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BILANCIO CONSUNTIVO

DELL’ESERCIZIO 2015

NOTA INTEGRATIVA

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NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSUNTIVO DELL’ESERCIZIO 2015

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PREMESSA

Nell’introdurre la relazione accompagnatoria deI bilancio consuntivo per l’esercizio

2015, si ricorda che il bilancio è redatto in applicazione del nuovo sistema di contabilità

economico-patrimoniale approvato, con specifico riferimento ai consorzi di bonifica, dalla

Regione Emilia-Romagna con determinazione del Direttore Generale Ambiente e Difesa del

Suolo e della Costa n. 15423 del 25 novembre 2011. Nel nuovo sistema introdotto, il bilancio

del Consorzio è composto di conto economico, stato patrimoniale e dalla presente nota

integrativa.

In estrema sintesi, il nuovo sistema contabile si differenzia da quello precedente per il

fatto che le rilevazioni di entrate e uscite sono effettuate secondo il principio della

competenza economica, mentre in contabilità finanziaria vigeva un principio di cassa. Ciò

significa che il riferimento per la registrazione delle poste del conto economico è l’effettivo

utilizzo delle risorse acquisite o la maturazione dei ricavi, a prescindere da quando avviene

la corrispondente manifestazione finanziaria.

Nella stesura del bilancio consuntivo 2015 si è data puntuale applicazione al nuovo

piano dei conti approvato con il sopra citato provvedimento regionale, effettuando la

valutazione delle voci secondo i principi generali di prudenza e di competenza economica.

Trattandosi del primo bilancio redatto secondo i principi del nuovo sistema economico-

patrimoniale, non è possibile confrontare gli importi delle voci relative all’esercizio con quelle

degli esercizi precedenti.

La struttura dello stato patrimoniale si presenta con tre colonne:

- la prima colonna riporta i valori delle singole poste di bilancio al 31/12/2014;

- la seconda colonna evidenzia la variazione delle singole poste patrimoniali avvenuta

durante l’anno;

- la terza colonna riporta la consistenza delle medesime voci alla data del 31/12/2015.

STATO PATRIMONIALE

Si passa ora all’analisi delle diverse voci dello stato patrimoniale attivo.

IMMOBILIZZAZIONI:

3

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Saldi al

31/12/2014

incrementi

/

decrementi

Saldi

al 31/12/2015

Fondo

ammortam.

Valori netti al

31/12/2015

Terreni 112.958,20 9.991,43 122.949,63 122.949,63

Fabbricati

3.291.649,40

3.291.649,40 3.291.649,40

Manut.Straord. Fabbr. Propr. 77.665,04 77.665,04 -8.974,95 68.690,09

Fabbricati in costruzione

Mezzi d'opera 930.240,88 236.680,00 1.166.920,88 -912.547,39 254.373,49

costruzioni nuovi accessori mezzi d'opera

Impianti e macchinari 503.669,25 133.224,00 636.893,25 -164.423,16 472.470,09

Impianti da fonti rinnovabili 281.020,83 600,40 281.621,23 -220.976,74 60.644,49

Automezzi

Mobili arredi ed attrezzatura per ufficio 170.036,23 27.347,93 197.384,16 -167.494,65 29.889,51

Attrezzatura tecnica 195.938,68 17.543,00 213.481,68 -178.638,02 34.843,66

Imm. materiali in corso ed acconti 367.036,71 353.266,36 720.303,07 720.303,07

Hardware 518.952,40 9.444,64 528.397,04 -473.080,11 55.316,93

Altre Imm. materiali

Totale immobilizzazioni materiali 6.449.167,62 788.097,76 7.237.265,38 -2.126.135,02 5.111.130,36

Secondo quanto previsto dai principi contabili approvati dalla Regione Emilia

Romagna, i terreni ed i fabbricati, posseduti da più di trenta anni, sono iscritti al valore

catastale come cespiti non soggetti ad ammortamento. Come valore catastale si intende il

valore utilizzato ai fini del calcolo delle imposte municipali sugli immobili.

Le immobilizzazioni possedute alla data del 01/01/2012, valutate al costo di acquisto,

sono iscritte a bilancio interamente ammortizzate poiché derivano da una gestione di

contabilità finanziaria che prevede in ogni caso la rilevazione dell’intero costo di acquisto al

momento dell’acquisizione.

Le immobilizzazioni materiali acquisite a partire dall’esercizio 2012, sono valutate al

costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. L’ammortamento

è calcolato per quote costanti annuali, secondo le aliquote riassunte nella tabella riportata più

avanti.

4

L’incremento del valore attivo dei terreni riguarda l’acquisizione di un area per il

ripristino in somma urgenza del mandracchio di valle dell’impianto idrovoro “Primo Bacino” in

località Mandriole in comune di Ravenna, necessaria per il rialzo dei muri e degli argini tra

l’impianto e il collettore generale Canale di bonifica in Destra di Reno e per mantenere i

transiti al piede dell’argine da rialzare.

L’incremento del valore attivo dei mezzi d’opera deriva dall’acquisto di un trattore John

Deere 6140M 4WD con macchina rasaerba da utilizzare nel distretto di Pianura e

dall’acquisto di un trattore New Holland T5.115 con cippatore per il taglio della vegetazione

da utilizzare nel distretto montano.

La movimentazione degli impianti e macchinari deriva dall’acquisto di nuove pompe per

gli impianti irrigui Santerno Senio 1 e Tarabina e da manutenzioni straordinarie alle pompe

degli impianti irrigui Santerno Senio 1 e 2 e dell’impianto idrovoro Tratturo.

La voce “attrezzatura tecnica” riguarda l’acquisto di compressori, trapani a fresa, livelli

laser, martelli demolitori ed altre attrezzature per il distretto di Pianura e decespugliatori e

misuratore di pressione per il distretto montano.

Il valore della voce “Immobilizzazioni materiali in corso e acconti” è legato al fabbricato

sito in Via Manfredi a Lugo, acquisito nel corso dell’esercizio 2014 e la cui ristrutturazione

per consentirne l’utilizzo come archivio storico e corrente e sala riunioni si è conclusa

nell’anno 2016. Vi sono comprese anche le prime spese legate al secondo lotto di lavori per

la ristrutturazione della sede di Faenza ed una parte dei costi di installazione dell’apparato di

videosorveglianza a servizio della sede di Lugo

La voce “hardware” riguarda principalmente l’acquisto delle apparecchiature per la

gestione della virtualizzazione dei server del sistema informatico consortile, oltre a stampanti

multifunzione e personal computer in dotazione agli uffici.

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldi al

31/12/2014

incrementi /

decrementi

Saldi

al

31/12/2015

Fondo

ammortam.

Valori netti

al

31/12/2015 Software serv. Generali

105.262,18 105.262,18

- 273.756,86 96.081,79

Software serv. Amm.vi 21.665,54 21.665,54

Software prog e cont lavori 108.692,50 121.723,56

Software SITL 58.471,87 31.842,00 90.313,87

5 Software Telerilev.

30.873,50 30.873,50 Diritti e Brevetti

man. straord. su reti di

terzi capitalizzate

man. straord. su imp. di terzi capitalizzate 27.492,52 27.492,52 -8.247,75 19.244,77

Imm. immateriali in corso ed acconti

Costi pluriennali capitalizzati 31.776,09 35.772,71 67.548,80 -12.710,44 54.838,36

Altre Imm. immateriali 41.986,90 41.986,90 -8.397,38 33.589,52

Totale immobilizzazioni immateriali 384.234,20 122.632,67 506.866,87 -303.112,43 203.754,44

Quanto precisato per le immobilizzazioni materiali diverse da terreni e fabbricati, vale

anche per quelle immateriali che, se possedute al 31/12/2011, sono iscritte al valore di

acquisto con fondo di ammortamento di pari importo. Le immobilizzazioni immateriali

acquisite a partire dall’esercizio 2012 sono valutate al costo di acquisto, comprensivo degli

oneri accessori di diretta imputazione. L’ammortamento è calcolato per quote costanti

annuali, secondo le aliquote riassunte nella tabella riportata più avanti.

L’incremento della voce “software SITL” e’ relativa all’acquisto di un database Oracle

per integrazione dei dati cartografici e catastali in uso e della relativa licenza di gestione.

L’incremento della voce “costi pluriennali capitalizzati” riguarda gli oneri e le spese

sostenuti per le elezioni per il rinnovo degli organi amministrativi del Consorzio per il periodo

2016-2020.

La voce “Altre immobilizzazioni immateriali” riguarda gli oneri sostenuti a titolo di

incentivo all’esodo e indennità di mancato preavviso relativi alla controversa intercorsa con

l’ex dipendente dell’Ente sig. Carlo Guerra, conclusasi con atto di rescissione consensuale

del rapporto di lavoro in data 12/10/2015.

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Saldi al 31/12/2014

Incrementi / decrementi

Saldi al 31/12/2015

Partecipazioni ad enti ed associazioni 2.000,00 -246,64 1.753,36

Titoli e investimenti a lungo termine

Partecipazioni societarie 1.932,60 1.932,60

Crediti finanziari a lungo termine

dep. cauzionali a lungo termine 28.841,42 392,00 29.233,42

Totale immobilizzazioni finanziarie 32.774,02 145,36 32.919,38

6

La voce “partecipazioni ad enti ed associazioni” è composta come segue:

- € 753,36 – quote associative ERVET S.p.A. ( ex Nuova Quasco S.c.r.l.): la

sottoscrizione della quota è strumentale all’utilizzo dei servizi della società che gestisce

corsi di formazione specifici con particolari sconti per gli associati;

- € 1.000,00 – azioni della società Lepida S.p.A.: anche in questo caso la sottoscrizione è

strumentale all’utilizzo dei servizi di connettività in fibra ottica che la società fornisce “in

house”.

Le partecipazioni societarie sono le seguenti:

- € 1.707,96 – Nr. 662 quote Soc.Immobiliare Via S.Teresa S.r.l.: sottoscrizione per lavori

di riammodernamento della sede dell’ANBI-Associazione Nazionale delle Bonifiche e

Irrigazioni di Roma;

- € 224,64 – partecipazione alla società Bonifiche Emiliane S.r.l.: sottoscrizione per lavori

di riammodernamento della sede dell’URBER-Unione Regionale delle Bonifiche

dell’Emilia Romagna.

I depositi cauzionali a lungo termine sono dettagliati come segue:

Descrizione importo

Deposito cauzionale del distretto di Pianura per allacciamento ENEL impianto Tratturo (cliente 538066362) – ex accertamento 2001/92 3.563,55

Deposito cauzionale del distretto montano per allacciamento ENEL località Dogara – ex accertamento 2001/127 56,81

Deposito cauzionale del distretto di Pianura per Viacard / Telepass – ex accertamento 2001/100 103,29

Deposito cauzionale del distretto di Pianura per attraversamento ANAS pratica BO04-8568 relativo ai lavori Canal Vela III stralcio – ex accertamento 2004/30 1.141,27

Deposito cauzionale del distretto montano per attraversamento ANAS pratica 98/4031 per posa longitudinale e nr.3 attraversamenti S.S.306 Casolana – ex accertamento 1999/26201 1.607,86

Deposito cauzionale infruttifero del distretto montano nei confronti di A.N.A.S. attraversamento .SS 9 Km. 72+445 prat.BO13-10602 632,74

Deposito cauzionale infruttifero del distretto montano nei confronti di A.N.A.S. attraversamento .SS 9 Km. 68+990 prat.BO13-10630 1.024,40

Deposito cauzionale infruttifero del distretto montano nei confronti della Provincia di Firenze per la pratica 8006/09 Pian dei Girelli – ex accertamento 2009/76 379,00

Deposito cauzionale infruttifero del distretto montano nei confronti della Regione Emilia Romagna per l’attraversamento acquedotto Le Balze-Brisighella pratica RA12T0014-FPA 175,80

7

Deposito cauzionale infruttifero del distretto montano nei confronti della Regione Emilia Romagna per l’attraversamento acquedotto Canovetto-Brisighella pratica RA12T0015-FPA 1.265,00

Deposito cauzionale infruttifero del distretto montano nei confronti della Regione Emilia Romagna per un attraversamento relativo al prog.855 – Rio Cestina - pratica BO12T0236 150,00






Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Pianura nei confronti della Regione Emilia Romagna per un attraversamento relativo ai lavori Santerno Senio III stralcio II lotto- pratica BO13T0121 150,00





Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Pianura nei confronti di RFI – rete ferroviaria italiana per la pratica di attraversamento linea Castel Bolognese/RA km 6+391 atto BO05/0009 1.336,62



Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Pianura nei confronti di RFI – rete ferroviaria italiana per la pratica di attraversamento linea Ferrara/Rimini km 58+660 atto 93/0016 921,90

Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Pianura nei confronti di RFI – rete ferroviaria italiana per la pratica di attraversamento linea Castel Bolognese/RA km 8+913 atto 90/0033 921,90

8




Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Pianura nei confronti di RFI – rete ferroviaria italiana per la pratica di attraversamento linea Lugo/Lavezzola km 19+545 atto 79/0131 921,90


Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Pianura nei confronti di RFI – rete ferroviaria italiana per la pratica di attraversamento linea Bologna/Rimini km 39+607 atto BO14/0002 1.662,26





Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Montagna nei confronti della Regione Emilia Romagna per un attraversamento in loc.Monte Romano nell’ambito dei lavori all’acquedotto Pianta in Brisighella (Prog.850)- pratica RA14T0027 150,00

Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Montagna nei confronti della Regione Emilia Romagna per nr5 attraversamenti nell’ambito dei lavori all’acquedotto Boesimo-Loiano in Brisighella (Prog.756)- pratica RA14T0028 750,00

Deposito cauzionale infruttifero del distretto di Montagna nei confronti della Regione Emilia Romagna per un attraversamento in loc.Bellora nell’ambito dei lavori all’acquedotto Sant’Eufemia in Brisighella (Prog.853)- pratica RA14T0029 150,00

Si riporta di seguito, inoltre, un prospetto di dettaglio relativo alla specifica gestione

delle immobilizzazioni, che, oltre a riproporre la consistenza delle singole categorie di beni

all’inizio e alla fine dell’anno, analizza gli scostamenti rispetto al valore previsto a budget nel

piano degli investimenti.

Dettaglio immobilizzazioni - confronto con piano de gli investimenti

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Saldi al

31/12/2014

Piano

investim.

Saldi

previsti al

Saldi

effettivi al Scostam.

