21 april 2009bestuursvergadering stichting penta1 strategisch financieel plan 2009-2012 balans 2008...
TRANSCRIPT
21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 1
Strategisch Financieel Plan 2009-2012
Balans 2008De Gezonde Penta BalansBalansontwikkeling 2009-2012Financiële ratio’sEigen vermogen
21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 2
Balans 2008Balans Stichting Penta 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008(bedragen in €) actual actual actual
ACTIVAmateriele vaste activa 2.972.635 3.050.095 3.084.535financiele vaste activa 363.411 273.692 255.041vorderingen 852.980 1.007.601 1.140.083liquide middelen 560.836 222.135 1.023.892TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.551
PASSIVAreserves 2.815.165 2.777.230 2.411.077mutaties eigen vermogen 0 50.350 -449.435resultaat -37.935 -416.503 645.421eigen vermogen 2.777.230 2.411.077 2.607.063egalisatieregeling 81.255 161.209 0voorzieningen 105.558 104.491 576.512langlopende schulden 400.000 400.000 400.000rekening courant 0 0 0kortlopende schulden 1.385.819 1.476.746 1.919.977TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.552
21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 3
De Gezonde Penta Balans
Weerstandsvermogen 3%-5%Liquiditeitsratio 2,00Solvabiliteit >40% (>50% inclusief voorzieningen)
Leidend: weerstandsvermogen Capaciteit om financieel risico op te vangen Verhouding Eigen vermogen en Materiële vaste activa Groei Eigen vermogen door rentabiliteit 2% (van Rijksbijdrage) Groei Materiële vaste activa 10% (2008-2012)
21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 4
Balansontwikkeling 2009-2012 Exploitatieresultaat 2% van Rijksbijdrage
Rijksbijdrage: stijging 3,6% per leerling/jaar
Leerlingaantal: op basis van prognose Gemeente
Herinrichting Eigen vermogen: van flut naar nut
Voorzieningen: op basis van gepland verloop
Materiële vaste activa: op basis van planning investeringen
Financiële vaste activa: afbouwen naar 0 in 2009
Vorderingen en schulden: op niveau 2008, schulden licht dalend
21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 5
Balansontwikkeling 2009-2012Balans Stichting Penta 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012
(bedragen in €) actual actual actual forecast forecast forecast forecast
ACTIVA
materiele vaste activa 2.972.635 3.050.095 3.084.535 3.227.446 3.321.950 3.305.220 3.355.342
financiele vaste activa 363.411 273.692 255.041 0 0 0 0
vorderingen 852.980 1.007.601 1.140.083 1.140.083 1.140.083 1.140.083 1.140.083
liquide middelen 560.836 222.135 1.023.892 1.246.991 1.149.588 1.423.296 1.514.155
TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.551 5.614.520 5.611.621 5.868.599 6.009.581
PASSIVA
reserves 2.815.165 2.777.230 2.411.077 2.607.063 2.918.527 3.152.762 3.471.019
mutaties eigen vermogen 0 50.350 -449.435 0 -90.000 -25.000 -25.000
resultaat -37.935 -416.503 645.421 311.464 324.234 343.258 361.745
eigen vermogen 2.777.230 2.411.077 2.607.063 2.918.527 3.152.762 3.471.019 3.807.764
egalisatieregeling 81.255 161.209 0 -25.000 -50.000 -75.000 -100.000
voorzieningen 105.558 104.491 576.512 497.016 376.081 426.440 337.984
langlopende schulden 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000
rekening courant 0 0 0 0 0 0 0
kortlopende schulden 1.385.819 1.476.746 1.919.977 1.823.978 1.732.779 1.646.140 1.563.833
TOTAAL 4.749.862 4.553.523 5.503.552 5.614.521 5.611.622 5.868.600 6.009.582
21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 6
Financiële Ratio’s
Ratio's 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
actual actual actual forecast forecast forecast forecast
Balanstotaal 4.749.862 4.553.523 5.503.552 5.614.521 5.611.622 5.868.600 6.009.582
Rijksbijdrage OCW 13.984.855 14.245.320 14.943.368 15.573.207 16.211.721 17.162.895 18.087.244
Weerstandsvermogen -0,82% -3,35% -3,20% -2,14% -1,35% 0,53% 1,95%
Weerstand -114.150 -477.809 -477.472 -333.919 -219.189 90.799 352.422
Liquiditeitsratio 1,02 0,83 1,13 1,31 1,32 1,56 1,70
Liquiditeit 560.836 222.135 1.023.892 1.246.992 1.149.588 1.423.296 1.514.156
Solvabiliteit 1 58,47% 52,95% 47,37% 51,98% 56,18% 59,15% 63,36%
Solvabiliteit 2 62,40% 58,78% 57,85% 60,39% 61,99% 65,13% 67,32%
Werkkapitaal 27.997 247.010- 243.998 563.096 556.891 917.239 1.090.405
Rentabiliteit -0,25% -2,80% 4,06% 1,95% 1,94% 1,95% 1,95%
21 april 2009 Bestuursvergadering Stichting Penta 7
Eigen vermogen Herinrichting Eigen vermogen met doelstelling:
Actief benutten van bestemmingsreserves: van flut naar nut Transparantie voor schooldirectie Stimuleren innovatie Opbouwen weerstandsvermogen
Stappenplan: Eliminatie Bestemmingsreserves Personeel en Onderwijs Overboeken saldo naar Algemene reserve Creatie Bestemmingsreserve Toekomstige Personele Lasten (voorbereiding op Bapo) Creatie Bestemmingsreserve Penta op z’n Kop:
Jaarlijks 5 projecten van € 5000,00 met innovatief karakter Jury bestaande uit o.a. bestuurslid Voorwaarde voor creatie: exploitatieresultaat 2% van Rijksbijdrage
Creatie Bestemmingsreserve per school: Beginsaldo € 5000,00 vrij te besteden Aanvulling door schoolresultaat >2% van Rijksbijdrage Bij schoolresultaat <2%: daling bestemmingsreserve of dwingende begroting voor opvolgend jaar bij onvoldoende saldo