6018-p2-spk-akuntansi soal paket 2

UJIAN NASIONAL

TAHUN PELAJARAN 2012/2013SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan:

Sekolah Menengah KejuruanKompetensi Keahlian:

Akuntansi

Kode:

6018Alokasi Waktu:

8 jamBentuk Soal:

Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI

MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDAa. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja

b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksic. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut :

Sales Journal

Cash Receipt Journal

Purchases Journal

Cash Payment Journal

General Journal

Petty Cash Journal

Kartu Persediaan Barang

d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukane. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuatf. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam)g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepatII. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2012 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2012.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2012 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan: PT ADI JAYAAlamat

: Jl. Rajawali No. 22 Bandung No. Telepon: (022) 344 8877No. Faksimili: (022) 344 8866E-mail address: ADI [email protected] ADI JAYA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.B. Kebijakan Akuntansi

PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basisb. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulananc. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldod. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksie. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelianb. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Incomec. Termin pembayaran N/30d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standare. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp 4.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kasb. Untuk pengeluaran sebesar Rp 4.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (Fluctuaing system)4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualanb. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standare. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaanb. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank Mega, KC-Moch. Hatta Bandung6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetualb. Metode yang dipergunakan adalah metode MPKP ( Masuk Pertama Keluar Pertama)7. Penyusutan Aktiva Tetapa. Penyusutan Aktiva tetap menggunakan metode garis lurusb. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan

8. Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.IV. RINCIAN PEKERJAANOleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:NOASPEK YANG DINILAISKOR

AKETERAMPILAN

1Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)15

2Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)15

3Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)15

4Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)15

5General Journal (10) + Rekapitulasi (5)15

6Petty Cash Journal (5) 5

7Inventory Card (2 item @ skor 5) 10

BSIKAP KERJA

1Kerapihan dan keberhasilan5

2Kecepatan5

Total skor100

V. DAFTAR AKUN

NOMORNAMA AKUNFUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :1-1100Cash in BankKas di bank

1-1200Petty CashKas kecil

1-1300Accounts ReceivablePiutang dagang

1-1400Allowance for Doubtful DebtPenyisihan atau cadangan kerugian piutang

1-1500Merchandise InventoryPersediaan barang dagangan

1-1600Store SuppliesPerlengkapan took1-1700Prepaid InsuranceAsuransi dibayar dimuka

1-1800Prepaid RentSewa dibayar dimuka

1-1900Prepaid TaxUang muka PPh Ps 25

1-1910

1-1920PPN Income

Prepaid PPNPPN Masukan

Piutang PPN

Fixed Assets :1-2100Equipment at CostPeralatan

1-2110Equipment Accum DepAkumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :2-1100Accounts PayableHutang dagang

2-1200Expense PayableHutang biaya

2-1300Income Tax PayableHutang pajak penghasilan (PPh)

2-1400PPN PayableHutang PPN

2-15002-1600PPN OutcomeDividend PayablePPN KeluaranUtang DividenLong Term Liabilities :2-2100Bank BCA LoanUtang jangka panjang

Equity :3-1100Capital StockModal Saham3-1200DividendDividen3-1300Income SummaryIkhtisar laba-rugi

Revenues :4-1100SalesPenjualan barang dagangan

4-1200

Sales Retur

Retur penjualan

Cost Of Goods Sold :5-1100Cost of goods SoldHarga pokok penjualan

5-1200Freight PaidBeban transportasi pembelian

Operating Expenses :6-1000Advertising ExpensesBeban iklan

6-1100Telephone & Electricity ExpensesBeban telepon dan listrik

6-1200Store Supplies ExpensesBeban perlengkapan toko

6-1300Bad Debts ExpensesBeban kerugian penghapusan piutang

6-1400Depreciation expensesBeban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

6-1500Insurance expenseBeban asuransi

6-1600Rent ExpenseBeban sewa toko

6-1700Wages & SalariesBeban upah dan gaji

6-1800Other Operating ExpensesBeban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :7-1100Interest RevenuePendapatan bunga

Other Expenses and Losses :8-1100Interest ExpenseBeban bunga8-1200Bank Service ChargeBeban administrasi bank

8-1300Income Tax ExpenseBeban pajak penghasilan (PPh)

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2012PT ADI JAYA

TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2012

(Dalam ribuan rupiah)