9

31/12/2015 31/12/2015 Terreni

112.958,20 10.000,00 122.958,20 122.949,63 -8,57 Fabbricati

3.291.649,40 299.938,08 3.591.587,48 3.291.649,40 -299.938,08 Manut.Straord. Fabbr.

Propr. 77.665,04 717.124,00 794.789,04 77.665,04 -717.124,00


Mezzi d'opera 930.240,88 238.000,00 1.168.240,88 1.166.920,88 -1.320,00


Impianti e macchinari 503.669,25 200.000,00 703.669,25 636.893,25 -66.776,00

Impianti da fonti rinnovabili 281.020,83 1.000,00 282.020,83 281.621,23 -399,60

Automezzi

Mobili arredi ed attrezzatura per ufficio 170.036,23 35.000,00 205.036,23 197.384,16 -7.652,07

Attrezzatura tecnica 195.938,68 29.000,00 224.938,68 213.481,68 -11.457,00

Imm. materiali in corso ed acconti 367.036,71 367.036,71 720.303,07 353.266,36

Hardware 518.952,40 28.165,00 547.117,40 528.397,04 -18.720,36


Totale immobilizzazioni materiali 6.449.167,62 1.558.227,08 8.007.394,70 7.237.265,38 -770.129,32

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldi al

31/12/2014

Piano

investim.

Saldi

previsti al

31/12/2015

Saldi

effettivi al

31/12/2015

Scostam.

Software serv. Generali 105.262,18 105.262,18 105.262,18

Software serv. Amm.vi 21.665,54 21.665,54 21.665,54

Software prog e cont lavori 108.692,50 14.803,00 123.495,50 121.723,56 -1.771,94

Software SITL 58.471,87 33.132,00 91.603,87 90.313,87 -1.290,00

Software Telerilev. 30.873,50 30.873,50 30.873,50

Diritti e Brevetti

man. straord. su reti di terzi capitalizzate

man. straord. su imp. di terzi capitalizzate 27.492,52 27.492,52 27.492,52


Costi pluriennali capitalizzati 31.776,09 40.000,00 71.776,09 67.548,80 -4.227,29

Altre Imm. immateriali 41.986,90 41.986,90 41.986,90

Totale immobilizzazioni immateriali 384.234,20 129.921,90 514.156,10 506.866,87 -7.289,23

10IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Saldi al

31/12/2014

Piano

investim.

Saldi

previsti al

31/12/2015

Saldi

effettivi al

31/12/2015

Scostam.

Partecipazioni ad enti ed associazioni 2.000,00 2.000,00 1.753,36 -246,64

Titoli e investimenti a lungo termine

Partecipazioni societarie 1.932,60 1.932,60 1.932,60


dep. cauzionali a lungo termine 28.841,42 28.841,42 29.233,42 392,00

Totale immobilizzazioni finanziarie 32.774,02 32.774,02 32.919,38 145,36

La struttura del dettaglio si articola su cinque colonne:

- la prima colonna riporta gli importi relativi alla consistenza delle singole poste di

bilancio all’inizio dell’esercizio;

- la seconda colonna riporta le previsioni assestate derivanti dalle commesse per

acquisizione di immobilizzazioni del piano degli investimenti;

- la terza colonna è data dalla somma delle due colonne precedenti e indica il valore

delle immobilizzazioni che sarebbe risultato in caso di completo utilizzo delle risorse

disponibili per gli investimenti previsti;

- la quarta colonna riporta la consistenza effettiva delle medesime voci alla data del

31/12/2015, generata dalle registrazioni contabili eseguite nel corso dell’anno;

- la quinta ed ultima colonna evidenzia lo scostamento come differenza tra il valore

effettivo delle singole immobilizzazioni alla fine dell’esercizio e quello della

previsione assestata.

Il valore negativo, che indica la quota di investimento non contabilizzato, può derivare

da investimenti realizzati per intero ma con economie rispetto al previsto, investimenti

realizzati solo parzialmente nell’anno o acquisti di beni previsti ma rimandati ad esercizi

successivi.

Si registra un valore positivo di scostamento, pari ad euro 353.266,36, alla voce delle

immobilizzazioni materiali in corso. Tale importo deriva dalla rilevazione contabile di costi

capitalizzati per investimenti avviati, ma non completati alla chiusura dell’esercizio, che

vengono, quindi, stornati dalla specifica posta di attivo indicata nel piano degli investimenti

per essere imputati alla voce relativa alle operazioni in corso. Nel caso specifico, questo

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scostamento ha come corrispondenti una parte di quelli di segno opposto alle voci

“Fabbricati” e “Manutenzioni straordinarie di fabbricati di proprietà”.

AMMORTAMENTI:

Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono ammortizzate con il metodo indiretto

indicando separatamente il valore iniziale nella parte “attivo “ dello stato patrimoniale ed

utilizzando specifici fondi di ammortamento che trovano collocazione in una sezione della

parte “passivo” dello stato patrimoniale. Il valore effettivo contabile dei beni censiti si ricava,

quindi, per differenza tra il valore attivo e quello passivo a bilancio. Nello schema di stato

patrimoniale riclassificato previsto dalla Regione, invece, il valore del fondo di

ammortamento è dedotto dalla rispettiva posta di attivo che, quindi, viene indicata anche nel

valore netto.

Si riportano di seguito le aliquote utilizzate per l’ammortamento dei singoli tipi di

immobilizzazioni:

Tipo di immobilizzazione % Annua

di ammortamento

Terreni e fabbricati 3%

Impianti e macchinari 10%

Informatica - Hardware 25%

Mobili e macchine per ufficio 20%

Automezzi 20%

Mezzi d'opera 12,50%

Attrezzature tecniche 20%

Software ed altre opere di ingegno 20%

Diritti e Brevetti 20%

Manutenzioni straordinarie su beni di terzi 10%

Manutenzioni straordinarie su immobili di proprietà 10%

Costi pluriennali capitalizzati 20%

Altre immobilizzazioni materiali 20%

12

Altre immobilizzazioni immateriali 20%

Si riporta di seguito un riepilogo degli ammortamenti eseguiti nell’anno, divisi per

tipologia di cespite di riferimento:

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Valore cespiti

al 31/12/2015

Ammortam.

2015

Fondo

ammortamento

al 31/12/2015 Terreni

122.949,63 Fabbricati

3.291.649,40 Manutenzioni Straordinarie su fabbricati di

proprietà. 77.665,04 2.329,95 8.974,95


Mezzi d'opera 1.166.920,88 34.369,51 912.547,39


Impianti e macchinari 636.893,25 63.689,32 164.423,16

Impianti da fonti rinnovabili 281.621,23 9.714,55 220.976,74

Automezzi

Mobili arredi ed attrezzatura per ufficio 197.384,16 11.936,89 167.494,65

Attrezzatura tecnica 213.481,68 12.046,67 178.638,02

Imm. materiali in corso ed acconti 720.303,07

Hardware 528.397,04 61.054,38 473.080,11


Totale immobilizzazioni materiali 7.237.265,38 195.141,27 2.126.135,02

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Valore cespiti

al 31/12/2015

Ammortam.

2015

Fondo

ammortamento

al 31/12/2015 Software serv. Generali

105.262,18 9.493,35

273.756,86

Software serv. Amm.vi 21.665,54 2.590,35

Software prog e cont lavori 121.723,56 13.120,08

Software SITL 90.313,87 11.040,70

Software Telerilev. 30.873,50

Diritti e Brevetti

man. straord. su reti di terzi capitalizzate

man. straord. su imp. di terzi capitalizzate 27.492,52 2.749,25 8.247,75


Costi pluriennali capitalizzati 67.548,80 6.355,22 12.710,44

Altre Imm. immateriali 41.986,90 8.397,38 8.397,38

13 Totale immobilizzazioni immateriali

506.866,87 53.746,33 303.112,43

TOTALE 7.744.132,25 248.887,60 2.429.247,45

CREDITI:

I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo, iscrivendo il valore nominale del

credito in questa sezione dello stato patrimoniale e prevedendo adeguati accantonamenti a

fondi rettificativi nella sezione “passivo”.

Crediti Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Crediti verso i consorziati/ASSOCIATI 3.045.456,50 1.053.875,06 4.099.331,56

Crediti Verso Agenti Riscossione

Crediti verso utenti di beni patrimoniali

Crediti verso Enti del settore pubblico per servizi di progettazione ed esecuzione opere pubbliche 7.207.202,77 - 4.897.744,07 2.309.458,70

Stati di avanzamento da emettere 6.376.549,92 - 2.731.645,15 3.644.904,77

Crediti verso il personale 4.665,34 -217,66 4.447,68

Anticipi economali a dipendenti

Gestione economale

Crediti per fatture e note da emettere

Crediti per dep. cauzionali attivi

Crediti verso Enti Previdenziali

Crediti verso ENPAIA TFR 44.937,11 11.453,57 56.390,68

Crediti diversi 523.730,59 111.015,99 634.746,58

Acconti di imposta

Totale crediti 17.202.542,23 - 6.453.262,26 10.749.279,97

I crediti verso Consorziati/associati indicano l’importo delle quote di contributi consortili

da incassare, già messi in riscossione o ancora da imporre al 31/12/2015. A fronte delle

possibili inesigibilità, è presente nella sezione “passivo” il fondo perdite su riscossione di

contributi a ruolo per un importo al 31/12/2015 di euro 1.350.690,60.

I crediti verso enti del settore pubblico per servizi di progettazione ed esecuzione opere

sono valorizzati in base alle richieste inviate ai diversi enti finanziatori esterni (Stato, Regioni,

Province, Unioni montane) per quote a saldo o per stati di avanzamento su lavori e spese

tecniche relativi ad opere in concessione. In particolare la forte diminuzione del valore è

14

causata dall’avvenuta liquidazione di uno stato di avanzamento di 4.174.143,41 euro,

relativo ai lavori per la distribuzione irrigua nell’area “Santerno-Senio” in destra del CER – 3°

stralcio 2° lotto per i distretti irrigui San Mauro (completamento), Felisio (completamento)

Borello e Casanola nei comuni di Solarolo e Castel Bolognese, già parzialmente liquidato in

data 27/02/2015 per euro 574.447,35, ed in attesa ridefinizione del piano delle erogazioni, da

parte del MIPAAF, sottoposta al vaglio preventivo del Ministero dell’Economia e Finanze.

Sono, inoltre, stati liquidati importi relativi ai lavori per la distribuzione irrigua nell’area

“Santerno-Senio” 3° stralcio – 1° lotto.

La diminuzione della voce “Stati d’avanzamento da emettere” deriva dalla

contabilizzazione nel corso dell’anno 2015 di un SAL dell’importo di euro 3.473.085,45 al

lordo dell’anticipazione da recuperare, relativo ai lavori per la distribuzione irrigua nell’area

“Senio-Lamone” nei comuni di Cotignola e Faenza. Anche questo stato d’avanzamento è

stato interamente liquidato dall’istituto mutuante Cassa Depositi e Prestiti, dopo la

ridefinizione del piano delle erogazioni.

I crediti verso il personale sono dati dalle quote a carico dei dipendenti per l’adesione

al Fondo integrativo sanitario contrattualmente previsto per l’anno 2016, versate

anticipatamente entro il 31/12/2015 e recuperate a rate nel corso dell’esercizio successivo.

I crediti verso ENPAIA TFR riguardano le quote di trattamento di fine rapporto relative

ad alcuni dipendenti che vengono versate mensilmente all’ENPAIA, anziché essere

accantonate allo specifico fondo in gestione al Consorzio.

I crediti diversi riguardano principalmente il rimborso delle spese sostenute per la

gestione degli invasi interaziendali nel distretto montano.

ATTIVITA’ FINANZIARIE A BREVE:

Questa voce dell’attivo riguarda l’eventuale gestione di titoli a breve termine per un

migliore impiego delle disponibilità finanziarie dell’ente. Tenuto conto del tasso di interesse

attivo praticato dall’istituto cassiere Credito Cooperativo Ravennate Imolese S.c.r.l. sulle

somme disponibili sul conto corrente bancario in gestione, di fatto superiore al rendimento

medio dei titoli a breve termine disponibili sul mercato, durante l’esercizio la liquidità non è

stata investita in titoli e, conseguentemente, questa voce dello stato patrimoniale non ha

registrato movimentazioni.

15

LIQUIDITA’:

Liquidita' Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Conto corrente affidato al Cassiere 303.730,23 5.054.702,08 5.358.432,31

Conto corrente postale 11078482 20.932,03 27.308,69 48.240,72

Cassa economale 2.367,42 846,68 3.214,10

Conto economale 2.959,50 55,19 3.014,69

Totale c/bancari 329.989,18 5.082.912,64 5.412.901,82

L’importo del conto corrente affidato all’istituto cassiere Credito Cooperativo Ravennate

e Imolese S.c.r.l. e’ iscritto al valore nominale e trova corrispondenza sia con il verbale di

verifica di cassa prodotto dal Cassiere, sia con il saldo riportato nell’estratto conto prodotto

dalla banca al 31/12/2015.

L’importo del conto corrente postale, utilizzato principalmente per la gestione dei

versamenti di spese e oneri relativi al rilascio di concessioni, è riconciliato con l’estratto conto

inviato da Poste S.p.A. al 31/12/2015.

La cassa economale rappresenta la disponibilità contante al 31/12 per rimborsi diretti ai

dipendenti per anticipazione di piccole spese.

Il conto corrente economale, aperto presso il medesimo istituto cassiere, è utilizzato

come conto di appoggio per una carta bancomat in uso al Direttore Generale e per una carta

di credito in uso al Presidente Alberto Asioli ed ha un funzionamento analogo alla cassa

economale in contanti. Anche la consistenza di questo conto è riconciliata con l’estratto

conto inviato dall’istituto bancario al 31/12/2015.

RATEI E RISCONTI ATTIVI:

RATEI E RISCONTI Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Ratei attivi

Risconti attivi 54.742,87 -3.267,31 51.475,56

Totale Ratei e risconti 54.742,87 -3.267,31 51.475,56

16

I ratei attivi rappresentano voci di ricavo parzialmente di competenza dell’esercizio in

corso ma che, per contratto o struttura gestionale, vengono corrisposti materialmente negli

esercizi successivi. Non vi sono rilevazioni in questa voce a chiusura del consuntivo 2015.

I risconti attivi, al contrario, rappresentano voci di costo di competenza di esercizi

successivi, ma che hanno già avuto la corrispondente manifestazione numeraria..

