2013. gada parskats - dukascopy bank sa · 2014. 9. 30. · 2013. gada finanaj parskats adrese:...

DUKASCOPY EUROPE IBS AS (VIENOTAIS RE?ISTRACIJAS NUMURS 40003344762)

2013. GADA PARSKATS

Riga, 2014. gada 14. marts

DUKASCOPY EUROPE IBS AS

2013. GADA FINANISU PARSKATS Adrese: Laoplea iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Saturs

Informacija par Sabiedribu 3

Padomes un valdes zinojums 4

Pazioojums par Sabiedribas valdes atbildibu 6

Visaptverao ienakumu parskats 7

Parskats par finan§u stavokli 8

Naudas plusmas parskats 9

Pak, kapitala izmaigu parskats 10

Finan§u parskata pielikums 11

Neatkarigu revidentu zigojums 25

2


2013. GADA FINANS. 0 PARSKATS Adrese: Laaplaaa iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Informacija par Sabiedribu

Uznemuma nosaukums Dukascopy Europe IBS AS

Juridiskais statuss Akciju sabiedriba

Registracijas numurs, vieta un datums 40003344762, Riga, Latvija, 1997. gada 30. maijs

Juridiska adrese Laaple§a iela 20 A - 1, Riga, Latvija, LV - 1011

Akcionari DUKASCOPY BANK SA (100%)

Valde Aleksis Gulbis - Valdes priek§sedetajs Andrejs Bagautdinovs - Valdes loceklis Igors Pronins - Valdes loceklis

Padome Andrey Duka - Padomes priektsedetajs Veronika Makarova - Padomes locekle Alain Daniel Broyon - Padomes loceklis

Finan§u parskata periods 2013. gada 1. janvaris - 2013. gada 31. decembris

Revidenti SIA „KPMG Baltics", Vesetas 7, Riga Latvija, LV-1013 Licence Nr. 55

3


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: LaepleSa iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Padomes un valdes zinojums

Dukascopy Europe IBS AS („Sabiedriba") ir licenceta ieguldijumu brokeru sabiedriba un finan§u tirgus dalTbniece.

2013. gada Sabiedriba turpinaja sniegt ieguldijumu pakalpojumus un ieguldijumu blakuspakalpojumus eso§ajiem klientiem, un veiksmigi piesaistija jaunus klientus, piedavajot vioiem iespeju veikt darijumus ar finan§u instrumentiem, izmantojot Dukascopy Bank SA („Mates sabiedriba") tehnoloOisko risinajumu — SWFX Swiss Forex Marketplace.

Mates sabiedrTbas reputacija un modernas tehnoloOijas joprojam ir galvenas Sabiedribas priektrocTbas salidzinajuma ar

citiem tirgus dalibniekiem.

Sabiedriba strada augstas klases specialisti ar ilggadigu pieredzi finan§u tirgus jautajumos, kuru kopejais potencials ir efektivi izmantojams klientu ieguldijumu mer0 sasniegt'anai. Tapat, ka visos iepriek§ejos gados, Sabiedriba ieveroja un saskacioja savu darbibu ar visam Finan§u un kapitala tirgus komisijas („FKTK") izvirzitam prasibam un LR tiesibu aktiem.

2013. parskata gadu Sabiedriba beidza ar pe!nu LVL 359 999 apmera, 2012. gada Sabiedribai bija zaudejumi LVL 65 316 apmera. Sabiedribas aktivu apjoms 2013. gada 31. decembri bija LVL 984 622. Parskata perioda Sabiedribas aktivu apjoms palielinajas par 57%. Sabiedribas veiksmigas darbibas del tika palielinati naudas lidzekli kreditiestades.

2013. gada Sabiedriba veica aktivu darbibu jauna biznesa modeja konteksta, kuru uzsaka 2011. gada un par 2013. gadu tika piesaistiti jauni klienti. Uz 2013. gada 31. decembri kopejais klientu skaits sastada 1 455 (2012: 1 121).

2013. gada Sabiedribai tika papla§inata FKTK izsniegta licence ar jauniem ieguldijumu pakalpojumiem un blakuspakalpojumiem Finan§u instrumentu tirgus likuma izpratne.

2013. gada Sabiedriba turpinaja pilnveidot un nodro§inat Sabiedribas klientiem augstas klases ieguldijumu pakalpojumus, un parskata gada Sabiedribas uzoemejdarbibas raditajos ir verojama pozitiva tendence: arvien pieaug jaunu piesaistito klientu un to veikto darijumu skaits.

Sabiedribas atpazistamiba 2013. gada bOtiski palielinajusies, klientiem piedavajot unikalo Dukascopy Bank SA („Mates sabiedriba") tehnoloOisko risinajumu — SWFX Swiss Forex Marketplace. Pieeja SWFX Swiss Forex Marketplace tiek nodro§inata klientiem, kuru sakotnejais ieguldamais naudas apjoms parsniedz 100 USD.

lzmantojot White Label koncepciju, Sabiedriba saviem klientiem saka piedavat mobilo telefonu ISZOU pakalpojumus,

informejot par klienta konta veiktajam un notieko§ajam darbibam.

Veicot izvertetu piedavato produktu un apkalpo§anas kvalitates uzlabojumus, Sabiedriba 2014. gada pirmos divus mene§us ir noslegusi ar pelnu.

Sabiedribas vadiba sava darbTba turpina apvienot sapratigu lemumu pieoem§anu un stingru pieeju risku parvaldi§anai.

ArT 2014. gada Sabiedriba turpinas darbu pie sniegto ieguldijumu pakalpojumu kvalitates uzlabo§anas, ka arT IT risinajumu pilnveido§anas. 2014. gada arT ir planots papla§inat klientiem sniegto pakalpojumu un pieejamo ieguldijumu produktu klastu, tadejadi nodro§inot pla§akas ieguldijumu iespejas mOsu klientiem.

4

I. P nins

A. Ba utdinovs Valdes loceklis

Valdes loceklis


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laoplee. a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Mes varam but patiesi gandariti un esam pateicTgi MCISU klientiem un partneriem par virtu urticTbu SabiedrTbai, ke an masu komandai par paveikto darbu un ieguldijumu 2013. gads, turpinot sadarbibu 2014. gada.

A.

Duka

Padomes priek§sedetajs

A. Gulbi Valdes priek§sedetajs


Gada parskats apstiprinats akcionaru sapulce 2014. gada A

5


2013. GADA FINANIai PARSKATS Adrese: Laapleta iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Pazinojums par Sabiedribas valdes atbildibu

Akciju Sabiedribas „DUKASCOPY EUROPE" IBS („Sabiedriba") valde ir atbildiga par finantu parskatu sagatavotanu saskaoa ar speka esoto normative aktu prasibam, FKTK noteikumiem un Eiropas Savieniba apstiprinatajiem Starptautiskajiem finantu parskatu standartiem, kas skaidri un patiesi atspoguto Sabiedribas finansialo stavokli parskata gada beigas, ka ari parskata gada darbibas rezultatus un naudas plusmas.

