6036 p2-spk-perbankan syariah

Paket

2DOKUMEN NEGARA

UJIAN NASIONALTAHUN PELAJARAN 2013/2014

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah KejuruanKompetensi Keahlian : Perbankan SyariahKode : 6036Alokasi Waktu : 18 jamBentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktek sebelum anda menjawabnya.3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar jawaban yang telah disediakan.4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

formulir-formulir jawaban.5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.8. Data yang tersaji adalah data laporan keuangan dan omzet penjualan PT

GUNA BANGSA

II. KESELAMATAN KERJA

1. Pergunakan alat tulis kantor yang terstandar2. Pergunakan monitor komputer yang memiliki standar radiasi mata rendah3. Penggunaan LCD dan laptop dengan penataan kabel yang aman

III. DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN

No. NamaAlat/Komponen/Bahan

Spesifikasi Jumlah Keterangan

1 2 3 4 5

Alat Tes /Alat Tangan1. Ballpoint Standar 12. Kalkulator 12 digit 13. Komputer Program MS Office 14. LCD/alat peraga lain Standar 1

Bahan

6036-P2-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/47

No. NamaAlat/Komponen/Bahan

Spesifikasi Jumlah Keterangan

1 2 3 4 5

1. Format Surat Permohonan Musyarakah

Kertas A4 70 gram 1

2. Data perusahaan/Data nasabah 1

3. Format neraca 34. Format laporan laba rugi 35. Format analisis finansial 36. Format perhitungan nisbah 17. Format stuktur pembiayaan 18. Format perhitungan nisbah

bagi hasil1

9. Format Surat Persetujuan Penegasan Pembiayaan

1

10. Akad musyarakah antara bank dan nasabah

1

11. Tanda terima pembayaran biaya-biaya

1

12. Tanda terima uang oleh nasabah

1

13. Format schedule perhitungan bagi hasil musyarakah

1

14. Formulir jurnal umum 2


IV. SOAL/TUGASA. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktek sebelum anda menjawabnya.3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

formulir-formulir jawaban.5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam

(jangan menggunakan pulpen).6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

B. PETUNJUK KHUSUS1. Soal praktek terdiri dari :

a. Informasi umum PT.BANK AMANAH Syariah b. Informasi soal (kasus)c. Data keuangan tahun 2012,2011,2010d. Realisasi omzet tahun 2013

2. Lembar jawaban terdiri dari :a. Format Surat Permohonan Musyarakahb. Data perusahaan/Data nasabahc. Format neraca untuk tahun 2012,2011,2010d. Format laporan laba rugi tahun 2012,2011,2010e. Format analisis finansialf. Format struktur pembiayaang. Format perhitungan nisbah bagi hasil h. Format Surat Persetujuan Penegasan Pembiayaani. Akad musyarakah antara bank dan nasabahj. Tanda terima pembayaran biaya-biayak. Tanda terima uang oleh nasabahl. Format schedule perhitungan bagi hasil musyarakahm. Formulir jurnal umum

3. Pekerjaan yang harus anda lakukan adalah :a. Berperan sebagai customer service yang menerima calon debitur untuk

menanyakan prosedur pengajuan pembiayaan musyarakahb. Membuat surat permohonan musyarakahc. Menyusun laporan keuangan (neraca dan laba rugi) PT GUNA BANGSA

tahun 2012,2011,2010d. Menganalisis data keuangan perusahaan PT GUNA BANGSA (neraca dan

laba rugi) tahun 2012,2011,2010e. Membuat rekomendasi pembiayaan musyarakah dari hasil analisis laporan

keuangan PT GUNA BANGSAf. Membuat Surat Persetujuan Penegasan Pembiayaang. Membuat akad musyarakah antara bank dan nasabahh. Menghitung nisbah bagi hasil antara bank dengan nasabahi. Membuat stuktur pembiayaanj. Membuat rekomendasi pembiayaan


k. Membuat aplikasi pembayaran bagi hasil setelah realisasi pendapatan usaha

l. Mengisi slip pembayaran modal dan bagi hasilm. Membuat jurnal :

Pada saat persetujuan pembiayaan Pada saat pembayaran biaya-biaya Pada saat penyerahan modal musyarakah kepada nasabah Pada saat penerimaan bagi hasil Pada saat pelunasan pembiayaan

n. Mengerjakan laporan keuangan dan analisis laporan keuangan dengan menggunakan computer program MSOffice.

o. Mempresentasikan hasil analisis laporan keuangan dan rekomendasi pembiayaan


INFORMASI UMUM

Informasi bank

PT.BANK AMANAH Syariah adalah Bank Umum Syariah yang didirikan pada

tanggal 29 Juli tahun 2002 sesuai akte pendirian perusahaan no 28 atas nama notaris

Andina Suroyo .SH. Kantor Pusat BANK AMANAH Syariah beralamat di Jl. Dahlia No

43 Semarang. Dengan modal disetor awal sebesar Rp.3.000.000.000,00.Mulai

menjalankan kegiatan operasional pada tanggal 2 Agustus 2002.

