adelantado taller costos 7 julio
DESCRIPTION
COSTOSTRANSCRIPT
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CONFECCIONES ABC LTDANIT: 800,563,236-0
NOMINA
DEVENGADO
NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BSICO BSICOMARIO HERNANDEZ $ 1,000,000 30 1,000,000 74,000 MARCOS GUERRERO $ 644,350 30 644,350 74,000
MISAEL LOPEZ $ 644,350 30 644,350 74,000 PABLO MENESES $ 644,350 30 644,350 74,000
TOTAL NOMINA FABRICA $ 2,933,050 150 2,933,050 296,000
VICKI ROJAS $ 644,350 30 644,350 74,000 JOSE RAQUIRA $ 650,000 30 650,000 74,000
ANTONIO MARQUEZ $ 650,000 30 650,000 74,000 EMMANUEL RODRIGUEZ $ 2,000,000 30 2,000,000 -
JOHANNA BENAVIDEZ $ 800,000 30 800,000 74,000 KELLY RAMIREZ $ 780,000 30 780,000 74,000 FABIO ALVAREZ $ 644,350 30 644,350 74,000
TOTAL NOMINA ADMIN 6,168,700 210 6,168,700 444,000
CDULA DE CIUDADANA
DAS LIQUIDAD
OSAUXILIO DE
TRANSPORTE
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PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE FABRICACesantas 0.08 $ 293,301 ARL 1.50%Prima 8.33% $ 293,301 Pensin 12%Vacaciones 4.16% $ 134,161 Comfaboy 4%Intereses sobre cesantias 1% $ 2,933
$ 723,696
PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE ADMIN
PRESTACIONES SOCIALESCesantas 0.08 $ 540,561 ARL 0.015Prima 8.33% $ 562,859 Pensin 0.12Vacaciones 4.16% $ 262,621 Comfaboy 0.04Intereses sobre cesantias 1% $ 5,406
$ 1,371,446
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CONFECCIONES ABC LTDANIT: 800,563,236-0
NOMINA
DEVENGADO DEDUCCIONES
NETO PAGADORECARGOS SALUD PENSIN 1,074,000 40,000 40,000 80,000 994,000
97,324 815,674 29,667 29,667 59,334 756,340
97,324 815,674 29,667 29,667 59,334 756,340 97,324 815,674 29,667 29,667 59,334 756,340
291,972 3,521,022 129,001 129,001 258,002 3,263,020
718,350 25,774 25,774 51,548 666,802
724,000 26,000 26,000 52,000 672,000 724,000 26,000 26,000 52,000 672,000
2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000
874,000 32,000 32,000 64,000 810,000 144,308 998,308 36,972 36,972 73,945 924,363
718,350 25,774 25,774 51,548 666,802 144,308 6,757,008 252,520 252,520 505,041 6,251,967
Natalia: 298.51 DOLARES 588,969
TOTAL DEVENGADO
TOTAL DEDUCCIONE
S
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Dayana: 1193.46 DOLARES 2,354,732
2,943,702
PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE FABRICA $ 48,375 $ 387,003 $ 129,001
$ 564,379
PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE ADMIN
$ 94,695 $ 757,561 $ 252,520
$ 1,104,776
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La nmina de la fbrica est distribuida as:
La nomina de administracin est distribuida as:
La nomina de ventas est distribuida as:
- 1 supervisor que devenga $1.000.000- 3 operarios que devengan $630.000 c/u, HED 15, HEN 10- 1 aseadora de la fabrica que devengan $580.000 c/u,
- 2 vigilantes de la fabrica que devengan $650.000 c/u.
