1

คณะท างานเฉพาะกจเพอด าเนนมาตรการทางการเงน เกยวกบการฟอกเงน (Financial Action Task Force)

ขอแนะน าสสบขอ (The Forty Recommendations)

2

บทน า

วธการและเทคนคการฟอกเงนมการปรบเปลยนอยางตอเนองเพอหลกเลยงมาตรการโตตอบของทางการ ในระยะทผานมา คณะทางานเพอดาเนนมาตรการทางการเงนเกยวกบการฟอกเงน (FATF)1 ไดตงขอสงเกตถงการใชเทคนคผสมททนสมยเพมขน เชน มการใชนตบคคลเพมขนเพออาพรางการถอกรรมสทธทแทจรงและการถอครองทรพยทไดจากการกระทาผดกฎหมาย และการใชผประกอบวชาชพเพอใหคาแนะนาและความชวยเหลอในการฟอกเงนทไดจากการประกอบอาชญากรรม ปจจยเหลานเมอรวมกบประสบการณทไดรบจากกระบวนการดาเนนการกบประเทศและเขตดนแดนทไมใหความรวมมอตามแนวทางของ FATF และความรเรมในระดบประเทศและระหวางประเทศทาให FATF ไดทบทวนและปรบปรงขอแนะนาสสบขอสาหรบใชเปนแนวทางทมความสมบรณสาหรบปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกผกอการราย บดน FATF จงเรยกรองใหประเทศตางๆ ดาเนนขนตอนทจาเปนเพอนาระบบการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายของประเทศตนมาปฏบตใหเปนไปตามขอแนะนาใหมของ FATF และเพอนามาตรการเหลานมาปฏบตใชอยางมประสทธผล

กระบวนการทบทวนปรบปรงขอแนะนาสสบขอเปนกระบวนการทกวางขวาง เปดรบการมสวนรวมของสมาชก ผทไมไดเปนสมาชก ผสงเกตการณ ภาคการเงนและภาคอนๆทไดรบผลกระทบและผ สนใจ กระบวนการปรกษาหารอนไดรบขอมลอยางกวางขวาง ซงทงหมดไดถกนามาใชพจารณาในการปรบปรง

ขอแนะนาสสบขอทไดรบการทบทวนแลวน นอกจากจะใชในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนแลว ยงรวมถงการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายดวย นนคอขอแนะนาพเศษแปดขอวาดวยการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ซงทาใหมมาตรการทดขน มความสมบรณและสอดคลองกนสาหรบการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย FATF ตระหนกดวาแตละประเทศมระบบกฎหมายและการเงนทแตกตางกน ดงนนทกประเทศจงไมสามารถใชมาตรการทเหมอนกนเพอใหบรรลวตถประสงครวมกนได โดยเฉพาะอยางยงในเรองทเปนรายละเอยด ขอแนะนาของ FATF จงกาหนดเพยงมาตรฐานขนตาสาหรบการดาเนนการของประเทศตางๆ โดยรายละเอยดใหเปนไปตามสถานการณเฉพาะและกรอบรฐธรรมนญของแตละประเทศ ขอแนะนาครอบคลมมาตรการทงหมดซงทกประเทศควรจะมอยแลวภายในระบบกฎหมายอาญาและระเบยบขอบงคบของตน มาตรการปองกนในสวนของสถาบนการเงนและภาคธรกจและวชาชพอนๆ และความรวมมอระหวางประเทศ

ขอแนะนาสสบขอดงเดมของ FATF ไดรางขนในป 2533 เพอเปนการรเรมสาหรบการปองกนปราบปรามการใชระบบการเงนในทางทผดเพอฟอกเงนทไดมาจากการคายาเสพตด ในป 2539 มการปรบปรง

1 FATF เปนองคกรระหวางรฐบาลซงเปนรายมาตรฐานและพฒนาและสงเสรมนโยบายเพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ในปจจบนมสมาชก 33 ราย ซงประกอบดวยรฐบาล 31 ประเทศและองคการระหวางประเทศสององคการและมผสงเกตการณกวา 20 ราย ซงประกอบดวยองคกรภมภาคในลกษณะ FATF หาองคกรและองคการหรอองคกรระหวางประเทศอนๆกวา 15 องคกร บญชรายชอสมาชกและผสงเกตการณจะดไดจากเวบไซตของ FATF ท http://www.fatf-gafi.org/Members_en.htm

3

ขอแนะนาเปนครงแรกเพอสะทอนรปแบบการฟอกเงนท เปลยนแปลงไป ซงขอแนะนาสสบขอของป 2539 ไดรบการรบรองจากประเทศตางๆ มากกวา 130 ประเทศ และใชเปนมาตรฐานระหวางประเทศในการปองกนปราบปรามการฟอกเงน

ในเดอนตลาคม 2544 FATF ไดขยายหนาทซงไดรบมอบหมายเพอดาเนนการกบประเดนเรองการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและไดดาเนนกาวยางทสาคญในการออกขอแนะนาพเศษแปดขอวาดวยการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ขอแนะนาเหลานประกอบดวยมาตรการทมงจะตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายและองคกรกอการรายและเปนสวน เสรมของขอแนะนาสสบขอ2 องคประกอบทสาคญในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายกคอความจาเปนตองตรวจสอบและประเมนผลระบบของประเทศตางๆในสวนทเกยวกบการปฏบตตามมาตรฐานระหวางประเทศเหลาน การประเมนผลซงดาเนนการโดย FATF และองคกรภมภาคแบบ FATF ตลอดจนการประเมนผลซงดาเนนการโดยกองทนการเงนระหวางประเทศ (IMF) และธนาคารโลกเปนกลไกทสาคญเพอใหหลกประกนวา ประเทศตางๆไดนาขอแนะนาของ FATF ไปปฏบตอยางมประสทธผล

2 ขอแนะน าสสบขอและแปดขอพเศษของ FATF ไดรบการรบรองจากกองทนการเงนระหวางประเทศและธนาคารโลกวาเปนมาตรฐานระหวางประเทศส าหรบปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

4

ขอแนะน าสสบขอ ก. ระบบกฎหมาย

ขอบเขตของการกระท าความผดทางอาญาฐานฟอกเงน 1. ประเทศตางๆ ควรกาหนดใหการฟอกเงนเปนความผดทางอาญาตามอนสญญาสหประชาชาตวาดวยการ

ตอตานการลกลอบคายาเสพตดและวตถทออกฤทธตอจตและประสาท ป 2531 (อนสญญาเวยนนา) และอนสญญาสหประชาชาตเพอตอตานอาชญากรรมขามชาตทจดตงในลกษณะองคกร ป 2543 (อนสญญาพารเลอรโม)

ประเทศตางๆ ควรกาหนดใหการกระทาความผดทรายแรงทงหมดเปนความผดฐานฟอกเงนเพอใหความผดมลฐานมขอบเขตกวางทสด ซงการกาหนดความผดมลฐานอาจอางองถงความผดทงหมดหรอถงความผดขนตาซงเชอมโยงถงประเภทความผดทรายแรงหรอความผดทมระวางโทษจาคกทใชกบความผดมลฐาน (แนวทางความผดขนตา) หรอจดทาเปนบญชรายการความผดมลฐานหรอใชแนวทางเหลานรวมกน

ในประเทศทใชแนวทางความผดขนตา อยางนอยทสดความผดมลฐานควรจะประกอบดวยความผดทงหมดซงจดอยในประเภทความผดรายแรงตามกฎหมายของประเทศ หรอควรจะรวมความผดซงตองระวางโทษสงสดถงจาคกมากกวาหนงป หรอสาหรบประเทศซงกาหนดความผดขนตาสดสาหรบความผดในระบบกฎหมายของตน ความผดมลฐานควรจะประกอบดวยความผดทงหมดซงมระวางโทษตาสดจาคกมากกวาหกเดอน

ไมวาจะใชแนวทางใด แตละประเทศควรจะกาหนดกลมความผดอยางนอยทสดตามการจาแนก ประเภทความผดของ FATF3

ความผดมลฐานสาหรบการฟอกเงนควรจะครอบคลมถงการกระทาซงเกดขนในอกประเทศหนงซงเปนความผดในประเทศนน และกจะเปนความผดมลฐานถาเกดขนในประเทศของผกระทาความผดนนเอง ประเทศตางๆ อาจบญญตวาเงอนไขเพยงอยางเดยวคอการกระทานนจะนบเปนความผดมลฐาน ถาเกดขนในประเทศนน ๆ

ประเทศตางๆ อาจบญญตวาความผดฐานฟอกเงนไมใชกบบคคลซงกระทาความผดมลฐาน ถาหากเปนหลกการพนฐานของกฎหมายในประเทศนนๆ

3 ดค าจ ากดความของ “การจ าแนกประเภทความผด” ในอภธานศพท

5

2. ประเทศตางๆ ควรใหหลกประกนวา

ก) เจตนาและความรทจาเปนเพอพสจนความผดฐานฟอกเงนสอดคลองกบมาตรฐานทกาหนดไวในอนสญญาเวยนนาและอนสญญาพารเลอรโม รวมทงแนวคดวาเจตนานนอาจจะสรปไดจากสภาพการณจรงเชงอตตวสย

ข) ในกรณทไมสามารถใหนตบคคลรบผดทางอาญาได ควรใหมความรบผดในทางแพงหรอทางปกครอง และไมควรละเลยกระบวนพจารณาทางอาญา ทางแพงหรอทางปกครองทควบคกนในสวนทเกยวกบนตบคคลในประเทศตางๆ ทมรปแบบความรบผดเชนนอย นตบคคลควรอยภายใตมาตรการลงโทษทมประสทธผลและเหมาะสม ทงน มาตรการดงกลาวไมควรจะกระทบตอความรบผดทางอาญาของปจเจกบคคล

มาตรการชวคราวและการรบทรพย 3. ประเทศตางๆ ควรใชมาตรการทคลายคลงกบมาตรการทกาหนดไวในอนสญญาเวยนนาและอนสญญา

พารเลอรโม รวมทงมาตรการทางนตบญญตเพอทาใหเจาพนกงานของตนสามารถรบทรพยสนทถกฟอก รายไดทไดมาจากการฟอกเงนหรอความผดมลฐาน อปกรณซงใชหรอมเจตนานาไปใชในการกระทาความผดเหลานหรอทรพยสนทมมลคาสมนยกนโดยไมเปนการเสอมเสยสทธของบคคลทสามทแทจรง

มาตรการดงกลาวควรจะรวมถงอานาจหนาทในการ (ก) ระบ สบคนและประเมนทรพยสนซงตองถกรบ (ข) ดาเนนมาตรการชวคราว เชน อายดและยดเพอปองกนการนาทรพยสนดงกลาวไปใชทาความตกลง โอนหรอจาหนายจายแจก (ค) ดาเนนขนตอนซงจะปองกนหรอทาใหเปนโมฆะซงการกระทาทจะเสอมเสยตอความสามารถทรฐจะตามเอาคนทรพยสนทตองถกรบ และ (ง) ดาเนนมาตรการสบสวนตามทเหมาะสม