Sabiedribas valde apstiprina, ka izmantotas gramatvedibas metodes, kas pielietotas 2013. gada finantu parskatu sagatavotana ir atbilstotas un konsekventi pielietotas saskaoa ar Eiropas SavienTba apstiprinatajiem Starptautiskajiem finantu parskatu standartiem, ka ari vadiba pielietojusi pamatotus, piesardzigus sledzienus un vertejumus. Vadiba arT apstiprina, ka finantu parskati sagatavoti saskaoa ar darbibas turpinatanas principu, kas pec Vadibas uzskata ir atbilstots sT finantu parskata sagatavotanai.

Sabiedribas valde ir atbildiga par atbilstotas gramatvedibas uzskaites kartotanu, par Sabiedribas aktivu saglabatanu, ka ari par

kraptanas un citas negodigas darbibas novertanu.

A. Duka


A,Guflors-- .Valdis priek§sedetajs

I. Pron ns Valdes I. klis

A. Bit autdinovs Valdes loceklis

Riga, 2014. gada 14. marts.

6

A. Duka


A. bls Valdes-priek§sedetajs

I. P •runs A. agautdinovs Valde loceklis aides loceklis


2013. GADA FINANaJ PARSKATS Adrese: Laople§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 ReOistracijas numurs: 40003344762

Visaptverao ienakumu parskats

Piezime 2013 LVL

2012 LVL

Komisijas naudas ienakumi 3 502 122 155 909

Komisijas naudas izdevumi 4 (107 646) (36 556)

Neto komisijas ienakumi 394 476 119 353

Arvalstu valutu tirdzniecibas un parvertetanas zaudejumi 5 (1 001) (2 175)

Finansialas darbibas pejga 393 475 117 178

Parejie saimnieciskas darbibas ienemumi 6 202 040 26 875

Administrativie izdevumi 7 (235 131) (209 253)

Parejie izdevumi (385) (116)

Pejga (zaudejumi) pirms uzgemumu ienakuma nodokja aprekinatanas 359 999 (65 316)

Uznemumu ienakumu nodoklis 14

Parskata gada pejga (zaudejumi) 359 999 (65 316)

Parejie visaptvero§ie ienakumi parskata perioda

Kop5 visaptvero5ie ienakumi parskata perioda 359 999 (65 316)

Pielikums no 11. lidz 24. lapai it neatnemamasT finanu parskata sastavdata.


7


2013. GADA FINANIk PARSKATS Adrese: Ladpleaa iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Parskats par finan§u stavokli

AKTIVI

Piezime 31.12.2013 LVL

31.12.2012 LVL

Nauda un las ekvivalenti 8 982 241 625 903

Parejie aktivi 9 2 381

Kopa aktivi 984 622 625 903

SAISTIBAS, KAPITALS UN REZERVES

Nodokli un socialas apdrcAina§anas maksajumi 10 6 948

Paradi piegadatajiem un darbuzoemajiem (uzkratie izdevumi) 11 19 913 8 860

Parejas saistibas un uzkrajumi 12 7 857 13 242

Kopa saistibas 27 770 29 050

Apmaksatais pamatkapitals 13 1 600 000 1 600 000

lepriek§ejo gadu nesegtie zaudejumi (1 003 147) (937 831)

Parskata gada pejoa (zaudejumi) 359 999 (65 316)

Kopa kapitals un rezerves 956 852 596 853

Kopa saistibas, kapitals un rezerves 984 622 625 903

Turajuma esoie klientu finanau instrumenti un naudas lidzekji 18 1 576 060 691 306

Pielikums no 11. liclz 24. lapai it neatnemamasi finanau parskata sastavdaja.

A.Duka

Padomes priek'Ssedetajs

z(7' A. Guit5is I. Fronins A. B autdinovs

Valdes priek§sedetajs Valdes loceklis Valdes loceklis


8


A> GU is Valdet" priek§sedetajs

A. B gautdinovs Valdes loceklis


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laaple§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Naudas plusmas parskats

Naudas plusma pamatdarbibas rezultata

Piezime 2013 LVL

2012 LVL

Pea (zaudejumi) pirms uznemumu ienakuma nodokja aprelsina§anas 359 999 (65 316) Korekcijas: parejo aktivu samazinajums (+), palielinajums (-) (2 381) 432 saistibu pieaugums (+), samazinajums (-) (1 280) 9 141

Pamatdarbibas neto naudas plusma 356 338 (55 743)

Naudas plusma finanseaanas darbibas rezultata

Akciju emisija 350 000

Finansetanas darbibas neto naudas plusma 350 000

Naudas un tas ekvivalentu palielinajums 356 338 294 257

Nauda un tas ekvivalenti parskata gada sakuma 625 903 331 646

Nauda un tas ekvivalenti parskata gada beigas 8 982 241 625 903

Pielikums no 11. Lidz 24. lapai it neatnemama si finan§u parskata sastavdata.

( t t_

I. ronins Val s loceklis


9

Padomes priek§sedetNs

A. GulbiS Valdes priek'Ssedetajs

I. ronins A. : fgautdinovs Vald: s loceklis Valdes loceklis



2013. GADA FINAN .8u PARSKATS Adrese: Latplea iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Pak] kapitala izmaigu parskats

Pamatkapitals Uzkratie

zaudejumi Kopa

2011. gada 31. decembris 1 250 000 (937 831) 312 169

Parskata gada zaudejumi Pamatkapitala palielinaana 350 000

(65 316) (65 316) 350 000

2012. gada 31. decembris 1 600 000 (1 003 147) 596 853

Parskata gada pelna 359 999 359 999

2013. gada 31. decembris 1 600 000 (643 148) 956 852

Pielikums no 11. Lidz 24. lapai it neatnemama §i finanseu parskata sastavdala.

10


2013. GADA FINAN& PARSKATS Adrese: Laapleta iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Finansu parskata pielikums

1. Vispareja informacija par Sabiedribu

Sabiedriba ir dibinata 1997. gada 30. maija Ica ieguldijuma brokeru sabiedriba. Licence ieguldijumu pakalpojumu un ieguldijumu blakuspakalpojumu sniegtanai izsniegta 1997.gada 24.novembri.

Sabiedriba nodarbojas ar ieguldijumu pakalpojumu sniegtanu. Sabiedribas darbibu regule Finantu instrumentu tirgus likums un citi normativie dokumenti. Sabiedribas darbibu uzrauga Finangu un kapitala tirgus komisija (FKTK).

2. Nozimigi gramatvedibas uzskaites principi

Finan§u parskatu sagatavoganas principi

Finantu parskati sagatavoti saskaoa ar Eiropas Savienib apstiprinatajiem Starptautiskajiem finantu parskatu standartiem (ES SFPS) un atbilstogi Finangu un kapitala tirgus komisijas noteiktajam prasTbam, kuri ir speka parskata datums.

8aja pielikuma ir atspogujoti Sabiedribas nozimigakie konsekventi pielietotie uzskaites principi, ko nosaka Sabiedribas pienemtie standarti.

Sabiedribas valde apstiprinaja t os finantu parskatus izsniegtanai 2014. gada 7. marts. Akcionari var veikt izmaioas t ajos finantu parskatos.

