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1Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
Contenidos
Directorio Capual.................................................................................03
Consejo de Administración..............................................................05
Mensaje de Presidencia.....................................................................06
Antecedentes Financieros.................................................................08
Estados Financieros Auditados.......................................................14
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito2
3Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
Administración
Consejo de Administración
Presidente Juan Caro MoralesVicepresidente Edwin Toledo BarrazaSecretario General Luis Pedrero Sotomayor Presidente Comité de Crédito Nibaldo Chiple YasinPresidente Comité de Educación Mario Rivera RetamalEncargado de Proyectos Iván Orellana ZepedaEncargado de Negocios Alfredo Funke ValenciaSecretario de Actas Pedro Díaz Palma
Gerencias
Gerente General William Johnson GazzariSubgerente de Administración y Finanzas Omar Mora NuñezSubgerente de Operaciones Ubaldo Trejo SalazarSubgerente de Recursos Humanos Patricio Clemente CortésSubgerente de Mercado Piero Cordano IrisarriSubgerente de Riesgo Enrique Norambuena CarrascoSubgerente Comercial Marcelo Labraña GutiérrezSubgerente de Tecnología Álvaro Guerra Muñoz
Contraloría
Contralor Óscar Prieto Molina
Fiscalía
Fiscal Juan Carlos Fuentes Saleme
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5Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
El Consejo de Administración tiene a su cargo la Administración Superior de los negocios sociales y representa judicial y extrajudicialmente a la Cooperativa, ejerciendo todas las facultades que, de acuerdo a la Ley General de Cooperativas, su Reglamento y los Estatutos, le correspondan.
El Consejo de Administración, como entidad de carácter superior en Capual, dicta las políticas con el objeto de procurar superar la línea de crecimiento que nuestra Cooperativa ha mantenido en forma permanente, durante sus ya 57 años de vida.
En el seno de este estamento se armonizan todas las variables que conforman el escenario económico, financiero y administrativo de Capual, de cuyo análisis y resoluciones surgen las acciones a seguir en pos de los objetivos, que permitan brindar mejores y mayores beneficios a todos sus Asociados.
De izquierda a derecha:
Encargado de Negocios Alfredo Funke Valencia
Vicepresidente Edwin Toledo Barraza
Encargado de Proyectos Iván Orellana Zepeda
Presidente Juan Caro Morales
Presidente Comité de Educación Mario Rivera Retamal
Presidente Comité de Crédito Nibaldo Chiple Yasin
Secretario General Luis Pedrero Sotomayor
Secretario de Actas Pedro Díaz Palma
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
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MENSAJE DE PRESIDENCIA
Distinguidas Socias y Socios
Como cada año, cumplimos con presentar nuestra memoria anual, la que comprende el periodo 2015 y 2016, haciendo propicia la ocasión para saludarlos afectuosamente a cada uno de Ustedes y sus distinguidas familias, deseando que tengan las mejores oportunidades de convivir con la felicidad y alcan-zar en absoluta plenitud cada uno de sus deseos.
Capual cercana a sus 57 años de existencia institucional, debió enfrentar en los últimos años grandes dificultades que modifi-caron de cierta forma su actuar y sus resultados, sin embargo, hoy esta experiencia pasa a reforzar los sólidos cimientos que la han mantenido como una Institución en la cúspide del sector cooperativo de Ahorro y Crédito, habiendo llegado al punto de inflexión y retorno a nuevos y mejores índices comerciales y financieros.La cuenta que hoy se da a Ustedes, considera en general los aspectos más relevantes del periodo, cada uno de ellos tiene un origen y por ende generan un propósito, el cual dice relación con mantener una política de mejoramiento continuo, lo cual en virtud al desarrollo alcanzado y la gestión realizada, nos per-miten augurar buenos tiempos futuros, destacando entre otros , temas que a continuación se indican:El logro del Sector Cooperativo al alcanzar la modificación de la Ley General de Cooperativas, lo cual nos permite principalmen-te recuperar el descuento de mecanizado,instrumento que se había perdido hace 05 años. Está modificación legal es el reco-nocimiento al rol que cumple el sector cooperativo en nuestra sociedad, siendo un agente permanente en las alternativas de solución de distinta índole, siendo el caso nuestro la interme-diación financiera, por tanto, podemos destacar que frente a este nuevo marco legal tenemos mejores oportunidades de competir y ser una alternativa valiosa y oportuna, disminuyen-do significativamente, el riesgo frente al no pago de los com-promisos asumidos por nuestros asociados.El Ejercicio Contable 2015, refleja el resultado de los esfuerzos realizados en la reducción de costos y en revertir las consecuen-cias producidas principalmente por efectos de Morosidad y Pro-visiones, logrando con ello alcanzar un resultado final positivo de $517,8 millones, lo que mejora absolutamente las perspecti-vas futuras. Esta situación contable, nos permite generar un im-pulso anímico frente al esfuerzo realizado en pos de estabilizar las condiciones adversas a las que nos vimos enfrentados, ade-más, produce una señal positiva tanto a nuestra organización interna como a los entes externos, quienes con miradas distin-
tas, pero significativas, observan la evolución de la Cooperativa. Hoy trabajamos reforzando aquellos aspectos que de alguna forma nos han permitido alcanzar este resultado y forta-lecemos otros que nos permitirán seguir cre-ciendo gradual y per-manentemente.La gestión realizada durante los primeros meses del presente año, nos permiten estimar el mantener resultados positivos durante el transcur-so del presente periodo, que nos lleven finalmente a terminar el presente Ejercicio Contable, con un resultado que podamos cubrir definitivamente la pérdida acumulada y no solo otorgar reajuste (IPC) sobre el Capital (Cuotas de Participación), el que este año supero el 4%, sino que aumentar la rentabilidad de los capitales a través de Remanentes.La disminución de los Índices de Morosidad, tienen origen prin-cipalmente en contar con productos que permiten a los asocia-dos en dichas condiciones encontrar alternativas de solución y retomar un pago normal de sus deudas, de igual forma influ-yó efectivamente la potencialidad dada a los instrumentos de cobranza, siendo entre ellos el de mayor rigor el inicio de los procesos de demandas judiciales. Por otra parte, se debieron incorporar nuevas herramientas de calificación del Socio como sujeto de crédito, con la finalidad