ประเทศตางๆ อาจพจารณาใชมาตรการซงยอมใหรบเงนไดหรอตราสารทางการเงนตางๆ โดยไมตองมคาพพากษาวากระทาความผดทางอาญา หรอซงกาหนดใหผกระทาความผดแสดงทมาทถกตองตามกฎหมายของทรพยสนทถกกลาวหาวาจะตองถกรบ ทงนใหเปนไปตามหลกการของกฎหมายในประเทศนน

ข. มาตรการทตองด าเนนการโดยสถาบนการเงนและหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงน

เพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย 4. ประเทศตางๆ ควรใหหลกประกนวากฎหมายการรกษาความลบของสถาบนการเงนจะไมเปนอปสรรค

ขดขวางการนาขอแนะนาของ FATF ไปใชปฏบต

6

การตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงและการเกบขอมลเกยวกบลกคา 5.* สถาบนการเงนไมควรใหมการเปดบญชไมมชอหรอบญชทใชนามแฝงอยางชดแจง

(ขอแนะนาทมเครองหมายดอกจนควรจะอานประกอบกบหมายเหตในการตความของขอนน)

สถาบนการเงนควรดาเนนมาตรการตรวจสอบขอเทจจรงเกยวกบลกคารวมทงการระบและพสจนตวตนของลกคาเมอ

สรางความสมพนธทางธรกจ ดาเนนธรกรรมเปนครงคราว (1) เกนขอกาหนดขนตาทใช หรอ (2) ซงเปนการโอนเงนทาง

อเลกทรอนกส ตามหมายเหตการตความสาหรบขอแนะนาพเศษขอ 7 มขอสงสยวามการฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย หรอ สถาบนการเงนมขอสงสยเกยวกบความถกตองหรอความเพยงพอของขอมลเกยวกบตวตนของลกคา

ทไดมาในครงกอน

มาตรการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา (Customer Due Diligence - CDD) ทตองดาเนนการมดงน

ก) ระบตวตนของลกคาและตรวจสอบตวตนของลกคาโดยใชเอกสาร ขอมลหรอสารสนเทศจากแหลง

ทนาเชอถอและเปนอสระ4 ข) ระบตวตนผรบผลประโยชนและใชมาตรการทสมเหตผลเพอตรวจสอบตวตนผรบผลประโยชนจน

สถาบนการเงนทราบเปนทชดเจนวาผรบผลประโยชนเปนใคร สาหรบนตบคคลและขอตกลงในทางกฎหมายควรจะรวมถงการทสถาบนการเงนใชมาตรการทสมเหตผลเพอทาความเขาใจโครงสรางกรรมสทธและการควบคมของลกคา

ค) หาขอมลเกยวกบจดประสงคและเจตนารมณของความสมพนธทางธรกจ ง) ตรวจสอบความสมพนธทางธรกจและตรวจสอบธรกรรมซงไดดาเนนการอยางตอเนองตลอด

ระยะเวลาของความสมพนธนนเพอใหมนใจวาธรกรรมทกาลงดาเนนอยนนสอดคลองกบความรของสถาบนเกยวกบลกคา กจการของลกคาและภาพความเสยงรวมทงแหลงเงนทน ถาจาเปน

สถาบนการเงนควรจะใชมาตรการ CDD แตละขอตามขอ (ก) ถง (ง) ขางตนแตอาจจะกาหนดขอบเขตของมาตรการดงกลาวโดยพจารณาความออนไหวตอความเสยงโดยขนอยกบประเภทของลกคา ความสมพนธทางธรกจและธรกรรม มาตรการทใชควรสอดคลองกบแนวทางใดๆทออกโดยหน วยงานทมหนาท สาหรบประเภททมความเสยงสง สถาบนการเงนควรจะทาการตรวจสอบอยางเขม ในบางสถานการณเมอมความเสยงตา กอาจจะอนญาตใหสถาบนการเงนใชมาตรการทลดหยอนลงไปหรอไมยงยากมาก

4 แหลงเอกสาร ขอมลหรอสารสนเทศทนาเชอถอและเปนอสระตอไปนจะอางองวาเปน “ขอมลระบตวตน”

7

สถาบนการเงนควรจะตรวจสอบตวตนของลกคาและผรบผลประโยชนกอนหรอในระหวางการสรางความสมพนธทางธรกจหรอการทาธรกรรมสาหรบลกคาจร ประเทศตางๆ อาจอนญาตใหสถาบนการเงนทาการตรวจสอบใหเสรจสนโดยเรวทสดเทาทจะทาไดภายหลงการสรางความสมพนธ เมอการบรหารจดการความเสยงตอการฟอกเงนทาไดอยางมประสทธผลและทสาคญคอไมเปนการขดขวางการทาธรกจตามปกต

ถาสถาบนการเงนไมสามารถปฏบตตามวรรค (ก) ถง (ค) ขางตนได กไมควรเปดบญช เรมตนความสมพนธทางธรกจหรอทาธรกรรม หรอควรจะยกเลกความสมพนธทางธรกจและควรพจารณาจดทารายงานธรกรรมทนาสงสยในสวนทเกยวกบลกคา

ขอกาหนดเหลานควรจะใชกบลกคาใหมทงหมดแมวาสถาบนการเงนควรจะนาขอแนะนานไปใชกบลกคาทมอยแลวดวยโดยใชเกณฑมลคาและความเสยงและควรจะดาเนนการตรวจสอบความสมพนธทมอยแลวนในเวลาทเหมาะสม

6.* ในความสมพนธกบบคคลทเกยวของกบการเมอง นอกจากจะดาเนนมาตรการตรวจสอบตามปกตแลว

สถาบนการเงนควรจะ

ก) มระบบบรหารความเสยงทเหมาะสมเพอกาหนดวาลกคาเปนบคคลทเกยวของกบการเมองหรอไม ข) ขออนมตจากผบรหารอาวโสเพอสรางความสมพนธทางธรกจกบลกคาดงกลาว ค) ใชมาตรการทเหมาะสมเพอกาหนดหาแหลงทรพยสนและแหลงเงนทน ง) ดาเนนการตรวจสอบความสมพนธทางธรกจอยางตอเนองและเขมขน

7. นอกจากจะดาเนนมาตรการตรวจสอบตามปกตแลว ในสวนท เกยวกบกจการธนาคารท ตดตอกบ

ตางประเทศและความเกยวของทานองเดยวกนอยางอน สถาบนการเงนควรจะ

ก) เกบขอมลใหเพยงพอเกยวกบสถาบนการเงนตวแทนในตางประเทศเพอใหเขาใจอยางถองแทถงลกษณะธรกจของสถาบนทตดตอดวยและเพอพจารณาถงชอเสยงของสถาบนและคณภาพของการกากบดแลจากขอมลสาธารณะ รวมทงดวาสถาบนนนไดเคยถกสอบสวนเรองการฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย หรอการถกลงโทษเรองทาผดระเบยบขอบงคบหรอไม

ข) ประเมนผลการควบคมการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายของสถาบนการเงนตวแทนในตางประเทศ

ค) ขออนมตจากฝายจดการระดบสงกอนสรางความสมพนธใหมกบสถาบนการเงนตวแทนในตางประเทศ

ง) จดทาเอกสารเกยวกบความรบผดชอบของสถาบนการเงนแตละแหง

8

จ) ในสวนทเกยวกบ “บญชชาระเงนผาน” ใหตรวจสอบจนพอใจวาสถาบนการเงนตวแทนในตางประเทศไดตรวจสอบตวตนและไดดาเนนการตรวจสอบลกคาซงมสายตรงถงบญชของสถาบนการเงนและสถาบนสามารถจดหาขอมลระบตวตนลกคาทเกยวของไดเมอสถาบนไดรบการรองขอ

8. สถาบนการเงนควรจะใหความสนใจเปนพเศษในเรองการคกคามของการฟอกเงนใดๆ ซงอาจเกดขนจาก

เทคโนโลยอยางใหมหรอทกาลงพฒนาซงอาจจะเออตอการแฝงตวตนของผทาธรกรรม และถาจาเปนกใหดาเนนมาตรการเพอปองกนการนาเทคโนโลยมาใชในการฟอกเงน โดยเฉพาะอยางยงคอสถาบนการเงนควรจะมนโยบายและขนตอนวธการใชอยแลวในการจดการกบความเสยงเฉพาะใดๆทเกยว ของกบความสมพนธหรอธรกรรมของกจการทไมตองพบหนากน

9.* ประเทศตางๆ อาจอนญาตใหสถาบนการเงนพงพาคนกลางหรอบคคลทสามอนๆใหดาเนนการตามขอ (ก)

– (ค) ของกระบวนการ CDD หรอใหแนะนาธรกจ ทงนใหเปนไปตามหลกเกณฑทกาหนดไวขางลางน หากมการอนญาตดงกลาว ใหสถาบนการเงนซงพงพาบคคลภายนอกเปนผรบผดชอบในขนสดทายในการระบตวตนและตรวจสอบลกคา

หลกเกณฑทควรปฏบต มดงน

ก) สถาบนการเงนซงพงพาบคคลภายนอกควรจะมขอมลทจา เปนเกยวกบขอ (ก) – (ค) ของ

กระบวนการ CDD สถาบนการเงนควรจะดาเนนการอยางเพยงพอจนเปนทพอใจวาจะสามารถขอสาเนาขอมลระบตวตนและเอกสารทเกยวของอนๆ เกยวกบขอกาหนดของ CDD จากบคคลทสามไดโดยไมชกชา

ข) สถาบนการเงนควรจะดาเนนการจนเปนทพอใจวาบคคลภายนอกอยภายใตกฎระเบยบขอบงคบและการกากบดแลและมมาตรการในการปฏบตตามขอกาหนดของ CDD ในแนวทางของขอแนะนา 5 และ 10

ใหแตละประเทศกาหนดวาในประเทศใดสามารถมบคคลภายนอกทเปนไปตามเงอนไขโดยคานงถงขอมลทมอยเกยวกบประเทศซงใชหรอไมไดประยกตใชขอแนะนาของ FATF อยางเพยงพอ

10.* สถาบนการเงนควรจะเกบรกษาบนทกหลกฐานทจาเปนทงปวงเกยวกบธรกรรมทงในประเทศและใน

ตางประเทศเปนเวลาอยางนอยทสดหาปเพอใหสถาบนสามารถปฏบตตามคาขอขอมลจากเจาพนกงานไดอยางรวดเรว บนทกหลกฐานดงกลาวจะตองสมบรณเพยงพอใหสามารถสบคนธรกรรมเฉพาะเรองได (รวมทงจานวนและชนดของสกลเงนทเกยวของ ถาม) เพอใชเปนหลกฐานในการดาเนนคดอาชญากรรมถาจาเปน

สถาบนการเงนควรจะเกบบนทกหลกฐานเกยวกบขอมลการระบตวตนซงไดมาผานทางกระบวนการตรวจสอบลกคา (เชน สาเนาหรอบนทกหลกฐานเอกสารระบตวตนของทางราชการ เชน หนงสอเดนทาง