Posteou izkartojums atbilst Finantu un kapitala tirgus komisijas "Banku, ieguldijumu brokeru sabiedribu un ieguldijumu parvaldes sabiedribu gada parskata un konsolideta gada parskata sagatavoganas noteikumu" prasTbam.

Finan§u parskata sagatavotana izmantota valCita

Visas summas finantu parskatos ir uzraditas latos (LVL), kas ir Sabiedribas funkcionala valOta.

Jauni standarti un interpretacijas

Vairaki jauni standarti, standartu papildinajumi un interpretacijas stajas speka perioda pec 2013. gada 1. janvara un tie nay piemeroti, sagatavojot sos konsolidetos finantu parskatus. Turpmak ir aprakstiti standarti un interpretacijas, kas attiecas uz Sabiedribu. Sabiedriba neplano piemerot gos standartus pirms noteikta laika.

(1) 10. SFPS Konsolidetie finaneu parskati, 11. SFPS Kopigas strukturas, 12. SFPS ieguldijumu citas sabiedrThas uzraditana (2011.).

10. SFPS ieviet vienotas kontroles modeli, lai noteiktu, vai ieguldijumi jakonsolide. Tadejadi Sabiedribai varetu but nepiecietams mainit pienemtos lemumus par ieguldijumu konsolidaciju, kas var rain izmainas so ieguldijumu pagreizeja uzskaite. Sabiedriba neparedz, ka jaunais standarts ietekmes to finantu parskatus.

Saskana ar 11. SFPS par galveno faktoru kopTgas strukturas veida un attiecigi ar tas uzskaites metodes noteiktana vairs neuzskata kopigas strukturas uzbOvi, kas tomer joprojam ir svarigs apsverums. Sabiedribas lidzdalTba kopiga darbiba, kas ir struktura, kura pusem ir tiesibas uz aktiviem un pienakumi attieciba uz saistibam, tiek uzskaitita, balstoties uz Sabiedribas daju ajos aktivos un saistibas. Sabiedriba Iidzdaliba kopuzoemuma, kas ir struktura, kura pusem ir tiesibas uz neto aktiviem, tiek uzskaitita saskana ar pagu kapitala metodi. Sabiedriba neparedz, ka 11. SFPS bOtiski ietekmes finantu parskatus, jo Sabiedriba nay kopigu strukturu

dalibnieks.

12. SFPS ir viena standarta apvienotas informacijas uzradTtanas prasibas attieciba uz meitas sabiedribam, asocietajam sabiedribam un kopTgam struktOram, ka ari nekonsolidetam strukturetam sabiedribam. Sabiedriba neparedz, ka jaunie standarti butiski ietekmes finantu parskatus.

Sie standarti piemerojami parskata periodiem, kas sakas 2014. gada 1. janvarT vai velak, un to agraka piemerotana ir atjauta.

27. SGS (2011.) AtsevieVe finantu parskati (piemerojami parskata periodiem, kas sakas 2014. gada 1. janvari vai velak).

27. SGS (2011.) saglaba jau esotas 27. SGS (2008.) gramatvedibas un informacijas atklatanas prasibas attieciba uz atsevitipjiem finantu parskatiem, ietverot da2as nelielas izmainas. Tapat esotas 28. SGS (2008.) un 31. SGS prasibas attieciba uz atsevi4ajiem finantu parskatiem ir ietvertas 27. SGS (2011.). Saja standarta vairs netiek apskatits kontroles princips un prasibas attieciba uz konsolideto finantu parskatu sagatavotanu, kas tagad ir ietvertas 10. SFPS „Konsolidetie finantu parskati". Sabiedriba neparedz, ka

11


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Lae))leta iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

tie 27. SGS (2011.) papildinajumi butiski ietekmes finantu parskatus, jo to rezultata nay nepiecietamas izmainas gramatvedibas uzskaites politika.

(iii) 28. SGS (2011.) „leguldijumi asocietajas sabiedribas un kopuznemumos" (speka parskata periodiem no 2014. gada 1. janvara vai pec si datuma)

28. SGS (2008.) ir veiktas atsevitkas izmainas, kas saistitas ar pardotanai turetam asocietajam sabiedribam un kopuznemumiem un izmainam lidzdaliba asocietas sabiedribas un kopuznemumos. Sabiedriba neparedz, ka papildinajumi raja standarta bOtiski ietekmes finantu parskatus, jo tai nay bOtisku ieguldijumu asocietas sabiedribas un kopuznemumos, uz kuriem attiektos ie papildinNumi.

(iv) Papildinajumi 32. SGS „Finan§u aktivu un finan§u saistibu saystarpejais ieskaits" (speka parskata periodiem no 2014. gada 1. janvara vai pec N datuma).

Papildinajumi 32. SGS (speka parskata periodiem, kas sakas 2014. gada 1. janvari vai pec si datuma; piemerotana — retrospektiva) skaidro, ka sabiedribai ir patreizejas juridiski realizejamas tiesibas veikt saystarpejo ieskaitu, ja Cis fiestas nay atkarigas no iespejama nakotnes notikuma un tas ir realizejamas gan normalas uznemejdarbibas ietvaros, gan patas sabiedribas un visu parejo darijuma putu saistibu neizpildes, maksatnespejas vai bankrota gadijuma. Sabiedriba neparedz, ka tie papildinajumi bOtiski ietekmes finantu parskatus, jo Sabiedriba nepiemero saystarpejo ieskaitu attieciba uz finantu aktiviem un finantu saistibam un nay noslegusi visaptverotas vienotanas par saystarpejo ieskaitu.

Papildinajumi 10. un 12. SFPS un 27. SGS attiecrba uz ieguldijumu sabiedribam (speka parskata periodiem, kas sakas 2014. gada 1. janvari un pec si datuma)

Papildinajumos paredzets iZr)eMUMS no 10. SFPS iekjautajam konsolidacijas prasibam, saskan, a ar kuru ieguldijumu sabiedribam, kas atbilst noteiktiem kriterijiem, javerte to ieguldijumi kontroletas sabiedribas, ka ari asocietas sabiedribas un kopuznemumos, patiesaja vertiba ar atspogujojumu peas vai zaudejumu aprekina nevis veicot to konsolidaciju. Sis atbrivojums no konsolidacijas ir obligats (t.i., nay paredzetas izveles iespejas), bet vienigais IZIAMUMS ir tads, ka meitas sabiedribas, kuras tiek uzskatitas par ieguldijumu sabiedribas ieguldijumu darbibas paplatinajumu, joprojam ir jakonsolide. Sabiedribu uzskata par ieguldijumu sabiedribu, ja to atbilst visiem galvenajiem ieguldijumu sabiedribas definicijas elementiem. Sabiedriba neparedz, ka jaunais standarts butiski ietekmes to finantu parskatus, jo Banka nav uzskatama par ieguldijumu sabiedribu.