KODENAMA AKUNDEBETKREDIT

1-1100Cash in Bank65.550

1-1200Petty Cash11.700

1-1300Accounts Receivable839.300

1-1400Allowance for Doubtful Debt14.000

1-1500Merchandise Inventory600.000

1-1600Store Supplies5.200

1-1700Prepaid Insurance12.500

1-1800Prepaid Rent20.500

1-1900Prepaid Tax17.000

1-1910PPN Income

1-1920Prepaid PPN

1-2100Equipment at Cost69.600

1-2110Equipment Accum Dep24.320

2-1100Accounts Payable565.700

2-1200Expense Payable8.600

2-1300Income Tax Payable

2-1400PPN Payable4.200

2-1500Dividend Payable4.500

2-1500PPN Outcome

2-2100Bank BCA Loan320.000

3-1100Capital Stock414.500

3-1200Dividend27.500

4-1100Sales852.900

4-1300Sales Return

5-1100Cost of goods Sold395.820

5-1200Freight Paid12.600

6-1000Advertising Expenses3.800

6-1100Telephone & Electricity expenses7.800

6-1200Store Supplies Expenses4.750

6-1300Bad Debt Expense12.000

6-1400Depreciation Expense16.500

6-1500Insurance Expense11.400

6-1600Rent Expense22.900

6-1700Wages & Salaries40.200

6-1800Other Operating Expense10.100

7-1100Interest Revenue7.900

8-1100Interest Expense2.200

8-1200Bank Service Charge7.700

2.216.6202.216.620

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIERDaftar Customer

No.NamaAlamatTelepon

C001Toko DianaJl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung022 623 0197

C002Toko IndahJl. Mesjid Raya No. 8, Bandung022 723 5454

C003Toko PesonaJl. Tikukur No. 13 Bandung022 621 0164

C004Toko MuliaJl. Riau No. 33 Bandung022 622 1234

Daftar Supplier


S001PT. ESAJalan Sarijadi No. 12 , Bandung022 630 3334

S002CV. TIRTAJl. Kopo No. 31, Bandung022 380 2900

S003PT. PENA MASJl.Mangga No. 29, Bandung022 630 1234

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2012NamaNo. FakturTanggalPenjualanPPN OutcomeJUMLAH

Toko DianaF-11/1225/11/2012155.000.00015.500.000170.500.000

Toko IndahF-11/2529/11/2012298.000.00029.800.000327.800.000

Toko PesonaF-11/1023/11/2012172.000.00017.200.000189.200.000

Toko MuliaF-11/1424/11/2012138.000.00013.800.000151.800.000

763.000.00074.300.000839.300.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2012NamaNo. FakturTanggalPembelianPPN IncomeJUMLAH

PT. ESAC.1523423/11/2012239.000.00023.900.000262.900.000

CV. TIRTAF.128920/11/2012205.000.00020.500.000225.500.000

PT. PENA MASFk.201228/11/201273.000.0007.300.00080.300.000

517.000.00051.700.000565.700.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2012No.KodeNama ItemQuantityPrice/UnitJumlah

1501LEDTV LED40 10.000.000 400.000.000

2601LCDLCD LCD25 8.000.000 200.000.000

32 600.000.000

Dokumen Transaksi No 1

Dokumen Transaksi No. 4


60

PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK

MENGELOLA BUKU BESAR

1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.

2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :

Neraca Saldo

Jurnal Penjualan

Jurnal Penerimaan Kas

Jurnal Pembelian

Jurnal Pengeluaran Kas

Jurnal Umum

3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut 4. ini :

a. Posting ke dalam Buku Besar Umum

b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang

c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang

d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang

e. Menyusun Neraca Saldo

5. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 90 menit (1,5 jam)

6. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi

BOBOT PENILAIAN

Perincian bobot penilaian sebagai berikut:No.Tugas-tugasSkor MaksSkor Riil

1.Posting ke dalam Buku Besar Umum40

2.Buku Pembantu Piutang dagang10

3.Buku Pembantu Utang dagang10

4.Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang5

5.Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang5

6.Neraca Saldo20

7.Ketelitian, Kerapian, Kebersihan10

Total100

PT ADI JAYATRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2012(Dalam ribuan rupiah)KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

1-1100

Cash in Bank

65.550

1-1200

Petty Cash

11.700

1-1300

Accounts Receivable

839.300

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

14.000

1-1500

Merchandise Inventory

600.000

1-1600

Store Supplies

5.200

1-1700

Prepaid Insurance

12.500

1-1800

Prepaid Rent

20.500

1-1900

Prepaid Tax

17.000

1-1910

PPN Income

1-1920

Prepaid PPN

1-2100

Equipment at Cost

69.600

1-2110

Equipment Accum Dep

24.320

2-1100

Accounts Payable

565.700

2-1200

Expense Payable

8.600


2-1400

PPN Payable

4.200

2-1500Dividend Payable

4.500

2-1500

PPN Outcome

2-2100

Bank BCA Loan

320.000

3-1100

Capital Stock

414.500

3-1200

Dividend27.500

4-1100

Sales

852.900

4-1300

Sales Return

5-1100

Cost of goods Sold

395.820

5-1200

Freight Paid

12.600

6-1000

Advertising Expenses

3.800

6-1100

Telephone & Electricity expenses

7.800

6-1200

Store Supplies Expenses

4.750

6-1300

Bad Debt Expense

12.000

6-1400

Depreciation Expense

16.500

6-1500

Insurance Expense

11.400

6-1600

Rent Expense

22.900

6-1700

Wages & Salaries

40.200

6-1800

Other Operating Expense

10.100

7-1100

Interest Revenue

7.900

8-1100

Interest Expense

2.200

8-1200

Bank Service Charge

7.700

2.216.620

2.216.620

Catatan Neraca Saldo per 30 Nopember 2012 Umur ekonomis Equipment adalah 5 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp 10.400.000,-XI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer


C001Toko DianaJl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung022 623 0197

C002Toko IndahJl. Mesjid Raya No. 8, Bandung022 723 5454

C003Toko PesonaJl. Tikukur No. 13 Bandung022 621 0164

C004Toko MuliaJl. Riau No. 33 Bandung022 622 1234

Daftar Supplier


S001PT. ESAJalan Sarijadi No. 12 , Bandung022 630 3334

S002CV. TIRTAJl. Kopo No. 31, Bandung022 380 2900

S003PT. PENA MASJl.Mangga No. 29, Bandung022 630 1234

XII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2012NamaNo. FakturTanggalPenjualanPPN OutcomeJUMLAH

Toko DianaF-11/1225/11/2012155.000.00015.500.000170.500.000

Toko IndahF-11/2529/11/2012298.000.00029.800.000327.800.000

Toko PesonaF-11/1023/11/2012172.000.00017.200.000189.200.000

Toko MuliaF-11/1424/11/2012138.000.00013.800.000151.800.000

763.000.00074.300.000839.300.000

XIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2012NamaNo. FakturTanggalPembelianPPN IncomeJUMLAH

PT. ESAC.1523423/11/2012239.000.00023.900.000262.900.000

CV. TIRTAF.128920/11/2012205.000.00020.500.000225.500.000

PT. PENA MASFk.201228/11/201273.000.0007.300.00080.300.000

517.000.00051.700.000565.700.000

XIV. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2012No.KodeNama ItemQuantityPrice/UnitJumlah

1501LEDTV LED40 10.000.000 400.000.000

2601LCDLCD LCD25 8.000.000 200.000.000

32 600.000.000

PT ADI JAYAJURNAL PENERIMAAN KAS

Bulan: Desember 2012TANGGALNO. BUKTIKETERANGANPOS REFDEBITKREDIT

CASH IN BANKPPN OutcomeSALES DISCOUNTACCOUNT RECEIVABLESERBA -SERBI

NAMA AKUNNO AKUNJUMLAH

Des3BKM12-1Toko Diana Bandung170.500.000170.500.000

12BKM12-2Toko Indah158.400.000158.400.000

13KN01Penjualan Tunai180.400.000Sales4-1100164.000.000

PPN Outcome2-160016.400.000

14BKM12-3Toko Indah327.800.000327.800.000

20BKM12-4Penerimaan piutang yang telah dihapuskan8.000.000Allowance for Doubtful Debt1-14008.000.000

25BKM12-5Toko Pesona189.200.000189.200.000

1.034.300.000845.900.000188.400.000

( 1-1100 )( 1-1300 )( V )

REKAPITULASI

DEBITKREDIT

No. AkunJumlahNo. AkunJumlah

1-11001.034.300.0001-14008.000.000

1-1300 845.900.000

2-150016.400.000

4-1100164.000.000

Jumlah1.034.300.0001.034.300.000

PT ADI JAYAJURNAL PENGELUARAN KAS

Bulan: Desember 2012TANGGALNO. BUKTIKETERANGANNO. CEKPOS REFFDEBETKREDIT

ACCOUNT PAYABLESERBA-SERBIPURCHASE DISCOUNTPPN IncomeCASH IN BANK

NAMA AKUNNO. AKUNJUMLAH

Des1BKK 11-1Pembayaran Gaji Bln NopemberCP11-001Expens Payable2-13005.000.0005.000.000

6BKK12-2PT. PENA MASCP12-00280.300.00080.300.000

9BKK12-3PT. ESA CP12003262.900.000262.900.000

15BKK12-4SETORAN PAJAKCP12004PPN Payable2-15004.200.0004.200.000

18BKK12-5Pembayaran Putang devidenCP12005Deviden Payable2-15004.500.0004.500.000

23BKK12-6PT.PENA MASCP12006180.400.000180.400.000

BKK12-7CV.TIRTA CP12006225.500.000225.500.000

30BKK12-8Pembayaran cicilanCp12007Bank BCALoan2-210015.000.000

Interest Expense9-11001.500.00016.500.000

Petty Cash5.700.0005.700,000

749.100.00034.900.000785.000.000

( 2-1200 )( V )( 1-1100 )

REKAPITULASI

DEBITKREDIT

No AkunJumlahNo AkunJumlah

2-1100749.100.0001-1100785.000.000

2-13005.000.000

2-15004.200.000

2-15004.500.000

2-210015.000.000

1-12005.700.000

Jumlah785.000.000785.000.000

PT ADI JAYAJURNAL PEMBELIAN

Bulan : Desember 2012TANGGAL

NO. FAKTUR

KETERANGAN

POS REF

DEBIT

KREDIT

FREIGHT PAIDPPN IncomeMERCHANDISE INVENTORYACCOUNTS PAYABLE

Des

10F05PT. PENA MAS 19.000.000 190.000.000 209.000.000

22A17PT. ESA 25.000.000 250.000.000 275.000.000

29G11CV. TIRTA 20.800.000 208.000.000 228.800.000

64.800.000 648.000.000 712.800.000

(21.700) ( 1-1500 ) ( 2-1200 )

