แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน...
TRANSCRIPT
![Page 1: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/1.jpg)
แนวทางการด าเนนงาน การควบคมภายใน ของ อ.ส.ค.
![Page 2: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/2.jpg)
อ.ส.ค. ก าหนดหนวยรบตรวจและสวนงานยอย ดงน
หนวยรบตรวจ สวนงานยอย
แผนกบรหารความเสยงฯ ฝาย/ส านก/ส านกงาน
![Page 3: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/3.jpg)
แบบฟอรมของหนวยรบตรวจ
• แบบ ปอ.1 : หนงสอรบรองการประเมนผล การควบคมภายใน
• แบบ ปอ.2 : รายงานผลการประเมนองคประกอบ ของการควบคมภายใน
• แบบ ปอ.3 : รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน • แบบตดตาม ปอ.3 : รายงานผลการตดตามการปฏบตตาม แผนการปรบปรงการควบคมภายใน
![Page 4: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/4.jpg)
แบบฟอรมของสวนงานยอย
• แบบ ปย.1 : รายงานผลการประเมนองคประกอบของ การควบคมภายใน
• แบบ ปย.2 : รายงานการประเมนผลและการปรบปรง การควบคมภายใน
• แบบตดตาม ปย.2 : รายงานผลการตดตามการปฏบต ตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน
![Page 5: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/5.jpg)
สวนงานยอยรายงานรอบ 12 เดอน
สนสด ณ วนท 30 ก.ย. 25xx ใหด าเนนการ ดงน 1. น าแบบ ปย.2 (ปกอน) มาตดตามผลการปฏบตงานแลว สรปลงใน แบบตดตาม ปย. 2
![Page 6: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/6.jpg)
หนวยงาน................................... แบบตดตาม ปย . 2
รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ณ วนท 30 กนยายน 25xx
กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/
กจกรรม/ดานของงานทประเมนและ
วตถประสงคของการควบคม
การควบคมทมอย
การประเมนผลการควบคม
ความเสยงทมอย
การปรบปรงการควบคม
ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ
วธการตดตามและสรปผลการ
ประเมน/ขอคดเหน
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
ชอผรายงาน............................... ต าแหนง.................................... วนท.............เดอน..........พ.ศ.......
![Page 7: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/7.jpg)
หนวยงาน................................... แบบตดตาม ปย . 2 รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน
ณ วนท 30 กนยายน 25xx
กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของ
งานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม
(1)
ชอง
(2)-(5)
ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ
(6)
วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ขอคดเหน
(7)
1. วธการตดตามจากอะไร (เอกสาร/สอบถาม/สมภาษณผทเกยวของ) 2. แตละกจกรรมไดด าเนนการตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในหรอไมอยางไร 3. สรปผลการด าเนนงาน วาสามารถลดความเสยงไดมากนอยแคไหน
![Page 8: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/8.jpg)
สวนงานยอยรายงานรอบ 12 เดอน
2. ประเมนองคประกอบตามมาตรฐานการควบคมภายใน
ของ สตง. 5 องคประกอบ แลวสรปลงใน แบบ ปย.1
![Page 9: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/9.jpg)
หนวยงาน................................... แบบ ปย. 1 รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ณ วนท 30 กนยายน 25xx
องคประกอบของการควบคมภายใน ผลการประเมน / ขอสรป
1. สภาพแวดลอมการควบคม 2. การประเมนความเสยง 3. กจกรรมการควบคม 4. สารสนเทศและการสอสาร 5. การตดตามประเมนผล
ชอผรายงาน............................... ต าแหนง.................................... วนท.............เดอน..........พ.ศ.......
![Page 10: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/10.jpg)
สวนงานยอยรายงานรอบ 12 เดอน
3. ประเมนการควบคมภายในดวยตนเอง Control self Assessment (CSA) เปนกระบวนการสรางความรบผดชอบในการควบคม
ภายในใหแกทกคนทเปนเจาของงานนน
![Page 11: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/11.jpg)
ขนตอนการประเมนความเสยง
ขนตอนท 1.
