2017 - Årsregnskap gjøvik kommune versjon 10.04.2018...ikt‐ investeringer 2017 5 509 806,10 4...

ÅRSREGNSKAP 2017

RÅDMANNEN

PRESENTASJON AV ÅRSREGNSKAP 2017 for GJØVIK KOMMUNE PR. 31.12.2017 ‐ REVIDERT VERSJON

1

Årsregnskap 2017 for Gjøvik kommune

InnholdDel 1 Hovedoversikter

Regnskapsskjema 1A – Driftsregnskapet ................................................................................................ 4

Regnskapsskjema 1B – Driftsregnskapet ................................................................................................. 4

Regnskapsskjema 2A ‐ Investeringsregnskapet....................................................................................... 5

Regnskapsskjema 2B ‐ Investeringsregnskapet ....................................................................................... 5

Økonomisk oversikt – Drift ...................................................................................................................... 8

Økonomisk oversikt – Investering ........................................................................................................... 9

Balanseregnskapet pr. 31.12.17 ............................................................................................................ 10

Del 2 Noteopplysninger til regnskapet

Regnskapsprinsipper mv. ...................................................................................................................... 12

Note nr. 1 Endring i arbeidskapital ........................................................................................................ 14

Note nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor ................................................................................ 15

Note nr. 3 Pensjonsforpliktelser ............................................................................................................ 15

Note nr. 4 Varige driftsmidler (anleggsmidler) ..................................................................................... 17

Note nr. 5 Aksjer og andeler i varig eie, deltakelse i interkommunale selskap .................................... 18

Note nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler ......................................................................................... 19

Note nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån ......................................................................................... 19

Note nr. 8 Renter – sikring .................................................................................................................... 20

Note nr. 9 Kommunens garantiforpliktelser ......................................................................................... 21

Note nr. 10 Andre vesentlige forpliktelser ............................................................................................ 22

Note nr. 11 Finansielle omløpsmidler ................................................................................................... 23

Note nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger ................................................................................... 24

Note nr. 13 Strykninger ......................................................................................................................... 24

Note nr. 14 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk drift, samt udekket investering ....... 24

Note nr. 15 Kapitalkonto ....................................................................................................................... 25

Note nr. 16 Større investeringsprosjekter ............................................................................................. 25

Note nr. 17 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer ..................................... 26

Note nr. 18 Selvkost .............................................................................................................................. 26

Note nr. 19 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen ....................................................... 27

Note nr. 20 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner ...................................... 27

Note nr. 21 Endringer i regnskapsprinsipp ............................................................................................ 27

Note nr. 22 Interkommunalt samarbeid ............................................................................................... 28

2


Note nr. 23 Fordringer og gjeld til kommunale selskap og kommunesamarbeid ................................. 29

Note nr. 24 Finansielle anleggsmidler – obligasjoner ........................................................................... 29

Note nr. 25 Avtalerapportering pr. 31.12.2017. ................................................................................... 30

Note nr. 26 Skatt og inntektsutjevning. ................................................................................................ 31

Note nr. 27 Årsoppgjørsdisposisjoner pr. 31.12.2017. ......................................................................... 34

3


Del1Hovedoversikter

4


Regnskapsskjema 1A – Driftsregnskapet

Regnskapsskjema 1B – Driftsregnskapet

Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap

Regnskapsskjema 1A ‐ drift Note 2017 2017 2017 2016

Skatt på inntekt og formue 26 758 212 232,00 723 895 000,00 723 895 000,00 711 170 403,00

Ordinært rammetilskudd 783 146 501,92 793 983 000,00 793 983 000,00 758 941 662,00

Skatt på eiendom 103 487 248,57 102 828 000,00 102 828 000,00 101 309 750,39

Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00

Andre generelle statstilskudd 6 691 860,00 6 551 000,00 6 551 000,00 8 359 634,00

Sum frie disponible inntekter 1 651 537 842,49 1 627 257 000,00 1 627 257 000,00 1 579 781 449,39

Renteinntekter og utbytte 32 341 066,39 18 193 000,00 18 193 000,00 22 358 795,81

Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 11 58 896 718,98 30 000 000,00 30 000 000,00 54 457 556,62

Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 59 431 784,28 39 494 000,00 39 494 000,00 42 082 382,70

Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 11 8 028 913,95 0,00 0,00 6 527 836,62

Avdrag på lån 7 70 819 000,10 70 819 000,00 70 819 000,00 67 773 998,00

Netto finansinnt./utg. ‐47 041 912,96 ‐62 120 000,00 ‐62 120 000,00 ‐39 567 864,89

Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 14 0,00 0,00 0,00 0,00

Til ubundne avsetninger 12 70 405 791,03 70 405 791,00 14 138 000,00 26 201 749,71

Til bundne avsetninger 12 740 746,79 0,00 0,00 807 899,52

Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 14 56 267 791,03 56 267 791,00 0,00 16 610 749,71

Bruk av ubundne avsetninger 12 1 500 000,00 1 500 000,00 1 500 000,00 0,00

Bruk av bundne avsetninger 12 3 360 000,00 3 360 000,00 3 360 000,00 317 204,05

Netto avsetninger ‐10 018 746,79 ‐9 278 000,00 ‐9 278 000,00 ‐10 081 695,47

Overført til investeringsregnskapet 8 017,18 1 500 000,00 1 500 000,00 6 764,00

Til fordeling drift 1 594 469 165,56 1 554 359 000,00 1 554 359 000,00 1 530 125 125,03

Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 563 963 589,46 1 554 359 000,00 1 554 359 000,00 1 473 857 334,00

Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 30 505 576,10 0,00 0,00 56 267 791,03

Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap

Regnskapsskjema 1B ‐ drift Note 2017 2017 2017 2016

10 Adm., forvaltning og teknisk drift 241 901 587,02 246 309 860,00 192 454 000,00 225 850 657,39

20 Oppvekst 653 803 772,91 653 915 822,00 644 554 000,00 638 717 241,66

31 Helse og omsorg 579 667 595,02 572 657 695,00 562 713 000,00 553 403 287,97

33 NAV 63 957 557,80 65 418 638,00 64 629 000,00 62 317 060,75

50 Samfunnsutvikling 110 823 147,27 89 047 476,00 82 519 000,00 78 683 463,97

89 Fellesområdet ‐86 190 070,56 ‐72 990 491,00 7 490 000,00 ‐85 114 377,74

Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 563 963 589,46 1 554 359 000,00 1 554 359 000,00 1 473 857 334,00

5


Regnskapsskjema 2A ‐ Investeringsregnskapet

Regnskapsskjema 2B ‐ Investeringsregnskapet

Regnskap Rev.budsjett Oppr. budsjett Regnskap

Regnskapsskjema 2A ‐ investering Note 2017 2017 2017 2016

Investeringer i anleggsmidler 205 421 439,64 242 180 000,00 259 768 000,00 245 922 206,64

Utlån og forskutteringer 143 340 433,00 100 000 000,00 100 000 000,00 79 906 250,00

Kjøp av aksjer og andeler 41 940 651,00 0,00 0,00 78 359 370,00

Avdrag på lån 7 21 185 920,00 0,00 0,00 57 764 409,00

Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00

Avsetninger 12 24 703 290,39 0,00 0,00 30 211 590,92

Årets finansieringsbehov 436 591 734,03 342 180 000,00 359 768 000,00 492 163 826,56

Finansiert slik:

Bruk av lånemidler 272 444 441,48 286 894 000,00 317 528 000,00 241 730 853,66

Inntekter fra salg av anleggsmidler 6 25 203 702,00 5 000 000,00 5 000 000,00 15 640 332,92

Tilskudd til investeringer 17 6 848 959,00 3 608 000,00 8 046 000,00 18 253 083,00

Kompensasjon for merverdiavgift 26 035 919,96 23 398 000,00 26 644 000,00 36 862 287,80

Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 91 643 822,21 19 530 000,00 0,00 48 372 964,78

Andre inntekter 1 757 920,00 1 200 000,00 0,00 625 955,20

Sum ekstern finansiering 423 934 764,65 339 630 000,00 357 218 000,00 361 485 477,36

Overført fra driftsregnskapet 19 8 527 056,18 1 500 000,00 1 500 000,00 8 943 158,00

Bruk av avsetninger 12 4 129 913,20 1 050 000,00 1 050 000,00 121 735 191,20

Sum finansiering 436 591 734,03 342 180 000,00 359 768 000,00 492 163 826,56

Udekket 14 0,00 0,00 0,00 0,00

Regnskap Rev.budsjett Oppr.budsj Regnskap

Regnskapsskjema 2B ‐ investering 2017 2017 2017 2016

SEKTOR FOR ADM, FORVALTING OG TEKNISK DRIFT 107 785 049,53 113 345 000,00 122 333 000,00 85 778 589,02

Forvaltning og drift 6 539 777,89 9 579 000,00 11 350 000,00 7 473 138,95

IKT‐ investeringer 2017 5 509 806,10 4 800 000,00 4 800 000,00 6 940 481,70

Bredbånd Snertingdalen 0,00 0,00 2 000 000,00 0,00

Nytt sak‐ og arkivsystem 1 029 971,79 779 000,00 550 000,00 532 657,25

Organisasjonsutvikling 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00

Oppgradering Rådhuset, flytting/inventar 0,00 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00

Rådmannen 0,00 0,00 5 000 000,00 0,00

Investeringsreserve, rådmannens disp 0,00 0,00 5 000 000,00 0,00

Eiendom 10 532 246,40 13 496 000,00 9 733 000,00 3 711 873,00

Avsetning til ENØK‐tiltak 599 500,00 1 000 000,00 1 000 000,00 186 944,00

Enøk‐tiltak Haugtun Sykehjem 3 435 078,75 4 883 000,00 0,00 108 088,81

Avsetning til Universell utforming 1 486 098,05 1 000 000,00 5 000 000,00 455 069,69

Snertingdal Nærmiljøpark 198 281,13 200 000,00 933 000,00 1 138 884,25

Avsetning økte byggekostnader 0,00 1 500 000,00 2 000 000,00 0,00

Fjernvarme/tekniske tilpasninger 412 987,00 425 000,00 0,00 786 290,25

Skolevegen 12 0,00 0,00 0,00 134 294,00

SD anlegg/server 243 588,88 440 000,00 0,00 0,00

Ombygging garasje Stampevegen, K‐sak 53/16 449 203,85 448 000,00 0,00 652 302,00

Øvre Torvgate 10 0,00 0,00 0,00 250 000,00

Bil energi og vedlikehold 120 000,00 0,00 0,00 0,00

Kjøp av eiendom Biri 3 587 508,74 3 600 000,00 0,00 0,00

Nødstrømsaggregater 0,00 0,00 800 000,00 0,00

Investeringsmidler Kirk. Fellesråd 2 999 992,00 3 000 000,00 2 000 000,00 500 000,00

6




Teknisk drift 87 713 033,24 87 270 000,00 94 250 000,00 74 093 577,07

Vann 15 986 001,98 17 550 000,00 29 500 000,00 12 998 575,97

Avløp 17 206 598,70 16 900 000,00 18 300 000,00 16 905 823,61

Slam 2 336 219,00 4 000 000,00 0,00 0,00

Opprusting av kommunale veger 12 919 392,38 10 500 000,00 9 000 000,00 9 983 107,44

Biler og maskiner teknisk service 2 782 395,00 3 000 000,00 3 000 000,00 4 739 558,00

