaron puntos ecológicos para aplicar las 3 RRR (reciclar,

reutilizar y reducir), de tal manera que los funcionarios en cada una de sus

dependencias tengan acceso a un punto que les permita luego de reutilizar el

papel este sea reciclado.

De otro lado se hicieron boletines informativos haciendo sensibilizaciones sobre

las buenas prácticas en el consumo del cero papel y las tintas, con el fin de reducir

el consumo y mejorar el medio ambiente.

Ilustración 54 Sensibilización Cero Papel



2012-2015

86

4.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría

Ilustración 55 Capacitación Gestión Documental

Fuente: Planeación

La Ley 594/2000 de archivística ha sido un compromiso de la Contraloría

Municipal de Armenia, donde el deber de mantener la información puesta a buen

recaudo es una necesidad institucional, dado el acondicionamiento de los archivos

tanto de gestión como central pues en esta administración fue siempre una

preocupación mantener los inventarios documentales como las tablas de retención

actualizadas para una mejor consulta y utilización de los documentos.


2012-2015

87

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional


META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión

4.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI

Los resultados de la evaluación sobre la madurez del Meci para la vigencia 2014

muestran que la Contraloría Municipal de Armenia tiene un indicador de madurez

de su sistema de control interno en nivel avanzado con una calificación del 91,6%.

Tabla 17 Madurez del MECI

Factor Evaluado Puntaje

2014

Nivel

Entorno de Control 4, 86 Avanzado

Información y Comunicación 4, 58 Satisfactorio

Direccionamiento Estratégico 4, 79 Avanzado

Administración de Riesgos 4, 95 Avanzado

Seguimiento 4, 14 Satisfactorio

Indicador de madurez MECI

91, 6%

Avanzado

Fuente: Encuesta MECI-Calidad 2014 DAFP

Lo anterior demuestra que la entidad ha gestionado el modelo de control interno

de forma continua y sistemática, de manera tal que se implementan y se verifican

las acciones correctivas, preventivas y de mejora originadas de los procesos de

retroalimentación institucional y se trabaja por mantener una adecuada

administración de riesgos con el fin de alcanzar la efectividad del Sistema de

Control Interno.


2012-2015

88

4.9. Valoración del riesgo

La adecuada administración de los riesgos es fundamental para garantizar el

cumplimiento razonable de los objetivos, por ello desde control interno se brindó

asesoría a todos los procesos orientando sobre la adecuada aplicación de la

metodología para la identificación de los riesgos con base en los objetivos, la

definición de causas y efectos, determinación de probabilidad e impacto y

establecimiento de acciones y controles de mitigación necesarios para su

tratamiento, lo anterior sin comprometer el rol de evaluador independiente.

Para la Contraloría Municipal de Armenia durante los cuatro (4) años de gestión

tuvo gran importancia la correcta administración de sus riesgos tanto

administrativos como de corrupción, por lo tanto, se realizaron las siguientes

actividades con el fin de prevenir su materialización:

Durante la vigencia 2012, se evaluaron los riesgos administrativos con cada

uno de los procesos, estableciendo la coherencia de los mismos con los

objetivos institucionales y verificando la aplicación de los controles

establecidos.

De acuerdo con lo anterior, se realizó para la vigencia 2013 la actualización

del mapa de riesgos institucional pasando de 56 riesgos a 26 riesgos

institucionales enfocados concretamente en la misión institucional, para lo

cual se establecieron acciones que pretendían disminuir la probabilidad y/o

el impacto de los riesgos identificados.

Además durante la vigencia 2013 en cumplimiento al Decreto 2641 de 2012

se elaboró el mapa de riesgos de corrupción con el propósito de generar

alarmas, mecanismos y controles orientados a prevenir o evitar los riesgos

de corrupción de cada uno de los procesos de la institución y con el cual se

realizó la construcción del Plan de Anticorrupción y Atención al Ciudadano

para las vigencias 2013, 2014 y 2015.

Para la vigencia 2014 se continuó con la revisión de los riesgos tanto

institucionales como de corrupción, siempre con el objetivo de actualizar los

mapas de riesgos examinando el cumplimiento de acciones y controles a

los riesgos identificados, obteniendo un resultado satisfactorio de todos los

procesos.


2012-2015

89

Durante las vigencias 2013, 2014 y 2015 se realizó seguimiento

cuatrimestral a cada uno de los riesgos identificados en los procesos, con el

fin de monitorear periódicamente las acciones y controles establecidos.

Para la vigencia 2015 la Contralora gestionó ante la Auditoria General de la

República el sistema de información Sia-Poas Manager, el cual se

implementó en la entidad durante el segundo semestre 2015, dicho

aplicativo contiene un eje temático de administración de riesgos, en el

cuales se ingresaron los riesgos vigentes de la entidad con sus respectivos

seguimientos, lo anterior va a permitir a la nueva administración

modernizar el seguimiento de los mapas de riesgos y facilitar el control de

los mismos, toda vez que, se generan reportes en tiempo real y de forma

sistematizada.

Gracias a las actividades realizadas la Contraloría Municipal de Armenia tiene

una gestión del riesgo eficiente y efectiva en todos sus niveles, toda vez que,

cuenta con una herramienta moderna de monitoreo, seguimiento y control para

su administración de riesgo, una política de riesgos de acuerdo con el entorno

institucional, mapas de riesgos actualizados y acordes con los objetivos de los

procesos, una cultura de seguimiento que contribuye a la prevención y

garantiza razonablemente el cumplimiento de la misión y un porcentaje de

cumplimiento del 100% de las acciones para mitigar las posibilidades de

materialización del riesgo.

Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados

Fuente: Control Interno

100%

0%

Riesgos Controlados

Riesgos No Controlados


2012-2015

90

4.10. Acompañamiento y asesoría

Para el cumplimiento de este rol, control interno mantuvo una comunicación

permanente con la alta dirección, realizando un trabajo conjunto para la

identificación de necesidades, planteamientos y ejecución de soluciones con el fin

de contribuir al mejoramiento, optimización, desarrollo y efectividad del Sistema de

Control Interno llevando a cabo las siguientes actividades:

Suscripción de planes de mejoramiento externos, como actividad de

asesoría se apoyó la formulación y consolidación de cuatro (4) planes de

mejoramiento suscritos con la Auditoria General de la República (vigencia

2011, 2012, 2013 y 2014) y tres (3) planes de mejoramiento suscritos con

Icontec (vigencia 2012, 2014 y 2015), los cuales se trabajaron en conjunto

con los líderes de procesos para el logro de una presentación oportuna del

plan y de sus avances, cumpliendo con cada una de las acciones

propuestas dentro de los términos de la administración.

Gráfica 2 Cumplimiento Planes de Mejoramiento AGR


Nota: El cumplimiento de un 83% del plan de mejoramiento 2014 (Auditoria 2015) suscrito con la AGR se

debe a que unas de las acciones propuestas quedó con fecha límite de cumplimiento al 31 de mayo de

2016, es por esto que falta una acción para cumplir el 100%.

Además se establecieron planes de mejoramiento internos por cada uno de

los procesos con acciones correctivas, preventivas, de mejoras y meras

correcciones originadas de auditorías internas, autoevaluaciones, mejoras

autónomas, recomendaciones del ente de control, entre otras fuentes que

reflejan el compromiso de los procesos por el mejoramiento continuo de la

entidad. Por parte de control interno se revisaron los planes dando la

Plan demejoramiento

2011

Plan demejoramiento

2012

Plan demejoramiento

2013

Plan demejoramiento

2014

100% 100% 100%

83%


2012-2015

91

conformidad de forma para su suscripción y se realizó el respectivo

seguimiento dando cierre a las acciones cumplidas con un porcentaje de

mejoramiento del 97%.

Tabla 18 Cumplimiento Planes de Mejoramiento 2012-2015

Proceso Total

acciones

suscritas

Total

acciones

cumplidas

% de

mejoramiento

Gestión Gerencial 32 32 100%

Direccionamiento Estratégico 44 41 93%

Vigilancia de la Gestión Fiscal 72 67 93%

Responsabilidad Fiscal y

Jurisdicción Coactiva

60 60 100%

Gestión Administrativa y Financiera 90 89 98%

Medición, Análisis y Mejora 20 20 100%

Total 318 309 97%


Evaluación objetivos de calidad y revisión por la dirección al Sistema de

Gestión de Calidad dos veces al año, por parte de control interno se

acompañó la medición de objetivos de calidad y se recolectaron los

insumos para la realización de la revisión por la dirección al SGC en donde

se analizaron los diferentes resultados de los procesos y se generaron las

respectivas acciones de mejora para el fortalecimiento del Sistema

Integrado de Gestión.

Como actividad relacionada con la evaluación y asesoría, durante la

vigencia 2014 control interno orientó la actualización del MECI con base en

los lineamientos del Decreto 943 de 2014 y el Manual Técnico de Modelo

Estándar de Control interno para el Estado Colombiano MECI 2014,

realizando un plan de actualización que incluyó un diagnóstico de la

implementación del MECI con su respectivo análisis, un plan de actividades

de mejoramiento, seguimientos a la ejecución de acciones propuestas y un

nuevo diagnóstico de implementación que culminó con la adopción de la

actualización del modelo en la entidad.


2012-2015

92

Gráfica 3 Cumplimiento MECI 2014


Durante la vigencia 2015 la Contraloría suscribió el convenio No. 02 de

2015 con la Auditoría General de la República a través del cual se obtienen

tres (3) sistemas de información claves para el mejoramiento de la gestión

de la entidad tanto a nivel misional como administrativo. De acuerdo con lo

anterior, control interno coordinó la implementación de los aplicativos, de

los cuales el Sia-Poas Manager se encuentra en sitio de producción y el

Sia-Atc y el Sia-Observatorio se encuentran en sitio de taller.

Ilustración 56 Imágenes de los aplicativos SIA

Fuente: Auditoría General de la República


2012-2015

93

Estos sistemas de información permiten que la Contraloría a través del Sia-

Observatorio capture la información de la contratación en sus etapas

precontractual, contractual y de ejecución de los contratos tanto de Contraloría

como de todos sus sujetos y puntos vigilados facilitando su labor de control fiscal y

a nivel nacional permitirá generar informes de observatorio a la contratación y

lucha contra la corrupción; con el Sia-Poas Manager la entidad hace el registro,

seguimiento y control del plan estratégico, planes de acción, planes de

mejoramiento y mapa de riesgos, lo que facilita el control permanente de su

gestión y finalmente gracias al Sia-Atc la entidad podrá administrar y gestionar de

forma ágil y oportuna las peticiones y denuncias interpuestas en el área de

participación ciudadana.

4.11. Evaluación y seguimiento

Como herramienta de planeación la entidad elaboró anualmente el Programa

Anual de Auditorías Internas con el fin de realizar la evaluación independiente,

objetiva y neutral de diferentes procesos y productos de la entidad.

En la siguiente tabla se pueden observar el cumplimiento del Programa Anual de

Auditorías Internas, las auditorías ejecutadas anualmente y los conceptos en los

que se enmarco cada una, así como los procesos involucrados:


2012-2015

94

Tabla 19 Auditorías ejecutadas 2012-2015


De igual manera durante cada vigencia se realizaron seguimientos internos a:

Caja menor.

Expedición de actos administrativos.

Cumplimientos de planes institucionales.

Revisión de página web por cada proceso.

Rendición de la cuenta semestral y anual

Sistema de información y Gestión del Empleo Público SIGEP.

Comités internos.


2012-2015

95

Respuesta a derechos de petición participación ciudadana.

Planes de mejoramiento internos y externos

La evaluación independiente desarrollada por control interno generó hallazgos,

observaciones y recomendaciones a cada uno de los procesos auditados, de los

cuales se derivaron los correspondientes planes de mejoramiento con el fin de

asegurar el adecuado funcionamiento y efectividad del sistema de control interno.

4.12. Fomento de la cultura de control

Con el fin de fomentar en toda la entidad la formación de una cultura de control

que contribuyera al mejoramiento continuo en cumplimiento de la misión

institucional y en cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos, como

instancia evaluadora del Sistema de Control Interno durante las cuatro (4)

vigencias se realizaron actividades de sensibilización y capacitación que dieran el

conocimiento necesario a todos los funcionarios para interiorizar y comprometerse

con la práctica del autocontrol así:

Participación en los comités de institucionales asesorando a los líderes de

los procesos en temas como: Sensibilización y armonización en

NTCGP:1000 y MECI, levantamiento de acciones y mejoramiento continuo

de la entidad

Sensibilización del Modelo Estándar de Control Interno 2005 con el fin de

conocer sus sistemas, componentes y elementos.

Capacitación de re inducción a todos los funcionarios donde entre los temas

tratados se habló del autocontrol, del conocimiento de todos sobre las

actividades de la entidad y de la importancia de saber la contribución de

cada uno al logro de los objetivos institucionales.

Sensibilización acerca del significado de autocontrol.

Divulgación sobre cómo realizar correctamente el proceso de

autoevaluación cuatrimestral, con el fin de que todos los líderes de

procesos efectuaran una autoevaluación eficiente, eficaz y efectiva.

Publicación de boletines internos, con temas como qué es el autocontrol,

qué promueve el autocontrol y cómo actuar con autocontrol e invitando a

ser parte del mejoramiento continuo de la entidad, actualización del MECI,


2012-2015

96

sus principios y su nueva estructura con el fin de que todos los funcionarios

los conocieran y vieran la importancia de su compromiso con la

implementación.

Capacitaciones entorno a la administración del riesgo y al fortalecimiento

del Sistema de control interno, Sistema de Gestión de la Calidad y el

Modelo Estándar de Control Interno.

Capacitación sobre el Modelo Estándar de Control Interno 2014

Campañas de autocontrol a través de mensajes, tips y boletines enviados

por correo electrónico a todos los funcionarios con el fin de generar en los

servidores públicos una actitud de mejoramiento en la realización de las

labores.

Fuente: Comunicaciones y Control Interno

Ilustración 57 Mensajes de Autocontrol


2012-2015

97

4.13. Relación con entes externos

Durante la administración 2012-2015, control interno facilitó los requerimientos de

los organismos de control externo y participó en la coordinación en la presentación

de informes de Ley, informes periódicos e informes eventuales facilitando el flujo

de información al interior y exterior de la entidad, además cumplió con su rol de

enlace para las auditorías externas.

De igual manera, anualmente se actualizó el cronograma legal de informes de

todos los procesos de la entidad con el fin de presentar los informes con la

oportunidad pertinente y tener un mayor control sobre los mismos.

