actividad intermedia grupo 18

3-8-2015

ACTIVIDAD INTERMEDIA MOMENTO 3 Grupal

UNAD UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A

DISTANCIA

1

ACTIVIDAD INTERMEDIA MOMENTO 3

TUTOR

ALEXANDRA MONTENEGRO

PRESENTADO POR

Jose Ferney Rodriguez Codigo:

Edward Andrés Añasco G. código: 14703341

Breiner Eduardo Hernandez Codigo: 1.114.822.973

GRUPO 102004_18

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD

03 – Agosto - 2015

2

Introducción

Con el desarrollo del presente trabajo se busca aprender y conocer la importancia

de la contabilidad en una empresa, utilizando el PUC teniendo en cuenta las

cuentas, grupo, clase, su naturaleza débito o crédito realizando ejercicios en

cuentas “T”, clasificando si son reales o de resultado, identificando los diferentes

tipos de empresas, clase de sociedad y números de socios, También, se

determina el concepto de activos, pasivos, patrimonio, balance inicial y partida

doble.

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS

Fecha de Inicio: De acuerdo a la fecha de la agenda

Fecha de Cierre: De acuerdo a la fecha de la agenda

Peso Evaluativo: 175/300 Puntos

Objetivo General de la actividad

1. EL estudiante realizará la construcción de la actividad, con base en las

temáticas tratadas en la Unidad No. 2

2. El estudiante describa relaciones, interprete tendencias, relacione información y

mediante la cuantificación del ente económico, a través de los estados financieros

básicos.

Relación de Temáticas a trabajar

En el desarrollo del trabajo colaborativo, el estudiante

Unidad No. 2 así:

Unidad 2, capitulo 4 – Registro en libros de contabilidad y ajustes,

Unidad 2, capítulo 5 – Hoja de Trabajo Estados Financieros, Balance General.

Unidad 2, capítulo 6 – Estados Financieros, Estado de Resultados, Ciclo Contable

Actividades a Realizar:

El estudiante, previa revisión de la información contenida en el módulo (que debe

descargar del Curso) correspondientes a la Unidad 2, Capítulos 4, 5 y 6,

realizando la articulación con los conocimientos apropiados en la primera fase del

proceso de aprendizaje, el estudiante en forma individual realizara paso a paso el

siguiente ejercicio de aplicación del ciclo contable, haciendo uso de las

competencias desarrolladas para la resolución de la situación propuesta, recuerde

tener a la mano el Código de Comercio, el decreto 2649 de 1993 (Reglamento

General de la Contabilidad), el decreto 2650 de 1993 (Plan Único de Cuentas

PUC), el Modulo de Contabilidad (que debe descargar del curso).

1

• El estudiante realizara aportes de manera individual en la construcción de las

siguientes actividad, incluyendo el diseño de los soportes que se requieran para

cada una de las transacciones:

1. Balance inicial

2. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo

3. Liquidación y contabilización de la nomina

4. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)

5. Elaboración de Estados Financieros

a. Balance General

b. Estado de resultados

Guìa de

Datos para el ejercicio

1. El día 3 de Enero del año 2015 se reunieron los señores Juan Cuadros, Diego

Ríos, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad

limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa

tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en

cincuenta mil $50.000 de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000)

el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta

$27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y

mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta 20.500

cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000

cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que él realiza.

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La

Estrategia. Durante el mes de Enero de 2015.

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia

consignación por valor de $20.000.000.

3. Enero 10. sé compran chequeras así: Bancolombia, Nota debito por valor de

$150.000

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de

contabilidad a la

2

Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del

Banco Bancolombia por valor de $550.000

5. Enero 14. Compra a crédito, vehículo de distribución, a Magdalena Motors, por

valor de $25.000.000, según factura 1650

6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros

Planeta, por un año por valor de $1.200.000, según póliza No. 7520, se paga con

el cheque No.1203

del Bancolombia

7. Enero 15. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125

unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 2.5%.