(v) Papildinajumi 36. SGS par informacijas sniegtanu attiecrba uz nefinan§u aktivu atgOstamo summu (speka parskata periodiem, kas sakas 2014. gada 1. janvari un pec N datuma)

Papildinajumos precizets, ka atgustamo summu jauzrada tikai atsevitkiem aktiviem (ieskaitot nematerialo vertibu) vai naudu ienesotajam vienibam, par kuram parskata perioda laika ir atziti vai atcelti zaudejumi no vertibas samazinatanas. Papildinajumos pieprasits uzradit papildu informaciju par patiesas vertibas hierarhiju gaqumos, kad parskata perioda laika atzits vai atcelts atsevitku aktivu (ieskaitot nematerialo vertibu) vai naudu ienesoto vienibu vertibas samazinajums un to atgOstama summa ir balstita uz to patieso vertibu, atskaitot pardotanas izmaksas. die papildinajumi neietekme finantu parskatus, jo Sabiedribai nay nefinantu aktivu, kuriem parskata perioda laika biltu atziti vai atcelti zaudejumi no vertibas samazinatanas.

Papildinajumi 39. SGS attieciba uz atvasinato finan§u instrumentu patjauno§anu un riska ierobe2o§anas uzskaites turpinatanu (speka parskata periodiem, kas sakas 2014. gada 1. janvari un pec si datuma)

Papildinajumos noteikts, ka riska ierobe2otanas uzskaiti drikst turpinat situacija, kad atvasinatais finantu instruments, kas izmantots par riska ierobe2otanas instrumentu, tiek parjaunots, veicot likumdotanas aktos paredzeto mijieskaitu ar centralo darijuma pusi, ja tiek izpilditi noteikti kriteriji. Sabiedriba neparedz, ka jaunais standarts bOtiski ietekmes to finantu parskatus, jo sabiedriba neveic risku ierobe2otanas uzskaiti.

lenakumu un izdevumu atzgana lenemumus veido komisijas no ieguldijumu pakalpojumu veiktanas un sanemtas atlidzibas par White Label izmantotanu. Komisijas naudas ienakumi un izdevumi tiek atziti pejnas un zaudejumu aprekina periodos, kad tie ir raduties.

Vertibas samazina§anas Katra parskata datuma Sabiedriba noverte, vai nepastav objektivi pieradijumi tam, ka finantu aktivu vai aktivu grupas vertiba ir samazinajusies. Finantu aktiva vai finantu aktivu grupas vertiba ir samazinajusies un ir raduties zaudejumi no vertThas samazinatanas, ja pastav objektivi pieradijumi tam, ka vertiba ir samazinajusies viena vai vairaku zaudejumu radotu notikumu

12


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laeple§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

rezultata, kuri ir notiku§i pec sakotnejas aktivu atzTtanas, un t'iem notikumiem ir ietekme uz aplestajam nakotnes naudas plOsmam un zaudejumu apjomu var ticami aplest.

Aktiva uzskaites vertibu samazina, izveidojot uzkrajumus, un zaudejumu no vertTbas samazinManas summas pieaugumu/samazinajumu atzist peloa vai zaudejumos.

Arvalstu valatu parvertetana Darijumi arvalstu valuta tiek konverteti latos pec daquma diena speka eso§a Latvijas Bankas noteikta arvalstu valOtas maioas kursa. Arvalstu valutas nominetie aktivi un saistibas tiek parverteti latos, izmantojot Latvijas Bankas noteikto arvalstu valutas kursu bilances datums. Arvalstu valOtas mamas kursa svarstibu rezultata iegOta pea vai zaudejumi tiek ieklauti visaptveroto ienakumu parskata.

Pielietotie arvalstu valOtu kursi nozimigakajam valOtam parskata perioda beigas pedejo divu gadu laika bija

2013

LVL

2012

LVL

1 USD 0.51500 0.53100

1 EUR 0.70280 0.70280

1 CAD 0.48300 0.53500

1 CHF 0.57300 0.58200

1 GBP 0.84300 0.85700

Nodokli

SaskarA ar Latvijas Republikas nodoklu likumdoanas prasTbam 2013. un 2012. gads UZCleMUMU ienakuma nodoklis tiek aprelsinats 15% apmera no attiecTgaja nodoklu perioda iegOtajiem ar nodokli apliekamajiem Sabiedribas ienakumiem.

Kopejais atlikta nodokla apretsina rezultats tiek atspogulots bilances aktiva tads apmera, par kadu ir ticams, ka nakotnes apliekama peloa bOs pieejama, lai aktivu varetu izmantot. Atlikta nodokla apjoms tiek samazinats tads apmera, par cik vairs nav ticams, ka tiks realizeti ar to saistitie nodoklu atvieglojumi.

Sabiedribas atlikta nodokla aprelsina rezultats ir atlikta nodokla aktivs, kas bilance netiek atzits, jo to atgOtana nay droti paredzama.

Nauda un tas ekvivalenti

Naudu un tas ekvivalentus veido nauda norelsinu kontos banks un norelsinu kontos pie kontrahentiem.

Apletu izmantotana finantu parskatu sagatavotana

Lai sagatavotu finan§u parskatus saskaoa ar ES SFPS, vadTbai ir nepiecie§ams izdarit spriedumus, apleses un pieQemumus, kuri ietekme politikas piemerotanu un uzraditas aktivu un saistibu summas, ieciemumus un izdevumus. Lai ari §ie vertejumi ir balstIti uz vadibas labakajam zinManam, faktiskie rezultati var at4irties no . iem vertejumiem.

Apleses un ar tam saistitie pieoemumi tiek regulari parbaudTti. lzmaioas gramatvedTbas apleses tiek atzitas taja perioda, kura attiecTgas apleses tiek parskatitas, ja izmaioas ietekme tikai attiecigo periodu, vai arT perioda, kad apleses tiek parskatitas, un nakamajos periodos, ja izmairjas ietekme gan tekoto, gan nakamos periodus.

Sagatavojot finantu parskatus, nozimigas apleses tiek izmantotas saistTba ar uzkrajumiem darbinieku atvalinajumiem.

istermina labumi darbiniekiem Tstermioa labumus darbiniekiem, tai skaita algas, socialas apdro§inManas maksajumus, premijas un darbinieku ikgadejos atvalinajumus atzist neto pamatdarbibas izdevumos balstoties uz uzkra§anas principu. Sabiedriba atbilsto§i likumdo§anas prasTbam veic noteiktas iemaksas valsts socialas apdro§ina§anas fonda par katru darbinieku visa nodarbinatTbas perioda laika. Sabiedribai nay saistibu veikt turpmakas iemaksas par pensija aizgajutiem darbiniekiem.

Darbinieku fiestas uz kartejo atvalinajumu tiek atzitas, kad darbiniekiem ir uzkrajutas attiecTgas atvatinajuma dienas. Uzkrajumi darbinieku atvalinajumiem tiek aplesti, pamatojoties uz darbinieku neizmantotajam atvajinajuma dienam Iidz bilances datumam.

13


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: La eple§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Sabiedribas turejuma esotie klientu finansu instrumenti un naudas Iidzekli

Sabiedribai turejuma nodotie klientu naudas lidzelqi un finantu instrumenti ieguldijumu pakalpojumu snie0anai, tiek uzskaititi specials Finantu Instrumentu (tirdzniecibas) konta. Klientu Tpatuma eso§ie naudas lidzekti un finansu instrumenti tiek tureti 4irti no Sabiedribas pa§as naudas lidzekliem un atspogujoti Sabiedribas arpusbilance ka Sabiedribas turejuma eso§a tretajam personam piedero§a manta.