Por su parte control interno presentó los siguientes informes:

Tabla 20 Informes presentados por Control Interno 2012-2015

Descripción del Informe

No. de

informes

presentados

Entidad

Informe Ejecutivo Anual sobre el avance en la

implementación del Modelo Estándar de Control

Interno MECI 1000:2005

3

Departamento

Administrativo de la

Función Pública DAFP

Encuesta MECI- Calidad 3

Reporte informe de participación femenina en el

desempeño de cargos directivos

3

Informe anual sobre la evaluación de control

interno contable

4

Secretaría de

Hacienda Municipal –

Contaduría General

de la Nación

Informe anual sobre legalidad de Software -

derechos de autor

4 Dirección Nacional de

Derechos de Autor

Informe pormenorizado del estado de control

interno

12 Ciudadanía - Página

web de la entidad

Informes de seguimiento al Plan Anticorrupción

y Atención al Ciudadano

8 Ciudadanía - Página

web de la entidad

Informes de avance de seguimiento a planes de

mejoramiento

8

Auditoría General de

la República Rendición de la cuenta anual y semestral 6



2012-2015

98

4.14. Buen Gobierno

4.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de

Armenia

La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento del artículo 129 literal d)

creó el 09 de febrero de 2012 el EICIMA Equipo Interinstitucional de Control

Interno del Municipio de Armenia con el fin de tener un alcance preventivo de la

función fiscalizadora y contribuir al fortalecimiento de los sistemas de control

interno a través de capacitaciones que beneficiaran a sus integrantes en el

desarrollo de sus funciones.

De acuerdo con lo anterior, la Contraloría gestionó con diversas entidades como la

Escuela Superior de Administración Pública y la Fiscalía las capacitaciones

necesarias acorde con las solicitudes del grupo, en las cuales se trabajaron los

siguientes temas:

Tips de auditoría interna, control fiscal interno, control interno frente al

proceso auditor.

Propuestas de capacitación

Administración del riesgo en las entidades públicas

Planes de mejoramiento- Responsabilidad de las oficinas de control interno

Cadena de custodia, Ley 1474 de 2011

Balance de actividades 2012

Conformar el equipo de liderazgo y socializar el plan de acción de la oficina

de control interno para el año 2013.

Socialización del rol de la oficina de control interno.

Seminario Estatuto Anticorrupción, Ley 1474 de 2011

Seminario en Administración del Riesgo

Seminario en Fortalecimiento y evaluación del sistema de control interno,

SCG y MECI

Revisión del Acta de Constitución del EICIMA y necesidades de

capacitación

Contratación Estatal


2012-2015

99

Ilustración 58 Reuniones Eicima

Fuente: Control interno


2012-2015

100

4.15. Presentación de informes financieros

Anualmente el proceso consolidó y rindió la siguiente información:

Requerimientos del PASIVOCOL

Informe de Control Interno Contable

SCHIP

FUT

Ejecuciones presupuestal de ingresos y gastos

Formato F23

Autoevaluación

Rendición de la cuenta anual

Plan de Compras

Medios Magnéticos DIAN

Medios Magnéticos RETEICA

La anterior información fue consolidada y presentada de forma oportuna de

acuerdo con el cronograma legal de obligaciones del Proceso Gestión

Administrativa y Financiera, lo que origina un indicador de cumplimiento del 100%

y una información financiera razonable.

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional


META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Sistema Financiero


2012-2015

101

4.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos

Tabla 21 Actividades de Bienestar Social

Vigencia Actividades Realizadas

2012

Taller CREESIENDO - técnicas neurolingüística (PNL)

Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Nacional del Café

Actividad Lúdico Recreativa - Fin de año

Rumba terapia y desarrollo de actividad física

Celebración de fechas especiales - Halloween y Navidad

Participación torneo de Voleibol por Aquinsure

Novena de Aguinaldos

2013

Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Temático

Agropecuario Panaca

Actividad Lúdico Recreativa –Fin de Año

Salida Ecológica

Día de libre de cumpleaños

2014

Actividad Lúdico Recreativa – Recorrido por la Cultura Cafetera

Recuca

Caminata por la vida


Rumba terapia y actividad física


2015

Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Nacional del Café



Examen médico ocupacional

Caminata ecológica

Fuente: Subcontraloria

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional


META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Fortalecimiento de Personal


2012-2015

102

Ilustración 59 Actividades de Bienestar Social

Fuente: Planeación


2012-2015

103


La Contralora Municipal en cumplimiento al plan de incentivos y al plan

anticorrupción y atención al ciudadano reconoció en diferentes oportunidades el

buen desempeño de sus funcionarios entregando un mención para exaltar sus

calidades laborales.

Ilustración 60 Reconocimiento a funcionarios en cumplimiento al plan de incentivos


2012-2015

104

4.17. Plan de Capacitaciones

Para el año 2012, se programaron y ejecutaron temas como:

Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo

Ley 1437 de 2011.

Procesos de Responsabilidad Fiscal y Juicios Orales

Responsabilidades Penales y Disciplinarias de los Servidores Públicos

Estatuto Anticorrupción, Ley 1474 de 2011

Novedades en la Contratación Estatal Decreto 734 de 2012

Nueva Guía de Auditoría

De igual forma y dado que en el Plan General de Auditorias 2012 se programó

auditoria a la Entidad sujeto de control AMABLE, se gestionó con esa entidad

capacitación en el tema del transporte masivo, brindándose esta al grupo auditor;

bajo este mismo contexto, se solicitó a la Auditoria General de la República apoyo

para capacitar al grupo auditor en el tema de las concesiones, requiriéndose de

los conocimientos necesarios para auditar este tema de considerable complejidad

para el grupo auditor.

Durante el transcurso de la vigencia se ofrecieron capacitaciones por empresas a

nivel nacional, quienes brindaron diferentes temas, a las cuales fueron

comisionados los funcionarios de planta, por considerarse que eran importantes

para el fortalecimiento de las competencias laborales.

Actualización en ISO 19011:2011. ICONTEC. Armenia. Asistieron Jefe

Oficina de Planeación y Profesional Especializada con funciones de Control

Interno.

Actualización en Contratación Estatal para Funcionarios Públicos. ESSE

CONSULTORES. Bogotá. Asistieron Contralora y Subcontralora.


2012-2015

105

Competencias laborales para secretarias, asistentes técnicos y técnicos

administrativos. INAP. Santa Marta. Asistieron dos secretarias.

Administración Financiera Pública, preparación y elaboración del

presupuesto oficial. CENDAP. Bogotá. Asistieron el Director de Vigilancia

Fiscal y un auditor.

Administración Financiera Pública, preparación y elaboración del

presupuesto oficial. CENDAP. Medellín. Asistieron tres Profesionales

Universitarios.

Diseño y construcción de mapa de riesgos, identificación, valoración y

evaluación. CENDAP. Medellín. Asistió Jefe Oficina de Planeación.

Herramientas prácticas para el ejercicio del control fiscal. FYC

CONSULTORES. Bogotá. Asistieron Directora de Responsabilidad Fiscal y

Contralora.

Fuente: Planeación

Ilustración 61 Capacitaciones 2012


2012-2015

106

Consecuencia de las gestiones realizadas por la señora Contralora los

funcionarios de esta entidad, asistieron a capacitaciones realizadas por

diferentes estamentos gubernamentales, tal es el caso de las siguientes:

Manejo de Cadena de Custodia. Fiscalía General de la Nación. Armenia.

Asistieron 14 funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y

Responsabilidad Fiscal.

Evidencia Digital. Fiscalía General de la Nación. Armenia. Asistieron 12

funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y Responsabilidad

Fiscal.

Oralidad. Fiscalía General de la Nación. Armenia. Asistieron 13

funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y Responsabilidad

Fiscal.

Evolución del proceso auditor y la implementación de los procesos

verbales de responsabilidad fiscal. Armenia. Auditoría General de la

República. Asistieron 22 funcionarios.

Excel avanzado. SENA. Armenia. Asistieron 15 funcionarios.

Guía de auditoría. Contraloría General de la República. Armenia. Asistieron

6 funcionarios de la Dirección de Vigilancia Fiscal.

Video conferencia Auditoria a las Fiducias Publicas CGR, AGR, SINACOF

Armenia. Asistieron 10 funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y


Para la vigencia 2013 se programaron y ejecutaron las siguientes capacitaciones:

Sistema Integrado MECI-CALIDAD.

Política CERO PAPEL

Control a Insumos Hospitalarios y Manejo de Glosas

Leyes 1562 de 2012, 1429 de 2010 y Decreto 1029 de 2006

Técnicas de Redacción


2012-2015

107

Estructuración de Hallazgos

Administración de Finanzas Públicas (Tesorería, Contabilidad y

Presupuesto, Control y Seguimiento).

Régimen Especial de Contratación para Entidades exceptuadas por la Ley

80 de 1993.

Normas Internacionales de Contabilidad Pública e Información Financiera

NIIF.

Guía de Auditoria Territorial (GAT)

Decreto 1510 de 2013


Fuente: Planeación


2012-2015

108

De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, fueron

comisionados para asistir a las siguientes capacitaciones:

Congreso Nacional de Administración Pública: Realizado en la ciudad de

Cartagena en el mes de marzo de 2013, al que asistieron la Subcontralora y

la Directora de Vigilancia Fiscal.

Seminario Regulación Contable Publica organizado por la Contaduría

General de la Nación en la ciudad de Pereira en abril de 2013, asistieron la

Contralora, Subcontralora, Directora de Vigilancia Fiscal, Profesional

Universitario Contadora, Profesional Universitario Presupuesto, Profesional

Especializado y Profesional Universitario de Vigilancia Fiscal.

Taller de Construcción y Fortalecimiento del Plan Anticorrupción y de

Servicio Ciudadano. Programado por la Empresa F&C Consultores, al cual

asistió el Jefe de la Oficina Asesora de Planeación.

Congreso Nacional Derecho Administrativo. Realizado en la ciudad de

Bogotá en el mes de abril de 2013, asistieron Contralora y Directora de


Propuesta Plataforma tecnológica unificada, convenio entre el Ministerio

de las Tecnologías y la Información, Auditoria General de la República,

Procuraduría General de la República y Contraloría General de la

República. Actividad realizada en la ciudad de Bogotá a la cual asistió la

Contralora.

Seminario Defensa Jurídica Pública de la Auditoria General de la República

y de los Organismos de Control Fiscal Territorial. Realizado por la AGR en

el mes de mayo de 2013, asistió la Contralora.

Capacitación sobre el SISTEMA DE INFORMACION Y GESTION DEL

EMPLEO PUBLICO- SIGEP. Organizado por la AGR, dirigido a las

Contralorías Territoriales y a los Jefes de Talento Humano de las mismas,

al cual asistió la Subcontralora.

Convocatoria Grupo Primario Aplicativos. Acto programado por la

Contraloría General de Santiago de Cali, al cual asistieron la Contralora y

Técnico Administrativo del área de sistemas.


2012-2015

109

Seminario Gestión Documental y Archivos en la Implementación de la

Política de Gobierno en Línea. Realizado en la ciudad de Cartagena en el

mes de junio de 2013 al cual asistió el Jefe de la Oficina de Asesora de

Planeación.

Capacitación en el manejo de los buzones de correo en la nube Office 365.

Programado por el SINACOF en la ciudad de Bogotá, al cual asistió el

Profesional Universitario Pedro Nel Toro López.

Congreso Internacional LA CORRUPCION FLAGELO MUNDIAL. Realizado

por la Contraloría General de la República, en la ciudad de Bogotá al cual

asistió la señora Contralora.

Seminario Taller Herramientas Practicas para el Ejercicio del Control

Fiscal. Organizado por la empresa F&C Consultores, al cual asistió la

Directora de Responsabilidad Fiscal.

Plan Estratégico Institucional y Capacitación sobre la modificación del

Estatuto General de Contratación. Evento organizado por la AGR en la

ciudad de Bogotá al cual asistió la Señora Contralora.

Estrategias de monitoreo, seguimiento y control al uso de los recursos del

Sistema General de Participaciones. Actividad realizada en la ciudad de

Ibagué por el DAF y el MHCP, al cual asistió la Profesional Especializada

adscrita a la Dirección de Vigilancia Fiscal.

Capacitación sobre la Cartilla de Responsabilidad Fiscal. Actividad

realizada en la ciudad de Pereira por el SINACOF, al cual asistieron

Contralora, Directora de Responsabilidad Fiscal y la Profesional

Especializada adscrita a esa Dirección, así como las Profesionales

Especializas y Profesional Universitario de la Dirección de Vigilancia Fiscal.

III Congreso Internacional de Derecho Disciplinario. Evento organizado por

la PGN, en el cual participaron la señora Contralora y la Directora de


Modelo Financiero en un Proyecto de Concesión. Actividad gestionada por

la señora Contralora con la Contraloría General de la República, para lo


2012-2015

110

cual se comisionó al doctor EDGAR MICHAELS, Coordinador de Gestión

de la CGR, quien dicto la capacitación al personal de la Dirección de

Vigilancia Fiscal.

Socialización de Herramientas de Control y Control Interno Contable.

Evento celebrado por la CGN, en el marco del convenio de cooperación

celebrado entre esa entidad y la CMA, actividad al que asistió todo el

personal de este ente de control.

Traslado de Hallazgos Fiscales. Actividad organizada por la Profesional

Especializada de la Dirección de Responsabilidad Fiscal y dirigida al

personal de la Dirección de Vigilancia Fiscal.


SGC-MECI: Capacitación dictada por la ESAP

Contratación Estatal-Manual de Contratación y Riesgos

Manejo del Talento Humano: Trabajo en equipo y liderazgo

Reforma Tributaria, capacitación realizada por la ESAP, a la que asistieron

los Contadores de la Entidad.

Evaluación Planes de Desarrollo, con el apoyo institucional de la Secretaria

de Planeación del Departamento del Quindío.

Herramientas prácticas para el ejercicio del control fiscal: Capacitación

dictada por el SINACOF y Contraloría General de la República.

Jornada de retroalimentación institucional

De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, fueron

comisionados a otras ciudades, donde asistieron a las siguientes capacitaciones:

Retos Globales del Control Fiscal y sus aportes al desarrollo

Construcción de lineamientos para las Comisiones Regionales de

Moralización.

Mesa de trabajo con la CNSC


2012-2015

111

Conferencia interamericana de Alcaldes y Autoridades Locales

Evaluación del Desempeño Laboral

Evaluación Económica y su aplicación en el daño ambiental

Nuevos retos de control interno y el control interno contable

Comisiones de Personal

Gobierno en Línea

Rendición de la cuenta CHIP y evaluación institucional

XX Conferencia Internacional de Alcaldes y Autoridades Locales

El control fiscal y disciplinario en la gestión contractual del estado

Socialización de normativa de revisión técnica reglamentaria

Innovación y modernización de la Gerencia del Control Fiscal

Marcos estratégicos, administración pública más eficiente y trasparente

Congreso Nacional de Comisiones de personal y talento humano

Actualización y perfeccionamiento para la gestión publica

Manejo de herramientas informáticas plataforma office 365-nube.

