แนวทางการบรหารจดการโครงการ

1

2

วตถประสงค

1. เพอสรางความร ความเขาใจในการบรหารจดการ

การเงน เปนไปในทศทางเดยวกน และสามารถน าไปปฏบตโดย

ถกตอง

2. เพอใหผบรหารและเจาหนาทของแผนงาน/โครงการ

ไดพบปะแลกเปลยน เรยนรรวมกน

2

3

เน อหา

การจดซอ/จาง และควบคมวสดครภณฑ

การจดท ารายงานผลการด าเนนงานสง สสส.

การบรหารการเงนและการจดท าบญช

การฝกปฏบตการจดท าบญชโครงการ

3

4

1

การรบ-จายเงน

มความโปรงใส

ตรวจสอบได

2

การใชจายเงน

สนบสนนเปนไป

ตามวตถประสงค

3

เอกสารหลกฐาน

การจายเงนม

ความสมบรณ

ครบถวน ถกตอง

หลกการ

การบรหารการเงน

4

5

การบรหารการเงน

1. การเปดบญชโครงการ

2. การรบเงน

3. การเกบรกษาเงน

4. การเบกจายเงน

5. การยมเงนทดรองจาย

6. เอกสารหลกฐานการจายเงนทสมบรณ ครบถวน ถกตอง

7. การจดท าบญช

8. การจดเกบเอกสารหลกฐานการเงน

5

6

1. เปดบญชไดทงประเภทออมทรพยและกระแสรายวน

2. เปดในนามแผนงานหรอโครงการ โดยใชชอทสอความหมายไม

ยาวเกนไป

3. มผลงนามถอนเงนหรอสงจาย 2 ใน 3 คน โดยใหผจดการแผนงาน/ผรบผดชอบโครงการเปนผลงนามหลก

4. งดใช ATM

การเปดบญชเงนฝากธนาคารของแผนงาน/โครงการ

การบรหารการเงน

โครงการยอยใชหลกเกณฑการเปดบญชเงนฝากธนาคารเชนเดยวกบแผนงาน ดงทกลาวขางตน

ผจดการแผนงาน/ผรบผดชอบโครงการควรดแลรกษาสมดคฝากและตรวจสอบยอดคงเหลอใหถกตองโดยสม าเสมอ

6

7

1. รบเงนอดหนน

2. ดอกเบยเงนฝากธนาคาร

3. เงนยมจากแหลงอนหรอแผนงาน/โครงการอน

4. เงนคาขายของทเกดจากแผนงาน/โครงการ

5. เงนรบบรจาค

6. อน ๆ

การรบเงน

การบรหารการเงน

7

8

1. เกบโดยฝากธนาคารในนามโครงการ

2. เกบเปนเงนสดในมอ

การเกบรกษาเงน

การบรหารการเงน

8

9

การเบกจายเงน

1. ตองไดรบอนมตจากผจดการแผนงาน/ผรบผดชอบโครงการ หรอผ

ทไดรบมอบหมาย เปนลายลกษณอกษรทกครง

การบรหารการเงน

2. เมอจายเงนแลวควรประทบตรา “จายแลว” บนเอกสารการจายเงนทกฉบบเพอปองกนการเบกจายซ า

( Signature )X

9

10

เงนทดรองจาย หมายถง เงนทผปฏบตงานเบกลวงหนาเพอใชส ารองจาย

ในกจกรรมตาง ๆ ของแผนงาน/โครงการ ซงไมสามารถก าหนดคาใชจายได

การยมเงนทดรองจาย

การบรหารการเงน

10

11

เอกสารหลกฐานการจายเงน

การบรหารการเงน

เอกสารหลกฐานการจายเงน ควรมลกษณะดงน

1. ความสมบรณ หมายถง มความสมบรณเกยวกบ ชอและท

อยของผขาย ผซอ วนท รายการสนคา จ านวน ราคา และลายมอชอ

ผรบเงน รวมทงผอนมตใหจายได และผจายเงน

2. ความครบถวน หมายถง มเอกสารการจายเงนครบถวนตามท

จายเงน

11

12

เอกสารหลกฐานการจายเงน (ตอ)