Finaniu aktivu un saistibu patiesa vertiba

Patiesa vertiba atspogujo summu, par kadu aktivs varetu tikt apmainits vai saistibas varetu tikt dzestas, balstoties uz visparpieoemtiem principiem darTjuma starp nesaistitam pusem, vai izmantojot nakotnes naudas plOsmas diskontetanas metodi. Sabiedribas finantu aktivi galvenokart sastav no prasibam pret kreditiestadem un finansu saistibas ietver sevi Tstermioa saistibas. Gan finansu aktivi, gan finansu saistibas tiek noverteti bilances vertiba, kas ir tuva patiesajai. Sabiedriba, klientu uzdevuma, tur naudas lidzeklus, kas ir investeti vertspapiros, kas noverteti patiesaja vertiba, balstoties uz tirgus cenam.

Risku vadiba, analize un kapitala pietiekamiba

Sabiedribai ir izveidota iektejas kontroles sistema batisku Sabiedribas risku identificeanai un parvaldT§anai. Sabiedribai ir pieoemta risku vadibas politika, pamatojoties uz kuru notiek risku parvalcHana un ierobe2o§ana. Riska vadibas politikas meOs ir nodro§inat efektivu risku parvalditanu, identificet un analizet Sabiedribas darbibai piemitoks riskus, noteikt limitus, izstradat un ieviest kontroles procediras un patstavigi kontrolet riskus un to limeous noteiktajiem ierobe2ojumiem. Risku vadibas sistema nepartraukti tiek pilnveidota, ieverojot Sabiedribas darbibas attistrbu.

Kreditrisks

Kreditrisks ir zaudejumu ratanas riska gadijuma, ja darTjuma partneris nespes pildit vai atteiksies pildit saistibas pret Sabiedribu liguma noteiktaja laika vai apjoma.

Sabiedriba ir paktauta kreditriskam, kas saistits ar prastam uz pieprasTjumu no kreditiestadem un debitoru paradiem.

Kreditriska efektivai parvaldTanai Sabiedriba ir noteikti kreditiestaL limiti, kuru meiVs ir ierobe2ot atlikumus viena kreditiestade, ka

ari noteikta neatkariga limitu ievero§anas kartiba.

Valfitas risks

Arvalstu valutas risks ir iespeja ciest zaudejumus no arvalstu valuta uzskaitito bilances posteou parvertetanas, mainoties valutas kursam.

Arvalstu valutas riskam pakjautie Sabiedribas finansu aktivi un saistibas ir prasTbas uz pieprasTjumu no kreditiestadem, ka arT kreditoru paradi. Sabiedribas aktivi tiek tureti EUR un LVL valutas. Latu kurss ir piesaistits Euro kursam, kas minimize iespeju Sabiedribai ciest zaudejumus valutas riska def.

Valiitas riska efektivai parvaldTanai Sabiedriba ir noteikti ierobe2ojumi katrai valutai, ka arT noteikta neatkarTga limitu ievero§anas

kartiba.

Procentu likmju risks

Procentu likmju risks ir risks, ka izmaioas procentu likmes ietekmes Sabiedribas ieoemumus. Sabiedriba nav pakjauta butiskam procentu likmju riskam.

Likviditates risks

Likviditates risks ir risks, ka Sabiedribai radisies grutTbas izpildit finar& saistibas, kuru nokart(Aanai ir nepiecietami brIvi naudas lidzekli vai citu finantu aktiva nodo§ana. Likviditates risks pastav, kad aktivu un saistibu dzetanas termini nesakrit. Sabiedribas darbiba, kas ir saistita ar ieguldijumu pakalpojumu sniegtanu klientiem, bOtisks likviditates risks nepastav, jo Sabiedribas prasibas un saistibas attiecTba uz summam un termioiem ir saskaootas, ka ari Sabiedribas likvidie aktivi batiski parsniedz saistibas un

ikgadejos administrativos izdevumus.

14


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laeple§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

Operacionalais risks

Operacionalais risks ir iespeja ciest zaudejumus prasibam neatbilstok vai nepilnigu iektejo procesu norises, cilveku un sistemu darbibas vai ari arejo apstaklu ietekmes del.

Operacionala riska parvalditanai Sabiedriba ir izstradajusi Operacionala riska politiku, kas nosaka operacionala riska parvalditanas sistemas izveides un darbibas pamatprincipus.

Sabiedriba ierobe2o Operacionala riska veidus, kuri rodas iek§ejo procesu un darbinieku rezultata ar sekojotiem lidzekliem:

Funkciju no4irtana;

Dokumenteta pilnvaru pie4irtana;

Pienakumu atdalitana biznesa lemumu piepem§anas process.

Operacionala riska parvaldiknai ir izveidota operacionala riska notikumu datu baze kur, registrejot un analizejot Operacionala riska notikumus, to nodarito kaitejuma apmeru, ratanas celoQus un citu ar tiem saistitu bOtisku informaciju, tiek pieoemti lemumi par to, vai Sabiedriba §adu risku akcepte vai veic nepieciekmos ti riska ierobe2oanas pasakumus.

Darbibas atbilstibas un reputacijas risks

Atbilstibas un reputacijas risks ir risks, ka var samazinaties Sabiedribas ienakumi, rasties papildus izdevumi un samazinaties pak kapitala apmers, ka ari var tikt apdraudeta Sabiedribas turpmaka darbiba, jo Sabiedriba neievero vai parkapj tas darbibu regulejoks likumus un citus tiesibu aktus, profesionalas ricibas un etikas kodeksus un citus ar institOcijas darbibu saistitos labakas prakses

standartus, ka ari risks, ka Sabiedribas klientiem, darijumu partneriem, akcionariem, uzraudzibas iestadem izveidojies negativs viedoklis par Sabiedribu.

Atbilstibas un reputacijas risks ietver ari risku, ka Sabiedribas darbibas atbilstiba noziedzigi iegOtu lidzekju legalizacijas novertanas normativajiem aktiem ir nepietiekama, t.sk. risku, ka Sabiedriba var tikt iesaistita noziedzigi iegOtu lidzekju legalizacija.

Atbilstibas un reputacijas riska sekas var but negativa reputacija, ierobe2otas darbibas un/vai izaugsmes iespejas, zaudejumi u.c. Slikta reputacija ietekme Sabiedribas speju dibinat jaunas daqumu attiecibas un urturet eso§as (ar klientiem, darijumu partneriem). Sliktas reputacijas del Sabiedriba var zaudet klientu urticibu ka rezultata var tikt apdraudeta Sabiedribas maksatspeja.

Sabiedriba Noziedzigi iegOtu lidzekju legalizacijas riska parvaldganu noteikusi Noziedzigi iegOtu lidzekju legalizacijas nover§anas politika un tai saisto§ajas procedOras.