Régimen de contratación estatal, planeación, ejecución contractual, control

y vigilancia desde la supervisión.

Manejo Pólizas de cumplimiento

Escuela de formación de líderes: Servicios Públicos Domiciliarios,

Alumbrado público.


2012-2015

112

Tributación Nacional y Territorial

Hacer que las cosas sucedan


Fuente: Planeación


2012-2015

113


Manejo Pólizas de Seguro


Control Fiscal,

Sector Salud,

Alumbrado Público

Presupuesto Publico

Sistema De Gestión de la Calidad y Meci

De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, asistieron

mediante comisión a las siguientes capacitaciones:

Congreso Nacional en Contratación Estatal.

Seminario Ibero Americano en control Publico

Foro de Responsabilidad de los servidores públicos.

Foro valoración de costos ambientales

Alta dirección y gerencia para el desarrollo de las organizaciones públicas.

Controles y Responsabilidades de los Servidores Públicos y Particulares

que ejercen funciones o administran recursos del estado.

Actualización en gestión del Talento Humano, bajo el modelo de

competencias laborales.

Cierre presupuestal, de Tesorería, Contable, fiscal, liquidación del

presupuesto y valores a incorporar para la nueva vigencia.

Seminario Actualización en Administración Pública.


2012-2015

114



4.18. Plan de Salud Ocupacional

En el Plan de Acción del Proceso Administrativo compartió responsabilidades con

el COPASO en el tema ocupacional, cuyo indicador de avance es del 100%. La

totalidad de estas actividades se realizaron con el acompañamiento de la ARP

POSITIVA, en las siguientes tablas se muestran todas las actividades realizadas:

Tabla 22 Actividades COPASO 2012

Actividades realizadas en Salud Ocupacional 2012

Adopción del Programa de Salud Ocupacional

Establecimiento Factores de Riesgo

Actividades de Promoción y Prevención

Capacitación vigías de salud

Capacitación Sistema General de Riesgos Profesionales

Taller Inteligencia Emocional

Brigadas de salud

Capacitación en video terminales

Jornada de donación de sangre

Preparación y realización simulacro de evacuación

Revisión de botiquines y extintores



2012-2015

115

Tabla 23 Actividades COPASO 2013


Capacitación sobre la nueva Ley de Salud Ocupacional.

Capacitación Introducción a la programación Neurolingüística.

Capacitación Ley 1562 de 2012 (Reformas Sistemas Riesgos Generales).

Capacitación Aplicación de baterías de riesgos Sociales.

Capacitación sobre estrés Laboral

Capacitación Legislación, trámites de afiliación y pagos a la ARL.

Capacitación PNL.

Elaboración Plan de Trabajo Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Asesoría técnica por parte de la ARL Positiva para la elaboración del Plan de Trabajo en seguridad y salud en el trabajo.

Asistencia técnica y acompañamiento de la ARL al COPASO (Revisión del cumplimiento de actividades)

Asesoría técnica de la ARL para la identificación de peligros, evaluación de riesgos y determinación de controles.

Asesoría para el seguimiento a la implementación e impacto del programa de prevención de enfermedad laboral. (Inspección puestos de trabajo)

.

Factores psicosociales en el trabajo. (Taller autoestima enfocado al riesgo psicosocial que se tiene en la administración pública).

Identificación y evaluación de factores de riesgo psicosociales; incluyó pruebas de evaluación de aspectos relacionados con la organización del trabajo (clima

organizacional), factores extra laborales y característica del trabajador (informe técnico).

Revisión de botiquines.

Revisión del reglamento de higiene y Seguridad Industrial

Elección de brigadistas

Instalación de las señalizaciones, extintores, botiquines y camilla.

Evaluación de los puntos de trabajo realizada por la ARL y apoyo del COPASO



2012-2015

116

Tabla 24 Actividades de COPASO 2014


Jornada donación de sangre

Tamizaje cardiovascular

Jornada de glucometría

Se asistió a diferentes capacitaciones programadas por la ARL positiva relacionado

con el tema de salud ocupacional y exámenes periódicos de salud ocupacional.

La empresa PROENSO, (Salud Ocupacional y Asesoría Empresarial) realizó

diagnostico condiciones de salud de los funcionarios de Planta de la Contraloría

Municipal, donde uno de los objetivos era facilitar el seguimiento de salud a los

funcionarios con el fin de establecer programas de promoción de salud y prevención

de la enfermedad.

Conformación de los Comités que se requieren por ley, según Resolución No. 2313

de 1986. (Por la cual se reglamenta la organización y funcionamiento de los comités

de Medicina, Higiene y Seguridad Industrial en los lugares de trabajo).

Jornada donación de sangre

Tamizaje cardiovascular

Tabla 25 Actividades de COPASST 2015

Actividades realizadas en Salud y Seguridad en el Trabajo 2014

Elección y conformación del comité del COPASST.

Contratación para la realización de exámenes de salud ocupacional para funcionarios de

la Contraloría Municipal de Armenia.

Solicitud conceptualización sobre actitud laboral a la ARL.

Afiliación de contratistas a la ARL POSITIVA.

Solicitud y ejecución de capacitación relacionada con el riesgo psicosocial.

Solicitud y apoyo en concepto relacionado con el ausentismo laboral.

Carnetización de funcionarios.

Implementación del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, para tal efecto

se cuenta con una guía del sistema de gestión en seguridad y salud en el trabajo SG-

SST y sus correspondientes formatos.



2012-2015

117

Ilustración 65 Capacitación ARL Positiva


4.19. Gestión del talento humano

4.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa

En cumplimiento de la Ley 909 de 2004, mediante la convocatoria 290 de 2013,

llevada a cabo por la Comisión Nacional del Servicio Civil que es la entidad

competente para realizar estos concursos, se ofertaron 14 cargos de Carrera

Administrativa que estaban en provisionalidad, una vez realizado el concurso y

agotadas todas las etapas del proceso, la Comisión Nacional del Servicio Civil en el

mes de Abril de 2015, comunicó a la Contraloría Municipal las listas de elegibles de

los aspirantes que superaron el concurso para los diferentes cargos, dentro de los

términos de Ley la Contraloría nombró en estricto orden a las personas que

estaban en las listas de elegibles y para la vigencia 2015 tomaron posesión os

siguientes cargos:

- Dos profesionales especializados en la Dependencia de Vigilancia Fiscal.

- Dos profesionales especializados en la Dirección de Responsabilidad Fiscal.

- Dos profesionales universitarios en la Dirección de Vigilancia Fiscal

- Dos profesionales universitarios en la Subcontraloria.

- Un técnico administrativo en la Subcontraloria

- Un técnico administrativo Adscrito a la Dirección de Responsabilidad Fiscal

- Una secretaria ejecutiva en la Dirección de Vigilancia Fiscal

De los 14 cargos que se sacaron a concurso 11 personas están posesionadas, se

está a la espera que la Comisión Nacional del Servicio Civil Comunique la lista de

elegibles de dos Cargos que están pendientes uno de Profesional Especializado y

otro cargo de Técnico Administrativo adscritos a la Subcontraloria, y un cargo de


2012-2015

118

Profesional Universitario Adscrito a la Dirección de Vigilancia Fiscal fue declarado

desierto.

4.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral

Anualmente durante el mes de febrero de realizó concertación de objetivos con el

personal de carrera administrativa, efectuando de igual manera 2 evaluaciones al

año, una evaluación parcial en el mes de agosto y la evaluación definitiva en

febrero de la vigencia siguiente.

También una vez surtido el concurso de méritos se realizó concertación de

objetivos para periodo de prueba con las personas posesionadas en los cargos de

carrera administrativa, para la vigencia 2015, 5 de los 11 funcionarios nombrados

superaron el periodo de prueba quedando fijos en la planta de personal.

Así mismo anualmente se expidió la resolución de acceso a nivel sobresaliente, a

través del cual 3 (Gloria Cristina Cardona Hoyos, Elizabeth García Valencia y Luz

Estella Jiménez Cruz) personas accedieron a los beneficios otorgados en el plan

de estímulos e incentivos, tales como días libres, encargos en cargos de mayor

nivel y comisiones para capacitación en otras ciudades.

Ilustración 66 Otorgamiento de Estímulos e incentivos a los funcionarios que accedieron al nivel sobresaliente



2012-2015

119

4.20. Modernización tecnológica

La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento a su Plan Estratégico

Institucional, adelantó diferentes procesos de contratación para la adquisición de

equipos de cómputo, impresoras, escaner y otros accesorios informanticos con el

fin de modernizar la plataforma tecnológica de la entidad y así lograr que los

procesos se desarrollen con eficiencia, eficacia y efectividad de la mano de las

tecnologías de la información.

Así mismo, se mantuvo la protección y buen uso de los equipos con la compra y

renovación de las licencias de antivirus, office y sistemas operativos necesarias

para su uso legal. Y se realizó mantenimiento preventivo de los equipos,

impresoras y ups de la Contraloría para su correcto funcionamiento.

Tabla 26 Modernización tecnológica de la Contraloría

Equipos Adquiridos 2012-2015

Cantidad Equipo

9 Computadores de Mesa

12 Computadores portátiles

3 Escáner

7 Impresoras

9 UPS

21 Cámaras de seguridad

1 Video Proyector

181 Otros accesorios tecnológicos

Fuente: Sistemas


2012-2015

120

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Buen Gobierno

4.21. Convenios con Universidades

La Contraloría Municipal mantuvo vigentes los convenios con las universidades de

la región con el fin de que los estudiantes desarrollaran sus pasantías y prácticas

universitarias y se integraran a los procesos de la administración pública,

especialmente al control fiscal así mismo, mediante dichos convenios se desarrolló

durante las vigencias 2014 y 2015 el proyecto auditor universitario.

En la siguiente tabla se pueden observar las universidades y programas que

estuvieron vinculados con la entidad, prestando el apoyo necesario para los

diferentes procesos desarrollados en la Contraloría.

Tabla 27 Convenios con universidades

Universidad Programa Estudiantes

vinculados

Universidad Gran

Colombia

Economía 3

Administración de empresas 7

Arquitectura 3

Contaduría Pública 11

Derecho 4

Especialización en proyectos de

desarrollo

3

Especialización en gerencia tributaria 5

Especialización en gerencia

financiera

8

Universidad del

Quindío

Biología ambiental 6

Contaduría Pública 13

Administración de Negocios 14

Economía 12

Total 89



2012-2015

121

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial E institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO

Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para

que la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor



SUBPROGRAMA Gestión Jurídica

4.22. Gestión Jurídica

4.22.1. Derechos de Petición

Tabla 28 Consolidado Derechos de Petición 2012-2015

Descripción 2012 2013 2014 2015 TOTAL

Recepcionados 11 6 18 24 59

Resueltos 11 6 18 24 59

Fuente: Jurídica

2012

La Contraloría Municipal de Armenia, recepcionó once (11) derechos de petición

en este año, lográndose dar respuesta de manera oportuna al 100% de los

mismos, entre los que se destaca el interpuesto por el ex contralor municipal de

armenia, donde solicita una re liquidación de acuerdo a una normatividad que a su

juicio considera le aplica, por haber estado en la administración de la contraloría

algunos días del mes de enero en la realización del empalme con la nueva

administración, así como derechos interpuesto por ex funcionarios de la

Contraloría Municipal de Armenia, solicitando el reconocimiento y pago derechos

prestacionales que habían sido generados en otras vigencias.

2013

Con respecto a los derechos de petición interpuestos ante la Contraloría Municipal

de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 30 diciembre de 2013, se

dio respuesta de manera oportuna a 6 derechos de petición de 6 recibidos, entre

los que se pueden destacar el interpuesto por el doctor Iván Londoño


2012-2015

122

Abderrasman donde solicita le sean cotizados a Colpensiones los periodos que

laboro con la contraloría municipal su cliente, dado las consecuencias financieras

que puedan generar para la esta institución.

2014


de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2014,

se ha dio respuesta de manera oportuna a dieciocho (18) derechos de petición de

dieciocho (18) recibidos.

Tabla 29 Derechos de petición 2014

DERECHOS DE PETICIÓN

Peticionario Fecha Recibido Fecha Respuesta

1 Lina María Cardona Cardona Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014

2 Laura Cristina Tabares Gil Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014

3 Leydi Ivonne Bocanegra Díaz Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014

4 Sully Zamara Suarez Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014

5 Carlos Arturo Enemisica

Cardona

Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014

6 Gloria Álvarez Loaiza Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014

7 Elizabeth García Valencia Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014

8 Luz Elena Mejía Cardona Abril 28 de 2014 Mayo 2 de 2014

9 Paula Andrea Ossa Santa Junio 6 de 2014 Junio 6 de 2014

10 Concejo Municipal de Armenia Junio 20 de 2014 Junio 25 de 2014

11 Germán Barco López Agosto 19 de 2014 Agosto 29 de 2014

12 Henry Alonso Zamora Antia Septiembre 9 de

2014

Septiembre 12 de

2014

13 Germán Barco López Septiembre 16 de

2014

Octubre 7 de 2014

14 Ricardo Arturo Ramírez

Londoño

Octubre 9 de 2014 Octubre 22 de 2014

15 Audry Elena Villareal Segura Octubre 22 de 2014 Octubre 27 de 2014


Londoño

Noviembre 6 de

2014

Noviembre 12 de

2014


Londoño

Noviembre 21 de

2014

Noviembre de 2014

18 Germán Barco López Diciembre 10 de

2014

Diciembre de 2014

Fuente: Jurídica


2012-2015

123

2015


de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2015,

dio respuesta de manera oportuna 24 derechos de petición de 24 recibidos.

