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Release 4.90 Manuale Operativo

PROFESSIONISTI Caratteristiche e Impostazioni

In questo manuale verranno descritte tutte le caratteristiche della contabilità professionisti, sia in regime ordinario sia in regime semplificato. Verranno analizzate le registrazioni contabili e le stampe specifiche previste per questo tipo di contabilità.

2 – Manuale Operativo

Indice degli argomenti

1 LA CONTABILITÀ PROFESSIONISTI ................................................................................. 4 2 TABELLE E ANAGRAFICHE PROFESSIONISTI................................................................ 6

2.1 Creazione Società.......................................................................................................... 6 2.2 Struttura Contabile ......................................................................................................... 8 2.3 Tabella Causali Contabili ............................................................................................... 9 2.4 Il Piano dei Conti .......................................................................................................... 10

2.4.1 Collegamento Cronologico.......................................................................................... 11 2.5 Anagrafica Clienti ......................................................................................................... 12 2.6 Anagrafica Fornitori ...................................................................................................... 13

3 MOVIMENTAZIONI CONTABILI DI PRIMA NOTA............................................................ 14 3.1 Registrazione Fatture/Parcelle Attive ........................................................................... 14

3.1.1 Fatture/Parcelle, ancora da incassare, emessa a cliente sostituto d’imposta ............ 15 3.1.2 Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto d’imposta ...... 16 3.1.3 Parcella/Fattura, ancora da incassare, emessa a cliente privato ............................... 18 3.1.4 Parcella/Fattura, con incasso contestuale, emessa a cliente privato ......................... 19 3.1.5 Parcella/Fattura con Movimenti c/Terzi/Anticipazioni (cliente privato)........................ 21 3.1.6 Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto d’imposta con Cassa di Previdenza........................................................................................................................... 22

3.2 Registrazione Fatture Passive ..................................................................................... 25 3.2.1 Inserimento Fattura Fornitore...................................................................................... 25 3.2.2 Inserimento Parcella/Fattura Fornitore/Percipiente .................................................... 27

3.3 Rilevazione Costi e Ricavi (Professionisti Semplificata) .............................................. 29 3.3.1 Rilevazione Costi/Ricavi (senza flag Stato Patrimoniale) ........................................... 30 3.3.2 Rilevazione Costi/Ricavi (con flag Stato Patrimoniale) ............................................... 31

4 GESTIONE INCASSI E PAGAMENTI PROFESSIONISTI ................................................. 32 4.1 Gestione Pagamenti Fornitori....................................................................................... 32

4.1.1 Gestione Pagamenti Fornitori/Percipiente .................................................................. 32 4.1.2 Gestione Pagamenti Fornitori (senza Ritenuta d’Acconto) ......................................... 34

4.2 Gestione Incassi Clienti................................................................................................ 36 4.2.1 Gestione Incassi Clienti (Sostituti d’Imposta).............................................................. 36 4.2.2 Gestione Incassi Clienti Privati.................................................................................... 38 4.2.3 Gestione Certificati Ritenute ....................................................................................... 40

5 CARICAMENTO SITUAZIONE INIZIALE........................................................................... 42 5.1 Apertura Fornitori ......................................................................................................... 42

5.1.1 Apertura con contropartita cespite .............................................................................. 44 5.1.2 Apertura per partita Nota Credito Acquisti .................................................................. 45

5.2 Apertura Clienti ............................................................................................................ 46 5.2.1 Apertura per partita Nota Credito Vendite................................................................... 48

6 STAMPE REGISTRI ........................................................................................................... 49 6.1 Stampe Registri Professionisti in Ordinaria.................................................................. 49

6.1.1 Registro Iva Onorari .................................................................................................... 50 6.1.2 Registro Iva Acquisti.................................................................................................... 51 6.1.3 Registro Cronologico................................................................................................... 52 6.1.4 Stampa Registri Iva Nuova Modalità........................................................................... 59

6.2 Stampe Registri Professionisti in Semplificata ............................................................. 60 6.2.1 Registro Iva non Integrati ............................................................................................ 60

PROFESSIONISTI: Caratteristiche e Impostazioni - 3

6.2.1.1 Registri Iva Onorari ed Acquisti................................................................................... 60 6.2.1.2 Registri Incassi e Pagamenti....................................................................................... 61 6.2.1.3 Stampa Registri Iva Nuova Modalità........................................................................... 62

6.2.2 Registri Iva Integrati .................................................................................................... 63 6.2.2.1 Registri Iva Onorari Integrati ....................................................................................... 63 6.2.2.2 Registri Iva Acquisti Integrati....................................................................................... 64 6.2.2.3 Stampa Registri Iva Nuova Modalità........................................................................... 65

7 STAMPE BILANCI E SITUAZIONI CONTABILI................................................................. 66 7.1 Stampe Contabili Professionisti in Ordinaria ................................................................ 66

7.1.1 Stampa Bilancio Professionisti .................................................................................... 67 7.1.2 Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti .......................................... 68 7.1.3 Stampa Bilancio di Verifica Professionisti ................................................................... 69

7.2 Stampe Contabili Professionisti in Semplificata ........................................................... 70 7.2.1 Stampa Bilancio di Verifica Impresa Minore ............................................................... 71


1 La Contabilità Professionisti La Contabilità Professionisti deve essere tenuta secondo il Principio di Cassa, ossia il reddito è determinato dalla differenza tra costi realmente pagati e ricavi realmente incassati nell’esercizio contabile. Per tutti i professionisti, il regime naturale per la tenuta delle operazioni contabili è quello della Contabilità Semplificata, a patto che: • non si possiedano i requisiti richiesti per il regime detto Forfetario • non si sia optato per la tenuta della Contabilità Ordinaria La procedura prevede la contabilità nei regimi: • Professionista in Ordinaria • Professionisti in Semplificata I registri previsti per la contabilità Professionisti Ordinaria, che verranno analizzati nel presente manuale, sono:

• Registri Iva Onorari • Registri Iva Acquisti • Registro Cronologico Nel regime semplificato esiste la possibilità di non stampare i Registri Incassi e Pagamenti, integrandoli con le registrazioni ai fini delle imposte sul reddito e l’indicazione della ritenuta subita, ottenendo così, rispettivamente, il Registro Iva Onorari Integrato e Registro Iva Acquisti Integrato. I registri previsti per la contabilità Professionisti Semplificata, che verranno analizzati nel presente manuale, sono: 1° Tipo: non Integrati • Registri Iva Onorari • Registri Iva Acquisti • Registro Incassi e pagamenti

2° Tipo: Integrati • Registro Iva Onorari Integrato • Registro Iva Acquisti Integrato Le registrazioni delle fatture/parcelle nella procedura, avvengono movimentando dei conti denominati Transitori che saranno successivamente girocontati, in automatico, nel conto Definitivo di costo/ricavo, all’atto dell’effettivo pagamento o dell’effettiva riscossione. L’abbinamento del conto Transitorio con il Definitivo, è indicato nell’anagrafica del Piano dei Conti.


Per quanto riguarda le movimentazioni finanziarie per conto terzi (incassi o pagamenti), il programma prevede l’utilizzo dei conti definiti d’Anticipazione: come nel caso dei conti Transitori, i conti Anticipazione sono movimentati in maniera diversa in relazione al loro reale pagamento/riscossione. Gli incassi e i pagamenti per conto terzi dovranno bilanciare, trattandosi di partite di giro per conto della clientela. Se le anticipazioni sono documentate, su tali importi non graverà né l’Iva né la Ritenuta d’Acconto, quindi saranno collocate, successivamente, nell’apposita colonna Altri Importi prevista nel Registro Cronologico (per il regime Ordinario). Il presente manuale è strutturato in modo tale da fornire una spiegazione dettagliata delle funzioni specifiche della Contabilità Professionisti. Durante l’esposizione delle prerogative del programma, si avrà modo di tralasciare la descrizione di molte caratteristiche comuni con la Contabilità Ordinaria, rimandando l’utente alla lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà. Per tale motivo la procedura è sempre fornita sia del MMaann.. PPrrooffeessssiioonniissttii, sia del MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà OOrrddiinnaarriiaa, al quale si rimanda ogniqualvolta non si trovasse il riferimento durante la lettura dei capitoli che seguono.


2 Tabelle e Anagrafiche Professionisti 2.1 Creazione Società Rispetto a quanto descritto nei MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee,, nei quali si tratta ampiamente l’argomento, le particolarità si rilevano nella fase iniziale di creazione della società, con la scelta del tipo di Operazione da compiere, e nell’inserimento dei dati nella cartella Varie. Si accede alla funzione dal menù Utilità Creazione Società CCrreeaazziioonnee SSttuuddiioo//AAzziieennddaa.. Per creare un’azienda/studio con la contabilità professionisti, è possibile decidere se creare una società Standard oppure creare una società da un’altra già presente in archivio. Se si decide di creare una società da altra, è necessario selezionare in corrispondenza del campo Operazione, la modalità di Creazione società da altra, e nella zona immediatamente sottostante selezionare come Società Sorgente la società PROF3 (DEMO Professionisti Ordinaria), la società PROF4 (DEMO Professionisti Semplificata), oppure qualsiasi altra società in regime contabilità professionisti. Con questa modalità, la società nuova copia tutte le tabelle e le anagrafiche clienti/fornitori dalla società sorgente. Campo Dati da inserire

Operazione Creazione Società da altra

Società Sorgente PROF3 – Società DEMO Professionisti Ordinaria

Campo Dati da inserire

Operazione Creazione Società da altra

Società Sorgente PROF4 – Società DEMO Professionisti Semplificata

Una volta inseriti tutti i dati relativi all’anagrafica della società, occorre spostarsi nella cartella Varie: in questa sezione è indicato il tipo di contabilità P-Professionisti Ordinaria (che verrà proposto di difetto nel caso di Creazione Società Da Altra società in contabilità Professionisti Ordinaria) oppure R-Professionisti Semplificata (che verrà proposto di difetto nel caso di Creazione Società Da Altra società in contabilità Professionisti Semplificata). E’, inoltre, possibile indicare il Collegamento DR al fine di collegare i conti del Piano dei conti ai singoli righi, ottenere il passaggio dati ai quadri dichiarativi (nel caso di utilizzo dei relativi moduli software), il corretto prospetto del Dettaglio IRPEF e la corretta Stampa dei Registri Iva. I vari quadri sono selezionabili nella lista a tendina. Campo Dati da inserire

Tipo Contabilità R – Professionisti Semplificata/P – Professionisti Ordinaria

Collegamento D.R. 740 Quadro E


Si potranno inserire, nella parte sinistra della form, i dati relativi alla natura giuridica, al codice e alla descrizione dell’attività, al capitale sociale (con relativa parte versata), al numero di iscrizione al tribunale ed alla camera di commercio. In caso di creazione di una società Professionisti Semplificata è necessario indicare il tipo di registri da utilizzare. Lasciando disabilitato il flag Registri Integrati, sarà possibile effettuare le stampe dei registri IVA corrispettivi, onorari, acquisti e separatamente il registro degli incassi e pagamenti. Viceversa, abilitando il flag Registri Integrati, sarà possibile effettuare le stampe dei registri IVA corrispettivi, onorari ed acquisti integrati con gli incassi ed i pagamenti, avendo quindi un’unica stampa. E’ inoltre possibile, durante la creazione di una nuova società in contabilità professionisti semplificata abilitare il flag Utilizza Stato Patrimoniale, per poter avere anche la situazione patrimoniale. Al termine dell’inserimento dei dati nelle cartelle, cliccando sul pulsante Crea si confermano i dati inseriti; cliccando invece sul pulsante Esci , l’operazione viene annullata. Con la conferma, viene lanciata la creazione della società; sono richiesti i dati relativi della Struttura Contabile e le date di inizio e fine esercizio (per maggiori dettagli si rimanda ai MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee) . Tutti i dati dell’anagrafica, ad esclusione del codice della società e del tipo di contabilità, sono modificabili successivamente alla creazione.