de que en nuestras colocacio-nes los riesgos de no pago disminuyeran significativamente. Es-tas medidas que permitieron regularizar los flujos económicos y mejorar las condiciones de la Cooperativa, lamentablemente tuvieron también efectos en las condiciones como sujetos de crédito de una cantidad importante de socios, los cuales en consideración a una conducta de pago deficiente y a altos nive-les de endeudamiento no pudieron y no podrán tener acceso a líneas de crédito significativas mientras mantengan dichas ca-racterísticas, las que sin dudas mejorarán en un futuro próximo.Desde el punto de vista de nuestras ventas, es decir la canti-dad de créditos colocados, nuestros índices no obstante man-tenerse en un nivel aceptable, deben mejorar bajo las nuevas condiciones instauradas, para ello cuentan con un trabajo que nos permitirá en el mediano plazo seguir con índices en alza, pero, con riesgo de incumplimiento de pagos acotados y con-trolados; Para la proyección de crecimiento de la Cooperativa este aspecto es muy importante, por ello se hacen los esfuerzos por competir eficientemente en un mercado complicado por el alto nivel de endeudamiento que tienen las personas y la fuerte competencia que representa la Banca, sin embargo, la apertura
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de nuevos convenios que permiten el recupero de nuestros cré-ditos a través de descuentos directo de las planillas de sueldo, la modificación de la Ley General de Cooperativas que permite enviar los descuentos a los haberes de los socios del sector pú-blico, en donde a la fecha destaca la Fuerza Aérea y Capredena, y Aeronautica, nos permiten mirar con optimismo el futuro de nuestras ventas y el pago oportuno de sus cuotas.En relación a la auditoria externa que cada año nuestra Coo-perativa debe realizar,la empresa Ernest y Young, seleccionada entre otras por la Asamblea de Socios para auditar el balance 2015, por un monto de UF 1.450,y posterior a un diagnós-tico en atención a la auditoria contratada, nos informó que atendiendo ciertas circunstancias apreciadas en dicho proce-so inicial les hacían concluir que el servicio contratado no era factible entregarlo por el monto acordado, indicando que sus honorarios aumentaban a UF 3.750, situación que por supuesto preocupó y se consideró como inaceptable, en virtud, a esta compleja situación sin precedentes en Capual nos llevó a con-sultar a las SBIF como entidad fiscalizadora superior respecto de una interpretación de los hechos, consecuente con ello se tomó contacto con otra entidad auditora con registros autori-zados por las SBIF, para que efectuará el análisis y diagnóstico para determinar el costo de ejecutar auditoria al Ejercicio 2015, lo que dio como resultado que la empresa Auditora Valenzuela y Asociados, indicará que sus honorarios alcanzaban la cifra de UF 870, situación que visto desde el punto de vista económico, calidad y de validación de las empresas auditoras, se negociará el termino de contrato con Ernest y Young y se concretará la contratación de la nueva empresa, dando como gasto final un total de UF 1.230, costo menor al presupuestado inicialmente.-La Súper Intendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), como todos los años ejecutó su supervisión auditando acciones hasta el mes de Julio 2015, proceso llevado a cabo en-tre los meses de Agosto a Octubre del mismo año, este trabajo tuvo como resultado el Informe remitido a Capual durante Fe-brero 2016, en donde se puede apreciar un cambio positivo en los niveles de observación efectuado durante años anteriores, lo que junto con Reuniones de Trabajo realizadas entre ambas instituciones nos dejan satisfechos por las decisiones adopta-das y la proyección dada a nuestra gestión, no obstante, está apreciación que nos refuerza la voluntad de trabajar en pos de mejoras permanentes, hemos atendido oportunamente cada observación efectuada por la entidad supervisora, las que en un número importante fueron superadas previo a la recepción oficial de su Informe. En igual sentido, la auditoria efectuada por la empresa Valenzuela y Asociados, quienes en términos generales evalúan la gestión de la Cooperativa y su Balance dentro de los marcos contables aceptables, ratificando la apre-ciación inicial de mejores prácticas contables y financieras. Durante el año 2015,y lo que va corrido del 2016, se potenció
la generación de Políticas y Procedimientos a través de los di-ferentes comites de los gobiernos corporativos,los que estan permitiendo a la Administración contar con herramientas que guiaran el desarrollo de tareas y acciones en pos de una mejor gestión, este fortalecimiento administrativo ha permitido tener un mejor control en todas las áreas de la organización, lo que se traduce en mayor eficiencia en el uso de recursos, obtención de objetivos en oportunidad y costos, lo cual logra además una estructura organizacional con mayor claridad de sus propósitos y la forma de alcanzar sus objetivos. Junto con implementar herramientas tecnológicas y genera-ción de políticas y procedimientos, también se ha debido apre-ciar y atender el factor humano, para ello se han implementado medidas que permitan contar con profesionales con mayor ni-vel de experiencia y capacidades que les permitan contribuir en pos de los nuevos objetivos, como también, ofrecer alternati-vas organizacionales que logren contener la continua rotación, principalmente en cargos específicos y respecto de aquellos profesionales destacados por contar con méritos y compromi-sos comprobados. A contar del mes de Enero del presente año, se iniciaron nues-tros procesos con nuevo Sistema Informático, modernizando esta herramienta en todos sus aspectos, lo cual permitirá a tra-vés de la automatización de muchas funciones, contribuir en la elaboración de informes para SBIF, control en la determinación de provisiones, datos transversales que mejoraran absoluta-mente la administración operativa, contable y de otras áreas, contando además con acceso de informes que en forma diaria o como estime la alta administración servirán para la toma de decisiones en forma oportuna y eficiente. Asimismo, permitirá mejorar los niveles de control, creación de nuevos productos de campaña, esperando llegar prontamente a niveles de efi-ciencia que mejoren sustancialmente los tiempos de atención y la calidad de nuestros servicios tanto en Oficinas, como en Call Center e Internet.Finalmente, reiteramos nuestro compromiso de trabajo, en pos de mantener a la Cooperativa como una de las más importan-tes del sector, proyectarla en un crecimiento y desarrollo acorde con las necesidades de sus asociados a lo largo del país,y ser una alternativa valorada en el mercado de la intermediación fi-nanciera y generar oportunidades y beneficios a sus asociados y grupo familiar.