8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas

y Diseños E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retención en la

fuente

9. Enero 21 Venta de mercancías al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050

unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 2.5%

10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo

que hay en caja.

11. Enero 25. Compra al contado, al Almacén El Pino. S/ factura 6823, Mercancías

para

La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%

Según factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del

Bancolombia,

12. Enero 26. Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,

1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 2.5%

13. Enero 25. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,

más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

14. Enero 30, Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los

aportes a la

Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con

los

3

Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Angélica Calderón, Gerente

$2.500.000,

Jorge Candía y Edgar Núñez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar

conductor que devenga el salario mínimo legal vigente para el 2015.

Producto a Obtener:

Una vez realizada estas transacciones, se solicita que el estudiante realice:

El Balance INICIAL

El Estado de Resultados del mes de Enero del 2015, con base en toda la

información del ANEXO 2

El Balance General.

CONSTITUCION DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

A los 3 del mes enero de 2015 nos reunimos Juan Cuadros, mayor de edad, vecino de Cali

identificado con la cédula de ciudadanía 16.504.458 y de estado civil casado; Diego Ríos mayor de

edad, vecino de Palmira identificado con la cédula de ciudadanía 14.528.466 y de estado civil

Casado; Y Harold Agudelo mayor de edad, vecino de Buga identificado con la cédula de ciudadanía

45.854.323 y de estado civil casado, para manifestar nuestra voluntad de constituir una sociedad

de responsabilidad limitada la cual se regirá por los siguientes estatutos:

ARTICULO PRIMERO: RAZON SOCIAL. La sociedad se denominara “Comercial La Estrategia LTDA”.

ARTICULO SEGUNDO: DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Cali,

Departamento de Valle del Cauca, de la república de Colombia. Sin embargo la sociedad pueda

establecer sucursales o agencias en otras ciudades del país como en el exterior.

ARTICULO TERCERO: OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social: El objeto de la sociedad

será la ejecución de diseños, cálculos, asesorías, interventorías técnicas y administrativas,

consultoría en ingeniería, construcción de obras y todo lo relacionado con la comercialización de

servicios de ingeniería civil y arquitectura. En el desarrollo de su objeto puede la sociedad abrir o

manejar cuentas bancarias, adquirir y enajenar los bines muebles o inmuebles, que requiera para

su funcionamiento, girar y negociar, títulos-valores, entablar acciones para defender sus derechos

o presentarse a los juicios a que sea citado, importar y exportar; asociarse con otras empresas de

objeto igual o semejante al suyo, intervenir en ellas absorberlas; y, en general, realizar todos los

actos y contratos que tienden al desarrollo de su objeto social. ARTICULO CUARTO: DURACION. La

duración de la sociedad se fija en La sociedad se constituye por un tiempo de diez (20) años,

4

(meses, años) contados desde la fecha de su elevación a escritura pública del presente contrato de

constitución. La junta de socios puede, mediante reforma, prolongar dicho término o disolver

extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho termine expire.

ARTICULO QUINTO: CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de CINCUENTA Millones

de pesos ($ 50.000.000)

ARTICULO SEXTO: CUOTAS. El capital social se divide CINCUENTA MIL ($50.000), cuotas de valor

nominal de _MIL, Pesos ( $1.000 ) cada una; capital y cuotas que se encuentra pagado en su

totalidad, de la siguiente forma: El socio JUAN CUADROS, aporta VEINTE SIETE MIL QUINIENTOS

($27.500) cuotas de MIL pesos ($1.000) y pagas así, en dinero efectivo el valor de DIECIOCHO

MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS ( $18.500.000) y mercancía para la venta de OCHOCIENTAS

(800) unidades a ONCE MIL DOSCIENTAS CINCUENTA $11.250 C/U; El socio DIEGO RIOS, suscribe

VEINTE MIL QUINIENTAS (20.500) cuotas de MIL ($1.000) pagas en dinero en efectivo; El socio

HAROLD AGUDELO paga DOS MIL (2.000) cuotas de MIL pesos ($1.000). Así pues los aportes han

sido pagados íntegramente en su totalidad.