Oppgradering sandfang Stampevegen 552 720,00 550 000,00 400 000,00 0,00

Sykkelbyen Gjøvik 9 252 982,76 7 000 000,00 8 500 000,00 7 792 413,01

Ungdoms‐ol ‐ lys Gjøvik stadion 0,00 0,00 0,00 782 619,00

Utskifting gatelys 93 750,00 0,00 0,00 2 294 878,74

Mjøspromenaden 395 831,73 400 000,00 900 000,00 1 890 693,85

Utskifting av løypemaskin 2 330 625,00 2 450 000,00 2 000 000,00 0,00

Oppr av lysløyper og turveger 829 920,59 800 000,00 1 000 000,00 0,00

Fastland, oppgradering av mur mot øst 1 839 208,75 2 000 000,00 900 000,00 0,00

Oppgradering parkeringsautomater 925 859,20 1 050 000,00 1 050 000,00 0,00

Parkeringsautomater utvidet område, k‐sak 23/17 755 132,20 700 000,00 0,00 0,00

Gatelys, måling av umålte anlegg 247 900,00 0,00 0,00 0,00

Lastebil Gjøvik stadion 0,00 0,00 300 000,00 295 000,00

Kommandobil 0,00 0,00 0,00 546 446,43

Stigebil brann 0,00 0,00 8 100 000,00 0,00

Kjøp av feiebil 239 000,00 400 000,00 0,00 374 584,00

Ny bru parkgata 2 419 267,25 2 450 000,00 0,00 6 554 496,00

Parkeringsplass Huntonstranda 0,00 0,00 0,00 1 554 894,64

Hurtigladepunkter 0,00 600 000,00 1 000 000,00 0,00

Oppgradering veger ved Gjøvik barnehage 1 556 805,18 1 364 000,00 0,00 3 336 449,38

Oppgradering kunstgress Gjøvik stadion 107 780,00 0,00 0,00 3 836 601,00

Vedlikehold og oppgradering av parkene 725 148,50 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00

Investering store idrettsanlegg, Gjøvik stadion 11 794 124,02 12 000 000,00 9 000 000,00 0,00

Uterink Gjøvik Stadion, K‐sak 20/2017 700 370,00 756 000,00 0,00 0,00

Rehabilitering av lysløype i sørbyen 1 387 930,00 1 500 000,00 0,00 0,00

Oppgradering av balløkker 328 071,00 300 000,00 300 000,00 207 436,00

SEKTOR FOR OPPVEKST 14 089 362,73 9 890 000,00 2 000 000,00 44 180 940,80

Skole 5 717 930,50 2 000 000,00 2 000 000,00 3 806 552,52

Avsetning rehab skolebygg 2 855 751,75 2 000 000,00 2 000 000,00 144 158,77

Undervisningsnett 2 862 178,75 0,00 0,00 3 662 393,75

Barnehage 8 371 432,23 7 890 000,00 0,00 40 374 388,28

Gjøvik Barnehage 8 371 432,23 7 890 000,00 0,00 40 374 388,28

SEKTOR FOR HELSE OG OMSORG 16 773 897,09 23 387 000,00 5 000 000,00 88 454 014,77

Nordbyen omsorgssenter 13 877 671,11 17 887 000,00 0,00 75 303 996,27

Brannsikkerhet for hjemmeboende 0,00 500 000,00 0,00 0,00

Biri omsorgssenter 2 896 225,98 5 000 000,00 5 000 000,00 52 188,00

Boliganlegg Alf Prøysensveg 0,00 0,00 0,00 13 097 830,50

SEKTOR FOR NAV 0,00 0,00 0,00 121 258,00

Nytt køordningssystem 0,00 0,00 0,00 121 258,00

7




SEKTOR FOR SAMFUNNSUTVIKLING 66 773 130,29 95 558 000,00 130 435 000,00 27 387 404,05

Kultur og fritid 8 146 230,82 5 772 000,00 20 985 000,00 11 493 571,02

Gjøvik kulturhus ‐ rehab saler T4 0,00 0,00 0,00 3 191 273,55

Kallerudhallen/Campus Arena Gjøvik 1 700 000,00 0,00 0,00 2 051 736,49

Campus Arena ‐ avsluttende arbeider 315 053,99 267 000,00 0,00 0,00

Flerbruksgulv Campus Arena 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00

Gjøvik gård ‐ utviklingsplan 751 685,08 700 000,00 2 000 000,00 1 183 230,36

Gjøvik gård ‐ toalett/uu Etterisolere/ 629 278,60 630 000,00 3 000 000,00 144 800,50

Utvikling av Gjøvik Gård mot Hunnselva 0,00 0,00 300 000,00 0,00

Ny bru fra Gjøvik gård til Brenneriet 0,00 0,00 5 500 000,00 0,00

Brannsikring Fredete bygg, automatisk slukkeanl 11 650,00 200 000,00 2 100 000,00 0,00

Nytt gjenstandsmagasin Mjøsmuseet 0,00 50 000,00 2 000 000,00 0,00

Gjøvik svømmehall ‐ div. utbedringer 407 633,50 149 000,00 0,00 327 812,31

Kunst‐ og kulturskole strakstiltak 0,00 0,00 0,00 183 250,00

Adskillelse av arealer ‐ kultursenter 98 472,50 99 000,00 0,00 695 956,00

Ungdoms‐ol utstyr, Bandy og short track 0,00 0,00 0,00 132 830,00

Egenandeler vedl bygg og rehab steingjerde 107 050,00 107 000,00 0,00 613 175,00

Digitale informasjonsskjermer ‐ kultur 0,00 0,00 0,00 0,00

PA‐system, lysrigg, lydanlegg ‐ Gjøvik kino og 1 541 613,40 1 000 000,00 4 000 000,00 0,00

Erstatte/oppgr ødelagt inventar Gjøvik kulturs 0,00 120 000,00 185 000,00 0,00

Nytt flygel Kulturhuset 1 200 000,00 1 100 000,00 800 000,00 0,00

Universell utforming Kauffeldtgården 250 050,00 250 000,00 0,00 250 000,00

Oppgradering basseng/fliser Tranberghallen 0,00 0,00 0,00 2 719 506,81

Ny gulvvaskemaskin Tranberhallen 133 743,75 100 000,00 100 000,00 0,00

Øvrig samfunnsplanlegging 58 626 899,47 89 786 000,00 109 450 000,00 15 893 833,03

Innkjøp el‐sykler 429 500,00 475 000,00 0,00 0,00

Vikenstranda 53 926,40 0,00 0,00 ‐116 081,00

Kjøp av Stokke nedre 16 347 446,50 17 000 000,00 0,00 0,00

Grunnerverv 2017 0,00 10 700 000,00 10 700 000,00 5 533 573,13

Tilrettelegging tomter 2017 28 981 318,53 41 000 000,00 56 000 000,00 9 187 255,90

Byutvikling 0,00 0,00 10 000 000,00 0,00

Jernbaneparken sør 10 208 213,97 17 563 000,00 12 750 000,00 1 036 847,00

Panparken 0,00 0,00 2 000 000,00 0,00

Campus/Berghusvegen ‐ kollektiv mm 63 750,00 0,00 14 000 000,00 0,00

Sentrumsadkomst fra Rv4 v/Hunton 908 332,19 748 000,00 0,00 252 238,00

Huntonstranda 183 595,00 1 000 000,00 0,00 0,00

Økt innfartsparkering (parkeringsstrategi) 1 109 537,50 1 000 000,00 3 000 000,00 0,00

Tilrettelegging Mjøsstranda, Rambekk‐Bråstad 341 279,38 300 000,00 1 000 000,00 0,00

Sum investering i anleggsmidler 2016 205 421 439,64 242 180 000,00 259 768 000,00 245 922 206,64

8


Økonomisk oversikt – Drift

Regnskap Rev. Budsjett Oppr.budsjet Regnskap

Økonomisk oversikt ‐ drift Note 2017 2017 2017 2016

Driftsinntekter

Brukerbetalinger 70 010 760,96 69 924 000,00 73 596 000,00 72 321 655,48

Andre salgs‐ og leieinntekter 227 274 329,75 210 348 000,00 209 867 000,00 222 185 856,68

Overføringer med krav til motytelse 497 782 660,96 291 987 655,00 286 221 000,00 427 191 674,44

Rammetilskudd 785 196 501,92 793 983 000,00 793 983 000,00 760 041 662,00

Andre statlige overføringer 9 967 507,00 7 959 000,00 7 959 000,00 11 859 634,00

Andre overføringer 5 537 860,37 4 501 000,00 4 826 000,00 6 319 083,51

Skatt på inntekt og formue 26 758 212 232,00 723 895 000,00 723 895 000,00 711 170 403,00

Eiendomsskatt 103 487 248,57 102 828 000,00 102 828 000,00 101 309 750,39

Andre direkte og indirekte skatter 312 120,00 276 000,00 276 000,00 297 115,00

Sum driftsinntekter 2 457 781 221,53 2 205 701 655,00 2 203 451 000,00 2 312 696 834,50

Driftsutgifter

Lønnsutgifter 1 237 215 961,93 1 153 424 800,00 1 131 074 000,00 1 168 438 222,77

Sosiale utgifter 329 867 949,22 360 899 700,00 355 877 000,00 312 102 213,10

Kjøp av varer og tj som inngår i

tj.produksjon 486 138 151,49 460 793 655,00 464 330 000,00 482 889 507,03

Kjøp av tjenester som erstatter

tj.produksjon 284 562 494,41 241 322 000,00 240 936 000,00 253 647 987,77

Overføringer 175 400 966,51 107 986 500,00 133 919 000,00 150 801 036,93

Avskrivninger 81 506 514,00 82 688 991,00 23 627 000,00 73 282 906,00

Fordelte utgifter ‐181 283 454,67 ‐185 897 000,00 ‐191 758 000,00 ‐189 054 606,84

Sum driftsutgifter 2 413 408 582,89 2 221 218 646,00 2 158 005 000,00 2 252 107 266,76

Brutto driftsresultat 44 372 638,64 ‐15 516 991,00 45 446 000,00 60 589 567,74

Finansinntekter

Renteinntekter og utbytte 32 650 574,46 18 283 000,00 18 283 000,00 23 654 131,19

Gevinst på finansielle instrumenter 11 58 896 718,98 30 000 000,00 30 000 000,00 54 457 556,62

Mottatte avdrag på utlån 526 385,38 520 000,00 520 000,00 534 066,52

Sum eksterne finansinntekter 92 073 678,82 48 803 000,00 48 803 000,00 78 645 754,33

Finansutgifter

Renteutgifter og låneomkostninger 8 59 650 870,51 39 830 000,00 39 830 000,00 43 148 802,47

Tap på finansielle instrumenter 11 8 028 913,95 0,00 0,00 6 527 836,62

Avdrag på lån 7 73 886 300,10 74 368 000,00 74 368 000,00 71 027 000,00

Utlån 1 233 006,59 440 000,00 440 000,00 1 169 953,18

Sum eksterne finansutgifter 142 799 091,15 114 638 000,00 114 638 000,00 121 873 592,27

Resultat eksterne finanstransaksjoner ‐50 725 412,33 ‐65 835 000,00 ‐65 835 000,00 ‐43 227 837,94

Motpost avskrivninger 81 506 514,00 82 688 991,00 23 627 000,00 73 282 906,00

Netto driftsresultat 75 153 740,31 1 337 000,00 3 238 000,00 90 644 635,80

Interne finanstransaksjoner

Bruk av tidligere års regnsk.m.

mindreforbruk 14 56 267 791,03 56 267 791,00 0,00 16 610 749,71

Bruk av disposisjonsfond 12 11 960 730,20 4 775 000,00 1 775 000,00 5 874 591,49

Bruk av bundne fond 12 21 464 274,78 12 048 000,00 13 147 000,00 18 960 849,83

Sum bruk av avsetninger 89 692 796,01 73 090 791,00 14 922 000,00 41 446 191,03

Overført til investeringsregnskapet 20 8 527 056,18 1 500 000,00 1 500 000,00 8 943 158,00

Dekning av tidligere års regnsk.m.

merforbruk 14 0,00 0,00 0,00 0,00

Avsatt til disposisjonsfond 12 86 183 063,83 70 405 791,00 14 138 000,00 38 498 929,71

Avsatt til bundne fond 12 39 630 840,21 2 522 000,00 2 522 000,00 28 380 948,09

Sum avsetninger 134 340 960,22 74 427 791,00 18 160 000,00 75 823 035,80

Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 14 30 505 576,10 0,00 0,00 56 267 791,03

9


Økonomisk oversikt – Investering

Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap

Økonomisk oversikt ‐ investering Note 2017 2017 2017 2016

Inntekter

Salg av driftsmidler og fast eiendom 5 203 702,00 5 000 000,00 5 000 000,00 5 640 332,92

Andre salgsinntekter 1 757 920,00 1 200 000,00 0,00 625 955,20

Overføringer med krav til motytelse 47 842 629,00 19 530 000,00 0,00 8 543 736,86

Kompensasjon for merverdiavgift 26 035 919,96 23 398 000,00 26 644 000,00 36 862 287,80