- 1 gerente que devenga $2.000.000- 1 secretaria que devenga $800.000 - 1 auxiliar de contabilidad que devenga $780.000, HED 15, HEN 20
- 1 vendedor que devenga $600.000
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CAUSACION NOMINA DE FABRICA
CODIGO CUENTA PARCIAL 7203 NOMINA DE FABRICA
720306 Sueldos 2,933,050 720315 Recargos 291,972 720327 Auxilio de Transporte 296,000 720330 Cesantias 293,301 720333 Int Cesantias 2,933 720336 Prima de Servicios 293,301 720339 Vacaciones 134,161 720368 ARL 48,375 720370 Pensin 387,003 720372 Caja de Compensacion familiar 129,001
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA237005 EPS 129,001 237006 ARL 48,375 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 129,001
2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 516,004
2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 MARIO HERNANDEZ 994,000 25050102 MARCOS GUERRERO 756,340 25050103 MISAEL LOPEZ 756,340 25050104 PABLO MENESES 756,340
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES261005 Cesantas 293,301 261010 Intereses Sobre Cesantas 2,933 261015 Vacaciones 134,161 261020 Prima de Servicios 293,301
SUMAS IGUALES
PAGO NOMINA
CUENTA PARCIAL 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 EPS 129,001
-
237006 ARL 48,375 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 129,001
2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 516,004
2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 MARIO HERNANDEZ 994,000 25050102 MARCOS GUERRERO 756,340 25050103 MISAEL LOPEZ 756,340 25050104 PABLO MENESES 756,340
1110 Nacionales111005 BANCO BOGOTA 4,085,401
SUMAS IGUALES
DISTRIBUCIN DE LA NOMINA
CUENTA PARCIAL 1410 INV PRODUCTOS TERMINADOS
141005 OP NO XXXXXXXXXX 4,517,125 7305 CIF REALES
730501 RECARGOS NOCTURNOS 291,972 7203 NOMINA DE FABRICA
720306 Sueldos 2,933,050 720315 Recargos 291,972 720327 Auxilio de Transporte 296,000 720330 Cesantias 293,301 720333 Int Cesantias 2,933 720336 Prima de Servicios 293,301 720339 Vacaciones 134,161 720368 ARL 48,375 720370 Pensin 387,003 720372 Caja de Compensacion familiar 129,001
SUMAS IGUALES
-
CAUSACION NOMINA DE FABRICA
DEBITO CREDITO 4,809,097
306,377
516,004
3,263,020
723,696
4,809,097 4,809,097 -
PAGO NOMINA
DEBITO CREDITO 306,377
-
516,004
3,263,020
4,085,401
4,085,401 4,085,401
DISTRIBUCIN DE LA NOMINA
DEBITO CREDITO 4,517,125
291,972
4,809,097
4,809,097 4,809,097 -
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CAUSACION NOMINA ADMINISTRACION
CODIGO CUENTA PARCIAL 7203 NOMINA DE ADMIN
720306 Sueldos 6,168,700 720315 Recargos 144,308 720327 Auxilio de Transporte 444,000 720330 Cesantias 540,561 720333 Int Cesantias 5,406 720336 Prima de Servicios 562,859 720339 Vacaciones 262,621 720368 ARL 94,695 720370 Pensin 757,561 720372 Caja de Compensacion familiar 252,520
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA237005 EPS 252,520 237006 ARL 94,695 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 252,520
2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 1,010,081
2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 VICKI ROJAS 666,802 25050102 JOSE RAQUIRA 672,000 25050103 ANTONIO MARQUEZ 672,000 25050104 EMMANUEL RODRIGUEZ 1,840,000 25050105 JOHANNA BENAVIDEZ 810,000 25050106 KELLY RAMIREZ 924,363 25050107 FABIO ALVAREZ 666,802
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES261005 Cesantas 540,561 261010 Intereses Sobre Cesantas 5,406 261015 Vacaciones 262,621 261020 Prima de Servicios 562,859