ARTICULO SEPTIMO: RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los socios se limita al

monto de sus aportes.

ARTICULO OCTAVO: AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por

nuevos aportes de los socios, por la admisión de nuevos socios; El aumento se hará mediante una

reforma estatutaria.

ARTICULO NOVENO: CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al interés de cada uno de

los socios no están representadas por títulos ni son negociables en el mercado, pero si podrán

cederse. La cesión implicará una reforma estatutaria y la correspondiente escritura será otorgada

por el representante legal, el cedente y el cesionario.

ARTICULO DECIMO: ADMINISTRACION. La administración de la sociedad corresponde por derecho

a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente, con facultades para representar a la

sociedad. Esta delegación no impide que la administración de la sociedad, así como el uso de la

razón social se someta al gerente, cuando los estatutos así lo exijan, por voluntad de los socios.

PARAGRAFO: Requiere para su validez el consentimiento de todos los socios, la ejecución o

ejercicio los siguientes actos o funciones: 1. La celebración de cualquier acto o contrato que

exceda de CINCUENTA MILLONES Pesos ($50.000.000); 2. La reforma de estatutos; 3. La decisión

sobre disolución anticipada fusión o escisión de la sociedad o su prorroga; 4. Decretar aumento de

capital; 5. Disponer de una parte del total de las utilidades liquidas con destino a ensanchamiento

de la empresa o de cualquier otro objeto distinto de la distribución de utilidades 6- proveer de

cualquier utilización o poderes que deba o convenga otorgar la sociedad ; 7- crear o proveer ,

señalando funciones sueldos y atribuciones, los empleos que necesite la sociedad para su buen

funcionamiento; 8- someterse, si se estima conveniente a decisión de árbitros, las diferencias de la

sociedad con terceros , o transigirlas directamente con ellos; 9- resolver lo relativo a la cesión de

cuotas; 10. Crear reservas ocasionales; 11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de

ejercicio y las cuentas que rinda el gerente; 12. Las demás funciones que de acuerdo con la ley

comercial se le asigne la junta de socios.

5

ARTICULO DECIMO PRIMERO: REUNIONES. La junta de socios se reunirá una vez por año, el

primer día hábil del mes de FEBRERO a las 8:00 AM, de la mañana, en las oficinas del domicilio de

la compañía. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere, lo hará por

derecho propio el primer día hábil del mes de FEBRERO_a las 8:00 AM_de la mañana, en las

oficinas del domicilio donde funcione la administración de la sociedad. La convocatoria se hará por

lo menos con quince días de anticipación

PARAGRAFO: Podrá también reunirse la junta de socios de manera extraordinaria en cualquier

tiempo, previa convocatoria del gerente, mediante carta dirigida a la dirección registrada de cada

socio, con antelación de cinco días a la fecha de la reunión; o con la asistencia de todos los socios,

caso en el cual no se requerirá convocatoria previa.

ARTICULO DECIMO SEGUNDO: VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio

tendrá tantos votos como cuotas tenga en la compañía. Las decisiones se tomaran por un número

plural de socios que represente la mayoría absoluta de las cuotas en que se halle dividido el capital

de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se requerirá unanimidad.

ARTICULO DECIMO TERCERO: GERENCIA. La sociedad tendrá un gerente y un sub gerente que lo

reemplazara en sus faltas absolutas o temporales. Ambos son elegidos por la junta de socios para

periodos de __4____ años, pero podrán ser reelegidos indefinidamente y removidos a voluntad de

los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al gerente en forma especial la administración y

representación de la sociedad, si como el uso de la razón social con las limitaciones contempladas

en los estatutos. En primer particular tendrá las siguientes funciones: 1. Representar a la sociedad

judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a la junta de socios cada vez que fuere necesario; 3.