Tabla 30 Derechos de Petición 2015

Derechos de Petición

Peticionario Fecha Estado

01 Luis Gerardo Valencia Martínez 27-01-2015 Contestado

02 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 28-01-2015 Contestado

03 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 27-02-2015 Contestado

04 María Elena Isabel Ceballos del

Fresno

25-02-2015 Contestado

05 Néstor Jaime Cardona G 07-04-2015 Contestado

06 Diana María Rendón López 05-05-2015 Contestado

07 Gloria Cristina Cardona Hoyos 07-05-2015 Contestado

08 Margarita Herrera Torres 15-05-2015 Contestado

09 Carlos Arturo Enemisica Cardona 15-05-2015 Contestado

10 Sully Zamara Suarez Lara 15-05-2015 Contestado

11 Gloria Álvarez Loaiza 15-05-2015 Contestado

12 Néstor Jaime Cárdenas 27-05-2015 Contestado

13 Luis Alfredo Suaza Lopera 06-07-2015 Contestado

14 Paola Espinosa 28-07-2015 Contestado



17 Julián Ruiz Vera 05-10-2015 Contestado

18 Sandra Milena Arroyave Ruiz 19-10-2015 Contestado

19 Luz Elena Ramírez Velazco 23-10-2015 Contestado

20 José Francisco Benavides Burbano 29-10-2015 Contestado

21 Luz Estella Jiménez Cruz 04-11-2015 Contestado

22 German Rojas Arias 06-11-2015 Contestado

23 Vigilancia Fiscal y Control de

resultados

11-11-2015 Contestado

24 Funcionarios Contraloría 16-12-2015 Contestado

Fuente: Jurídica


2012-2015

124

De los derechos de petición antes relacionados, es indispensable aclarar que se

encuentran solicitudes tanto del personal que integra la entidad, como de

personas externas.

Las peticiones internas derivadas del ejercicio del personal que hace parte de la

Contraloría Municipal, en gran magnitud hacen referencia a reclamaciones de

prestaciones sociales, teniendo en cuenta en cambio de normativa que lo

reglamenta.

4.22.2. Contratación

Tabla 31 Consolidado Contratación 2012-2015

Modalidad de contratación 2012 2013 2014 2015 TOTAL

Contratación directa 43 36 26 53 158

Contratación mínima cuantía 20 5 11 12 48

Concursos de méritos 0 0 1 1 2

Selección Abreviada 0 0 1 1 2

TOTAL 63 41 39 67 210

Fuente: Jurídica

Nota 1 Derechos de petición: Con relación a los derechos de petición se resalta que estos son

radicados tanto por personal externo como interno de la Contraloría Municipal de Armenia,

correspondiéndole al área jurídica resolver las peticiones que se relacionen con solicitudes de

índole laboral y con requerimientos que tengan relación con trámites administrativos de la entidad.

Nota 2 Contratación directa: Con relación a la contratación directa celebrada durante todas las

vigencias, es pertinente aclarar que entre ellas se encuentran los contratos derivados de: 1.

contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión, siendo necesario la continuidad en la

contratación del mismo personal. 2. Contratos de prestación de servicios profesionales, contando

con la continuidad del personal durante cada vigencia. 3. Contratos directos cuando no existe

pluralidad de oferentes.

Nota 3 Contratación Mínima Cuantía: La contratación de mínima cuantía depende de las

necesidades requeridas por la entidad para efectos de cumplir con su misión institucional, la cual

se ve reflejada en la planeación inicial de cada vigencia.

Nota 4 Contratación Concurso de Méritos: a modalidad relacionada con el concurso de méritos

se deriva de la necesidad de contratar las pólizas de seguros que amparan los bienes de la


2012-2015

125

entidad, por tal motivo es obligatorio realizar un concurso de méritos para efectos de seleccionar el

intermediario de seguros que colaborara con la asesoría para la compra de las pólizas de seguros

en la vigencia siguiente.

Nota 5 Contratación Selección Abreviada: La selección abreviada es la modalidad contractual

por medio de la cual se realiza el procedimiento para la compra de las pólizas de seguros para

amparar los bienes de la Contraloría Municipal de Armenia.

2012

Directa

De conformidad con el Decreto 734 de 2012, y para efectos de satisfacer

necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la prestación de

servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se celebraron 43 contratos,

destacándose cinco de ellos, el primero corresponde a un contrato realizado con el

objeto de compra de la licencia de uso permanente del software Sistema de

Información de Contratación Visible COVI versión 4.0, el cual es fundamental para

cumplir con la misión institucional, pues este permite un seguimiento a la

contratación realizada por las entidades, para hacer control en tiempo real, dos

corresponden a contrataciones para realizar la Valoración de la Tabla de

Retención Documental y ajustar el SGC, con el fin de prepararnos para la

renovación de la certificación en calidad, programada por el ICONTEC en el mes

de septiembre. De igual manera y con el fin de capacitar el personal de la

Contraloría Municipal de Armenia, se llevó a cabo contrato de capacitación con

F&C consultores S.A.S cuyo objeto consistió en la prestación del servicio para

desarrollar un seminario de actualización sobre el impacto de las nuevas reformas

a la administración pública. De igual forma ejecutó otro contrato de prestación de

servicios para desarrollar jornada de capacitación en temas de contratación

pública y la Ley 1437 de 2011.

Mínima Cuantía

Teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 94 de la Ley 1474 de 2011 y lo

señalado en el Decreto 734 de 2012, y demás normas concordantes y

reglamentarias que las modifiquen, adicionen o complementen, se cumplió con la

modalidad de Contratación de Mínima Cuantía, en razón a que los bienes o

servicios a adquirir no excedieron del 10% de la menor cuantía de la Contraloría

Municipal de Armenia.


2012-2015

126

Con base en los anteriores parámetros, se efectuaron veinticinco (25) invitaciones

públicas; las cuales se realizaron con el objetivo de obtener entre otras, las

pólizas de seguros de los bienes de la entidad y renovar las licencias antivirus de

los computadores. De estas invitaciones públicas realizadas, cinco se declararon

desiertas por falta de cumplimiento de requisitos establecidos en la invitación

pública.

2013

Directa



servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que para la vigencia 2013

se celebraron 36 contratos los cuales se encuentran reportados y actualizados en

el SECOP habiendo realizado adiciones a los contratos 21 y 31 y adendas a los

contratos 51 y 34.

Mínima Cuantía

La Contraloría Municipal de Armenia efectuó 8 invitaciones públicas durante la

vigencia 2013 de las cuales 5 fueron adjudicadas y se presentan en la siguiente

tabla.

Tabla 32 Contratación Mínima Cuantía 2013

Contratación Mínima Cuantía

No. Objeto Fecha de contrato

001 de 2013

suministro de tiquetes aéreos Desierta el 19 de marzo

002 de 2012

Adquisición de impresoras Desierta el 18 de marzo

003 de 2013 Adquisición de impresoras Aceptación de oferta el día 22

de marzo de 2013

004 de 2013 Adquisición de pólizas Aceptación de oferta de 26

de abril de 2013

005 de 2013 Adquisición de tiquetes aéreos Aceptación de de 26 de abril

de 2013

006 de 2013 Suministro de tóner Aceptación de 4 de junio de

2013

007 de 2013 Suministro impresos y Se declaró desierta


2012-2015

127

publicaciones

008 de 2013 Actividad lúdico recreativa Aceptación 005 de diciembre

2 de diciembre

Fuente: Jurídica

2014

Directa



servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que en la vigencia 2014

se celebraron veintiséis (26) contratos, entre los cuales se encuentran:

Tabla 33 Contratación Directa 2014

Contratación directa

Contrato

No.

Contratista Valor

001-2014 Blanca Yaneth Franco Rodríguez $ 14,300,000

002-2014 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 16,500,000

003-2014 Hernán Ríos Castaño 11,843,333

004-2014 Camilo Andrés Idarraga Zuluaga 10,500,000

005-2014 Juan Pablo Álvarez Valencia 3,000,000

006-2014 Julian David Gomez - Boole SAS 8,500,000

007-2014 Aura María Álvarez Ciro 10,000,000

008-2014 Cristian David Pulecio Gómez 20,000,000

009-2014 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 10,000,000

010-2014 Laura Marcela Hoyos Mondragón 10,000,000

011-2014 Julieth Pulido Cardona 10,000,000

012-2014 Sandra Lorena Martínez Giraldo 10,000,000

013-2014 Manuel Conrado Murillo Cortes 14,000,000

014-2014 Andrés Mauricio Guerra Aguilar 4,000,000

015-2014 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 10,000,000

016-2014 Gustavo Adolfo Manchola Perdomo 8,000,000

017-2014 Cielo López Gutiérrez 3,750,000

018-2014 Laura Marcela Hoyos Mondragón 8,000,000

019-2014 Aura María Álvarez Ciro 6,000,000

020-2014 María del Mar Ramírez Vargas 5,000,000

021-2014 Didiel Grisales León 3,240,000

022-2014 Gabriela García García 2,400,000

023-2014 Icontec 3,116,600


2012-2015

128

024-2014 Juan Manuel Mejía Villa 1,280,000

025-2014 Oscar Armando Martínez Ceballos 3,000,000

026-2014 Asesorías y Consultorías DJR S.A.S 3,000,000

Fuente: Jurídica

Los anteriores contratos fueron legalizados teniendo en cuenta la importancia y

beneficios generados a la Contraloría Municipal, por tratarse de contratación que

apoya al personal planta para desarrollar las diversas actividades laborales y

aporta elementos indispensables para el cumplimiento de objetivos de la entidad.

Mínima cuantía

La Contraloría Municipal de Armenia efectuó trece (13) invitaciones públicas

durante la vigencia 2014, de las cuales fueron adjudicadas once (11), que se

pueden apreciar en la siguiente tabla.


Contratación Mínima Cuantía

I.P. No Fecha Contratista Valor

001-2014 Marzo 3 de 2014 Servipostal 2.250.000

002-2014 Marzo 4 de 2014 Vicky Buitrago 6.200.000

003-2014 Marzo 10 de 2014 Infortec 2.082.780

004-2014 Marzo 17 de 2014 Chevromazda repuestos 1.021.000

005-2014 Desierta 0

006-2014 Mayo 29 de 2014 Actividad Lúdico recreativa

Revoca Comunicación

0

007-2014 Junio 12 de 2014 Scrybe 3.099.000

008-2014 Junio 25 de 2014 Proenso 432.000

009-2014 Junio 26 de 2014 Sistec Global 1.287.600

010-2014 Desierta 0

011-2014 Julio 23 de 2014 Cacharrería y Cristalería

Universal

850.000

012-2014 Agosto 5 de 2014 Sendero Verde 5.000.000

013-2014 Septiembre 10 de

2014

Jairo Alonso Badillo Bedoya 1.053.000

Fuente: Jurídica

Selección abreviada

De conformidad con el Decreto 1510 de 2013 y para efectos de satisfacer

necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la contratación


2012-2015

129

de seguros de la entidad, se tiene que en la vigencia 2014 se celebró un (1)

contrato, el cual corresponde a:

Tabla 35 Contratación por Selección Abreviada 2014

SELECCIÓN ABREVIADA MENOR CUANTIA

S.A. No Fecha Contratista Valor

001-2014 Marzo 1 de

2014

Seguros del Estado S.A

Juan Diego Restrepo Calderón

$ 22,483,851

Fuente: Jurídica

Concurso de méritos

Con el fin de seleccionar y escoger de acuerdo a la ley el intermediario de seguros

(corredor de seguros o agencia de seguros o agente de seguros) con el objeto

exclusivo de servir de intermediario entre La Contraloría Municipal de Armenia y la

Compañía de Seguros que resulte seleccionada, para asesorar a La Contraloría

Municipal de Armenia en la elaboración de la parte técnica del proceso de

selección para la escogencia de la entidad aseguradora y gestionar lo

concerniente a la celebración y ejecución del programa de seguros que tome La

Contraloría Municipal de Armenia, el ente de control procedió a efectuar el

siguiente concurso:

Tabla 36 Contratación Concurso de Méritos 2014

CONCURSO DE MERITOS

No Fecha Contratista Valor

001-2014 Diciembre 18 de

2014

GONSEGUROS S.A 0

Fuente: Jurídica

2015

Directa

De conformidad con la normatividad vigente, y para efectos de satisfacer


servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que para la vigencia 2015

se celebraron 53 contratos los cuales se encuentran reportados y actualizados en

el SECOP.


2012-2015

130

Tabla 37 Contratación Directa 2015

Contrato No. Contratista Valor

001-2015 Didiel Grisales León $ 5.760.000

002-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 6.240.000

003-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 9.200.000

004-2015 Aura María Álvarez Ciro 9.200.000

005-2015 Gabriela García García 4.533.300

006-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.800.000

007-2015 Camilo Andrés Idarraga Zuluaga 8.000.000

008-2015 Cristian David Pulencio Gómez 8.000.000

009-2015 Steffany Tovar Villa 8.000.000

010-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000

011-2015 Juan David Holguín Caicedo 8.000.000

012-2015 Liliana Ester Correa Yepes 8.000.000

013-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000

014-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 8.000.000

015-2015 Claudia Lorena Diez Casilimas 8.000.000

016-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000

017-2015 Manuel Conrado Murillo Cortes 4.000.000

018-2015 Juan David Gómez Zapata 8.500.000

019-2015 Diana Lucia Gómez Peláez 6.000.000

020-2015 Luis Alejandro Carvajal Bejarano 5.000.000

021-2015 Este contrato no fue ejecutado por mutuo acuerdo

entre las partes.

4.000.000

022-2015 Mario Elkin Pabón Reyes 5.000.000


2012-2015

131

023-2015 Juan David Diosa López 3.600.000

024-2015 Adriana María Alonso Orozco 4.218.720

025-2015 Silvia Elena Rodríguez Ortiz 3.000.000

026-2015 Didiel Grisales León 7.800.000

027-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 8.700.000

028-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 2.000.000

029-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 12.000.000

030-2015 Camilo Andrés Idarraga 10.000.000

031-2015 Cielo López Gutiérrez 3.600.000

032-2015 Cristian David Pulecio Gómez 10.000.000

033-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000

034-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000

035-2015 Carlos Arturo Enemisica Cardona 8.000.000

036-2015 Daniela Muñoz Salarte 8.000.000

037-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 8.000.000

038-2015 Pedro Nel Toro López 2.000.000

039-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.000.000

040-2015 Universidad La Gran Colombia 15.000.000

041-2015 Ángela María Bernal Correa 4.800.000

042-2015 Marlon Esteban Maturana Welfar 5.000.000

043-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000

044-2015 Alejandra Buitrago Rodríguez 2.800.000

045-2015 Leidy Lorena Loango Perea 2.800.000

046-2015 Cielo López Gutiérrez 4.200.000


2012-2015

132

047-2015 Juan Manuel Mejía Villa 1.900.000

048-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 4.000.000

049-2015 Daniela Muñoz Solarte 2.000.000

050-2015 Oscar Armando Martínez 3.500.000

051-2015 Ángela María Cano Pérez 2.250.000

052-2015 Luz Janeth Correa Tobón 1.500.000

053-2015 RHISS.NET S.A.S 452.400

Fuente: Jurídica

La contratación de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión

antes relacionada se deriva de estudios de necesidades en cumplimiento del plan

de capacitaciones a funcionarios de la entidad, sujetos y puntos de control

establecidos desde el inicio de la vigencia.