PT BANK AMANAH Syariah telah memiliki 21 kantor cabang dan 68 KCP yang

fd.tersebar di Jakarta, Bandung, Semarang dan Surabaya. Seiring dengan pesatnya

pertumbuhan Bank Syariah di Indonesia dalam 12 tahun terakhir, PT BANK AMANAH

Syariah dituntut pula untuk meningkatkan kuantitas dan kualitas produk jasa perbankannya

baik dari segi penghimpunan dana maupun penyaluran dananya.

Dalam hal penyaluran dana, PT BANK AMANAH Syariah telah mengembangkan

produk-produk pembiayaan yang dewasa ini telah banyak dimanfaatkan oleh dunia usaha

baik untuk pembiayaan skala kecil, menengah dan besar,hal ini dilakukan untuk memenuhi

semua kebutuhan modal bagi masyarakat secara luas. Untuk pengembangan terhadap

produk jasa perbankannya, PT BANK AMANAH Syariah telah mengkombinasikan

produknya. Adapun produk pembiayaan yang sangat diminati dan menjadi bagian terbesar

dalam perolehan pendapatan adalah berasal dari portofolio pembiayaan seperti Murabahah,

Musyarakah, Mudharabah dan Ijarah.

Informasi perusahaan

PT GUNA BANGSA adalah sebuah perusahaan konfeksi yang memproduksi kaos

jaket, dll yang menerima pesanan untuk perusahaan maupun toko-toko fashion. didirikan

pada tanggal 3 Desember 2003 berdasarkan akte notaris Rego Sandiago, SH.MH.

Beroperasi sejak 12 Januari 2004. Perusahaan ini berdomisili di Jl. Soekarno-Hatta Km.3

Semarang.

Susunan pengurus PT GUNA BANGSA terdiri dari:

Komisaris : Atiyah Urbaningrum.SE,AK.MM

Direktur : Suroso, MM

Direktur keuangan : Dhiya Uzh Zharief, SE,Akt

Direktur marketing : Syarief, SE


Agunan yang diberikan dalam rangka memperoleh pembiayaan adalah sebidang

tanah seluas 200 m2 di Jl. Mandiri km. 14 Semarang

Berikut ini adalah pengajuan pembiayaan musyarakah oleh PT GUNA BANGSA

PT GUNA BANGSA adalah sebuah perusahaan konfeksi menghadapi

melonjaknya permintaan barang konfeksi berupa jaket, topi dan kaos menjelang pesta

demokrasi 2014 Pt GUNA BANGSA mengajukan pembiayaan musyarakah ke BANK

AMANAH Syariah. Omzet rata-rata barang cetakan PT GUNA BANGSA rata-rata Rp

360.000.000/bulan atau Rp 4.320.000.000/tahun. Untuk memajukan usahanya PT GUNA

BANGSA memerlukan modal sebesar Rp 700.000.000. Modal kerja yang dimiliki PT

MAJU TERUS hanya sebesar Rp 250.000.000 sehingga PT GUNA BANGSA kekurangan

modal sebesar Rp 450.000.0000 dan mengajukan pembiayaan ke bank syariah pada

tanggal 29 Mei 2013 dengan nomor surat permohonan no 55/PT.GB/V/2013. Pembiayaan

tersebut disetujui tanggal 17 Juni 2013 berdasarkan surat no 111/BA//2013 Akad

pembiayaan ditandatangani hari Senin, tanggal 19 Juni 2013.Pencairan pembiayaan

disetorkan ke rekening giro atas nama PT GUNA BANGSA dengan nomor rekening 300-

401-200-7. Nomor surat SP3 :40/SP3/BAS/2013 nomor surat perjanjian kerja sama

pembiayaan 53/SPK/BAS/2013.