Si accede alla funzione dal menù Utilità VVaarriiaazziioonnee SSoocciieettàà..


2.2 Struttura Contabile La Struttura Contabile deve essere impostata con le stesse modalità di una contabilità ordinaria, inserendo però alcune informazioni in più relative principalmente ai dati della ritenuta d’acconto. Si accede alla funzione dal menù Cont. Professionisti Servizi SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliittàà

cartella Professionisti: Campo Descrizione Campo

Causale Giroconto Transitori Causale di difetto per la generazione automatica dei giroconto dai conti transitori ai conto definitivi conti/ricavi, in fase di incasso e pagamento

Causale Ricevuta Cert. Ritenuta Causale di difetto utilizzata per la generazione automatica dell’avvenuta certificazione delle ritenute

Causale Ritenute Subite Causale di difetto utilizzata per la generazione automatica, a seguito dell’incasso, della scrittura relativa alla ritenuta subita

Causale Incasso Causale di difetto utilizzata per la generazione automatica della scrittura a seguito dell’incasso di un parcella (si rimanda al MMaann.. PPaarrcceellllaazziioonnee))

Causale Anticipazioni Causale di difetto utilizzata per la generazione automatica della scrittura di giroconto dell’anticipo per chiudere la partita del cliente (si rimanda al MMaann.. PPaarrcceellllaazziioonnee))

Conto Ritenute Anno in Corso Conto utilizzato di difetto per la generazione automatica dell’avvenuta certificazione delle ritenute

Conto Rit. Cert. da Ricevere Conto utilizzato di difetto per la generazione automatica, a seguito dell’incasso, della scrittura relativa alla ritenuta subita

Conto Contributo Previdenziale Conto utilizzato di difetto per la generazione automatica della rilevazione della ritenuta in presenza della Cassa di Previdenza

Conto Incasso Conto utilizzato di difetto per la generazione automatica della scrittura a seguito dell’incasso di un parcella (si rimanda al MMaann.. PPaarrcceellllaazziioonnee))

Esempio di inserimento dati: Campo Codice Descrizione Conto/Causale

Causale Giroconto Transitori GRC Giroconto conto transitorio

Causale Ricevuta Cert. Ritenuta RRIT Ricevuta certificazione ritenuta subita

Causale Ritenute Subite CRIT Ritenuta d’acconto subita

Causale Incasso INCF Incasso Fattura

Causale Anticipazioni ANTC Anticipi Cliente

Conto Ritenute Anno in Corso 10040004 Certificati R.A. anno 2000

Conto Rit. Cert. da Ricevere 10200001 Ritenute d’acconto subite

Conto Contributo Previdenziale 20010007 Debiti V/Cassa Professionisti

Conto Incasso 10010001 Cassa Contante

E’ infine necessario compilare il campo relativo al conto di difetto per effettuare le rilevazioni dei costi e dei ricavi. Si accede alla funzione dal menù Cont. Prof. Sempl. Servizi SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliittàà cartella Causali e Conti sempl.


2.3 Tabella Causali Contabili Tutte le causali contabili vengono definite per Tipo causale (per maggiori informazioni si rimanda ai MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee). Le causali utilizzate dalla Contabilità Professionisti, indipendentemente se in regime Ordinario o Semplificato, sono le seguenti: AC Fattura acquisti cee IR Ratei attivi BA Bilancio di apertura NA Nota credito acquisti cee BC Bilancio di chiusura NC Nota credito cliente BD Bolletta Doganale CI Incasso Clienti CO Corrispettivi NF Nota credito fornitore DD Diversi a diversi NV Nota credito vendite cee FC Fattura cliente PF Pagamento Fatture RA Risconti attivi FF Fattura fornitore IC Ratei passivi RP Risconti passivi VC Fattura vendite cee Per la contabilità Professionisti in Ordinaria, per il pagamento dei collaboratori, viene inoltre gestito il seguente Tipo Causale PC Pagamento Collaboratori Per la contabilità Professionisti in Semplificata vengono gestiti i seguenti Tipi Causali, necessari per la gestione delle Registrazioni Integrative e della Prima Nota Rilevazione Costi e Ricavi: PS Pagamento collaboratori in sempl. RC Rilevazione costi RI Registrazioni integrative RR Rilevazione ricavi SC Rilevazione costi in diminuzione SR Rilevazione ricavi in diminuzione NOTA: nelle società Professionisti in Semplificata è necessario indicare all’interno della causali contabili nel campo Protocollo la sigla del Registro Iva di competenza, sul quale devono essere stampati i movimenti (in quanto, a differenza della Contabilità Ordinaria, vengono stampati sui registri Iva anche tutti quei movimenti che rappresentano costi e ricavi, ma che in realtà sono fuori campo Iva). Queste causali devono necessariamente avere come tipo causale una delle seguenti opzioni: RI Registrazioni Integrative RC Rilevazione Costi RR Rilevazione Ricavi SC Rilevazione Costi in Diminuzione SR Rilevazione Ricavi in Diminuzione Nota: all’interno della causale contabile relativa alle fatture di vendita e di acquisto è possibile indicare se la fattura deve avere l’incasso contestuale oppure no. Se si abilita il flag Pagamento Contestuale, alla conferma dell’inserimento della fattura verrà richiesto anche di compilare la maschera del pagamento/incasso; lasciando il flag disattivo, la procedura effettua la registrazione senza richiedere i dati del pagamento/incasso.


2.4 Il Piano dei Conti Ai fini della tenuta della contabilità con il criterio di cassa, oltre ai conti standard, sono inserite nuove tipologie di conto: • Conti transitori: è necessario indicare, nel campo C.to Definitivo, il conto di costo o di

ricavo che sarà utilizzato durante i giroconti automatici generati dagli incassi e pagamenti. • Anticipazioni: conti utilizzati per le anticipazioni effettuate per conto terzi evidenziate nelle

stampe della procedura. Inoltre, per i Conti Patrimoniali

• è visualizzato un flag denominato Immobilizzazioni: ponendo un flag in corrispondenza di

questo campo, viene abilitata la stampa del relativo conto nelle stampe contabili. • i conti classificati come Cassa/banca sono stampati sotto la colonna specifica del Registro

Cronologico dei Componenti di Reddito e dei Movimenti Finanziari. Mentre per i Conti Economici

• Perc. Detraibilità: per quanto concerne la gestione dei Conti Economici/Costi è possibile

impostare le percentuali di deducibilità dei costi • Perc. D’Assoggettabilità: per quanto concerne la gestione dei Conti Economici/Ricavi è

possibile impostare le percentuali di assoggettamento dei ricavi Si accede alla funzione dal menù Archivi PPiiaannoo CCoonnttii

E’ presente la sezione dedicata al Collegamento a voci esterne: il nome del collegamento e la lista associata dipendono dalle impostazioni adottate in fase di creazione della società. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– PPuulliissccii –– SSoossppeennddii –– EEssccii –– PPuullssaannttii ddii ssccoorrrriimmeennttoo ((……))


2.4.1 Collegamento Cronologico Solo per le società in contabilità professionisti ordinaria è presente una sezione, all’interno del piano dei conti, che consente di effettuare i collegamenti necessari al fine di poter stampare il Registro Cronologico. Si accede alla funzione dal menù Archivi PPiiaannoo CCoonnttii

Di seguito riportiamo una tabella con l’elenco dei codici e delle descrizioni da utilizzare per i collegamenti: Codice Descrizione

01 Compensi percepiti

02 Proventi in sost. di redditi , indennità

03 Ritenute d'acconto subite

04 Iva su Compensi

05 Personale dipendente

06 Compensi a terzi

07 Canoni di locazione anche finanziaria

08 Interessi Passivi

09 Premi di Assicurazione

10 Spese Alberghiere

11 Spese di Rappresentanza

12 Convegni e corsi

13 Altri costi e spese

14 Iva su Acquisti

15 Ritenute certificate

16 Altri ricavi L’identificativo cronologico sarà stampato nella colonna ID fiscale della suddetta stampa.


2.5 Anagrafica Clienti L’anagrafica del cliente contiene, oltre ai campi descritti nei MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee alla procedura, il flag Privato presente nella sezione denominata Parcellazione: se abilitato, in fase di inserimento Prima Nota Iva di Parcelle/Fatture emesse, non saranno richiesti i dati relativi alla Ritenuta d’Acconto e il tasto Ritenuta d’Acconto risulterà disabilitato (e quindi attivo esclusivamente per i clienti non classificati come privati). Si accede alla funzione dal menù Archivi AAnnaaggrraaffiiccaa CClliieennttii..