REKAPITULASI

DEBITKREDIT


1-1500648.000.0002-1100712.800.000

1-1910 64.800.000

Jumlah712.800.000712.800.000

PT ADI JAYA

JURNAL PENJUALAN

BULAN DESEMBER 2012

TANGGALNO. FAKTURKETERANGANPOS REFDEBITKREDIT

ACCOUNTS RECEIVABLESALESFREIGHT COLLECTEDPPN Outcome

6F12-1Toko Indah195.800.000178.000.00017.800.000

18F12-2Toko Diana123.200.000112.000.00011.200.000

27F12-3Toko Pesona308.000.000280.000.00028.000.000

627.000.000570.000.000057.000.000

( 1-1300 )( 4-1100 )( 2-1600 )

REKAPITULASI

DEBITKREDIT


1-1300627.000.0001-190057.000.000

4-1100570.000.000

Jumlah627.000.000627.000.000

PT ADI JAYA

JURNAL UMUM

BULAN DESEMBER 2012

TANGGALNO. BUKTIKETERANGANPOS REFDEBITKREDIT

Des6F12-1Cost of goods Sold5-1100146.000.000

Merchandise Inventory1-1500146.000.000

7NK12-1Sales Retur4-120034.000.000

PPN Outcome2-15003.400.000

Accounts Receivable1-130037.400.000


Cost of goods Sold5-110028.000.000

11Accounts Payable2-110028.600.000


PPN Income1-19102.600.000

13Cost of goods Sold5-1100 134.000.000

Merchandise Inventory1-1500 134.000.000

18Cost of goods Sold5-110092.000.000


27Cost of goods Sold5-1100230.000.000


696.000.000696.000.000

REKAPITULASI

DEBITKREDIT


5-1100602.000.0001-1500628.000.000

4-120034.000.0001-130037.400.000

2-110028.600.0001-19102.600.000

2-15003.400.0005-110028.000.000

1-150028.000.000

696.000.000696.000.000

PT ADI JAYA

JURNAL KAS KECIL

BULAN DESEMBER 2012

TANGGALNO. BUKTIKETERANGANDEBETKREDIT

NAMA AKUNNO.AKUNJUMLAHPETTY CASH

Des4V12-1Pembuatan brosurAdvertising expense6-1000850.000850.000

9V12-2Pembayaran listrik dan TeleponExpenses Payable2-13003.600.0003.600.000

17V12-3Pembelian perlengkapan tokoStore Supplies1-1600800.000800.000

26V12-4Perbaikan tokoOther Operating Expenses6-1800450.000450.000

5.700.0005.700.000

( 1-1100 )

KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2012

NOMOR ITEM : 501LED NAMA BARANG : TV LED

TANGGALNO BUKTIKETERANGANMASUKKELUARSALDO

UNITHARGA SATUANJUMLAHUNITHARGA SATUANJUMLAHUNITHARGA SATUANJUMLAH

Des1Saldo4010.000.000400.000.000

6Penjualan910.000.00090.000.0003110.000.000310.000.000

7Retur Penjualan-2 10.000.000 20.000.000 3310.000.000330.000.000

331.000.00033.000.000

10Pembelian1110.000.000110.000.0001110.000.000110.000.000

331.000.00033.000.000

11Retur Pembelian-110.000.000-10.000.0001010.000.000100.000.000

2610.000.000260.000.000

13710.000.00070.000.0001010.000.000100.000.000

2010.000.000200.000.000

18Penjualan610.000.00060.000.0001010.000.000100.000.000

2010.000.000200.000.000

22Pembelian1310.000.000130.000.0001010.000.000100.000.000

1310.000.000130.000.000

510.000.00050.000.000

1010.000.000100.000.000

1510.000.000150.000.0001310.000.000130.000.000

29Pembelian12 10.000.000 120.000.000 510.000.00050.000.000

1010.000.000100.000.000

1310.000.000130.000.000

1210.000.000120.000.000

40400.000.000

KARTU PERSEDIAAN BULAN DESEMBER 2012

NOMOR ITEM : 601LCD NAMA BARANG : TV LCD

TANGGALNO BUKTIKETERANGANMASUKKELUARSALDO

UNITHARGA SATUANJUMLAHUNITHARGA SATUANJUMLAHUNITHARGA SATUANJUMLAH

Des1258.000.000 200.000.000

678.000.00056.000.000188.000.000 144.000.000

7Retur Penjualan-1 8.000.000 8.000.000 198.000.000 152.000.000

198.000.000 152.000.000

10Pembelian108.000.00080.000.000108.000.00080.000.000

198.000.000 152.000.000

11Retur Pembelian-28.000.000-16.000.00088.000.000 64.000.000

118.000.000 88.000.000

13Penjualan88.000.00064.000.00088.000.000 64.000.000

7

18Penjualan48.000.00032.000.00088.000.000 64.000.000

78.000.000 56.000.000

22Pembelian158.000.000120.000.00088.000.000 64.000.000

158.000.000 120.000.000

58.000.000 40.000.000

27108.000.00080.000.000158.000.000 120.000.000

58.000.000 40.000.000

29Pembelian118.000.00088.000.00015 8.000.000 120.000.000

118.000.000 88.000.000

318.000.000 248.000.000

PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK

MENYELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI

1. Cermati angka-angka terdapat dalam Neraca Saldo sebelum penyesuaian.

2. Perhatikan informasi tentang penyesuaian akhir periode 20123. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini :

a. Menyusun jurnal penyesuaian (adjustment entries) dan posting ke buku besarb. Menyelesaikan kertas kerja (work sheet) sepuluh kolomc. Menyusun laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, Neraca, dan Laporan Arus Kas (metode langsung)d. Menyusun jurnal penutup (closing entries) dan posting ke buku besare. Menyusun neraca saldo setelah penutupan (post closing trial balance)4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam)

5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi.