การบรหารการเงน

เบกตามทจายจรง ไมเกนกรอบอตราคาใชจายท สสส. ก าหนด

เปนการจายในกจกรรมของแผนงาน/โครงการเทานน

เปนการจายภายในวงเงนงบประมาณทขอตงไว

ในกรณจ าเปนสามารถปรบงบประมาณขามหมวด/กจกรรมได

ไมเกน 10% และแจงให สสส. ทราบพรอมกบรายงานเงนงวด

หากเกนกวา 10% จะตองขออนมตจากสสส. กอน

3. ความถกตอง หมายถง

12

13

รปแบบของ

การบรหารการเงน

เอกสารการจายเงน

1) บลเงนสด หมายถง เอกสารหลกฐานการจายเงน

จากผขาย/ผใหบรการ

• ชอ/ทอยของผขาย – ชอ/ทอยของผซอ

• วนทซอ

• รายละเอยดรายการสนคา จ านวน ราคา

• ลายมอชอผรบเงน

1) บลเงนสด

2) ใบเสรจรบเงน

3) ใบส าคญรบเงน

13

14

ตวอยางบลเงนสด

ระบชอ-ทอยโครงการ

14

15

รปแบบของ

การบรหารการเงน

เอกสารการจายเงน

2) ใบเสรจรบเงน หมายถงหมายถง เอกสารหลกฐาน

การจายเงนจากผขาย/ผใหบรการ

• ชอ/ทอยของผขาย – ชอ/ทอยของผซอ

• วนทซอ

• รายละเอยดรายการสนคา จ านวน ราคา

• ลายมอชอผรบเงน

1) บลเงนสด

2) ใบเสรจรบเงน

3) ใบส าคญรบเงน

15

16

ตวอยางใบเสรจรบเงน

ระบชอ-ทอยโครงการ

16

17

รปแบบของ

การบรหารการเงน

เอกสารการจายเงน

3) ใบส าคญรบเงน หมายถง หลกฐานการจายเงนทไม

สามารถขอหลกฐานการจายเงนได

• ชอ/ทอยของผขาย (พรอมเลขทบตรประชาชน)

• วนท / รายละเอยดรายการจาย

• ลายมอชอผรบเงน และลงมอลายชอผจายเงน

1) บลเงนสด

2) ใบเสรจรบเงน

3) ใบส าคญรบเงน

เพอใหการจายเงน โดยใชเอกสารใบส าคญรบเงนมความ

สมบรณยงขน ควรมเอกสารประกอบการเบกจายเงน เชน รายงาน

การประชม ทะเบยนรายชอผเขารวมประชม/รวมกจกรรม

17

18

การบรหารการเงน

1) กรณจายคาซอ

สนคาหรอบรการโดย

ผรบเงนไมสามารถออก

บลเงนสดหรอ

ใบเสรจรบเงนได

ใหใชใบส าคญรบเงน

พรอมแนบส าเนาบตร

ประจ าตวประชาชน

เฉพาะทมวงเงนเกน

กวา 5,000.- บาท

18

19

การบรหารการเงน

2) กรณจาย

คาตอบแทนตาง ๆ

เชน คาตอบแทน

ผเขารวมประชม คา

วทยากร ใหใชส าคญรบ

เงน โดยระบเลข

ประจ าตวประชาชน แต

ไมตองแนบส าเนาบตร

ประจ าตวประชาชน

19

20

การบรหารการเงน

3) กรณจายเงนทไม

สามารถเรยกหลกฐานการ

รบเงนใด ๆ ได เชน การ

จายคา Taxi คาถายเอกสาร (บางกรณ) ให

เจาหนาทแผนงาน/

โครงการผจายเงนจดท า

ใบส าคญรบเงนโดยระบ

เลขประจ าตวประชาชน

พรอมลงชอในชองผรบเงน

แตไมตองแนบส าเนาบตร

ประจ าตวประชาชน

เนองจากเปนเจาหนาทของ

แผนงาน/โครงการ

20

21

การจดท าบญช

วตถประสงคและประโยชนของการจดท าบญช

การบรหารการเงน

2. เปนแหลงขอมลส าหรบน าไปจดท ารายงานตางๆ เชน รายงานเงนงวด

(ง.1 – ง.3) รายงานบนทกขอมลความกาวหนาของโครงการ (ป.1)