9

บตรประจาตว ใบขบขรถยนต หรอเอกสารทานองเดยวกน) แฟมบญชและหนงสอโตตอบทางธรกจอยางนอยทสดหาปหลงจากทความสมพนธทางธรกจไดสนสดลง

ขอมลระบตวตนและบนทกหลกฐานธรกรรมควรจะสามารถสงมอบให เจาพนกงานผมอานาจหนาทในประเทศได

11.* สถาบนการเงนควรจะใหความสนใจเปนพเศษกบธรกรรมขนาดใหญผดปกตทมความซบซอนทงปวงและ

บรรดารปแบบทผดปกตของธรกรรมซงไมมจดประสงคทางเศรษฐกจทสามารถเหนไดหรอชอบดวยกฎหมายอยางชดแจง ควรตรวจสอบภมหลงและจดประสงคของธรกรรมดงกลาวใหมากทสดเทาทจะทาได จดทาบนทกผลการตรวจสอบเปนลายลกษณอกษร และพรอมทจะชวยเหลอเจาพนกงานและผสอบบญช

12.* การตรวจสอบลกคาและขอกาหนดการเกบบนทกหลกฐานทกาหนดไวในขอแนะนา 5, 6, 8 และ 11

สามารถนามาใชกบหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงน ดงตอไปน

ก) สถานการพนน เมอลกคาทาธรกรรมทางการเงนเทากบหรอเกนกวาขนตาสดทกาหนดไว ข) ตวแทนซอขายทดน เมอเกยวของกบธรกรรมสาหรบลกคาเกยวกบการซอและขายทดน ค) ผคาโลหะมคาและผคาอญมณ เมอทาธรกรรมเงนสดใดๆกบลกคาเทากบหรอเกนขนตาสดท

กาหนดไว ง) ทนายความ ผรบรองเอกสาร ผประกอบวชาชพกฎหมายและนกบญชอสระอนๆ เมอจดทาหรอ

ประกอบธรกรรมใหลกคาเกยวกบกจกรรมดงตอไปน

ซอและขายทดน บรหารจดการเงน หลกทรพยหรอสนทรพยอนๆของลกคา การบรหารจดการบญชธนาคาร ออมทรพยหรอหลกทรพย การจดการมสวนรวมในการกอตง การดาเนนการหรอการบรหารจดการบรษท การกอตง การดาเนนการหรอการบรหารจดการนตบคคลหรอขอตกลงและซอและขายองคกร

ธรกจ

จ) ผใหบรการทรสตและบรษท เมอจดทาหรอประกอบธรกรรมใหลกคาเกยวกบกจกรรมซงมอยในบญชรายการในคาจากดความในอภธานศพท

10

การรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยและการก ากบการปฏบตงาน (Compliance) 13.* ถาสถาบนการเงนสงสยหรอมเหตอนควรสงสยวาเงนเปนรายไดมาจากการประกอบอาชญากรรมหรอ

เกยวของกบการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ควรจะมกฎหมายหรอระเบยบขอบงคบโดยตรงใหสถาบนการเงนรายงานขอสงสยตอหนวยงานขาวกรองทางการเงนโดยทนท

14.* สถาบนการเงน ผบรหาร เจาหนาทและพนกงานของสถาบนควรจะ

ก) ไดรบความคมครองโดยบญญตของกฎหมายจากความรบผดทางอาญาและแพงสาหรบการละเมดขอจากดใดๆในการเปดเผยขอมลซงกาหนดไวโดยสญญาหรอโดยบญญตของกฎหมาย ระเบยบขอบงคบหรอขอบญญตทางการบรหารใดๆ ถาบคคลเหลานรายงานความสงสยโดยสจรตไปยงหนวยงานขาวกรองทางการเงนแมจะไมทราบแนชดถงการประกอบอาชญากรรมทอยเบองหลงและไมวาการประกอบอาชญากรรมจะไดเกดขนจรงหรอไมกตาม

ข) ปฏบตตามกฎหมายทหามเปดเผยขอเทจจรงวา ไดมการรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยหรอขอมลทเกยวของไปยงหนวยงานขาวกรองทางการเงน

15.* สถาบนการเงนควรจะพฒนาแผนงานปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทาง

การเงนแกการกอการราย แผนงานเหลานควรจะประกอบดวย

ก) การพฒนานโยบาย ขนตอนวธการและการควบคมภายใน รวมทงการบรหารจดการการกากบการปฏบตงาน (Compliance) ทเหมาะสม และมขนตอนวธการตรวจสอบทเพยงพอเพอใหมนใจวามการวางมาตรฐานทดในการจางพนกงาน

ข) แผนงานฝกอบรมพนกงานอยางตอเนอง ค) ระบบการตรวจสอบเพอทดสอบระบบ

16.* ขอกาหนดทระบไวในขอแนะนา 13 ถง 15 และ 21 จะใชกบบรรดาหนวยธรกจและผประกอบอาชพท

ไมใชสถาบนการเงน ตามขอกาหนดตอไปน

ก) ควรมขอกาหนดใหทนายความ ผรบรองเอกสาร ผประกอบวชาชพกฎหมายและบญชอสระอนๆรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยเมอทาธรกรรมทางการเงนแทนหรอใหแกลกคาซงเกยวของกบกจกรรมทระบไวในขอแนะนา 12 (ง) นอกจากนน ประเทศตางๆ ควรขยายขอกาหนดการรายงานไปยงกจกรรมวชาชพทเหลอของนกบญช รวมทงการสอบบญช

ข) ควรมขอกาหนดใหผคาโลหะมคาและผคาอญมณรายงานธรกรรมท มเหตอนควรสงสยเมอทาธรกรรมเงนสดกบลกคาเทากบหรอเกนขนตาทกาหนด

11

ค) ควรมขอกาหนดใหผใหบรการทรสตหรอบรษทรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยสาหรบลกคาเมอทา ธรกรรมแทนหรอใหแกลกคาซงเกยวของกบกจกรรมทกลาวถงในขอแนะนา 12 (จ)

ไมตองกาหนดใหทนายความ ผรบรองเอกสาร ผประกอบวชาชพกฎหมายและบญชอสระอนๆซงทาหนาทเปนผประกอบวชาชพอสระรายงานความสงสย ถาขอมลทไดรบมานนมความจาเปนตองเกบรกษาเปนความลบในวชาชพหรอเปนอภสทธในวชาชพกฎหมาย

มาตรการอนๆ เพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย 17. ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวามมาตรการลงโทษทมประสทธผล ไดสดสวนกบความผดและ

ปองปรามไมวาในทางอาญา ทางแพงหรอทางการปกครอง เพอดาเนนการกบบคคลธรรมดาหรอนตบคคลผซงไมปฏบตตามขอกาหนดการปองกนปราบปรามการฟอกเงนหรอการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ตามทกาหนดไวภายใตขอแนะนาเหลาน

18. ประเทศตางๆไมควรอนมตใหมการจดตงหรอยนยอมใหมการเปดดาเนนการของธนาคารบงหนา สถาบน

การเงนควรจะปฏเสธทจะมหรอคงไวซงความสมพนธการตดตอธรกจการธนาคารกบธนาคารบงหนา นอกจากนสถาบนการเงนยงควรระมดระวงในการสรางความสมพนธกบสถาบนการเงนตางประเทศซงอนญาตใหธนาคารบงหนาใชบญชของตน

19.* ประเทศตางๆควรพจารณา

ก) ดาเนนการใชมาตรการสบสวนหรอตดตามตรวจสอบการขนเงนและตราสารเปลยนมอผถอไดขามพรมแดนโดยตองมการระวงปองกนอยางเขมงวดเพอใหการใชขอมลเปนไปอยางถกตองเหมาะสมและไมขดขวางการเคลอนไหวของเงนทนโดยเสรแตประการใด

ข) ความเปนไปไดและการใชประโยชนของระบบซงธนาคารและสถาบนการเงนอนๆและคนกลางจะรายงานบรรดาธรกรรมกระแสเงนในประเทศและตางประเทศซงเกนกวาจานวนทกาหนดไวตอหนวยงานกลางของประเทศซงมฐานขอมลคอมพวเตอรสาหรบให เจาพนกงานใชในคดฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย โดยตองมการระวงปองกนอยางเขมงวดเพอใหการใชขอมลเปนไปอยางถกตองเหมาะสม

20. ประเทศตางๆ ควรจะพจารณาประยกตใชขอแนะนาของ FATF กบธรกจและวชาชพนอกเหนอไปจาก

หนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงนซงตกอยในความเสยงจากการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

ประเทศตางๆ ควรจะสนบสนนใหมการพฒนาเทคนคททนสมยและมความปลอดภยในการบรหารจดการทางการเงนซงมความเสยงนอยตอการฟอกเงน

12

มาตรการทตองด าเนนการเกยวกบประเทศซงไมใชหรอประยกตใชขอแนะน าของ FATF อยางไมเพยงพอ 21. สถาบนการเงนควรจะใหความสนใจเปนพเศษกบความสมพนธในทางธรกจและธรกรรมกบบคคล

รวมทงบรษทและสถาบนการเงนจากประเทศซงไมใชหรอประยกตใชขอแนะนาของ FATF ไดไมเพยงพอ เมอใดกตามทธรกรรมเหลานไมมจดประสงคทางเศรษฐกจทเหนไดหรอชอบดวยกฎหมายอยางชดแจง ควรทาการตรวจสอบภมหลงและจดประสงคของธรกรรมใหมากทสดเทาทจะทาได โดยใหบนทกการตรวจสอบเปนลายลกษณอกษร และใหมพรอมไวสาหรบชวยเหลอเจาพนกงาน หากประเทศดงกลาวยงคงไมใชหรอประยกตใชงานขอแนะนาของ FATF ไดไมเพยงพอ ประเทศอนๆ ควรใชมาตรการตอบโตทเหมาะสมได

22. สถาบนการเงนควรจะสรางความมนใจวาหลกการทสามารถประยกตใชไดกบสถาบนการเงนดงกลาว

ขางตนยงครอบคลมถงสาขาและบรษทยอยในตางประเทศซงเปนของสถาบนการเงนอกดวย โดยเฉพาะในประเทศซงไมใชหรอประยกตใชขอแนะนาของ FATF ไดไมเพยงพอในขอบเขตเทาทกฎหมายและระเบยบขอบงคบในทองถนอนญาตใหทาได ถากฎหมายและระเบยบขอบงคบในทองถนหามการดาเนนการน สถาบนการเงนควรแจงใหเจาพนกงานในประเทศของสถาบนแมทราบวาไมสามารถประยกตใชขอแนะนาของ FATF ได

ขอบงคบและการก ากบดแล 23.* ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวาสถาบนการเงนตองปฏบตตามขอบงคบและการกากบดแลและ