Reputacijas riska vaditanai Sabiedriba urtur Klientu sOdzibu registru, kur tiek ieregistreta sa9emta informacija no visiem sOdzibu sarakstiem un veikta sOdzibu pastaviga analize.

Kapitala pietiekamibas noteiktana

Nosakot risku segtanai nepieciekma kapitala apmeru, Sabiedriba noverte visus tas darbibai piemitoks bOtiskos riskus, t.sk. riskus, kuriem noteiktas regulejo§as minimalas kapitala prasibas, kuras nosaka FKTK.

Kreditriska minimala kapitala prasibu noteikknai Sabiedriba lieto standartizeto pieeju. Minimala kapitala prasibu lielums kreditriska

segtanai tiek apreinats ka 8% no riska svertas vertibas kopsummas. Arvalstu valutas riska kapitala prasibu apr4ina ka 8% no Sabiedribas arvalstu valOtas kopejas tires pozicijas absolOtas vertibu kopsummas.

2013. gada 31. decembri Sabiedribas pak kapitala attiecta pret riska svertajiem aktiviem un arpusbilances postepiem bija 82.56%

(2012: 82.23%).

15


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laopleta iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

3. Komisijas naudas ienakumi

2013 2012

LVL LVL

Komisijas ienakumi par finank instrumentu darijumiem

Komisijas ienakumi par SMS pakalpojumiem

501 777 155 892

345 17

KOPA: 502 122 155 909

4. Komisijas naudas izdevumi

2013 2012

LVL LVL

Komisijas par finank pakalpojumiem 2 634 1 371

Komisijas par SMS pakalpojumiem 345 16

Komisijas par White Label pakalpojumiem 6 763

Komisijas Business Indroducer 104 667 28 406

KOPA: 107 646 36 556

5. Arvalstu valCitu tirdzniecibas un parvertHanas zaudejumi

2013 2012

LVL LVL

Val(-Au kursa izmainu rezultats 1 001 2 175

KOPA: 1 001 2 175

16


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laaple§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

6. Parejie saimnieciskas darbibas ieoemumi

2013 2012

LVL LVL

Sanemta atlidziba par White Label izmant(Aanu

(sikeku informaciju skatit 17. pielikuma)

202 040 26 875

KOPA: 202 040 26 875

7. Administrativie izdevumi

2013 2012

LVL LVL

Darba samaksa 154 030 145 968

Socialas apdro§inaanas iemaksas 37 084 35 164

Marketinga izdevumi 15 868 9 820

Profesionalie pakalpojumi, audita pakalpojumi 12 560 9 655

Neatskaitamais PVN 5 596 3 909

Maksajumi FKTK un citam ES uzraudzibas iestadem 5 016 2 371

Citi administrativie izdevumi 3 243 618

Gada maksa LCD 1 000 1 000

Sakaru un informetikas pakalpojumi 679 680

Juristu un tulku pakalpojumi 55 68

KOPA: 235 131 209 253

8. Nauda un tas ekvivalenti

Naudas lidzekju sadalijums pa valutam: 31.12.2013 31.12.2012

Valuta LVL Valuta LVL

Naudas lidzekti AS „Rietumu Banka" (Latvija) LVL 4 879 19 653

Naudas lidzekii AS „Rietumu Banka" (Latvija) EUR 7 390 5 194 8 268 5 811

Naudas lidzekli AS Seb Pank (Igaunija) EUR 131 92 300 211

Naudas Iidzek(i Dukascopy Bank SA (tveice) EUR 1 368 683 961 916 854 047 600 228

Naudas lidzekli Dukascopy Bank SA (veice) CAD 12 214 5 899

Naudas lidzekli Dukascopy Bank SA (Sveice) USD 8 273 4 261 982 241 625 903

Naudas un tas ekvivalentu uzskaites vertiba atbilst to patiesajai vertibai

17


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laapleea iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Reistracijas numurs: 40003344762

9. Parejie aktivi

2013

LVL

2012

LVL

Citi aktivi

Uzkratie klientu bonusi

1 121

1 260

KOPA: 2 381

Uzkratie klientu bonusi tiek pietkirti klientiem uz pieteikuma pamata un pec noteikta tirdzniecibas apjoma sasniegeanas.

10. Nodokli un socialas apdro§ina§anas maksajumi

Pievienotas vertibas nodoklis

Valsts socialas apdroeinaeanas

obligates iemaksas

Uznemejdarbibas ledzivotaju

ienakuma nodoklis riska valsts

nodeva Kopa

Parads uz 31.12.2011

(Parmaksa) uz 31.12.2011 (432)

3 944 2 353 8 6 305

(432)

Aprekinats par 2012. gadu

Samaksats 2012. gada

Parskaitits no cita nodokla

1 607

(1 506) 331

50 543

(49 843) (331)

30 343

(30 072) _

116

(113)

82 609

(81 534)


(Parmaksa) uz 31.12.2012

4 313 2 624 11 6 948

Aprekinats par 2013. gadu

Samaksats 2013. gada

Parskaitits no cita nodokla

2 407

(2 407)

53 781

(53 617) (4 477)

31 323

(38 424) 4 477

140 (151)

87 651

(94 599)


(Parmaksa) uz 31.12.2013

18


2013. GADA FINANS'U PARSKATS Adrese: Laople§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

11. Paradi piegadatajiem un darbuzgemejiem (uzkratie izdevumi)

31.12.2013 31.12.2012

LVL LVL

Revizijas un iek§eja audita pakalpojumi 5 929 2 494 IT pakalpojumi 182 182 Apr4inatas izmaksajamas komisijas Business indroducer 13 756 6 148

Parejie 46 36

KOPA: 19 913 8 860

12. Parejas saistibas

31.12.2013 31.12.2012

LVL LVL

Uzkrajumi neizmantotajiem atvalinajumiem 5 450 4 520 Neizmaksatas darba algas par decembri 8 007 FKTK finansetana 2 337 678 Latvijas Centralais Depozitarijs 70 37

KOPA: 7 857 13 242

13. Pamatkapitals

2013. gada 31. decembri registretais un pilniba apmaksatais pamatkapitals sastav no 1 600 000 LVL (2012: 1 600 000 LVL) parastajam akcijam ar balsstiesibam ar 1 LVL nominalvertibu katra. Sabiedribas vienigais akcionars ir DUKASCOPY BANK SA.

DUKASCOPY BANK SA ir 2004. gada 2. novembri registreta akciju sabiedriba. Registracijas Nr.CH-660-1823004-9, juridiska adrese: Route de Pre Bois 20, Meyrin, Sveice. Vairakuma akcionari DUKASCOPY BANK SA ir Andrey Duka un Veronika Makarova, kuriem pieder attiecigi 49.5% no DUKASCOPY BANK SA akcijam katram. Parejas akcijas ir sadalitas starp DUKASCOPY BANK SA Direktoru padomes locekliem.