SUMAS IGUALES
PAGO NOMINA
CUENTA PARCIAL 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 EPS 252,520
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237006 ARL 94,695 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 252,520
2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 1,010,081
2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 VICKI ROJAS 666,802 25050102 JOSE RAQUIRA 672,000 25050103 ANTONIO MARQUEZ 672,000 25050104 EMMANUEL RODRIGUEZ 1,840,000 25050105 JOHANNA BENAVIDEZ 810,000 25050106 KELLY RAMIREZ 924,363 25050107 FABIO ALVAREZ 666,802
1110 Nacionales111005 BANCO BOGOTA 7,861,784
SUMAS IGUALES
DISTRIBUCIN DE LA NOMINA
CUENTA PARCIAL 1410 INV PRODUCTOS TERMINADOS
141005 OP NO XXXXXXXXXX 9,088,923 7305 CIF REALES
730501 RECARGOS NOCTURNOS 144,308 7203 NOMINA DE FABRICA
720306 Sueldos 6,168,700 720315 Recargos 144,308 720327 Auxilio de Transporte 444,000 720330 Cesantias 540,561 720333 Int Cesantias 5,406 720336 Prima de Servicios 562,859 720339 Vacaciones 262,621 720368 ARL 94,695 720370 Pensin 757,561 720372 Caja de Compensacion familiar 252,520
SUMAS IGUALES
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CAUSACION NOMINA ADMINISTRACION
DEBITO CREDITO 9,233,231
599,736
1,010,081
6,251,967
1,371,446
9,233,231 9,233,231 -
PAGO NOMINA
DEBITO CREDITO 599,736
-
1,010,081
6,251,967
7,861,784
7,861,784 7,861,784 -
DISTRIBUCIN DE LA NOMINA
DEBITO CREDITO 9,088,923
144,308
9,233,231
9,233,231 9,233,231 -
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CONFECCIONES ABC LTDANIT: 800,563,236-0
ASIENTOS CONTABLES
El da 2, compra a FACOL S.A., (G.C. AUT), 500 metros de Tela A a razn de $18.000, 500 metros de Tela B a razn de $17.500, ms IVA
2 DE ABRIL
CUENTA NOMBRE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B
2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES220505 FACOL S.A
SUMAS IGUALES
3 DE ABRIL
CUENTA NOMBRE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B140509 BOTONES A 140510 BOTONES B 140511 MARQUILLAS
2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES220505 LAFAYETTE S.A
SUMAS IGUALES
El da 3, compra a LAFAYETTE S.A., (G.C.) 500 metros de Collarn A a razn de $7.500, 500 metros de Collarn B a razn de $8.000, 350 docenas de Botones Tipo A a $2.400 docena, 350 docenas de Botones Tipo B a $2.100 docena, 1200 marquillas a $500 c/u ms IVA
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El da 4, compras a ALMACEN TEXTIL Ltda., (R.C), 100 metros de entretela Tipo A a razn de $6.500 y 90 metros de entretela Tipo B a razn de $5.000 ms IVA
4 DE ABRIL
CUENTA NOMBRE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
140512 ENTRETELA TIPO A 140513 ENTRETELA TIPO B
2365 ANTICIPO DE IMPUESTOS 236525 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES220505 ALMACEN TEXTIL LTDA
SUMAS IGUALES
5 DE ABRIL
CUENTA NOMBRE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
140514 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 1460 ENVASES Y ENPAQUES
146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B
2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 240805 IVA DESCONTABLE
2365 ANTICIPO DE IMPUESTOS 236525 RETENCION EN LA FUENTE
2367 ANTICIPO DE IMPUESTOS 236701 IVA RETENIDO
2205 PROVEEDORES220505 MARCELA TORRES
SUMAS IGUALES
El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque Tipo A a razn de $600 y 1500 bolsas de empaque Tipo B a razn de $650 cada una, 100 conos de hilo color blanco a razn de $2.000 c/u.