กาลงดาเนนการใชขอแนะนาของ FATF อยางมประสทธผล เจาพนกงานควรดาเนนมาตรการทางกฎหมายหรอระเบยบขอบงคบเพอปองกนไมใหอาชญากรหรอผสมรรวมคดไดถอครองหรอเปนเจาของผรบผลประโยชนในผลประโยชนอยางสาคญหรอทถกควบคมหรอการดารงตาแหนงบรหารจดการในสถาบนการเงน

สาหรบสถาบนการเงนทตองปฏบตตามหลกการ Core Principles ควรนามาตรการในการบงคบและการกากบดแลซงเกยวของกบการฟอกเงนตาม Core Principles ไปใชกบจดประสงคในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายดวย

สถาบนการเงนประเภทอนๆ ควรไดรบใบอนญาตดาเนนการหรอมการจดทะเบยน และอยภายใตระเบยบขอบงคบอยางเหมาะสมและอยภายใตการกากบดแลหรอควบคมเพอจดประสงคในการปองกนปราบปรามการฟอกเงน โดยคานงถงความเสยงของการฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายในภาคธรกจนน อยางนอยทสดธรกจซงใหบรการโอนเงนหรอสงมคาหรอธรกจการแลกเงนควรจะตองมใบอนญาตหรอมการจดทะเบยนและอยภายใตระบบการตรวจสอบทมประสทธผลและสรางความ

13

มนใจวามการปฏบตตามขอกาหนดของประเทศเพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

24. หนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงนควรจะตองอยภายใตมาตรการระเบยบขอบงคบ

และการกากบดแลดงตอไปน

ก) สถานการพนนควรจะตองอยภายใตระบบขอบงคบและการกากบดแลซงสรางความมนใจวาไดดาเนนมาตรการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายอยางมประสทธผล อยางนอยทสดคอ สถานการพนนควรจะมใบอนญาต เจาพนกงานควรใชมาตรการทางกฎหมายหรอระเบยบขอบงคบเพอปองกนอาชญากรและผสมร

รวมคดจากการถอครองหรอเปนเจาของผรบผลประโยชนในผลประโยชนสาคญหรออยในฐานะควบคม ดารงตาแหนงบรหารจดการหรอเปนผประกอบการสถานการพนน

เจาพนกงานควรสรางความมนใจวาสถานการพนนไดรบการกากบดแลอยางมประสทธผลในการปฏบตตามขอกาหนดเพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

ข) ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวาหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงน

ประเภทอนๆ ตองอยภายใตระบบการตรวจสอบทมประสทธผลและสรางความมนใจวากจการเหลานปฏบตตามขอกาหนดในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย โดยยดหลกเกณฑการประเมนความเสยง ซงอาจปฏบตโดยหนวยงานของรฐบาลหรอโดยองคกรควบคมตนเองทเหมาะสม หากวาองคกรเชนนสามารถสรางความมนใจไดวาสมาชกขององคกรปฏบตตามขอผกพนในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

25.* เจาพนกงานควรจะกาหนดแนวทางและแจงขอมลปอนกลบ (Feedback) ซงจะชวยใหสถาบนการเงนและ

หนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงนในการปฏบตตามมาตรการของประเทศเพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย โดยเฉพาะอยางยงในการสบสวนและรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย

14

ค. มาตรการของหนวยงานและมาตรการอนๆ ทจ าเปนในระบบการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

เจาพนกงาน อ านาจหนาท และปจจยสนบสนน 26.* ประเทศตางๆ ควรจดตงหนวยงานขาวกรองทางการเงนซงทาหนาทเปนศนยกลางของประเทศเพอรบ

(และรองขอตามทไดรบอนญาต) วเคราะหและเผยแพรรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย (Suspicious Transaction Report – STR) และขอมลอนๆ เกยวกบการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกผกอการรายทอาจเกดขน หนวยงานขาวกรองทางการเงนควรเขาถงขอมลเกยวกบการเงน การบรหาร และการบงคบใชกฎหมายไมวาโดยตรงหรอโดยออมโดยทนเวลาซงหนวยงานตองการเพอการปฏบตหนาทอยางถกตองเหมาะสม รวมทงใชในการวเคราะห STR

27.* ประเทศตางๆ ควรสรางความมนใจวาหนวยราชการบงคบใชกฎหมายมหนาทความรบผดชอบในการ

สบสวนการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ประเทศตางๆไดรบการสนบสนนใหสงเสรมและพฒนาเทคนคการสบสวนพเศษทเหมาะสมสาหรบการสบสวนการฟอกเงนใหมากทสดเทาทจะทาได เชน การสงมอบภายใตการควบคม การปฏบตการลบและเทคนคทเกยวของอนๆ นอกจากนประเทศตางๆ ยงไดรบการสนบสนนใหใชกลไกทมประสทธผลอนๆ อกดวย เชน การใชคณะทางานถาวรหรอชวคราวซงมความชานาญเปนพเศษในการสบสวนเรองสนทรพย และการสบสวนทรวมมอกบ เจาพนกงานในประเทศอนๆ

28. เมอดาเนนการสบสวนการฟอกเงนและความผดมลฐาน เจาพนกงานควรไดรบเอกสารและขอมลเพอใชใน

การสบสวน การดาเนนคด และการดาเนนการอนๆ ทเกยวของ ซงรวมถงอานาจใหใชมาตรการบงคบเพอขอบนทกหลกฐานทสถาบนการเงนและบคคลอนเกบไวเพอคนบคคลและสถานทและเพอการยดและหาหลกฐาน

29. ผกากบดแลควรมอานาจเพยงพอในการตดตามตรวจสอบและสรางความมนใจวาสถาบนการเงนปฏบต

ตามขอกาหนดเพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย รวมทงอานาจในการดาเนนการสบสวน เจาหนาทเหลานควรจะมอานาจบงคบขอขอมลใดๆจากสถาบนการเงนซงเกยวของกบการตดตามตรวจสอบการกากบการปฏบตงาน และเพอบงคบใชบทลงโทษทางบรหารอยางเพยงพอหากมการละเลยไมปฏบตตามขอกาหนดดงกลาว

30. ประเทศตางๆ ควรจดหาทรพยากรทางการเงน บคลากรและดานเทคนคอยางเพยงพอใหแกเจาพนกงาน

ของตนทเกยวของกบการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ประเทศตางๆควรจะมกระบวนการภายในเพอสรางความมนใจวาบคลากรของหนว ยงานเหลานนมคณธรรมความซอสตยสจรตสง

15

31. ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวาผกาหนดนโยบาย หนวยงานขาวกรองทางการเงน หนวยงานบงคบใชกฎหมายและผกากบดแลมกลไกทมประสทธผล ซงจะทาใหสามารถรวมมอและประสานงานระหวางหนวยงานในประเทศในสวนทเกยวของกบการพฒนาและการปฏบตตามนโยบายและกจกรรมตางๆ ในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

32. ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวาเจาพนกงานของตนสามารถทบทวนประสทธผลของระบบใน

การปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบทางการเงนแกการกอการรายโดยการเกบรกษาสถตโดยรวมเกยวกบประสทธผลและประสทธภาพของระบบดงกลาว ซงควรจะรวมถงสถตเกยวกบรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย (STR) ทไดรบและเผยแพร เกยวกบการสบสวนการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย การดาเนนคด และการพพากษาลงโทษ เกยวกบทรพยสนทถกอายด ยดและรบ และเกยวกบความชวยเหลอซงกนและกนทางกฎหมายหรอการรองขอความรวมมอระหวางประเทศอนๆ

ความโปรงใสของนตบคคลและขอตกลงตามกฎหมาย 33. ประเทศตางๆ ควรดาเนนมาตรการเพอปองกนการใชนตบคคลโดยมชอบดวยกฎหมายของผฟอกเงน

ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวามขอมลทเพยงพอ ถกตองและทนเวลาเกยวกบเจาของผรบผลประโยชนและการควบคมนตบคคลซงสามารถไดมาหรอเขาถงไดทนเวลาโดยเจาพนกงาน โดยเฉพาะสาหรบประเทศทมนตบคคลซงสามารถออกหนไมระบชอผถอ ควรจะใชมาตรการทเหมาะสมเพอสรางความมนใจวาจะไมถกนาไปใชในทางทผดเพอการฟอกเงนและสามารถแสดงใหเหนวามมาตรการดงกลาวเพยงพอ ประเทศตางๆ อาจพจารณามาตรการเพออานวยความสะดวกในการเขาถงขอมลการเปนเจาของผรบผลประโยชนและการควบคมแกสถาบนการเงนซงกระทาการตามขอกาหนดทระบไวในขอแนะนา 5

34. ประเทศตางๆ ควรใชมาตรการเพอปองกนการใชเครองมอทางกฎหมายอยางมชอบโดยผฟอกเงน

โดยเฉพาะอยางยงประเทศตางๆ ควรสรางความมนใจวามขอมลทเพยงพอ ถกตองและทนเวลาเกยวกบ ทรสตโดยชดแจงรวมทงขอมลเกยวกบการจดตง กรรมการทรสต และผรบผลประโยชนซงสามารถหามาไดหรอเขาถงไดทนเวลาโดยเจาพนกงาน ประเทศตางๆ สามารถพจารณามาตรการเพออานวยความสะดวกในการเขาถงขอมลการเปนเจาของผรบผลประโยชนและการควบคมแกสถาบนการเงนซงกระทาการตามขอกาหนดทระบไวในขอแนะนา 5

ง. ความรวมมอระหวางประเทศ 35. ประเทศตางๆ ควรดาเนนขนตอนโดยเรวเพอเขาเปนสมาชกและปฏบตตามอนสญญาเวยนนา อนสญญา

พารเลอโม และอนสญญาระหวางประเทศของสหประชาชาตป 2542 วาดวยการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย รวมทงใหสตยาบนและปฏบตตามสนธสญญาระหวางประเทศทเกยวของอนๆ

16

เชน สนธสญญาสภาแหงยโรปป 2533 วาดวยการฟอกเงน การคนหา การยดและการรบเงนไดจากการประกอบอาชญากรรม และสนธสญญาระหวางรฐอเมรกาเพอตอตานการกอการรายป 2545

ความชวยเหลอซงกนและกนดานกฎหมายและการสงผรายขามแดน 36. ประเทศตางๆ ควรใหความชวยเหลอซงกนและกนดานกฎหมายอยางกวางขวางทสดเทาทจะทาไดโดย

รวดเรว อยางสรางสรรคและมประสทธผลในสวนทเกยวกบการสบสวน การดาเนนคดและกระบวนวธทเกยวของในเรองการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย โดยเฉพาะอยางยงใหประเทศตางๆ ก) ไมหามหรอกาหนดเงอนไขทไมมเหตผลหรอมขอจากดทไมเหมาะสมในการใหความชวยเหลอซง

กนและกนดานกฎหมาย ข) สรางความมนใจวามกระบวนการทชดเจนและมประสทธภาพสาหรบการขอความชวยเหลอซงกน