19

2013. GADA FINANSU PARSKATS DUKASCOPY EUROPE IBS AS Adrese: Laoplega iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

14. Uzgemumu ienakuma nodoklis

Faktiska uzriemuma ienakuma nodokia salidzinajums ar teoretiski aprekinato:

2013 2012

LVL LVL

Pefr,la (zaudejumi) pirms nodokfiem 359 999 (65 316)

Teoretiski aprekinatais UZCIeMUMU ienakuma nodoklis 15% 54 000 (9 797)

Neatskaitamie izdevumi 45 17

Neatzita atlikta nodokia aktiva izmainas parskata perioda (54 045) 9 780

Parskata gada faktiskais uznernumu ienakuma nodoklis:

2013. gada 31. decembri uz nakamajiem taksacijas periodiem parnesamie nodokia zaudejumi ir 280 309 LVL (2012: 641 538 LVL). Atlikta nodokia aktivs neizmantoto nodoklu zaudejumu parneganai nay pilniba atzits, jo ir noteiktiba par to, ka nakotne bus pieejama apliekama pelna, pret kuru vares izmantot parnesamos nodokia zaudejumus.

Atlikta nodokia aktivi

Atliktais nodoklis attiecinams uz sekojogam pagaidu atgkiribam: 2013 2012

LVL LVL

aktivi saistibas aktivi saistibas

Uzkrajumi 818 678 Parnesamie nodoklu zaudejumi 42 046 96 231 (Neatzitie atlikta nodokia aktivi) (42 864) (96 909)

Neto atlikta nodokia aktivi

15. Gada videjais nodarbinato skaits

2013 2012

LVL LVL

Videjais Sabiedriba nodarbinato skaits parskata gada 47 39

20

2013. GADA FINANSU PARSKATS DUKASCOPY EUROPE IBS AS Adrese: Laaple§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

16. Personala izdevumi

2013 2012

LVL LVL

Personala darba samaksa

Socialas apdro§inatanas iemaksa

154 030 145 968

37 084 35 164

KOPA: 191 114 181 132

K5 ari valdes Iocekju atlidziba: 2013 2012

LVL LVL

Darba samaksa Socialas apdro§inganas iemaksas

4 516 1 812

1 087 436

KOPA:

5 603 2 248

17. Darijumi ar saistitam personam

Finan5u stavokja parskata posteoi (Dukascopy bank SA)

31.12.2013 31.12.2012

LVL LVL

972 076 600 228

972 076 600 228

Prasibas pret kreditiestadem Dukascopy bank SA

KOPA:

Dukascopy Europe IBS AS saska9 ar „Outsourcing and White Label Agreement" mates sabiedribai Dukascopy Bank SA ir veikusi

345 LVL (2012: 17 LVL) samaksu par saQemtajiem SMS pakalpojumiem.

Saskaoa ar 2012. gada 1. joija noslegto papildus vieniAanos pie liguma „Outsourcing and White Label Agreement" mates

sabiedriba Dukascopy Bank SA meitas Sabiedribai Dukascopy Europe IBS AS ka WL partnerim ir veikusi atlidgbas izmaksu par

WL izmantoanu 202 040 LVL apmera (2012: 26 875LVL). Dukascopy Bank SA sadu papildus vieno§anos par WL pakalpojumu

izmantoanu piedava visiem White Label partneriem, ieverojot vienadus piedavata pakalpojuma principus.

Visi darijumi starp saistitajam pusem ir veikti, ieverojot godigas konkurences principu.

21


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laopleta iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

18. leguldijumu Brokeru Sabiedribas turejuma esoSie klientu finan§u instrumenti un naudas lidzekli

2013 2012

Klientu lidzekli LVL LVL

Naudas lidzekji 1 536 471 634 119

Finantu instrumenti 39 589 57 187

KOPA: 1 576 060 691 306

19. Darbibas turpina§ana

Kopt 2011. gada, kad Dukascopy Bank SA iegadajusies 100% Sabiedribas akciju, ir ieviesti jauni ieguldijumu pakalpojumi, kas saistiti ar arvalstu valutu tirdzniecibu. Darijumu apjoms pieaug, un Sabiedriba nosledza 2013. gadu ar pelou. Vadiba ir parliecinata, ka dariumu apjoma pieaugums turpinasies ari tuvakaja nakotne.

Tadejadi vadiba secina, ka pierAmums, ka tie finantu parskati sagatavoti, pamatojoties uz darbibas turpinatanas principu ir atbilstots.

20. Kapitala pietiekamiba

Sabiedribas kapitala pietiekamibas raditajs, kas apreVnats atbilstoti FKTK prasibam 2013. gada 31. decembri un 2012. gada 31.decembri, bija t ads:

Pirma limena kapitals

2013 LVL

2012 LVL

Apmaksatais pamatkapitals 1 600 000 1 600 000

lepriektejo gadu uzkratie zaudejumi (1 003 147) (937 831)

Parskata gada pea (zaudejumi) 359 999 (65 316)

Pirma limena kapitala kopsumma 956 852 596 853

Kapitala prasibu aprel5ina kopsavilkums 92 720 58 068

Kapitala pietiekamibas raditajs (%) 82.56 82.23

Apr4inot kreditriska minimalo kapitala prasibu, riska darijumu riska sverto vertibas noteiktanai Sabiedriba piemero Standartizeto pieeju.

22


2013. GADA FINANSU PARSKATS Adrese: Laopletsa iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

21. Valutas struktura

Arvalstu yak:Ras uzradito finar .& aktivu un saistibu analize 2013. gada 31. decembri, LVL: Kopa LVL EUR USD CAD AUD CHF GBP

Nauda un tas ekvivalenti 982 241 4 879 967 202 4 261 5 899

Parejie aktivi 1 121 1 121

Kopa finan§u aktivi 31.12.2013 983 362 4 879 967 702 5 382 5 899

Paradi piegadatajiem un 19 913 218 13 210 3 919 2 darbuzgemejiem (uzkratie izdevumi)

392 9 62 103

Parejas saistibas 2 407 2 407

Kopa firm& saistibas 22 320 2 625 13 210 3 919 2 392 9 62 103 31.12.2013 Neto pozicija 961 042 2 254 953 992 1 463 3 507 (9) (62) (103)

Arvalstu valOtas uzradito finan§u aktivu un saistibu analize 2012. gada 31. decembri, LVL:

Kopa LVL EUR USD CAD AUD Nauda un tas ekvivalenti 625 903 19 653 606 250 Kopa finan§u aktivi 31.12.2012 625 903 19 653 606 250

Paradi piegadatajiem un darbuzoemejiem (uzkratie izdevumi) 8 860 218 5 579 1 560 1 493 10

Parejas saistibas 8 722 8 722 Kopa finan§u saistibas 31.12.2012 17 582 8 940 5 579 1 560 1 493 10

Neto pozicija 608 321 10 713 600 671 (1 560) (1 493) (10)

23


2013. GADA FINAN *SU PARSKATS Adrese: LaOple§a iela 20A-1, Riga, Latvija, LV-1011 Registracijas numurs: 40003344762

22. Terminstrukturas analize

Tabula ir atspogulota Sabiedribas finan§u aktivu un saistibu termiou analize, kas veikta, Qemot vera atliku§o termiou no parskata perioda beigu datuma lidz liguma noteiktajam dzetanas datumam. Finantu saistibu nediskontatas naudas pliismas sakrit ar termioiem un summam, kas ir atspogulotas termiostruktOras tabulas.