Con especial atención, les saluda cordialmente
Juan Caro MoralesPresidenteConsejo de Administración
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b) Deudas Bancarias
Manteniendo nuestra política de la eficiente gestión y administración de los recursos financieros, durante el presente ejercicio, nuestras operaciones fueron financiadas en su totalidad con recursos internos, razón por la cual no fue necesario recurrir a fuentes bancarias.
a) Préstamos a Socios
Al cierre del periodo del año 2015, se refleja una baja en las colocaciones, esta corresponde a un 8,3% respecto del 2014, esta disminución obedece entre otras cosas a la saturación de la capacidad de endeudamiento de nuestros socios actuales, aumento de la competencia de algunos nichos y en una mejora en la política de evaluación de riesgo de los socios. Al mismo tiempo cabe señalar que durante el año 2015 se mantuvieron campañas especiales, como también los productos tradicionales con el objetivo de fortalecer los parámetros de endeudamiento.
MM$ 69.645 2013
MM$ 76.567 2012
MM$ 86.849 2011
MM$ 90.976 2010
MM$ 79.998 2009
MM$ 65.110 2008
MM$ 63.359 2007
MM$ 50.398 2006
MM$ 29.862 2005
MM$ 20.495 2004
MM$ 16.148 2003
MM$ 70.570 2014
MM$ 65.151 2015
_ 2013
MM$ 1.219 2012
MM$ 3.749 2011
MM$ 6.585 2010
MM$ 13.115 2009
MM$ 10.768 2008
MM$ 11.010 2007
MM$ 8.065 2006
MM$ 3.528 2005
MM$ 430 2004
MM$ 2.670 2003
_ 2014
_ 2015
ANTECEDENTES FINANCIEROS
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c) Capital Social
Al cierre de los estados financieros con fecha 31 de diciembre del 2015 Capual posee un Capital Social de MM$ 16.674, expresado en 166.739-789 cuotas de participación de los 39.682 socios existentes al cierre del ejercicio 2015. La composición de las cuotas de participación de los socios esta expresada en los movimientos netos de aportes mensuales que se deben realizar los socios, más la capitalización de la corrección monetaria del capital y menos los giros de capital parciales y totales efectuados y que cumplen con la norma del Calce exigida por el Banco Central de Chile, cuyo cumplimiento es finalizado por la SBIF y sancionado por esta misma si incumplimiento.Al cierre del año 2015 se pudo dar cumplimiento al 100% de los giros parciales y totales solicitados por los socios, cerrando el año sin giros de capitales pendientes.
d) Patrimonio
Al cierre del ejercicio comercial año 2015, el saldo del patrimonio es de MM$ 16.0001, considerándose absorbido parcialmente el resultado negativo del año 2014 con la reserva legal.La composición del patrimonio al cierre del ejercicio 2015 esta generada por las siguientes partidas, Capital Social por MM$ 16.674, reserva legal por MM$ 11, reserva artículo 6° transitorio por MM$ 891, más la utilidad del ejercicio por MM$ 517 y finalmente menos la pérdida acumulada por MM$ 2.092.
MM$ 15.690 2013
MM$ 15.623 2012
MM$ 15.564 2011
MM$ 14.052 2010
MM$ 12.675 2009
MM$ 11.438 2008
MM$ 11.432 2007
MM$ 10.062 2006
MM$ 7.111 2005
MM$ 5.832 2004
MM$ 4.936 2003
MM$ 16.661 2014
MM$ 16.674 2015
MM$ 15.370 2013
MM$ 17.294 2012
MM$ 19.612 2011
MM$ 20.393 2010
MM$ 18.521 2009
MM$ 14.558 2008
MM$ 14.261 2007
MM$ 12.820 2006
MM$ 10.041 2005
MM$ 7.817 2004
MM$ 6.654 2003
MM$ 15.398 2014
MM$ 16.001 2015
ANTECEDENTES FINANCIEROS
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito10
f) Gastos Financieros
Al cierre del presente año 2015, los gastos financieros ascienden a MM$ 3.889 comparado con el año 2014, muestra una disminución 15% explicando principalmente por un ajuste a la baja en la captación, esto se produce en parte por ajustes de mercado a la baja en las tasas de las captaciones durante el año 2015
e) Ingresos Financieros
Al cierre del ejercicio 2015 los ingresos financieros totales ascendieron a MM$ 11.886 que comparado con los MM$ 13.013 obtenidos el año 2014 presenta una disminución de 9,5%. Lo anterior obedece a una estrategia a destinada a contar con una cartera menos riesgosa y enfocada principalmente a créditos de consumo y no a créditos comerciales. Por otro lado esta estrategia va acompañada de una disminución en el total de las captaciones, a fin de equilibrar ingresos y gastos financieros.