I risconti attivi iscritti a bilancio sono costituiti principalmente da:

- quota parte, relativa al periodo dal 01/01 al 30/06/2016, di premi assicurativi pagati

anticipatamente per polizze con validità 30/06/2015-30/06/2016;

- quote a carico del Consorzio degli oneri per l’adesione dei dipendenti al Fondo

integrativo sanitario contrattualmente previsto per l’anno 2016, versate anticipatamente

entro il 31/12/2015, unitamente alle quote a carico dei dipendenti;

- pagamenti effettuati in via anticipata nell’ambito del piano di rateizzazione dei costi per

aggiornamenti dell’enciclopedia Treccani di proprietà dell’Ente;

- canoni di manutenzione ed aggiornamento di software in uso con cadenza infra-

annuale.

Si passa ora all’analisi dello stato patrimoniale passivo.

DEBITI FINANZIARI A LUNGO Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Debiti per mutui e prestiti a medio - lungo termine 88.499,90 -29.348,53 59.151,37

Debiti per dep. cauzionali passivi 276.203,64 3.050,00 279.253,64

Debiti verso altri finanziatori

Totale debiti finanziari a lungo 364.703,54 -26.298,53 338.405,01

I debiti per mutui e prestiti a medio - lungo termine riguardano le quote capitale ancora

da rimborsare per un mutuo acceso con la Cassa dei risparmi di Forlì e della Romagna per

l’acquisto di mezzi meccanici per il distretto di pianura, che si concluderà il 31/12/2017..

I debiti per depositi cauzionali passivi sono relativi alle quote versate da soggetti terzi

nell’ambito di procedure di rilascio di concessioni di beni demaniali in gestione al Consorzio,

da restituire agli stessi al momento dell’avvenuta esecuzione dei lavori autorizzati.

Debiti vs. Erario e enti previdenziali Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

17 Debiti vs Erario - ritenute Fiscali redditi assimilati

Personale dipendente 189.582,62 1.102,23 190.684,85

Debiti vs Erario - conto ritenute fiscali a terzi

Debiti vs Enti Previdenziali 384.690,03 -3.151,43 381.538,60

Totale Debiti vs. Erario e enti 574.272,65 -2.049,20 572.223,45

I debiti verso Erario riguardano ritenute a carico del personale dipendente relative ad

imposta IRPEF ed addizionali regionali e comunali relative al mese di Dicembre 2015, da

versare nel successivo mese di gennaio 2016.

I debiti verso gli enti previdenziali sono relativi alle quote di contributi sulle somme

erogate nel mese di dicembre a titolo di retribuzione per i dipendenti dell’ente, oltre a

contributi sulle indennità di funzione del Presidente del Consorzio per il 4° trimestre e per i

vice-presidenti e i membri del collegio dei revisori dei conti per il 2° semestre 2015. Tali

importi, comprensivi delle quote a carico del Consorzio e a carico del percettore, sono versati

nel successivo mese di gennaio ad INPS, ENPAIA, ENPAIA gestione TFR e FASI. Sono

comprese in questa voce anche le quote di contribuzione per previdenza complementare

dovute per il mese di dicembre 2015 ad AGRIFONDO, PREVINDAI ed altri fondi aperti di

previdenza.

Debiti vari Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Debiti verso enti, associazioni 315,00 228,19 543,19

Enti c/anticipi 5.865.664,48 -931.814,81 4.933.849,67

Agenti Riscossione c/anticipi 151.139,42 -24.797,35 126.342,07

Debiti verso fornitori 1.251.992,98 191.543,82 1.443.536,80

Debiti verso dipendenti 889,64 9.122,84 10.012,48

Debiti per fatture o note da ricevere 244.173,36 -173.934,51 70.238,85

Debiti diversi 182.919,65 148.762,40 331.682,05

Debiti finanziari a breve termine

Premi assicurativi da liquidare 6.311,50 -500,20 5.811,30

Totale debiti vari 7.703.406,03 -781.389,62 6.922.016,41

La voce debiti verso enti ed associazioni è composta da cifre di modesta entità dovute

ad enti per imposte locali e per spese di istruttoria per l’avvio di pratiche di diverso tipo .

La voce “Enti c/anticipi” riguarda le cifre già erogate dagli enti finanziatori di lavori in

concessione, anticipate per l’esecuzione di parte dei lavori e successivamente recuperate

all’atto dell’erogazione di quanto spettante per stati di avanzamento, o saldo finale a collaudo

18

delle opere realizzate. Per l’importo di euro 831.434,90 riguarda quote di finanziamento a

carico di privati nell’ambito di lavori finanziati parzialmente da Stato, Regioni ed altri enti

locali.

La voce “Agenti Riscossione c/anticipi” riporta il debito residuo al 31/12/2015 nei

confronti dell’agente della riscossione SORIT S.p.A. per la parte di anticipazione sull’incasso

dei ruoli dell’anno 2015, versata al Consorzio in data 09/04/2015, in adesione a quanto

previsto dalla convenzione in essere, parzialmente recuperata nel corso dell’esercizio all’atto

dell’effettiva riscossione degli importi a debito dei contribuenti. L’importo rilevato quale debito

residuo alla chiusura dell’esercizio viene gradualmente riassorbito dalle riscossioni di

contributi di competenza del 2015, da effettuarsi nel corso del 2016.

I debiti verso fornitori sono composti dall’insieme delle fatture per forniture di beni e

servizi e per esecuzione di lavori già svolti, ricevute entro la data del 31/12/2015, ma con

scadenza nell’esercizio successivo.

I debiti verso dipendenti riguardano quote di indennità spettanti a dipendenti del

distretto di Pianura – territorio ex Consorzio di bonifica della Romagna Centrale che sono

state integralmente corrisposte nell’anno in corso.

I debiti per fatture o note da ricevere riguardano forniture e lavori affidati e già eseguiti

e contabilizzati nell’esercizio, per i quali la fattura è pervenuta nell’anno successivo.

L’importo è composto da fatture da ricevere per euro 126.995,44, al netto di note di accredito

da ricevere per euro 56.756,59.

La voce “debiti diversi” raccoglie, come suggerisce il nome, debiti di varia natura non

classificati nelle categorie precedenti, per un importo complessivo di 331.682,05 euro.

I premi assicurativi da liquidare sono relativi a quote di regolazione di premio a

consuntivo previste da alcune polizze, con liquidazione a consuntivo del periodo di validità

30/06/2015 – 30/06/2016.

RATEI E RISCONTI PASSIVI Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Ratei passivi

Risconti passivi 3.912,07 -3.912,07

Totale ratei e risconti pass. 3.912,07 - 3.912,07

19

I ratei passivi rappresentano voci di costo parzialmente di competenza dell’esercizio in

corso ma che, per contratto o struttura gestionale, vengono pagati materialmente negli

esercizi successivi. Non vi sono rilevazioni in questa voce dalla chiusura del consuntivo

2015.

I risconti passivi, al contrario, rappresentano voci di ricavo di competenza di esercizi

successivi, ma che hanno già avuto la corrispondente manifestazione numeraria.

CAPITALE NETTO Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Fondo consortile 3.419.585,20

3.419.585,20

Risultato d'esercizio

Risultato portato a nuovo

Riserve 167.255,22

167.255,22

TOTALE CAPITALE NETTO 3.586.840,42

3.586.840,42

Il capitale netto consortile è composto dal fondo consortile e dalle riserve accantonate

negli esercizi precedenti.

I fondi rettificativi dell’attivo e i fondi di ammortamento sono già stati illustrati nella parte

relativa, rispettivamente, ai crediti (verso consorziati) e alle immobilizzazioni.

Si passa ora all’analisi dei fondi di accantonamento

FONDI DI ACCANTONAMENTO Saldi al 31/12/2014


Saldi al 31/12/2015

Fondo oscillazione consumi energia elettrica per impianti 42.118,83 42.118,83

Fondo perdite su titoli

Fondo lavori di somma urgenza 144.409,50 87.000,00 231.409,50

Fondo imposte e tasse

Altri fondi per rischi

Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica) 1.129.247,25 70.000,00 1.199.247,25

Fondo investimenti 521.046,11 -60.586,46 460.459,65

Fondo spese legali 98.079,67 17.000,00 115.079,67

Fondo spese generali lavori in concessione 1.742.766,92 -190.329,57 1.552.437,35

Altri fondi per spese

Fondo T.F.R. 2.456.365,19 -42.486,12 2.413.879,07

Fondo integrazione personale dipendente (art.152 C.C.N.L.-2% previdenza) 254.945,03 -16.581,03 238.364,00

20 Altri fondi vincolati personale dipendente

507.943,39 128.571,19 636.514,58 Fondi per investimenti immobiliari

790.459,18 -51.985,10 738.474,08 Fondo affidamenti/contratti in corso

74.212,47 155.814,92 230.027,39 Fondo delibere portate a nuovo da contabilità

Finanziaria

Fondo contributi e compartecipazioni 181.521,65 181.521,65

Fondo canoni di derivazione e concessione

Fondo accantonamento per opere di distribuzione e/o rete di scolo 740.335,87 11.416,75 751.752,62

Totale fondi di riserva di accantonamento 8.683.451,06 107.834,58 8.791.285,64

I fondi di accantonamento danno rappresentazione delle somme accantonate per far

fronte ad obblighi futuri già definiti (fondo T.F.R. e altri fondi relativi al rapporto con il

personale dipendente) o per coprire spese presunte da sostenere in futuri esercizi, ma non

ancora quantificabili.

Si riepilogano i fondi che presentano una consistenza al 31/12/2015:

- il fondo oscillazione consumi energia elettrica copre eventuali maggiori oneri per energia

elettrica addebitata in esercizi successivi per operazioni di rettifica di tariffe, oppure può

far fronte a aggravi straordinari di oneri per la fornitura di elettricità dovuta a eventi

particolari;

- il fondo lavori di somma urgenza, similmente all’analogo conto esistente nel precedente

sistema di contabilità finanziaria, può essere utilizzato per coprire parte di costi ed oneri

relativi ad eventi straordinari legati principalmente al servizio di piena;

- il fondo ricostituzione impianti e parco mezzi è utilizzato per coprire i costi relativi alle

periodiche manutenzioni straordinarie da effettuare sugli impianti in uso per consentirne

il corretto e puntuale funzionamento, oppure quelli relativi agli ammortamenti di nuove

apparecchiature acquistate in sostituzione o a potenziamento di quelle esistenti, nonché

delle spese di manutenzione straordinaria capitalizzate attinenti alla gestione

impiantistica;

- il fondo investimenti è accantonato per coprire eventuali oneri di ammortamento dei costi

di acquisizione di cespiti destinati al mantenimento di un giusto grado di adeguamento

tecnologico per lo svolgimento delle funzioni dell’ente;

- il fondo spese legali è utilizzato per dare copertura a costi futuri legati al contenzioso in

essere o che può insorgere;

21

- il fondo spese generali lavori in concessione raccoglie le economie eventualmente

riscontrate alla chiusura di lavori finanziati da enti; rappresenta, quindi, un chiaro

indicatore dell’efficienza dell’Ente in questo settore della propria attività; le quote

accantonate sono utilizzate per integrare le somme stanziate dagli enti terzi finanziatori

per la costruzione di nuove opere o per lavori di manutenzione straordinaria che

prevedano un cofinanziamento da parte del Consorzio; sono altresì utilizzate per coprire

l’esecuzione del medesimo tipo di lavori con finanziamento interamente a carico del

Consorzio;

- il fondo T.F.R. accoglie l’accantonamento e la rivalutazione annui per le cifre da

corrispondere ai dipendenti al termine del rapporto lavorativo; diversamente da quanto

avviene in altri Consorzi, che versano tale quota all’ENPAIA TFR che erogherà

materialmente il trattamento di fine rapporto, il Consorzio, provvede direttamente a

corrispondere quanto spettante ai dipendenti in occasione di chiusura del rapporto di

lavoro o quanto richiesto a titolo di anticipazione ai sensi dell’articolo 2120 del Codice

Civile;

- il fondo integrazione personale dipendente raccoglie l’accantonamento contrattualmente

previsto per i dipendenti che non abbiano la contribuzione integrativa dovuta all’ENPAIA;

tale importo viene annualmente accantonato e rivalutato analogamente a quanto

avviene per il fondo T.F.R.;

- gli altri fondi vincolati al personale dipendente sono utilizzati per accantonamenti

destinati a coprire oneri futuri relativi ad arretrati contrattuali da corrispondere, ma non

ancora compiutamente quantificati e per la corresponsione della quota stimata di premio

di risultato di competenza dell’anno 2015; oltre a tali importi, l’accantonamento servirà

per coprire i costi di erogazione di incentivi alla progettazione relativi a lavori in

concessione conclusi;

- il fondo investimenti immobiliari è utilizzato per far fronte ad eventuali costi di

ammortamento, legati a lavori di manutenzione straordinaria su immobili di proprietà

dell’Ente, spesso divenuti indispensabili per l’adeguamento alla normativa sulla

sicurezza nei luoghi di lavoro come, ad esempio, i lavori di rifacimento del tetto del

magazzino di Casola Valsenio, l’acquisto e la ristrutturazione del capannone da adibire

ad uso archivio del distretto di Pianura, sito in Via Manfredi, 32 a Lugo o la futura

22

prosecuzione dei lavori di ristrutturazione dell’immobile adibito a sede dell’ente o di

quello che ospita gli uffici del distretto montano;

- il fondo affidamenti e contratti in corso identifica le somme accantonate per oneri futuri

relativi a lavori e acquisti già affidati alla chiusura del consuntivo, ma che verranno

materialmente eseguiti nel corso dell’esercizio successivo. La quota accantonata nel

2015 è imputata, senza specifica distinzione, alla voce di costo “accantonamento a

fondi”; nell’anno successivo, risulterà evidente il suo progressivo utilizzo attraverso la

voce di ricavo “utilizzo accantonamenti”;

- il fondo contributi e compartecipazioni è utilizzato per far fronte ad eventuali aggravi di

contribuzione dovuta ad enti esterni come, ad esempio, il Consorzio di bonifica di 2°

grado per il Canale Emiliano Romagnolo;

- il fondo di accantonamento per opere di distribuzione e/o rete scolante è valorizzato per

integrare le disponibilità di budget degli anni successivi per interventi straordinari sulla

rete scolante consortile.

Dalla consistenza dei fondi in essere si evidenzia certamente una buona capacità da

parte dell’ente di far fronte a spese straordinarie o non previste a budget, senza gravare sulla

contribuenza ordinaria e sulla normale gestione dell’esercizio.