ใหวเคราะหงานทมความเสยงสง
![Page 12: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/12.jpg)
ขนตอนการประเมนความเสยง
ขนตอนท 2. ท ำควำมเขำใจถงผลส ำเรจ ของงำนทเลอกวำ
ตองกำรใหเกดผลส ำเรจอะไร
![Page 13: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/13.jpg)
ขนตอนการประเมนความเสยง
ขนตอนท 3. งานทเลอกมานนมขนตอนหรอกระบวนการปฏบต ทจะท าใหงานนนส าเรจมขนตอนอะไรบาง
ขนตอนท 4. แตละขนตอนมวตถประสงคความส าเรจอยางไร
![Page 14: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/14.jpg)
ขนตอนการประเมนความเสยง
ขนตอนท 5. พจารณาวาถาไมเปนไปตามวตถประสงค เกดจาก
สาเหตอะไร (ระบปจจยเสยง) อะไรบาง 1.........2........3...... (เปนปจจยภายใน/ภายนอก)
![Page 15: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/15.jpg)
ตวอยางการระบปจจยเสยง
ประเภทความเสยง ลกษณะเกยวกบ สาเหตทอาจเกดขน
ความเสยงดานการปฏบตงาน บคลากรในหนวยงาน -ขาดทกษะ,ความช านาญและความรเฉพาะ
ความปลอดภย -เกดอบตเหตหรอไดรบอนตรายจากการปฏบตงาน
เทคโนโลย/วฒนธรรม -เทคโนโลยลาสมย -ถกละเมดลขสทธ
สงแวดลอม -สรางมลพษแกชมชนรอบขาง -สรางความเดอดรอนแกประชาชน
![Page 16: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/16.jpg)
ตวอยางการระบปจจยเสยง
ประเภทความเสยง ลกษณะเกยวกบ สาเหตทอาจเกดขน
ความเสยงดานการเงน งบประมาณ -เบกจายงบประมาณไมทน ตามก าหนดเวลา -งบประมาณไมเพยงพอตอการด าเนนงาน
หนสน -องคกรขาดสภาพคลองในการช าระหน
ตลาดสนคาและการเงน -การเปลยนแปลงของราคาวตถดบ,อตราแลกเปลยน,ดอกเบย ฯลฯ
![Page 17: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/17.jpg)
ตวอยางการระบปจจยเสยง
ประเภทความเสยง ลกษณะเกยวกบ สาเหตทอาจเกดขน
ความเสยงดานการปฏบตตามกฎระเบยบ
การละเมดสญญา -ด าเนนงานไมเสรจตามก าหนดในสญญา -กระบวนการด าเนนงานไมเปนไปตามขอตกลง
การเปลยนแปลงกฎระเบยบ -ผเสยผลประโยชนหรอบคลากรในองคกรตอดานกฎระเบยบใหม - องคกรไดรบความเสยหายในทางใดทางหนงจากการเปลยนแปลงก าหมาย
![Page 18: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/18.jpg)
ขนตอนการประเมนความเสยง
ขนตอนท 6. ใหวเคราะหวางานทปฏบตอยจรงในขณะประเมนม
กจกรรมการควบคมอยางไร มการปฏบตตามระเบยบขอบงคบ,ค าสงหรอมวธการอนๆ
![Page 19: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/19.jpg)
ขนตอนการประเมนความเสยง
ขนตอนท 7. ใหวเคราะหวาทปฏบตอยจรงนน สามารถลดหรอ
ควบคมความเสยงไดหรอไม สรปวา ได/เพยงพอ ไมได/ไมเพยงพอ ยงมปญหา
![Page 20: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/20.jpg)
ขนตอนการประเมนความเสยง
ขนตอนท 8. ถาพบวายงมปญหาอย เกดจากสาเหตอะไร จะแกไข อยางไร ใครเปนคนแกไข วน/เดอน/ป แลวเสรจ
![Page 21: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/21.jpg)
การประเมนการควบคมดวยตนเอง Control self Assessment (CSA)
CSA ประเมนการควบคมดวยตนเอง
วตถประสงคของงาน
กระบวนการปฏบตงาน
กจกรรมควบคมทม
ปจจยเสยงทยงมอย
แผนปรบปรงการควบคม
งานทมความเสยงสง
► ตองการใหเกดผลส าเรจอะไร
► ขนตอนงานมอะไรบาง
►มวตถประสงค (ยอย) อะไรบาง
►มหรอไม/ ถาม อะไรบาง เชน คมอการปฏบตงาน การรายงาน ►ถามประสทธภาพงานบรรลวตถประสงค/เปาหมาย (ไมเสยง) ►งานไมบรรลวตถประสงค/ เปาหมาย (เสยง) การควบคมไมมประสทธภาพ
►ถางานยงมความเสยงวเคราะห หาตนเหต/สาเหตเกดจากอะไร (ปจจยภายในหรอภายนอก)
►ก าหนดกจกรรมการควบคมใหม หรอเพมเตมเพอลดความเสยงใหอยใน ระดบทยอมรบได (แกทตนเหต/สาเหต)