Atas pembiayaan ini diketahui beberapa data sebagai berikut:

Asumsi peningkatan omzet pesanan barang cetakan setelah dibiayai meningkat sebesar 15% dari omzet sebelum dibiayai

Expected return bank 10% per tahun

Biaya-biaya:

Biaya administrasi 1% dari pembiayaan

Biaya notaris 0,1% dari pembiayaan

Biaya materai Rp 60.000

Syarat-syarat penandatanganan akad apabila:

- Nasabah telah menandatangani surat persetujuan pembiayaan diatas materai cukup dan mengembalikan kepada bank

- Nasabah telah membuka rekening bank

- Nasabah telah menyelesaikan seluruh biaya terkait

- Nasabah telah menyerahkan bukti-bukti kepemilikan agunan kepada bank


Syarat pencairan pembiayaan

- Nasabah telah menandatangani akad pembiayaan

- Telah dilakukan pengikatan agunan secara sempurna

- Telah dilakukan penutupan asuransi atas nama nasabah

- Nasabah telah melunasi biaya-biaya

- Nasabah telah menandatangani seluruh dokumen terkait pembiayaan yang diberikan

Jangka waktu pembiayaan satu tahun

Pokok pembiayaan dibayar bulan ke-12

Persyaratan legalitas dari bank untuk mengajukan pembiayaan adalah:

1. KTP pengurus perusahaan

2. Akta pendirian dan akta perubahan

3. NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)

4. SIUP (Surat Izin Usaha Perdagangan)

5. TDP (Tanda Daftar Perusahaan)

6. TDR (Tanda Daftar Rekanan)

Data keuangan PT GUNA BANGSA tahun 2012,2011,2010

No Nama RekeningTahun

2012 2011 2010

(Rp) (Rp) (Rp)

1 Kas 544.320.000 489.888.000 455.595.840

2 Bank 432.000.000 388.800.000 361.584.000

3 Surat berharga 62.400.000 56.160.000 52.228.800

4 Piutang 216.000.000 194.400.000 180.792.000

5 Persediaan barang jadi 400.320.000 360.288.000 335.067.840

6 Persediaan dalam proses 179.520.000 161.568.000 150.258.240

7 Persediaan bahan baku 131.520.000 118.368.000 110.082.240

8 Pembayaran uang muka 82.560.000 74.304.000 69.102.720

9 Biaya dibayar dimuka 41.280.000 37.152.000 34.551.360

10 Tanah 2.880.000.000 2.592.000.000 2.410.560.000

11 Gedung 1.440.000.000 1.296.000.000 1.205.280.000

12 Akumulasi depresiasi 360.000.000 324.000.000 301.320.000

13 Mesin 1.056.000.000 950.400.000 883.872.000

14 Akumulasi depresiasi 264.000.000 237.600.000 220.968.000

15 Goodwill 230.400.000 207.360.000 192.844.800


16 Paten 32.640.000 29.376.000 27.319.680

17 Hutang dagang 849.600.000 764.640.000 711.115.200

18 Hutang wesel 650.880.000 585.792.000 544.786.560

19 Hutang pajak 220.800.000 198.720.000 184.809.600

20 Biaya yang masih harus dibayar 268.800.000 241.920.000 224.985.600

21 Penerimaan uang muka 105.600.000 95.040.000 88.387.200

22 Hutang Jangka Panjang 624.000.000 561.600.000 522.288.000

23 Modal saham 2.976.000.000 2.678.400.000 2.490.912.000

24 Agio saham 737.280.000 663.552.000 617.103.360

25 Laba ditahan 1.920.000.000 1.728.000.000 1.607.040.000

26 Penjualan bersih 4.416.000.000 4.327.680.000 4.197.849.600

27 Pendapatan lain-lain 42.681.600 41.827.968 40.573.129

28 Persediaan awal barang jadi 720.000.000 705.600.000 684.432.000

29 Harga pokok produksi 1.043.520.000 1.022.649.600 991.970.112

30 Persediaan akhir 899.520.000 881.529.600 855.083.712

31 Biaya Penjualan 757.440.000 742.291.200 720.022.464

32 Biaya administrasi & umum 563.520.000 552.249.600 535.682.112

33 Biaya lain-lain 22.080.000 21.638.400 20.989.248

34 Pajak penghasilan 67.890.240 69.304.620 67.225.481


Realisasi omzet tahun 2013

Bulan ke

Realisasi omzet

1Rp340.000.00

0

2Rp380.800.00

0

3Rp372.300.00

0

4Rp374.000.00

0

5Rp387.600.00

0

6Rp392.700.00

0

7Rp399.500.00

0

8Rp396.100.00

0

9Rp389.300.00

0

10Rp396.100.00

0

11Rp385.900.00

0

12Rp392.700.00

0



PT. Guna BangsaJl. Soekarno-Hatta Km3 Semarang 3 2 1 5 4Phone : 024-73055/75 Fax : 024-7325654

Email : [email protected]

Nomor : ………….., ................