MM$ 14.114 2013
MM$ 15.708 2012
MM$ 16.404 2011
MM$ 15.542 2010
MM$ 15.731 2009
MM$ 11.371 2008
MM$ 9.095 2007
MM$ 6.445 2006
MM$ 4.193 2005
MM$ 3.098 2004
MM$ 1.837 2003
MM$ 13.013 2014
MM$ 11.886 2015
MM$ 4.539 2013
MM$ 4.823 2012
MM$ 4.656 2011
MM$ 3.245 2010
MM$ 3.758 2009
MM$ 4.151 2008
MM$ 3.533 2007
MM$ 3.147 2006
MM$ 1.102 2005
MM$ 693 2004
MM$ 468 2003
MM$ 4.478 2014
MM$ 3.889 2015
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g) Tasas de Interés
Hacia el segundo semestre del ejercicio 2015, las tasas de interés reflejan un ajuste que obedece a la aplicación de una política de precios acorde a las circunstancias del mercado y al perfil de riesgo de nuestros socios, precisamente como palanca de sustentabilidad de nuestra Cooperativa a través del tiempo. Con todo, entre las variables relevantes que tiene en cuenta la política de precios, se debe mencionar el buen comportamiento de pagos y destacar que a pesar de este ajuste, las tasas siguen siendo altamente competitivas, en relación a nuestra competencia relevante.
h) Resultado del Ejercicio
El resultado del ejercicio del año 2015, refleja un beneficio final de MM$ 517, cifra que permite revertir la tendencia negativa de los ejercicios anteriores y que en nuestra opinión representa un punto de inflexión, a partir de la implementación de una política de precios ajustada por riesgo y un trabajo focalizado en la contención de costos.
En relación al patrimonio, precisar que el resultado obtenido representa un 3,2% (ROE) del mismo, y aunque se trata de un ratio ajustado, las perspectivas futuras apalancadas en un fortalecimiento de la estrategia de crecimiento y control de gestión, resultan alentadoras de cara a los próximos ejercicios, lo que en definitiva redundará en mayores beneficios para nuestros socios.
MM$ (2.045) 2013
MM$ (2.054) 2012
MM$ (335) 2011
MM$ 2.268 2010
MM$ 3.069 2009
MM$ 520 2008
MM$ 227 2007
MM$ 471 2006
MM$ 884 2005
MM$ 364 2004
MM$ 175 2003
MM$ (988) 2014
MM$ 517 2015
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito12
j) Captaciones
Nuestras captaciones en el periodo 2015 fueron de MM$ 69.604, lo que muestra una baja del 16,2%, esto obedece a un ajuste de tasas a la baja en captaciones, en base a la política monetaria que mantuvo por el periodo 2015, lo que tiene como efecto que algún inversionista opte por trasla-dar su inversión a otros productos disponibles en el mer-cado, aun asi se mantiene la confianza de nuestros socios y clientes, esto además ratifica que la imagen, trayectoria y solvencia de nuestra cooperativa sigue siendo reconocida.
i) Socios
Durante el año 2015 hubo un aumento de número de socios, que equivales al 2,9% respecto al periodo anterior.
Al cierre del año 2015 se pudo dar cumplimiento al 100% de los giros parciales y totales solicitados por los socios, cerrando el año sin giros de capitales pendientes.
38.938 2013
40.082 2012
39.894 2011
38.332 2010
34.700 2009
31.394 2008
28.240 2007
23.718 2006
20.622 2005
18.596 2004
17.527 2003
38.496 2014
39.682 2015
MM$ 75.348 2013
MM$ 71.135 2012
MM$ 78.122 2011
MM$ 70.164 2010
MM$ 61.504 2009
MM$ 43.380 2008
MM$ 43.267 2007
MM$ 33.157 2006
MM$ 17.712 2005
MM$ 13.425 2004
MM$ 7.843 2003
MM$ 80.924 2014
MM$ 69.604 2015
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k) Beneficios Económicos
Como los beneficios sociales y económicos que la cooperativa presta a sus asociados y grupo familiar, constituye su principal objetivo, en cuadro resumen a continuación se muestra la evolución que permite apreciar su comportamiento, por el periodo año 2009 al 2015.
l) Información sobre nuestro Capital Humano
El equipo de Colaboradores de Capual es un factor fundamental en el desarrollo de la Institución, y en el logro de sus objetivos económicos y sociales. El Compromiso y esfuerzo de todos ellos permite avanzar en nuestra tarea permanente de beneficio a nuestros Socios. Por ello una especial preocupación del Consejo de Administración es el permanente fortalecimiento de las competencias profesionales de sus equipos, lo que se traduce en que, durante el año 2016, se destinaron un total de 3704 horas a la Capacitación a un total de 350 Colaboradores a lo largo del país, utilizando para ello la franquicia tributaria Sence, que permite recuperar los fondos invertidos en formación.