De igual manera, se requirió contratar profesionales idóneos en aras de dar

cumplimiento a las actividades programadas en las áreas misionales, siendo

indispensable dar continuidad a varios contratistas con el fin de agilizar el

resultado programado de manera anticipada.

Mínima cuantía

La Contraloría Municipal de Armenia efectuó trece (13) invitaciones públicas

durante la vigencia 2015, de las cuales fueron adjudicadas doce (12), que se

pueden apreciar en la siguiente tabla:


No.

Invitación

Contratista Objeto Valor

001 - 2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y

TURISMO

TIQUETES 10.000.000

002 - 2015 SERVIPOSTAL LOGÍSTICA

NACIONAL S.A.S

CORREO 2.000.000

003 - 2015 CAROLINA CORTES HOYOS TINTAS 2.000.000

004 - 2015 JDS Comercializadora S.A.S COMPUTADORES 10.565.760


2012-2015

133

005 - 2015 PROENSO S.A.S Exámenes médicos 902.000

006 - 2015 CEMPAC S.A Papelería 1.924.980

007-2015 Cesar Yovany Franklin Vásquez Aseo y cafetería 1.736.240

008-2015 DESIERTO Reparación

fotocopiadoras

500.000

009-2015 UPS & SUMINISTROS SAS Baterías UPS y

mantenimiento UPS

710.000

010-2015 GUSTAVO ADOLFO RODRIGUEZ

HERNANDEZ

Suministro de DVR,

fuentes de poder, etc.

3.654.000

011-2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y

TURISMO

Actividad Lúdico

recreativa

5.642.175

012-2015 NASSER RAMIREZ GUTIERREZ Computadores,

impresoras, escáner,

etc.

14.135. 680

013-2015 SYSTEC GLOBAL LTDA Insumos y reparación

de fotocopiadoras

696.000

Fuente: Jurídica

En cumplimiento de la norma que regula la contratación pública, la Contraloría

Municipal de Armenia mediante procesos de mínima cuantía adquirió bienes y

servicios considerados como necesarios para el buen funcionamiento de la

entidad.

Selección abreviada

De conformidad con el Decreto 1510 de 2013 y para efectos de satisfacer

necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la contratación

de seguros de la entidad, se tiene que en la vigencia 2015 se celebró un (1)

contrato, el cual corresponde a:

Tabla 39 Contratación por Selección Abreviada 2015

SELECCIÓN ABREVIADA MENOR CUANTIA

S.A. No Fecha Contratista Valor

001-2015 12-03-2015 Juan Diego Restrepo Calderón $19.324.846

Fuente: Jurídica


2012-2015

134

Concurso de méritos

Con el fin de seleccionar y escoger de acuerdo a la ley el intermediario de seguros

(corredor de seguros o agencia de seguros o agente de seguros) con el objeto

exclusivo de servir de intermediario entre La Contraloría Municipal de Armenia y la

Compañía de Seguros que resulte seleccionada, para asesorar a La Contraloría

Municipal de Armenia en la elaboración de la parte técnica del proceso de

selección para la escogencia de la entidad aseguradora y gestionar lo

concerniente a la celebración y ejecución del programa de seguros que tome La

Contraloría Municipal de Armenia, el ente de control procedió a efectuar el

siguiente concurso:

Tabla 40 Contratación por concurso de méritos 2015

CONCURSO DE MERITOS

No Contratista Valor

001-2015 AGENCIA DE SEGUROS ZURE LTDA 0

Fuente: Jurídica

4.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales

y procesos sancionatorios

Tabla 41 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y sancionatorios 2012-2015

Descripción 2012 2013 2014 2015 total

Grados de Consulta 19 5 8 17 49

Recursos de

Apelación 0 2 0 1 3

Procesos Judiciales 51 36 30 21 *

Procesos

sancionatorios 7 1 0 0 8

Fuente: Jurídica

*Con relación a este actividad no es pertinente contabilizar la totalidad, toda vez que, el periodo 2012-2015 se

inició contando con 51 procesos judiciales, de los cuales en la actualidad solo se encuentran vigentes 21

demandas judiciales.


2012-2015

135

Nota 1 Grados de Consulta: Los grados de consulta son los actos administrativos por medio de

los cuales se revisan los autos de archivo y fallos sin responsabilidad cuando el fallo sea sin

responsabilidad fiscal o cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere

estado representado por un apoderado de oficio expedidos en primera instancia por la Dirección de


Nota 2 Recursos de apelación: Teniendo en cuenta que la Ley 1474 de 2011 modifico la cuantía

de los procesos de responsabilidad fiscales, es importante aclarar que dada las cuantías de los

procesos de responsabilidad fiscal, el proceso de responsabilidad fiscal será de única instancia

cuando la cuantía del presunto daño patrimonial estimado en el auto de apertura e imputación o de

imputación de responsabilidad fiscal, según el caso, sea igual o inferior a la menor cuantía para

contratación de la respectiva entidad afectada con los hechos y será de doble instancia cuando

supere la suma señalada. Por tal motivo se evidencia que los recursos de apelación no han

procedido en los procesos que se han tramitado.

Nota 3 Procesos sancionatorios: De conformidad con Resolución del ente de control, los

procesos administrativos sancionatorios los sustancia el Profesional Especializado de la Dirección

de Responsabilidad Fiscal, por tal motivo no aparece en procesos relacionados en las vigencias

2014 y 2015

2012

Grados de Consulta Para los Grados de Consulta de los procesos de Responsabilidad Fiscal, de

conformidad con el artículo 18 de la Ley 610 de 2000, se tiene establecido en el

procedimiento que se surtirán dentro del mes siguiente contado a partir de la fecha

recibida por parte del superior.

Dado lo anterior, durante este año, se han tramitado en segunda instancia en

grado jurisdiccional de consulta el 100% de los Procesos de Responsabilidad

Fiscal, de 19 que fueron recepcionados.

Recursos de Apelación

Con relación a la vigencia 2012, no se resolvieron recursos de apelación.

Procesos Administrativos Sancionatorios De conformidad a lo establecido en la Resolución No. 087 de febrero 19 de 2010,

se le otorga competencia en segunda instancia al Contralor Municipal de Armenia.

Por lo anterior, el despacho asume su conocimiento una vez interpuesto y

concedido el recurso de apelación dentro del Proceso Administrativo Sancionatorio

contra el auto que niegue pruebas o contra la decisión de fondo de primera

instancia, garantizando con ello la aplicabilidad del principio constitucional de la

doble instancia; así las cosas, en este año, se recibieron siete (7) procesos.


2012-2015

136

Procesos judiciales Al iniciar el año 2012 La Contraloría Municipal de Armenia contaba con (51)

procesos judiciales vigentes, de los cuales se tuvo decisión de fondo en quince

(15) procesos, quedando activos 36.

Tabla 42 Controversias Judiciales 2012

Controversias Judiciales Año 2012 Numero

Acción de nulidad y restablecimiento del derecho 34

Acciones populares 2

Acciones de tutela 0

TOTAL 36

Fuente: Jurídica

2013

Grados de Consulta

Durante la vigencia 2013, se recibieron 5 Procesos de Responsabilidad Fiscal de

los cuales se tramitaron en grado jurisdiccional de consulta de 4 Procesos de

Responsabilidad Fiscal así:

Tabla 43 Grados de consulta 2013

PROCESO HECHOS PROVIDENCIA DECISION

PRF 023-2011

Incumplimiento

objeto contractual

(municipio)

Resolución No. 045

Marzo 8 de 2013

Confirma fallo sin

responsabilidad

fiscal.

PRF 002-2012

Incumplimiento

objeto contractual

(EPA)

Resolución No. 086

Mayo 3 de 2013

Confirma fallo sin

responsabilidad

fiscal.

PRF 012-2010

Incumplimiento

cobro de estampillas

(EPA)

Resolución No. 091

Mayo 9 de 2013

Revocar en todas

sus partes el Fallo

002 del 04 de

Febrero de 2013.

PRF 005-2011

Incumplimiento

objeto contractual

(Red salud)

Resolución No. 101

Mayo 28 de 2013

Confirma fallo sin

responsabilidad

fiscal


2012-2015

137

PRF 001-2012 Incumplimiento

objeto contractual

(municipio)

161 de septiembre

20 de 2013

Confirma fallo sin

responsabilidad

fiscal

PRF 001-2013 caducidad y

prescripción de

comparendos

205 de diciembre 4

de 2013

Confirma fallo sin

responsabilidad

fiscal

PRF 010-2011 Incumplimiento

objeto contractual

(municipio)

129 de julio 11 de

2013

Confirma fallo sin

responsabilidad

fiscal

Fuente: Jurídica

Recursos de apelación

Procesos administrativos sancionatorios

Mediante Resolución No. 033 de febrero 20 de 2013, se resolvió 1 recurso de

apelación dentro del Proceso Administrativo Sancionatorio 014 de 2011.

Es importante aclarar que mediante la Resolución No. 087 de 3 mayo 2013 se

otorgó la competencia en única instancia la Dirección de Responsabilidad Fiscal

para conocer de los procesos sancionatorio motivo por el cual es eliminada la

segunda instancia en los procesos de este tipo.

Procesos de responsabilidad fiscal

Hace parte de las funciones del profesional especializado adscrito al despacho de

la Subcontralora, tramitar los recursos de apelación de los procesos de

responsabilidad fiscal dentro de los 20 días siguientes hábiles a su recibido.

Teniendo en cuenta lo anterior y con relación a la vigencia 2013, se ha resuelto 1

recurso de apelación dentro del proceso de responsabilidad fiscal 013 de 2011

cabe aclarar que la decisión tomada fue inhibirse para resolver de fondo el recurso

toda vez que, el proceso era de única instancia de acuerdo con la Ley 1474 de

2011.

Procesos judiciales

La Contraloría Municipal de Armenia, a enero de 2013 contaba con 36 procesos

judiciales vigentes, de los cuales durante el primer semestre de 2013 se profirió

decisión definitiva de 7 procesos, de los cuales el de mayor relevancia fue el fallo

de segunda instancia dentro del proceso 2007 -030 el cual revoco la sentencia de

primera instancia y ordeno reintegrar al ex funcionario Dumar Salazar Méndez


2012-2015

138

además de ordenar el pago de todas las sumas de dinero dejadas de devengar

desde la fecha en que fue retirado de manera irregular de la contraloría en la

vigencia 2006.

Por otra parte se profirieron 2 fallo de primera instancia en el proceso 2012-727,

2009-959 los cual fue adverso a la entidad, por lo que se presentó recurso de

apelación para que fueran resueltos por el Tribunal Contencioso Administrativo del

Quindío, sin embargo, el proceso 2009-959 se concilio en la audiencia previa a

conceder el recurso, toda vez que, se trataba de derechos laborales que muy

probablemente iban a ser reconocidos por la segunda instancia por tal motivo se

formuló acuerdo sin intereses corrientes ni de mora y tal acuerdo fue aprobado por

la parte demandante

Fue interpuesto por parte de un ex funcionario de la Contraloría 1 una demanda

de Nulidad y Restablecimiento del Derecho, proceso con radicado 2013-077,

La Contraloría fue vinculada en 36 acciones de tutela interpuestas contra el

Consejo de Estado Sala de Consulta y Servicio Civil, por el fallo que resolvió el

conflicto de competencias generado entre las Contralorías Territoriales y la CNSC,

36 tutelas que ya fueron decididas por el consejo de estado declarando mayoría

improcedente la acción de tutela .

Fue interpuesta una acción de tutela en contra de la Contralora Municipal de

Armenia con radicado 63001.40.88.005.2013.00119 en contra de la resolución que

niega la práctica de una prueba dentro de proceso de responsabilidad fiscal se

presentaron los argumentos defensa.

La Contraloría general de la República Gerencia Departamental del Quindío

interpuso 1 conflicto negativo de competencias administrativas con la contraloría

de armenia por 10 proceso de responsabilidad fiscal que fueron remitidos a esa

entidad, toda vez que, la Contraloría de Armenia se declaró incompetente para

conocer de los mismo ya que se encontraban afectados recursos del sistema

general de participación la sala de consulta y servicio civil del consejo de estado

profirió auto en el cual ordena desagregar el 11 los proceso de conflicto de

competencias entre la contraloría general de la República Gerencia

Departamental del Quindío y la contraloría de armenia por 11 proceso de

responsabilidad fiscal, así las cosas, se presentaron los alegatos una vez fueron

notificados los 11 procesos, los cuales fueron resueltos.


2012-2015

139

2014

Grados de consulta

Durante la vigencia 2014, se recibieron nueve (9) Procesos de Responsabilidad

Fiscal de los cuales se tramitaron en segunda instancia el grado jurisdiccional de

consulta ocho (8) Procesos de Responsabilidad Fiscal.

Tabla 44 Grados de consulta 2014

No. PROCESO PROVIDENCIA DECISION

1 PRF 005-2013 Resolución No. 024 de 2014 Confirma decisión


3 PRFV 001-2013 Resolución No. 147 de 2014 Confirma decisión

4 PRF 012-2010 Resolución No. 190 de 2014 Revoca decisión



7 PRF 684 Resolución No. 165 de 2014 Confirma decisión

8 PRF 645 Resolución No. 168 de 2014 Confirma decisión

Fuente: Jurídica

Recursos de Apelación

Procesos de Responsabilidad fiscal

Con relación a la vigencia 2014, no se resolvieron recursos de apelación.