Statlige overføringer 2 646 959,00 1 000 000,00 1 000 000,00 4 457 333,00

Andre overføringer 4 202 000,00 2 608 000,00 7 046 000,00 13 795 750,00

Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00

Sum inntekter 87 689 129,96 52 736 000,00 39 690 000,00 69 925 395,78

Utgifter

Lønnsutgifter 261 637,65 0,00 0,00 207 736,29

Sosiale utgifter 86 519,85 0,00 0,00 69 222,26

Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 174 106 777,11 239 180 000,00 257 768 000,00 194 724 022,64

Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 1 749 050,40 0,00 0,00 5 000 000,00

Overføringer 29 205 919,96 3 000 000,00 2 000 000,00 45 901 787,80

Renteutgifter og omkostninger 11 534,67 0,00 0,00 19 437,65

Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00

Sum utgifter 205 421 439,64 242 180 000,00 259 768 000,00 245 922 206,64

Finanstransaksjoner

Avdrag på lån 7 21 185 920,00 0,00 0,00 57 764 409,00

Utlån 143 340 433,00 100 000 000,00 100 000 000,00 79 906 250,00

Kjøp av aksjer og andeler 41 940 651,00 0,00 0,00 78 359 370,00

Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00

Avsatt til ubundne investeringsfond 12 0,00 0,00 0,00 10 000 000,00

Avsatt til bundne investeringsfond 12 24 703 290,39 0,00 0,00 20 211 590,92

Sum finansieringstransaksjoner 231 170 294,39 100 000 000,00 100 000 000,00 246 241 619,92

Finansieringsbehov 348 902 604,07 289 444 000,00 320 078 000,00 422 238 430,78

Dekket slik:

Bruk av lån 272 444 441,48 286 894 000,00 317 528 000,00 241 730 853,66

Salg av aksjer og andeler 20 000 000,00 0,00 0,00 10 000 000,00

Mottatte avdrag på utlån 43 801 193,21 0,00 0,00 39 829 227,92

Overført fra driftsbudsjettet 20 8 527 056,18 1 500 000,00 1 500 000,00 8 943 158,00

Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00

Bruk av disposisjonsfond 12 250 000,00 0,00 0,00 18 000 527,38

Bruk av bundne driftsfond 12 0,00 1 050 000,00 1 050 000,00 427 756,20

Bruk av ubundne investeringsfond 12 0,00 0,00 0,00 64 106 907,62

Bruk av bundne investeringsfond 12 3 879 913,20 0,00 0,00 39 200 000,00

Sum finansiering 348 902 604,07 289 444 000,00 320 078 000,00 422 238 430,78

Udekket/udisponert 14 0,00 0,00 0,00 0,00

10


Balanseregnskapet pr. 31.12.17

Regnskap Regnskap

Økonomisk oversikt ‐ balanse Note 2017 2016

EIENDELER

Anleggsmidler 5 361 524 104,89 4 947 870 073,29

Herav:

Faste eiendommer og anlegg 4 2 019 789 122,69 1 910 105 526,69

Utstyr, maskiner og transportmidler 4 78 476 375,43 73 616 628,43

Utlån 542 615 270,84 443 839 283,24

Konserninterne langsiktige fordringer 23 313 400,00 313 400,00

Aksjer og andeler 11 385 671 513,00 359 730 862,00

Pensjonsmidler 3 2 334 658 422,93 2 160 264 372,93

Omløpsmidler 1 720 665 088,32 1 589 450 513,86

Herav:

Kortsiktige fordringer 241 867 015,41 216 821 352,68

Konserninterne kortsiktige fordringer 23 0,00 142 768,00

Premieavvik 3 155 957 463,98 166 710 294,98

Aksjer og andeler 5,6 470 866 281,00 425 527 182,00

Sertifikater 186 227 710,00 121 142 381,84

Obligasjoner 11 471 877 786,00 473 909 469,00

Kasse, postgiro, bankinnskudd 193 868 831,93 185 197 065,36

SUM EIENDELER 7 082 189 193,21 6 537 320 587,15

EGENKAPITAL OG GJELD

Egenkapital 1 785 157 399,12 1 591 943 176,58

Herav:

Disposisjonsfond 12 378 969 800,56 304 997 466,93

Bundne driftsfond 12 287 638 678,62 269 472 113,19

Ubundne investeringsfond 12 417 752 313,89 417 752 313,89

Bundne investeringsfond 12 76 666 490,53 55 843 113,34

Regnskapsmessig mindreforbruk 14 30 505 576,10 56 267 791,03

Udekket i inv.regnskap 14 0,00 0,00

Kapitalkonto 15 606 234 381,42 500 220 220,20

Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 21 14 238 000,00 14 238 000,00

Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 21 ‐26 847 842,00 ‐26 847 842,00

Langsiktig gjeld 4 946 972 596,93 4 609 877 168,03

Herav:

Pensjonsforpliktelser 3 2 808 195 780,93 2 676 329 264,93

Ihendehaverobligasjonslån 7 760 000 000,00 0,00

Sertifikatlån 7 500 000 000,00 1 060 000 000,00

Andre lån 7 878 776 816,00 873 547 903,10

Konsernintern langsiktig gjeld 23 0,00 0,00

Kortsiktig gjeld 350 059 197,16 335 500 242,54

Herav:

Annen kortsiktig gjeld 350 000 323,16 335 500 242,54

Konsernintern kortsiktig gjeld 23 58 874,00 0,00

SUM EGENKAPITAL OG GJELD 7 082 189 193,21 6 537 320 587,15

MEMORIAKONTI

Memoriakonto 192 556 906,31 163 271 355,79

Herav:

Ubrukte lånemidler 7 191 366 847,31 161 911 288,79

Andre Memoriakonti 1 190 059,00 1 360 067,00

Motkonto for memoriakontiene ‐192 556 906,31 ‐163 271 355,79

11


Del2Noteopplysningertilregnskapet

12


Regnskapsprinsipper mv.

Anvendelse av regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Gjøvik kommune fører sitt regnskap i henhold til de kommunale regnskapsprinsipper i

Kommuneloven, regnskapsforskriftene og god kommunal regnskapsskikk.

Regnskapsprinsipper

Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i

året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av

anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og

innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts‐ eller

investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som

faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er

registrert som en memoriapost. I den grad vesentlige utgifter, utbetalinger, inntekter eller

innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et

anslått beløp i årsregnskapet. Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til

anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2.

Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale

regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Som følge

av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, skal virkning av endringer i

regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapital‐kontoer for endring av regnskapsprinsipp.

Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler

I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre

eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare‐ og tjenesteproduksjon, samt

markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre

markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt

investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn, eller det er obligasjoner som

holdes til forfall. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er

omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er

de klassifisert som anleggsmidler.

Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet.

Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til

anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i

driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover

standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i

balansen.

Klassifisering av gjeld

Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av

likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr. kl § 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Låneavdrag

betales samme år som de utgiftsføres iht. presisering. Neste års avdrag på utlån inngår i

anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld.

13


Vurderingsregler

Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte

finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til

anskaffelseskost.

Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden

til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av

virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.

Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig

verdi i balansen.

Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør

gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger

(gebyrer, provisjoner mv.), samt over‐ og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over‐ og

underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som

gjelder for obligasjoner som holdes til forfall.

Selvkostberegninger

Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av

brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal‐ og

regionaldepartementet i dokument H‐3/14, fra 24. februar 2014.

Det er benyttet Momentum Selvkostverktøy for selvkostberegningen for 2017.

Kommunal virksomhet utenfor kommuneregnskapet

Annen kommunal virksomhet er definert som interkommunale selskaper hvor Gjøvik er deleier i,

samt selskaper hvor Gjøvik kommune er eneste eier:

966 144 297 Horisont Miljøpark IKS 999 129 005 Gjøvik Krisesenter IKS 976 112 555 Gjøvikregionen Helse‐ og Miljøtilsyn IKS 982 796 253 Mjøslab IKS 990 808 767 Støttesenter mot Incest og Seksuell Overgrep IKS (SMISO) 987 769 386 Innlandet Revisjon IKS 919 875 224 Industribygg Gjøvik AS 930 267 724 AS Industribygg 959 352 976 Gjøvik Olympiske Anlegg AS 993 423 556 Huntonstranda AS

14


Note nr. 1 Endring i arbeidskapital

Alle tall i hele kroner.

Del 1 Bevilgningsregnskapet

Del 2 Balansen

Regnskap Regnskap

Anskaffelse av midler 2017 2016

Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) ‐2 457 781 222 ‐2 312 696 835

Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) ‐87 689 130 ‐69 925 396

Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner ‐428 319 314 ‐370 205 836

Sum anskaffelse av midler ‐2 973 789 665 ‐2 752 828 067

Anvendelse av midler

Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 2 331 902 069 2 178 824 361

Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 205 409 905 245 902 769

Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 349 277 630 337 923 059

Sum anvendelse av midler 2 886 589 604 2 762 650 189

Anskaffelse ‐ anvendelse av midler ‐87 200 061 9 822 122

Endring i ubrukte lånemidler ‐29 455 559 ‐58 269 146

Endring i arbeidskapital 116 655 620 48 447 024

Regnskap Regnskap

Omløpsmidler 2017 2016

Endring kortsiktige fordringer 24 902 895 71 284 187

Endring aksjer og andeler 45 339 099 62 875 195

Endring premieavvik ‐10 752 831 7 314 017

Endring sertifikater 65 085 328 40 759 951

Endring obligasjoner ‐2 031 683 ‐42 555 345

Endring betalingsmidler 8 671 767 ‐10 164 384

Endring omløpsmidler 131 214 574 129 513 621

Kortsiktig gjeld

Endring annen kortsiktig gjeld 14 558 955 81 066 597

Endring arbeidskapital 116 655 620 48 447 024

Differanse ‐ 1

15


Note nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor

Godtgjørelse til ledende personer

Kommunens revisor er Innlandet Revisjon IKS. Ytelse til revisor utgjør:

Note nr. 3 Pensjonsforpliktelser

Gjøvik kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte i

Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK). Pensjonsordningen omfatter

alders‐, uføre‐, ektefelle‐ og barnepensjon.

De ansatte som er i kommunens tjeneste ved 62 år har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er

ikke fullt forsikringsmessig dekket og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av

framtidige AFP‐pensjoner. Finansiering av AFP utgjør 50% egenandel og 50% utjevningsordning.

Etter § 13 i regnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er

beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G‐regulering. Forskjellen

mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik.

Fra og med 2014 fordeler Gjøvik kommune premieavviket over 7 år, som siden 2011 har vært fordelt

over 10 år og før det igjen 15 år. Estimatavvik fra før 2011 er balanseført fullt ut i 2011.

Regnskap Regnskap Regnskap

2017 2016 2015

Rådmann 1 236 925 1 197 108 1 118 192

Konstituert rådmann ‐ ‐ ‐

Ordfører 921 211 900 593 864 082

Regnskap Regnskap Regnskap

2017 2016 2015

Honorar for regnskapsrevisjon 740 280 776 700 729 315

Honorar for forvaltningsrevisjon 292 950 335 490 39 975

Honorar andre tjenester 639 342 308 340 234 950

Sum revisjonshonorar 1 672 572 1 420 530 1 004 240

16



Årets netto pensjonskostnad 2016 2016 2016 2017 2017 2017

SPK KLP SUM SPK KLP SUM

Årets pensjonsopptjening, nåverdi 22 024 261 99 442 529 121 466 790 23 494 168 104 298 839 127 793 007

Rentekostnad av påløpt

pensjonsforpliktelse 13 871 528 87 032 669 100 904 197 14 547 691 91 630 417 106 178 108

Forventet avkastning på

pensjonsmidlene ‐10 813 599 ‐81 449 424 ‐92 263 023 ‐10 852 513 ‐87 159 093 ‐98 011 606

Netto pensjonskostnad (eksl. adm.) 25 082 190 105 025 774 130 107 964 27 189 346 108 770 163 135 959 509

Premieinnbetaling eksl. adm. kost. 28 107 684 129 612 136 157 719 820 26 732 220 124 931 479 151 663 699

Årets premieavvik ‐3 025 494 ‐24 586 362 ‐27 611 856 457 126 ‐16 161 316 ‐15 704 190

Balanse 31.12.

Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 382 683 998 2 229 872 129 2 612 556 127 401 734 132 2 347 943 886 2 749 678 018

Estimert pensjonsmidler 276 346 488 1 883 917 885 2 160 264 373 282 611 799 2 052 046 624 2 334 658 423

Netto pensjonsforpliktelse 106 337 510 345 954 244 452 291 754 119 122 333 295 897 262 415 019 595

Arbeidsgiveravgift 14 993 589 48 779 548 63 773 137 16 796 249 41 721 514 58 517 763

Årets premieavvik ‐3 025 494 ‐24 586 362 ‐27 611 856 457 126 ‐16 161 316 ‐15 704 190

Premieavvik tidligere år ‐1 056 914 ‐117 458 146 ‐118 515 060 ‐3 370 680 ‐117 627 997 ‐120 998 677

Akkumulert premieavvik ‐4 082 408 ‐142 044 508 ‐146 126 916 ‐2 913 554 ‐133 789 313 ‐136 702 867

Arbeidsgiveravgift ‐575 620 ‐20 028 276 ‐20 603 895 ‐410 811 ‐18 864 293 ‐19 275 104

2016 2017

Beregningsforutsetninger SPK KLP SPK KLP

Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,30 % 4,60 % 4,20 % 4,50 %

Diskonteringsrente (F § 13‐5 bokstav E) 4,0 % 4,0 % 4,0 % 4,0 %

Forventet årlig lønnsvekst (F § 13‐5 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 %

2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 %

2,20 % 2,20 %

1,0 1,0 1,0 1,0

Forventet årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp

Forventet årlig vekst i pensjonsreguleringen

Forholdstallet fra Kommunal‐ og moderniseringsdepartementet

Spesifikasjon av estimatavvik

Pensjons‐

midler SPK

Pensjons‐

forpl. SPK

Pensjons‐

midler KLP

Pensjons‐

forpl. KLP

Estimert forpliktelse / pensjonsmidler 276 346 488 382 683 999 1 883 917 885 2 229 872 129

Faktisk forpliktelse / midlermidler 245 027 066 363 692 272 1 908 849 930 2 220 908 508

Årets estimatavvik (01.01.17) 31 319 422 ‐18 991 727 ‐24 932 045 ‐8 963 621

Estimatavvik fra tidligere år ‐ ‐

Amortisert avvik i år ‐31 319 422 18 991 726 24 932 045 8 963 621

Gjenstående samlet avvik 31.12.17 ‐ ‐ ‐ ‐

Brutto estimatavvik 12 327 696 33 895 666

Amortisert premieavvik i år ‐711 720 ‐24 416 511

Netto balanseført estimatavvik 11 615 976 9 479 155

17


Note nr. 4 Varige driftsmidler (anleggsmidler)


Bokført verdi pr. 31.12.2017

EDB utstyr, kontormaskiner

Anlegg, maskiner,inventar og utstyr

Brannbiler, p‐plasser, tekniske anlegg

Skoler, barne‐hager, idrettshaller, veger, ledningsnett

og lignende

Adm.bygg, sykehjem, brannstasjon, lagerbygg

Tomter og kunstverk

Avskrivningstid 5 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR Ikke avskr. Sum

Bokført verdi 01.01.17 27 202 541 40 989 763 78 306 320 1 307 275 242 443 383 399 86 564 894 1 983 722 159

Tilgang i året 9 945 418 11 485 561 20 406 812 94 373 261 21 859 893 43 121 367 201 192 312

Avgang i året 0 ‐666 974 0 0 0 ‐1 ‐666 975

Delsalg i året 0 0 0 0 0 ‐869 601 ‐869 601

Årets ordinære avskrivinger ‐8 498 536 ‐6 876 741 ‐9 950 642 ‐44 732 575 ‐11 053 829 0 ‐81 112 323

Årets nedskrivinger 0 ‐70 0 0 0 ‐4 000 000 ‐4 000 070

Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 0 0

Bokført verdi pr. 31.12.2017 28 649 423 44 931 539 88 762 490 1 356 915 928 454 189 463 124 816 659 2 098 265 502

Endring i anleggmidler som påvirker kapitalkonto

EDB utstyr, kontormaskiner

Anlegg, maskiner,inventar og utstyr

Brannbiler, p‐plasser, tekniske anlegg

Skoler, barne‐hager, idrettshaller, veger,

ledningsnett og lignende

Adm.bygg, sykehjem, brannstasjon,

lagerbygg

Tomter og kunstverk

Avskrivningstid 5 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR Ikke avskr. Sum

Kostpris v/tilgang i året 9 945 418 11 485 561 20 406 812 94 373 261 21 859 893 43 121 367 201 192 312

Salgssum v/avgang i året 0 ‐666 974 0 0 0 ‐869 602 ‐1 536 576

Delsalg v/avgang i året 0 0 0 0 0 0 0

Årets ordinære avskrivinger ‐8 498 536 ‐6 876 741 ‐9 950 642 ‐44 732 575 ‐11 053 829 0 ‐81 112 323

Årets nedskrivinger 0 ‐70 0 0 0 ‐4 000 000 ‐4 000 070

Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 0 0

Endring kapitalkonto 1 446 882 3 941 776 10 456 170 49 640 686 10 806 064 38 251 765 114 543 343

Avgang i året (Bokført verdi) 0 ‐666 974 0 0 0 ‐869 602 ‐1 536 576

Salgssum v/salg 0 ‐1 210 000 0 0 0 ‐2 298 350 ‐3 508 350

Negativt verdiavvik v/salg 0 103 282 0 0 0 0 103 282

Postitivt verdiavvik v/salg 0 ‐646 308 0 0 0 ‐1 428 749 ‐2 075 057

18


Note nr. 5 Aksjer og andeler i varig eie, deltakelse i interkommunale selskap Alle tall i hele kroner.

Kommunen hefter ubegrenset for en andel av forpliktelsene til interkommunale selskap tilsvarende

kommunens eierandel i selskapet, jfr. IKS‐loven § 3.

Selskaper

Eierandel i

selskapet

Bokført verdi

31.12.2017

Endring fra forrige

år

Bokført verdi

31.12.2016

Eidsiva Energi AS 3,20 % 176 284 991 ‐ 176 284 991

Huntonstranda AS 100,00 % 72 771 491 ‐ 72 771 491

Industribygg Gjøvik AS 100,00 % 20 000 000 20 000 000 ‐

Industribygg Næring AS 100,00 % 17 857 000 ‐ 17 857 000

AS Gjøvik Rådhus ‐ obligasjonsinnskudd 100,00 % 14 000 000 ‐ 14 000 000

Gjøvik Olympiske Anlegg AS (GOA) 100,00 % 3 350 000 ‐ 3 350 000

Hovdetoppen AS 40,00 % 600 000 ‐ 600 000

Gjøvik ridesenter AS 100,00 % 500 000 ‐ 500 000

Totenprodukter AS 28,89 % 500 000 ‐ 500 000

Oplandske Bioenerig AS 0,27 % 102 000 ‐ 102 000

Mjøskonferansen AS 86 400 ‐ 86 400

AS Gjøvik gågate 78 200 ‐ 78 200

Norsk Bane AS 0,48 % 51 500 ‐ 51 500

ATS Gjøvik og Toten AS 50,00 % 50 000 ‐ 50 000

Snertingdal idrettslag AS 37 500 ‐ 37 500

Hunton Næringspark AS 100,00 % ‐ ‐30 000 30 000

Madshus skifest 34,00 % 29 000 ‐ 29 000

Norsk Bane AS (Regionrådet for Gjøvikegionen) 0,25 % 27 500 ‐ 27 500

AS Snertingdal Auto 20,80 % 26 000 ‐ 26 000

Opplandske dampskibsselskap AS / Skibladner 6,90 % 25 001 ‐ 25 001

AS Snertingdalshallen 27,63 % 15 000 ‐ 15 000

Øvrige aksjeselskap 14 003 ‐ 14 003

Sum aksjeselskap 306 405 586 19 970 000 286 435 586

Innlandet Revisjon IKS 16,09 % 313 400 ‐ 313 400

Sum interkommunale selskap 313 400 ‐ 313 400

Mjøsen skog BA 373 750 ‐ 373 750

Studentsamskipnaden 115 986 ‐ 115 986

Egenkapitalinnskudd KLP 61 656 191 5 970 651 55 685 540

KUF fondet 7 120 000 ‐ 7 120 000

Anleggsobligasjoner i.f.m. finansforvaltningen 10 000 000 ‐ 10 000 000

Sum øvrige selskap og andeler 79 265 927 5 970 651 73 295 276

Sum aksjer og andeler 385 984 913 25 940 651 360 044 262

Selskap som ikke er ført i balansen Org nr

Eierandel i

selskapet

Driftsinntekter

2016

Resultat før skatt

2016

Biblioteksentralen 910 568 183

24 av 3811

andeler 136 941 000 19 810 000

Mjøsmuseet AS 987 828 293 50,00 % 24 111 000 103 000

Horisont Miljøpark IKS 966 144 297 42,03 % 98 813 000 7 223 000

Gjøvikregionen Helse‐ og miljøtilsyn IKS 976 112 555 35,20 % 5 182 616 988 160

Mjøslab IKS 982 796 253 50,00 % 8 773 000 1 439 000

Støttesenter mot Incest og Seksuelle Overgrep Oppland IKS

(SMISO) 990 808 767 32,66 % 3 181 000 26 000

Gjøvik Krisesenter IKS 999 129 005 20,00 % 6 286 000 313 000

19


Note nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler Se note 20 Hunton Næringspark AS.

Note nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån

Selvkostområdene utgjør her vann, avløp og renovasjon.

Langsiktig gjeld fordelt på fast og flytende rente.

Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. Kommuneloven § 50 nr.7, ved å beregne minste tillatte

avdrag på lån etter forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på

sum anleggsmidler (jf. KL § 50 nr. 1 og 2) multiplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet.

Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på

lånefinansierte anleggsmidler.

Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr. 70 819 000 i

driftsregnskapet. Minste lovlige avdrag etter KL § 50 nr. 7 utgjør kr. 59 156 660.

Tall i hele kroner Regnskap Regnskap

Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : 2017 2016

Lån til selvkostområdene i kommunen 324 100 099 324 000 000

Startlån og formidlingslån 601 513 608 518 000 000

Ubrukte lånemidler 191 366 847 162 000 000

Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 1 020 743 562 928 000 000

Kommunens totalte langsiktige gjeld 2 137 724 116 1 932 000 000

Låneavdragsfond 36 207 200 36 207 200

Kommunens netto lånegjeld (mill. kr.) 2 101 516 916 1 895 792 800

Fast og flytende rente 31.12.2017

Fast rente 60,0 %

Flytende rente 40,0 %

Tall i hele kroner Regnskap Rev. Budsjett Regnskap

Avdrag ført i regnskapet 2017 2017 2016

Avdrag utgiftsført i driftsregnskapet 70 819 000 70 819 000 71 027 000

Avdrag utgiftsført i investeringsregnskapet 21 185 920 ‐ 19 764 000

Sum utgiftsførte avdrag/budsjett 92 004 920 70 819 000 90 791 000

Beregnet minste lovlige avdrag 59 156 660 53 209 000

20


Note nr. 8 Renter – sikring Gjøvik kommune benytter rentebytteavtaler til å sikre stabile renteutgifter. Rentebytteavtalen føres

til anskaffelseskost/historisk verdi da de benyttes til sikringsbokføring. Bruk av rentebytteavtaler er

forankret i kommunens finansreglement.

Formålet med sikringene er å redusere renterisiko.

Sikringsobjekt er porteføljen bestående av alle kommunens lån med flytende rente ‐ utenom

eventuelle lån som i henhold til annen sikringsdokumentasjon er knyttet til selvkostinvesteringer.

Som lån med flytende rente regnes p.t. lån, NIBOR‐lån og lån hvor det er avtalt fast rente for en

periode som er 12 mnd. eller kortere.

Låneporteføljen er dynamisk. Nye lån som oppfyller vilkårene for å inngå i porteføljen, legges til

porteføljen fortløpende.