Ejecutar las ordenes e instrucciones que le imparta la junta de socios; 4. Presentar las cuentas y

balances a la junta de socios; 5. Abrir y manejar cuentas bancarias; 6. Obtener los créditos que

requiera la sociedad , previa aprobación de la junta de socios; 7. Contratar, controlar y remover los

empleados de la sociedad; 8. Celebrar todos los actos comprendidos dentro del objeto social y

relacionados con el mismo.

ARTICULO DECIMO CUARTO: INVENTARIOS Y BALANCES. Cada año se cortaran las cuentas, se hará

un inventario y se formara el balance de la junta de socios.

ARTICULO DECIMO QUINTO: RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y demás documentos de

cuentas de las utilidades liquidas que resulten, se destinara un __10 % de reserva legal, el cual

ascenderá por lo menos al 50% del capital, después del cual la sociedad no tendrá obligación de

continuar llevándolo, pero si tal porcentaje disminuye, volverá a proporcionarse en la misma

cantidad hasta cuando la reserva llegue nuevamente al límite fijado.

PARAGRAFO PRIMERO: Además de lo anterior reserva la junta de socios podrá hacer las que

considere necesarias o convenientes, siempre y cuando tengan una destinación especial y se

aprueben con la mayoría prevista en los estatutos.

PARAGRAFO SEGUNDO: Una vez deducidas las anteriores reservas, el saldo restante de las

utilidades liquidas se distribuirán entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes.

ARTICULO DECIMO SEXTO: DISILUCION. La sociedad se disolverá por: 1- La espiración del plazo

señalado para su duración; 2- La pérdida en un 50% por cuanto del capital aportado; 3- Por acudo

6

unánime de los socios; 4 – Cuando el número de socios supere los 25; 5- Por las demás causales

establecidas en la ley.

ARTICULO DECIMO SEPTIMO: LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación por

el gerente, salvo que la junta de socios resuelva designar uno o más liquidadores con sus

respectivos suplentes cuyos nombramientos deberá registrarse en la cámara de comercio del

domicilio social.

PARAGRAFO PRIMERO: La existencia de la sociedad se entenderá prolongada para los fines de la

liquidación por el tiempo que dure.

PARAGRAFO SEGUNDO: El liquidador podrá distribuir en especie los bienes que sean susceptibles

de ello, de acuerdo con el avalúo actualizado en la fecha de la liquidación, a manos que de común

acuerdo los socios soliciten, para la liquidación, se realicen todos los activos.

ARTICULO DECIMO OCTAVO: DISPOSICIONES VARIAS. 1- Las reformas estatuarias serian elevadas

a escritura pública por el gerente y se registraran en la cámara de comercio correspondiente; 2- En

caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno o más herederos del socio difunto

quienes nombraran una sola persona que los represente; 3. Las diferencias que ocurran entre los

socios con ocasión del presente contrato, durante la liquidación o disolución de la sociedad, serian

sometidas a la decisión de un tribunal de arbitramento.

ARTICULO DECIMO NOVENO: NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a

Juan Cuadros, persona mayor y vecino de Cali, identificado con la cédula de ciudadanía numero

16.504.458, expedida en Cali y como sub gerente a Diego Ríos, persona mayor y vecino de Palmira,

identificado con la cédula de ciudadanía número 14.528.466, expedida en Palmira quienes aceptan

los cargos y ejercerán sus funciones hasta tanto no se registren nuevos nombramientos en la

Cámara de Comercio.

Nos constituimos por documento privado conforme a la ley 1014 de 2006 en su Art 22 por tener

un capital inferior a 5000 smmlv y menos de 10 trabajadores

LOS COMPARECIENTES

7

Nombre Juan Cuadros

Firma juan cuadros

CC No_16.504.458 Cali

Nombre Diego Ríos

Firma __ Diego Ríos

1 ACTIVOS 11 DISPONIBLE 1105 Caja

Socio Juan Cuadros 18500000

Socio Diego Ríos Vr cuota x 1.000 20500000

Socio Harold Agudelo Vr cuota x 1.000 2000000

14 INVENTARIO 1435 M/cia no fabricada x empresa

Socio Juan Cuadros Vr unidad x 11.250 c/u 9000000

2 PASIVOS

0

3 PATRIMONIO 3105 Capital suscrito y pagado

50000000

TOTAL ACTIVOS 50000000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

50000000

Cuenta Detalle D H 1105 Caja 20000000 111005 Bancolombia 20000000


Cuenta Detalle D H

8

111005 Bancolombia 550000 514010 Gastos legales 550000

Cuenta Detalle D H 2205 Prov. Nales 25000000 154005 Autos.Cami y camp fact. 1650 25000000