La evolución de la dotación de los colaboradores de nuestra Cooperativa en los últimos años ha sido la siguiente:
Detalle 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTALES ÚTIMOS 7 AÑOS
Beneficios entregados a
los socios $ 3.756.999.428 $ 3.038.982.891 $ 1.020.268.262 $ 1.296.738.823 $ 1.316.973.708 $ 800.559.248 $ 750.568.584 $ 12.966.125.075
DETALLE DE LA UTILIDAD ANUAL ENTREGADA A LOS SOCIOS
Devolución 1% $ 58.184.815 $ 71.364.819 $ 110.070.787 $ 205.351.091 $ 137.500.582 $ 112.950.957 $ 88.994.148 $ 784.417.198
Seguro de Desgravamen
$ 525.500.631 $ 561.604.056 $ 681.457.162 $ 642.173.099 $ 777.811.743 $ 546.482.999 $ 545.464.091 $ 4.589.496.888
Estímulo Estudiantil $ 23.485.955 $ 46.321.503 $ 44.250.278 $ 80.090.584 $ 48.602.685 $ 23.157.232 $ 2.780.345 $ 290.292.835
Fondo Solidario Defunción
$ 54.028.000 $ 62.547.800 $ 61.508.800 $ 54.256.580 $ 62.838.720 $ 42.599.000 $ 43.900.000 $ 426.251.293
Subsidio Natalidad $ 36.245.515 $ 39.507.975 $ 36.728.650 $ 35.305.220 $ 30.302.435 $ 22.878.780 $ 19.060.000 $ 249.494.615
Subsidio Nupcialidad
$ 15.766.825 $ 18.805.900 $ 18.494.200 $ 14.234.300 $ 12.104.350 9.195.150 8.300.000 $ 110.116.805
Subsidio Defunción $ 49.747.320 $ 55.357.920 $ 67.758.385 $ 61.165.930 $ 59.309.565 $ 43.295.130 $ 42.070.000 $ 414.076.829
Remanente $ 2.994.040.367 $ 2.183.472.917 - - - - - $ 5.709.312.964
Interés adicional 1,5% Capital
- - - $ 204.162.020 $ 188.503.628 - - $ 392.665.648
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito14
Al 31 de diciembre Al 31 de diciembre Nota de 2015 de 2014ACTIVOS MM$ MM$ Disponible 12.063,0 16.399,9 Colocaciones: Préstamos comerciales 889,4 673,4Préstamos de consumo 73.915,5 80.182,9Otras colocaciones vigentes 52,0 23,6Cartera vencida 307,1 402,0 Total colocaciones 75.164,0 81.281,9(Menos) provisiones sobre colocaciones 7 (10.006,4) (10.688,2) Total colocaciones netas 65.157,6 70.593,7 Instrumentos para negociación 9 - 4.853,1 Instrumentos de inversión: Hasta el vencimiento 10 4.627,4 - Total instrumentos de inversión 4.627,4 - Otros activos 13 222,0 651,9 Activo fijo: Activo fijo físico 14 8.047,0 8.481,7Inversiones en sociedades 6 1.428,7 1.377,6 Total activos fijos 9.475,7 9.859,3
TOTAL ACTIVOS 91.545,7 102.357,9
BALANCES GENERALES
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
15Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
Al 31 de diciembre Al 31 de diciembre Nota de 2015 de 2014PASIVO Y PATRIMONIO MM$ MM$ Captaciones y otras obligaciones: Depósitos y captaciones 69.604,0 80.923,3Otras obligaciones a la vista o a plazo 4.380,3 4.617,8
Total captaciones y otras obligaciones 73.984,3 85.541,1
Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país - -
Total préstamos de entidades financieras - - Otros pasivos 15 1.560,2 1.419,1 Total pasivos 75.544,5 86.960,2 Patrimonio neto: Capital y reservas 8 15.483,4 16.385,9Pérdida del Ejercicio 8 517,8 (988,2) Total patrimonio neto 16.001,2 15.397,7 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 91.545,7 102.357,9
BALANCES GENERALES
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito16
Al 31 de diciembre Al 31 de diciembre Nota de 2015 de 2014RESULTADOS OPERACIONALES MM$ MM$ Ingresos por intereses y reajustes 11.802,6 12.648,3Utilidad por diferencia de precio 83,5 188,4Otros ingresos de operación 16 171,0 176,7 Total de ingresos de operación 12.057,1 13.013,4 Menos: Gastos por intereses y reajustes (3.889,2) (4.478,0)Otros gastos de operación 16 (545,4) (546,5) Margen bruto 7.622,5 7.988,9 Remuneraciones y gastos del personal (3.699,1) (3.563,3)Gastos de administración y otros (2.312,0) (2.432,4)Depreciaciones y amortizaciones (630,7) (256,3) Margen neto 980,7 1.736,9 Provisiones por activos riesgosos (4.046,4) (6.721,9)Recuperación de colocaciones castigadas 2.732,7 3.156,8Recuperación de gastos 37,8 72,8 Resultado operacional (295,2) (1.755,4) RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales 17 1.017,3 1.299,3Gastos no operacionales 17 (33,8) (85,4)Corrección monetaria (170,5) (446,7) Resultado no operacional 813,0 767,2 Resultado antes de impuestos 517,8 (988,2) Impuesto a la renta - - PÉRDIDA DEL EJERCICIO 517,8 (988,2)
ESTADOS DE RESULTADOS
17Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
Al 31 de diciembre Al 31 de diciembreFLUJO ORIGINADO POR de 2015 de 2014ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN MM$ MM$ Pérdida del Ejercicio 517,8 (988,2) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones 630,7 256,3Provisiones por activos riesgosos 4.046,4 6.721,9 Corrección monetaria (neta) 170,5 446,7Castigos de activo fijo 10,4 3,4Variación neta de los intereses, reajustes y - -comisiones devengadas sobre activos y pasivos 1.106,5 980,9Otros cargos (abonos) a resultados que no representan movimientos de efectivo (570,1) (453,1) Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 5.912,2 6.967,9
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Disminución (aumento) neto en colocaciones 1.389,8 (3.699,6)Compra de activos fijos (179,0) (156,0)Disminución (aumento) neto de otros activos y pasivos 571,1 (272,0)Disminución (aumento) neto de inversiones 225,6 739,8Inversiones en otras sociedades (51,1) 67,3 Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de inversión 1.956,4 (3.320,5)
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento (disminución) de depósitos y captaciones (11.319,3) (265,4)Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo neto (237,6) 409,7Aumento de capital 2.029,8 6.864,4Devolución de aportes (2.007,9) (5.851,7) Flujo neto negativo originado por actividades de financiamiento (11.535,0) 1.157,0
Flujo neto total (negativo) positivo del Ejercicio (3.666,4) 4.804,4Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (670,5) (851,9) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente (4.336,9) 3.952,5Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente 16.399,9 12.447,4 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 12.063,0 16.399,9
ESTADOS DE FLUJO EFECTIVO
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito18
Nota 1) Naturaleza de la Operación
Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Ltda. (“la Coo-perativa”) obtuvo personalidad jurídica mediante Decreto Supremo N°469 de fecha 15 de abril de 1959, del Ministe-rio de Economía Fomento y Reconstrucción, publicado en el Diario Oficial de fecha 8 de mayo de 1959.
Considerando que la Cooperativa superó un patrimonio de UF400.000 y de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo N°87 de la Ley General de Cooperativas contenida en el DFL N°5 del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, a contar del 1 de enero de 2006, la Cooperativa queda bajo la fiscalización y control de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, respecto de las operaciones eco-nómicas que realice en el cumplimiento de su objeto.