BOBOT PENILAIAN

Perincian bobot penilaian sebagai berikut :

No.Tugas-tugasSkor MaksSkor Riil

1.Jurnal Penyesuaian (Adjustment Entries)15

2.Kertas Kerja (Work Sheet)30

3.Rekonsiliasi Bank5

4.Lap Laba-Rugi, Lap Perubahan Ekuitas, Neraca & Arus Kas5

8.Jurnal Penyesuaian5

9.Jurnal Penutup5

10.Posting Jurnal Penyesuaian & Jurnal Penutup5

7.Neraca Saldo Setelah Penutupan5

8.Ketelitian, Kerapian, Kebersihan10

Total100

PT ADI JAYANERACA SALDO

Per 31 Desember 2012KODENAMA AKUNDEBETKREDIT

1-1100Cash in Bank 314.850.000

1-1200Petty Cash 11.700.000

1-1300Accounts Receivable 583.000.000

1-1400Allowance for Doubtful Debt 22.000.000

1-1500Merchandise Inventory 648.000.000

1-1600Store Supplies 5.200.000

1-1700Prepaid Insurance 12.500.000

1-1800Prepaid Rent 20.500.000

Jan-00Prepaid Tax 17.000.000

Jan-10PPN Income 62.200.000

Jan-20Prepaid PPN

Jan-00Equipment at Cost 69.600.000

Jan-10Equipment Accum Dep 24.320.000

2-1100Accounts Payable 500.800.000

2-1200Expense Payable 3.600.000


2-1400PPN Payable

2-1500Dividend Payable

2-1500PPN Outcome 70.000.000

Feb-00Bank BCA Loan 305.000.000

3-1100Capital Stock 414.500.000

3-1200Dividend 27.500.000

4-1100Sales 1.586.900.000

4-1300Sales Return 34.000.000

5-1100Cost of goods Sold 969.820.000

5-1200Freight Paid 12.600.000

6-1000Advertising Expenses 9.500.000

6-1100Telephone & Electricity expenses 7.800.000

6-1200Store Supplies Expenses 4.750.000

6-1300Bad Debt Expense 12.000.000

6-1400Depreciation Expense 16.500.000

6-1500Insurance Expense 11.400.000

6-1600Rent Expense 22.900.000

6-1700Wages & Salaries 40.200.000

6-1800Other Operating Expense 10.100.000

7-1100Interest Revenue 7.900.000

8-1100Interest Expense 3.700.000

8-1200Bank Service Charge 7.700.000

2.935.020.0002.935.020.000

MEMO UNTUK PENYESUAIAN: Dokumen Transaksi No. 27




PT ADI JAYAJURNAL PENERIMAAN KAS

Bulan: Desember 2012TANGGALNO. BUKTIKETERANGANPOS REFDEBITKREDIT

CASH IN BANKPPN OutcomeSALES DISCOUNTACCOUNT RECEIVABLESERBA -SERBI

NAMA AKUNNO AKUNJUMLAH

Des3BKM12-1Toko Diana Bandung170.500.000170.500.000

12BKM12-2Toko Indah158.400.000158.400.000

13KN01Penjualan Tunai180.400.000Sales4-1100164.000.000

PPN Outcome2-160016.400.000

14BKM12-3Toko Indah327.800.000327.800.000

20BKM12-4Penerimaan piutang yang telah dihapuskan8.000.000Allowance for Doubtful Debt1-14008.000.000

25BKM12-5Toko Pesona189.200.000189.200.000

1.034.300.000845.900.000188.400.000

( 1-1100 )( 1-1300 )( V )

REKAPITULASI

DEBITKREDIT


1-11001.034.300.0001-14008.000.000

1-1300 845.900.000

2-150016.400.000

4-1100164.000.000

Jumlah1.034.300.0001.034.300.000

PT ADI JAYAJURNAL PENGELUARAN KAS

Bulan: Desember 2012

TANGGALNO. BUKTIKETERANGANNO. CEKPOS REFFDEBETKREDIT

ACCOUNT PAYABLESERBA-SERBIPURCHASE DISCOUNTPPN IncomeCASH IN BANK

NAMA AKUNNO. AKUNJUMLAH

Des1BKK 11-1Pembayaran Gaji Bln NopemberCP11-001Expens Payable2-13005.000.0005.000.000