Cuenta Detalle D H 111005 Bancolombia ch. 1203 1200000 170520 Seg. Y Finanzas 1200000

Cuenta Detalle D H 1435 M/cia no fab. X empresa 13753125 2205 Proveedores 15609797 236540 Retefuente 343828 2408 Impuesto 2200500

Cuenta Detalle D H 152405 Muebles y Enseres 5000000 2205 Proveedores 5675000 236540 Retefuente 125000 2408 Impuesto 800000

Cuenta Detalle D H 1105 Caja 24132938 135515 Retención en la fuente 531562 2408 Impuesto 3402000

4135 Comercio al por mayor y menor 21262500


Cuenta Detalle D H

9

111005 Bancolombia 20882813 1435 M/cia no fabricada x empresa 18562500 236540 Retefuente 649687 2408 Impuesto 2970000

Cuenta Detalle D H 1105 Caja 44690625 135515 Retefuente 984375 2408 Impuesto 6300000 4135 Comercio al x mayoy menor 39375000

Cuenta Detalle D H 1435 M/cia no fabricada x empresa 16908750 2205 Proveedores

19022344

236540 Retefuente 591806 2408 Impuesto 2705400

Calderón Angélica CUENTA DETRALLE D H DEDUCCIONES 237005 Salud 100000 238030 Pensión 100000 250505 Nomina x pagar 2300000

APROPIACIONES DE NÓMINA

510569 Seguridad Social 212500 510570 Pensión 300000 510568 ARP 13050 237005 Seguridad Social 212500 238030 Pensión 300000 237006 ARP 13050 APORTES PARAFISCALES 23701001 Sena 50000 23701002 Caja de compensación 100000 23701003 ICBF 75000 510578 Sena 50000 510572 Caja de compensación 100000 510575 ICBF 75000 PRESTACIONES SOCIALES

10

261005 Cesantías 208250 261010 Intereses Cesantías 25000 261015 Vacaciones 104250 261020 Prima 208250 510530 Cesantías 208250 510633 Intereses Cesantías 25000 510536 Vacaciones 104250 510539 Prima 208250 510506 Sueldo 2500000 TOTAL 3796300 3796300

Nuñez Edgar CUENTA DETRALLE D H DEDUCCIONES 237005 Salud 120000 238030 Pensión 120000 250505 Nomina x pagar 2760000


510569 Seguridad Social 255000 510570 Pensión 360000 510568 ARP 15660 237005 Seguridad Social 255000 238030 Pensión 360000 237006 ARP 15660 APORTES PARAFISCALES 23701001 Sena 60000 23701002 Caja de compensación 120000 23701003 ICBF 90000 510578 Sena 60000 510572 Caja de compensación 120000 510575 ICBF 90000 PRESTACIONES SOCIALES 261005 Cesantías 249900 261010 Intereses Cesantías 30000 261015 Vacaciones 125100 261020 Prima 249900 510530 Cesantías 249900 510633 Intereses Cesantías 30000

11

510536 Vacaciones 125100 510539 Prima 249900 510506 Sueldo 3000000 TOTAL 4555560 4555560

Candía Jorge CUENTA DETRALLE D H DEDUCCIONES 237005 Salud 120000 238030 Pensión 120000 250505 Nomina x pagar 2760000