Procesos judiciales

La Contraloría Municipal de Armenia, en la vigencia 2014 se encontraba con 30

procesos judiciales vigentes, de los cuales se tuvo decisión de fondo de siete (7)

procesos, quedando activos veintitrés (23) procesos judiciales, entre los cuales se

encuentran:


2012-2015

140

Tabla 45 Procesos Judiciales 2014

PROCESOS JUDICIALES

CONSEJO DE ESTADO

Acción Radicado Demandante Estado 2014

N y R 2008-156 Marta Inés Martínez Al despacho para fallo

N y R 2009-065 Clara Luz Jaramillo Henao Renuncia Lucy Adriana

Tello

N y R 2013-200 Contraloría General Archivado

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO

N y R 2006-103 Juan Carlos Giraldo Al despacho para fallo

N y R 2006-138 Eulises Ramírez Arboleda Al despacho para fallo

N y R 2006-554 Orlando Orrego Rojas Sentencia a favor del ente

de control

N y R 2007-242 David Barros Vélez Al despacho para fallo

N y R 2007-233 Lucelly Peña Al despacho para fallo

N y R 2007-235 Jairo Montealegre Al despacho para fallo

N y R 2007-236 Orlando García Devolución despacho de

origen

N y R 2007-248 Constanza del Amparo J Al despacho para fallo

N y R 2007-252 Albeiro Gaviria Agudelo Al despacho para fallo

N y R 2008-498 David Barros Vélez Al despacho para fallo

N y R 2008-798 Luis Ernesto Gil Cardoso Al despacho para fallo

N y R 2008-1108 Clara Luz Jaramillo Henao Archivado

N y R 2008-154 Juan Ferney Trujillo Al despacho para fallo

N y R 2009-852 Álvaro Hernando Tamayo Al despacho para fallo


2012-2015

141

N y R 2009-853 Albeiro Gaviria Agudelo Al despacho para fallo

N y R 2010-696 José Javier Acero Al despacho para fallo

N y R 2010-017 Luis Ernesto Gil Cardoso Archivado

N y R 2010-036 Luis Ernesto Gil Cardoso Al despacho para fallo

N y R 2012-727 Blanca Rocio Zuleta Gaviria Al despacho para fallo

TUTELA 2013-0119 Ligia Bustos Ríos Archivado

JUZGADO SEGUNDO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION

N y R 2007-316 Gloria Inés Hoyos Archivado

N y R 2007-211 David Barros Vélez Archivado

JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO ESCRITURAL DE DESCONGESTION

N y R 2007-028 Cesar Augusto Montoya Apelación sentencia en

contra del ente de control

N y R 2009-851 Cesar Augusto Montoya Pruebas

JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO ORAL

Repetición 2011-206 Contraloría Municipal - Elsa

Flórez Restrepo

Envió citación notificación

personal

JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO ORAL DE DESCONGESTION

N y R 2013-077 Camilo Andrés Gómez Archivado por conciliación

aprobada

JUZGADO QUINTO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION

Repetición 2014-235 Contraloría Municipal - María

Isabel Ceballos del Fresno

Admisión de la demanda

Fuente: Jurídica


2012-2015

142

2015

Grados de consulta

Con el fin de verificar el cumplimiento de las normas que rigen el Proceso de

Responsabilidad Fiscal, la segunda instancia conoció las providencias

relacionadas con los archivos de los procesos y desvinculaciones de presuntos

responsables expedidas por tal dependencia, para efectos de modificar o en su

defecto confirmar las decisiones cuando sean consideradas acorde a la Ley.

Tabla 46 Grados de Consulta 2015

No. Radicado Resolución No. Fecha de la resolución

01 002-2013 0027 24-02-2015

02 001-2014 0030 27-02-2015

03 003-2014 0032 20-03-2015

04 002-2013 0042 16-04-2015

05 009-2011 0055 05-05-2015

06 001-2015 062 13-05-2015

07 021-2015 129 13-08-2015

08 008-2014 131 27-08-2015

09 004-2015 163 16-10-2015

10 005-2014 164 19-10-2015

11 019-2011 189 16-11-2015

12 026-2011 192 17-11-2015

13 018-2011 193 17-11-2015

14 020-2011 194 17-11-2015

15 017-2011 214 11-12-2015

16 004-2011 229 17-12-2015

17 027-2011 242 28-12-2015


2012-2015

143

Tabla 47 Procesos Judiciales 2015

DEMANDAS LABORALES

RADICADO

EJECUTADOS

ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO

028-2007 CESAR AUGUSTO MONTOYA

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO

INSUBSISTENCIA

3.306.810 SEGUNDA TRIBUNAL

OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE

PARA SENTENCIA

248-2007 CONSTANZA DEL

AMPARO JIMENEZ


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 26 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL RENUNCIA PODER CMA,

PENDIENTE PARA SENTENCIA

103-2006 JUAN CARLOS

GIRALDO


INSUBSISTENCIA


JUNIO 9 DE 2015

DESPACHO DE ORIGEN, REGISTRA POYECTO 21 DE MAYO, JUZGADO 1° ADM

154-2008 JUAN FERNEY

TRUJILLO DÍAZ


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 28 DE 2015


PARA SENTENCIA

852-2009 ALVARO HERNANDO

TAMAYO


PRIMA DE SERVICIOS

3.313.527 SENTENCIA EN CONTRA

CMA

SEPTIEMBRE 25

DE 2015

PAGO SENTENCIA JUDICIAL , SENTENCIA REVOCADA 26

DE MAYO, DEVUELTA AL JUZGADO DE ORIGEN

233-2007 LUCELLY PEÑA ROJAS


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 28 DE 2015


PARA SENTENCIA

0138-2006 EULISES RAMIREZ

ARBOLEDA


INSUBSISTENCIA


OCTUBRE 28 DE 2015


PARA SENTENCIA

853-2009 ALBEIRO GAVIRIA

AGUDELO


PRIMA DE SERVICIOS


OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIALPODER CMA,


0851-2009 CESAR AUGUSTO MONTOYA


PRIMA DE SERVICIOS


OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIEMTE

PARA SENTENCIA

TOTAL 145.085.967

CONTROVERSIAS JUDICIALES PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL

RADICADO

EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO

2008-798

LUIS ERNESTO GIL

CARDOZO


PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL


OCTUBRE 28 DE 2015

AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,

SUSPENDIDO POR PREJUDICIALIDAD

2008-0156

MARTHA INES MARTINEZ



185.878.299 SEGUNDA CONSEJO

DE ESTADO

AGOSTO 18 DE 2015

REGISTRA PROYECTO FALLO

2008-498

DAVID BARROS VELEZ


PROCESO ADMINISTRA

TIVO SANCIONATO

RIO

923.000 SEGUNDA TRIBUNAL

MAYO 26 DE 2015

DEVOLUCIÓN AL DESPACHO DE ORIGEN, CONFIRMA SENTENCIA

2012-727

BLANCA ROCIO ZULETA GAVIRIA




OCTUBRE 28 DE 2015




2012-2015

144

2010-696

JOSE JAVIER ACERO OSORIO


DEL DERECHO



OCTUBRE 28 DE 2015



2007-242

DAVID BARROS VELEZ


PROCESO ADMINISTRA

TIVO SANCIONATO

RIA


OCTUBRE 28 DE 2015



2010-036

LUIS ERNESTO GIL

CARDOZO



482.788.526 ARCHIVADO

JULIO 10 DE 2015

ARCHIVO SECRETARIA

2009-065

CLARA LUZ JARAMILLO

HENAO



906.853.162 SEGUNDA CONSEJO

DE ESTADO

AGOSTO 10 DE 2015

AL DESPACHO

1.764.881.344

ACCIONES DE REPETICION

RADICADO


2014-206

ELSA FLORES RESTREPO

REPETICION PAGO SENTENCIA

DUMAR SALAZAR

168.730.030 PRIMERA JUZGADO 1

ADTIVO ORAL

Octubre 30 de 2015

En termino para contestar demanda

2014-235

MARIA ISABEL

CEBALLOS DEL FRESNO

REPETICION PAGO IVAN LONDOÑO

12.572.921 PRIMERA JUZGADO 5

ADTIVO DESCONGE

STION

Noviembre 23 de

2015

PENDIENTE PARA PRIMERA AUDIENCIA

ACCIONES DE TUTELA

RADICADO


2015-00006

CONTRALORIA MPAL

TUTELA CONCURSO MERITOS 2014

0 PRIMERA JUZGADO 3

PENAL MPAL

ENERO 23 DE 2015

IMPROCEDENTE

2015-00327

CONTRALORIA MPAL

TUTELA TERMINACION PROVISIONALI

DAD LUZ STELLA

ARROYAVE RUIZ

0 PRIMERA JUZGADO 2

PENAL MPAL

OCTUBRE 29 DE 2015

ENVIO EXPEDIENTE JUZGADO PENAL

CIRCUITO EN APELACION

Fuente: Jurídica

De los procesos judiciales, en la actualidad existen los siguientes:

- 7 demandas derivadas de solicitud de reconocimiento de prestaciones

sociales de ex funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia

- 6 acciones de nulidad y restablecimiento del derecho derivadas de

decisiones expedidas por la Dirección de Responsabilidad Fiscal.


2012-2015

145

- 2 acciones de repetición con ocasión al reintegro de funcionario y el pago

de prestaciones sociales adeudadas a otro ex funcionario.

- 1 acción de tutela como consecuencia de una terminación de nombramiento

en provisionalidad por prevalecer nombramiento en carrera administrativa.


2012-2015

146

5. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA

Objetivo Estratégico: Fortalecer el ejercicio del control fiscal participativo

LÍNEA ESTRATÉGICA Participación Ciudadana

PROGRAMA Hacia la Participación Ciudadana

META DE RESULTADO Optimizar las tres estrategias diseñadas anualmente para la

participación ciudadana

SUBPROGRAMA Control fiscal participativo

5.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición

Participación Ciudadana adscrita a la Dirección de Vigilancia Fiscal y Control de

Resultados, presta servicio a la comunidad en general; con la recepción y trámite

y/o traslado por competencia de peticiones allegadas a la Contraloría Municipal de

Armenia, a través de los diferentes medios de comunicación (página web, correo

institucional, telefónico, verbal y escrito).

En la Contraloría Municipal de Armenia como se observa en el cuadro siguiente es

un número significativo de trámites y seguimientos que realizó el Ente de Control

durante la administración 2012-2015, dado que es el resultado del acercamiento

que ha tenido la Entidad frente a la comunidad a través de la realización de visitas

a las comunas del Municipio de Armenia, a través del programa “la Contraloría en

el Barrio”, así mismo por los esfuerzos en mejorar cada día la atención a los

ciudadanos, donde el propósito es mantener confianza de las comunidades con la

entidad.

A continuación se presenta un consolidado de radicación de denuncias, quejas y

peticiones interpuestas durante el cuatrienio comprendido del 2012-2015:

Tabla 48 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana

CLASIFICACIÓN

REQUERIMIENTO

AÑO

2012

Año

2013

Año

2014

Año

2015

DENUNCIAS 62 118 111 88

DERECHOS DE PETICIÓN 50 56 64 89

QUEJAS 1 23 3 2

TOTAL REQUERIMIENTOS 113 197 178 179

Fuente: Participación Ciudadana


2012-2015

147

De conformidad al procedimiento establecido para el trámite de denuncias, quejas

y peticiones, por Acto Administrativo y publicado en el Sistema de Gestión de la

Calidad, durante el cuatrienio comprendido del 2012-2015 se tiene:

Tabla 49 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana

REQUERIMIENTOS

(Denuncias, Quejas y

Peticiones)

Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015

Radicadas 130 197 223 220

Trasladadas a otras Entidades 20 80 51 60

Tramitadas 111 152 182 164

Pendientes 19 45 41 15

Fuente: Participación ciudadana

5.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos

De acuerdo al cronograma de Apertura de Buzones anualmente se realizaron

visitas mensuales a las diferentes entidades en las cuales se encuentran

instalados buzones, las entidades que poseen buzones instalados son:

Alcaldía Municipal, Epa, Fomvivienda, Concejo Municipal, Personería Municipal,

Red Salud, Imdera, Edua, Contraloría Municipal.

Ilustración 67 Apertura de buzones 2015



2012-2015

148

Ilustración 68 Apertura de buzones 2013


5.3. La red de veedurías ciudadanas

La Veeduría Ciudadana es un mecanismo democrático de participación

establecido por la Constitución Política para que los ciudadanos se organicen y

vigilen lo que hace el gobierno, es decir es una de las formas de hacer control

social a la gestión pública (Ley 850 de 2003).

En nuestra región está conformada por la Procuraduría Regional del Quindío, las

Contralorías, Bienestar Familiar, la ESAP, Cámara de Comercio, Defensoría del

Pueblo, entre otras, su objetivo es orientar y capacitar a los grupos legalmente

constituidos como veedores, etc., en temas que faciliten el ejercicio del control de

gestión pública.

De acuerdo con lo anterior, la Contraloría Municipal de Armenia año tras año

participó y apoyó las actividades realizadas por la red departamental de veedurías

como elaboración del plan de acción, capacitaciones, sensibilización y difusión

sobre temas que ayudaran al desarrollo de la gestión de las veedurías.


2012-2015

149

Ilustración 69 Participación en la Red Departamental de Veedurías



2012-2015

150

5.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana

Desde el proceso de gestión gerencial liderado por la Contralora y con el

acompañamiento de comunicaciones se elaboraron diferentes campañas de

difusión para la promoción del control social y que tenían como fin incentivar a la

ciudadanía a participar y contribuir en la vigilancia fiscal de los recursos públicos

municipales. Las mismas fueron socializadas en las redes sociales, página web,

medios visuales de la entidad, y visitas a la comunidad.

Ilustración 70 Campañas de Promoción



2012-2015

151

6. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN

COACTIVA

Objetivo Estratégico: Fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal para

enfrentar los cambios normativos como mecanismo contundente del estado, para

acabar el fenómeno de la corrupción y lograr el resarcimiento del patrimonio

público de manera oportuna y eficaz.

.LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico

META DE RESULTADO

Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos

en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a

los principios rectores de la función administrativa y de la

gestión fiscal.

SUBPROGRAMA Proceso de Responsabilidad Fiscal

6.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal

Durante la vigencia 2012, se tramitaron 37 procesos, relacionados en la siguiente

tabla:

Tabla 50 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2012

ITEM No.