ขอมลสถานะการเงนของแผนงาน/โครงการวามเงนสด

หรอเงนฝากธนาคารเหลออยเทาไร

ใชไปในกจกรรมใด เปนเงนเทาไร

แตละกจกรรมมงบประมาณคงเหลอเทาไร

1. เพอใหผจดการแผนงาน/ผรบผดชอบโครงการมขอมลส าหรบใช

ในการบรหารแผนงาน/โครงการ

21

22

สสส. ไดออกแบบสมดบญชอยางงายในรปแบบของ MS Excel

การจดท าบญช (ตอ)

การบรหารการเงน

สมดเงนสด เงนฝากธนาคาร และบญชแยกประเภท (บน. 1)

1. ผจดท าบญชบนทกรายการใน

2. รายการทบนทกจะถกสรปไปยง

สรปภาพรวมการใชจายงบประมาณ (บน.2)

สรปการใชจายเงนจ าแนกรายกจกรรมและหมวดรายจาย(บน. 3)

กระทบยอดเงนสดเงนฝากธนาคาร เชครายการ (บน. 4)

รายงานการเงน (ง.1 – ง.3)

22

23

การเกบเอกสารทางการเงน การบญช และพสด

การบรหารการเงน

ควรเกบไวใหเปนระเบยบเรยบรอยเพอประโยชนในการ

คนหาและตรวจสอบ

เกบรกษาไวเปนเวลาไมนอยกวา 5 ป

23

24

การจดซอ/จดจางและการควบคมวสดและครภณฑ

2

1 4

3

หลกการในการจดหา

พสดของ สสส.

ความคมคา

ในการจายเงน

ความโปรงใส

ความรบผดชอบตอ

ผลส าเรจของงาน

ความมประสทธภาพ

และประสทธผล

24

25

วธการจดซอ/จดจาง

1. วธตกลงราคา

วธการจดซอ/จดจาง

วงเงนเกน

5 แสนบาทวงเงนไมเกน

5 แสนบาท

3. วธคดเลอก

2. วธเปรยบเทยบราคา

25

26

เน อหาการฝกอบรม

วธการจดซอ/จดจาง

1.1 สอบราคาพสด

1.2 ตกลงราคากบผขายหรอผรบจาง

วงเงนเกน 5 หมนบาท

แตงตงคณะกรรมการตรวจรบอยาง

นอย 3 คน

วธตกลงราคา

วธเปรยบเทยบราคา

2.1 แตงตงบคคลหรอคณะบคคล

ก าหนดรายละเอยดพสด/งานไมนอยกวา 3 คน

2.2 เปรยบเทยบราคาพสด อยางนอย

2 ราย

แตงตงคณะกรรมการตรวจรบไมนอย

กวา 3 คน

1

2

26

27

เน อหาการฝกอบรม

วธการจดซอ/จดจาง

3.1 แตงตงคณะกรรมการไมนอยกวา 3

คน ก าหนดรายละเอยด ส ารวจ

ขอมล

3.2 หากเหนเปนงานเฉพาะ ใหพจารณา

จางผ ออกแบบ ทปรกษา หรอ ผ

ควบคมงานเปนการเฉพาะได

แตงตงคณะกรรมการตรวจรบไมนอย

กวา 3 คน

วธคดเลอก3

27

28

เน อหาการฝกอบรม

ขนตอนการจดซอ/จดจาง

$

$ $

ใบขอซอ

ผขอซอ ผรบผดชอบ

โครงการ

พจารณาวงเงนเพอก าหนดวธการจดซอ

จดซอ/จดจาง

ตรวจรบ

พจารณาอนมต

แตงตง

คณะกรรมการ

จดหา

มากกวา 5 หมน แตงตง

คณะกรรมการตรวจ

รบ

เกน 5 แสนบาท2. วธเปรยบเทยบราคา

3. วธคดเลอก

ไมเกน 5 แสนบาท

1. วธตกลงราคา

ใบสงซอ

ทะเบยนครภณฑ

ทะเบยนคมวสด

28

29

การควบคมครภณฑ

ครภณฑ หมายถง สงของทมลกษณะคงทนถาวรหรอมอายใชงานมากกวา 1 ป

และมราคาตงแต 5,000 บาทขนไป

1. จดท าทะเบยนครภณฑ 2. ใหรหสทตวครภณฑ3. ดแลรกษาใหอยในสถานททเหมาะสมปลอดภย4. ส ารวจตรวจนบทก 6 เดอน