510569 Seguridad Social 255000 510570 Pensión 360000 510568 ARP 15660 237005 Seguridad Social 255000 238030 Pensión 360000 237006 ARP 15660 APORTES PARAFISCALES 23701001 Sena 60000 23701002 Caja de compensación 120000 23701003 ICBF 90000 510578 Sena 60000 510572 Caja de compensación 120000 510575 ICBF 90000 PRESTACIONES SOCIALES 261005 Cesantías 249900 261010 Intereses Cesantías 30000 261015 Vacaciones 125100 261020 Prima 249900 510530 Cesantías 249900 510633 Intereses Cesantías 30000 510536 Vacaciones 125100 510539 Prima 249900 510506 Sueldo 3000000 TOTAL 4555560 4555560

12

Pomar Luciano CUENTA DETRALLE D H DEDUCCIONES 237005 Salud 25773 238030 Pensión 25773 250505 Nomina x pagar 666790


510569 Seguridad Social 54768 510570 Pensión 77320 510568 ARP 3363 237005 Seguridad Social 54768 238030 Pensión 77320 237006 ARP 3363 APORTES PARAFISCALES 23701001 Sena 12887 23701002 Caja de compensación 25773 23701003 ICBF 19330 510578 Sena 12887 510572 Caja de compensación 25773 510575 ICBF 19330 PRESTACIONES SOCIALES 261005 Cesantías 59837 261010 Intereses Cesantías 7183 261015 Vacaciones 26869 261020 Prima 59837 510530 Cesantías 59837 510633 Intereses Cesantías 7183 510536 Vacaciones 26869 510539 Prima 59837 510506 Sueldo 644336 510520 Auxilio de Transporte 74000 TOTAL 1065503 1065503

Nómina empleados 01 AL 30 enero 2015 Nombre del

empleado Sueldo Básico Días trabajados

Horas Extras

Auxilio de Transporte

Total devengado

Aportes salud

Aportes pensión

Total deducido Neto Pago

13

Calderón Angélica 2500000 30 2500000 100000 100000 200000 2300000 Candía Jorge 1500000 30 1500000 60000 60000 120000 1380000 Nuñez Edgar 1500000 30 1500000 60000 60000 120000 1380000 Pomar Luciano 644336 30 74000 718336 25773 25773 51546 666790 TOTAL 6144336 74000 6218336 245773 245773 491546 5726790