Ricordiamo che all’interno dell’anagrafica del cliente, nel campo Contropartita Contabile, si dovrà inserire un conto di tipo Transitorio o di tipo Anticipazione. Sempre nella sezione dedicata alla parcellazione è presente una sezione denominata Tipo di documento emesso: per i clienti che sono in possesso del modulo Parcellazione, devono indicare in questo campo il tipo di documento che viene emesso, quindi Parcella oppure Nota Informativa. Per ulteriori approfondimenti sull’inserimento di una nuova anagrafica clienti si rimanda al MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà.. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– PPuulliissccii –– PPeerrssoonnaalliizzzzaa –– SSoossppeennddii –– EEssccii –– PPuullssaannttii ddii ssccoorrrriimmeennttoo ((……))


2.6 Anagrafica Fornitori All’interno dell’anagrafica fornitore è previsto un flag denominato Percipiente, in parte descritto nel MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà, che consente di abilitare il pulsante Imposta R.A. in fase di registrazione di una fattura di acquisto in prima nota. Si accede alla funzione dal menù Archivi AAnnaaggrraaffiiccaa FFoorrnniittoorrii

Ricordiamo che all’interno dell’anagrafica del fornitore, nel campo Contropartita Contabile, si dovrà inserire un conto di tipo Transitorio o di tipo Anticipazione. Per ulteriori approfondimenti sull’inserimento di una nuova anagrafica fornitori si rimanda al MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà.. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– PPuulliissccii –– PPeerrssoonnaalliizzzzaa –– SSoossppeennddii –– EEssccii –– PPuullssaannttii ddii ssccoorrrriimmeennttoo ((……))


3 Movimentazioni Contabili di Prima Nota 3.1 Registrazione Fatture/Parcelle Attive I professionisti, quando emettono la parcella/fattura, devono assoggettarla a Ritenuta d’Acconto a meno che non si tratti di clienti codificati come Privati. La procedura permette di registrare, in automatico, la ritenuta d’acconto subita sulle parcelle emesse: tramite il pulsante Imposta RA si apre la finestra in cui va indicato il Codice Ritenuta e gli eventuali importi soggetti e non soggetti. Oltre a generare un movimento contabile relativo alla parcella, la procedura riporta, nella stampa del Registro Onorari, anche l’importo della relativa ritenuta. L’inserimento può essere effettuato dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa oppure direttamente dall’emissione Parcella. La griglia di dettaglio della Prima Nota è strutturata in modo tale da consentire l’inserimento dei soli conti indicati nel Piano dei Conti, come Transitori e dei conti creati con “Tipo conto” Anticipazione. Durante il normale esercizio dell’attività professionale può verificarsi di dover inserire le parcelle/fatture con diverse casistiche: Inserimento parcella/fattura a sostituto d’imposta (ossia soggetto avente partita Iva) • ancora da incassare (causale FTV3) • con incasso contestuale (causale FTV1) Inserimento parcella/fattura a cliente privato • ancora da incassare (causale FTV4) • con incasso contestuale (causale FTV2) • con contropartita Anticipazione • con Cassa di Previdenza

Inserendo dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa//DDDD.. una parcella/fattura a clienti sostituti d’imposta (ovvero, a clienti nella cui anagrafica è disattivato il flag Privato), il pulsante Imposta RA risulta abilitato.


3.1.1 Fatture/Parcelle, ancora da incassare, emessa a cliente sostituto d’imposta L’inserimento della fattura emessa a cliente sostituto di imposta si effettua dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA//PPrriimmaa NNoottaa DDDD. In base all’attivazione o meno del flag Pagamento Contestuale presente nella tabella relativa alla causale contabile, sarà abilitato FFoonnddoo SSppeessaa//RRiiccaavvoo (flag disattivo) oppure IInnccaassssoo FFaattttuurree (flag Attivo). Dopo l’inserimento dei dati relativi alla parcella/fattura, si deve compilare la parte che riguarda la Ritenuta d’Acconto: cliccando sul pulsante Imposta RA si aprirà la seguente finestra:

Alla conferma, i dati saranno solo memorizzati senza generare alcuna registrazione. Sarà prelevato l’importo della ritenuta da stampare nel Registro Iva Onorari. Confermando l’input della parcella/fattura, la procedura genera la seguente registrazione: Conto Descrizione Conti Dare Avere

C1 Export Casa New Srl 12.000,12

70010001 Trans. Compensi perc. Da sost 10.000,10

20020001 Iva su Compensi 2.000,02

Nel momento in cui si effettua la stampa dei Registri Iva Onorari i dati saranno riportati nel seguente modo: Data Reg. N. prot. N.

Doc. Data Doc. Ragione Sociale Imponibile AI IVA Ritenute Imp. Lordo

01/01/2001 V00001 1 01/01/2001 Export Casa New 10.000,10 20 2.000,02 2.000,02 12.000,12


3.1.2 Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto

d’imposta L’inserimento della fattura emessa a cliente sostituto di imposta si effettua sempre dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA//PPrriimmaa NNoottaa DDDD.. Cliccando sul pulsante Imposta R.A. si aprirà la maschera relativa alla ritenuta. È necessario registrare la parte della ritenuta d’acconto prima di effettuare l’incasso: in questo modo l’importo proposto al momento dell’incasso sarà al netto della ritenuta stessa. Inseriti i dati richiesti, la procedura, oltre alle normali operazioni relative alla fattura di vendita emessa, genera la seguente registrazione relativa alla rilevazione della ritenuta: Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

10200001 Ritenute d’acconto subite 2.000,02

C1 2001V00002 Export Casa New Srl 2.000,02

Questa registrazione avviene automaticamente in base ai dati impostati all’interno della Struttura di Contabilità: • Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Causale Ritenute Subite • Conto dare: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Conto Ritenuta Cert. da Ricevere • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di Prima Nota Cliccando sul pulsante Inc. Fattura si apre una schermata in cui vengono richiesti tutti gli estremi dell’incasso: • Numero Documento: propone di difetto il numero della fattura; è possibile inserire un

riferimento diverso da quello proposto, come ad esempio il numero dell’assegno. • Data di Registrazione: viene indicata automaticamente la data del documento: essendo un

incasso contestuale le due date devono coincidere. • Causale: deve essere inserito il codice della causale utilizzata per l’incasso. • Conto: deve essere inserito il conto di contropartita che viene utilizzato per la registrazione

dell’incasso. • Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta dell’incasso. N.B. L’incasso contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e non parziale del documento. Gli incassi parziali verranno gestiti dalla funzione Gestione Incasso Clienti. Cliccando sul pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla maschera d’inserimento Prima Nota Iva. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le seguenti:


Incasso Documento Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

10010001 Cassa Contante 10.000,10

C1 2001V00002 Export Casa New Srl 10.000,10

• Causale: è la causale inserita nella finestra che appare al momento della selezione del

pulsante Inc. Fattura • Conto dare: è il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del

pulsante Inc. Fattura • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di Prima Nota La registrazione che viene riportata in contabilità relativa al giroconto dei conti transitori è la seguente: Giroconto Transitori Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

70010001 Trans. Compensi Perc. da Sost. Imposta 10.000,10

40010001 Compensi Perc. da Sost. Imposta 10.000,10

• Causale: è la causale impostata nella Struttura di Contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Causale Giroconto Transitori • Conto dare: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti Iva (se sono

presenti più dettagli ci saranno più conti transitori) • Conto avere: è il conto definitivo collegato al conto transitorio all’interno dell’Anagrafica

Piano dei Conti (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi). In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico quattro registrazioni: • Registrazione della Fattura di Vendita (FTV1) • Registrazione della Ritenuta • Registrazione dell’incasso • Registrazione del giroconto dei conti transitori


3.1.3 Parcella/Fattura, ancora da incassare, emessa a cliente privato L’inserimento della fattura emessa a cliente privato si effettua dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA//PPrriimmaa NNoottaa DDDD.. In base all’attivazione o meno del flag Pagamento Contestuale presente nella tabella relativa alla causale contabile, sarà abilitato FFoonnddoo SSppeessaa//RRiiccaavvoo (flag disattivo) oppure IInnccaassssoo FFaattttuurree (flag Attivo).

Nella maschera di inserimento di una parcella/fattura ancora da incassare, emessa ad un cliente privato, il pulsante Imposta RA è disabilitato. La registrazione del documento avviene come per la fattura di vendita in contabilità ordinaria: si rimanda quindi l’utente alla lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà.. Alla Conferma del movimento, si genererà la seguente registrazione: Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

C00003 2001V000002 LAMBERTI GIULIANA 12.000,12

70010002 Trans. Comp. Perc. da non Sost. D’Imp. 10.000,10

20020001 Iva su Compensi 2.000,02

Ovviamente, nella stampa del Registro Iva, il campo nella colonna Ritenute non sarà compilato. Data Reg. N. prot. N.

Doc. Data Doc. Ragione Sociale Imponibile AI IVA Imp. Lordo

01/01/2001 V00002 1 01/01/2001 LAMBERTI GIULIANA 10.000,10 20 2.000,02 12.000,12


3.1.4 Parcella/Fattura, con incasso contestuale, emessa a cliente privato L’inserimento della fattura emessa a cliente privato si effettua sempre dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA//PPrriimmaa NNoottaa DDDD.. Cliccando il pulsante Inc.Fattura appare la finestra relativa all’incasso contestuale, in cui vengono richiesti tutti gli estremi dell’incasso: • Numero Documento: propone di difetto il numero della fattura; è possibile inserire un


incasso contestuale le due date coincidono. • Causale: deve essere inserito il codice della causale dell’incasso. • Conto: deve essere inserito il conto di contropartita. • Importo: deve essere inserito l’importo dell’incasso. • Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta dell’incasso. Con sul pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla maschera d’inserimento di Prima Nota Iva. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le seguenti: Incasso Documento Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

10010001 Cassa Contante 12.000,12



pulsante Inc. Fattura • Conto dare: il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del

pulsante Inc. Fattura • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di prima

nota Giroconto Transitori Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

70010001 Trans. Compensi Perc. da non Sost. Imposta 10.000,10

40010001 Compensi Perc. da non Sost. Imposta 10.000,10

• Causale: è la causale impostata nella SSttrruuttttuurraa ddii ccoonnttaabbiilliittàà nella sezione Professionisti alla

voce Causale Giroconto Transitori • Conto dare: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti iva (se sono

presenti più dettagli ci saranno più conti transitori)

• Conto avere: è il conto definitivo collegato al conto transitorio all’interno dell’Anagrafica Piano dei Conti: (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi)


In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico tre registrazioni: • Registrazione della fattura di vendita (FTV4) • Registrazione dell’incasso • Registrazione del giroconto conti transitori Ovviamente, essendo il cliente definito come Privato, in stampa del Registro Iva il campo nella colonna Ritenute non sarà compilato.


3.1.5 Parcella/Fattura con Movimenti c/Terzi/Anticipazioni (cliente privato) L’inserimento della fattura emessa utilizzando come contropartita un conto Anticipazioni si effettua sempre dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA//PPrriimmaa NNoottaa DDDD.. Nella registrazione della fattura stessa, anziché indicare come contropartita un conto transitorio, come di norma si effettua per le società in contabilità professionisti, inseriamo un conto presente nel piano dei conti impostato come Anticipazione. Cliccando sul pulsante Inc.Fattura appare la finestra relativa all’incasso contestuale, in cui vengono richiesti tutti gli estremi dell’incasso: • Numero Documento: propone di difetto il numero della fattura; è possibile inserire un


incasso contestuale le due date coincidono. • Causale: deve essere inserito il codice della causale dell’incasso. • Conto: deve essere inserito il conto di contropartita. • Importo: deve essere inserito l’importo dell’incasso. • Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta dell’incasso. Con il pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla maschera d’inserimento di Prima Nota Iva. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le seguenti: Incasso Documento Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

10010001 Cassa Contante 12.000,12




pulsante Inc. Fattura • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di prima nota In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico due registrazioni: • Registrazione della fattura di vendita (FTV4) • Registrazione dell’incasso

Non viene quindi effettuata la registrazione relativa al giroconto dei conti transitori in quanto si tratta di un conto di tipo Anticipazione, riportato poi automaticamente nella stampa del Cronologico nella colonna dedicata ai Movimenti c/Terzi.