6BKK12-2PT. PENA MASCP12-00280.300.00080.300.000

9BKK12-3PT. ESA CP12003262.900.000262.900.000

15BKK12-4SETORAN PAJAKCP12004PPN Payable2-15004.200.0004.200.000

18BKK12-5Pembayaran Putang devidenCP12005Deviden Payable2-15004.500.0004.500.000

23BKK12-6PT.PENA MASCP12006180.400.000180.400.000

BKK12-7CV.TIRTA CP12006225.500.000225.500.000

30BKK12-8Pembayaran cicilanCp12007Bank BCALoan2-210015.000.000

Interest Expense9-11001.500.00016.500.000

Petty Cash5.700.0005.700,000

749.100.00034.900.000785.000.000

( 2-1200 )( V )( 1-1100 )

REKAPITULASI

DEBITKREDIT


2-1100749.100.0001-1100785.000.000

2-13005.000.000

2-15004.200.000

2-15004.500.000

2-210015.000.000

1-12005.700.000

Jumlah785.000.000785.000.000

PT. ADI JAYA

DAFTAR AKTIVA TETAP

Tahun 2012

TanggalHarga PerolehanUmur AkumulasiPenyusutan Akumulasi Nilai Buku

No.Jenis Aktiva TetapPerolehanRp.EkonomisPenyusutan tahun 2011Tahun 2012Penyusutan tahun 2012Tahun 2012

1Computer02-Jul-10 24.000.000 4 tahun 9.000.000 6.000.000 15.000.000 9.000.000

2Furniture04-Mar-10 16.800.000 10 tahun 3.080.000 1.680.000 4.760.000 12.040.000

3Equipment05-Sep-10 28.800.000 12 tahun 3.000.000 2.400.000 5.400.000 23.400.000

69.600.000 15.080.000 10.080.000 25.160.000 44.440.000

PT ADI JAYA

JURNAL KAS KECIL

BULAN DESEMBER 2012

TANGGALNO. BUKTIKETERANGANDEBETKREDIT

NAMA AKUNNO.AKUNJUMLAHPETTY CASH

Des4V12-1Pembuatan brosurAdvertising expense6-1000850.000850.000

9V12-2Pembayaran listrik dan TeleponExpenses Payable2-13003.600.0003.600.000

17V12-3Pembelian perlengkapan tokoStore Supplies1-1600800.000800.000

26V12-4Perbaikan tokoOther Operating Expenses6-1800450.000450.000

5.700.0005.700.000

( 1-1100 )

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1

Tanggal : 2 Desember 2012

Dibayarkan KepadaPercetakan Sehat, Jl.Suci no.21, BandungJumlahRp 850.000,00Dengan HurufDelapan ratus lima puluh lima ribu rupiahKeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

()



PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung

BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1


Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : BS21Tanggal Cek : 3/12/2012

Diterima DariToko Diana, BandungJumlahRp 170.500.000,00Dengan HurufSeratus tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2012

Dibukukan oleh :

()

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2


Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp 3.600.000,00Dengan HurufTiga juta enam ratus ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2012 Rp 2.100.000,-

Rekening telepon bulan November 2012 Rp 1.500.000,-

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung

No. F12-1Tanggal: 6 Desember 2012

Kepada Yth.

Toko Indah

Jl. Mesjid Raya No.8 BandungTgl. Kirim6 Desember 2012Purchase Order #121Termin N/30

JumlahRp 195.800.000,-Dengan HurufSeratus sembilan puluh lima juta delapan ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Total HargaPPNJUMLAH9501LEDTV LED12.000.000108.000.00010.800.000118.800.0007601LCDLCD LCD10.000.000 70.000.000 7.000.000 77.000.000Total jumlah178.000.00017.800.000195.800.000

COPY

FAKTUR

Dibukukan oleh :

()

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Salesman,

Andri

(Andri)

Dokumen Transaksi No.6

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-2


Cek ( Nomor Cek : CP12-002Tanggal Cek : 6/12/2012

Dibayar kepadaPT. PENA MAS, ITC BandungJumlahRp. 80.300.000,00Dengan HurufDelapan puluh juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur Fk2012 tertanggal 28 Nopember 2012

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

NOTA KREDIT

Bandung

No. NK12-1Tanggal : 7 Desember 2012

Kepada Yth.

Toko Indah

Jl. Mesjid Raya No. 68 BandungAtas Faktur No.F12-1Tertanggal6 Desember 2012

JumlahRp. 37.400.000,-Dengan HurufTiga puluh tujuh juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Total HargaPPNJumlah2501LED TV LED12.000.00024.000.0002.400.00026.400.0001601LCDLCD LCD10.000.00010.000.0001.000.00011.000.00034.000.0003.400.00037.400.000

Dokumen Transaksi No.7

COPY

Dibukukan oleh :

()

Salesman,

Andri

(Andri)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3


Dibayarkan KepadaToko Melodi , Jl. Kartini, BandungJumlahRp 800.000,-Dengan HurufDelapan ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko


Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


COPY

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung




Dibayar kepadaPT. ESA BandungJumlahRp. 262.900.000,-Dengan HurufDua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2012

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

PT. PENA MAS

ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des 2012

Bandung

FAKTURNo. F05

Kepada Yth.

