a kÖltsÉgvetÉsi szervek belsŐ kontrollrendszereinek...
TRANSCRIPT
![Page 1: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/1.jpg)
A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK MINŐSÉGÉRTÉKELÉSÉRE LÉTREHOZOTT KÉRDÉSSOROK NYOMTATHATÓ
VERZIÓJA
A minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát verzióját a könnyebb összehasonlítás érdekében képként volt célszerű a Word dokumentumban rögzíteni, megtartva ezzel ugyanazt a formátumot, külalakot, amelyet a kitöltendő táblázatban is láthatunk. Mindazonáltal a kérdéssorok tényleges és végleges megválaszolása mind a kitöltési útmutatóban, mind a kérdőív nyitóoldalán jelzett módon, csak a BKMK11 névvel ellátott Excel táblázatban lehetséges. A nyomtatóbarát verzió elkészítése többek között azt a praktikus célt szolgálja, hogy (adott esetben) a kitöltés folyamán, szervezeten belüli, illetékességből továbbított kérdéseket ne rögtön az „éles” táblázatban kelljen rögzíteni. Továbbá célszerű és sokaknak talán komfortosabb is, ha papír alapon hoznak létre egyfajta „munkapéldányt” ami alapján később könnyedén és gyorsan elkészíthető a végleges, elektronikus verzió.
–– TTARTALOMARTALOM – –
I. Általános kérdések 2. oldal
II. Kontrollkörnyezet 3.-11. oldal
III. Kockázatkezelés 12.-15. oldal
IV. Kontrolltevékenységek 16.-23. oldal
V. Információ és kommunikáció 24.-27. oldal
VI. Monitoring 28.-39. oldal
VII. Központi harmonizáció 40.-41. oldal
1
![Page 2: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/2.jpg)
2
I
![Page 3: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/3.jpg)
3
![Page 4: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/4.jpg)
4
II
![Page 5: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/5.jpg)
5
II
![Page 6: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/6.jpg)
6
![Page 7: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/7.jpg)
7
II
![Page 8: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/8.jpg)
8
II
![Page 9: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/9.jpg)
9
![Page 10: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/10.jpg)
10
II
![Page 11: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/11.jpg)
11
![Page 12: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/12.jpg)
12
II
![Page 13: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/13.jpg)
13
II
![Page 14: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/14.jpg)
14
II
![Page 15: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/15.jpg)
15
II
![Page 16: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/16.jpg)
16
II
![Page 17: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/17.jpg)
17
II
![Page 18: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/18.jpg)
18
II
![Page 19: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/19.jpg)
19
II
![Page 20: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/20.jpg)
20
![Page 21: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/21.jpg)
21
I
![Page 22: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/22.jpg)
22
I
![Page 23: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/23.jpg)
23
![Page 24: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/24.jpg)
24
I
![Page 25: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/25.jpg)
25
I
![Page 26: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/26.jpg)
26
I
![Page 27: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/27.jpg)
27
I
![Page 28: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/28.jpg)
28
![Page 29: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/29.jpg)
29
I
I
![Page 30: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/30.jpg)
30
V
![Page 31: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/31.jpg)
31
![Page 32: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/32.jpg)
32
V
![Page 33: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/33.jpg)
33
![Page 34: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/34.jpg)
34
V
![Page 35: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/35.jpg)
35
V
![Page 36: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/36.jpg)
36
VI
![Page 37: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/37.jpg)
37
![Page 38: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/38.jpg)
38
VI
![Page 39: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/39.jpg)
39
VI
![Page 40: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/40.jpg)
40
![Page 41: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/41.jpg)
41
![Page 42: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/42.jpg)
42
![Page 43: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/43.jpg)
43
VIVI
![Page 44: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/44.jpg)
44
VI
![Page 45: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/45.jpg)
45
![Page 46: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/46.jpg)
46
VI
VI
![Page 47: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/47.jpg)
47
VI
![Page 48: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/48.jpg)
48
VI
![Page 49: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/49.jpg)
49
![Page 50: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/50.jpg)
50
VIVII
![Page 51: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/51.jpg)
51
VII
![Page 52: A KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK BELSŐ KONTROLLRENDSZEREINEK ...allamhaztartas.kormany.hu/download/e/1b/01000/Minősé… · Web viewA minőségértékelési kérdéssorok nyomtatóbarát](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081409/607d97a2a5cb89004b0f5c9d/html5/thumbnails/52.jpg)