Ovviamente, essendo il cliente definito come Privato, in stampa del Registro Iva il campo nella colonna Ritenute non sarà compilato.


3.1.6 Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto

d’imposta con Cassa di Previdenza L’inserimento della fattura emessa a cliente sostituto di imposta con Cassa di Previdenza si effettua sempre dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA//PPrriimmaa NNoottaa DDDD.. Attenzione: è importante aver prima compilato, all’interno della Struttura Contabile, il campo relativo al conto Contributo Previdenziale in cui va indicato il conto di contropartita della Cassa Professionisti. Il dettaglio della registrazione è il seguente: Cod. Iva C. Partita Descrizione Conti Imponibile Aliquota Imposta

20 70010001 Trans. Compensi perc. da sost. d’imposta 1000,00 20 200,00

20 20010007 Debiti v/Cassa Professionisti 20,00 20,00 4,00

Cliccando sul pulsante Imposta R.A. si aprirà la maschera relativa alla ritenuta.

Impostando i dati della ritenuta è importate abilitare il flag relativo alla Cassa di Previdenza e indicarne il valore nel campo dedicato agli importi non soggetti a ritenuta d’acconto. È necessario registrare la parte della ritenuta d’acconto prima di effettuare l’incasso: in questo modo l’importo proposto al momento dell’incasso sarà al netto della ritenuta stessa. Inseriti i dati richiesti, la procedura, oltre alle normali operazioni relative alla fattura di vendita emessa, genera la seguente registrazione relativa alla rilevazione della ritenuta:


Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

10200001 Ritenute d’acconto subite 200,00

C1 2001V00002 Expert Casa New Srl 200,00

Questa registrazione avviene automaticamente in base ai dati impostati all’interno della Struttura di Contabilità: • Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Causale Ritenute Subite • Conto dare: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Conto Ritenuta Cert. da Ricevere • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di Prima Nota Cliccando sul pulsante Inc. Fattura si apre una schermata in cui vengono richiesti tutti gli estremi dell’incasso: • Numero Documento: propone di difetto il numero della fattura; è possibile inserire un


incasso contestuale le due date devono coincidere. • Causale: deve essere inserito il codice della causale utilizzata per l’incasso. • Conto: deve essere inserito il conto di contropartita che viene utilizzato per la registrazione

dell’incasso. • Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta dell’incasso. N.B. L’incasso contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e non parziale del documento. Gli incassi parziali verranno gestiti dalla funzione Gestione Incasso Clienti. Cliccando sul pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla maschera d’inserimento Prima Nota Iva. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le seguenti: Incasso Documento Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

10010001 Cassa Contante 1.024,10

C1 2001V00002 Expert Casa New Srl 1.024,10



pulsante Inc. Fattura • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di Prima Nota


La registrazione che viene riportata in contabilità relativa al giroconto dei conti transitori è la seguente: Giroconto Transitori Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

70010001 Trans. Compensi Perc. da Sost. Imposta 1.000,00

40010001 Compensi Perc. da Sost. Imposta 1.000,00




Piano dei Conti (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi). In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico quattro registrazioni: • Registrazione della Fattura di Vendita (FTV1) • Registrazione della Ritenuta • Registrazione dell’incasso • Registrazione del giroconto dei conti transitori


3.2 Registrazione Fatture Passive Il caricamento dei documenti passivi, da parte dei professionisti, avviene in modo analogo a quanto descritto nel caso dei documenti attivi. In pratica è necessario distinguere, anche in questo caso, tra due tipologie di fornitori (Fornitori e Percipienti), all’interno dell’anagrafica fornitori tramite il flag Percipiente. Nel caso di Fornitori/Percipienti, la procedura permette di registrare, in automatico, la Ritenuta d’Acconto operata sulle fatture pagate: tramite il pulsante Imposta RA si apre la finestra in cui va indicato il Codice Ritenuta e gli eventuali importi soggetti e non soggetti. Oltre a generare un movimento contabile relativo alla fattura, la procedura riporta, nella stampa del Registro Acquisti, anche l’importo della relativa ritenuta. Attenzione: nella prima nota professionisti si imposta, di difetto, il flag per il pagamento contestuale della fattura. Nel caso in cui si deve procedere solo con l’inserimento della fattura, si dovrà abilitare il flag Fondo Spesa/Ricavo. Riportiamo qui di seguito due esempi di registrazione per l’inserimento di fatture ricevute dai fornitori, indicando in entrambi anche le scritture del pagamento. 3.2.1 Inserimento Fattura Fornitore La griglia di dettaglio, inserita nella funzione di caricamento Prima Nota Movimenti Iva, è strutturata in modo da gestire esclusivamente conti di tipo Transitorio oppure Anticipazione, ossia quei conti indicati come né costi né ricavi. Il flag denominato Pagamento Fatture, posto nella maschera, considera il documento, fattura o spesa, pagato contestualmente alla registrazione del movimento. Tale flag è proposto di difetto abilitato e, per questo motivo, prima della conferma sarà richiesta, obbligatoriamente, la compilazione dei dati relativi al Pagamento Fattura. Cliccando sul pulsante Pag. Fattura si apre una schermata in cui vengono richiesti tutti gli estremi del pagamento: • Numero Documento: che propone di difetto il numero della fattura: è possibile inserire un


pagamento contestuale le due date coincidono. • Causale: deve essere inserito il codice della causale del pagamento. • Conto: deve essere inserito il conto di contropartita. • Importo: deve essere inserito l’importo del pagamento. • Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta del pagamento. N.B. Il pagamento contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e non parziale del documento. I pagamenti parziali verranno gestiti dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitori. Alla conferma, oltre alla registrazione di chiusura del fornitore, la procedura effettua in automatico la registrazione dei giroconti dai conti transitori a quelli definitivi.


Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Pagamenti Fatture, sono le seguenti: Pagamento Fornitore Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

F00003 2001A00002 TELECOM SPA 12.000,12

10010001 Cassa Contante 12.000,12


pulsante Pag. Fattura • Conto dare: è il conto del Fornitore impostato in input testata del movimento di prima nota • Conto avere: il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del

pulsante Pag. Fattura Giroconto Transitori


30550030 Telefonica Mobile 10.000,10

60550030 Transitori Telefonia Mobile 10.000,10

• Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella sezione Professionisti

alla voce Causale Giroconto Transitori • Conto dare: è il conto definitivo collegato al conto transitorio all’interno dell’Anagrafica Piano

dei Conti: (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi) • Conto avere: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti Iva (se sono

presenti più dettagli ci saranno più conti transitori) In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico tre registrazioni: • Registrazione della FTA2 • Registrazione del pagamento • Registrazione del giroconto conti transitori


3.2.2 Inserimento Parcella/Fattura Fornitore/Percipiente L’inserimento della fattura ricevuta da un Fornitore/Percipiente si effettua dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa//PPrriimmaa NNoottaa DDDD.. In questo tipo di registrazione, avendo attivato il flag Percipiente nell’anagrafica del fornitore, sarà attivo il pulsante Imposta RA per l’indicazione dei dati relativi alla ritenuta d’acconto. E’ necessario registrare la parte della ritenuta d’acconto prima di effettuare il pagamento: in questo modo l’importo proposto al momento del pagamento sarà al netto della ritenuta stessa. Inseriti i dati richiesti, la procedura, oltre alle normali operazioni relative alla fattura di acquisto ricevuta, genera la seguente registrazione relativa alla rilevazione della ritenuta: Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

F000008 2001V00002 Fabbri Antonio 2.000,02

20010001 Rit. d’Acconto da Versare 2.000,02

• Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Causali e Conti

alla voce Causale Ril. Ritenuta • Conto dare: è il conto del Fornitore impostato in input testata del movimento di Prima Nota

Iva • Conto avere: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella sezione Causali e

Conti alla voce Conto Ril.Ritenuta Cliccando infine sul pulsante Pagamento Fattura si apre una schermata in cui vengono richiesti tutti gli estremi del pagamento: • Numero Documento: propone di difetto il numero della fattura, è possibile inserire un


pagamento contestuale le due date coincidono. • Causale: deve essere inserito il codice della causale del pagamento. • Conto: deve essere inserito il conto di contropartita. • Importo: deve essere inserito l’importo del pagamento. • Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta del pagamento. N.B. Il pagamento contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e non parziale del documento. I pagamenti parziali verranno gestiti dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitori. Cliccando sul pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla maschera d’inserimento Prima Nota Iva.


Alla conferma, oltre alla registrazione di chiusura del fornitore, la procedura effettua in automatico la registrazione dei giroconti dai conti transitori a quelli definitivi. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Pagamenti Fatture, sono le seguenti: Pagamento Fornitore Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere


10010001 Cassa Contante 10.000,10



pulsante Pag. Fattura Giroconto Transitori Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

30600020 Spese Viaggi 10.000,10

60600020 Transitori Spese Viaggi 10.000,10




presenti più dettagli ci saranno più conti transitori) In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico quattro registrazioni: • Registrazione della FTA2 • Registrazione della Ritenuta d’Acconto • Registrazione del pagamento • Registrazione del giroconto conti transitori


3.3 Rilevazione Costi e Ricavi (Professionisti Semplificata) Nella generalità delle situazioni, questa funzione è utilizzata per l’inserimento di spese e proventi sostenuti o realizzati fuori del campo Iva, ossia registrazioni ai fini IRPEF. In considerazione del criterio di cassa, tali costi o ricavi sono registrati generalmente al momento del loro pagamento o incasso, pertanto in questa funzione si utilizzano direttamente i conti di costi e ricavi definitivi (non quelli transitori). L’inserimento dei movimenti avviene direttamente dalla funzione PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa//PPrriimmaa NNoottaa DDDD..,, utilizzando delle causali appositamente create per la rilevazione costi e ricavi. Tali causali devono avere come tipo RC o RR, e devono essere preventivamente create nella Tabella Causali Contabili: Il campo Protocollo non è obbligatorio: in funzione di questo dato, la movimentazione verrà riportata o meno nei registri non integrati, ed in particolare: •• Rilevazione costi con protocollo: Le movimentazioni viene riportata sia nella stampa del

Registro Iva acquisti (non integrato) che nella stampa del Registro Iva acquisti Integrato. •• Rilevazione costi senza protocollo: Le movimentazioni viene riportata nella stampa del

Registro Iva acquisti Integrato (non viene evidenziata nel Registro Iva non integrato) •• Rilevazione ricavi con protocollo: Le movimentazioni viene riportata sia nella stampa del

Registro Iva Onorari (non integrato) che nella stampa del Registro Iva Onorari Integrato. •• Rilevazione ricavi senza protocollo: Le movimentazioni viene riportata nella stampa del

Registro Iva Onorari Integrato (non viene evidenziata nel Registro Iva non integrato) L’inserimento presenta delle differenze in funzione dell’attivazione del flag Utilizza Stati Patrimoniale nell’anagrafica della società (visibile in Utilità VVaarriiaazziioonnee SSoocciieettàà.).