Si riporta di seguito lo stato patrimoniale secondo lo schema riclassificato previsto dalla

Regione Emilia Romagna:

STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO REGIONE CONSISTENZA 31/12/2015

S T A T O P A T R I M O N I A L E

ATTIVITA' IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni materiali

Terreni e fabbricati 3.470.795,75

- a dedurre fondo amm.to - 8.974,95

Terrreni e fabbricati netti 3.461.820,80


23

- a dedurre fondo amm.to

Fabbricati in costruzione netti

Attrezzatura tecnica 213.481,68


Attrezzatura tecnica netta 34.843,66

Automezzi e mezzi d'opera 1.166.920,88


Automezzi e mezzi d'opera netti 254.373,49

Impianti e macchinari 918.514,48


Impianti e macchinari netti 533.114,58

Mobili arredi ed attrezzature per ufficio 197.384,16


Mobili arredi ed attrezzature per ufficio netti 29.889,51 Imm.materiali in corso ed acconti 741.771,39

Informatica - Hardware 528.397,04


Informatica - Hardware netti 55.316,93

Altre imm.materiali


Altre imm.materiali nette Totale immobilizzazioni materiali nette 5.111.130,36 Immobilizzazioni immateriali

Software ed altre opere d'ingegno 369.838,65


Software ed altre opere d'ingegno netti 96.081,79

Diritti e brevetti


Diritti e brevetti netti

Manutenzioni straordinarie 27.492,52


Manutenzioni straordinarie nette 19.244,77 Imm.immateriali in corso ed acconti

Costi pluriennali capitalizzati 67.548,80


Imm.immateriali in corso ed acconti netti 54.838,36

Altre imm.immateriali 41.986,90


24

Altre imm.immateriali nette 33.589,52 Totale immobilizzazioni immateriali 203.754,44 Immobilizzazioni finanziarie Partecipaz.ad enti ed associaz., Titoli e investim a lungo term.,Partecipaz.soc 1.753,36

Titoli ed investimenti a lungo termine

Partecipazioni societarie 1.932,60

- a dedurre fondo svalutazione partecipazioni societarie

Immobilizzazioni partecipazioni societarie nette 1.932,60


Dep.cauzionali a lungo termine 29.233,42

Totale immobilizzazioni finanziarie 32.919,38

- a dedurre fondo sval.immobilizzazioni finanziarie

Immobilizzazioni finanziarie nette 32.919,38 Altri fondi rettificativi dell'attivo TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 5.347.804,18 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze di magazzino Rimanenze di magazzino

- a dedurre fondo svalutazione magazzino

Rimanenze di magazzino nette Crediti Crediti verso i contribuenti e concessionari 4.099.331,56

- a dedurre fondo perdite su riscoss.contr. - 1.350.690,60

Crediti verso i contribuenti e concessionari netti 2.748.640,96

Crediti verso utenti di beni patrimoniali Crediti vs Enti del settore pubblico per servizi di progettazione esecuzione 2.309.458,70

Stati di avanzamento da emettere 3.644.904,77

Crediti verso il personale 4.447,68

Crediti per fatture e note da emettere (e depositi cauzionali)

Crediti verso Enti Previdenziali

Crediti verso ENPAIA TFR 56.390,68

Crediti diversi 634.746,58

Acconti di imposta

25

- a dedurre fondo sval.altri crediti

Crediti netti 9.398.589,37 Attività finanziarie a breve Titoli ed investimenti a breve Liquidità

Conto corrente affidato al Cassiere 5.358.432,31

Altri conti correnti bancari e postali 48.240,72

Cassa 6.228,79

Totale liquidità 5.412.901,82 Ratei e Risconti

Ratei attivi

Risconti attivi 51.475,56

Totale Ratei e Risconti 51.475,56 IVA a credito Totale Attivo circolante 14.862.966,75

TOTALE ATTIVITA' 20.210.770,93

PASSIVITA' Debiti finanziari a lungo Debiti per mutui e prestiti a medio-lungo termine - 59.151,37

Debiti per dep. cauzionali passivi - 279.253,64

Debiti verso altri finanziatori

Totale debiti finanziari a lungo - 338.405,01 Debiti finanziari a breve termine Totale Debiti finanziari a breve termine Debiti a breve termine Debiti vs.Erario e enti prev. - 572.223,45

Premi assicurativi da liquidare - 5.811,30

Conti Iva

Debiti verso enti, associazioni - 543,19

Enti c/anticipi - 4.933.849,67

Agenti Riscossione c/anticipi - 126.342,07

26

Debiti verso fornitori - 1.443.536,80

Debiti verso dipendenti - 10.012,48

Debiti per fatture o note da ricevere - 70.238,85

Debiti diversi - 331.682,05

Totale debiti a breve termine - 7.494.239,86 Ratei e risconti passivi

Ratei passivi

Risconti passivi

Totale ratei e risconti passivi Totale PASSIVITA' - 7.832.644,87 FONDI RISCHI E SPESE

Fondi rischi - 273.528,33

Fondi spese

Fondo imposte e tasse

Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica) - 1.199.247,25

Fondi vincolati personale dipendente - 3.288.757,65

Altri fondi per spese - 4.029.752,41

Totale Fondi rischi e spese - 8.791.285,64 TOTALE PASSIVITA' E FONDI - 16.623.930,51 Patrimonio Netto Fondo consortile - 3.419.585,20 Utile / Perdita d'esercizio Utile / Perdita portata a nuovo Riserve - 167.255,22 Contributi pluriennali in Conto capitale di Terzi Totale Patrimonio netto - 3.586.840,42

Totale Patrimonio netto, Passività e Fondi - 20.210.770,93

Conti d'ordine Conti d'ordine attivi Conti d'ordine passivi

27

CONTO ECONOMICO

Il bilancio dell’esercizio 2015 avrebbe chiuso con un risultato economico potenziale di

euro 166.578,10 derivante per euro 126.445,52 dalla gestione del distretto di pianura –

territorio già Consorzio di bonifica della Romagna Occidentale – , per euro 2.304,04 dalla

gestione del distretto montano e per euro 37.828,54 dalla gestione del distretto di pianura –

territorio già Consorzio di bonifica della Romagna Centrale – , prima dell’accantonamento ai

fondi meglio dettagliato in seguito.

Il conto economico si presenta con cinque colonne in cui sono indicati gli importi di

ciascuna voce di ricavo e di costo:

- la prima colonna riporta l’ammontare delle singole poste del budget previsionale

all’inizio dell’esercizio;

- la seconda colonna riporta l’ammontare delle variazioni rispetto al budget iniziale;

- la terza colonna è data dalla somma delle due colonne precedenti e indica il valore

del budget assestato;

- la quarta colonna riporta l’ammontare effettivo delle singole poste, rilevato a

consuntivo della gestione dell’esercizio 2015 in base alle registrazioni contabili

effettuate nel corso dell’anno;

- la quinta ed ultima colonna evidenzia, per ciascuna voce, lo scostamento tra il

budget assestato e quello effettivamente accertato a consuntivo.

In quest’ultima colonna, la presenza di un valore negativo, indica che il costo / ricavo

effettivo è stato inferiore rispetto alle previsioni; una voce positiva, al contrario, indica la

presenza di valori superiori al previsto.

Gli stanziamenti a livello di budget sono articolati in commesse. Le commesse sono

dettagliate nelle singole voci del piano dei conti. La somma delle voci di spesa di tutte le

commesse costituisce il budget assegnato ai vari settori. La gestione di tali commesse e’

differente a seconda della tipologia di spesa. Si hanno, quindi, commesse di gestione

ordinaria, commesse per lavori in concessione e commesse per acquisto di beni

ammortizzabili. In particolare, queste ultime sono riepilogate nel piano degli investimenti che

delinea anche la tipologia di copertura del costo annuo per oneri di ammortamento.

Per mantenere una omogeneità informativa rispetto al budget previsionale, sono

prodotti 4 quadri contabili di conto economico, uno per ciascuno dei centri di costo di

28

contribuenza ordinaria e uno con gli importi del bilancio consolidato. Oltre al conto

economico generale che evidenzia i dati consolidati, vi è, quindi, il conto economico relativo

alla gestione del distretto di pianura già di competenza del preesistente Consorzio della

Romagna Occidentale, quello relativo alla gestione del territorio di pianura già di competenza

del cessato Consorzio della Romagna Centrale e parzialmente confluito nel nuovo ente,

nonché quello relativa alla gestione del distretto montano già di competenza del preesistente

Consorzio della Romagna Occidentale. La separazione della gestione di pianura

(preesistente Romagna Occidentale ed ex Romagna Centrale) è una diretta conseguenza

della delibera G.R. n. 778/2009, attuativa della legge regionale di riordino dei consorzi di

bonifica. Essa prevede, nei casi di frazionamento territoriale dei consorzi preesistenti, che

vengano applicati, nei rispettivi territori, i criteri di riparto già in vigore, fino all’approvazione di

un nuovo piano di classifica unitario da predisporre sulla base delle linee guida che verranno

emanate dalla Regione. Nel distretto di pianura del nuovo Consorzio di bonifica della

Romagna Occidentale devono, quindi, coesistere temporaneamente due distinti piani di

riparto: quello in vigore nel preesistente omonimo ente e quello in vigore nel cessato

Consorzio della Romagna Centrale, da applicare limitatamente al territorio oggetto di

trasferimento. Ciò comporta l’istituzione di un centro di costo separato a cui imputare entrate

e spese relative a quest’ultimo territorio. Gli indici di beneficio e, conseguentemente, i valori

dei parametri imponibili risultanti dall’applicazione dei criteri di riparto dell’ex Romagna

Centrale non sono, infatti, omogenei con quelli in vigore nel preesistente Consorzio della

Romagna Occidentale. Ne deriva la necessità di effettuare due riparti separati mantenendo

due distinti centri di costo.

Si procede ad effettuare un’analisi degli scostamenti rispetto al budget dell’esercizio,

evidenziandone i più significativi, e ad un confronto con le risultanze del conto economico del

precedente esercizio.

RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE ORDINARIA

La voce principale di questa categoria di ricavi è costituita dai contributi consortili

ordinari per gestione, esercizio e manutenzione opere, il cui importo a consuntivo è pari a

11.949,448 euro, con un incremento rispetto al budget iniziale dovuto a maggiori costi di

gestione relativi agli impianti irrigui del distretto di pianura e degli acquedotti rurali montani.

29

Altra voce di questa sezione dei ricavi è quella dei canoni per licenze e concessioni,

che raccoglie quanto versato a titolo di canoni, spese di istruttoria, sorveglianza e rimborso

bolli per l’attività legata al rilascio di concessioni ed autorizzazioni relative ai beni demaniali

in gestione al Consorzio. Si registrano ricavi di questo tipo per euro 509.423, con un

decremento del 4,46% rispetto al budget iniziale ed assestato.

I contributi pubblici alla gestione, di euro 49.000, riguardano il contributo della Regione

Emilia Romagna per le attività di manutenzione ed esercizio delle opere del distretto

montano.

I ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica sono composti dalle voci di

seguito riportate:

I proventi da attività del personale evidenziano il rimborso da parte dell’ENPAIA del

trattamento pensionistico di un ex dipendente che tuttora percepisce una pensione

integrativa da parte di questo Consorzio.

Il rimborso di oneri per attività di derivazione irrigua svolte in convenzione riguarda la

gestione degli invasi interaziendali nel distretto di montagna, a copertura dei costi diretti e di

manodopera dell’anno per la gestione di questo tipo di opere e precisamente:

- P.070- Consorzio irriguo Rio Casale e Salato;

- P.409- Consorzio irriguo Rio Paglia e Albonello;

- P.419- Consorzio irriguo Rio Nave;

- P.441- Consorzio irriguo Isola;

- P.442- Consorzio irriguo Canale Lambertini;

- P.450- Consorzio irriguo Renzuno;

- P.417- Consorzio irriguo Sintria;

- P.803- Consorzio irriguo Santa Lucia;

- P.861- Consorzio irriguo Rivalta;

- P.893- Consorzio irriguo Poggio San Ruffillo.

30

Il rimborso oneri per attività svolte per enti pubblici riguarda:

- per euro 11.048,05 il recupero dei costi di manutenzione del collettore di pertinenza

del CER tra Sillaro e Lamone;

- per euro 8.350,41 il recupero delle spese sostenute per la derivazione di acqua dal

Fiume Santerno e immissione nel canale di bonifica Dx Reno per conto della

provincia di Ravenna;

- per euro 8.540,00 il recupero della quota del 50% delle spese sostenute per la

ripresa di frane del canale di scolo Condottello di Bagnara nel tratto in fregio alla Via

Grilli, a carico del Comune di Lugo;

- per euro 30.344,81 il recupero della quota pari al 50% delle spese sostenute per la

ripresa di frane del canale di scolo Brignani in fregio a Via Manfrigoli in

loc.Zagonara, a carico del comune di Cotignola;

- per euro 946,57 il rimborso delle spese sostenute per il contenimento delle nutrie, in

convenzione con l’Unione dei comuni della Bassa Romagna;

- per euro 10.000,00 il rimborso forfettario delle spese sostenute per la manutenzione

della cassa di espansione sullo scolo Alfonsine, in convenzione con il comune di

Alfonsine;

- per euro 5.551,00 il rimborso della quota del 50% delle spese sostenute per il

ripristino di una porzione di scarpata sul canale Fossatone Nuovo adiacente a Via

Predola, a carico del comune di Conselice;

- per euro 4.446,90 il rimborso della quota del 50% delle spese sostenute per la

ripresa di frane dello scolo Galletto, a carico del comune di Massa Lombarda.

I proventi da energia da fonti rinnovabili riguardano per euro 19.485,22 gli importi

erogati dal Gestore dei Servizi Elettrici a titolo di tariffa incentivante nell’ambito delle

convenzioni E07E04203407 per l’impianto fotovoltaico Loto 1 e E07I241180807 per

l’impianto fotovoltaico Loto 2.

La voce recuperi vari e rimborsi, dell’importo complessivo di euro 393.087,33, è

composta per euro 184.123,10 da recupero di costi di manodopera impegnata nella

realizzazione di opere finanziate da terzi, eseguite in amministrazione diretta nel distretto

montano, per euro 51.767,78 dall’incasso di quote di spese generali e tecniche su lavori in

appalto finanziati da terzi eseguiti anch’essi nel distretto montano e terminati nel 2015 e per

31

euro 115.113,61 dall’incasso di quote di spese generali e tecniche su lavori in appalto

finanziati da terzi eseguiti nel distretto di Pianura, terminati in anni precedenti ma saldati

nell’anno 2015. La restante quota riguarda recuperi per rimborsi di spese di varia natura del

distretto di Pianura e del distretto montano per l’importo, rispettivamente, di euro 38.348,76 e

di euro 3.734,08.