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro diario

a 31 de enero 2015

Fecha Cuenta Detalle Debe Haber

3 enero 1105 Caja $41.000.000

1435 Mercancía no fabricada

por la empresa

$ 9.000.000

3105 Capital suscrito y pagado $50.000.000

10 enero 111005 Bancos $20.000.000

1105 Caja $20.150.000

530505 Gastos Bancarios $ 150.000

11 enero 514010 Gastos legales $ 550.000

111005 Bancos $ 550.000

14 enero

154005 Autos camiones y

camperos

$25.000.000

2205 Proveedores $25.000.000

170520 Seguros y finanzas $1.200.000

111005 Bancos $ 1.200.000

15 enero 1435 Mercancía no fabricada

por la empresa

$13.753.125

240810 Impuesto a la venta por $3.000.500

14

pagar

236540 Retención en la fuente

por pagar

$ 468.828

2205 Proveedores $21.284.797

152405 Muebles y enseres $ 5.000.000

21 enero 1105 Caja $24.132.938

135515 Retención en la fuente $ 531.562

240805 Impuesto a las ventas $ 3.402.000

4135 Comercio al por mayor y

al por menor

$21.262.500

23 enero 111005 Bancos $42.733.791

1105 Caja $42.733.791

25 enero 1435 Mercancía no fabricada

por la empresa

$35.471.250


236540 Retención en la fuente $ 1.241.493

111005 Bancos $20.882.813

2205 Proveedores $19.022.344

26 enero 1105 Caja $44.690.625

135515 Retención en la fuente $ 984.375


4135 Comercio al por mayor y

al por menor

$39.375.000

30 enero 510506 Sueldos $ 6.144.336

510520 Aux. de transporte $ 74.000

DEDUCCIONES

237005 Salud $ 245.773

238030 Pensión $ 245.773

250505 Nomina por pagar $ 5.726.790

15

APROPIACIONES DE

NOMINA

510569 Seguridad social $ 522.269

510570 Pensión $ 737.320

510568 ARP $ 32.073

237005 Seguridad social $ 522.269

238030 Pensión $ 737.320

237006 ARP $ 32.073

APORTES

PARAFISCALES

510578 Sena $ 122.887

510572 Caja de compensación $ 245.773

510575 ICBF $ 184.330

237010 Sena $ 122.887

237010 Caja de compensación $ 245.773

237010 ICBF $ 184.330

PRESTACIONES

SOCIALES

510536 Prima $ 517.987

510530 Cesantías $ 517.987

510533 Int. Cesantías $ 62.183

510539 Vacaciones $ 256.219

261020 Prima $ 517.987

261005 Cesantías $ 517.987

261010 Int. Cesantías $ 62.183

261015 Vacaciones $ 256.219

Total saldos $282.290.929 $282.290.929

16

Fecha Detalle Comprob. Debe Haber Saldo

03/01/2015 Inicio de sociedad 41.000.000$ 41.000.000$

10/01/2015

constitución cta cte

Bancolombia No.

802515 20.000.000$ 21.000.000$

10/01/2015 Compra de chequera 150.000$ 20.850.000$

21/01/2015 Venta de mercancia fact 0001 24.132.938$ 44.982.938$

23/01/2015

Consignación el 95%

de la caja 42.733.791$ 2.249.147$

26/01/2015 Venta de mercancia fact 0002 44.690.625$ 46.939.772$


Libro auxiliar de caja

Código 1105


Libro auxiliar de Inventarios

Código 1435


03/01/2015 Inicio de sociedad $ 9.000.000 $ 9.000.000

15/01/2015 Compra a crédito mercancía fact 1125 $ 13.753.125 $ 22.753.125

25/01/2015 compra a contado mercancia fact 6823 $ 18.562.500 $ 41.315.625

25/01/2015 Compra a credito mercancia fact 7519 $ 16.908.750 $ 24.406.875

17


10/01/2015

constitución cta cte

Bancolombia No.