Esempio causale di rilevazione Ricavi

Esempio causale di rilevazione Costi


3.3.1 Rilevazione Costi/Ricavi (senza flag Stato Patrimoniale) Riportiamo qui di seguito un esempio di registrazione di una rilevazione ricavi in una società in cui non è gestito lo stato patrimoniale: Dalla funzione Contabilità PPrriimmaa NNoottaa DDDD inseriamo nel campo Causale la causale contabile RIR – Rilevazione Ricavi.

Quindi, effettuando la stampa del Registro IVA Onorari (non integrato) sarà riportata la scrittura appena inserita (se alla causale ha il protocollo).

Effettuando, invece, la stampa del Registro IVA Onorari integrato sarà riportata la scrittura e saranno inoltre compilati i dati del dettaglio IRPEF (che non sono presenti nella stampa registro onorari non integrato, in quanto è richiesta anche la stampa anche del Registro Incassi e Pagamenti). Per ottenere il riepilogo dei dettagli IRPEF è necessario collegare i singoli conti utilizzati (costi e ricavi) all’Unico PF.

Le stesse modalità sono valide per la RIC – Rilevazione Costi, e relativa stampa del Registro Iva Acquisti.

Esempio Stampa Registro Iva Onorari


3.3.2 Rilevazione Costi/Ricavi (con flag Stato Patrimoniale) Riportiamo qui di seguito alcuni esempi di registrazione di una rilevazione costi in una società in cui è gestito lo stato patrimoniale (flag presente in Variazione Società). Entriamo nella funzione Contabilità PPrriimmaa NNoottaa DDDD.: inseriamo nel campo Causale la causale contabile RIC – Rilevazione Costi.

La maschera presenta un campo in più rispetto all’esempio precedente: il campo Conto in testata, che propone di difetto il conto inserito nella SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliittàà (cartella ‘Causali e Conti Sempl.’) .

Il campo Conto non viene visualizzato se è disabilitato il flag relativo allo stato patrimoniale (all’interno dell’anagrafica della società). Le stesse modalità sono valide per la RIR – Rilevazione Ricavi.


4 Gestione Incassi e Pagamenti Professionisti Le funzioni legate alla gestione Incassi e Pagamenti consentono di effettuare le registrazioni contabili d’incasso e pagamento, relative alle partite aperte dei clienti e fornitori, e contemporaneamente a scalare gli importi dalle varie scadenze. Le funzioni di incasso e pagamento presenti nella società in contabilità professionisti sono uguali a quelli della contabilità ordinaria: rimandiamo quindi l’utente alla lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà.. I prossimi paragrafi saranno dedicati rispettivamente ai pagamenti fornitori (sia percipienti, sia fornitori non percipienti) e agli incassi clienti (sia sostituti d’imposta, sia privati). 4.1 Gestione Pagamenti Fornitori Nei due paragrafi seguenti verrà analizzata la gestione dei pagamenti di un percipiente e quella dei pagamenti fornitori (senza ritenuta d’acconto) Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl Gestione Incassi e Pagamenti PPaaggaammeennttii FFoorrnniittoorree.. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: EEssttrraaii –– PPuulliissccii –– SSeelleezz.. TTuuttttoo –– DDeesseellzz.. TTuuttttoo –– IImmppoossttaa RRAA –– DDaa TTrraannssiittoorrii –– CCoonnffeerrmmaa –– EEssccii Il pulsante Da Transitori può essere utilizzato per verificare la corrispondenza tra i conti transitori ed i relativi conti definitivi. 4.1.1 Gestione Pagamenti Fornitori/Percipiente In questo paragrafo si evidenzia la gestione del pagamento di una fattura/parcella relativa ad un fornitore di tipo Percipiente. Riportiamo un esempio di inserimento di un pagamento su un fornitore/percipiente:


Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da pagare. Nella colonna Pagamento si dovrà inserire l’importo al netto della ritenuta; successivamente, cliccando sul pulsante Imposta RA sarà possibile confermare i dati della ritenuta d’acconto precedentemente confermati in fase di registrazione della Fattura/Parcella.

Compilata la maschera relativa alla Ritenuta d’acconto, la procedura si riposiziona sulla finestra principale. La compilazione dei conti di contropartita funziona come nella contabilità ordinaria. Nel caso in cui l’importo del pagamento sia diverso dal totale, la procedura propone in automatico gli importi dei conti transitori e dei conti definitivi in proporzione al valore del pagamento stesso: tali valori sono visualizzabili nella maschera relativa ai Conti Transitori, consultabile tramite il pulsante Da Transitori. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Pagamenti Fatture, sono le seguenti: Pagamento Fornitore



10010001 Cassa Contante 1.000,10




30600020 Spese Viaggi 1.000,10

60600020 Transitori Spese Viaggi 1.000,10






4.1.2 Gestione Pagamenti Fornitori (senza Ritenuta d’Acconto) In questo paragrafo si evidenzia la gestione del pagamento di una fattura/parcella relativa ad un fornitore senza ritenuta d’acconto.

Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da pagare. Per compilare il campo relativo alla colonna Pagamento è possibile cliccare due volte su questo campo oppure digitarlo manualmente.

Automaticamente, in caso di pagamento totale, la procedura attiva il flag Saldo. La maschera ha il medesimo funzionamento del caso di fornitore Percipiente e quindi si rimanda a quanto descritto nel paragrafo precedente. Nel caso in cui l’importo del pagamento sia diverso dal totale, la procedura propone in automatico gli importi dei conti transitori e dei conti definitivi in proporzione al valore del pagamento stesso: tali valori sono visualizzabili nella maschera relativa ai Conti Transitori, consultabile tramite il pulsante Da Transitori.


Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Pagamenti Fatture, sono le seguenti: Pagamento Fornitore Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

F00003 2001A00002 TELECOM SPA 200,00

10010001 Cassa Contante 200,00




30550030 Telefonica Mobile 166,67

60550030 Transitori Telefonia Mobile 166,67






4.2 Gestione Incassi Clienti Nei due paragrafi seguenti verrà analizzata la gestione degli incassi di un cliente sostituto d’imposta e di un cliente privato. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl Gestione Incassi e Pagamenti IInnccaassssii CClliieennttee.. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: EEssttrraaii –– PPuulliissccii –– SSeelleezz.. TTuuttttoo –– DDeesseellzz.. TTuuttttoo –– IImmppoossttaa RRAA –– DDaa TTrraannssiittoorrii –– CCoonnffeerrmmaa –– EEssccii Il pulsante Da Transitori può essere utilizzato per verificare la corrispondenza tra i conti transitori ed i relativi conti definitivi. 4.2.1 Gestione Incassi Clienti (Sostituti d’Imposta) In questo paragrafo si evidenzia la gestione dell’incasso di una fattura da un cliente sostituto d’imposta. Riportiamo un esempio di inserimento di un incasso da un cliente con ritenuta d’acconto:

Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da incassare. Nella colonna Incasso si dovrà inserire l’importo al netto della ritenuta; successivamente, cliccando sul pulsante Imposta RA sarà possibile confermare i dati della ritenuta d’acconto precedentemente confermati in fase di registrazione della Fattura/Parcella.


Compilata la maschera relativa alla Ritenuta d’acconto, la procedura si riposiziona sulla finestra principale. La compilazione dei conti di contropartita funziona come nella contabilità ordinaria. Nel caso in cui l’importo dell’incasso sia diverso dal totale, la procedura propone in automatico gli importi dei conti transitori e dei conti definitivi in proporzione al valore dell’incasso stesso: tali valori sono visualizzabili nella maschera relativa ai Conti Transitori, consultabile tramite il pulsante Da Transitori. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le seguenti: Incasso Documento



C1 2001V00002 Export Casa New Srl 500,50



pulsante Inc. Fattura • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di Prima Nota La registrazione che viene riportata in contabilità relativa al giroconto dei conti transitori è la seguente: Giroconto Transitori Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

70010001 Trans. Compensi Perc. da Sost. Imposta 500,50

40010001 Compensi Perc. da Sost. Imposta 500,50




Piano dei Conti (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi).


4.2.2 Gestione Incassi Clienti Privati In questo paragrafo si evidenzia la gestione dell’incasso di una fattura relativa ad un cliente privato.

Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da incassare. Per compilare il campo relativo alla colonna Incasso è possibile cliccare due volte su questo campo oppure digitarlo manualmente.

Automaticamente, in caso di incasso totale, la procedura attiva il flag Saldo. Nel caso in cui l’importo dell’incasso sia diverso dal totale, la procedura propone in automatico gli importi dei conti transitori e dei conti definitivi in proporzione al valore dell’incasso stesso: tali valori sono visualizzabili nella maschera relativa ai Conti Transitori, consultabile tramite il pulsante Da Transitori.


Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le seguenti: Incasso Documento



C00003 2001V00002 LAMBERTI GIULIANA 300,00



pulsante Inc. Fattura • Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di prima nota Giroconto Transitori Conto Partita Descrizione Conti Dare Avere

70010001 Trans. Compensi Perc. da non Sost. Imposta 250,00

40010001 Compensi Perc. da non Sost. Imposta 250,00

• Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti alla

voce Causale Giroconto Transitori. • Conto Dare: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti Iva (se sono

presenti più dettagli ci saranno più conti transitori). • Conto Avere: è il conto definitivo collegato al conto transitorio all’interno dell’Anagrafica del

Piano dei Conti: (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi)


4.2.3 Gestione Certificati Ritenute La gestione della Certificazione delle Ritenute permette di ottenere la situazione delle ritenute d’acconto versate dal sostituto d’imposta (cliente) e quelle ancora da versare. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Servizi GGeessttiioonnee CCeerrttiiffiiccaattii RRiitteennuuttee::

In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– SSeelleezziioonnaa TTuuttttoo –– SSttaammppaa –– EEssccii In base al flag che viene selezionato, verranno visualizzati dati differenti: • Tutte: sono visualizzate tutte le ritenute sia certificate sia da certificare • Certificate: sono visualizzate le ritenute di cui è già stata confermata la certificazione • Da Certificare: sono visualizzate le ritenute ancora da certificare

Per effettuare la certificazione della ritenuta è necessario inserire il flag sulla voce Da Certificare che permetterà di visualizzare tutte le ritenute non ancora certificate. Inserire il flag nella colonna Certificaz, quindi premere sul pulsante Conferma . N.B.: è possibile selezionare tutte le ritenute presenti tramite il flag Seleziona Tutto:

Tramite il pulsante Stampa è inoltre possibile effettuare la stampa delle certificazioni già effettuate.