L’utilizzo accantonamenti è pari ad euro 163.184,65 ed è dettagliato come segue:

DESCRIZIONE IMPORTO

Utilizzo del fondo investimenti distretto montano per copertura della quota di ammortamento dell’anno dei costi pluriennali di ammodernamento del sistema informatico 34.950,00

Utilizzo del fondo investimenti distretto montano per copertura della quota di ammortamento dell’anno dei costi pluriennali per acquisizione di attrezzature tecniche e mobili d’ufficio 15.588,00

Utilizzo del fondo investimenti distretto montano per copertura della quota di ammortamento dell’anno dei costi pluriennali di acquisto 12.352,50

Utilizzo del fondo fondo investimenti immobiliari del distretto montano per copertura della quota di ammortamento dell’anno dei costi pluriennali di manutenzione straordinaria del magazzino di Casola Valsenio eseguiti nell’anno 2012, come previsto da delibera cons.le. 1.985,10

Utilizzo del fondo di accantonamento per opere di distribuzione del distretto montano a fronte di costi di manutenzione straordinari dell’anno 2015 28.857,31

Utilizzo del fondo affidamenti e contratti in corso a copertura di costi sostenuti nell’anno 2015, relativi ad affidamenti avvenuti nel corso dell’esercizio 2014 69.451,74

RICAVI E PROVENTI DA REALIZZAZIONE DI NUOVE OPERE E MANUTENZIONI

STRAORDINARIE

In questa sezione trovano collocazione i ricavi relativi alla gestione delle opere

finanziate da terzi, interamente o parzialmente, che sono stati contabilizzati nell’anno. La

voce viene valorizzata sia al momento dell’emissione di stati di avanzamento o stati finali

effettivi nei confronti dei diversi finanziatori, sia tramite l’accertamento della quota di recupero

spettante per spese non ancora rendicontate, registrate in contropartita nello stato

patrimoniale alla voce “stati di avanzamento da emettere”. Vi trova, inoltre, collocazione

separata anche la quota di finanziamento consortile sul medesimo tipo di opere, che avviene

tramite prelievo dal fondo spese generali e lavori in concessione. In pratica questa seconda

32

voce consiste in uno specifico utilizzo di accantonamenti, con rappresentazione separata nel

conto economico rispetto agli altri utilizzi.

Per quanto riguarda il finanziamento di terzi su lavori si dettaglia la composizione dei

ricavi per singolo lavoro di competenza:

PROGETTO IMPORTO

11708-Somma urg.piena Feb.2015_rottura argine sc.Arginello-Canal Vela in com.Alfonsine – S.A.L. da emettere

49.197,41

11709-Somma urg.piena Feb.2015_idrovoro Balliranasommerso da rotta can.Arginello – S.A.L. da emettere

65.247,76

11710-Somma urg.piena Feb.2015_arg.dx scolo SanGiuseppe alla foce in dx Reno Alfonsine – S.A.L. da emettere

13.982,05

11711-Somma urg.piena Feb.2015_arg.sx a valle ViaCuorbalestro del Can.bonif.Dx Reno idr.Tratturo – S.A.L. da emettere

27.794,35

11712-Somma urg.piena Feb.2015_rottura arg.scoloFosso Vecchio loc.Villa Prati B.Cavallo – S.A.L. da emettere

54.608,70

11713-Somma urg.piena Feb.2015_argine dx scolo IIdella Rossetta alla foce in Bagnacavallo – S.A.L. da emettere

27.799,59

11714-Somma urg.piena Feb.2015_arg.dx Canale bon.Dx Reno a 200 m.botte Selice in Conselice – S.A.L. da emettere

64.793,52

11715-Somma urg.piena Feb.2015_frana sc.Brignaniloc.Zagonara in com.Cotignola – S.A.L. da emettere

46.289,54

11716-Somma urg.piena Feb.2015_rialzo arg.in sx.id.sc.Canaletta di Budrio in Lugo – S.A.L. da emettere

36.717,64

11717-Somma urg.piena Feb.2015_frana arg.sx CanaleMulini Lugo a valle Via Sant'Andrea – S.A.L. da emettere

10.447,35

11718-Somma urg.piena Feb.2015_arg.scolo Tratturovia Chiese Catene in Lugo – S.A.L. da emettere

46.221,13

11719-Somma urg.piena Feb.2015_mandracchio valleimp.idrovoro I Bacino Mandriole – S.A.L. da emettere

50.000,00

11720-Somma urg.piena Feb.2015_ripristino chiavicain dx di Reno scolo Marcaccina S.Alberto – S.A.L. da emettere

20.000,00

72-Distribuzione irrigua area Santerno-Senio in DXCER 3° stralcio - I lotto – S.A.L. da emettere

1.023.866,04

84-Distrib.irrigua area Santerno Senio III stralcio II lotto

553.521,38 88-Distrib.plurima acque CER area "Senio-Lamone" 2°stralcio-2°lotto-1°substralcio – S.A.L. da emettere

348.097,60

94-Lav.ripristino frane scolo Alfonsine tratto in fregio a strada comunale Passetto

18.563,89 95-Sist.idraulica dell'area compresa tra strada com.Via Balzarina e rilevato ferroviario com.Lugo – S.A.L. da emettere

28.163,70

Prog.617:sistem.idraul-forest.torrente Diaterna di Firenzuola I lotto – S.A.L. da emettere

4.080,00

Prog.618:Sistemaz.idraul.forestale torrente Diaterna II lotto - comune di Firenzuola – S.A.L. da emettere

20.000,00

Prog.619:Sistemaz.idraul.forestale torrente Diaterna III lotto - comune di Firenzuola – S.A.L. da emettere

20.000,00

Prog.746:lav.miglior.e adeguam.acq.rur.M.te Lodolone,Basso e Alto Samoggia-Brisighella – S.A.L. da emettere

805,20

Prog.750:Lavori acquedotto Chiesuola in comune di Casola Valsenio

201.851,46 Prog.756: Lav.acquedotto Boesimo e Loiano in Comune di Brisighella – S.A.L. da emettere

54.849,88

33

Prog.778: Invaso interaziendale Calderina in com. di Imola – S.A.L. da emettere

12.393,11

Prog.850: Lav.acquedotto Pianta in comune di Brisighella

114.746,75 Prog.851: Lav.acquedotto Montevecchio in comune di Brisighella – S.A.L. da emettere

29.155,23

Prog.852:Lav.miglior.e adeg.acq. rur.Canovetto in Brisighella – S.A.L. da emettere

1.950,30

Prog.853: Lav.acquedotto Sant'Eufemia in comune di Brisighella

82.641,00 Prog.855:Lav.miglior.e adeg.acq. rur.Baffadi in Casola Valsenio – S.A.L. da emettere

5.643,00

Prog.866:Costruz.invaso irriguo Colline Imolesiin comune di Imola e Riolo Terme

39.522,20 Prog.879:Invaso interaziendale Molino del Rosso in comune di Brisighella-Faenza – S.A.L. da emettere

5.520,35

Prog.886: Costruz.invaso interaziendale uso irrig. Ghiroli e rete distrib.primaria in Castelbolognese – S.A.L. da emettere

2.408,80

Prog.888:Manutenz.strada rurale Sasso-Monte Gianni -Castelnuovo in comune di Marradi

442,62

Prog.893:Invaso interaziendale Castagneto in comune di Brisighella-Faenza

42.653,70 Prog.899: Costruz.invaso interaziend.uso irriguo Cassana e rete distrib.primaria in Castelbolognese

46.892,37

Prog.900: Costruz.invaso interaziendale uso irrig. Casaccia e rete distrib.primaria in Riolo – S.A.L. da emettere

1.930,70

Prog.902: Lav.costruz.acq.rur.loc.Rio Cosina in Faenza,Brisig.,Castrocaro T. – S.A.L. da emettere

1.573,15

Prog.910: Lav.messa in sicurezza frana str.V.Monte la Fune in comune di Castel del Rio – S.A.L. da emettere

4.426,14

Prog.913: Somma urgenza lav.ponte e viabilità Via Caduti di Crivellari in Riolo Terme – S.A.L. da emettere

20.476,51

Prog.915: Lav.ricostruz.ed adeguam.idraul.Ponte V. Cà Farneto sul Rio celle in comune di Faenza – S.A.L. da emettere

45.856,40

Prog.916: Lav.ricostruz.ed adeguam.idraul.Ponte V.Pergola sul Rio Celle in comune di Faenza – S.A.L. da emettere

63.681,01

Prog.917:Manut.straord.strade vicinali uso pubbl. Comuni Modigliana,Tredozio, Dovadola – S.A.L. da emettere

50.228,87

Prog.918-2/E: Ripr.dissesti piena 20/9/14 F.Senio zona artig-briglia Salti in Palazzuolo

93.741,23

Prog.918-3/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Acerreta e Fosso Abeto - Marradi

26.761,90 Prog.918-4/E: Ripr.dissesti piena 9/14 F.Santerno loc.Capanno Messeri e Pereta in Firenzuola

86.338,11

Prog.918-5/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Aghezzola bacino idrografico Fiume Senio in Palazzuolo

24.211,61

Prog.918-6/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Diaterna bacino idrog.F.Santerno in Firenzuola

25.205,86

Prog.918-7/E: Ripr.dissesti piena 9/14 Fosso Piana bacino idrografico F.Senio in Palazzuolo

26.640,10

Prog.918-8/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Rovigo bacino idrogr.F.Santerno in Firenzuola

10.896,85

Prog.918-9E: Ripr.dissesti piena 9/14 Fosso Visano e Mantigno,bacino idr.F.Senio in Palazzuolo

38.020,07

Prog.918-10/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Fosso Prato bacino idrog.F.Santerno in Firenzuola

461,04

Prog.918-11/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Torrente Campigno e Fosso Faldi - bacino Lamone in Marradi

32.234,52

Prog.918-12/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Mulino di Castro - Fiume Santerno in Firenzuola

13.508,26

34Prog.918-13/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Torrente Risano, bac.idrog.F.Santerno in Firenzuola

18.551,83

Prog.918-14/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Fosso di Lozzole, bac.idrog.F.Senio in Palazzuolo

27.542,94

Prog.918-15/E:Ripr.dissesti piena 9/14 F.Lamone loc.Ponte Camurano e Poggiol Termine in Marradi

41.129,90

Prog.924: Lav.sistem.idr.Fiume Santerno loc.Borgo Santerno - torrente Riccianico in Firenzuola – S.A.L. da emettere

1.386,80

Prog.929:Manut.territorio con riduzione rischio idraulico in Palazzuolo sul Senio (FI) – S.A.L. da emettere

256,20

Prog.933: Lav.riprist.viabilità comun.Brisighella – S.A.L. da emettere

24.905,96 Prog.935:Manut.str.bianche com.Brisighella,Riolo T. Casola -Esercizio 2014 – S.A.L. da emettere

23.815,52

Prog.936:Adeg.idraul.ponte V.Cà Farneto-Rio Celle e messa in sicurezza V.Ferraresa in Faenza – S.A.L. da emettere

24.184,06

Prog.939:ampliamento impianto irrig.interaziendale Poggio San Ruffillo in Brisighella e Faenza – S.A.L. da emettere

2.728,53

Prog.MF912: Alllac.acq.comun.fabbr.Casola di Sopra in comune di Casola Valsenio – S.A.L. da emettere

52,95

Si dettaglia, come sopra, anche il finanziamento consortile diviso per singola

commessa pluriennale, segnalando che tale quota è interamente finanziata tramite l’utilizzo

diretto delle somme appositamente accantonate al “Fondo spese generali lavori in

concessione”:

PROGETTO IMPORTO

Prog.897: Manutenzione OO.PP Bonifica - anno 2013 Emilia Romagna e Toscana 35.637,92

Prog.906: Manutenzione OO.PP Bonifica - anno 2014 12.312,26

Prog.901: Manut.straord.OO.PP.bonifica - 2013 6.920,32

Prog.917:Manut.straord.strade vicinali uso pubbl. Comuni Modigliana,Tredozio, Dovadola 1.394,98

Prog.918-2/E: Ripr.dissesti piena 20/9/14 F.Senio zona artig-briglia Salti in Palazzuolo 23.570,44

Prog.918-3/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Acerreta e Fosso Abeto - Marradi 6.047,84

Prog.918-4/E: Ripr.dissesti piena 9/14 F.Santerno loc.Capanno Messeri e Pereta in Firenzuola 21.165,83

Prog.918-5/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Aghezzola bacino idrografico Fiume Senio in Palazzuolo 4.930,60

Prog.918-6/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Diaterna bacino idrog.F.Santerno in Firenzuola 5.787,89

Prog.918-7/E: Ripr.dissesti piena 9/14 Fosso Piana bacino idrografico F.Senio in Palazzuolo 6.448,01

Prog.918-8/E: Ripr.dissesti piena 9/14 T.Rovigo bacino idrogr.F.Santerno in Firenzuola 2.459,70

Prog.918-9E: Ripr.dissesti piena 9/14 Fosso Visano e Mantigno,bacino idr.F.Senio in Palazzuolo 8.925,95

35

Prog.918-11/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Torrente Campigno e Fosso Faldi - bacino Lamone in Marradi 8.050,94

Prog.918-12/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Mulino di Castro - Fiume Santerno in Firenzuola 2.776,13

Prog.918-13/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Torrente Risano, bac.idrog.F.Santerno in Firenzuola 4.381,67

Prog.918-14/E:Ripr.dissesti piena 9/14 Fosso di Lozzole, bac.idrog.F.Senio in Palazzuolo 6.292,59

Prog.918-15/E:Ripr.dissesti piena 9/14 F.Lamone loc.Ponte Camurano e Poggiol Termine in Marradi 10.634,03

Prog.922: Manutenzione OO.PP Bonifica - anno 2015 236.000,00

Prog.927: Manutenz.straord.OO.PP. Bonifica - 2015 1.093,79

Prog.941: Manut.OO.PP.bonifica - anno 2015-2016 130.498,68

RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE FINANZIARIA

I proventi della gestione finanziaria sono costituiti da interessi attivi netti maturati sul

conto corrente affidato al Cassiere, sul conto corrente postale per la gestione delle

concessioni e sul conto corrente economale, per l’importo complessivo di euro 99.681,81.

RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE ACCESSORIA E STRAO RDINARIA

La voce comprende canoni di affitti attivi derivanti dalla locazione di beni immobili di

proprietà del Consorzio per euro 32.343,25, ricavi derivanti dal rimborso delle spese

sostenute per il ripristino dei danni causati alle pertinenze consortili per euro 51.892,95,

plusvalenze attive derivanti da economie sui costi accantonati al fondo affidamenti e contratti

in corso a chiusura dell’esercizio precedente per euro 4.760,73, tariffa incentivante relativa

all’impianto fotovoltaico installato presso la centrale San Silvestro, in convenzione con il

Consorzio CER per gli esercizi 2010-2011-2012-2013 e 2014 per euro 64.981,59 e rimborsi

spese per recapito di acque da zone urbanizzate dovute da Hera S.p.A. per gli anni 2010-

2011-2013 e 2013 per euro 73.406,67.

Si passa ora al dettaglio delle voci di costo:

COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA

Di seguito è riportato un dettaglio delle singole voci di costo del conto economico.

Costo del personale Budget iniziale

Variazioni budget

Budget assestato Consuntivo

Differenza consuntivo / assestato

36Costo del personale operativo

2.587.200,00 172.925,22 2.760.125,22 2.759.960,67 -164,55 Costo del personale dirigente

245.500,00 -30.557,99 214.942,01 214.930,42 -11,59 Costo del personale impiegato

2.497.800,00 33.305,22 2.531.105,22 2.530.896,13 -209,09 Costo personale in Quiescenza

58.762,88 -6.550,00 52.212,88 52.177,45 -35,43 Incentivi alla progettazione su lavori con finanziamento proprio

Totale costi personale 5.389.262,88 169.122,45 5.558.385,33 5.557.964,67 -420,66

Il costo complessivo del personale per l’esercizio è di euro 5.557.964,67, con un

incidenza pari al 41,82% sul totale dei soli costi della gestione ordinaria -1,31% rispetto al

medesimo dato dell’anno 2014). Si registra un aumento rispetto al preventivo iniziale di euro

169.122,45, dovuto a diversi fattori: maggiori oneri per straordinari e reperibilità legati agli

eventi di piena verificatisi nella parte iniziale dell’anno 2015 e, per il distretto montano alla

gestione dell’attività di progettazione del distretto montano per gli interventi del PSR; nonchè

oneri sostenuti per la sostituzione di dipendenti assenti per infortuni o malattie di durata

straordinariamente prolungata. Se si valuta l’incidenza del costo del personale sul totale dei

costi al netto di quelli relativi alla gestione dei lavori finanziati interamente o parzialmente da

terzi, corrispondente al fabbisogno della parte corrente nella precedente struttura del

bilancio, il valore scende al 40,62%. Includendo nella base di calcolo anche l’importo delle

nuove opere realizzate nel corso dell’anno grazie a finanziamenti totali o parziali, l’incidenza

si riduce sensibilmente al valore di 30,68%. Il 79,27% del costo complessivo del lavoro

sostenuto nel 2015 per il personale attivo è rappresentato da oneri relativi a personale

impiegato in via esclusiva in attività tecnica, quale progettazione, esecuzione, direzione,

contabilizzazione di lavori per la realizzazione di nuove opere, nonché per la manutenzione

ordinaria e straordinaria, l’esercizio e la vigilanza delle opere in gestione. Il valore è

sostanzialmente in linea con il bilancio consuntivo relativo all’esercizio precedente

La categoria successiva è quella dei costi tecnici che rappresentano la quota

predominante dei costi di gestione ordinaria dell’ente e riguardano direttamente la

manutenzione della rete scolante ed irrigua, degli impianti e delle attrezzature necessarie al

corretto svolgimento dell’attività consortile. L’incidenza di questo tipo di costi sull’importo

totale dei costi di gestione ordinaria è pari al 43,41%, sostanzialmente in linea con il risultato

dell’esercizio precedente (43,62%). Se si tiene conto anche dei costi relativi al personale

impegnato in via esclusiva in attività tecnica, l’incidenza risulta pari al 76,56% anch’essa

simile a quella dell’esercizio precedente che era del 78,20%. Tale percentuale sale

ulteriormente all’80,19% se si includono nel calcolo anche gli accantonamenti per spese

future di natura tecnica.

37

La più significativa voce di costi di questa categoria è sicuramente quella dell’energia

elettrica per il funzionamento degli impianti consortili. Questi costi registrano, infatti, una

spesa a consuntivo di euro 1.428.369,75. L’altra voce di maggiore incidenza è data dai

contributi corrisposti al Consorzio di bonifica di secondo grado per il Canale Emiliano

Romagnolo per la fornitura di acqua agli impianti consortili.

Si riportano di seguito delle tabelle di dettaglio delle singole categorie di costi tecnici:

Costi tecnici per espurgo canali

Budget iniziale

Variazioni budget


Differenza consuntivo /

assestato

espurghi in appalto 102.800,00 -7.103,09 95.696,91 78.775,95 -16.920,96

espurghi - materiali 5.128,43 5.128,43 1.937,69 -3.190,74

espurghi noli e trasporti 3.000,00 3.000,00 744,20 -2.255,80

espurghi - frutti pendenti 13.000,00 -10.350,00 2.650,00 296,90 -2.353,10

Totale costi tecnici espurgo canali 115.800,00 -9.324,66 106.475,34 81.754,74 - 24.720,60

Ripresa frane e altri lavori di terra Budget

iniziale Variazioni

budget Budget

assestato Consuntivo Differenza

consuntivo / assestato

ripresa frane in appalto 320.000,00 52.743,81 372.743,81 121.846,44 -250.897,37

ripresa frane-materiali 25.000,00 57.187,00 82.187,00 25.679,91 -56.507,09

ripresa frane-noli e trasporti 35.000,00 -33.902,00 1.098,00 1.098,00

ripresa frane-frutti pendenti 4.000,00 -3.000,00 1.000,00 -1.000,00

ripresa rivestimenti in appalto 130.000,00 -74.378,98 55.621,02 55.621,02

ripresa rivestimenti materiali 70.000,00 -19.758,88 50.241,12 34.358,73 -15.882,39

ripresa rivestimenti noli e trasporti

altri lavori di terra in appalto 21.000,00 -4.252,03 16.747,97 16.747,97

altri lavori di terra-materiali 500,00 -425,56 74,44 74,44

altri lavori di terra-noli/trasporti

altri lavori di terra-frutti pendenti 3.500,00 -1.847,50 1.652,50 852,50 -800,00

altri lavori di terra-distendimenti in appalto 500,00 -270,64 229,36 229,36

altri lavori di terra-distendimenti noli e trasporti

Totale ripresa frane e altri lavori di terra 609.500,00 -27.904,78 581.595,22 256.508,37 -325.086,85

38

Manutenzione manufatti e rete tubata irrigua Budget

iniziale Variazioni

budget Budget

assestato Consuntivo Differenza consuntivo / assestato

manutenzione manufatti -in appalto 69.000,00 -9.468,36 59.531,64 33.952,68 -25.578,96

manutenzione manufatti - materiali 87.550,00 20.540,13 108.090,13 87.637,28 -20.452,85

manutenzione manufatti noli e trasporti 37.550,00 21.816,70 59.366,70 40.296,29 -19.070,41

manutenzione rete tubata-in appalto 110.500,00 -11.846,30 98.653,70 71.536,11 -27.117,59

manutenzione rete tubata-materiali 101.300,00 12.329,25 113.629,25 62.132,79 -51.496,46

manutenzione rete tubata-noli e trasporti 31.500,00 -600,00 30.900,00 9.736,29 -21.163,71

Totale manutenzione manufatti e rete tubata irrigua 437.400,00 32.771,42 470.171,42 305.291,44 -164.879,98

Diserbi Budget iniziale

Variazioni budget



diserbo meccanico-in appalto 842.000,00 -67.690,61 774.309,39 685.238,12 -89.071,27

diserbo meccanico-materiali 15.000,00 -10.200,00 4.800,00 4.221,50 -578,50

diserbo meccanico-noli e trasporti per mezzi d'opera 9.000,00 -2.323,00 6.677,00 6.389,87 -287,13

diserbo meccanico-frutti pendenti 2.000,00 -1.550,00 450,00 450,00

diserbo manuale-in appalto 3.500,00 -3.000,00 500,00 -500,00

diserbo manuale-materiali 12.400,00 -11.879,65 520,35 248,27 -272,08

Totale diserbi 883.900,00 -96.643,26 787.256,74 696.547,76 -90.708,98

Manutenzione fabbricati degli impianti e abitazioni Budget

iniziale Variazioni

budget Budget


manutenzione fabbricati impianti in appalto 22.000,00 -197,20 21.802,80 10.565,57 -11.237,23

manutenzione fabbricati impianti materiali 25.400,00 1.672,00 27.072,00 18.532,76 -8.539,24

manutenzione fabbricati impianti noli e trasporti 1.100,00 304,00 1.404,00 695,40 -708,60

manutenzione abitazioni in appalto 3.500,00 1.531,04 5.031,04 4.864,21 -166,83

manutenzione abitazioni - materiali 18.500,00 -14.157,69 4.342,31 4.342,01 -0,30

manutenzione abitazioni - noli e trasporti 418,00 418,00 417,24 -0,76

Totale manutenzione fabbricati degli impianti e abitazioni 70.500,00 -10.429,85 60.070,15 39.417,19 -20.652,96

39Gestione officine e magazzini tecnici Budget

iniziale Variazioni

budget Budget


manutenzione officine e magazzini tecnici in appalto 5.500,00 6.361,61 11.861,61 8.817,14 -3.044,47

manutenzione officine e magazzini tecnici materiali 21.000,00 15.734,58 36.734,58 35.725,94 -1.008,64

manutenzione officine e magazzini tecnici noli e trasporti 3.500,00 247,95 3.747,95 3.747,95

manutenzione officine e magazzini tecnici locazione locali 17.000,00 -2.166,89 14.833,11 14.833,11

ammortamento attrezzatura tecnica 18.586,60 18.586,60 12.046,67 -6.539,93

ammortamento officine e magazzini tecnici 1.985,10 1.985,10 1.985,10

manutenzione officine altri costi

manutenzione attrezzatura tecnica in appalto 10.800,00 -2.729,70 8.070,30 1.318,00 -6.752,30

manutenzione attrezzatura tecnica materiali 29.500,00 10.372,19 39.872,19 29.090,44 -10.781,75

manutenzione attrezzatura tecnica noli e trasporti 2.000,00 2.000,00 -2.000,00

Totale officine e magazzini tecnici 109.871,70 27.819,74 137.691,44 107.564,35 -30.127,09

Manutenzione elettromeccanica impianti Budget

iniziale Variazioni

budget Budget



manutenzione elettromeccanica impianti in appalto 203.700,00 16.731,94 220.431,94 152.336,85 -68.095,09

manutenzione elettromeccanica impianti materiali 36.300,00 21.128,25 57.428,25 33.508,75 -23.919,50

manutenzione elettromeccanica impianti noli e trasporti 2.500,00 2.500,00 1.307,84 -1.192,16

quota ammortamento impianti e macchinari 74.868,00 74.868,00 63.689,32 -11.178,68

manutenzione acquedotti rurali in appalto 13.400,00 1.660,62 15.060,62 15.060,62

manutenzione acquedotti rurali - materiali 35.000,00 -3.404,81 31.595,19 31.595,19

manutenzione acquedotti rurali - noli e trasporti 45.000,00 1.231,63 46.231,63 44.157,61 -2.074,02

Totale manutenzione elettromeccanica impianti 410.768,00 37.347,63 448.115,63 341.656,18 -106.459,45

40Manutenzione telerilevamento e ponte radio Budget

iniziale Variazioni

budget Budget


telerilevamento e ponte radio-manutenzioni .in affidamento esterno

10.000,00 2.171,60 12.171,60 2.171,60 -10.000,00

telerilevamento e ponte radio-materiali per manutenzione 5.000,00 5.000,00 36,60 -4.963,40

telerilevamento e ponte radio-canoni ed altri oneri 2.122,14 2.122,14 2.088,14 -34,00

telerilevamento quota ammortamento attrezzatura

Totale manutenzione telerilevamento e ponte radio 17.122,14 2.171,60 19.293,74 4.296,34 -14.997,40

Gestione impianti fonti rinnovabili Budget

iniziale Variazioni

budget Budget


impianti fonti rinnovabili – manutenzioni in affidamento esterno

1.000,00 1.000,00 805,20 -194,80

impianti fonti rinnovabili – materiali per manutenzione

impianti fonti rinnovabili - quota ammortamento 28.836,15 28.836,15 9.714,55 -19.121,60

oneri finanziari Impianti fonti rinnovabili

altri costi Impianti fonti rinnovabili 100,00 100,00 -100,00

Totale impianti fonti rinnovabili 29.936,15 29.936,15 10.519,75 -19.416,40

Esercizio opere di bonifica Budget iniziale

Variazioni budget



esercizio rete scolante 38.000,00 -4.441,00 33.559,00 26.069,77 -7.489,23

esercizio rete irrigua 3.800,00 3.800,00 2.500,00 -1.300,00

esercizio opere elettromeccaniche e utenze impianti 9.000,00 9.000,00 205,95 -8.794,05

esercizio acquedotti rurali 95.000,00 16.958,19 111.958,19 111.958,19

polizia idraulica e rilascio concessioni

sopralluoghi

danni occasionali 9.100,00 -500,00 8.600,00 -8.600,00

accordi bonari

41strumenti meteorologici/ riparazioni e materiale d'uso

interventi urgenti e somma urgenza 24.000,00 73.123,61 97.123,61 96.443,58 -680,03

Controllo qualità acque

Totale esercizio opere di bonifica 178.900,00 85.140,80 264.040,80 237.177,49 -26.863,31

Energia elettrica funzionamento impianti Budget

iniziale Variazioni

budget Budget



energia elettrica imp. scolo 155.000,00 20.000,00 175.000,00 163.532,81 -11.467,19

energia elettrica imp. irrigui 1.101.800,00 173.923,96 1.275.723,96 1.233.139,09 -42.584,87

energia elettrica manufatti motorizzati

energia elettrica acquedotti rurali 35.000,00 -3.294,84 31.705,16 31.697,85 -7,31

Totale Energia elettrica per funzionamento impianti 1.291.800,00 190.629,12 1.482.429,12 1.428.369,75 -54.059,37

Gestione gruppi elettrogeni Budget iniziale

Variazioni budget



gasolio agevolato gruppi elettrogeni 37.200,00 -18.420,00 18.780,00 15,00 -18.765,00

manutenzione gruppi elettrogeni in affidamento esterno 5.000,00 5.000,00 -5.000,00

Manutenzione gruppi elettrogeni materiali 3.500,00 -1.430,00 2.070,00 1.146,87 -923,13