และกนดานกฎหมาย ค) ไมปฏเสธการขอความชวยเหลอซงกนและกนดานกฎหมายโดยเหตแตอยางเดยววาความผดไดรบ

การพจารณาวาเกยวของกบเรองการคลงดวย ง) ไมปฏเสธการขอความชวยเหลอซงกนและกนดานกฎหมายโดยเหตวากฎหมายกาหนดใหสถาบน

การเงนรกษาความลบหรอสงทถกปกปด

ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวาอานาจของเจาพนกงานของตนซงกาหนดไวตามขอแนะนา 28 สามารถนามาใชเพอตอบสนองคาขอความชวยเหลอซงกนและกนดานกฎหมาย และเพอตอบสนองคาขอโดยตรงจากฝายตลาการหรอเจาพนกงานบงคบใชกฎหมายจากตางประเทศมายงหนวยงาน ลกษณะเดยวกนในประเทศ ทงน หากเปนไปตามกรอบกฎหมายในประเทศนนๆ

เพอหลกเลยงความขดแยงเรองเขตอานาจศาล ควรพจารณาคดหาวธและประยกตใชกลไกสาหรบกาหนดสถานทซงดทสดสาหรบดาเนนคดจาเลยเพอประโยชนของความยตธรรมในกรณทตองมการดาเนนคดในมากกวาหนงประเทศ

37. ประเทศตางๆ ควรจะใหความชวยเหลอซงกนและกนดานกฎหมายในขอบเขตกวางทสดเทาทจะทาได

แมวาจะไมเปนความผดทางอาญาในทงสองประเทศ

ถามขอกาหนดวาตองเปนความผดทางอาญาในทงสองประเทศสาหรบความชวยเหลอซงกนและกนดานกฎหมายหรอการสงผรายขามแดน ควรถอวาขอกาหนดนนไดรบการสนองแลวไมวาทงสองประเทศจะกาหนดความผดไวเปนประเภทเดยวกนหรอเรยกชอความผดโดยใชคานยามเดยวกนหรอไม หากวาทงสองประเทศกาหนดใหการกระทานนเปนความผดทางอาญา

17

38.* ควรจะมหนวยราชการสาหรบดาเนนงานทตองการความรวดเรวเพอตอบสนองคาขอจากตางประเทศเพอระบตวตน อายด ยดและรบทรพยสนทถกฟอก รายไดทไดจากการฟอกเงนหรอความผดมลฐาน เครองอปกรณทใชหรอทมเจตนาจะนาไปใชการกระทาความผดเหลานหรอทรพยสนทมมลคาเทยบเทากน นอกจากน ควรมขอตกลงเพอประสานงานกระบวนวธยดและรบทรพยสนซงอาจจะรวมถงการแบงปนสนทรพยทถกรบ

39. ประเทศตางๆ ควรยอมรบวาการฟอกเงนเปนความผดใหสงตวผรายขามแดนได แตละประเทศควรจะสง

ตวคนสญชาตของตนเอง หรอเมอประเทศหนงไมกระทาดงกลาวดวยเหตเรองสญชาตแตอยางเดยว ประเทศนนควรจะสงมอบคดโดยไมชกชาไปยงเจาพนกงานของตนเมอไดรบการรองขอจากประเทศทขอใหมการสงตวผรายขามแดนเพอจดประสงคในการดาเนนคดความผดทระบไวในคาขอ หนวยงานเหลานควรจะตดสนใจและดาเนนกระบวนวธของตนในลกษณะเดยวกนกบกรณความผดอนใดทมความรายแรงตามกฎหมายในประเทศของประเทศนน ประเทศตางๆทเกยวของควรจะรวมมอซงกนและกนโดยเฉพาะคอในดานวธการและพยานหลกฐานเพอสรางความมนใจในประสทธภาพของการดาเนนคดดงกลาว

ภายใตบงคบแหงกรอบกฎหมายของประเทศ ประเทศตางๆ อาจพจารณาทาใหกระบวนการสงตวผรายขามแดนงายขน โดยยอมใหสงคาขอใหสงตวผรายขามแดนไดโดยตรงระหวางกระทรวงทเกยวของ การสงตวบคคลขามแดนโดยใชเพยงแตหมายจบหรอคาพพากษาเทานน และ/หรอ เสนอการสงตวผรายขามแดนทลดขนตอนพธการสาหรบบคคลผใหความยนยอมซงยอมสละสทธกระบวนวธการสงตวผรายขามแดนตามแบบพธการ

รปแบบอนของความรวมมอ 40.* ประเทศตางๆ ควรจะสรางความมนใจวาเจาพนกงานของตนใหความรวมมอระหวางประเทศแกหนวยงาน

ตางประเทศลกษณะเดยวกนอยางกวางขวางทสดแลวเทาทจะทาได และควรจะมชองทางทชดเจนและมประสทธผลเพออานวยความสะดวกในการแลกเปลยนโดยตรงอยางรวดเรวและในเชงสรางสรรคระหวางหนวยงานครวมมอทงสองฝาย โดยฝายหนงดาเนนการเองหรอไดรบการรองขอซงขอมลทเกยวของกบการฟอกเงนและความผดมลฐาน การแลกเปลยนควรไดรบการยนยอมโดยไมมเงอนไขจากดทไมสมควร โดยเฉพาะคอ

ก) เจาพนกงานไมควรปฏเสธคาขอความชวยเหลอดวยเหตแตอยางเดยววาคาขอนนไดรบการพจารณา

วาเกยวของกบการคลงดวย ข) ประเทศตางๆไมควรจะอางกฎหมายทกาหนดใหสถาบนการเงนรกษาความลบหรอสงปกปดเปน

เหตใหปฏเสธทจะใหความรวมมอ ค) เจาพนกงานควรจะสามารถดาเนนการสอบสวนและสบสวน (ถาเปนไปได) แทนหนวยงาน

ตางประเทศลกษณะเดยวกน

18

เมอขอมลทเจาพนกงานของตางประเทศตองการไมอยในอาณตของหนวยงานครวมมอ ประเทศตางๆ ควรอนญาตใหมการแลกเปลยนขอมลอยางรวดเรวและในเชงสรางสรรคกบหนวยงานทไมใช เปนครวมมอของตน การรวมมอกบเจาพนกงานตางประเทศนอกเหนอจากหนวยงานครวมมออาจเกดขนไดทงทางตรงหรอทางออม หากมความไมแนใจเกยวกบชองทางทเหมาะสม เจาพนกงานควรจะตดตอขอความชวยเหลอจากหนวยงานครวมมอของตนกอน

ประเทศตางๆ ควรจะกาหนดการควบคมและขอระวงความปลอดภยเพอสรางความมนใจวา ขอมลทแลกเปลยนกนระหวางเจาพนกงานจะถกนามาใชในลกษณะทไดรบมอบอานาจเทานนโดยสอดคลองกบขอผกพนเกยวกบการคมครองขอมลและความเปนสวนตว

19

อภธานศพท ในขอแนะนาเหลานไดใชคายอและอางองตอไปน “เจาของผรบผลประโยชน” หมายถง บคคลธรรมดาผเปนเจาของหรอควบคมในขนสดทายตอลกคา และ/หรอ บคคลซงไดมการทาธรกรรมแทน นอกจากนยงหมายถงบคคลซงใชอานาจควบคมอยางมประสทธผลในขนสดทายเหนอนตบคคลหรอขอตกลงตามกฎหมาย “Core Principles” หมายถง หลกการสาคญสาหรบการกากบดแลการธนาคารอยางมประสทธผลซงออกโดยคณะกรรมาธการบาเซลวาดวยการกากบดแลการธนาคาร วตถประสงคและหลกการสาหรบขอบงคบหลกทรพยซงออกโดยองคการระหวางประเทศของคณะกรรมาธการหลกทรพยและหลกการกากบดแลการประกนภยซงออกโดยสมาคมระหวางประเทศของผกากบดแลการประกนภย “ประเภทของความผดทระบไว” หมายถง

การมสวนรวมในกลมอาชญากรรมจดตงและการฉอฉล การกอการรายซงรวมทงการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย การคามนษยและการลกลอบขนผยายถนฐาน การแสวงประโยชนทางเพศ รวมทงการแสวงประโยชนทางเพศจากเดก การคายาเสพตดและสารออกฤทธตอจตประสาทอยางผดกฎหมาย การคาอาวธอยางผดกฎหมาย การคาสนคาทถกขโมยและสนคาอนๆอยางผดกฎหมาย การทจรตในราชการและรบ/ใหสนบน การฉอโกง การปลอมแปลงเงนตรา การปลอมแปลงและคาสนคาเถอน อาชญากรรมดานสงแวดลอม การฆาตกรรมและทารายรางกายถงสาหส การลกพาตว กกขงหนวงเหนยวและจบตวประกน การปลนหรอโจรกรรม การลกลอบขนสนคาเถอน การกรรโชก การปลอมแปลงเอกสาร โจรสลด และ การใชขอมลภายในซอขายหนและการปนหน

20

ในการตดสนใจจดกลมความผดใหรวมอยในความผดมลฐานตามประเภทตางๆในบญชขางตน แตละประเทศอาจตดสนใจตามกฎหมายของประเทศตนวาจะกาหนดความผดเหลานนอยางไรและลกษณะขององคประกอบเฉพาะใดๆของความผดเหลานนซงทาใหเปนความผดรายแรง “หนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงน” หมายถง

ก) สถานการพนน (ซงรวมทงการพนนทางอนเทอรเนตดวย) ข) นายหนาซอขายทดน ค) ผคาโลหะมคา ง) ผคาอญมณ จ) ทนายความ ผรบรองเอกสาร ผประกอบวชาชพกฎหมายและนกบญชอสระ ซงหมายถงผประกอบ

วชาชพแตผเดยว หนสวน หรอผรบจางใชวชาชพอยในบรษทประกอบวชาชพ ไมไดหมายถง ผประกอบวชาชพ “ภายใน” ซงเปนลกจางของกจการชนดอนๆหรอผประกอบวชาชพซงทางานใหหนวยงานของรฐบาลผซงอาจอยภายใตมาตรการซงจะตองตอสกบการฟอกเงนอยแลว

ฉ) ผใหบรการทรสตและบรษทหมายถงบรรดาบคคลหรอกจการซงขอแนะนาเหลานไมไดครอบคลมไวในทแหงใด และในฐานะเปนธรกจจะใหบรการใดๆ ตอไปนแกบคคลอน ทาหนาทเปนตวแทนกอตงนตบคคล ทาหนาทเปน (หรอจดใหบคคลอนทาหนาทเปน) กรรมการหรอเลขานการของบรษท

หนสวนของหางหนสวน หรอตาแหนงทคลายคลงกนเกยวกบนตบคคลอนๆ จดใหมสานกงานจดทะเบยน ทอยหรอสถานทของกจการ ทอยสาหรบตดตอหรอการบรหาร

สาหรบบรษท หางหนสวนหรอนตบคคลหรอขอตกลงตามกฎหมายอนใด ทาหนาทเปน (หรอจดใหบคคลอนทาหนาทเปน) กรรมการของทรสตโดยชดแจง ทาหนาทเปน (หรอจดใหบคคลอนทาหนาทเปน) ผถอหนแทนบคคลอน