Lo anterior fue ratificado en Resolución N°37 de fecha 6 de abril de 2006 de dicha Superintendencia, mediante la cual el señor Superintendente informó al Departamento de Coo-perativas y a la Administración Superior del traspaso de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Ltda. desde el citado departamento a esa Superintendencia, para los efec-tos mencionados anteriormente.
Nota 2) Resumen de Normas Contables Aplicadas
a) General
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables impartidas por la Super-intendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
La Cooperativa adoptará las Normas internacionales de In-formación Financiera a contar del 01 de enero de 2017.
b) Intereses y Reajustes
Los activos y pasivos financieros se presentan con sus intere-ses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones venci-das y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes.
c) Corrección Monetaria (fluctuación de valores)
El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios se presentan actualizados de acuerdo con la va-riación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). La aplica-ción de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a MM$170,5 en 2015 (cargo neto de MM$446,7 en 2014).
Las cifras correspondientes al ejercicio 2014, se presentan actualizadas en un 3,9% según la variación del Índice de Pre-cios al Consumidor. Las cuentas de resultados no se presen-tan corregidas monetariamente, situación que no afecta el patrimonio ni el resultado del ejercicio.
d) Instrumentos para Negociación
Los instrumentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluc-tuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo.
Los instrumentos para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a valor razo-nable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro “Utilidad o pérdida por diferencia de precio” del estado de resultados. Los intereses y reajustes devengados son informados como “Ingresos por intereses y reajustes”.
Todas las compras y ventas de instrumentos para negocia-ción que deben ser entregados dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son re-conocidos en la fecha de negociación, la cual es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo. Cualquier otra compra o venta es tratada como derivado (forward) hasta que ocurra la liquidación.
19Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
e) Instrumentos de Inversión
Las inversiones en instrumentos financieros corresponden a inversiones en depósitos a plazo cuya intención es mantenerlas hasta el vencimiento. Estas inversiones se presentan al valor de adquisición más sus reajustes e intereses devengados vigentes al cierre del ejercicio. Las inversiones en fondos mutuos se presentan al valor cuota al cierre del ejercicio.
f) Activo Fijo
El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido mo-netariamente y neto de depreciaciones calculadas lineal-mente sobre la base de los años de vida útil de los respec-tivos bienes.
g) Provisiones por Activos Riesgosos
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las nor-mas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Finan-cieras. Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones.
h) Impuestos a la Renta y Diferidos
De acuerdo al Artículo N°17 del Decreto Ley N°824, las Coo-perativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corres-ponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuesto a la renta ni impuestos diferidos.
i) Vacaciones del Personal
El costo anual de las vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada, de acuerdo con lo establecido en el Boletín Técnico N°47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.
j) Estados de Flujo de Efectivo
Para los efectos del estado de flujos de efectivo se ha con-siderado como efectivo el saldo del rubro “Disponible”. El estado de flujos de efectivo se ha preparado utilizando el método indirecto.
k) Uso de Estimaciones
La Administración de la Cooperativa ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados.
Nota 3) Cambios Contables
Al 31 de diciembre de 2015, la Cooperativa no presenta cambios en la aplicación de los principios de contabilidad en relación con los aplicados en el ejercicio anterior.
Nota 4) Hechos Relevantes
Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen hechos relevan-tes a informar.
Nota 5) Operaciones con Partes Relacionadas
De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintenden-cia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vin-culadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la Cooperativa, directamente o a través de terceros.
a) Créditos otorgados a personas relacionadas
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen créditos otor-gados a personas relacionadas con la propiedad o gestión de la Cooperativa, con excepción de operaciones con perso-nas naturales por montos inferiores a UF3.000.
b) Otras operaciones con partes relacionadas
Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y 2014, no se realizaron operacio-nes con partes relacionadas.
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito20
Nota 6) Inversiones en Sociedades
Al 31 de diciembre de 2015, se presenta dentro del rubro activo fijo las inversiones en sociedades que la institución ha efectuado en Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. (ORIENCOOP) por MM$ 546,1. También mantiene inversión en Cooperativa de Ahorro y Crédito Ahorrocoop Ltda. (AHO-RROCOOP) por MM$ 882,6.
Nota 7) Provisiones
Al 31 de diciembre de 2015, la Cooperativa mantiene pro-visiones por un total de $ 10.006,4 millones ($10,688,2 en 2014), para cubrir eventuales pérdidas.
El movimiento registrado durante los ejercicios 2015 y 2014 en las provisiones, se resume como sigue:
PROVISIONES SOBRE Colocaciones Otros activos Total MM$ MM$ MM$ Saldos al 1 de enero de 2014 9.198,8 - 9.198,8Aplicación de provisiones (5.272,8) - (5.272,8)Provisiones constituidas 7.533,0 - 7.533,0Liberación de provisiones (1.172,0) - (1.172,0)
Saldos al 31 de diciembre de 2014 10.287,0 - 10.287,0Actualización Extracontable 3,9% 401,2 - 401,2 Saldos actualizados para fines Comparativos 10.688,2 - 10.688,2 Saldos al 1 de enero de 2015 10.287,0 - 10.287,0Aplicación de provisiones (4.326,9) - (4.326,9)Provisiones constituidas 4.758,9 - 4.758,9Liberación de provisiones (712,6) - (712,6) Saldos al 31 de diciembre de 2015 10.006,4 - 10.006,4
21Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
Capital Pérdidas Resultado pagado Reservas Acumuladas del Ejercicio Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Saldos al 1 de enero de 2014 (históricos) 15.101,5 1.660,4 - (1.968,5) 14.793,4Capitalización de reservas - (839,4) (1.129,1) 1.968,5 -Aportes recibidos de socios 5.755,0 - 35,2 - 5.790,2Devolución de aportes (5.673,9) - - - (5.673,9)Revalorización capital propio 853,3 46,8 (39,0) - 861,1Pérdida del Ejercicio - - - (951,1) (951,1)
Saldos al 31 de diciembre de 2014 16.035,9 867,8 (1.132,9) (951,1) 14.819,7 Actualización extracontable 3,9% 625,4 33,9 (44,2) (37,1) 578,0
Saldos actualizados para fines comparativos 16.661,3 901,7 (1.177,1) (988,2) 15.397,7 Saldos al 1 de enero de 2015 (históricos) 16.035,9 867,8 (1.132,9) (951,1) 14.819,7Capitalización de reservas - - (951,1) 951,1 -Aportes recibidos de socios 2.029,8 - 71,3 - 2.101,1Devolución de aportes (2.007,9) - - - (2.007,9)Revalorización capital propio 616,2 33,9 (79,6) - 570,5Pérdida del Ejercicio - - 517,8 517,8
Saldos al 31 de diciembre de 2015 16.674,0 901,7 (2.092,3) 517,8 16.001,2
El gasto sobre provisiones por activos riesgosos se presentan neto de recuperaciones de colocaciones castigadas por MM$ 2.732,7 en 2015 (MM$ 3.156,8 en 2014).