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 BandungTgl. Kirim10 Desember 2012Purchase Order #14ATermin N/30

JumlahRp. 209.000.000Dengan HurufDua ratus sembilan juta rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Total HargaPPNJumlah11501LED TV LED10.000.000110.000.00011.000.000121.000.00010601LCDLCD LCD 8.000.000 80.000.000 8.000.000 88.000.000190.000.00019.000.000209.000.000

Diterima oleh:Bagian Penjualan :

Andrian Puput

( Andrian)( Puput)



PT. PENA MAS

ITC Lantai 2 No. 29

Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2012

Kepada Yth.

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 BandungAtas Faktur No.F05Tertanggal10 Desember 2012

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

JumlahRp. 28.600.000,-Dengan HurufDua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Total hargaPPNJumlah1501LED TV LED10.000.00010.000.0001.000.00011.000.0002601LCDLCD LCD8.000.00016.000.0001.600.00017.600.00026.000.0002.600.00028.600.000

Bag. Pembukuan :

Novel

(Novel)

Bag. Penjualan :

Puput

(Puput)

Mengetahui :

Faisal

(Faisal)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS142Tanggal Cek : 12/12/2012

Diterima DariToko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 68, BandungJumlahRp 158.400.000Dengan HurufSeratus lima puluh delapan juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2012 dikurangi dengan sales return

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIALTanggal: 31 Desember 2010

KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:

Interest Revenue Rp 5.320.000,00

Bank Service Charge Rp 250.000,00

Teknisi Akuntan:Dibukukan Oleh:

Andrian

(Andrian)()

PT ADI JAYA

Jl. Mesjid Barat No. 47

Bandung



KepadaTeknisi AkuntansiDari Isi Memo


Andrian

(Andrian)()


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung NOTA KONTAN

No. KN01Tanggal : 13 Desember 2012

Kepada Yth.

Penjualan tunaiTgl. Kirim13Desember 2012Purchase Order #122TerminN/30

JumlahRp 180.400.000,-Dengan HurufSeratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Total HargaPPNJumlah7501LED TV LED12.000.00084.000.0008.400.000 92.400.0008601LCDLCD LCD10.000.00080.000.0008.000.000 88.000.000Jumlah164.000.00016.400.000180.400.000

COPY

Dibukukan oleh :

()

Salesman,

Saepudin

(Asep Saepudin)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS510Tanggal Cek : 14/12/2012

Diterima DariToko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 68, BandungJumlahRp. 327.800.000,-Dengan HurufTiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2012 Sales plus PPN Outcome.

Dibukukan oleh :

()

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung




Dibayar kepadaKe Kas Negara Via Kantor Pos BandungJumlahRp. 4.200.000,-Dengan HurufEmpat juta dua ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran PPN untuk bulan Nopember 2012

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibukukan oleh :

()

Salesman,

(Asep Saepudin)

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

Disetujui oleh :

(Iqbal)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK 12-5


No Cek : CP12005

Dibayarkan KepadaTn. Agus, pemilik perusahaanJumlahRp 4.500.000,-Dengan HurufTiga juta lima ratus ribu rupiahKeteranganUntuk pembayaran dividen terutang

Disetujui oleh:Dibayar oleh ;Dibukukan oleh :

Andrian Lina

(Andrian) (Lina)(.......................)


COPY

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22FAKTUR

Bandung

No. F12-2Tanggal : 18 Desember 2012

Kepada Yth.

Toko Diana

Jl. Jend. Sudirman No. 46

BandungTgl. Kirim18 Desember 2012Purchase Order #123Termin2/10, N/30

JumlahRp. 123.200.000Dengan HurufSeratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Total HargaPPNJumlah6501LED TV LED12.000.000 72.000.000 7.200.000 79.200.0004601LCDLCD LCD10.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000Jumlah112.000.00011.200.000123.200.000

Dibukukan oleh :

()

Salesman,

Andri

(Andri)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung




Dibayar kepadaPT. PENA MAS- BandungJumlahRp 180.400.000,-Dengan HurufSeratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2012 dikurangi dengan retur pembelian

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung



Uang Tunai Cek ( Nomor Cek : JC11Tanggal Cek : 20/12/2012

Diterima DariToko Mulia, Jl. Riau No. 33 BandungPerincian (Rp)Rp 8.000.000,-Dengan HurufDelapan juta rupiahKeteranganPiutang sebesar Rp.16.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Juli atas nama pelanggan Mega, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

()

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT. ESA

Jalan Sarijadi No.12 BandungTanggal: 22 Desember 2012

Bandung

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 BandungTgl. Kirim22 Desember 2012Purchase #29BTerminN/30

JumlahRp 250.000.000,-Dengan HurufDua ratus lima puluh juta fsrupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Total HargaPPNJumlah13501LED TV LED10.000.000130.000.00013.000.000143.000.00015601LCDLCD LCD8.000.000120.000.00012.000.000132.000.000250.000.00025.000.000275.000.000

Dibukukan oleh :

()

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Bag. Pembukuan :

()

Bag. Penjualan

Imas

(Imas)

Mengetahui :

Dadang

(Dadang)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung




Dibayar kepadaCV. TIRTA BandungJumlah DibayarRp. 225.500.000,-Dengan HurufDua ratus dua puluh lima juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2012

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : PC212Tanggal Cek : 25/12/2012

Diterima DariToko Pesona, Jl. Tikukur No. 13 BandungJumlah DiterimaRp 189.200.000,-Dengan HurufSeratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2012

Diketahui oleh :Diterima oleh:Dibukukan oleh :

Andrian Lina

(Andrian) (Lina)(...........................)