“จ านวนขนต า” หมายถง จานวนทกาหนดไวในหมายเหตการตความ “สถาบนการเงน” หมายถง บคคลหรอองคกรใดๆซงประกอบการธรกจในกจกรรมหรอปฏบตการเพอหรอแทนลกคาอยางหนงหรอหลายอยางตอไปน 1. การรบฝากทรพยหรอเงนชาระคนอนๆจากสาธารณชน5 2. การใหกยม6 3. การเชาทรพยสน7

5 รวมทงการธนาคารสวนตวดวย 6 รวมทงสนเชอผบรโภค สนเชอจานอง การขายลดบญชลกหนมหรอไมมไลเบย และการสนยสนนทางการเงนธรกรรมเชงพาณชย (รวมทงการรบซอลดตวเงนโดยไมมหลกประกน) 7 ไมขยายไปถงการเชาทรพยสนทเปนผลตภณฑผบรโภค

21

4. การโอนเงนหรอมลคา8 5. การออกหรอบรหารจดการเครองมอการชาระเงน (เชน บตรเครดต บตรเดบต เชค เชคเดนทาง ธนาณต

และ ดราฟทธนาคาร เงนอเลคทรอนกส) 6. การคาประกนและขอผกพนทางการเงน 7. การคา

(ก) ตราสารตลาดเงน (เชค ตวเงน บตรเงนฝาก ตราสารอนพนธ ฯลฯ) (ข) เงนตราตางประเทศ (ค) ตราสารแลกเปลยน อตราดอกเบยและดชน (ง) หลกทรพยโอนได (จ) การซอขายสนคาลวงหนา

8. การเขารวมในการออกหลกทรพยและการใหบรการทางการเงนทเกยวของกบการออกดงกลาว 9. การบรหารจดการกลมหลกทรพยเฉพาะกลมหรอรวมหลายกลม 10. การเกบรกษาและบรหารเงนสดหรอหลกทรพยทเปลยนเปนเงนสดแทนบคคลอนๆ 11. การลงทน บรหารหรอจดการกองทนหรอเงนดวยประการอนแทนบคคลอนๆ 12. การขายและการนาการประกนชวตออกขายรวมทงการลงทนอยางอนทเกยวของกบการประกนภย9 13. การแลกเงนและสกลเงน

เมอมการดาเนนกจกรรมทางการเงนโดยบคคลหรอองคกรในลกษณะเปนครงคราวหรอทจากดมาก (โดยคานงถงเกณฑเชงปรมาณและสมบรณ) ซงมความเสยงนอยทจะเกดการฟอกเงน ประเทศนนอาจตดสนใจวาการใชมาตรการปองกนปราบปรามการฟอกเงนเปนสงไมจาเปนไมวาทงหมดหรอบางสวน

ในสภาพการณทจากดอยางยงและมเหตผลเพยงพอโดยพสจนไดวามความเสยงตาในการฟอกเงน ประเทศนนอาจตดสนใจไมใชขอแนะนาสสบขอบางขอหรอทกขอสาหรบกจกรรมทางการเงนบางอยางทระบไวขางตน

“FIU” หมายถง หนวยงานขาวกรองทางการเงน (Financial Intelligence Unit) “ขอตกลงตามกฎหมาย” หมายถง ทรสตโดยชดแจงหรอขอตกลงตามกฎหมายทคลายกนอยางอน “นตบคคล” หมายถง องคกร มลนธ สถาบน การเปนหนสวน หรอสมาคม หรอองคกรทานองเดยวกนใดๆซงสามารถสรางความสมพนธกบลกคาชนดถาวรกบสถาบนการเงนหรอมกรรมสทธในทรพยสนดวยประการอน

8 ใชกบกจกรรมทางการเงนทงในภาคทางการและไมเปนทางการ เชน การสงเงนทางเลอก ดหมายเหตการตความของขอแนะนาพเศษ 6 โดยไมใชกบบคคลธรรมดาหรอนตบคคลซงจดหาขาวสารหรอระบบสนบสนนอนๆสาหรบการสงเงนกองทนแตเพยงอยางเดยวใหสถาบนการเงน ดหมายเหตการตความของขอแนะนาพเศษ 7 9 ใชกบทงการประกอบการประกนภยและการเปนคนกลางในการประกนภย (ตวแทนและนายหนา)

22

“บญชช าระเงนผาน” หมายถง บญชในสถาบนการเงนตวแทนในตางประเทศซงถกใชโดยตรงโดยบคคลอนเพอทาธรกรรมแทนตนเอง “บคคลทเกยวของกบการเมอง” หมายถง บคคลผซงไดรบหรอเคยไดรบความเชอถอใหทากจสาธารณะทโดดเดนในตางประเทศ เชน ประมขของรฐหรอรฐบาล นกการเมองอาวโส เจาหนาทรฐบาลอาวโส เจาพนกงานตลาการหรอทหาร ผบรหารอาวโสของบรรษททรฐเปนเจาของ เจาหนาทพรรคการเมองคนสาคญ ความสมพนธทางธรกจกบสมาชกครอบครวหรอผรวมงานคนสนทของบคคลทเกยวของกบการเมองซงพวพนความเสยงตอชอเสยงเชนเดยวกบตวบคคลทเกยวของกบการเมองเอง คาจากดความนไมมเจตนาใหครอบคลมถงบคคลในระดบกลางหรอระดบลางกวาในประเภททกลาวขางตน “ธนาคารบงหนา” หมายถง ธนาคารซงกอตงขนในเขตอานาจปกครองซงไมมตวตนของธนาคารและซงไมมความเกยวของกบกลมการเงนทมระเบยบขอบงคบควบคม “STR” หมายถง รายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย (suspicious transaction reports) “ผก ากบดแล” หมายถง เจาพนกงานซงมหนาทความรบผดชอบในการกากบใหสถาบนการเงนปฏบตตามขอกาหนดเพอปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย “ขอแนะน าของ FATF” หมายถง ขอแนะนาเหลานและขอแนะนาพเศษของ FATF วาดวยการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย

23

ภาคผนวก

หมายเหตการตความ ขอแนะน าสสบขอ

24

หมายเหตการตความ ทวไป 1. การอางองคาวา “ประเทศ” ในเอกสารน มความหมายเทาเทยมกบคาวา “เขตดนแดน” หรอ “เขตอานาจ

ปกครอง” 2. ขอแนะนา 5-16 และ 21-22 กลาววาสถาบนการเงนหรอหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบน

การเงนควรจะดาเนนการบางประการ กลาวคอ กาหนดใหประเทศตางๆ ดาเนนมาตรการซงจะกาหนดใหสถาบนการเงนหรอหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงนใหปฏบตตามขอแนะนาแตละขอ ขอผกพนพนฐานตามขอแนะนา 5, 10 และ 13 ควรจะกาหนดไวในกฎหมายหรอระเบยบ ในขณะทองคประกอบในรายละเอยดในขอแนะนาเหลานน รวมทงในขอแนะนาอนๆ นนอาจออกเปนกฎหมายหรอระเบยบอนๆโดยหนวยงานผมอานาจ

3. หากสถาบนการเงนเหนวาไดตรวจสอบเรองใดกตามเปนทแนใจแลว สถาบนการเงนนนจะตองสามารถ

แจงแสดงเหตผลในการประเมนของตนตอเจาพนกงานได 4. เพอเปนการปฏบตตามขอแนะนา 12 และ 16 ประเทศตางๆไมจาเปนตองออกกฎหมายหรอขอบงคบซง

เกยวของโดยเฉพาะกบทนายความ ผรบรองเอกสาร นกบญชและหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงนอนๆ ตราบเทาทหนวยธรกจและผประกอบอาชพเหลานนอยภายใตกฎหมายหรอขอบงคบนนๆ อยแลว

5. หมายเหตการตความซงใชกบสถาบนการเงนใหใชกบหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบน

การเงนดวย ตามทเหมาะสม ขอแนะน า 5, 12 และ 16 จานวนขนตาสาหรบการทาธรกรรม (ตามขอแนะนา 5 และ 12) เปนดงน

สถาบนการเงน (สาหรบลกคาจรตามขอแนะนา 5) 15,000 เหรยญสหรฐ/ยโร สถานการพนน รวมทงการพนนทางอนเทอรเนต (ตามขอแนะนา 12) 3,000 เหรยญสหรฐ/ยโร สาหรบผคาโลหะมคาและผคาอญมณ เมอทาธรกรรมเงนสดใดๆ (ตามขอแนะนา 12 และ 16)

15,000 เหรยญสหรฐ/ยโร

ธรกรรมทางการเงนซงสงกวาจานวนขนตาสดทกาหนดไวจะรวมถงสภาพการณเมอมการธรกรรมครงเดยวหรอหลายครงซงปรากฏวาเชอมโยงกนอย

25

ขอแนะน า 5 การตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา(CDD)และการบอกกลาวถงการถกรายงานธรกรรม (Tipping Off) 1. ถาในระหวางการสรางหรอการมความสมพนธกบลกคาหรอเมอทาธรกรรมเปนครงคราว สถาบนการเงน

เกดความสงสยวาธรกรรมนนเกยวของกบการฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย สถาบนการเงนควรจะ

ก) คนหาอยางปกตเพอหาและตรวจสอบตวตนของลกคาและเจาของผรบผลประโยชนไมวาเปนลกคา

ถาวรหรอเปนครงคราว และไมคานงถงขอยกเวนใดๆหรอจานวนเงนขนตาใดๆ ข) สงรายงานธรกรรมทนาสงสย (STR) ใหหนวยงานขาวกรองทางการเงน (FIU) ตามขอแนะนา 13

2. ขอแนะนา 14 หามสถาบนการเงน ผบรหาร เจาหนาทและพนกงานเปดเผยขอเทจจรงวามการรายงาน

STR หรอขอมลทเกยวของไปยง FIU ความเสยงอยทพนกงานอาจบอกกลาวใหลกคาทราบ (Tipping Off)โดยไมไดตงใจ ในขนตอนทสถาบนการเงนตองดาเนนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา (CDD) การทลกคาทราบวาอาจมการรายงาน STR หรอการสบสวนกอาจจะทาใหเกดความเสยหายแกความพยายามในอนาคตทจะสบสวนเรองการฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายทตองสงสย

3. ดงนน ถาสถาบนการเงนเกดความสงสยวาธรกรรมใดมความเกยวของกบการฟอกเงนหรอการสนบสนน

ทางการเงนแกการกอการราย สถาบนการเงนกควรจะคานงถงความเสยงของการบอกกลาวใหลกคาทราบ (Tipping Off) เมอดาเนนกระบวนการตรวจสอบขอเทจจรงเกยวกบลกคา ถาสถาบนการเงนมเหตผลเชอวาการดาเนนกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคาจะเปนการเตอนใหลกคาหรอผทจะมาเปนลกคาทราบ สถาบนการเงนกอาจเลอกทจะไมดาเนนกระบวนการนนและควรจะสงรายงาน STR สถาบนการเงนควรจะสรางความมนใจวาพนกงานของสถาบนทราบและมความออนไหวตอประเดนปญหาเหลานเมอดาเนนกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา( CDD)

กระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา( CDD) ส าหรบนตบคคลและขอตกลงตามกฎหมาย 4. เมอดาเนนการขอ (ก) และ (ข) ของกระบวนการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา( CDD) กบ

นตบคคลหรอการทาขอตกลงตามกฎหมาย สถาบนการเงนควรจะ

ก) ตรวจสอบวาบคคลใดๆซงอางวากระทาการแทนลกคาไดรบมอบอานาจเชนนนจรงและระบหาตวตนของบคคลนน

26

ข) ระบหาตวตนของลกคาและตรวจสอบตวตนนน ซงมาตรการชนดทจาเปนเพอดาเนนการดงกลาวจะตองการใชหลกฐานการกอตงนตบคคลหรอหลกฐานในลกษณะเดยวกนเกยวกบสถานะทางกฎหมายของนตบคคลหรอการจดทาขอตกลงตามกฎหมาย ตลอดจนขอมลเกยวกบชอของลกคา ชอของกรรมการทรสต รปแบบทางกฎหมาย ทอย ผบรหาร และขอกาหนดอานาจหนาทซงผกมดนตบคคลหรอขอตกลงตามกฎหมายนน

ค) ระบหาตวตนของเจาของผรบผลประโยชนรวมทงทาความเขาใจในกรรมสทธและโครงสรางการควบคม และดาเนนมาตรการตามสมควรเพอตรวจสอบตวตนของบคคลดงกลาว มาตรการทจาเปนสาหรบการดาเนนการดงกลาวนจะตองมการระบตวตนของบคคลธรรมดาซงมผลประโยชนในการควบคม และระบตวตนของบคคลธรรมดาซงประกอบขนเปนฝายบรหารจดการของนตบคคลหรอการจดทาขอตกลงตามกฎหมายนน ในกรณทลกคาหรอเจาของผลประโยชนในการควบคมนนเปนบรษทมหาชนซงตองปฏบตตามขอกาหนดในการเปดเผย ตวตนอยแลว กไมจาเปนตองระบหาตวตนและตรวจสอบตวตนของผถอหนใดๆของบรษทนน

สารสนเทศหรอขอมลทเกยวของอาจหามาไดจากทะเบยนสาธารณะ จากลกคา หรอจากแหลงขอมลอนๆทเชอถอได

การใชขอมลการแสดงตนและการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคาทมอยแลว 5. มาตรการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกบยวกบลกคา (CDD) ทกาหนดไวในขอแนะนา 5 ไมได

หมายความวาสถาบนการเงนจะตองระบตวตนและตรวจสอบตวตนของของลกคาแตละรายซาอกทกครงทลกคาทาธรกรรม สถาบนการเงนมสทธใชขอมลการแสดงตนและการตรวจสอบซงสถาบนไดดาเนนการไปแลว ยกเวนเมอสถาบนเกดความสงสยเกยวกบความถกตองของขอมลนน ตวอยางของเหตการณซงอาจทาใหสถาบนการเงนมความสงสย เชนสงสยวามการฟอกเงนเกยวพนกบลกคาผนน หรอเมอมการเปลยนแปลงอยางมสาระสาคญในวธดาเนนการของบญชของลกคาซงไมสอดคลองกบการดาเนนธรกจของลกคา

จงหวะเวลาในการตรวจสอบ 6. ตวอยางของสภาพการณซงอาจจะตองดาเนนการตรวจสอบหลงจากสรางความสมพนธทางธรกจแลวเพอ

มใหการประกอบธรกจตามปกตหยดชะงก ไดแก

ธรกจทไมมการพบกนซงหนา ธรกรรมหลกทรพย ในธรกจเกยวกบหลกทรพย บรษทและคนกลางอาจตองทาธรกรรมอยาง

รวดเรวตามสถานการณตลาดในขณะทลกคากาลงตดตออยและอาจตองทาธรกรรมกอนการตรวจสอบตวตนจะเสรจสน

27

ธรกจประกนชวต ในสวนทเกยวกบธรกจประกนชวต ประเทศตางๆอาจอนญาตใหระบหาตวตนและตรวจสอบตวตนของผรบผลประโยชนตามกรมธรรมหลงจากไดสรางความสมพนธทางธรกจกบผถอกรมธรรมแลว อยางไรกตามในกรณเชนนการระบหาตวตนและการตรวจสอบตวตนควรจะทาเมอหรอกอนเวลาจายเงนหรอเมอผรบผลประโยชนมเจตนาจะใชสทธพนฐานตามกรมธรรม

7. สถาบนการเงนจาเปนตองใชกระบวนการบรหารความเสยงในสถานการณซงลกคาอาจใชความสมพนธ

ทางธรกจกอนทาการตรวจสอบ กระบวนการเหลานควรจะรวมถงมาตรการตางๆ เชน การจากดจานวน ประเภท และ/หรอ จานวนของธรกรรมทสามารถทาไดและการตรวจสอบธรกรรมขนาดใหญหรอทมความซบซอนผดปกตสาหรบความสมพนธชนดนน สถาบนการเงนควรจะอางองถงเอกสารการดาเนนการ การตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา(CDD) จากการประชมทเมองบาเซล10 (ขอ 2.2.6) เพอดคาแนะนาเฉพาะเรองตวอยางมาตรการบรหารความเสยงสาหรบธรกจทไมมการพบกนซงหนา

ขอก าหนดใหระบหาตวตนของลกคาทมอยแลว 8. หลกการทกาหนดไวในเอกสารการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา( CDD) จากการประชมท

เมองบาเซลเกยวกบการระบหาตวตนของลกคาปจจบน ควรถอเปนแนวทางในการดาเนนการตรวจสอบขอเทจจรงเกยวกบลกคาของสถาบนการเงนทเกยวกบกจกรรมการธนาคาร และอาจใชไดกบสถาบนการเงนอนๆ ไดตามความเหมาะสม

มาตรการการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา (CDD )ทงายขนหรอลดลง 9. กฎทวไปกคอลกคาตองอยภายใตมาตรการการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา (CDD) อยาง

เตมท รวมทงขอกาหนดใหระบหาตวตนของเจาของผรบผลประโยชน แตกระนนกตามยงมสภาพการณซงมความเสยงตาตอการฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย เมอขอมลเรองตวตนของลกคาหรอเจาของผรบผลประโยชนของลกคาสามารถหาไดจากขอมลสาธารณะหรอเมอมการตรวจสอบและควบคมอยางเพยงพอทวไปในระบบของประเทศ ในสภาพการณเชนนนจงเปนการสมควรทจะยอมใหสถาบนการเงนของประเทศใชมาตรการทงายขนหรอลดลงไดเมอดาเนนการระบตวตนและตรวจสอบตวตนของลกคาและเจาของผรบผลประโยชน

10. ตวอยางลกคาซงอาจใชมาตรการ CDD ทงายขนหรอลดลงได

สถาบนการเงน ทตองปฏบตตามขอกาหนดในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายซงสอดคลองกบขอแนะนาของ FATF และไดรบการกากบดแลใหปฏบตตามการควบคมเหลานน

10

“เอกสาร CDD จากการประชมทเมองบาเซล” หมายถงเอกสารเรองการตรวจสอบลกคาส าหรบธนาคารซงออกโดยคณะกรรมาธการบาเซลวาดวยการก ากบดแลการธนาคาร เมอเดอนตลาคม 2544

28

บรษทมหาชนซงตองปฏบตตามขอกาหนดการเปดเผยตามขอบงคบ หนวยงานหรอวสาหกจของรฐบาล

11. มาตรการการตรวจสอบเพอทราบขอเทจจรงเกยวกบลกคา( CDD) ทงายขนหรอลดลงสามารถนามาใชได

กบเจาของผรบผลประโยชนของบญชรวมซงถอโดยหนวยธรกจและผประกอบอาชพทไมใชสถาบนการเงน ซงหนวยธรกจและผประกอบอาชพเหลานนตองปฏบตตามขอกาหนดในการปองกนปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายซงสอดคลองกบขอแนะนาของ FATF และอยภายใตระบบทมประสทธผลสาหรบการตรวจเฝาและสรางความมนใจวามการปฏบตตามขอกาหนดเหลานน นอกจากนธนาคารควรจะอางองถงเอกสาร CDD จากการประชมทเมองบาเซล (ขอ 2.2.4) ซงกาหนดคาแนะนาเฉพาะเกยวกบสถานการณทสถาบนซงถอครองบญชอยอาจตองพงพาอาศยลกคาทเปนคนกลางผประกอบวชาชพการเงนเพอดาเนนการ CDD กบลกคาของตนเอง (คอเจาของผรบผลประโยชนของบญชธนาคาร) เอกสาร CDD อาจมแนวทางเกยวกบบญชในลกษณะเดยวกนซงมสถาบนการเงนประเภทอนเปนผถอ

12. มาตรการ CDD ทงายขนหรอลดลงอาจสามารถใชกบผลตภณฑหรอธรกรรมตางๆ ดงเชน (เปนตวอยาง

เทานน)

กรมธรรมประกนชวตซงมเบยประกนประจาปไมเกนกวา 1,000 เหรยญสหรฐหรอยโร หรอเบยประกนเดยวไมเกนกวา 2,500 เหรยญสหรฐหรอยโร

กรมธรรมประกนสาหรบแผนเงนบานาญถาไมมขอสญญาเวนคนและกรมธรรมไมสามารถใชเปนหลกทรพยประกนได

เงนบานาญ เงนบาเหนจ หรอเงนชดเชยในลกษณะเดยวกนซงใหสทธประโยชนหลงเกษยณอายแกพนกงานผจายเงนสมทบโดยหกจากคาจางและระเบยบไมอนญาตใหโอนสทธในผลประโยชนของสมาชก

13. ประเทศตางๆ ควรตดสนใจวาจะอนญาตใหสถาบนการเงนใชมาตรการทผอนคลายนกบลกคาในเขต

อานาจของตนเทานน หรอใหใชไดกบลกคาจากเขตอานาจอนใดซงปฏบตตามขอแนะนาของ FATF อยางมประสทธผล

มาตรการททผอนคลายนไมสามารถใชไดเมอเกดความสงสยเรองการฟอกเงนหรอการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายหรอเกดเหตความเสยงสงขนเปนการเฉพาะ

ขอแนะน า 6 ประเทศตางๆ ควรกาหนดใหใชขอแนะนา 6 ครอบคลมถงบคคลผซงมตาแหนงหนาทราชการทสาคญในประเทศของตนเอง