802515 20.000.000$ 20.000.000$

01/11/2015

Registro mercantil

libros de

contabilidad ch 1202 550.000$ 19.450.000$

14/15/15 Seguro para vehiculo ch1203 1.200.000$ 18.250.000$

23/01/2015

Consiganción 95% de

caja 42.733.791$ 60.983.791$

25/01/2015

Compra mercancia

con cheque 3203 fact6823 20.882.813$ 40.100.978$


Libro auxiliar de Bancos

Código 111005


10/01/2015 Compra de chequera 150.000$ 150.000$

Código 530505


Libro auxiliar de gastos Bancarios


10/01/2015

Pago de registro

mercantil e

inscripción de libros 550.000$ 550.000$


Libro auxiliar de gastos legales

Código 514010


14/01/2015

Crompra crédito

vehículo fact 1650 25.000.000$ 25.000.000$

Libro auxiliar de autos camionetas y camperos

Código 154005


18


14/01/2015

Seguro para el

vehículo póliza 7520 1.200.000$ 1.200.000$


Libro auxiliar de seguro y finanzas

Código 170520


21/01/2015 venta de mercancía fact 0001 3.402.000$ 3.402.000$

26/01/2015 venta de mercancía fact0002 6.300.000$ 9.702.000$

Código 240805


Libro auxiliar de IVA


15/01/2015

Compra a rédito

mercancía fact 1125 2.200.500$ 2.200.500$

15/01/2015

Compra muebles y

enseres fact 1379 800.000$ 3.000.500$

25/01/2015

Compra de contado

mercancía fact6823 2.970.000$ 5.970.500$

25/01/2015

Compra acrédito de

mercancía fact 7519 2.705.400$ 8.675.900$


Libro auxiliar de IVA

Código 240810

19


15/01/2015

Compra a rédito

mercancía fact 1125 343.828$ 343.828$

15/01/2015

Compra muebles y

enseres rédito fact 1379 125.000$ 468.828$

25/01/2015

Compra de contado

mercancía fact6823 649.687$ 1.118.515$

25/01/2015

Compra acrédito de

mercancía fact 7519 591.806$ 1.710.321$


Libro auxiliar de Retención en la fuente

Código 236540


15/01/2015 Compra a credito fact 1125 15.609.797$ 15.609.797$

15/01/2015 Compra de vehiculo fact 1650 25.000.000$ 40.609.797$

15/01/2015

Compra de muebles

y enseres fact1379 5.675.000$ 46.284.797$

25/01/2015

Compra a crédito

mercancía fact 7519 19.022.344$ 65.307.141$

Libro auxiliar de Proveedores

Código 2205



15/01/2015

Compra de muebles

y enseres fact 1379 5.000.000$ 5.000.000$


Libro auxiliar de Muebeles y enseres

Código 152405

20


21/01/2015

Venta de mercancía

de contado fact0001 531.562$ 531.562$

26/01/2015

Venta de mercancía

de contado fact0002 984.375$ 1.515.937$


Libro auxiliar de Retención en a fuente

Código 135515


21/01/2015

Venta de mercancía

al contado fact0001 21.262.500$ 21.262.500$

26/01/2015

Venta de mercancía

al contado fact 0002 39.375.000$ 60.637.500$

Código 4135


Libro auxiliar de Comercio al por mayor y al menor

21

1105 caja 46.939.772$

111005 bancos 40.100.978$

135515 Retención en la fuente 1.515.937$

1435 Mercancia 58.224.375$

152405 Mueble inseres 5.000.000$

154005 autos camionetas y camperos 25.000.000$

170520 seguro y finanzas 1.200.000$

2205 Proveedores 65.307.141$

236540 Retención en la fuente 1.710.321$

237005 Salud 768.042$

237006 arp 32.073$

237010 sena, icbf, caja de compenación 552.990$

238030 pensión 983.093$

240805 iva 9.702.000$

240810 8.675.900$

250505 Nomina por pagar 5.726.790$

261005 cesantias 517.987$

261010 int cesantias 62.183$

261015 vacaciones 256.219$

261020 prima 517.987$

3105 50.000.000$

4135 60.637.500$

510506 sueldos 6.144.336$

510520 aux. transporte 74.000$

510530 cesantias 517.987$

510533 int. Cesantias 62.183$

510536 prima 517.987$

510539 vacaciones 256.219$

510568 arp 32.073$

510569 seguridad social 522.269$

510570 pensión 737.320$

510572 caja de compensación 245.773$

510575 icbf 184.330$

510578 sena 122.887$

514010 gastos legales 550.000$

530505 gastos bancarios 150.000$

196.774.326$ 196.774.326$

HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE PRUEBA

a 31 enero 2015

22

Conclusiones

La contabilidad sirve para que todos aquellos que lo requieran lleven un registro

de sus entradas y salidas económicas. En el comercio es muy utilizado para sacar

la diferencia entre la inversión, el gasto y la ganancia, y de esta manera conseguir

un régimen que les diga cuanto han ganado.

Es con la contabilidad que se pueden direccionar las direcciones administrativas,

por lo cual se encuentra muy ligada en la administración, y por ende en muchas

ciencias alternas, (por lo general ciencias sociales).

.

23

Referencias bibliográficas

UNAD. (2015). Entorno AVA. Contabilida.Entorno de conocimiento.

Consultado el

día 14 de julio del 2015. Recuperado de:

http://152.186.37.90/inter0803_20151/course/view.php?id=13#

Olga Marcela Lopez. (2012). CAMPO DE ACCIÓN DE LA CONTABILIDAD.

Consultado el día 14 de julio del 2015. Recuperado

de:http://contaomla.blogspot.com/2012/09/campo-de-accion-de-la-

contabilidad.html

actividad intermedia grupo 18

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