Kommunen vurderer sikringsforholdets effektivitet ved inngåelse av hver ny sikring og på hver

balansedag ved å sammenligne de vesentligste vilkårene for sikringsinstrumentet med de

vesentligste vilkårene for sikringsobjektet. De kritiske vilkårene består av nominelt beløp, løpetid,

samt rentebasis. Sikringsforholdet anses videre som effektivt så lenge det ikke skjer noen vesentlig

forandring av de kritiske vilkårene for enten sikringsinstrumentet eller sikringsobjektet.

Ved eventuell restrukturering av sikringsinstrumentet, vil endringer i snittløpetiden og

markedsverdien på den nye porteføljen av rentebytteavtaler bli vurdert i forhold til situasjon før

endringer. Dersom disse endringene er innen +/‐ 10 %, vil sikringsforholdet fortsatt betraktes som

effektivt siden restruktureringen ikke utgjør en vesentlig endring i sikringsinstrumentet (jfr. KRS 11

vedlegg A pkt. 3.5.5 – Endring av sikringsinstrument).

FORFALL RENTEBYTTEAVTALER Hele kr

2018 62 500 000

2019 100 000 000

2020 200 000 000

2021 100 000 000

2022 200 000 000

2023 100 000 000

2024 250 000 000

2025 100 000 000

2027 150 000 000

< 1 år 62 500 000

> 1 år 1 200 000 000

21


Note nr. 9 Kommunens garantiforpliktelser Alle tall i hele kroner.

Gjøvik kommune har en eierandel på 42,03 % i Horisont Miljøpark IKS (tidl. GLT Avfall). Gjøvik kommune sin andel av Horisont Miljøparks langsiktige gjeld pr. 31.12.2017 utgjør kr 47.008.855,‐. Økning i gjeld fra 2016 til 2017 skyldes investering i nytt omlastningsbygg, samt nye renovasjonsbiler.

Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper

Aksjeselskaper 44 593 366 se spesifikasjonen

Boligstiftelser 200 017 686 se spesifikasjonen

Lag og foreninger 9 000 000 se spesifikasjonen

Private barnehager/ andelsbarnehager 12 049 779 se spesifikasjonen

Sum 265 660 831

Spesifikasjon Garantibeløp Garantien utløper

AS Industribygg 36 213 589

DnB ASA 6 222 020 2023

DnB ASA 6 193 736 2022

DnB ASA 6 159 921 2022

DnB ASA 14 000 000 2023

Kommunal Landspensjonskasse 3 637 912 2023

Snertingdalhallen A/S 225 000

Kommunal Landspensjonskasse 225 000 2022

Arbeids‐ og treningssenteret for Gjøvik/Toten AS 8 154 777

Totens Sparebank 8 154 777 2023

Gjøvik boligstiftelse 200 017 686

Nordea 5 170 216 2044

Nordea 49 234 210 2044

Nordea 11 916 660 2043

Nordea 2 429 162 2043

Kommunalbanken Norge 53 404 039 2044

Kommunalbanken Norge 34 745 768 2055

Husbanken 10 863 646 2031

Husbanken 3 489 355 2030

Husbanken 3 745 123 2030

Husbanken 2 680 656 2035

Husbanken 3 576 889 2035

Husbanken 2 661 470 2035

Husbanken 5 412 706 2031

Husbanken 4 944 476 2034

Husbanken 5 743 310 2031

Lag og foreninger 9 000 000

Totens Sparebank 9 000 000 2027

Private barnehager 12 049 779

Husbanken 5 848 462 2034

Husbanken 1 647 373 2031

Husbanken 4 553 944 2033

Totalt garantibeløp alle garantier 265 660 831

22


Kommunestyret vedtok 04.10.2017 at Gjøvik kommune stiller garanti for lån til Gjøvik Rådhus AS. Lånebeløp er kr 175 mill, men er pr 01.01.2018 ikke trukket opp. Kommunen stiller selvskyldnergaranti for lånet. Løpetid 30 + 2 år. Garantien er godkjent av Fylkesmannen. Kommunestyret vedtok 18.02.16 at Gjøvik kommune stiller garanti for utbetalte spillemidler, inntil kr 9,7 mill, knyttet til bygging av flerbrukshall på Biri i regi Biri IL (K‐sak 8/14). Garantien gis som en selvskyldnergaranti med garantitid på 20 år fra hall står ferdig og spillemidler er utbetalt. Vedtaket er godkjent av Fylkesmannen. Kommunestyret vedtok 15.12.2016 at Gjøvik kommune stiller garanti for utbetalte spillemidler, inntil kr 22 mill knyttet til bygging av multisportshall på Vind i regi av Vind IL (K‐sak 150/16). Garantien gis som en selvskyldnergaranti med garantitid på 20 år. Det tas forbehold om Fylkesmannens godkjenning.

Note nr. 10 Andre vesentlige forpliktelser Oversikten viser vesentlige forpliktelser for Gjøvik kommune i form av langsiktige leieavtaler. Alle

avtalene gjelder husleie.

Oversikten er verken uttømmende eller fullstendig. Gjøvik kommune har blant annet i tillegg flere

leasingavtaler av transport‐ og kontormidler.

Kommunen har gjennom mange år mottatt tilskudd fra Husbanken til byggeprosjekter. Husbanken

har vanligvis satt som vilkår for tildelingen av slike tilskudd, at bygget blir nyttet til opprinnelig formål

i et vist antall år. Dersom bygget blir tatt i bruk til annet formål før tidsfristen er ute, kan Husbanken

kreve hele eller deler av tilskuddet tilbakebetalt.

Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen utløper

Leiekontrakter 2017

Brenneriet 2 679 995 27.06.2020

Gjøvik felleskjøkken og vaskeri 1 279 645 01.01.2027

Gjøvik rådhus 12 796 704 31.12.2042

Kallerudbygg II 598 237 31.12.2024

Kallerudbygg III 2 030 751 31.12.2024

Lissomskogen Barnehage 1 271 088 01.08.2026

Snertingdal legesenter og helsestasjon 590 184 31.12.2023

NAV Niels Ødegaardsgate 2 626 994 Inntil videre

GOA skolesvømming 512 448 Inntil videre

Sum 24 386 046

23


Note nr. 11 Finansielle omløpsmidler

Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er verdsatt til virkelig verdi pr. 31.12. i.h.t.

finansreglementet.

Bokført verdi viser markedsverdi pr. 31.12.

Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom bokført verdi per 01.01 og 31.12 i

regnskapsåret. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning.

Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom

anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på

plasseringen.

Beholdning pr. 31.12. er fordelt på følgende aktivaklasser:

Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi pr 01.01. i regnskapsåret,

salg/kjøp i løpet av året og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med

resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt.

Forskjellen mellom anskaffelseskost og bokført verdi pr 31.12 viser den urealiserte avkastning

kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Investeringene er i tråd med kommunestyret vedtatte

finansreglement.

Aktivaklasse

Anskaffelses‐

kost

Bokført verdi pr

31.12.17

Resultatført

verdiendring Salg/ kjøp

Pengemarked 176 221 409 188 516 432 776 879 ‐

Obligasjoner 150 020 478 283 361 354 10 377 211 ‐15 049 221

Aksje, norske 28 478 451 91 417 504 14 142 290 ‐7 020 549

Aksjer, vekstmarkeder 30 656 376 38 567 688 5 253 554 15 656 376

Aksjer, global 110 656 376 131 305 705 11 901 175 45 656 376

High Yield 25 000 000 27 237 710 2 237 710 25 000 000

Pantesikrede banklån 70 558 740 110 402 632 6 305 951 ‐22 891 882

Hedgefond 33 648 412 64 255 158 ‐1 198 233 ‐30 944 007

Private Equity 3 060 939 10 847 016 ‐4 833 352 ‐799 331

Sum 628 301 181 945 911 199 44 963 185 9 607 762

24


Note nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger

Se Note 27. Årsoppgjørsdisposisjoner pr. 31.12.2017, for spesifikasjon av fondene.

Note nr. 13 Strykninger Det er ikke gjennomført strykninger i driftsregnskapet for 2017.

Note nr. 14 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk drift, samt

udekket investering

Driftsregnskapet

Investeringsregnskapet

Beholdning

01.01. Avsetninger

Bruk av fond i

drifts‐

regnskapet

Bruk av fond i

investerings‐

regnskapet

Beholdning

31.12.

Tall i hele kroner 2017 2017 2017 2017 2017

Disposisjonsfond 304 997 467 86 183 064 11 960 730 250 000 378 969 801

Ubundne investeringsfond 417 752 314 ‐ ‐ 417 752 314

Bundne driftsfond 269 472 113 39 630 840 21 464 275 ‐ 287 638 679

Bundne investeringsfond 55 843 113 24 703 290 ‐ 3 879 913 76 666 490

Sum 1 048 065 007 150 517 194 33 425 005 4 129 913 1 161 027 284

Tall i hele kroner Budsjett Regnskap Regnskap

Regnskapsmessig mindreforbruk 2017 2017 2016

Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0 0 0

Årets disponering av mindreforbruk 56 267 791 56 267 791 16 610 749

Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 30 505 576 56 267 791

Totalt mindreforbruk til disponering 0 30 505 576 56 267 791

Tall i hele kroner Budsjett Regnskap Regnskap

Regnskapsmessig merforbruk 2017 2017 2016

Udekket 0 0 0

Dekning av tidligere års udekket 0 0 0

Totalt udekket til inndekning 0 0 0

25


Note nr. 15 Kapitalkonto

Note nr. 16 Større investeringsprosjekter

01.01.2017 Balanse ‐ 01.01.2017 Balanse 500 220 220,20

(underskudd i kapital) (kapital)

Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året:

Salg av fast eiendom og anlegg 869 602,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg 179 761 333,00

Nedskrivninger fast eiendom 4 000 000,00 Korrigering tidligere år fast eiendom/anlegg * 0,00

Avskriving av fast eiendom og anlegg 65 208 135,00 Oppskriving av fast eiendom 0,00

Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 666 974,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 21 430 979,00

Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 70,00 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00

Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 15 904 188,00 Kjøp av aksjer og andeler 41 940 651,00

Salg av aksjer og andeler 20 000 000,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 4 000 000,00

Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån formidlings/startlån 143 340 433,00

Avdrag på formidlings/startlån 43 781 193,31 Utlån sosial lån 1 233 006,59

Avdrag på sosial lån 526 385,38 Utlån egne midler 0,00

Avdrag på utlånte egne midler 20 000,00 Utlån 0,00

Avskrivning sosial utlån 1 469 873,30 Oppskriving utlån 0,00

Avskrevet andre utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 95 311 020,10

Bruk av midler fra eksterne lån 272 444 441,48 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0,00

Urealisert kurstap utenlandslån UB Pensjonsmidler (netto) 174 394 050,00

UB Pensjonsforpliktelse (netto) 131 866 516,00 Estimatavvik pensjonmidler 0,00

Aga pensjonsforpliktelse 0,00 Vikenstranda 1 360 067,00

Estimatavvik pensjonforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler

31.12.2017 Balanse 606 234 381,42 31.12.2016 Balanse

Kapitalkonto (underskudd i kapital)

Kapitalkonto

Regnskap per 31.12.2017Prosjekt‐

regnskap Regnskap

Prosjekt‐

regnskap

Investering i anleggsmidler TotalrammeKommunal

andel31.12.2016 31.12.2017 31.12.2017

IKT‐ investeringer 2017 4 800 000 4 800 000 ‐ 5 509 806 5 509 806 *

Enøk‐tiltak Haugtun Sykehjem 5 000 000 5 000 000 116 513 3 435 079 3 551 592

Avsetning til Universell utforming 21 000 000 21 000 000 803 170 1 486 098 2 289 268

Avsetning rehab skolebygg 2 000 000 2 000 000 ‐ 2 855 752 2 855 752 *

Snertingdal Nærmiljøpark 8 008 000 2 800 000 3 605 692 198 281 3 803 973

Investeringsmidler Kirk. Fellesråd 3 000 000 3 000 000 ‐ 2 999 992 2 999 992 *

Vann 17 550 000 ‐ ‐ 15 986 002 15 986 002 *

Avløp 16 900 000 ‐ ‐ 17 206 599 17 206 599 *

Slam 4 000 000 ‐ ‐ 2 336 219 2 336 219 *

Opprusting av kommunale veger 10 500 000 9 500 000 ‐ 12 919 392 12 919 392 *

Biler og maskiner teknisk service 3 000 000 3 000 000 ‐ 2 782 395 2 782 395 *

Sykkelbyen Gjøvik 7 000 000 3 000 000 ‐ 9 252 983 9 252 983 *

Ny bru parkgata 8 000 000 8 000 000 6 554 496 2 419 267 8 973 763

Utskifting av løypemaskin 2 450 000 2 450 000 ‐ 2 330 625 2 330 625

Oppgradering veger ved Gjøvik barnehage 4 700 000 4 700 000 3 336 449 1 556 805 4 893 255

Investering store idrettsanlegg, Gjøvik stadion 14 000 000 12 000 000 ‐ 11 794 124 11 794 124

Gjøvik Barnehage 55 900 000 55 900 000 48 009 726 8 371 432 56 381 159

Nordbyen omsorgssenter 138 000 000 109 200 000 120 112 979 13 877 671 133 990 650

Biri omsorgssenter 220 000 000 220 000 000 52 188 2 896 226 2 948 414

Kjøp av eiendom Biri 3 600 000 3 600 000 ‐ 3 587 509 3 587 509

Kjøp av Stokke nedre 17 000 000 17 000 000 ‐ 16 347 447 16 347 447

Jernbaneparken sør 18 850 000 18 250 000 1 036 847 10 208 214 11 245 061

Sum 150 357 918 333 985 979

* Årlige bevilgninger

Siste Justerte

26


Note nr. 17 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer

Oversikten er ikke fullstendig, men det er tatt med vesentlige overføringer.