![Page 22: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/22.jpg)
สวนงานยอยรายงานรอบ 12 เดอน
4 น าความเสยงทยงหลงเหลออยจากการตดตาม ปย.2 + ความเสยงทพบจากการประเมน 5 องคประกอบ + การ ประเมน CSA มาหามาตรการ/แนวทางในการควบคม พรอมทงก าหนด ผรบผดชอบและระยะเวลาด าเนนการ แลว สรปลงใน แบบ ปย.2
![Page 23: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/23.jpg)
งาน................................... แบบ ปย. 2 รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน
ณ วนท 30 กนยายน 25xx
กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/
กจกรรม/ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของ
การควบคม
(1)
การควบคมทมอย
(2)
การประเมนผลการควบคม
(3)
ความเสยงทมอย
(4)
การปรบปรงการควบคม
(5)
ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ
(6)
หมายเหต
(7)
ชอผรายงาน............................... ต าแหนง.................................... วนท.............เดอน..........พ.ศ.......
![Page 24: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/24.jpg)
สรปขนตอนการจดท ารายงาน สวนงานยอย
1. แบบ ปย.2 (ปกอน) 2. ประเมน 5 องคประกอบ 3. ประเมนดวยตนเอง CSA
แบบสอบถาม (ถาม)
แบบตดตาม ปย.2 แบบ ปย.1
4. แบบ ปย.2 (ปปจจบน)
หนวยรบตรวจ
![Page 25: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/25.jpg)
สรปแบบรายงานทตองด าเนนการ
แบบทจดสงให หนวยรบตรวจ
- แบบ ปย.1 - แบบ ปย.2 - แบบตดตาม ปย. 2 แบบทเกบไวท หนวยงาน
- แบบประเมน 5 องคประกอบ
![Page 26: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/26.jpg)
ขนตอนการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายในของหนวยรบตรวจ ณ วนท 30 กนยายน 25xx
ขนตอนท 1
- น าแบบ ปอ. 3 (ป กอน) มาตดตามผลการปฏบตงานแลวสรปลงในแบบตดตาม ปอ.3
- น าแบบ ปย. 2 ของกลมในปงบประมาณ 25xx มาจดล าดบความส าคญของความเสยง
![Page 27: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/27.jpg)
หนวยงาน ..................................... แบบตดตาม ปอ. 3 การตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ณ วนท 30 กนยายน 25xx
กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของงาน
ทประเมนและวตถประสงคของการ
ควบคม
(1)
ความเสยงทมอย
(2)
งวด/เวลา พบจดออน
(3)
การปรบปรงการควบคม
(4)
ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ
(5)
วธการตดตามและสรปผลการประเมน/
ขอคดเหน
(6)
ชอผรายงาน............................... ต าแหนง.................................... วนท.............เดอน..........พ.ศ.......
![Page 28: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/28.jpg)
หนวยงาน.............................. การตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน
ณ วนท 30 กนยายน 25xx
กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของ
งาน
(1)
ชอง
(2)-(4)
ก าหนดเสรจ/
ผรบผดชอบ
(5)
วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ขอคดเหน
(6)
1. วธการตดตาม ตดตามจากอะไร(เอกสาร/สอบถาม/สมภาษณผท
เกยวของ)
2. มการด าเนนงานตามแผนการปรบปรงการควบคมหรอไม อยางไร
3. สรปผลการด าเนนงานใหระบเปนรอยละ/จ านวนพรอมทงใหความเหนวาจะตองท าแผนการปรบปรงหรอเพมเตมหรอความเสยงลดลงอยในระดบทยอมรบได
ชอผรายงาน............................... ต าแหนง.................................... วนท.............เดอน..........พ.ศ.......