29

30

การจดการครภณฑเมอสนสดโครงการ

1. จ าหนายโดยวธขาย

2. โอนใหกบโครงการอน

3. จ าหนายโดยการแลกเปลยน แปรสภาพหรอท าลาย

30

31

1. จ าหนายโดยวธขาย 2. โอนใหกบโครงการอน 3. จ าหนายโดยการ

แลกเปลยน แปรสภาพ

หรอท าลาย

ตงกรรมการขาย โอนใหหนวยงานราชการ หรอ

หนวยงานสาธารณะ หรอ

โครงการอน

แลกเปลยน ในกรณทเปน

ประโยชนแกสนง. และมมลคา

เทาเทยมกน

จดท าบนทกการขาย ราคา

เหตผล

จดท าบนทกการสงมอบไวเปน

หลกฐานใหชดเจน

แปรสภาพ หรอท าลายในกรณท

เปนประโยชนตอ สนง.

จดท าบนทกการจ าหนาย

และ โอนเงนคน สสส.

แนบทะเบยนพสดสงคนสสส. แนบทะเบยนพสดสงคนสสส.

การจดการครภณฑเมอสนสดโครงการ (ตอ)

31

32

การควบคมวสด

วสด หมายถง สงของทมความหมดเปลองไปจากการใช เชน สอรณรงค

สงพมพตาง ๆ ฯลฯ

1. จดท าทะเบยนคมวสด หรอ Stock Card2. เกบรกษาใหปลอดภยและเปนระเบยบ

3. ควรตรวจนบทกเดอน

32

33

รายงานดานการเงน (ง) รายงานผลการด าเนนงาน (ส)

รายงานทแผนงาน/โครงการตองจดท าและสงให สสส.

33

34

รายงานทแผนงาน/โครงการตองจดท าและสงให สสส.

งวดปกต งวดปดโครงการ

รายงานการเงน ประกอบดวย

ง.1 รายงานการเงนของแผนงาน/โครงการ

ง.2 รายละเอยดรายจายแยกตามประเภท

คาใชจาย

บน.2 สรปภาพรวมการใชจายงบประมาณ

บน.3 สรปคาใชจายจ าแนกรายกจกรรม

และหมวดรายจาย

-ส าเนาสมดบญชธนาคารแสดงรายการ

เคลอนไหวการเบกถอน

-ส าเนาใบผสอบบญชรบอนญาต

รายงานการเงน ประกอบดวย

ง.1 รายงานการเงนของแผนงาน/โครงการ

ง.2 รายละเอยดรายจายแยกตามประเภท

คาใชจาย

บน.2 สรปภาพรวมการใชจายงบประมาณ

บน.3 สรปคาใชจายจ าแนกรายกจกรรมและ

หมวดรายจาย

ง.3 รายงานการเงนปดโครงการ

-ส าเนาสมดบญชธนาคารแสดงรายการ

เคลอนไหวการเบกถอน

-ส าเนาใบผสอบบญชอนญาต

รายงานผลการด าเนนงาน ประกอบดวย

1.รายงานความกาวหนาประจ างวดท

2.สรปรายงานความกาวหนาโครงการยอย

รายงานผลการด าเนนงาน ประกอบดวย

1.รายงานฉบบสมบรณพรอมแผนซด

หมายเหต การน าสงผลงานศกษาไดจากสญญารบทนทท ารวมกน34

สอบถามเพมเตม

โทร. : 0-2343-1500

การเงน : kanyapak@thaihealth.or.th # 3406

บญช : suthisa@thaihealth.or.th #3408

การจดซอ จดจาง : chatpol@thaihealth.or.th # 1006

35