Note nr. 18 Selvkost

Tall i hele kroner Regnskap Klausul om

Overføring fra Prosjekt 2017 tilbakebetaling

Statens vegvesen Sykkelbyen Gjøvik 2 646 959 Nei

Oppland fylkeskommune Campus Arena 3 856 000 Nei

SELVKOSTKALKYLE VANN AVLØP ANDEL SLAM RENOVASJON FEIER SUM

A. Direkte driftskostnader 22 039 657 33 504 596 2 241 192 25 768 423 5 119 764 88 673 632

B. Henførbare indirekte driftskostnader 2 463 884 2 657 695 399 291 974 007 585 969 7 080 845

C. Kalkulatoriske rentekostnader 2 901 826 3 409 971 45 219 ‐ ‐ 6 357 016

D. Kalkulatoriske avskrivninger 7 559 518 8 223 390 812 528 ‐ ‐ 16 595 436

E. Andre Inntekter ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D) 34 964 885 47 795 652 3 498 230 26 742 430 5 705 732 118 706 928

G. Gebyrinntekter 37 997 664 47 868 012 3 858 888 29 100 679 5 562 790 124 388 033

H. Årets finansielle resultat (G‐F) 3 032 779 72 361 360 658 2 358 249 ‐142 942 5 681 105

I. Avsetning til selvkostfond og dekning av

fremført underskudd 3 032 779 72 361 360 658 2 358 249 5 824 047

Finansiering av investeringer ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

J. Bruk av selvkostfond og fremføring av

underskudd ‐ ‐ ‐ ‐ 142 942 142 942

K. Kontrollsum ( subsidiering) (H‐I+J) 0 0 0 0 0 0

L. Saldo selvkostfond per 1.1. i

rapporteringsåret 12 259 508 10 846 307 3 486 723 4 361 531 1 139 763 32 093 832

M. Alternativkostnad ved bundet kapital på

selvkostfond eller fremføring av underskudd 272 763 215 473 72 608 109 705 21 152 691 701

N.Saldo selvkostfond per 31.12. i

rapporteringsåret (L+M+I‐J) 15 565 050 11 134 141 3 919 989 6 829 485 1 017 973 38 466 638

Nøkkeltall:

O. Årets finansielle dekningsgrad i %

(G/F)*100 109 % 100 % 110 % 109 % 97 %

P. Årets selvkostgrad i % (G/(F+I‐J)*100 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

Tall i 1000 kroner

Over‐

(+)/Underskud

d (‐)

Over‐

(+)/Underskud

d (‐)

Over‐

(+)/Underskud

d (‐)

Over‐

(+)/Underskud

d (‐)

Over‐

(+)/Undersku

dd (‐)

Utvikling i selvkostresultatet 2013 2014 2015 2016 2017

Vann 2 542 000 ‐2 799 000 211 877 586 308 3 032 779

Avløp 3 179 000 ‐3 413 000 411 200 796 007 72 361

Andel slambehandlingsanlegg * ‐ ‐ ‐ ‐ 360 658

Renovasjon ‐635 000 ‐1 488 000 ‐213 689 1 808 085 2 358 249

Feier ‐285 000 314 000 632 034 ‐545 270 ‐142 942

Tall i 1000 kronerPositiv

(+)/Negativ(‐)

Positiv

(+)/Negativ(‐)

Positiv

(+)/Negativ(‐)

Positiv

(+)/Negativ(‐)

Positiv

(+)/Negativ(‐)

Utgående balanse i fond 2013 2014 2015 2016 2017

Vann 13 519 963 11 046 880 11 475 121 12 259 508 15 565 050

Avløp 15 363 044 12 316 613 12 970 744 10 846 307 11 134 141

Andel slambehandlingsanlegg * ‐ ‐ ‐ ‐ 3 919 989

Renovasjon 4 059 044 2 660 337 2 496 187 4 361 531 6 829 485

Feier 668 300 1 003 999 1 661 642 1 139 763 1 017 973

* Gjøvik kommunes andel av slambehandlingsanlegg, er skilt ut fra avløp, og er lagt inn som egen selvkostkalkyle for første gang i 2017.

27


Note nr. 19 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen Det er ingen kjente usikre forpliktelser eller hendelser etter balansedagen.

Note nr. 20 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner

Langsiktig gjeld

Langsiktig gjeld har i løpet av regnskapsåret økt med 337 mill. kroner, 267,3 mill. kr året før. 131,8

mill. kr. av økningen i langsiktig gjeld skyldes økning i kommunens pensjonsforpliktelser. Akkumulert

premieavvik har minket med 10,7 mill. kr. til 155,9 mill. kr. Dette er midler som skal utgiftsføres i

løpet av de neste 7 til 15 årene.

Overføringer mellom drifts‐ og investeringsregnskap

Det er i driftsregnskapet overført 8,5 mill. kroner til investeringsregnskapet, hvorav fordelingen er 0, i

regnskapsskjema 1A og 8,5 mill. i regnskapsskjema 1B, dvs. finansiert av tjenesteområdenes

budsjettrammer.

Strøm

I 2017 ble strømkjøp‐avtalen med Kinect reforhandlet etter anbudsrunde. Men kommunen er ikke

lenger en del av innkjøpssamarbeidet med Ringsaker, Hadeland og de andre kommunene i Gjøvik‐

regionen. Kommunen har nå en egen forvaltningsavtale med Kinect, og har heller ingen

sikkerhetsstillelse overfor Nordpool lenger.

Hunton Næringspark AS

Aksjekapitalen i selskapet er økt til kr. 20 000 000,‐ i 2017. Kontantinnskudd med kr. 15 970 000,‐ og

tinginnskudd av en tomt med kr. 4 000 000,‐. Videre er selskapet solgt igjen for kr. 20 000 000,‐ i

2017. Kr. 19 880 667,‐ er utgiftført i drift, og er kostnader for opparbeidelsen av tomten, som vi var

forpliktet til i henhold til avtalen med Hunton Næringspark AS.

Note nr. 21 Endringer i regnskapsprinsipp

Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i

regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne

egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp. Endringer gjort etter 2007 er ført direkte mot

kontoer for endring av regnskapsprinsipp.

28


Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2017 av følgende poster:

Avvikling av likviditetsreserven i 2009 ble ført mot det ordinære kapitalfondet med

kr. 9 293 746, ref. K‐sak 108/09.

Note nr. 22 Interkommunalt samarbeid

År Utgift Inntekt

Utbetalte feriepenger 1993 26 847 842 ‐

Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008 ‐ 14 238 000

Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) 26 847 842 14 238 000

Dette framkommer i balansen på følgende kontoer 31.12.2017 31.12.2017

Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) ‐14 238 000 ‐14 238 000

Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 26 847 842 26 847 842

Sum 12 609 842 12 609 842

Interkommunale tiltak 2017

Felles

innkjøpsfunksjon i

Gjøvikregionen

Gjøvik

interkommunale

legevakt

Gjøvikregionen

kompetansesamarbeid

(REKS)

Samarbeid IKT Gjøvikregionen SUM

Vertskommune Gjøvik Gjøvik Gjøvik Gjøvik Gjøvik

Overføring fra Gjøvik kommune 2 055 333 6 685 312 432 074 2 064 654 4 390 860 15 628 233

Overføring fra Østre Toten kommune 1 151 686 3 282 570 221 330 1 348 563 1 860 674 7 864 823

Overføring fra Vestre Toten kommune 1 065 611 2 905 958 195 937 1 269 307 2 227 976 7 664 789

Overføring fra Søndre Land kommune 727 380 1 159 384 84 997 923 048 1 472 149 4 366 958

Overføring fra Nordre Land kommune 769 810 1 303 080 100 697 972 049 751 974 3 897 610

Overføring fra Gran kommune 2 360 251 2 360 251

Overføring fra Lunner kommune 1 563 514 1 563 514

Overføring fra Nord‐Aurdal kommune ‐

Overføring fra Sør‐Aurdal kommune ‐

Overføring fra Etnedal kommune ‐

Overføring fra Øystre Slidre kommune ‐

Overføring fra Vestre Slidre kommune ‐

Overføring fra Vang kommune ‐

Overføring fra Oppland fylke 3 450 000 3 450 000

Sum 5 769 820 19 260 069 1 035 035 6 577 621 14 153 633 46 796 178

29


Note nr. 23 Fordringer og gjeld til kommunale selskap og kommunesamarbeid

Note nr. 24 Finansielle anleggsmidler – obligasjoner

Kortsiktige poster Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld

Horisont Miljøpark IKS ‐ 5 675 093 ‐ 5 026 520

Innlandet Revisjon IKS ‐ 58 874 142 768 ‐

Sum ‐ 5 733 967 142 768 5 026 520

Langsiktige poster Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld

Innlandet Revisjon IKS 313 400 313 400

Sum 313 400 ‐ 313 400 ‐

31.12.2017 31.12.2016

Debitorkategori (utsteder)Gjenstående

løpetid

Annskaffelses-

kostMarkedsverdi

Bokført

verdi

Balanseført

over-/

underkurs

Resultatført

over-/

underkurs

Ligningskurs

pr. 31.12.17

Norske banker

Den norske Bank ASA 12/18 FRN <1 år 10 000 000 10 050 808 10 000 000 0 0 101,13

Sum 10 000 000 10 050 808 10 000 000 0 0

30


Note nr. 25 Avtalerapportering pr. 31.12.2017.

Bakgrunn

Rapportering av stillinger eller faste arbeidsavtaler er beskrevet i årsrapporten, mens rapportering av inngåtte avtaler fremkommer her.

Det er her valgt å skille mellom ulike typer avtaler, dette gjelder: 1. Kjøp og salg av tomter / eiendom i 2017. 2. Eksisterende rammeavtaler og innkjøpsavtaler for 2017 3. Langsiktige leieavtaler og vesentlige driftsavtaler med private pr.31.12.17.

Det vil være andre avtaleinngåelser som ikke nødvendigvis fremgår her, som for eksempel garantiforpliktelser og salg av finansielle anleggsmidler.

Kjøp og salg av tomter og eiendom i 2017

* Tilbakekjøp, Biristrand

** 2 da

*** tilleggsarealer til g.b.nr. 132/224 og 132/201

Eksisterende rammeavtaler og innkjøpsavtaler for 2017

Oversikten viser avtaler som er inngått i 2017 gjennom Anskaffelsesenheten og som gjelder Gjøvik kommune. Noen få avtaler leverer både varer og tjenester og kan derfor være nevnt i begge kategoriene. Avrop og minikonkurranser med uttak etter rammeavtaler er ikke medtatt. Totalt er det 137 individuelle rammeavtaler og 50 enkeltavtaler. Oversikten er ikke kompletterende for Gjøvik kommunes virksomhet.

Langsiktige leieavtaler og vesentlige driftsavtaler med private pr. 31.12.17.