Kepada Yth :

………………………………….

………………………………….

PERIHAL : PERMOHONAN PEMBIAYAAN

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

Jenis pembiayaan : ………………………………………………………..

Jangka waktu :…………………………………………………………

Agunan :…………………………………………………………

Sebagai bahan pertimbangan kami lampirkan:

1. ………………………………………………………..

2. ………………………………………………………..

3. ………………………………………………………..

4. ………………………………………………………..

5. ………………………………………………………..

6. ………………………………………………………..

7. ………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

..........................

Direktur Utama

PT GUNA BANGSANERACA

PER 31 Desember 2012

Nama RekeningJumlah

.



PER 31 Desember 20116036-P2-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/47

Nama RekeningJumlah

.



PER 31 Desember 2010


Nama RekeningJumlah

.


PT GUNA BANGSALAPORAN LABA RUGI

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2012


Nama RekeningJumlah

.




Nama RekeningJumlah


.

PT GUNA BANGSAAnalisa Ratio Financial

Tahun : 2012Rasio Metode perhitungan Interpretasi

1. Rasio Likuiditas :a. Current Ratio a. a.


b. Cash Ratio b. b.

c. Quick Ratio c. c.


d. Working Capital to Total Asset Ratio

d. d.



2. Rasio Leverage :a. Total Debt to Equity Ratio a. a.


b. Long Term Debt to Equity Ratio

b. b.


Tahun : 2012

Rasio Metode perhitungan Interpretasi3. Rasio aktivitas :

a.Total Asset turover a. a.


b.Working capital turnover b. b.


Tahun : 2012

Rasio Metode perhitungan Interpretasi4.Rasio Profitabilitas

a. Gross Profit Margin a. a.


b. Operating Income Ratio (operating profit margin)

b. b.

c. Net profit margin c. c.




1. Rasio Likuiditas:a. Current Ratio a. a.

b. Cash Ratio b. b.




d. d.






b. b.



Tahun : 2011






Tahun : 2011




b. b.





1. Rasio Likuiditas:a. Current Ratio a. a.

b. Cash Ratio b. b.




d. d.






b. b.



Tahun : 2010






Tahun : 2010




b. b.



Perhitungan nisbah bagi hasil antara nasabah dengan bank Struktur pembiayaan:

Jenis pembiayaan : ....................................................

Tujuan penggunaan : ....................................................

Pembiayaan bank : Rp....................................................

Proyeksi omzet usaha : ....................................................

Jaminan : ....................................................

Jangka waktu : ....................................................

Nisbah bank : .................................................%

Nisbah nasabah : ..................................................%

Cara bayar bagi hasil : ....................................................

Cara bayar pokok : ....................................................

Rekomendasi layak/tidaknya pembiayaan yang diajukan oleh PT GUNA BANGSA

..................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................


PT.BANK AMANAH SYARIAHCabang SEMARANG

Jl. Dahlia No 43 Semarang

Phone : 024-7381137/75 Fax : 024-73228648 email: [email protected]

.....................................

No....................................

Kepada

.................................................................

................................................................

................................................................

U.p. : Yth. .........................................................., Direktur Utama

Perihal: SURAT PENEGASAN PERSETUJUAN PEMBIAYAAN (SP3)

Assalaamu’alaikum Warohmatullohi Wabarokatuhu.

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

A. STRUKTUR PEMBIAYAAN

1. Fasilitas

Jenis fasilitas:…………………………………………………………………………...

Tujuan pembiayaan:……………………………………………………………………

Pembiayaan bank:……………………………………………………………………..

Jangka waktu:………………………………………………………………………......

Jangka waktu penarikan:………………………………………………………………..

Cara pembayaran:……………………………………………………………………….

2, Biaya-biaya

a. ............................................

b. ............................................

c. . ............................................


3. Jaminan

.........................................................................................................................

.........................................................................................................................

.........................................................................................................................

B. SYARAT PENANDATANGANAN AKAD PEMBIAYAAN

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

......................................................................................................................................