![Page 29: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/29.jpg)
ขนตอนการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ของหนวยรบตรวจ ณ วนท 30 กนยายน 25xx
ขนตอนท 2
ประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน 5 องคประกอบ แลวสรปลงในแบบ ปอ.2
![Page 30: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/30.jpg)
หนวยงาน....................................... แบบ ปอ. 2 รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน
ณ วนท 30 กนยายน 25xx
องคประกอบของการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป
1. สภาพแวดลอมการควบคม 2. การประเมนความเสยง 3. กจกรรมการควบคม 4. สารสนเทศและการสอสาร 5. การตดตามประเมนผล
ชอผรายงาน............................... ต าแหนง.................................... วนท.............เดอน..........พ.ศ.......
![Page 31: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/31.jpg)
ขนตอนการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ของหนวยรบตรวจ ณ วนท 30 กนยายน 25xx
ขนตอนท 3 ประเมนตามแบบสอบถาม ขนตอนท 4 ประเมนโดยวธอนๆ ผลการประเมนแผนงาน/โครงการ ขนตอนท 5 น าผลการประเมน ตงแตขนตอนท 1-4 ทยงม ความเสยงหลงเหลออย และ ปย.2 มาพจารณาจดท าแผนปรบปรง บนทกใน แบบ ปอ.3
![Page 32: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/32.jpg)
หนวยงาน................................... แบบ ปอ. 3 รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน
ณ วนท 30 กนยายน 25xx
กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของงาน
ทประเมนและวตถประสงคของการ
ควบคม
(1)
ความเสยงทยงมอย
(2)
งวด/เวลา
พบจดออน
(3)
การปรบปรงการ
ควบคม
(4)
ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ
(5)
หมายเหต
(6)
ชอผรายงาน............................... ต าแหนง.................................... วนท.............เดอน..........พ.ศ.......
![Page 33: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/33.jpg)
ขนตอนการจดท ารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน
ขนตอนท 6
น าความเสยงทมอยในแบบ ปอ.3 มาสรปเปน ความเรยงลงใน แบบ ปอ. 1
![Page 34: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/34.jpg)
หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน
วรรคท 1 (ชอหนวยรบตรวจ)ไดประเมนผลการควบคมภายในส าหรบปสนสดวนท........เดอน.........พ.ศ......... ดวยวการท (ชอหนวยรบตรวจ)ก าหนดโดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยาสมเหตสมผลวา...................................................................................................
วรรคท 2 จากผลการประเมนดงกลาวเหนวาการควบคมภายในของ(ชอหนวยรบตรวจ) ส าหรบปสนสด วนท.........เดอน...........พ.ศ............ เปนไปตามระบบการควบคมภายในทก าหนดไว
วรรคท 3 อนงการควบคมภายในยงคงมจดออนทมนยส าคญดงน 1……………………………………..…. 2………………………………..……… ลายมอชอ............................................. ผอ านวยการ อ.ส.ค. วน.........เดอน.............................พ.ศ.
..............
![Page 35: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/35.jpg)
สรปขนตอนการจดท ารายงาน หนวยรบตรวจ
1. แบบปอ. 3 (ปกอน) 2. ประเมน 5 องคประกอบ 3. ประเมนแบบสอบถาม 4. ประเมนโดยวธอนๆ และ ปย.2
แบบตดตามปอ. 3 แบบ ปอ. 2
5. แบบปอ. 3 (ปปจจบน)
6. แบบ ปอ. 1 -รายงาน สตง.
![Page 36: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/36.jpg)
สรปแบบรายการควบคมภายใน
หนวยรบตรวจ
สวนงานยอย
แบบรายงานทจดสง สตง.
- แบบ ปอ. 1 แบบรายงานทเกบไวทหนวยรบตรวจ
1. แบบปอ. 2 2. แบบปอ. 3 3 แบบตดตามปอ. 3
แบบรายงานทจดสงใหหนวยรบตรวจ
1. แบบ ปย.1 2. แบบ ปย.2 3. แบบ ตดตาม ปย. 2 แบบรายงานทจดเกบ
- แบบประเมน 5 องคประกอบ
![Page 37: แนวทางการด าเนินงาน การควบคุมภายใน ของ อ.ส.ค. · ส่วนงานย่อยรายงานรอบ](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022052016/602e9ab1839020409b4feb66/html5/thumbnails/37.jpg)
“ความส าเรจของการควบคมภายใน เกดจากความรวมมอ รวมใจของทกคน”
สวสดคะ