Det vises til opplysningene gitt i note 10 i årsregnskapet.

Kjøp og salg av tomter mv. Salg Kjøp Salg Kjøp

2017 2017 2016 2016

Boligtomter 19 1* 10 0

Næringstomter 1** 0 3 1

Innløsing festetomter 27 0 70 0

Annet/tilleggsareal 2*** 0 1** 0

Totalt 49 1 84 0

Eksisterende rammeavtaler og

innkjøpsavtaler

2017 2016 2017 2016

Bygg og anlegg 41 42 32 6

Varer 31 28 6 8

Tjenester 60 61 9 19

Telefoni/IKT 5 5 3 2

Totalt 137 136 50 35

Rammeavtaler Enkeltavtaler

31


Note nr. 26 Skatt og inntektsutjevning.

32


33


34


Note nr. 27 Årsoppgjørsdisposisjoner pr. 31.12.2017.

2. Avsetning til disposisjonsfond

Formål Saksnr. Kontoart Ansvar Tjeneste Objekt Regnskap Balansekonto (fond)

ADMINISTRASJON, FORVALTNING OG TEKNISK DRIFT

Eiendomsskatteprosjekt 15400 16220 1200 88171 846 640,00kr 25699017

SUM ADMINISTRASJON, FORVALTNING OG TEKNISK DRIFT 846 640,00kr

OPPVEKST

Skolene sitt resultat for 2017 15400 21001 2020 395 100,00kr 25699213

SUM OPPVEKST 395 100,00kr

HELSE OG OMSORG

KOMUT 2017 15400 31702 2540 645 000,00kr 25699310

SUM HELSE OG OMSORG 645 000,00kr

NAV GJØVIK

Tilskudd utbet Nav Stat 2017 til bruk 2018 15400 43001 2420 614 000,00kr 25699332

Flyktningefond 15400 43604 8500 10 900 000,00kr 25699330

SUM NAV GJØVIK 11 514 000,00kr

SAMFUNNSUTVIKLING

EØS‐støtte Skjerven Næringspark 98/16 15400 51100 3250 1 600 000,00kr 25699519

Utredning ‐ Kulturarenaer 153/16 15400 51400 3800 200 000,00kr 25699511

Vedlikeholdsfond Steinway Flygel 15400 51440 3830 15 000,00kr 25699518

Musikkregionen 15400 51470 3850 200 000,00kr 25699511

Stimuleringspakken landbruk 15400 51500 3290 361 532,80kr 25699882

SUM SAMFUNNSUTVIKLING 2 376 532,80kr

FELLESOMRÅDET

Avsetning til inflasjonsjustering av finanskapital 15400 93520 8800 13 000 000,00kr 25699019

Avsetning til Gjøvik Campus 15400 93520 8800 770 000,00kr 25699012

Avsetning til ordinært disposisjonsfond 15400 93520 8800 368 000,00kr 25699001

Avsetning til generelt disposisjonsfond 31/2017 15400 93510 8800 2 367 791,03kr 25699001

Avsetning til bufferfond finans 31/2017 15400 93510 8800 21 500 000,00kr 25699018

Avsetning AFT 31/2017 15400 93510 8800 550 000,00kr 25699680

Avsetning Helse og Omsorg 31/2017 15400 93510 8800 1 250 000,00kr 25699310

Avsetning NAV 31/2017 15400 93510 8800 300 000,00kr 25699332

Avsetning Samfunnsutvikling 31/2017 15400 93510 8800 1 050 000,00kr 25699515

Avsetning til kapitaltilførsel Industribygg Gjøvik AS 31/2017 15400 93510 8800 20 000 000,00kr 25699023

Avsetning til ekstra veivedlikehold 31/2017 15400 93510 8800 3 800 000,00kr 25699023

Avsetning til utvikling av kolletivtilbud til Campus 31/2017 15400 93510 8800 300 000,00kr 25699023

Avsetning til flytting statuer ‐ Nytorget ‐ Gjøvik Gård 31/2017 15400 93510 8800 50 000,00kr 25699023

Avsetning til styrking av driftsbudskjett Omsorg 31/2017 15400 93510 8800 3 000 000,00kr 25699310

Avsetning til Samarbeidstiltak NTNU 31/2017 15400 93510 8800 1 000 000,00kr 25699023

Avsetning til Utstyrspool 31/2017 15400 93510 8800 1 000 000,00kr 25699023

Avsetning til Lekeressursprosjekt Barnehage 31/2017 15400 93510 8800 100 000,00kr 25699251

SUM FELLESOMRÅDET 70 405 791,03kr

SUM GJØVIK KOMMUNE 86 183 063,83kr

Sum bokførte posteringer 86 183 063,83kr

Som ikke bokførte posteringer ‐kr Differanse

Sum alle posteringer 86 183 063,83kr

35


3. Avsetning til bundne fond

Formål Saksnr. Kontoart Ansvar Tjeneste Objekt Sted Regnskap Balansekonto (fond)


Avsetning til Skogfond 15500 16450 3200 50 861,00kr 25199501

Innovasjonsmidler FUS 15500 18000 1200 500 000,00kr 25199742

Avsetning vann 2017 15500 16500 3400 3 032 779,32kr 25199600

Avsetning septik 2017 15500 16604 3540 224 852,69kr 25199665

Avsetning renovasjon 2017 15500 16700 3550 2 358 249,23kr 25199666

SUM ADMINISTRASJON, FORVALTNING OG TEKNISK DRIFT 6 166 742,24kr

OPPVEKST

Ekstratiltak styrking 1.‐4. trinn 15500 21001 2020 88510 539 869,87kr 25199210

Dobbeltført 2016 ‐ tilb.ført avsetning Realfag 15500 21001 2020 88585 ‐231 000,00kr 25199248

Kompetanse Norge, forberedende voksenopplæring 15500 21350 2130 88591 384 000,00kr 25199246

UiO, naturlig skolesekk, Sn. Dal 15500 21420 2020 88527 5 000,00kr 25199236

UiO, lektor II Vardal 15500 21434 2020 88535 30 000,00kr 25199235

FMOP, kriblemidler Skrinnhagen 15500 21452 2020 88524 23 388,87kr 25199243

Skrinnhagen, julemarked 15500 21452 2020 88541 3 850,00kr 25199221

FMOP, aktivt sinn i aktiv kropp Biri u‐skole 15500 21454 2020 88502 202 000,00kr 25199241

Revy, Biri u‐skole 15500 21454 2020 88516 109 950,00kr 25199221

FMOP, aktivt sinn i aktiv kropp Bjørnsveen 15500 21464 2020 88502 295 000,00kr 25199241

UiO, lektor II Bjørnsveen 15500 21464 2020 88535 42 082,60kr 25199235

Forebygging av radikalisering og voldelig ekstremisme 15500 22300 2520 88422 110 000,00kr 25199429

Bofelleskap og Inkludering 15500 22300 2520

EMI, IMDI midler 15500 22300 2520 6 242 595,46kr 25199419

BUF dir ‐ LOS funksjon 15500 23500 2310 88432 357 500,00kr 25199401

BUF dir, demokratiprosjektet 15500 23510 2310 88425 40 503,15kr 25199427

Helsedir. Forebygging uønskede sv.skap 15500 23510 2320 88429 157 743,42kr 25199425

BUF‐dir, ung mestring 15500 23510 2310 88488 166 206,59kr 25199410

FMOP, kompetanseutvikling 15500 25002 2010 88571 370 000,00kr 25199262

FMOP, realfag barnehage 15500 25002 2010 88585 100 000,00kr 25199267

FMOP, Minoritetsspråklige barnehage 15500 25004 2110 405 864,00kr 25199257

FMOP, svømming Gjøvik 15500 25110 2010 88538 33 250,00kr 25199268

INN, partnersamarbeid 15500 25111 2010 88553 36 000,00kr 25199264


FMOP, svømming Marka 15500 25130 2010 88538 29 750,00kr 25199268


FMOP, svømming Vindingstad 15500 25142 2010 88538 29 750,00kr 25199268


FMOP, svømming Lissomskogen 15500 25160 2010 88538 35 000,00kr 25199268



SUM OPPVEKST 9 949 803,96kr

HELSE OG OMSORG

FACT 2017 15500 31100 2540 88902 694 411,25kr 25199306

Dagaktiviteter for demente 15500 31212 2340 88760 245 418,00kr 25199325

Dagaktiviteter for demente 15500 31231 2340 88760 1 055 270,00kr 25199325

Dagaktiviteter for demente 15500 31232 2340 88760 223 000,00kr 25199325

Rekruttering leger 15500 31402 2410 500 000,00kr 25199348

Fengselshelsetjenesten 15500 31420 2410 28 153,00kr 25199324

Frisklivsentralen 15500 31444 2330 88856 68 100,00kr 25199326

USHT oppgjør 2017 15500 31610 2530 919 999,21kr 25199322

Velferdsteknologi 15500 31611 2540 88771 1 000 000,00kr 25199379

Tjenesteinnovasjon 15500 31611 2530 88775 286 683,08kr 25199322

Lindrende behandling 15500 31611 2530 88855 21 546,92kr 25199302

Digital samhandling 15500 31611 2530 88906 498 420,42kr 25199382

Inkluderende kommune 15500 31611 2530 88907 600 000,00kr 25199309

Den kulturelle spaserstokken 15500 31910 2530 88835 67 589,00kr 25199321

Renteinntekter arv Sørbyen 15500 31300 2530 2 932,42kr 25199397

Renteinntekter arv Haugtun/Sentrum 15500 31300 2530 4 688,07kr 25199398

Hjem ‐ Demens prosjekt 15500 31701 2540 422 547,00kr 25199314

Gavepenger helse og omsorg 15500 div div obj 391 112,49kr 251993xx

SUM HELSE OG OMSORG 7 029 870,86kr

NAV GJØVIK

Utbedringstilskudd 15500 43102 2830 4 165 902,37kr 251993xx

IMDI ekstratilskudd 15500 43605 8500 xxxxx 1 176 798,00kr 25199359

SUM NAV GJØVIK 5 342 700,37kr

SAMFUNNSUTVIKLING

Areal og transportplanlegging 15500 51335 3010 431 819,00kr 25199896

Skulptursti 15500 51400 3770 88124 100 000,00kr 25199553

Ski for alle 15500 51412 3800 7 000,00kr 25199555

Gjøvik frivillighetssentral ‐ gaver 15500 51421 2340 400 099,52kr 25199526

Den kulturelle skolesekken 15500 51444 3850 83 301,95kr 25199546

Kulturutveksling/Korpus 15500 51445 2340 88091 142 000,00kr 25199514

Arenamidler ‐ biblioteket 15500 51450 3700 88118 25 975,65kr 25199548

Girltechfest 15500 51450 3700 88121 19 662,66kr 25199554

Øvrig naturforvaltning 12/2874‐4 15500 51551 3600 8 365,11kr 25199899

SUM SAMFUNNSUTVIKLING 1 218 223,89kr

36


3. Avsetning til bundne fond


REGIONAL VIRKSOMHET

FMOP, utredning regionalt barnevern 15500 70100 2440 1 000 000,00kr 25199412

Gjøvikregion Drift 15500 72000 3250 390 080,44kr 25199720

Partnerskapsmidler 15500 72010 3250 2 325 000,00kr 25199722

Kommunepilot 15500 72030 3250 88109 6 115,45kr 25199732

Ung i aktivitet 15500 72030 3250 88677 1 511,11kr 25199726

Vei/bane 15500 72030 3250 88678 ‐0,02kr 25199727

ByR 15500 72040 3250 284 464,23kr 25199737

Bedriftsrettet næringsutviklingsprogram 15500 72050 3250 3 100 000,00kr 25199743

Avsetning til akuttmedisinforskrift oppfølging GIL 15500 73001 2410 440 000,00kr 25199383