“Durante diciembre del año 2015, la administración de la Coo-perativa aplicó un ajuste normativo para la remoción de Cré-ditos en cartera de incumplimiento por comportamiento de pago consecutivo (1° renegociación 6 meses de observación y 2° renegociación 12 meses de observación). Este ajuste explica esencialmente un efecto de menor provisión para el mes de MM$ 323, de los cuales solo se liberaron MM$ 150 quedando los MM$ 173 restantes como una provisión adicional.”
A juicio de la administración, las provisiones constituidas cu-bren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examina-dos por la cooperativa.
Nota 8) Patrimonio
a) Patrimonio Contable
A continuación se resume el movimiento de las cuentas de capital y las reservas durante cada ejercicio:
* De acuerdo a lo señalado en la Junta General Ordinaria de Socios de fechas 25 de abril 2015, se acuerda absorber la totalidad de la pérdida del Ejercicio 2014, con los fondos de reserva legal. En abril del 2014, se acuerda absorber la totalidad de la pérdida del Ejercicio 2013 con los fondos de reserva legal.
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito22
b) Capital Básico y patrimonio efectivo
De acuerdo con lo estipulado en el capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuen-tren fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos e Ins-tituciones Financieras, deberán contar con un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de pro-visiones exigidas.
Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la si-guiente situación:
2015 2014 MM$ MM$ Patrimonio efectivo (*) 16.001,2 15.397,7Activos totales computables 91.545,9 102.691,0 Porcentaje 17,48% 14,99% Patrimonio efectivo (*) 16.001,2 15.397,7 Activos ponderados por riesgos 75.781,0 86.291,1Porcentaje 21,12% 17,84%
(*) Equivalente para estos efectos al capital pagado y reservas de la Cooperativa.
2015 2014 MM$ MM$
Otros instrumentos financieros: Cuotas de fondos mutuos - 4.853,1
2015 2014 MM$ MM$
Otros instrumentos financieros: Depósitos a plazo 4.627,4 -
Nota 9) Instrumentos para Negociación
El detalle de los instrumentos designados como instrumen-tos financieros para negociación, es el siguiente:
Las cuotas de fondos mutuos existentes al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se encuentran pactadas en pesos chilenos.
Nota 10) Instrumentos de Inversión
El detalle de los instrumentos que la Cooperativa ha designado como inversiones disponibles para la venta y como inversiones al vencimiento es el siguiente:
El depósito a plazo vigente al 31 de diciembre de 2015, se encuentra pactado en pesos chilenos.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa no man-tiene instrumentos de inversión disponibles para la venta.
23Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
Más de 1 Más de 3Al 31 de diciembre de 2015 Hasta Año hasta Años hasta Más de 1 Año 3 Años 6 Años 6 Años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Colocaciones (*): Préstamos comerciales y otros 660,7 125,8 86,7 - 873,2Préstamos de consumo 2.658,6 32.458,9 35.628,7 2.188,6 72.934,8 Instrumentos para negociación - - - - - Instrumentos de inversión: Disponible para la venta - - - - - Hasta el vencimiento 4.627,4 - - - 4.627,4
Al 31 de diciembre de 2014 Colocaciones (*): Préstamos comerciales y otros 340,9 172,0 144,0 7,2 664,1 Préstamos de consumo 9.881,4 23.210,9 43.896,3 2.230,8 79.219,4 Instrumentos para negociación 5.241,1 - - - 5.241,1 Instrumentos de inversión: Hasta el vencimiento 4.853,0 - - - 4.853,0
(*) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones y los créditos traspasados a cartera vencida como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a MM$980,7 por préstamos de consumo y MM$16,2 por préstamos comerciales (MM$963,5 por préstamos de consumo y MM$9,3 por préstamos comerciales en 2014), de los cuales MM$250,4 (MM$219,4 en 2014), tenían una morosidad inferior a 30 días.
Nota 11) Vencimiento de Activos y Pasivos
a) Vencimientos de colocaciones y otros activos financieros
A continuación, se muestran las colocaciones y otros activos financieros agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2015 y 2014. Al tratarse de instrumentos para negociación o disponibles para la venta, estos se incluyen por su valor razonable y dentro del plazo en que pueden ser vendidos.
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito24
b) Vencimientos de captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento
A continuación, se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos remanentes, inclu-yendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Más de 1 Más de 3Al 31 de diciembre de 2015 Hasta Año hasta Años hasta 1 Año 3 Años 6 Años Total MM$ MM$ MM$ MM$
Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones 69.553,5 50,5 - 69.604,0 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país - - - - Al 31 de diciembre de 2014 Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones 69.895,6 2.693,0 8.334,8 80.923,4 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país - - - -
(*) Excluye todas las obligaciones a la vista, las cuentas de ahorro a plazo y las obligaciones contingentes.
25Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
Nota 12) Contingencias, Compromisos y Responsabilidades
a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden.