Expediente

Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado

1 004-2012 Contrato de arrendamiento del parqueadero

SETTA

Municipio de Armenia En tramite

2 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia

ESE

En tramite

3 002-2012 Presunto incumplimiento contractual Empresas Publicas

de Armenia

En tramite

4 001-2012 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite

5 028-2011 Ascenso otorgado a un trabajador oficial Empresas Publicas

de Armenia

Archivo por no

merito



8 025-2011 Pago de una multa impuesta por la

Superintendencia de Servicios Públicos

Domiciliarios

Empresas Publicas

de Armenia

En tramite


2012-2015

152

9 024-2011 Presunto daño patrimonial en razón a la

contratación innecesaria

Municipio de Armenia Archivo por no

merito


11 022-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no

merito







18 015-2011 Incumplimiento en el pago de cánones de

arrendamiento de la granja del colegio INEM

INEM Archivo por no

merito

19 014-2011 Incumplimiento en el pago de cánones de

arrendamiento a favor del colegio INEM

INEM Archivo por no

merito

20 013-2011 Sanción impuesta por parte de la DIAN por no

suministrar información en medios magnéticos

Red salud Armenia En tramite

21 012-2011 Dotación de equipo celular con plan de minutos a

contratista de la entidad

Personería Municipal

de Armenia

En tramite

22 011-2011 Pago realizado por concepto de viáticos y gastos

de viaje a un contratista


de Armenia

Archivo por pago



25 008-2011 Incumplimiento de especificaciones de la FIFA en

la consultoría del sistema eléctrico y de lumínico

del estadio centenario


merito

26 006-2011 Presunto sobrecosto Municipio de Armenia En tramite

27 005-2011 Presuntas irregularidades con la celebración de

contrato de consultoría No. 006/2007

Red salud-Armenia En tramite


29 003-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia Fallo sin

Responsabilidad

Fiscal


31 017-2010 Presuntas irregularidades en la adquisición de

bien inmueble

Red salud Armenia Fallo con

Responsabilidad

Fiscal

32 015-2010 Presunto incumplimiento contractual Fondo de Vivienda

Municipal

Fallo sin

Responsabilidad

Fiscal


2012-2015

153

33 014-2010 Presunto incumplimiento contractual Empresas Públicas

de Armenia

Trasladado a la

CGR

34 013-2010 Presuntas irregularidades en la licitación pública

No.003-2007

Empresas Públicas

de Armenia

Trasladado a la

CGR

35 012-2010 No aplicación de descuentos por estampilla pro-

anciano a las órdenes directas

Empresas Públicas

de Armenia

En tramite

36 016-2009 Incumplimiento del objeto contractual y

sobrecostos

REDSALUD

ARMENIA E.S.E

En tramite

37 063-2008 Sobrecosto en la adquisición de paquetes

alimenticios y artículos de primera necesidad


merito

Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal

De los cuales se tiene:

Tabla 51 Estado PRF 2012

En Gestión Archivados por no

merito

Archivados por

pago

Con Fallo Trasladado

a otra

entidad

24 7 1 3 2


Es decir, la Dirección de Responsabilidad Fiscal archivo un proceso, en razón al

pago (resarcimiento del daño) realizado por el presunto responsable fiscal; de igual

manera archivó siete procesos por no encontrar probado los elementos esenciales

de la responsabilidad fiscal. Así mismo, los procesos con fallo obedecen a que el

Despacho encontró determinados los elementos de la responsabilidad fiscal (daño,

conducta y nexo causal).

Se enviaron dos procesos por control excepcional a la Contraloría General de la

República.

En cuanto a los veinticuatro (24) procesos se anota que varios de ellos vienen

siendo tramitados desde vigencias anteriores y otros aperturados en esa vigencia,

de conformidad a los términos procesales sin conllevar a la prescripción de los

mismos.

Por último, se manifiesta que el Despacho recaudó la suma de $202.278, en razón al

Proceso de Responsabilidad Fiscal, el cual fue archivado por pago.


2012-2015

154

En la vigencia 2013 se tenían 37 procesos, de los cuales se relaciona la siguiente

información:


Ítem No.

Expediente

Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado

1 010-2013 alteración de cheques Imdera En tramite

2 009-2013 Falta de estampilla pro universidad Municipio de Armenia En tramite

3 008-2013 No se descontaron estampillas pro

universidad a los contratos de obra

Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

4 007-2013 Presunto detrimento en razón a las

concesiones 001 de 2001 y 001 de 2002


5 006-2013 No se descontó el IVA retenido Empresa de

Desarrollo Urbano

En tramite

6 005-2013 Suministro de tarjetas de presentación Concejo Municipal Archivado por

pago

7 004-2013 Incumplimiento del proyecto de la estación de

bombeo


Armenia

En tramite

8 003-2013 Pago de intereses moratorios al Fondo

Nacional del Ahorro

Municipio de Armenia Archivo por pago

9 002-2013 Gastos de viaje de consejeros territoriales Municipio de Armenia En tramite

10 001-2013 Caducidad de comparendos Municipio de Armenia Archivo por no

merito

11 004-2012 Contrato de arrendamiento del parqueadero

SETTA


12 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia En tramite

13 002-2012 Presunto Incumplimiento contractual Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

14 001-2012 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no

merito

15 027-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso

trasladado CGR


trasladado CGR

17 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción

impuesta por la Superintendencia de Servicios

Públicos Domiciliarios


Armenia

En tramite

18 023-2011 Incumplimiento contractual (conciliaciones

bancarias).


19 021-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite


trasladado CGR


trasladado CGR


trasladado CGR



trasladado CGR


2012-2015

155

25 013-2011 Pago de multa como consecuencia de

sanción impuesta por la DIAN

Red salud Armenia Fallo con

responsabilidad

26 012-2011 Dotación de equipo celular con plan de

minutos a contratista de la entidad


de Armenia

En tramite

27 010-2011 Presunto Incumplimiento contractual. Municipio de Armenia Archivo por no

merito


29 006-2011 Sobrecosto de un contrato de suministro de

papelería S 012 de 2009

Municipio de Armenia Proceso

trasladado CGR

30 005-2011 Presunto detrimento derivado de contrato de

consultoría

Red salud Armenia Archivo por no

merito


trasladado CGR


33 014-2010 Irregularidades dentro del contrato No. 001 de

2009


Armenia

Proceso

trasladado CGR

34 013-2010 Presuntas irregularidades en la licitación

pública No. 003 de 2007


Armenia

Proceso

trasladado CGR

35 012-2010 No se descontaron las estampillas pro

anciano


Armenia

En tramite

36 012-2011 Dotación de equipo celular con plan de

minutos a un contratista y a cargo del

presupuesto

Personería Municipal Fallo con

responsabilidad

37 016-2009 Incumplimiento del Objeto contractual y

sobrecostos

Red salud Armenia Archivo por no

merito


De lo anterior, se establece lo siguiente:



merito

Archivados por

pago

Con Fallo Trasladados

a otra entidad

18 5 2 2 10


Los Procesos de Responsabilidad Fiscal en gestión, son aquellos que fueron

iniciados en la vigencia 2013 y otros que se habían iniciado en vigencias anteriores,

pero en el año 2013 continuaban su trámite.

De los archivos por no mérito, se hace referencia a los Procesos de Responsabilidad

Fiscal, en los cuales el Despacho no encontró elementos de la responsabilidad fiscal

que conllevaran a continuar con el trámite del Proceso.


2012-2015

156

Dos (2) de los Procesos culminaron con fallo durante la vigencia 2013, teniendo en

cuenta que se evidenció un daño al patrimonio público, una conducta y el nexo

causal entre ellas.

Los dos (2) Procesos que fueron archivados por pago, se dieron en razón al

resarcimiento total del daño patrimonial, por parte de los presuntos responsables

señalados en los Procesos.

Diez (10) Procesos fueron trasladados a la Contraloría General de la República, ya

que el Despacho encontró fundamento para trasladarlos, por ser este Ente el

competente para su trámite.

El Despacho recaudo el monto de UN MILLON OCHOCIENTOS VEINTISEIS MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y SEIS PESOS MONEDA CORRIENTE ($1.826.836).

Para la vigencia 2014 se obtuvo la siguiente información respecto a los 34 procesos

existentes: Tabla 54 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2014

ítem Expediente Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado


2009


Armenia

Remitido por

control

excepcional a la

CGR

2 013-2010 Irregularidades en licitación pública No. 003

de 2007


Armenia

Remitido por

control

excepcional a la

CGR

3 012-2010 No se descontaron estampillas pro anciano Empresas Públicas de

Armenia

Fallo sin

responsabilidad

4 008-2014 No se descontó el 5% de contribución

especial a los contratos de obra


Armenia

En tramite

5 007-2014 irregularidades relacionadas con la existencia

de notas débito en los extractos bancarios

que no registran en libros contables


6 006-2014 Existencia de débitos en libros contables del

Municipio y no registrados en los extractos

bancarios


7 005-2014 Inversión a la sociedad AQUASEO Empresas Públicas de

Armenia

En tramite



10 002-2014 Irregularidades con la venta de TES Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

11 001-2014 Estudio de reestructuración que no arrojo

beneficios

Red salud Armenia Archivado por no

merito

12 011-2013 Pago de doble mesada pensional Empresas Públicas de

Armenia

En tramite


2012-2015

157

13 010-2013 Alteración de cheques después de ser girados

a los beneficiarios

IMDERA En tramite

14 009-2013 No se descontó estampilla pro universidad Municipio de Armenia Archivo por pago


universidad


Armenia

En tramite

16 007-2013 Incumpliendo contractual en razón a las

concesiones de patios y grúas


17 006-2013 No se descontó en los bimestres 4, 5 y 6 de la

vigencia 2012 el IVA retenido

Empresa de

Desarrollo Urbano

En tramite

18 004-2013 Incumplimiento con la ejecución de una

estación de bombeo


Armenia

En tramite

19 002-2013 Gasto de viaje de concejeros territoriales Municipio de Armenia En tramite

20 004-2012 Irregularidades como consecuencia del

contrato de arrendamiento del parqueadero

SETTA

Empresa de

Desarrollo Urbano

En tramite




24 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción Empresas Públicas de

Armenia

En tramite










34 001-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivado por no

merito


Así las cosas, se determina lo siguiente:


En Gestión Archivados por

no merito

Archivados por

pago

Con Fallo Trasladados

a otra entidad

28 2 1 1 2


De los treinta y cuatro (34) Procesos, dos (2) de ellos fueron archivados por no

encontrarse probada la responsabilidad fiscal.

Un proceso fue archivado por pago, recaudando la suma de $2.861.109.


2012-2015

158

De igual manera, se profirió fallo con responsabilidad fiscal, por encontrarse

probados cada uno de los elementos esenciales para endilgar responsabilidad fiscal.

Se recuerda que, dos (2) Procesos para la vigencia 2012 fueron traslados por control

excepcional a la Contraloría General de la República, los cuales a la vigencia 2014

no fueron devueltos a la Dirección de Responsabilidad Fiscal.

Respecto a la vigencia 2015, se tienen 38 procesos que se relacionan a

continuación:


Ítem Expediente Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado

1 008-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite

2 007-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite

3 006-2015 Interés moratorios en razón a acuerdo de

pago


Armenia

En tramite

4 005-2015 Presunto incumplimiento del objeto

contractual

Municipio de Armenia En trámite

5 004-2015 Mayor valor pagado por administración Municipio de Armenia Archivado por no

merito

6 003-2015 Inconsistencias en cruce de nominas Red salud Armenia En tramite

7 002-2015 Durante la vigencia 2012 no se descontó IVA EDUA En tramite

8 001-2015 Desequilibrio económico FOMVIVIENDA En tramite

9 002-2012 Presunto Incumplimiento contractual Empresas Públicas de

Armenia

Archivo por no

merito


2009


Armenia

Remitido por

control

excepcional CGR

11 013-2010 Irregularidades en licitación pública No. 003

de 2007


Armenia

Remitido por

control

excepcional CGR

12 008-2014 No se descontó el 5% de contribución

especial a los contratos de obra


Armenia

En tramite

13 007-2014 irregularidades relacionadas con la existencia

de notas débito en los extractos bancarios

que no aparecen en los libros contables

Municipio de Armenia Archivada por no

merito

14 006-2014 existencia de débitos en libros contables del


bancarios

Municipio de Armenia Archivada por no

merito

15 005-2014 Inversión a la sociedad AQUASEO Empresas Públicas de

Armenia

Archivada por no

merito



2012-2015

159

17 002-2014 Irregularidades con la venta de TEST Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

18 011-2013 Pago de doble mesada pensional Empresas Públicas de

Armenia

En tramite

19 010-2013 Alteración de cheques después de ser

girados a los beneficiarios

IMDERA En tramite


universidad


Armenia

En tramite

21 007-2013 Incumpliendo contractual en razón a las

concesiones de patios y grúas


22 006-2013 No se descontó en los bimestres 4, 5 y 6 de la

vigencia 2012 el IVA retenido

Empresa de

Desarrollo Urbano

En tramite

23 004-2013 Incumplimiento con la ejecución del proyecto

de una estación de bombeo de agua


Armenia

En tramite

24 002-2013 Gasto de viaje de concejeros territoriales Municipio de Armenia Archivado por

pago

25 004-2012 Irregularidades como consecuencia del

contrato de arrendamiento del parqueadero

de SETTA

Empresa de

Desarrollo Urbano

En tramite




29 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción Empresas Públicas de

Armenia

En tramite



merito



merito


merito


merito


merito


merito


merito



2012-2015

160

De lo anterior se evidencia lo que a continuación se relaciona:



merito

Archivados por

pago

Con Fallo Trasladados a

otra entidad

23 12 1 0 2

Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal

En la vigencia 2015, se encuentran en gestión veintidós (22) Procesos, es decir, que

se iniciaron en vigencias anteriores y continúan con su trámite en dicha vigencia,

además de los Procesos que se iniciaron en dicha vigencia.

Los doce (12) Procesos archivados, se generaron porque no se evidenció la

inexistencia del daño patrimonial y por ende, no se configuraron el nexo causal y la

conducta del presunto responsable.

Un Proceso de Responsabilidad Fiscal, fue pagado por el presunto responsable,

para efectos de resarcir el daño.

En los traslados realizados a otra Entidad, se recuerda que en vigencias anteriores

se trasladaron por control excepcional a la Contraloría General de la República, los

cuales a la fecha no han sido devueltos al Despacho.

En la vigencia 2015, se recaudó la suma de $2.634.882

NOTA 1: Los procesos 001, 004, 006, 009, 016, 017, 018, 019, 020, 026 y 027 de

2011 fueron enviados al Consejo de Estado para efectos de solucionar conflicto

negativo de competencias. Se anota que, de los anteriores procesos se encuentran

archivados los siguientes: 001, 004, 006, 016, 017, 018 y 019 de 2011.


2012-2015

161

6.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal

Ilustración 71 Proceso Verbal


2012

No se aperturó ningún proceso verbal.

2013

Se aperturó un proceso verbal en gestión.

2014

Se continuó con el proceso verbal iniciado en la vigencia 2013, para lo cual, se

recaudó la suma de $ 15.319.585.

2015

Durante la vigencia 2015 se tramitaron los siguientes procesos verbales:

Tabla 58 Procesos Verbales 2015

Procesos Aperturados Procesos Culminados Procesos en Gestión

3 1 1


Se anota que, dentro del proceso culminado se resarció el daño patrimonial,

recuperando la suma de TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS

NOVENTA Y CUATRO PESOS MONEDA CORRIENTE ($389.594).


2012-2015

162

De igual manera, se anota que, uno de los procesos se encuentra suspendido, en

razón a la espera de la decisión que sea tomada por parte de la Superintendencia

Financiera de Colombia.