C. SYARAT PENCAIRAN

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

..................................................................................................................................

Wassalaamu'alaikum Warohmatullohi wabarokatuhu

Menyetujui, PT GUNA BANGSA

Meterai Rp. 6.000,00

...................................... Direktur Utama


PT.BANK AMANAH SYARIAH Cabang Semarang

I rwinsyah S SE, Ak,MM Erik Tohir ,SE Kepala Cabang Marketing Manager


BANK AMANAH SYARIAH

Cabang: SEMARANG

Tanggal: ..........................

BUKTI PEMBAYARAN

Sudah Terima Dari : PT. ..................

Atas Beban Rekening : Giro

No.Rekening : …………………………

Untuk Pembayaran : 1. Biaya meterai………………………………………….. Rp……………………..

2. Biaya administrasi pembiayaan………………………… Rp............................

3. Biaya asuransi ………………………………………… Rp............................

4. ……………………………………………………………… Rp. ………………… ...

Jumlah………………………………………………………. Rp. ...........................

Terbilang : ...............................................................................Petugas bank

ttd

PT.BANK AMANAH SYARIAHCabang SEMARANG

Jl. Dahlia No 43 Semarang

Phone : 024-7381137/75 Fax : 024-73228648 email: [email protected]

SURAT PERJANJIAN KERJASAMA PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Nomor : ...................................

Pada hari.................tanggal...........bulan.................tahun ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

telah dilaksanakannya perjanjian kerjasama pembiayaan musyarakah antara PT.BANK

AMANAH Syariah Cabang Semarang yang selanjutnya disebut sebagai pihak pertama

dengan PT GUNA BANGSA yang selanjutnya disebut sebagai pihak kedua.Adapun hal-

hal yang menjadi pokok perjanjian antara pihak pertama dengan pihak kedua adalah

sebagai berikut :

a) Jenis pembiayaan : ....................................................

b) Tujuan penggunaan : ....................................................

c) Pembiayaan bank : Rp..................................................

d) Proyeksi omzet usaha : ....................................................

e) Jaminan : ....................................................

f) Jangka waktu : ....................................................

g) Nisbah bank : ...................................................%

h) Nisbah nasabah : ..................................................%

i) Cara bayar bagi hasil : ....................................................

j) Cara bayar pokok : ....................................................

Demikianlah perjanjian kerjasama kredit ini dibuat dengan itikad yang baik dari pihak

pertama dan pihak kedua untuk dapat dipergunakan dengan sebagaimana mestinya.

Menyetujui,

Pihak Pertama, Pihak kedua

Fath ir Amin , M.M. ----------------------- Financing Director Direktur Utama



BANK AMANAH SYARIAHCabang: ………………..

Tanggal: ................................

BUKTI PENARIKAN DANA PEMBIAYAAN

Debitur : PT. ...........................Untuk keuntungan Rekening : Giro No.Rekening : ..............................Untuk Keperluan :

1. Pencairan pembiayaan Rp................................

2. ………………………………………………………............ Rp................................

3. ……………………………………………………………… Rp……………………......

4. ……………………………………………………………… Rp. ……………………....

Jumlah………………………………………………………. Rp.

Terbilang : ##...........................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................##

Petugas bankttd

BANK AMANAH SYARIAHCabang: ...........................

Tanggal: ...........................

BUKTI PEMBAYARAN

Sudah Terima Dari :...........................Atas Beban Rekening : Giro No.Rekening : ..............................

Untuk Pembayaran : 1. Pelunasan modal musyarakah Rp...........................

2. Pembayaran bagi hasil musyarakah Rp...........................

3. ……………………………………… Rp……………………..

4. ……………………………………………………………… Rp. ……………………

Jumlah………………………………………………………. Rp..............................

Terbilang : ##.................. ....................................................................................................................

.......................................................................................................................................................##

Petugas bankttd

PT.BANK AMANAH SYARIAHApllikasi perhitungan nisbah bagi hasil nasabah dan bank

Bulan ke Realisasi omzetBagi hasil

Bank Nasabah

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Jumlah


Jurnal Umum

Hal : 1

Tanggal Keterangan Debet Pembiayaan

Pada saat persetujuan pembiayaan

Pada saat pembayaran biaya-biaya

Pada saat penyerahan modal musyarakah kepada nasabah


Pada saat penerimaan bagi hasil

Pada saat pelunasan pembiayaan


6036 p2-spk-perbankan syariah

Documents