La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro:
2015 2014 MM$ MM$ Seguro Casa Matriz 4.665,3 14.433,1Seguro Oficinas Regionales 1.555,4 3.813,0Seguro Remesa de Valores 294,7 236,1Otras Garantías Otorgadas - 195,1 Total 6.515,4 18.677,3
2015 2014 MM$ MM$ Deudores varios 84,0 394,0Impuestos por recuperar 25,8 22,6Seguros vigentes 15,6 42,6Garantías de arriendo 51,2 50,3Operaciones pendientes 1,0 97,1Fondo Fijo 20,1 21,1Inversión en Empresa de servicios 24,3 24,2 Total 222,0 651,9
2015 2014 MM$ MM$ Terrenos, bienes raíces e instalaciones: Terrenos 1.220,7 1.220,7Edificios 6.417,0 6.408,8Obras en Ejecución - -Máquinas, equipos, muebles y útiles 1.617,8 1.395,3Software 15,5 64,8Activos en Leasing - 561,5Proyecto Informático Skynet 262,0 221,8 Subtotal 9.533,0 9.872,9Menos: Depreciación acumulada (1.486,0) (1.391,2) Total activo fijo, neto 8.047,0 8.481,7
Las pólizas de seguros se renovaron con plazo de vigencia de un año a partir del 17 de septiembre de 2015 con la Com-pañía HDI Seguros S.A.
b) Juicios pendientes
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa no man-tiene juicios de ninguna índole.
Nota 13) Otros Activos
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Nota 14) Activo Fijo
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito26
Nota 15) Otros Pasivos
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015 2014 MM$ MM$ Operaciones pendientes 1.213,3 1.200,0 Provisión de vacaciones 157,1 147,7 Obligaciones por leasing - -Factura por recibir - -Provisiones de gastos 175,3 57,1 Otras 14,5 14,3 Total 1.560,2 1.419,1
2015 2014 MM$ MM$ Otros ingresos de operación: Cuota social 163,9 172,6Cuota de admisión 7,1 4 ,1 Total 171,0 176,7
Otros gastos de operación: Desgravamen de préstamos (*) 545,4 546,5Castigo mecanizado por cobrar - - Total 545,4 546,5
Nota 16) Otros Ingresos y Otros Gastos de Operación
El detalle de los otros ingresos y otros gastos de operación es el siguiente:
(*) Corresponde a los créditos castigados en los años 2015 y 2014, por socios difuntos.
27Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
2015 2014 MM$ MM$ Ingresos no operacionales: Recuperación de gastos de cobranza crédito de consumo 184,5 222,7Liquidación remuneración encaje Banco Central de Chile 68,7 67,7Reembolso gasto de administración 90,8 122,8Recuperación de gastos de cobranza crédito comercial 4,1 7,0Excedentes de caja 0,1 7,5Diferencia tipo cambio 3,4 10,7Recuperación castigo de activo fijo - 418,0Recuperación de gasto 6,3 80,0Comisiones bancarias 237,2 187,1Ingreso por Comisión por recaudación (seguros) 329,3 -Otros 92,9 175,8 Total 1.017,3 1.299,3
Gastos no operacionales: Faltante caja 0,1 7,5Condonación de crédito 4,1 6,0Diferencia tipo cambio 7,8 29,5Intereses por leasing 0,3 3,2Bajas de bienes del activo fijo 10,4 3,4Otros 11,1 35,8
Total 33,8 85,4
Nota 17) Ingresos No Operacionales
El detalle de los ingresos y gastos no operacionales, es el siguiente:
Nota 18) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos
La Cooperativa no ha constituido provisión de impuesto a la renta de primera categoría en 2015 y 2014, según lo que se señala en nota 2(h) a los estados financieros.
Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuestos diferidos.
(*) Instrucciones SBIF.
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito28
Nota 19) Gastos y Remuneraciones del Directorio
De acuerdo a lo aprobado en Junta General de Socios, du-rante los ejercicios 2015y 2014 la Cooperativa ha pagado al Directorio y Junta de Vigilancia, los siguientes conceptos con cargo a resultados:
Nota 20) Hechos Posteriores
En opinión de la Administración entre el 31 de diciembre de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (12 de febrero de 2016), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran traer un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Cooperativa.
Nota 21) Normas Que Se Aplicaran A Partir Del Ejercicio 2016
De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, en su Carta a Gerencia Nº 1/2014 indica que las Cooperativas de Ahorro y Crédito comenzarán con la aplicación de los nuevos criterios contables de reconocimiento, valoración y revelación exigidos por las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por su sigla en inglés) el año 2017. En este contexto, la Cooperativa durante el año 2015 aplicó las Normas Contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
2015 2014Concepto MM$ MM$ Honorarios y Dietas por asistencia a sesiones 302,5 290,5Viáticos y otros 52,8 64,4 Total 355,3 354,9
William Johnson GazzariGerente General
Omar Mora NuñezSubgerente de ContabilidadAdministración y Finanzas
29Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Presidente y Consejeros de:Cooperativa de Ahorro y Crédito “Unión Aérea Limitada”
Informe sobre los estados financieros
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada, que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros que están exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efec-tuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financie-ros están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los ries-gos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Cooperativa con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad de control interno de la Cooperativa. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Balance y Memoria Anual 2015 / Capual Cooperativa de Ahorro y Crédito30
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la si-tuación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con normas contables impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Otros asuntos
a) Con fecha 19 de agosto de 2015, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras emitió compendio de Normas Contables para Cooperativas, que entrará en vigencia a contar del 1º de enero de 2017.
b) Según se indica en Nota 2 a los estados financieros, la Cooperativa a partir del 1º de enero de 2017, adoptará como prin-cipios de contabilidad generalmente aceptados vigentes en Chile, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
VALENZUELA Y ASOCIADOS LTDAMSI Global Alliance
Registro SBIF N° 7 y SVS N° 50
Marcelo Valenzuela Acevedo
Santiago, 12 de Febrero de 2016