6.3. Indagaciones preliminares

2012: Se tramitaron 14 indagaciones de las cuales se tiene que:

Tabla 59 Indagaciones Preliminares 2012

Nº Indagación

Nº

Descripción de Hechos que Originaron la Actuación Entidad Afectada Decisión

1 006-2012 presuntas irregularidades en la suscripción y ejecución de

contrato

Municipio de Armenia Decisión en la

siguiente

vigencia

2 005-2012 Cancelación de interés moratorios, del crédito FINDETER

0310004536-1

Red salud Armenia

ESE

Decisión en la

siguiente

vigencia

3 004-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago realizado al

Fondo Nacional del Ahorro


siguiente

vigencia

4 003-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago de 21 bonos

navideños

Concejo Municipal de

Armenia

Decisión en la

siguiente

vigencia

5 002-2012 Presunto detrimento patrimonial en la ejecución del

proyecto "Construcción de una estación de bombeo

Empresas Publicas de

Armenia

Apertura de

proceso

6 001-2012 Presuntas irregularidades respecto al contrato de

arrendamiento

Municipio de Armenia Apertura de

proceso

7 021-2011 Presuntas irregularidades en el contrato interadministrativo

No. 021/2009

Municipio de Armenia Archivo por

Improcedencia

8 020-2011 Presuntas irregularidades en la ejecución de los contratos

para adquisición de medidores


Armenia

Apertura de

proceso

9 019-2011 Presuntas irregularidades con respecto a los contratos de

prestación de servicios


proceso

10 018-2011 Presunto incumplimiento del objeto contractual Municipio de Armenia Archivo por

Improcedencia

11 017-2011 Presunta irregularidad en la utilización de recursos del SGP Municipio de Armenia Archivo por

Improcedencia

12 016-2011 Omisión en la liquidación del convenio interadministrativo

No 02/2001

Instituto Municipal de

Deporte

Archivo por

Improcedencia

13 015-2011 Presuntas irregularidades en la facturación objeto de glosas

por parte de aseguradoras

Red salud-Armenia Apertura de

proceso

14 014-2011 Irregularidades con contrato de interventoría Municipio de Armenia Archivo por

Improcedencia



2012-2015

163

De lo anterior se tiene que:

Tabla 60 Estado Indagaciones Preliminares 2012

Vigentes Archivadas por

improcedencia

Cerrada ordenando

apertura

4 5 5


En esta vigencia, quedaron en trámite cuatro (4) indagaciones preliminares, debido a

la apertura se realizó finalizando la vigencia 2012 y su periodo de trámite es de seis

(6) meses.

2013: Se gestionaron 16 indagaciones, para lo cual se manifiesta que:


Nº Indagación Descripción de Hechos que Originaron la

Actuación

Entidad Afectada Decisión

1 012-2013 Inconsistencias al cruzar la información de nóminas

en el mes de octubre y noviembre del año 2012.

Red salud Decisión en la

siguiente vigencia

2 011-2013 No se descontó en las declaraciones bimensuales

del IVA los gastos gravados

Red salud Decisión en la

siguiente vigencia

3 010-2013 Existencia de notas debito en los extractos

bancarios que no se registraron en los libros

contables.


siguiente vigencia

4 009-2013 Existencia de débitos en los contables del


bancarios ...


siguiente vigencia

5 008-2013 Presunto daño patrimonial por irregularidades

contractuales

Municipio de Armenia Archivo por

Improcedencia

6 007-2013 Presunto pago de mesadas pensiónales a 34

exfuncionarios

Empresas Publicas de

Armenia

Apertura de

proceso

7 006-2013 Incumplimiento Contractual Municipio de Armenia Apertura de

proceso

8 005-2013 No se consignó en su totalidad el valor

correspondiente al porcentaje de recaudo

MUNICIPIO DE

ARMENIA

Apertura de

proceso

9 004-2013 Incumplimiento Objeto contractual Municipio de Armenia Apertura de

proceso

10 003-2013 Presunto detrimento por la inversión hecha a

AQUASEO


Armenia

Apertura de

proceso

11 002-2013 Venta anticipada de TEST Empresas Públicas de

Armenia

Apertura de

proceso

12 001-2013 Contrato de estudio técnico con el fin de adecuar la

estructura organizacional de Red salud Armenia

Red salud Armenia Apertura de

proceso


2012-2015

164

13 006-2012 Presunto detrimento relacionado con la ejecución

de las Concesiones No. 001 de 2001 y 001 de 2002


proceso

14 005-2012 Cancelación de interés moratorios por cuanto el

crédito FINDETER 0310004536-1

Red salud Armenia Archivo por Pago

15 004-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago

realizado al FNA en razón a intereses moratorios


proceso

16 003-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago de 21

bonos navideños

Concejo Municipal de

Armenia

Archivo por

Improcedencia


Así las cosas, se determina:



improcedencia

Archivada por

pago

Cerrada ordenando

apertura

4 2 1 9 Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal

Es importante anotar que, durante el trámite de las indagaciones preliminares el

Despacho recuperó la suma de $436.550, evitando así la apertura de un proceso.

2014: Se tramitaron 17 indagaciones de las cuales se relaciona la siguiente

información:



Actuación


1 012-2013 Inconsistencias al cruzar la información de

nominas

Red salud Armenia Apertura de proceso

2 011-2013 No se descontó en las declaraciones

bimensuales del IVA los gastos incurridos por la

entidad

EDUA Apertura de proceso

3 010-2013 Existencia de notas debito en los extractos

bancarios que no se han registrado en libros

contables

Municipio de Armenia Apertura de proceso

4 009-2013 Existencia de débitos en los libros contables del

municipio y no registrados en los extractos

bancarios


5 013-2014 Sembrado de jardín en predio privado EDUA Decisión en la

siguiente vigencia

6 012-2014 La sociedad CLASE LTDA no ha realizado

devolución de dineros

FOMVIVIENDA Decisión en la

siguiente vigencia

7 011-2014 Obra pública que presentó fallas posteriores Empresa Industrial y

Comercial del Estado

AMABLE

Decisión en la

siguiente vigencia


2012-2015

165

8 010-2014 Incremento del valor del pago de administración

a ASSERVI


siguiente vigencia

9 009-2014 Incumplimiento del objeto contractual Municipio de Armenia Decisión en la

siguiente vigencia

10 008-2014 Irregularidad en el pago de aportes a salud, a

pensión, a ARL y parafiscales


siguiente vigencia

11 007-2014 Pago innecesario de intereses respecto a crédito Empresa Industrial y

Comercial del Estado

AMABLE

Archivo por

Improcedencia

12 006-2014 Pago de interés moratorios por Acuerdo de Pago

ante la DIAN


Armenia

Apertura de proceso

13 005-2014 Agrietamiento en obras recientes Empresas Públicas de

Armenia

Archivo por

Improcedencia

14 004-2014 Ausencia física de recibos de caja y faltante de

recursos


15 003-2014 Impuesto predial Municipio de Armenia Apertura de proceso

16 002-2014 Impuesto predial Municipio de Armenia Apertura de proceso

17 001-2014 Desequilibrio económico FOMVIVIENDA Apertura de proceso


Teniendo los siguientes resultados:



improcedencia

Archivada por

pago

Cerrada ordenando

apertura

6 2 0 9


De las indagaciones tramitadas durante la vigencia 2014, en nueve (9) de ellas, se

ordenó la apertura del Proceso de Responsabilidad, teniendo en cuenta que se pudo

recaudar prueba suficiente que conllevara a tener certeza del hallazgo y de los

elementos de la responsabilidad fiscal.

2015: En el transcurso de la vigencia 2015 se aperturaron 18 indagaciones, de las

cuales se tiene la siguiente información:



Actuación


1 012-2015 Bienes hurtados de vagón Municipio de Armenia En Estudio

2 011-2015 Compra de un motocarro Municipio de Armenia En Estudio

3 010-2015 Bienes hurtados a instituciones educativas Municipio de Armenia En Estudio


2012-2015

166

4 009-2015 Sanción del SENA por incumplimiento de la

cuota regulada de aprendices de los años 2010

y 2011


Armenia

Apertura de

proceso

5 008-2015 Inconsistencias en la liquidación de impuestos

municipales de la Curaduría Urbana No. 1

Municipio de Armenia En Estudio

6 007-2015 Incumplimiento del objeto contractual Empresas Públicas de

Armenia

En Estudio

7 006-2015 Las inversiones realizadas para la señalización y

demarcación del carril "SOLO BÚS" se

encuentran...

AMABLE En Estudio

8 005-2015 Inversiones realizadas para el suministro de

repuesto y mantenimiento de maquinaria Retro

cargador.


9 004-2015 Diferencia entre los bienes recuperados y el

valor recuperado en algunas instituciones

educativas.


10 003-2015 Aceptación unilateral de glosas Red salud Armenia Archivo por

Improcedencia

11 002-2015 Actividad de alistado de piso FOMVIVIENDA Apertura de

proceso

12 001-2015 Perdida de bienes del Municipio de Armenia Municipio de Armenia Apertura de

proceso

13 013-2014 Inversión de recursos públicos en la siembra de

un jardín en un predio privado

Empresa de Desarrollo

Urbano de Armenia

Apertura de

proceso

14 012-2014 No se realizó devolución de dinero por parte de

la SOCIEDAD CLACE LTDA

Empresa de Desarrollo

Urbano de Armenia

Archivo por

Improcedencia

15 011-2014 Daños presentados en la vía de la urbanización

Villa Hermosa

AMABLE Archivo por

Improcedencia

16 010-2014 Incremento injustificado en la administración Municipio de Armenia AP : Apertura de

proceso

17 009-2014 Incumplimiento del objeto Contractual Municipio de Armenia AP : Apertura de

proceso

18 008-2014 Menor valor pagado por concepto de aportes a

salud, pensión, arl

Municipio de Armenia A1 : Archivo por

Improcedencia



2012-2015

167

De lo anterior, se manifiesta lo siguiente:


Indagacione

s iniciadas

en la

vigencia

2014

Indagaciones

aperturadas

en la vigencia

Total de

Indagaciones

tramitadas

Archivadas por

Improcedencia

Archivadas

por Pago

Cerrada

ordenando

Apertura de

Proceso

En trámite, de

conformidad

con los

términos

legales de la

Ley 610 de

2000

6 18 24 9 1 7 7


Durante la vigencia se tramitaron dieciocho (18) indagaciones, de la cuales seis (04)

fueron cerradas por no encontrar mérito para endilgar responsabilidad fiscal. La

indagación archivada por pago, fue como consecuencia del resarcimiento por valor

de $ 3.620.439. Las siete (7) restantes se encuentran vigentes y pendientes de

tomar la decisión final.


2012-2015

168

LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico

META DE RESULTADO

Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos

en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a

los principios rectores de la función administrativa y de la

gestión fiscal.

SUBPROGRAMA Procedimiento Administrativo Sancionatorio.

6.4. Procesos Administrativos Sancionatorios

2012 Tabla 67 Procesos Administrativos Sancionatorios 2012

Archivados por

improcedencia

Sanción En trámite de conformidad a los

términos legales de la resolución No.

087 de 2014

3 3 4

Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal

Las sanciones fueron impuestas a funcionarios que pertenecían para la época de los

hechos a Empresas Públicas de Armenia, Red salud Armenia ESE y Empresa de

Desarrollo Urbano de Armenia respectivamente.

Como consecuencia de las sanciones impuestas, se recaudó la suma de

$1.006.327, equivalente al valor de la multa impuesta por el Despacho.

2013

Tabla 68 Procesos Administrativos Sancionatorios 2013

Archivados por

improcedencia



087 de 2014

2 4 2


De las sanciones, dos de ellas fueron a funcionarios de Empresas Públicas de

Armenia, y las otras dos dirigidas a funcionarios pertenecientes a la Curaduría

Urbano No. 1 y Empresa de Desarrollo Urbano.


2012-2015

169

En razón a las multas impuestas, se recaudó la suma $3.031.476


Archivados por

improcedencia



087 de 2014

3 8 1


Téngase en cuenta que las sanciones impuestas fueron a funcionarios que asumían

cargos para la época de los hechos en entidades tales como: Red salud Armenia

ESE, Municipio de Armenia, Empresas Públicas de Armenia, Curaduría Urbana No.

1 y FOMVIVIENDA, así como también la corporación Concejo Municipal de Armenia.

Se recaudó la suma $1.613.552. Lo anterior, de conformidad a las sanciones

impuestas por el Despacho.


Archivados por

improcedencia



087 de 2014

0 1 8



2012-2015

170

LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio

Publico

META DE RESULTADO Garantizar que al 100% de los títulos ejecutivos se les

inicie proceso de cobro coactivo.

SUBPROGRAMA Procedimiento de Cobro Coactivo.

6.5. Jurisdicción Coactiva

La Dirección de Responsabilidad Fiscal relaciona la siguiente información respecto al

mencionado procedimiento:

2012 Tabla 71 Procesos Cobro Coactivo 2012

No. de

Procesos

aperturados

en vigencias

anteriores

Procesos

Iniciados en la

vigencia

Total procesos

tramitados en

la vigencia

Procesos

Archivados

por pago

Valor de la

cartera

recuperada

18 2 20 2 $24.059.722



No. de

Procesos

aperturados

en vigencias

anteriores

Procesos

Iniciados en la

vigencia

Total procesos

tramitados en

la vigencia

Procesos

Archivados

por pago

Valor de la

cartera

recuperada

18 2 20 2 $42.953.146



2012-2015

171


No. de

Procesos

aperturados

en vigencias

anteriores

Procesos

Iniciados en

la vigencia

Total

procesos

tramitados en

la vigencia

Procesos

Archivados

por pago

Valor de la

cartera

recuperada

18 0 18 0 $107.000



No. de

Procesos

aperturados

en vigencias

anteriores

Procesos

Iniciados en la

vigencia

Total

procesos

tramitados en

la vigencia

Procesos

Archivados

Valor de la

cartera

recuperada

18 2 20 0 $13.053.223


En las anteriores tablas, se relacionan los procesos tramitados e iniciados en cada

vigencia, así como también aquellos archivados por pago. También se pone en

conocimiento el valor recaudado en cada vigencia.

De igual manera, es menester señalar que, la recuperación de cartera no ha sido

labor fácil de ejecutar, para efectos de obtener el resarcimiento del daño patrimonial

proveniente de un Fallo Con Responsabilidad Fiscal o el pago de una multa

impuesta como consecuencia de un Proceso Administrativo Sancionatorio, toda vez

que existen circunstancias que dificultan el Cobro Coactivo , tales como:

1. Insolvencia por parte de los ejecutados.

2. Títulos ejecutivos (actos administrativos) demandados ante la Jurisdicción

Contenciosa Administrativa, para lo cual el proceso no puede seguirse

tramitando, hasta que haya una decisión de fondo por parte de la mencionada

Jurisdicción, pues está en tela de juicio la presunción de legalidad del acto

administrativo.

3. A nivel judicial, podrían estar tramitándose procesos donde se hayan decretado

medidas cautelares.


2012-2015

172

2012-2015 - contraloriarmenia.gov.co · 1 2012-2015 nancy lorena castro sanz armenia – quindÍo...

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