Nella tabella che segue riportiamo il contenuto della stampa delle certificazioni: Cod. Cliente Ragione Sociale Num.

Doc. Data Doc. Importo Doc. Importo Rit.

C000001 Export Casa New Srl V1 01/01/2001 500,50 100,10

Confermando la certificazione, la procedura genera la seguente registrazione contabile: Conto Partita Descrizione Conto Dare Avere

10040011 Certificati R.A Anno 2001 100,10

10200001 Ritenute d’Acconto Subite 100,10

• Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Causale Ricevuta Cert.Ritenuta • Conto dare: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Conto Rit. Anno in corso • Conto avere: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti

alla voce Conto Rit.Cert. da ricevere


5 Caricamento Situazione Iniziale Per l’apertura iniziale dei conti relativi ai Clienti e Fornitori, è possibile utilizzare la funzione specifica presente nel menù Riprese e descritta nel manuale MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà , al quale si rimanda per la spiegazione dettagliata. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Riprese RRiipprreessee PPrraattiicchhee CClliieennttii// FFoorrnniittoorrii.. Il programma consente, per ciascun documento inserito, di indicare il tipo di pagamento e le relative scadenze.

Nelle società professionisti semplificate, l’apertura dei conti con partite contenenti i conti transitori si può eseguire solamente nel caso in cui sia stato abilitato il flag Utilizza Stato Patrimoniale in fase di creazione della società: è possibile verificare se è presente tale flag dal menù Utilità Variazione società nella cartella Varie. 5.1 Apertura Fornitori In questo paragrafo analizziamo la procedura da utilizzare per poter effettuare l’apertura delle partite dei fornitori, indicando anche alcune specifiche particolarità di inserimento.

• Cliente/Fornitore: occorre indicare il codice del fornitore di cui si sta effettuando l’apertura. • Data Movimento: deve essere indicata la data di registrazione del movimento di contabilità

relativo all’apertura. • Partita: deve essere indicata la partita dell’anno precedente relativa alla fattura non ancora

pagata. • Numero e Data documento: inserire i dettagli della fattura fornitore di cui si sta registrando

l’apertura.


• Causale: deve essere indicata la causale di apertura precedentemente creata nelle tabelle

delle causali contabili dal menù Archivi Tabelle Società CCaauussaallii ccoonnttaabbiillii (nell’esempio riportato la causale è APFO).

• Saldo: deve essere indicato l’importo totale dell’apertura conti. • Importo Tot. Doc: deve essere indicato l’importo totale del documento. • Importo Tot. Transitori: deve essere indicata la somma della colonna Importo dei conti

transitori (al netto della ritenuta)

Nella griglia della funzione, vanno indicati i conti transitori da movimentare, la condizione di pagamento e la scadenza che si vuole imputare alla partita. Tramite il pulsante Imposta RA , abilitato nel caso di percipiente, si memorizzano le ritenute dei percipienti relative ai saldi d’apertura:

In questa maschera si dovranno manualmente indicare gli importi del compenso e l’importo dell’Iva, oltre che il codice del compenso. La procedura automaticamente registra la relativa scrittura di apertura in contabilità utilizzando la causale indicata nella maschera stessa.

Nel caso di fornitori non percipienti, il pulsante Imposta RA è disabilitato.


5.1.1 Apertura con contropartita cespite La procedura consente di inserire l’apertura dei fornitori anche nel caso in cui si tratti di una partita relativa ad una fattura di acquista di un cespite. Occorre abilitare il flag Cespite: tale flag permette di creare la partita senza dover inserire il conto transitorio in quanto il conto relativo al cespite viene gestito tramite l’apertura dei conti patrimoniali.

Con questa operazione la procedura effettua la relativa registrazione in contabilità tra il fornitore ed il bilancio di apertura; non riporta il conto del cespite in quanto, la rilevazione in contabilità dell’acquisto è avvenuta nell’esercizio precedente.


5.1.2 Apertura per partita Nota Credito Acquisti Per inserire un bilancio di apertura relativo ad una nota di credito è necessario indicare come causale quella relativa all’inserimento della nota di credito (ad esempio NCA): gli altri dati sono uguali a quelli di un inserimento normale.

Confermando questa registrazione la procedura effettua una registrazione in prima nota aprendo la partita del fornitore (in Dare) ed il bilancio di apertura (in Avere).


5.2 Apertura Clienti In questo paragrafo analizziamo la procedura da utilizzare per poter effettuare l’apertura delle partite dei clienti, indicando anche alcune specifiche particolarità di inserimento.

• Cliente/Fornitore: occorre indicare il codice del cliente di cui si sta effettuando l’apertura. • Data Movimento: deve essere indicata la data di registrazione del movimento di contabilità

relativo all’apertura. • Partita: deve essere indicata la partita dell’anno precedente relativa alla fattura non ancora

incassata. • Numero e Data documento: inserire i dettagli della fattura fornitore di cui si sta registrando

l’apertura. • Causale: deve essere indicata la causale di apertura precedentemente creata nelle tabelle

delle causali contabili dal menù Archivi Tabelle Società CCaauussaallii ccoonnttaabbiillii (nell’esempio riportato la causale è APCL).

• Saldo: deve essere indicato l’importo totale dell’apertura conti. • Importo Tot. Doc: deve essere indicato l’importo totale del documento. • Importo Tot. Transitori: deve essere indicata la somma della colonna Importo dei conti

transitori (al netto della ritenuta) Nella griglia della funzione, vanno indicati i conti transitori da movimentare, la condizione di pagamento e la scadenza che si vuole alla partita.


Tramite il pulsante Imposta RA , abilitato nel caso di cliente sostituto d’imposta, si memorizzano le ritenute dei percipienti relative ai saldi d’apertura:

In questa maschera si dovranno manualmente indicare gli importi del compenso e l’importo dell’Iva, oltre che il codice del compenso. La procedura automaticamente registra la relativa scrittura di apertura in contabilità utilizzando la causale indicata nella maschera stessa. Nel caso di clienti privati, quindi aventi abilitato il flag Cliente Privato in anagrafica clienti, il pulsante Imposta RA è disabilitato.


5.2.1 Apertura per partita Nota Credito Vendite Per inserire un bilancio di apertura relativo ad una nota di credito è necessario indicare come causale quella relativa all’inserimento della nota di credito (ad esempio NCV): gli altri dati sono uguali a quelli di un inserimento normale.

Confermando questa registrazione la procedura effettua una registrazione in prima nota aprendo la partita del cliente (in Avere) ed il bilancio di apertura (in Dare).


6 Stampe Registri Le stampe dei Registri delle società in contabilità professionisti sono differenti da quelle relative alle altre contabilità.

Infatti, nelle società in regime di contabilità professionisti in ordinaria si avrà la stampa dei registri Iva onorari ed acquisti e la stampa del cronologico, mentre per quelle in regime di contabilità professionisti in semplificata si avranno due tipologie di registri, quello degli incassi e pagamenti e dei registri Iva onorari ed acquisti oppure quello dei registri Iva integrati (onorari ed acquisti).

Nei paragrafi seguenti verranno analizzati tutti i singoli registri per entrambe le tipologie delle società.

6.1 Stampe Registri Professionisti in Ordinaria I registri previsti per la contabilità Professionisti Ordinaria, che verranno analizzati nei paragrafi successivi, sono:

• Registri Iva Onorari

• Registri Iva Acquisti

• Registro Cronologico


6.1.1 Registro Iva Onorari Nella stampa del Registro Iva Onorari sono riportate tutte le registrazioni relative alle vendite del periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Registri RReeggiissttrrii IIvvaa OOnnoorraarrii

Il periodo di riferimento è quello corrispondente al mese in cu si è posizionati: come per le stampe dei registri Iva in regime ordinario, occorre modificare la data d’elaborazione per stampare un diverso periodo. La stampa del registro contiene i seguenti riferimenti: • la data di registrazione • il numero del protocollo • il numero del documento • la data del documento • gli estremi del cliente • l’importo imponibile (onorario) • aliquota Iva • l’imposta addebitata • la ritenuta d’acconto subita • l’importo lordo


6.1.2 Registro Iva Acquisti Nella stampa del Registro Iva Acquisti sono riportate tutte le registrazioni relative agli acquisti del periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Registri RReeggiissttrrii IIvvaa AAccqquuiissttii

Il periodo di riferimento è quello corrispondente al mese in cu si è posizionati: come per le stampe dei registri Iva in regime ordinario, occorre modificare la data d’elaborazione per stampare un diverso periodo. La stampa del registro contiene i seguenti riferimenti: • la data di registrazione • il numero del protocollo • il numero del documento • la data del documento • gli estremi del fornitore • ammontare dell’imponibile • codice Iva • ammontare dell’imposta • totale del documento


6.1.3 Registro Cronologico Nella stampa del Registro Cronologico sono riportate tutte le registrazioni relative alle movimentazioni finanziarie della società, ed in particolare sono annotati i seguenti eventi: • Operazioni produttive di componenti positivi e negativi di reddito (incassi e pagamenti di

fatture emesse e ricevute) • Movimentazioni finanziarie inerenti all’esercizio dell’attività artistica o professionale (entrate

ed uscite del conto Cassa, nonché versamenti e prelievi del conto Banca) • Importi destinati a finalità estranee all’esercizio dell’arte o professione (anticipazioni) Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Registri SSttaammppaa rreeggiissttrroo ccrroonnoollooggiiccoo::

Come previsto dallo schema ministeriale, la stampa del Registro Cronologico contiene i seguenti riferimenti: • Data dell’operazione e Numero progressivo • Generalità del soggetto che ha effettuato o ricevuto il pagamento • Descrizione della causale relativa all’operazione • I movimenti dei conti Cassa, Banca e Movimentazioni c/terzi • Compensi percepiti (onorario) • Proventi in sostituzione di redditi, indennità • Ritenute subite • Iva sui compensi (l’imposta addebitata) • Personale dipendente e compensi a terzi • Canoni di locazione anche finanziaria • Interessi passivi e premi assicurativi • Spese alberghiere - rappresentanza - convegni e corsi • Altri costi e spese Tale schema prevede un modello di 25 colonne: per uniformare il più possibile nella procedura la stampa del cronologico a tale schema, si è introdotta la gestione del collegamento al cronologico per completare le colonne non presenti all’interno del registro.