Dibukukan oleh :

()

Salesman,

(Rio Suyoko)

Disetujui oleh :

(Iqbal)


PD ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4


Dibayarkan KepadaBp. Dodi, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlahRp. 450.000,-Dengan HurufEmpat ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPerbaikan atap toko yang rusak.

(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)

Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)


COPY

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22FAKTUR

Bandung

No. F12-3Tanggal : 27 Desember 2012

Kepada Yth.

Toko Pesona

Jl. Tikukur No. 13

BandungTgl. Kirim27 Desember 2012Purchase Order #124Termin2/10, N/30

JumlahRp 613.250.000,-Dengan HurufEnam ratus tiga belas juta dua ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Total HargaPPNJumlah15501LED TV LED12.000.000180.500.00018.000.000198.000.00010601LCDLCD LCD10.000.000100.000.00010.000.000110.000.000280.000.00028.000.000308.000.000

Disetujui oleh:Salesman:Dibukukan oleh :

Andrian Andri

(Andrian) (Andri)()

CV. TIRTA

BIP, Lantai 3, No. 31Tanggal : 29 Desember 2012

Bandung

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 BandungTgl. Kirim29 Desember 2012Purchase #34CTerminN/30

JumlahRp 535.360.000Dengan HurufLima ratus tiga puluh lima juta tiga ratus enam puluh ribu rupiahKeteranganPerincian sbb:

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Total HargaPPNJumlah12501LED TV LED10.000.000120.000.00012.000..000132.000.00011601LCDLCD LCD8.000.000 88.000.000 8.800.000 96.800.000Jumlah208.000.00020.800.000228.800.000


Dibukukan oleh :

()

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Diketahui oleh :

(Iqbal)

Bag. Pembukuan :

()

Bag. Penjualan

Levi

(Reza Levi)

Mengetahui :

Aditya

(Aditya)


PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung



Cek ( Nomor Cek: CP12-007Tanggal Cek: 30/12/2012

Dibayar kpdBank Mega, KC-Moh. Hatta, BandungPerincianPinjaman (Loan)

Bunga

Jumlah

Rp. 15.000.000,-

1500.000,-

Rp. 16.500.000,-

Dengan HurufEnam belas juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank BCA ditambah bunga.

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

()

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

DOKUMEN NEGARA

Paket

2



KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Mega KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2012,menunjukkan informasi sebagai berikut:

Interest Revenue Rp 4.000.000,00

Bank Service Charge Rp 360.000,00


Andrian

(Andrian)()



KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoPenyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 2.250.000,00

Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2012

Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2012 sebesar Rp 2.750.000


Andrian

(Andrian)()

PT ADI JAYA


Bandung

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

()

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Bag. Penjualan

Levi

(Reza Levi)

Mengetahui :

Aditya

(Aditya)

Bag. Pembukuan :

()

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung



Cek ( Nomor Cek: CP12-007Tanggal Cek: 30/12/2012

Dibayar kpdPemegang Kas KecilPerincianDengan HurufEnam belas juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPengisian kembali Kas Kecil :

Pembuatan Brosur iklan Rp . 850,000

Pembayaran listrik dan air Rp.3.600.000

Pembelian perlengkapan toko Rp. 800.000

Perbaikan atap toko Rp. 450.000

Rp. 5.700.000


PT ADI JAYA


Bandung



KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode:

Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.300.000,00

Beban sewa toko bulan Desember 2012 Rp 1.500.000,00

Beban Asuransi bulan Desember 2012 Rp 850.000,00

Cadangan kerugian piutang dagang 4% dari saldo piutang per 31 Des 2012


Andrian

(Andrian)()

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No. 22

Bandung

PT ADI JAYA


Bandung



KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoOleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke Prepaid PPN .

Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:

Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 25% tanpa menggunakan Pasal 31E UU No.36 Tahun 2008

Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.

Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.


Andrian

(Andrian)()

PT ADI JAYA


Bandung

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibukukan oleh :

()

Diterima oleh :

Lina

(Lina)



KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode:

Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00

Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00

Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00

Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010


Andrian

(Andrian)()

PT ADI JAYA


Bandung

Dibukukan oleh :

()

PT ADI JAYA

Jl. Rajawali no. 22

Bandung




Dibayar kepadaKaryawan PT ADI JAYA BandungJumlahRp5.000.000,00Dengan HurufLima juta rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2012

Disetujui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh

Andrian Lina

(Andrian)(Lina) ()

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

6018 P1 - 09/10 Hak Cipta pada DepdiknasSPK-1/40

2

6018-p2-spk-akuntansi soal paket 2

Documents