29

ขอแนะน า 9 ขอแนะนาขอนไมใชกบการใชบรการจากแหลงภายนอกหรอความสมพนธกบหนวยงาน ขอแนะนาขอนไมใชกบความสมพนธ บญชหรอการทาธรกรรมสาหรบลกคาในระหวางสถาบนการเงน ความสมพนธเหลานกาหนดไวในขอแนะนา 5 และ 7 ขอแนะน า 10 และ 11 ในสวนทเกยวกบธรกจประกนภย คาวา “ธรกรรม” ควรไดรบการเขาใจวาหมายถง ตวผลตภณฑการประกนภยเอง การชาระเบยประกน และสทธประโยชน ขอแนะน า 13 1. การอางองถงการประกอบอาชญากรรมในขอแนะนา 13 หมายถง

ก) อาชญากรรมทงปวงซงถอวาเปนความผดมลฐานสาหรบการฟอกเงนในเขตอานาจ หรอ ข) บรรดาการกระทาความผดซงถอวาเปนความผดมลฐานตามทกาหนดโดยขอแนะนา 1

ประเทศตางๆ ควรอยางยงทจะนาทางเลอก (ก) มาใช ควรทาการรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยทงปวง รวมทงการพยายามทาธรกรรม โดยไมคานงถงจานวนของการทาธรกรรม

2. ในการปฏบตขอแนะนา 13 สถาบนการเงนควรจะรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสยโดยไมคานงวา

ธรกรรมเหลานนเกยวของกบเรองภาษดวยหรอไม ประเทศตางๆควรพจารณาถงกรณทผฟอกเงนอาจระบวา ธรกรรมทตนทาเกยวของกบเรองภาษ ทงนเพอหาทางหลกเลยงไมใหสถาบนการเงนรายงานธรกรรมทมเหตอนควรสงสย

ขอแนะน า 14 (การบอกกลาวถงการถกรายงานธรกกรม – Tipping Off) กรณททนายความ ผรบรองเอกสาร ผประกอบวชาชพกฎหมายอสระอนๆและนกบญชกระทาในฐานะเปนผประกอบวชาชพกฎหมายอสระพยายามชกจงไมใหลกความกระทาความผด ไมถอวาเปนการบอกกลาวถงการถกรายงานธรกรรม หรอ Tipping Off

30

ขอแนะน า 15 ประเภทและขอบเขตของมาตรการทจะตองปฏบตตามขอกาหนดแตละขอทระบไวในขอแนะนาควรเปนไปอยางเหมาะสมโดยพจารณาถงความเสยงของการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายกบขนาดของธรกจ สาหรบสถาบนการเงน ควรมการแตงตงเจาหนาทฝายกากบการปฏบตงานในระดบผบรหาร (Compliance) ขอแนะน า 16 1. ใหเขตอานาจแตละเขตพจารณาเรองซงจะอยในขายของอภสทธในการประกอบวชาชพดานกฎหมายหรอ

การรกษาความลบทางวชาชพ ตามปกตแลวจะครอบคลมถงขอมลซงทนายความ ผรบรองเอกสาร หรอผประกอบวชาชพกฎหมายอสระอนๆไดรบจากหรอไดมาผานทางลกความของตนคนใดคนหนง (ก) ในการกาหนดหาสถานะทางกฎหมายของลกความตนใหแนนอน หรอ (ข) ในการปฏบตงานตอสแกตางหรอการเปนตวแทนลกความรายนนของตนในการหรอในสวนทเกยวกบกระบวนวธทางศาล ทางปกครอง การอนญาโตตลาการ หรอการไกลเกลย ในกรณทนกบญชมขอผกพนตองรกษาความลบหรออภสทธอยางเดยวกน กไมตองรายงานเรองธรกรรมทมเหตอนควรสงสยดวยเชนกน

2. ประเทศตางๆ อาจอนญาตใหทนายความ ผรบรองเอกสาร ผประกอบวชาชพกฎหมายอสระอนๆและนก

บญชใหสงรายงาน STR ใหองคกรกากบดแลตนเองทเหมาะสม ทงน หากมรปแบบของความรวมมอระหวางองคกรเหลานและหนวยงานขาวกรองทางการเงน (FIU) ทเหมาะสม

ขอแนะน า 19 1. เพอความสะดวกในการสบสวนและตดตามธรกรรมเงนสดโดยไมเปนอปสรรคแตอยางใดตอเสรภาพใน

การเคลอนยายทน ประเทศตางๆ อาจพจารณาความเปนไปไดใหบรรดาการโอนเงนขามประเทศทสงกวาจานวนเงนขนตาตองอยภายใตขอกาหนดในการตรวจสอบ การตดตาม การสาแดงหรอการเกบบนทกหลกฐาน

2. ถามประเทศใดพบการจดสงของเงนตรา ตราสารทางการเงน โลหะมคา หรออญมณ ฯลฯ ระหวาง

ประเทศทผดปกต ประเทศนนควรจะพจารณาแจงฝายศลกากรหรอเจาพนกงานอนๆใหทราบตามทเหมาะสมของประเทศซงเปนตนทางจดสงสนคา และ/หรอ เปนปลายทางรบสนคา และควรจะรวมมอกน เพอกาหนดหาแหลง ปลายทาง และจดประสงคของการจดสงดงกลาว และเพอการดาเนนการทเหมาะสม

31

ขอแนะน า 23 ขอแนะนา 23 ไมควรจะถกตความวาเปนการกาหนดใหสรางระบบทบทวนเกยวกบการออกใบอนญาตในเรองการควบคมผลประโยชนในสถาบนการเงนเพยงเพอจดประสงคการปองกนปราบปรามการฟอกเงน แตเพอเปนการเนนความประสงคใหมการทบทวนความเหมาะสมสาหรบผถอหนซงควบคมสถาบนการเงน (ธนาคารและโดยเฉพาะทไมใชธนาคาร) จากมมมองของ FATF ดงนนเมอมการทดสอบความเหมาะสม (หรอ “ความพอเหมาะและสมควร”) ของผถอหน ผกากบดแลกควรเอาใจใสในความเกยวของของผถอหนตามจดประสงคของกา รปองกนปราบปรามการฟอกเงน ขอแนะน า 25 ในดานการแจงผลตอบกลบ (Feedback) ซงเปนสงทควรตองจดใหมขน ใหประเทศตางๆ อางองเอกสารของ FATF วาดวยแนวปฏบตทดทสดวาดวยการแจงผลตอบกลบตอสถาบนการเงนและบคคลอนๆ ซงเปนผรายงาน ขอแนะน า 26 เมอประเทศใดไดกอตงหนวยงานขาวกรองทางการเงน (FIU) ขน ประเทศนนควรพจารณาสมครเขาเปนสมาชกกลมเอกมอนต (Egmont Group) ประเทศตางๆ ควรจะคานงถงคาแถลงจดประสงคและหลกการสาหรบการแลกเปลยนขอมลขาวสารระหวางหนวยงานขาวกรองทางการเงนสาหรบกรณการฟอกเงนของกล มเอกมอนต เอกสารเหลานใหแนวทางทสาคญเกยวกบบทบาทและหนาทของ FIU และกลไกสาหรบการแลกเปลยนขอมลขาวสารระหวาง FIU ขอแนะน า 27 ประเทศตางๆ ควรพจารณาดาเนนมาตรการ ซงรวมทงมาตรการทางนตบญญตในระดบชาตเพอให เจาพนกงานของตนซงสบสวนกรณการฟอกเงนใหเลอนหรอละเวนการจบกมบคคลผตองสงสย และ/หรอ การยดเงนเพอจดประสงคในการระบหาตวตนบคคลทเกยวของในกจกรรมดงกลาวหรอเพอเปนการรวบรวมพยานหลกฐาน ถาไมมมาตรการเชนวาน กตองใชวธการ เชน การสงมอบภายใตการควบคมและการปฏบตการลบ ขอแนะน า 38 ประเทศตางๆ ควรพจารณา ก) จดตงกองทนรบทรพยสนขนในประเทศของตน โดยทรพยสนทถกรบมาทงหมดหรอบางสวนจะถกฝาก

เกบไวเพอใชในภารกจการบงคบใชกฎหมาย การสาธารณสข การศกษาหรอจดประสงคทเหมาะสมอนๆ

32

ข) ดาเนนมาตรการตามทจาเปนเพอใหสามารถแบงปนทรพยสนทถกรบกบประเทศอนๆได โดยเฉพาะอยางยงเมอการรบเปนผลโดยตรงหรอโดยออมจากการประสานงานการรกษากฎหมาย

ขอแนะน า 40 1. เพอจดประสงคของขอแนะนาน

“หนวยงานครวมมอ” หมายถงหนวยงานทมความรบผดชอบและหนาทในลกษณะเดยวกน “เจาพนกงาน” หมายถงหนวยงานปกครองและบงคบใชกฎหมายทงปวงทเกยวของกบการปองกน

ปราบปรามการฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ซงรวมทง FIU และหนวยงานผกากบดแล

2. สามารถใชชองทางตางๆไดอยางเหมาะสมในการแลกเปลยนขอมลขาวสาร ทงนขนอยกบประเภทของ

เจาพนกงานทเกยวของและลกษณะและจดประสงคของความรวมมอ ตวอยางของกลไกหรอชองทางซงใชเพอแลกเปลยนขอมลขาวสาร ไดแกขอตกลงทวภาคหรอพหภาค บนทกความเขาใจ การแลกเปลยนแบบตางตอบแทนหรอผานทางองคการระหวางประเทศหรอระดบภมภาคทเหมาะสม อยางไรกตามขอแนะนานไมมเจตนาจะครอบคลมความรวมมอทเกยวกบความชวยเหลอซงกนและกนทางกฎหมายหรอการสงผรายขามแดน

3. การแลกเปลยนขอมลขาวสารทางออมกบหนวยงานตางประเทศนอกเหนอไปจากหนวยงานครวมมออาจ

รวมถงการทมการสงขอมลขาวสารไปยงหนวยงานผขอโดยผานหนวยงานตางประเทศ ซงจะผานทางหนวยงานในประเทศหรอตางประเทศหนงหนวยงานหรอหลายหนวยงาน เจาพนกงานซงขอขอมลขาวสารควรจะบอกกลาวใหชดเจนเสมอวาคาขอนนมจดประสงคอะไรและขอแทนใคร

4. FIU ควรมสทธสอบถามขอมลแทนหนวยงานครวมมอของตนได เมอเปนเรองเกยวของกบการวเคราะห

ธรกรรมการเงน การสอบถามขอมลดงกลาวอยางนอยทสดควรจะรวมถง

การคนฐานขอมลของตนเองซงกจะรวมถงขอมลขาวสารทเกยวกบรายงานธรกรรมท มเหตอนควรสงสย (STR)

การคนฐานขอมลอนๆซงอาจมทางเขาถงไดโดยตรงหรอโดยออมรวมทงฐานขอมลของฝายบงคบใชกฎหมาย ฐานขอมลสาธารณะ และฐานขอมลทสามารถหาไดในเชงพาณชย

หากไดรบอนญาตใหทาได FIU ควรจะตดตอกบเจาพนกงานและสถาบนการเงนอนๆดวยเพอใหไดมาซงขอมลขาวสารทเกยวของ