Atliku§ie termini 2013. gada 31. decembri bija §adi, LVL:

Kopa Uz pieprasijumu Lidz 3

menaiem

Nauda un tas ekvivalenti 982 241 982 241

Parejie aktivi 1 121 1 121

Kopa finan§u aktivi 31.12.2013 983 362 982 241 1 121

Paradi piegadatajiem un darbuzoemejiem (uzkratie izdevumi) 19 913 19 913 Parejas saistibas 2 407 2 407

Kopa finan§u saistibas 31.12.2013 22 320 22 320

Neto pozicija 961 042 982 241 (21 199)

AtlikuSie termini 2012. gada 31. decembri bija tadi, LVL:

Lidz 3 Kopa Uz pieprasijumu menaiem

Nauda un tas ekvivalenti 625 903 625 903

Kopi finant'u aktivi 31.12.2012 625 903 625 903

Paradi piegadatajiem un darbuzoemejiem (uzkratie izdevumi) 8 860 8 860

Parejas saistibas 8 722 8 722

Kopa finan§u saistibas 31.12.2012 17 582 17 582

Neto pozicija 608 321 625 903 (17 582)

23. Notikumi pec parskata perioda pedejas dienas

2014. gada 1. janvari Latvijas Republika pievienojas eirozonai un Latvijas lats tika nomainits uz eiro.

Ta rezultata, sakot ar 2014. gada 1. janvari, DUKASCOPY EUROPE IBS AS finan§u gramatvedibas uzskaite tiek veikta eiro un turpmako gadu finanu parskati tiks sagatavoti un uzraditi eiro.

Turpmak iepriekejo periodu salidzinotie dati tiks konverteti eiro, izmantojot oficialo valutu konvertacijas kursu LVL 0,702804 pret EUR 1.

Laika posma no parskata perioda pedejas dienas lidz ti finantu parskata paraksti§anas datumam nav bijuti nekadi notikumi, kuru

rezultata . aja finan§u parskata butu javeic korekcijas vai kuri batu japaskaidro §aja finaritu parskata.

24

KPMG Baltics SIA Talrunis +371 670 380 00 Vesetas iela 7 Fakss +371 670 380 02 Riga LV 1013 Internets: www.kpmg.lv Latvija

Neatkarigu revidentu zinojums

Dukascopy Europe IBS AS akciomiram

Ziiojums par finangu parskatiem

Esam veikugi pievienoto Dukascopy Europe IBS AS (turpmak „Sabiedriba") finangu pArskatu, kas ietver parskatu par finangu stAvokli 2013. gada 31. decembri, visaptverogo iendkumu parskatu, pagu kapitAla izmaiiu parskatu un naudas pliismas parskatu par gadu, kas nosledzas 2013. gada 31. decembri, kA ari pielikuma, kas ietver batiskako gramatvedibas politiku aprakstu un citas paskaidrojogas piezimes, no 7. lidz 24. Iappusei, reviziju.

Vadibas atbildiba par finangu parskatiem

Vadiba ir atbildiga par go fmangu parskatu sagatavoganu un informacijas patiesu uzrAdiganu saskaga ar Eiropas Savieniba apstiprinatajiem Starptautiskajiem finangu parskatu standartiem un tadas iekgejas kontroles izveidoganu, kAda pec vadibas domdm ir nepieciegama, lai nodroginatu finangu parskatu, kas nesatur batiskas neatbilstibas ne krapganas, ne kludas rezultAta, sagatavoganu.

Revidentu atbildiba

Mes esam atbildigi par revidentu atzinuma sniegganu par giem finangu parskatiem, pamatojoties uz veikto reviziju. Revizija tika veikta saskagd ar Starptautiskajiem revizijas standartiem. gie standarti nosaka, ka mums ir jdievero spekd esogds etikas prasibas un revizija japlano un javeic td, lai iegutu pietiekamu parliecibu, ka finangu parskatos nay butisku neatbilstibu.

Revizijas laika tiek veiktas procedOras, lai iegfitu revizijas pierddijumus par finangu pArskatos uzraditajAm summdm un atklAto informAciju. Piemeroto proced5ru izvele ir atkariga no m5su sprieduma, ieskaitot risku novertejumu attieciba uz 135tiskam neatbilstibam finangu parskatos, kas var pastAvet krapganas vai kiOdu del. Veicot go risku novertejumu, mes apsveram iekgejas kontroles sistemu, kas saistita ar Sabiedribas finangu parskatu sagatavoganu un informacijas patiesu atspoguloganu, ar merkd piemerot pastavogajiem apstakfiem atbilstogas revizijas proced5ras, bet nevis lai sniegtu atzinumu par Sabiedribas iekgejas kontroles efektivitati. Revizija ietver ari pielietoto gramatvedibas politiku un Sabiedribas vadibas izdarito gramatvedibas aplegu pamatotibas, k5 ari finangu parskatos sniegas informacijas vispareju izvertejumu.

Mes uzskatam, ka iegutie revizijas pieradijumi dod pietiekogu un atbilstogu pamatojumu masu atzinumam.

KPMG Baltics SIA, Latvija rebistreta sabiedriba ar ierobetolu atbildibu un KPMG neatkartgu clattbfirmu, kuras saistitas ar Sveices uzoemumu KPMG International Cooperative (KPMG International), Okla dallbfinna.

KPMG

Atzinums

MOsuprat, finangu pArskati sniedz skaidru un patiesu priekgstatu par Sabiedribas finansiAlo stavokli 2013. gada 31. decembri un par tas darbibas finangu rezultAtiem un naudas plOsmu parskata gadA saskata ar Eiropas SavienTba apstiprinatajiem Starptautiskajiem finangu parskatu standartiem.

Zi4ojums saskavA ar citu normativo aktu prasibam

Bez tam mOsu atbildiba ir parbaudit vadibas zioojumA, kas atspogujots no 4. lidz 5. lapai, ietvertas gramatvedibas informacijas atbilstibu finangu pArskatam. Sabiedribas vadiba ir atbildiga par vadibas ziiojuma sagatavoganu. MOsu darbs attieciba uz vadibas zipojumu tika ierobeots augstak minetajA apjoma, un mes neesam parbaudijugi nekadu citu informAciju ka tikai to, kas ietverta no Sabiedribas finangu parskata. Musuprat, vadibas ziciojuma ietverta informacija atbilst finangu parskatA uzraditajai informacijai.

KPMG Baltics SIA Licence Nr. 55

Ondrej Fikrle Partneris pp KPMG Baltics SIA Riga, Latvija 2014. gada 14. marts

V&:2 Orit, Valda Ulane

Zverinata revidente Sertifikata Nr. 4

Page 1Page 2Page 3Page 4Page 5Page 6Page 7Page 8Page 9Page 10Page 11Page 12Page 13Page 14Page 15Page 16Page 17Page 18Page 19Page 20Page 21Page 22Page 23Page 24Page 25Page 26

2013. gada parskats - dukascopy bank sa · 2014. 9. 30. · 2013. gada finanaj parskats adrese:...

Documents