All’interno delle società distribuite con la procedura (per le professionisti ordinarie codice PROF4) sono presenti alcune causali che vengono utilizzate durante le registrazioni contabili.


E’ importante, prima di procedere con la stampa, controllare la struttura delle causali contabili, in quanto in ogni causale occorre indicare se la movimentazione relativa dovrà essere stampata sul cronologico oppure se non dovrà comparire.

Il flag presente all’interno della tabella Causali Contabili è denominato Stampa su Cronologico. Riportiamo qui di seguito alcune causali che dovranno necessariamente essere riportate nella stampa del cronologico e che quindi dovranno essere compilate dal Menù Archivi TTaabbeellllee SSoocciieettàà cartella Causali Contabili abilitando tale flag.

Codice Descrizione Flag Stampa su Cronologico

GRG Giroconto Conto Transitorio Sì

CRIT Ritenuta d’Acconto Subita Sì

RRIT Ricevuta Certificazione Ritenuta Subita Sì

INCF Incasso Fatture Sì

PGF Pagamento Fattura Sì

RIT Ritenuta d’acconto Fornitori Sì

Indichiamo qui di seguito alcuni esempi di registrazione di fatture di vendita e di acquisto con i relativi incassi e pagamenti, indicando anche la stampa del cronologico delle registrazioni effettuate: 1. Registrazione Fattura di Vendita con relativo Incasso

2. Registrazione Fattura di Acquisto con relativo Pagamento

3. Registrazione Fattura di Vendita con Movimenti c/Terzi (Anticipazioni)

4. Registrazione Fattura di Vendita con Cassa Previdenza


In prima nota IVA effettuiamo una registrazione di fattura di vendita utilizzando la causale FTV1 – Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta, inseriamo i dati della ritenuta d’acconto e registriamo il relativo incasso contestuale. Stampando il cronologico otterremo il seguente risultato:

In tale stampa sono indicati i dati del cliente a cui è stata emessa la fattura, le varie contropartite movimentate durante la registrazione del documento, del relativo incasso e della rilevazione della ritenuta. Le suddette scritture vengono costruite automaticamente in fase di registrazione della fattura con il relativo incasso e la generazione dei movimenti di ritenuta e di giroconto. Si rimanda al capitolo dedicato alle Movimentazioni del presente manuale. Si può notare l’importo del conto di ricavo nella colonna dei componenti reddituali (Avere), i conti dell’IVA e della ritenuta nella colonna delle Altre Partite e il conto di contropartita dell’incasso (Cassa Contante) nella colonna dedicata alla Cassa/Banca e Movimenti c/Terzi. Sono inoltre indicati i totali del periodo stampato, i totali progressivi ed il riepilogo degli identificati fiscali compilato in base ai collegamenti al cronologico che sono stati inseriti all’interno dei singoli conti utilizzati.

Fattura di Vendita con relativo Incasso


In prima nota IVA effettuiamo una registrazione di fattura di acquisto utilizzando la causale FTA1 – Registrazione Fattura Pagata e registriamo il relativo pagamento contestuale. Stampando il cronologico otterremo il seguente risultato:

In tale stampa sono indicati i dati del fornitore da cui abbiamo ricevuto la fattura, le varie contropartite movimentate durante la registrazione del documento e del relativo pagamento. Le suddette scritture vengono costruite automaticamente in fase di registrazione della fattura con il relativo incasso e la generazione dei movimenti di giroconto. Si rimanda al capitolo dedicato alle Movimentazioni del presente manuale. Si può notare l’importo del conto di costo nella colonna dei componenti reddituali (Dare), i conti dell’IVA nella colonna delle Altre Partite e il conto di contropartita del pagamento (Cassa Contante) nella colonna dedicata alla Cassa/Banca e Movimenti c/Terzi. Sono inoltre indicati i totali del periodo stampato, i totali progressivi ed il riepilogo degli identificati fiscali compilato in base ai collegamenti al cronologico che sono stati inseriti all’interno dei singoli conti utilizzati.

Fattura di Acquisto con relativo Pagamento


In prima nota IVA effettuiamo una registrazione di fattura di vendita utilizzando la causale FTV1 – Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta indicando come contropartita il conto 50100002 – Acquisto bolli e marche (registrato all’interno del piano dei conti come Anticipazione), inseriamo i dati della ritenuta d’acconto e registriamo il relativo incasso contestuale. Stampando il cronologico otterremo il seguente risultato:

In tale stampa sono indicati i dati del cliente a cui è stata emessa la fattura, le varie contropartite movimentate durante la registrazione del documento, del relativo incasso e della rilevazione della ritenuta. Le suddette scritture vengono costruite automaticamente in fase di registrazione della fattura con il relativo incasso. Si rimanda al capitolo dedicato alle Movimentazioni del presente manuale. Si può notare l’importo del conto di anticipazione e il conto di contropartita dell’incasso (Cassa Contante) nella colonna Cassa Banca/Terzi, i conti dell’IVA e della ritenuta nella colonna delle Altre Partite. Sono inoltre indicati i totali del periodo stampato, i totali progressivi ed il riepilogo degli identificati fiscali compilato in base ai collegamenti al cronologico che sono stati inseriti all’interno dei singoli conti utilizzati.

Fattura di Vendita con Movimenti c/Terzi (Anticipazioni)


In prima nota IVA effettuiamo una registrazione di fattura di vendita utilizzando la causale FTV1 – Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta con la Cassa di Previdenza. Il dettaglio della registrazione è il seguente: Cod. Iva C. Partita Descrizione Conti Imponibil

e Aliquota Imposta

20 70010001 Trans. Compensi perc. da sost. d’imposta 1000,00 20 200,00

20 20010007 Debiti v/Cassa Professionisti 20,00 20,00 4,00

Impostando i dati della ritenuta è importate abilitare il flag relativo alla Cassa di Previdenza e indicarne il valore nel campo dedicato agli importi non soggetti a ritenuta d’acconto:

In base all’esercizio di elaborazione viene proposta la percentuale da utilizzare per il calcolo della cassa di previdenza: a partire dall’esercizio 01/01/2005 verrà applicata la percentuale del 4%: è comunque sempre possibile modificare la percentuale ed impostare quella desiderata.

Fattura di Vendita con Cassa Previdenza


Stampando il cronologico otterremo il seguente risultato:

In tale stampa sono indicati i dati del cliente a cui è stata emessa la fattura, le varie contropartite movimentate durante la registrazione del documento, del relativo incasso e della rilevazione della ritenuta. Le suddette scritture vengono costruite automaticamente in fase di registrazione della fattura con il relativo incasso. Si rimanda al capitolo dedicato alle Movimentazioni del presente manuale. Si può notare l’importo del conto relativo alla Cassa di Previdenza, i conti dell’IVA e della ritenuta nella colonna delle Altre Partite, il conto di ricavo nella colonna dei componenti reddituali (Avere) ed il conto di contropartita dell’incasso (Cassa Contante) nella colonna Cassa Banca/Terzi.


6.1.4 Stampa Registri Iva Nuova Modalità Questa funzionalità è stata realizzata per semplificare e velocizzare le operazioni di stampa dei sezionali; la differenza principale consiste nel fatto che con questo programma è possibile effettuare la stampa contemporanea di più registri, per più periodi. E’ possibile quindi ottenere l’elaborazione contemporanea di più sezionali in un determinato periodo (o per tutti i periodi interessati dall’esercizio) da un’unica schermata. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Registri SSttaammppaa RReeggiissttrrii NNuuoovvaa MMooddaalliittàà

La maschera relativa alla stampa dei registri nuova modalità assume layout differenti in base al tipo di contabilità gestita: per la contabilità Professionisti Ordinaria, quindi, si potranno stampare i Registri Iva ed il Registro Cronologico. Le funzionalità relative a questa nuova modalità sono descritte nel MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà:: si rimanda l’utente quindi alla lettura dell’apposita sezione relativa alla stampa dei Registri.


6.2 Stampe Registri Professionisti in Semplificata Per quanto riguarda i registri previsti per la contabilità semplificata sono i seguenti: 1° Tipo: non Integrati • Registri Iva Onorari. • Registri Iva Acquisti • Incassi e pagamenti

2° Tipo: Integrati • Registro Iva Onorari Integrato • Registro Iva Acquisti Integrato 6.2.1 Registro Iva non Integrati Per impostare all’interno di una società la stampa dei Registri Iva non integrati, è necessario lasciare disabilitato il flag Registri Iva Integrati al momento della Creazione Società oppure nella maschera della Variazione Società. 6.2.1.1 Registri Iva Onorari ed Acquisti La procedura per effettuare la stampa dei Registri Iva Onorari e Acquisti sono uguale a quella esaminata per la Contabilità Professionisti in Ordinaria, si rimanda quindi alla lettura della sezione precedente.


6.2.1.2 Registri Incassi e Pagamenti Nella stampa del Registro Incassi e Pagamenti sono riportate tutte le registrazioni relative agli incassi e ai pagamenti di un determinato periodo.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl. Stampa Registri SSttaammppaa RReeggiissttrroo IInnccaassssii ee PPaaggaammeennttii

La stampa del registro si distingue tra due sezioni: Sezione Incassi e Sezione Pagamenti. Entrambe le sezioni contengono:

• il numero di registrazione • la data dell’incasso o del pagamento • il tipo di documento • il numero del documento • la data del documento • le generalità della società o del cliente non impresa

• l’importo lordo percepito, al lordo dell’Iva, al lordo di tutte le spese esposte in parcella e al

lordo della ritenuta • l’importo della ritenuta • l’importo al netto d’Iva, al netto delle spese non inerenti la produzione del reddito e al lordo

della ritenuta • l’importo dei rimborsi spese • L’importo effettivamente pagato • L’importo delle altre poste non rilevanti Nella sezione dedicata ai dettagli identificativi fiscali, vengono riportati i dati relativi al collegamento al quadro dichiarativo in base ai dati inseriti nell’Anagrafica del Piano Dei Conti alla sezione Collegamento a Voci Esterne, indicando inoltre gli importi del periodo stampato e i progressivi, sia per gli incassi sia per i pagamenti.