Totale Gestione gruppi elettrogeni 45.700,00 -19.850,00 25.850,00 1.161,87 -24.688,13

Gestione mezzi d'opera Budget iniziale

Variazioni budget



mezzi d'opera-carburanti e lubrificanti 51.000,00 3.865,00 54.865,00 54.854,77 -10,23

mezzi d'opera assicurazioni/oneri accessori 4.000,00 -3.000,00 1.000,00 -1.000,00

mezzi d'opera d'opera-quota ammortamento 41.486,74 41.486,74 34.369,51 -7.117,23

mezzi d'opera – manutenzioni in affidamento esterno 63.000,00 12.008,00 75.008,00 58.040,86 -16.967,14

42mezzi d'opera - materiali manutenzione 16.000,00 20.072,00 36.072,00 21.289,74 -14.782,26

mezzi d'opera - leasing/noleggi

Totale gestione mezzi d'opera 175.486,74 32.945,00 208.431,74 168.554,88 -39.876,86

Gestione automezzi Budget iniziale

Variazioni budget



automezzi - carburanti e lubrificanti 176.000,00 -9.045,25 166.954,75 152.990,02 -13.964,73

automezzi - assicurazioni/oneri accessori 7.500,00 7.500,00 4.134,60 -3.365,40

automezzi - quota ammortamento

automezzi - quota noleggio lungo termine / leasing 393.000,00 2.700,00 395.700,00 392.584,19 -3.115,81

automezzi - manutenzioni in appalto

automezzi - materiali manutenzione 16.500,00 200,00 16.700,00 15.716,50 -983,50

Totale gestione automezzi 593.000,00 -6.145,25 586.854,75 565.425,31 -21.429,44

Canoni passivi Budget iniziale

Variazioni budget



canoni passivi derivazione e vettoriamento 11.500,00 -3.939,00 7.561,00 6.839,16 -721,84

canoni passivi attraversamenti e sottopassi 18.400,00 840,80 19.240,80 13.781,37 -5.459,43

altri canoni passivi (es. dighe, eventuali altri canoni CER)

Totale canoni passivi 29.900,00 -3.098,20 26.801,80 20.620,53 -6.181,27

Contributi consorzio 2°grado Budget iniziale

Variazioni budget



contributi C.E.R. 1.335.000,00 1.335.000,00 1.323.936,79 -11.063,21

contributi altri consorzi di 2°grado

Totale contributi consorzio 2°grado 1.335.000,00 1.335.000,00 1.323.936,79 -11.063,21

43

Costi tecnici generali Budget iniziale

Variazioni budget



consulenze gestione rifiuti 2.000,00 -530,35 1.469,65 1.220,00 -249,65

consulenze tecniche varie 73.000,00 -2.753,57 70.246,43 51.989,11 -18.257,32

adempimenti in materia ambientale e smaltimento rifiuti 6.000,00 3.902,00 9.902,00 6.907,82 -2.994,18

adempimenti di sicurezza

telefonia mobile e fissa tecnica 71.500,00 -6.327,64 65.172,36 63.162,16 -2.010,20

assicurazioni impianti 58.000,00 -9.636,45 48.363,55 42.944,51 -5.419,04

Totale costi tecnici generali 223.300,01 -15.346,01 207.954,00 178.198,03 -29.755,97

Ammortamento lavori capitalizzati

Budget iniziale

Variazioni budget



quota ammortamento lavori manutenzione reti e manufatti capitalizzati

quota ammortamento lavori manutenzione impianti capitalizzati 2.749,25 2.749,25 2.749,25

Totale ammortamento lavori capitalizzati 2.749,25 2.749,25 2.749,25

I costi amministrativi riguardano le attività accessorie necessarie per il corretto

svolgimento dell’attività consortile. L’incidenza degli oneri amministrativi sull’importo totale

dei costi di gestione ordinaria è pari al 9,08% (- 0,13% rispetto al valore dell’esercizio 2014

pari al 9,21%), mentre è pari al 6,66% sul totale delle uscite del conto economico, in lieve

aumento rispetto al valore dell’esercizio precedente, pari al 5,77%, a dimostrazione del

costante impegno dell’ente al contenimento di questo tipo di spese. Le voci di maggiore

incidenza in questa categoria di costi riguardano gli oneri per la riscossione dei contributi

consortili e la gestione dei contributi non riscossi, le spese di funzionamento dei locali ad uso

ufficio delle sedi e delegazioni consortili e la gestione informatica. L’importo a consuntivo di

quest’ultima voce riflette la tendenza al progressivo potenziamento delle dotazioni del

sistema informatico dell’ente, testimoniata anche dall’importante innovazione rappresentata

dal completamento della virtualizzazione dei server e dall’avvio della virtualizzazione dei

44

desktop in uso ai dipendenti, al fine di raggiungere un maggior livello di efficienza operativa e

di sicurezza dei dati informatici in uso.

Di seguito è riportato un dettaglio delle singole voci di costi amministrativi del conto

economico

Locazione locali uso uffici Budget iniziale

Variazioni budget



locazione locali uso uffici 20.000,00 - 1.696,00 18.304,00 15.567,56 -2.736,44

Totale locazione locali uso uffici 20.000,00 -1.696,00 18.304,00 15.567,56 -2.736,44

Gestione locali uso uffici Budget iniziale

Variazioni budget



manutenzione locali uso uffici in affidamento esterno 10.000,00 -1.500,00 8.500,00 8.247,73 -252,27

manutenzione locali uso uffici-materiali e varie 6.500,00 -2.700,00 3.800,00 3.455,33 -344,67

quota ammortamento locali uso uffici 25.094,85 -9.200,00 15.894,85 344,85 -15.550,00

Totale gestione locali uso uffici 41.594,85 -13.400,00 28.194,85 12.047,91 -16.146,94

Funzionamento uffici Budget iniziale

Variazioni budget



pulizia locali in appalto 32.500,00 1.586,00 34.086,00 33.872,03 -213,97

pulizia locali: pulizie straordinarie in affidamento esterno 1.500,00 -1.370,00 130,00 68,67 -61,33

pulizia locali: materiali per pulizia in diretta amministrazione 11.500,00 -870,00 10.630,00 10.503,92 -126,08

energia elettrica 25.500,00 5.450,00 30.950,00 30.899,79 -50,21

gas per riscaldamento 26.000,00 -600,00 25.400,00 19.729,42 -5.670,58

acqua potabile 2.500,00 800,00 3.300,00 3.145,18 -154,82

telefonia fissa 18.500,00 -1.000,00 17.500,00 14.753,48 -2.746,52

telefonia mobile 1.000,00 1.000,00 621,92 -378,08

gestione fotocopiatrici e altre macchine per ufficio 7.800,00 7.800,00 6.680,76 -1.119,24

cancelleria 22.000,00 -3.000,00 19.000,00 15.544,82 -3.455,18

stampati / lavorati vari di tipografica 4.500,00 4.500,00 2.270,36 -2.229,64

riviste e pubblicazioni 20.507,80 -3.091,20 17.416,60 15.328,35 -2.088,25

postali 20.099,99 -6.400,00 13.699,99 7.595,95 -6.104,04

registrazione e bollatura atti 18.300,00 -2.386,06 15.913,94 14.815,71 -1.098,23

gestione archivio (storico e corrente) 2.500,00 16.900,00 19.400,00 47,37 -19.352,63

acquisto mobili e attrezzatura per ufficio 5.500,00 -1.000,00 4.500,00 3.884,51 -615,49

45quota ammortamento mobili e attrezzature per ufficio 8.514,95 5.000,00 13.514,95 11.936,89 -1.578,06

varie amministrative 5.000,00 -1.100,00 3.900,00 2.414,75 -1.485,25

Totale funzionamento uffici 233.722,74 8.918,74 242.641,48 194.113,88 -48.527,60

Funzionamento Organi consortili Budget

iniziale Variazioni

budget Budget


presidente - compenso 55.600,00 55.600,00 51.978,36 -3.621,64

presidente - altri costi 7.500,00 -1.275,00 6.225,00 6.224,78 -0,22

vicepresidenti - compenso 27.900,00 27.900,00 25.894,25 -2.005,75

vicepresidenti - altri costi 1.000,00 480,00 1.480,00 1.479,56 -0,44

comitato amministrativo - altri costi 800,00 152,20 952,20 952,00 -0,20

consiglio di amministrazione - altri costi 2.400,00 -93,95 2.306,05 2.195,60 -110,45

organi consortili: assicurazione 3.500,00 3.500,00 2.654,92 -845,08

organi consortili: elezioni

collegio revisori dei conti - compenso 23.800,00 283,83 24.083,83 22.906,34 -1.177,49

collegio revisori dei conti - altri costi 1.000,00 662,92 1.662,92 1.662,81 -0,11

Totale funzionamento organi consortili 123.500,00 210,00 123.710,00 115.948,62 -7.761,38

Partecipazione a enti e associazioni Budget

iniziale Variazioni

budget Budget


partecipazione a enti e associazioni 74.000,00 -210,00 73.790,00 69.045,61 -4.744,39

Totale partecipazione a enti e associazioni 74.000,00 -210,00 73.790,00 69.045,61 -4.744,39

Spese legali amministrative e consulenze Budget

iniziale Variazioni

budget Budget


spese legali 29.000,00 -11.600,00 17.400,00 16.650,96 -749,04

consulenze tecniche cause in corso 1.000,00 -1.000,00

consulenze amministrative varie 20.000,00 32.050,00 52.050,00 51.116,24 -933,76

spese notarili

Totale spese legali amministrative e consulenze 50.000,00 19.450,00 69.450,00 67.767,20 -1.682,80

Assicurazioni diverse Budget iniziale

Variazioni budget



assicurazioni diverse 51.500,00 3.000,00 54.500,00 54.371,26 -128,74

46Totale Assicurazioni diverse

51.500,00 3.000,00 54.500,00 54.371,26 -128,74

Informatica Budget iniziale

Variazioni budget



hardware (costo inferiore a euro 516,00) 14.500,00 -3.995,00 10.505,00 9.491,26 -1.013,74

assistenza - hardware 3.500,00 2.000,00 5.500,00 4.706,80 -793,20

assistenza e acquisti< euro 516,00-software servizi generali 48.500,00 18.922,00 67.422,00 65.991,94 -1.430,06

assistenza e acquisti< euro 516,00-software servizi Amministrativi

71.000,00 10.150,00 81.150,00 80.250,91 -899,09

assistenza e acquisti< euro 516,00-software servizio Progettazione e contabilità lavori

42.500,00 -225,00 42.275,00 38.495,37 -3.779,63

assistenza e acquisti< euro 516,00-software SITL 32.500,00 -23.000,00 9.500,00 8.967,00 -533,00

assistenza e acquisti< euro 516,00-software telerilevamento 4.000,00 4.000,00 -4.000,00

materiale d'uso 21.500,00 1.020,00 22.520,00 17.652,47 -4.867,53

quota ammortamento hardware 71.520,86 -3.350,00 68.170,86 61.054,38 -7.116,48

quota ammortamento - software servizi generali 9.451,36 100,00 9.551,36 9.493,35 -58,01

quota ammortamento - software servizi. Amministrativi 2.600,00 2.600,00 2.590,35 -9,65

quota ammortamento - software progettazione e contabilità lavori 11.536,72 1.600,00 13.136,72 13.120,08 -16,64

quota ammortamento - software SITL 15.472,30 -2.400,75 13.071,55 11.040,70 -2.030,85

quota ammortamento - software telerilevamento 6.000,00 6.000,00 -6.000,00

collegamenti per trasmissione dati 17.500,00 -7.722,00 9.778,00 9.276,04 -501,96

Totale Informatica 369.481,24 -4.300,75 365.180,49 332.130,65 -33.049,84

Attività di comunicazione Budget iniziale

Variazioni budget



mostre e iniziative promozionali 11.500,00 11.500,00 8.625,66 -2.874,34

pubblicazioni

pubblicità e inserzioni su mass media 4.000,00 -4.000,00

altri costi di comunicazione 4.500,00 -1.155,75 3.344,25 2.424,10 -920,15

Totale attività di comunicazione 20.000,00 -5.155,75 14.844,25 11.049,76 -3.794,49

Spese di rappresentanza Budget iniziale

Variazioni budget



rappresentanza 16.000,00 -4.344,25 11.655,75 11.638,43 -17,32

47Totale spese di rappresentanza

16.000,00 -4.344,25 11.655,75 11.638,43 -17,32

Tenuta Catasto Budget iniziale

Variazioni budget



aggiornamento catasto in outsourcing

aggiornamento catasto - costi 8.000,00 -5.700,00 2.300,00 1.997,92 -302,08

Totale tenuta catasto 8.000,00 -5.700,00 2.300,00 1.997,92 -302,08

Riscossione Budget iniziale

Variazioni budget



compenso per riscossione tributi 235.373,69 235.373,69 235.373,69

spese d'informazione contribuenti 17.000,00 -12.190,00 4.810,00 2.791,36 -2.018,64

discarichi e rimborso contributi cons. non dovuti 27.000,00 -21.860,00 5.140,00 5.077,63 -62,37

perdite per contributi non riscossi 25.000,00 52.600,00 77.600,00 77.597,38 -2,62

perdite su incassi concessioni

Totale Riscossione 304.373,69 18.550,00 322.923,69 320.840,06 -2.083,63

I costi per “accantonamenti e ammortamento di costi capitalizzati”, contabilizzati per

euro 756.358,09, sono costituiti euro 6.355,22 da ammortamento di costi capitalizzati, per

8.397,38 per ammortamento di altre immobilizzazioni immateriali e per euro 741.605,49 da

voci di accantonamento di cui viene fornita un’indicazione di dettaglio nel seguente

prospetto:

DESCRIZIONE IMPORTO Accantonamento al fondo ricostituzione impianti del distretto di Pianura ex CBRO 30.000,00 Accantonamento al fondo ricostituzione impianti del distretto di Pianura ex CBRC 40.000,00 Accantonamento al fondo per lavori di somma urgenza del distretto di Pianura ex CBRO 67.000,00 Accantonamento al fondo per lavori di somma urgenza del distretto di Pianura ex CBRC 20.000,00 Accantonamento al fondo spese legali del distretto di Pianura ex CBRO 17.000,00 Accantonamento al fondo investimenti immobiliari del distretto di Pianura ex CBRO 10.000,00 Accantonamento al fondo investimenti del distretto montano 2.304,04 Accantonamento al fondo per opere di distribuzione e/o rete di scolo del distretto di Pianura ex CBRO 32.445,52 Accantonamento al fondo per opere di distribuzione e/o rete di scolo del distretto di Pianura ex CBRC 7.828,54 Accantonamento al fondo affidamenti e contratti in corso 230.027,39 Accantonamento al fondo spese generali e lavori in concessione per il finanziamento di nuove opere e/o manutenzioni straordinarie con finanziamento consortile nel distretto montano 285.000,00