Renter slambehandlingsanlegg 2017 15500 76000 3500 274 094,51kr 25199660

Avsetning slam 2017 15500 76000 3500 1 361 486,38kr 25199660

SUM 7 ‐ REGIONAL VIRKSOMHET 9 182 752,10kr

FELLESOMRÅDET

Renter tillagt Videreutlån 15500 93100 8700 53 223,40kr 25199341

Renter tillagt Viltfond 15500 93100 8700 6 148,18kr 25199894

Renter vann 2017 15500 93100 8700 272 762,77kr 25199600

Renter avløp 2017 15500 93100 8700 155 939,76kr 25199633

Renter septik 15500 93100 8700 59 533,49kr 25199665

Renter Toten Cellulose 15500 93100 8700 62 282,04kr 25199634

Renter renovasjon 2017 15500 93100 8700 109 704,98kr 25199666

Renter feier 2017 15500 93100 8700 21 152,17kr 25199670

SUM FELLESOMRÅDET 740 746,79kr





5. Bruk av disposisjonsfond



Vedlikehold veger 31/2017 19400 16420 3320 ‐3 800 000,00kr 25699023

SUM ADMINISTRASJON, FORVALTNING OG TEKNISK DRIFT ‐3 800 000,00kr

OPPVEKST

Dustin Norway, Klassesett med PC'er til mange skoler 19400 21000 2020 ‐2 029 544,60kr 25699211

Driftsresultater barnehager 19400 25002 2010 ‐57 275,00kr 25699254

SUM OPPVEKST ‐2 086 819,60kr

HELSE OG OMSORG

Korttidsplasser Snertingdal 31/2017 19400 31322 2530 ‐3 000 000,00kr 25699310

SUM HELSE OG OMSORG ‐3 000 000,00kr

NAV GJØVIK

SUM NAV GJØVIK ‐kr

SAMFUNNSUTVIKLING

Buss til Campus 31/2017 19400 51005 3250 ‐112 550,00kr 25699023

Studentstipend 66/2017 19400 51005 3250 ‐500 000,00kr 25699001

Sykehustomt Biri 19400 51325 3010 88168 ‐111 209,60kr 25699893

Berghusveien 19400 51325 3010 88169 ‐79 051,00kr 25699895

Tilskudd Snertingdalshallen 19/2017 19400 51412 3800 ‐200 000,00kr 25699001

Diverse merkost 17/1075 19400 51432 3800 ‐221 100,00kr 25699511

Musikkregionen 07/2017 19400 51470 3850 ‐350 000,00kr 25699001

SUM SAMFUNNSUTVIKLING ‐1 573 910,60kr

FELLESOMRÅDET

Avsetning og bruk fond Skjema 1A 19400 93520 8800 ‐1 500 000,00kr 25699001

SUM FELLESOMRÅDET ‐1 500 000,00kr

SUM GJØVIK KOMMUNE ‐11 960 730,20kr

Sum bokførte posteringer ‐11 960 730,20kr


Sum alle posteringer ‐11 960 730,20kr

37


6. Bruk av bundne fond



Lærlinger 19500 15010 1200/2020/2530/2540 ‐65 901,32kr 25199004

Bruk av fond Avløp 19500 16600 3530 ‐152 491,92kr 25199633

Bruk av fond feier 19500 16310 3380 ‐142 942,13kr 25199670

19500

SUM ADMINISTRASJON, FORVALTNING OG TEKNISK DRIFT ‐361 335,37kr

OPPVEKST

Forberedende voksenopplæring, GLS 19500 21350 2130 88591 ‐18 040,00kr 25199246

UDIR, styrking 1. ‐ 4. trinn, Snertingdal 19500 21420 2020 88510 ‐37 846,67kr 25199210

Naturlig skolesekk, Snertingdal 19500 21420 2020 88527 ‐36 171,92kr 25199236

FMOP ‐ Ny giv, Snertingdal 19500 21420 2020 88529 ‐23 603,00kr 25199217

Vurdering Snertingdal 19500 21420 2020 88532 ‐32 550,00kr 25199230

UDIR, styrking 1. ‐ 4. trinn, Blomhaug 19500 21430 2020 88510 ‐156 782,28kr 25199210

Kompetanse for mangfold, Blomhaug 19500 21430 2020 88547 ‐22 080,00kr 25199260

Je vil trives, Vardal u‐skole 19500 21434 2020 88508 ‐247 855,82kr 25199227

Lektor II, Vardal u‐skole 19500 21434 2020 88535 ‐6 649,00kr 25199235

Aktivt sinn i aktiv kropp, Kopperud 19500 21443 2020 88502 ‐45 764,80kr 25199241

Kriblemidler, Kopperud 19500 21443 2020 88524 ‐5 000,00kr 25199243

Vurdering Kopperud 19500 21443 2020 88532 ‐110 000,00kr 25199230

Kompetanse for mangfold, Kopperud 19500 21443 2020 88547 ‐60 805,00kr 25199260

UDIR, styrking 1. ‐ 4. trinn, Biristrand 19500 21450 2020 88510 ‐178 000,00kr 25199210

Kriblemidler, Skrinnhagen 19500 21452 2020 88524 ‐62 358,00kr 25199243

Skrinnhagen, julemarked 19500 21452 2020 88541 ‐6 045,49kr 25199221

Aktivt sinn i aktiv kropp, Biri 19500 21454 2020 88502 ‐284 834,27kr 25199241

Biri u‐skole, revy 19500 21454 2020 88516 ‐75 659,04kr 25199221

UDIR, styrking 1. ‐ 4. trinn, Lundstein 19500 21462 2020 88510 ‐167 240,92kr 25199210

Aktivt sinn i aktiv kropp, Bjørnsveen 19500 21464 2020 88502 ‐102 151,42kr 25199241

FMOP ‐ Ny giv, Bjørnsveen 19500 21464 2020 88529 ‐10 078,00kr 25199217

Lektor II, Bjørnsveen 19500 21464 2020 88535 ‐17 891,74kr 25199235

Korreksjon årsregskap BOFIN 2016 19500 22300 2520 ‐1 271 329,66kr 25199419

"På Gjøvik der har vi det bra" 19500 23510 2310 88419 ‐21 245,25kr 25199428

Forebygging uønskede svangerskap (ung seksualitet) 19500 23510 2320 88429 ‐194 034,06kr 25199425

Tilb.bet. Tilskudd Helsedir 19500 23510 2320 ‐112 000,25kr 25199425

Kompetanseheving assistenter 19500 25002 2010 88520 ‐13 950,00kr 25199259

Kompetanseutvikling 19500 25002 2010 88571 ‐77 371,69kr 25199262

Realfag felles barnehage 19500 25002 2010 88585 ‐1 229,18kr 25199267

Partnersamarbeid Tongjordet 19500 25112 2010 88553 ‐77 377,36kr 25199264

Realfag Tongjordet 19500 25112 2010 88585 ‐280,80kr 25199267

Svømming Marka 19500 25130 2010 88538 ‐2 117,72kr 25199268

Kompetanse for mangfold Marka 19500 25130 2010 88547 ‐1 100,45kr 25199260

Partnersamarbeid Kopperud 19500 25140 2010 88553 ‐126 000,00kr 25199264

Svømming Vindingstad 19500 25142 2010 88538 ‐3 536,95kr 25199268

Realfag Vindingstad 19500 25142 2010 88585 ‐559,20kr 25199267

Svømming Lissomskogen 19500 25160 2010 88538 ‐520,00kr 25199268

Kompetanse for mangfold Lissomskogen 19500 25160 2010 88547 ‐3 949,00kr 25199260

Partnersamarbeid Lissomskogen 19500 25160 2010 88553 ‐32 650,86kr 25199264

Realfag Lissomskogen 19500 25160 2010 88585 ‐2 194,00kr 25199267

SUM OPPVEKST ‐3 648 853,80kr

38


6. Bruk av bundne fond


HELSE OG OMSORG

Selvbestemmelse 19500 31100 2540 88840 ‐62 585,96kr 25199318

Utvikling av sysselsettingplasser 19500 31100 2540 88903 ‐193 541,82kr 25199307

POSOM midler 19500 31400 2410 88763 ‐45 359,10kr 25199328

Frisklivssentralen 19500 31444 2330 ‐94 847,11kr 25199326

Tilpasset treningstilbud 19500 31611 2530 88766 ‐1 900,00kr 25199322

Læringsnettverk 19500 3161x 2530 88768 ‐406 984,23kr 25199322

Fremmedspråklige helsefagarbeider 19500 31611 2530 88774 ‐114 357,17kr 25199301

Helhetlig pårørendearbeid 19500 31611 2530 88776 ‐64 967,39kr 25199338

Helhetlig pårørendearbeid 19500 31611 2530 88776 ‐123 417,58kr 25199322

Fleksibel avlastning 19500 31611 2530 88821 ‐961 364,56kr 25199345

Eldre og rus 19500 31611 2530 88823 ‐591 038,21kr 25199346

Eldre og rus 19500 31611 2530 88823 ‐422 660,02kr 25199322

Forebyggende hjemmebesøk 19500 31611 2530 88830 ‐1 248,00kr 25199322

Sykehjemsnettverk 19500 31611 2530 88864 ‐66 461,89kr 25199322

Regionale kurs 19500 31611 2530 88865 ‐798,00kr 25199322

Generasjonstreff 19500 31611 2530 88904 ‐81 421,14kr 25199347

SUM HELSE OG OMSORG ‐3 232 952,18kr

NAV GJØVIK

Bruk av tilskudd 19500 43101 2850 ‐4 110 173,00kr 25199340

IMDI Ekstratilskudd 19500 43605 8500 ‐1 764 397,00kr 25199359

SUM NAV GJØVIK ‐5 874 570,00kr

SAMFUNNSUTVIKLING

Frivillighetskoordinator ‐ Prøveprosjekt 58/2017 19500 51421 2340 ‐81 300,00kr 25199535

Fengselsbibliotek 19500 51453 3700 ‐41 828,10kr 25199542

Kulturutveksling/Korpus 19500 51443 2340 ‐278 663,49kr 25199514

Viltnemd 19500 51550 3600 ‐63 721,26kr 25199894

SUM SAMFUNNSUTVIKLING ‐465 512,85kr

REGIONAL VIRKSOMHET

Profilering ‐ regionrådet 19500 72020 3250 ‐9 015,00kr 25199723

INN (tidl Global ‐ Future) 19500 72030 3250 88101 ‐655 099,95kr 25199735

Campus Gjøvik Sience Network 19500 72030 3250 88658 ‐244 763,40kr 25199730

Attraktivt for Studenter 19500 72030 3250 88659 ‐153 300,00kr 25199731

Vei/Bane ‐ Gjøvikregionen 19500 72030 3250 88678 ‐348 334,71kr 25199727

Kommunepilot 19500 72030 3250 88109 0,48kr 25199732

FOKSO 19500 75100 1200 ‐3 110 538,00kr 25199108

Bruk av slam 19500 76000 3500

SUM 7 ‐ REGIONAL VIRKSOMHET ‐4 521 050,58kr

FELLESOMRÅDET

Bruk av fond 19500 93520 8800 ‐3 360 000,00kr 25199010

SUM FELLESOMRÅDET ‐3 360 000,00kr

SUM GJØVIK KOMMUNE ‐21 464 274,78kr

Sum bokførte posteringer ‐21 464 274,78kr


Sum alle posteringer ‐21 464 274,78kr

39


4. Overføring til investeringsregnskapet

Formål Saksnr. Kontoart Ansvar Tjeneste Objekt Regnskap


Kjøp av bil Eiendom 15700 12201 1900 17402 120 000,00kr

Kjøp av bil Teknisk service 15700 16803 1900 17180 138 645,00kr

SUM ADMINISTRASJON, FORVALTNING OG TEKNISK DRIFT 258 645,00kr

OPPVEKST

Klassesett PC'er 15700 21000 2020 16504 2 289 743,00kr

SUM OPPVEKST 2 289 743,00kr

HELSE OG OMSORG

SUM HELSE OG OMSORG ‐kr

NAV GJØVIK

SUM NAV GJØVIK ‐kr

SAMFUNNSUTVIKLING

SUM SAMFUNNSUTVIKLING ‐kr

FELLESOMRÅDET

Egenkapitaltilskudd KLP 15700 82003 1720 5 970 651,00kr

Overført renter ‐ Tilflugtsrom 15700 93100 8700 8 017,18kr

Overføring til investering 15700 93600 8800

SUM FELLESOMRÅDET 5 978 668,18kr



Som ikke bokførte posteringer 0,00


40


2017 - Årsregnskap gjøvik kommune versjon 10.04.2018...ikt‐ investeringer 2017 5 509 806,10 4...

Documents