Sezione Incassi

Sezione Pagamenti


In caso di utilizzo della riclassificazione tramite MODE, non verrà riportato il riepilogo dei dettagli IRPEF, in quanto i dettagli fiscali vengono gestiti con le variazioni. Si rimanda al MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà per la procedura di collegamento al quadro dichiarativo. Esempio di stampa

6.2.1.3 Stampa Registri Iva Nuova Modalità Questa funzionalità è stata realizzata per semplificare e velocizzare le operazioni di stampa dei sezionali. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl. Stampa Registri SSttaammppaa RReeggiissttrrii NNuuoovvaa MMooddaalliittàà

La maschera relativa alla stampa dei registri nuova modalità assume layout differenti in base al tipo di contabilità gestita: per la contabilità Professionisti Semplificata senza i Registri Integrati, quindi, si potranno stampare i Registri Iva ed il Registro Incassi e Pagamenti. Le funzionalità relative a questa nuova modalità sono descritte nel MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà:: si rimanda l’utente quindi alla lettura dell’apposita sezione relativa alla stampa dei Registri.


6.2.2 Registri Iva Integrati Per impostare all’interno di una società la stampa dei Registri Iva Integrati, è necessario abilitare il flag Registri Iva Integrati al momento della Creazione Società oppure nella maschera della Variazione Società. 6.2.2.1 Registri Iva Onorari Integrati Nella stampa del Registro Iva Onorari sono riportate tutte le registrazioni relative alle vendite ed i relativi incassi del periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl. Stampa Registri RReeggiissttrrii IIvvaa OOnnoorraarrii IInntteeggrraattoo

Il periodo di riferimento è quello corrispondente al mese in cu si è posizionati: come per le stampe dei registri Iva in regime ordinario, occorre modificare la data d’elaborazione per stampare un diverso periodo. La stampa del registro contiene i seguenti riferimenti: • la data di registrazione • il numero del protocollo • il numero del documento • la data del documento • gli estremi del cliente • l’importo imponibile (onorario) • il codice Iva • l’imposta addebitata • il collegamento DR • la rilevazione ricavo • i rimborsi spese • la ritenuta d’acconto subita • le note


6.2.2.2 Registri Iva Acquisti Integrati Nella stampa del Registro Iva Acquisti sono riportate tutte le registrazioni relative agli acquisti ed i relativi pagamenti del periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Registri RReeggiissttrrii IIvvaa AAccqquuiissttii

Il periodo di riferimento è quello corrispondente al mese in cu si è posizionati: come per le stampe dei registri Iva in regime ordinario, occorre modificare la data d’elaborazione per stampare un diverso periodo. La stampa del registro contiene i seguenti riferimenti: • la data di registrazione • il numero del protocollo • il numero del documento • la data del documento • gli estremi del fornitore • ammontare dell’imponibile • codice Iva • ammontare dell’imposta • il collegamento DR • la rilevazione del costo • i beni ammortizzabili • le note


6.2.2.3 Stampa Registri Iva Nuova Modalità Questa funzionalità è stata realizzata per semplificare e velocizzare le operazioni di stampa dei sezionali. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl. Stampa Registri SSttaammppaa RReeggiissttrrii NNuuoovvaa MMooddaalliittàà

La maschera relativa alla stampa dei registri nuova modalità assume layout differenti in base al tipo di contabilità gestita: per la contabilità Professionisti Semplificata con i Registri Integrati, quindi, si potranno stampare i Registri Iva Onorari ed Acquisti Integrati. Le funzionalità relative a questa nuova modalità sono descritte nel MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà:: si rimanda l’utente quindi alla lettura dell’apposita sezione relativa alla stampa dei Registri.


7 Stampe Bilanci e Situazioni Contabili Le stampe dei bilanci e delle situazioni contabili si differenziano in base al tipo di contabilità: analizziamo quindi le varie stampe nei due paragrafi successivi, suddividendoli tra Professionisti Ordinaria e Professionisti Semplificata.

Per tutte le stampe di seguito descritte:

Con CCoonnffeerrmmaa si visualizza l’anteprima di stampa, con EEssccii si annulla il processo.

Dall’anteprima, cliccando sul pulsante si procede alla SSttaammppaa 7.1 Stampe Contabili Professionisti in Ordinaria Le stampe contabili delle società in regime di contabilità professionisti ordinaria sono simili a quelle della contabilità ordinaria: analizzeremo quindi, nel presente capitolo, solo le differenze, rimandando la lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà.. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Contabili Il menù che viene visualizzato è il seguente:

• Stampa Mastrini e Partitari • Stampa Estratti Conto • Stampa Fatturato ABC per Cliente e Fornitore • Stampa Bilancio in Valuta • Stampa Estratti Conto in Valuta • Stampa Bilancio Professionisti • Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti • Stampa Bilancio di Verifica Professionisti

Funzioni uguali alla Contabilità Ordinaria

Analisi Funzioni Specifiche della Contabilità Professionisti


7.1.1 Stampa Bilancio Professionisti La stampa del Bilancio Professionisti consente di ottenere un prospetto della Situazione Patrimoniale ed Economica per il periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Contabili SSttaammppaa BBiillaanncciioo PPrrooffeessssiioonniissttii::

• Tipo Stampa: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o

solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi). • Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile dei

saldi.

• Da Data a Data: è possibile selezionare il periodo di cui di vuole effettuare la stampa

• Tipo Bilancio: è possibile impostare il prospetto civile, fiscale oppure entrambi

Per ogni conto economico (costi/ricavi) riportato in stampa è visualizzato sia l’importo contabile, sia la percentuale e il relativo valore deducibile: ricordiamo che la percentuale di deducibilità - assoggettabilità è impostata all’interno dell’Anagrafica del Piano dei Conti. E’ inoltre presente una colonna dedicata al quadro dichiarativo in cui è indicato il relativo collegamento impostato all’interno dell’anagrafica della società nel campo Collegamento DR. Questa funzione effettua l’anteprima di stampa: chiudendo l’anteprima viene elaborata una seconda stampa relativa al riepilogo del bilancio contabile civile e successivamente, sempre alla chiusura dell’anteprima, viene elaborata una terza stampa relativa al riepilogo del bilancio contabile fiscale. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– EEssccii..


7.1.2 Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti La stampa del Bilancio Professionisti consente di ottenere un prospetto della Situazione Economico Reddituale per il periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Contabili SSttaammppaa SSiitt.. EEccoonnoommiiccoo RReeddddiittuuaallee PPrrooff..

• Tipo Stampa: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o

solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi). • Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile dei

saldi.

• Da Data a Data: è possibile selezionare il periodo di cui di vuole effettuare la stampa

Per ogni conto economico (costi/ricavi) riportato in stampa è visualizzato sia l’importo contabile, sia la percentuale e il relativo valore deducibile: ricordiamo che la percentuale di deducibilità - assoggettabilità è impostata all’interno dell’Anagrafica del Piano dei Conti. E’ inoltre presente una colonna dedicata al quadro dichiarativo in cui è indicato il relativo collegamento impostato all’interno dell’anagrafica della società nel campo Collegamento DR. Questa funzione effettua l’anteprima di stampa: chiudendo l’anteprima viene elaborata una seconda stampa relativa al riepilogo della situazione patrimoniale e successivamente, sempre alla chiusura dell’anteprima, viene elaborata una terza stampa relativa al riepilogo della situazione economica. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– EEssccii..


7.1.3 Stampa Bilancio di Verifica Professionisti La stampa del Bilancio di Verifica Professionisti consente di ottenere un prospetto della Situazione Contabile (Dare/Avere) dei Conti, dei Clienti e dei Fornitori per il periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Contabili SSttaammppaa BBiillaanncciioo ddii VVeerriiffiiccaa PPrrooff..

• Da Data a Data: è possibile selezionare il periodo di cui di vuole effettuare la stampa • Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile dei

saldi.

• Selezione: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi).

In corrispondenza dei vari conti è indicato il saldo iniziale e il segno relativo (Dare/Avere), il progressivo Dare e quello Avere risultante dalle varie movimentazioni, il saldo finale ed il relativo segno (Dare/Avere). Per ogni conto economico (costi/ricavi) riportato in stampa è visualizzato sia l’importo contabile, sia la percentuale e il relativo valore deducibile: ricordiamo che la percentuale di deducibilità - assoggettabilità è impostata all’interno dell’Anagrafica del Piano dei Conti. E’ inoltre presente una colonna dedicata al quadro dichiarativo in cui è indicato il relativo collegamento impostato all’interno dell’anagrafica della società nel campo Collegamento DR. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– EEssccii..


7.2 Stampe Contabili Professionisti in Semplificata Le stampe contabili delle società in regime di contabilità professionisti semplificata sono simili a quelle della contabilità Ordinaria e a quelle della contabilità Professionisti Ordinaria: rimandando quindi l’utente alla lettura ai paragrafi precedenti e a fare riferimento al MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà.. Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl. Stampa Contabili Il menù che viene visualizzato è il seguente:

• Stampa Fatturato ABC per Cliente e Fornitore • Stampa Bilancio in Valuta Professionisti Semplificata Si rimanda l’utente quindi a fare riferimento al MMaann.. CCoonnttaabbiilliittàà • Stampa Bilancio Professionisti Semplificata (attivo solo nel caso in cui è abilitato il flag

Utilizza Stato Patrimoniale) • Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti Si rimanda l’utente quindi alla lettura dei paragrafi precedenti. • Stampa Bilancio di Verifica Impresa Minore

Funzioni uguali alla Contabilità Ordinaria

Funzioni uguali alla Professionisti Ordinaria

Analisi Funzioni Specifiche della Contabilità Professionisti Semplificata


7.2.1 Stampa Bilancio di Verifica Impresa Minore La stampa del Bilancio di Verifica Professionisti consente di ottenere un prospetto della Situazione Contabile (Dare/Avere) dei Conti, dei Clienti e dei Fornitori per il periodo indicato.

Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti Stampa Contabili SSttaammppaa BBiillaanncciioo ddii VVeerriiffiiccaa IImmpp.. MMiinn..

• Da Data a Data: è possibile selezionare il periodo di cui di vuole effettuare la stampa • Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile dei

saldi.

•• Selezione: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi).

In corrispondenza dei vari conti è indicato, il progressivo Dare e quello Avere risultante dalle varie movimentazioni, il saldo contabile. Per ogni conto economico (costi/ricavi) riportato in stampa è visualizzato sia l’importo contabile, sia la percentuale e il relativo valore deducibile: ricordiamo che la percentuale di deducibilità - assoggettabilità è impostata all’interno dell’Anagrafica del Piano dei Conti. E’ inoltre presente una colonna dedicata al quadro dichiarativo in cui è indicato il relativo collegamento impostato all’interno dell’anagrafica della società nel campo Collegamento DR. Nel caso in cui non è abilitato il flag Utilizza Stato Patrimoniale, la stampa presenta solo la sezione dei conti economici: non indica quindi le attività e le passività. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: CCoonnffeerrmmaa –– EEssccii..

4 cont professionisti - ravagnati.org · professionisti caratteristiche e impostazioni in questo...

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