48

Rispetto alle previsioni del budget assestato, si registra lo scostamento di euro

387.958,09, dovuto in parte alla destinazione del potenziale avanzo di amministrazione

dell’importo di euro 166.578,10, a cui si è già fatto cenno nell’introduzione della presente

parte della nota integrativa relativa alle risultanze del conto economico. Si fornisce di seguito

il dettaglio degli accantonamenti effettuati con tali disponibilità a chiusura del consuntivo:

TOTALE Pianura ex CBRO

Distretto montano

Pianura ex CBRC

Fondo lavori somma urgenza 87.000,00 67.000,00 20.000,00

Fondo ricostituzione impianti 10.000,00 10.000,00

Fondo spese legali 17.000,00 17.000,00

Fondo investimenti immobiliari 10.000,00 10.000,00

Fondo investimenti 2.304,04 2.304,04

Fondo accantonamento per opere di distribuzione e/o rete di scolo

40.274,06 32.445,52 7.828,54

TOTALE DESTINATO A FONDI: 166.578,10 126.445,52 2.304.04 37.828,54

La decisione di procedere a questi accantonamenti è ispirata a criteri di prudenza

amministrativa, nell’osservanza dei principi contabili. Si fa, infatti, presente che sia nel

budget iniziale che in quello assestato, per esigenze di contenimento della contribuenza a

carico dei consorziati, gli stanziamenti di quote di accantonamento erano inferiori a quanto

sarebbe stato necessario in relazione alle prevedibili esigenze di spese future per interventi

di manutenzione straordinaria delle opere in gestione e dei beni consortili. Si è, quindi,

ritenuto doveroso effettuare gli accantonamento sopra indicati, al fine di assicurare adeguate

risorse alle gestioni dei prossimi esercizi, limitando il ricorso allo strumento della

contribuenza per la copertura di oneri futuri non ricorrenti.

Dal confronto con il budget assestato a fine anno emerge l’ulteriore scostamento

dovuto alla quota di accantonamento di euro 230.027,39 al fondo affidamenti e contratti in

corso, la cui rilevazione avviene in fase di chiusura del consuntivo in baso a uno specifico

automatismo previsto dal manuale dei principi contabili. Lo stesso meccanismo fa sì che,

nell’esercizio successivo, i relativi costi vengano effettivamente sostenuti e registrati per

specifica natura. L’importo di questo accantonamento troverà corrispondenza in un ricavo di

pari importo alla voce “utilizzo accantonamenti”.

COSTI RELATIVI ALLA GESTIONE DEI LAVORI IN CONCESSI ONE

49

In questa sezione trovano collocazione i costi relativi alla gestione delle opere

finanziate da terzi interamente o parzialmente, che sono stati contabilizzati nell’anno. Sono

speculari alle corrispondenti entrate da “ricavi” riferite alla medesima attività.

COSTI DELLA GESTIONE FINANZIARIA

I costi della gestione finanziaria di euro 3.790,22 sono dovuti per euro 425,16 a quote

di interessi di competenza dell’anno su rate di mutui passivi in pagamento e per euro

3.365,06 a recuperi di bolli e spese bancarie, sia per la gestione dei conti correnti e postali,

sia per il rilascio di fideiussioni a favore della provincia di Firenze nell’ambito dei lavori in

concessione per l’attenuazione dell’impatto della TAV, nonché a favore della provincia di

Ravenna per la gestione di impianti fotovoltaici.

COSTI DELLA GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA

I costi della gestione accessoria e straordinaria di euro 246,64 sono dovuti alla

svalutazione delle quote di partecipazione di Nuova Quasco S.c.r.l. detenute dal Consorzio

che, in occasione della trasformazione ed incorporazione nella nuova società ERVET S.p.A.

COSTI DELLA GESTIONE TRIBUTARIA

Si dettaglia di seguito la composizione del costo per imposte e tasse sostenuto

nell’anno per euro 386.838,79, sostanzialmente in linea con il budget iniziale.

Imposte e Tasse Budget iniziale

Variazioni budget


Differenza assestato/ consuntivo

IRAP 303.500,00 11.663,71 315.163,71 315.156,71 -7,00

IMU 45.000,00 45.000,00 41.569,00 -3.431,00

IRES 15.000,00 15.000,00 12.425,00 -2.575,00

smaltimento rifiuti e passi carrai 12.000,00 300,00 12.300,00 9.522,56 -2.777,44

imposta sost. capital gain

50Altre imposte e tasse

10.700,00 -52,59 10.647,41 8.165,52 -2.481,89

Totale Imposte e Tasse 386.200,00 11.911,12 398.111,12 386.838,79 -11.272,33

La voce di maggiore incidenza riguarda principalmente l’IRAP dovuta dal Consorzio

sulle prestazioni lavorative di dipendenti, collaboratori a progetto e membri degli organi

amministrativi dell’Ente, oltre ad eventuali prestazioni occasionali richieste a terzi nell’anno.

La voce “altre imposte e tasse” comprende accise dovute all’Agenzia delle dogane per

officine con produzione di energia elettrica degli impianti Tratturo, Principale di Lavezzola e

fotovoltaico Loto, gli importi versati a titolo di TOSAP e, soprattutto, spese di istruttoria e

diritti propedeutici alla presentazione di progetti ed elaborati presentati agli enti esterni al fine

di ottenere finanziamenti.

Si riporta di seguito il prospetto di conto economico consolidato, secondo lo schema

previsto dalla Regione Emilia Romagna:

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CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO REGIONE ANNO 2015

C O N T O E C O N O M I C O Previsione Consuntivo

Scostamento

GESTIONE CARATTERISTICA

Ricavi e proventi della gestione ordinaria

Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio, manutenzione opere

Contributo Idraulico

contributo idraulico terreni

3.168.574,13 3.168.574,13

contributo idraulico fabbricati

2.018.939,45 2.018.939,45

contributo idraulico vie di comunicazione

176.781,20 176.781,20

Totale contributo idraulico

5.364.294,78 5.364.294,78

Contributo Irrigazione

Contributo irriguo - quota fissa

2.110.938,77 2.093.760,94

17.177,83 Contributo Irrigazione speciale (risaia, bacini ittici, ecc.)

Contributi irriguo - quota variabile

1.774.000,00 1.634.999,18

139.000,82

Totale Contributi irrigui

3.884.938,77 3.728.760,12

156.178,65

Contributo montagna

contributo montagna terreni

715.393,29 715.393,29

contributo montagna fabbricati

1.621.952,78 1.621.952,78

contributo montagna vie di comunicazione

17.599,66 17.599,66

acquedotti rurali

456.910,67 501.447,51 - 44.536,84

Totale Contributi montagna

2.811.856,40 2.856.393,24 - 44.536,84

Contributo Ambientale contributo ambientale terreni

contributo ambientale fabbricati contributo ambientale vie di comunicazione

Totale Contributi ambientali

Totale Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio,manutenzione opere

12.061.089,95 11.949.448,14

111.641,81

52

Contributi STRAORDINARI ammortamento mutui contrib.Amm.Mutui - Idraulico terreni

contrib.Amm.Mutui - Idraulico fabbricati

contrib.Amm.Mutui - Idr.Vie di comunicazione

contrib.Amm.Mutui - Irrigazione

contrib.Amm.Mutui - Montagna terreni

contrib.Amm.Mutui - Montagna fabbricati

contrib.Amm.Mutui - Montagna vie di com. Totale contributi STRAORDINARI ammortamento mutui

Totale contributi CONSORTILI

12.061.089,95 11.949.448,14

111.641,81

Canoni per licenze e concessioni

Canoni per licenze e concessioni

533.230,00 509.423,14

23.806,86

Contributi pubblici gestione ordinaria

Contributi attività corrente e in conto interesse

49.000,00 49.000,00

Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica

Proventi da attività personale dipendente

19.162,88 26.409,58 -7.246,70

Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in convenzione

200.500,00 159.310,80

41.189,20

rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici

90.114,83 79.227,35

10.887,48 rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi 2.649,84 5.824,08 - 3.174,24

proventi da energia da fonti rinnovabili

25.000,00 19.485,22

5.514,78

recuperi vari e rimborsi

385.919,86 393.087,33 - 7.167,47

altri ricavi e proventi caratteristici Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica

723.347,41 683.344,36

40.003,05

Utilizzo accantonamenti

Utilizzo accantonamenti

645.294,12 163.184,65

482.109,47

Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria

14.011.961,48 13.354.400,29

657.561,19

Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manutenzioni straordinarie

Contributi per esecuzione e manutenzione straordinaria opere pubbliche

Finanziamenti sui lavori

finanziamento di terzi sui lavori

3.902.509,75 3.901.614,64

895,11

53

finanziamento consortile sui lavori

535.832,24 535.329,57

502,67

Totale finanziamenti sui lavori

4.438.341,99 4.436.944,21

1.397,78

Totale Ricavi gestione caratteristica

Totale Ricavi gestione caratteristica

18.450.303,47 17.791.344,50

658.958,97

Costi della gestione ordinaria

Costo del personale

Costo del personale operativo

2.760.125,22 2.759.960,67

164,55

Costo del personale dirigente

214.942,01 214.930,42

11,59

Costo del personale impiegato

2.531.105,22 2.530.896,13

209,09

Costo personale in quiescenza

52.212,88 52.177,45

35,43 Incentivi alla progettazione lavori FINANZIAMENTO PROPRIO

Totale costi personale

5.558.385,33 5.557.964,67

420,66

Costi tecnici

Costi tecnici per manutenzione ed espurgo reti

2.209.539,52 1.577.279,80

632.259,72

Manutenzione fabbricati impianti ed abitazioni

60.070,15 39.417,19

20.652,96

Gestione officine e magazzini tecnici

137.691,44 107.564,35

30.127,09

Manutenzione elettrom.impianti e gruppi elettrogeni

473.965,63 342.818,05

131.147,58

Man. telerilevam. e ponteradio

19.293,74 4.296,34

14.997,40

Gestione imp.fonti rinnovabili

29.936,15 10.519,75

19.416,40

Energia elettrica funzionamento impianti

1.482.429,12 1.428.369,75

54.059,37

Gestione automezzi e mezzi d'opera

795.286,49 733.980,19

61.306,30

Canoni passivi

26.801,80 20.620,53

6.181,27

Contributi consorzio 2°

1.335.000,00 1.323.936,79

11.063,21

Costi tecnici generali

207.954,00 178.198,03

29.755,97

Quota ammortamento lavori capitalizzati 2.749,25 2.749,25

Costi tecnici generali AGRONOMICI

Totale costi tecnici

6.780.717,29 5.769.750,02

1.010.967,27

Costi amministrativi

Locazione, gestione, funzionamento locali uso uffici

289.140,33 221.729,35

67.410,98

Funzionamento Organi consortili

123.710,00 115.948,62

7.761,38

54

Partecipazione a enti e associazioni

73.790,00 69.045,61

4.744,39

Spese legali amm.consululenze

69.450,00 67.767,20

1.682,80

Assicurazioni diverse

54.500,00 54.371,26

128,74

Informatica e servizi in outsourcing

365.180,49 332.130,65

33.049,84

Attività di comunicazione e spese di rappresentanza

26.500,00 22.688,19

3.811,81

Servizi di tenuta Catasto e di Riscossione

325.223,69 322.837,98

2.385,71

Certificazione di qualità

Totale costi amministrativi

1.327.494,51 1.206.518,86

120.975,65

Accantonamenti Accantonamenti ed ammortamento costi

capitalizzati

368.400,00 756.358,09 - 387.958,09

Totale costi Gestione Ordinaria

14.034.997,13 13.290.591,64

744.405,49

Costi della gestione lavori in concessione

Nuove opere e man.str.con finanziam.PROPRIO

Nuove opere e manut.staordinarie

535.143,80 534.641,13

502,67

Espropri ed occupazioni temporanee

Progettazione, direzione lavori e costi accessori 688,44 688,44

Totale nuove opere fin.PROPRIO

535.832,24 535.329,57

502,67

Nuove opere e man.str.con finanziam.TERZI

Nuove opere e manut.staordinarie

3.117.809,41 3.116.914,30

895,11

Espropri ed occupazioni temporanee

481.592,13 481.592,13

Progettazione, direzione lavori e costi accessori

303.108,21 303.108,21

Totale nuove opere fin.TERZI

3.902.509,75 3.901.614,64

895,11

Totale lavori in concessione

4.438.341,99 4.436.944,21

1.397,78

Totale costi gestione caratteristica

18.473.339,12 17.727.535,85

745.803,27

RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA - 23.035,65 63.808,65 - 86.844,30

Gestione finanziaria

Proventi finanziari

55

Proventi finanziari a medio/lungo termine

Proventi finanziari a breve termine

194.313,77 99.681,81

94.631,96

Totale proventi finanziari

194.313,77 99.681,81

94.631,96

Oneri finanziari

Oneri finanziari su finanziamento medio 1.000,00 425,16

574,84

Oneri finanziari correnti 3.800,00 3.365,06

434,94

Totale Oneri finanziari 4.800,00 3.790,22

1.009,78

RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA

189.513,77 95.891,59

93.622,18

Gestione accessoria e straordinaria

Proventi accessori e straordinari

Proventi da locazione beni immobili

25.633,00 32.343,25 - 6.710,25

rimborsi da assicurazioni per sinistri

206.000,00 51.892,95

154.107,05

Altri proventi accessori e straordinari 143.148,99 - 143.148,99

Totale proventi accessori e straordinari

231.633,00 227.385,19

4.247,81

Costi per attività accessorie e straordinarie Minusvalenze da realizzo e sopravvenienze passive 246,64 - 246,64

Altri costi per attività accessorie e straordinarie Totale Costi per attività accessorie e straordinarie

246,64 - 246,64

RISULTATI GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA

231.633,00 227.138,55

4.494,45

Gestione tributaria Imposte e tasse

Imposte e Tasse

398.111,12 386.838,79

11.272,33

RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA - 398.111,12 - 386.838,79 - 11.272,33

RISULTATO ECONOMICO

Lugo, giugno 2016

2015 -consuntivo nota integrativa - romagna occidentale · 2017-10-31 · 2 nota integrativa al...

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