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El da 6, se produce una venta de 900 camisas y produccin realiza la siguiente requisicin de materia prima:
g) 40 conos de hilo blanco
CUENTA NOMBRE 1410 INV PRODUCTOS EN PROCESO141005 METROS DE TELA A 141006 METROS DE TELA B 141007 COLLARIN A141008 COLLARIN B141009 BOTONES A 141010 BOTONES B 141011 MARQUILLAS 141012 ENTRETELA TIPO A 141013 ENTRETELA TIPO B141014 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B 1405 MATERIAS PRIMAS 140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B 140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B140509 BOTONES A 140510 BOTONES B 140511 MARQUILLAS 140512 ENTRETELA TIPO A 140513 ENTRETELA TIPO B140514 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B
SUMAS IGUALES
a) 400 metros de tela Tipo A y 300 de Tipo B.b) 100 metros de collarn Tipo A y 100 de Tipo B.c) 3.600 botones Tipo A y 3.600 botones de Tipo Bd) 900 marquillase) 60 metros de entretela Tipo A y Tipo Bf) 400 bolsas de empaque Tipo A y 500 Bolsas de empaque Tipo B
El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al proveedor
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CUENTA NOMBRE 1410 INV PRODUCTOS EN PROCESO141005 METROS DE TELA A 141006 METROS DE TELA B 141007 COLLARIN A141008 COLLARIN B141011 MARQUILLAS 141012 ENTRETELA TIPO A 141013 ENTRETELA TIPO B146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B 1405 MATERIAS PRIMAS 140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B 140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B140509 MARQUILLAS 140510 ENTRETELA TIPO A 140511 ENTRETELA TIPO B140512 BOLSA EMPAQUE TIPO A 140513 BOLSA EMPAQUE TIPO B
SUMAS IGUALES
REFERENCIA: PARA CONTABILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A ALMACEN SEGN REQUICISION DE MATERIALES
DEVOLUCION PROVEEDORES
CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 FACOL S.A2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B
SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE
El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al proveedor
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2205 PROVEEDORES220505 LAFAYETTE S.A 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B
SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 LAFAYETTE S.A 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140511 MARQUILLAS
SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 ALMACEN TEXTIL LTDA2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140512 ENTRETELA TIPO A 140513 ENTRETELA TIPO B
SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 MARCELA TORRES2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA
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240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B
SUMAS IGUALES
El da 11 compra papelera Onix (G.C), por valor de $700.000 ms IVA a crdito
CUENTA NOMBRE 5195 DIVERSOS
519530 UTILES DE PAPELERIA 2408 IVA
240805 DESCONTABLE2380 ACREEDORES VARIOS
238095 ONIX (G.C)SUMAS IGUALES
REFERENCIA : PARA CONTABILIZAR COMPRA DE PAPELERIA A CREDITO
El da 12, paga honorarios al seor Juan Prez (R.C), por valor de $1.000.000, ms IVA
CUENTA NOMBRE 5110 HONORARIOS 511025 ASESORIA JURIDICA 2408 IVA 240805 DESCONTABLE1110 BANCO 111005 BANCO BOGOTASUMAS IGUALES
REFERENCIA :PARA CONTABILIZAR PAGO DE HONORARIOS AL SR JUAN PEREZ SEGN CHEQUE # 0001
CUENTA NOMBRE 1410 INV PRODUCTOS EN PROCESO141005 METROS DE TELA A 141006 METROS DE TELA B 141007 COLLARIN A141008 COLLARIN B
El da 30, se termina el 100% de la produccin y se transfieren a producto terminado, las cuales a su vez se envan al almacn. La empresa vende de contado con las 900 camisas con un margen de utilidad de 20% de contado a Camisec Ltda., (R.C), ms IVA. El valor de la venta se consigna en el banco.
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141009 BOTONES A 141010 BOTONES B 141011 MARQUILLAS 141012 ENTRETELA TIPO A 141013 ENTRETELA TIPO B141014 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 143005 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
SUMAS IGUALES
VENTA DE CONTADO
CUENTA NOMBRE 1105 CAJA 110505 CAJA GENERAL1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 135515 RETEFUENTE 2408 IVA 240810 IVA GENERADO 4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS412027 CAMISAS
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CUENTA NOMBRE 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS612027 CAMISAS1430 PRODUCTOS TERMINADOS 143005 CAMISAS
SUMAS IGUALES
SE CONSIGNA LO DE LA VENTA AL BANCO
CUENTA NOMBRE 1110 BANCOS 111005 BANCO BOGOTA 110505 CAJA 110505 CAJA GENERAL
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SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION CIIF REALES
CUENTA NOMBRE 73 CIIF REALES
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE 73 CIIF REALES
1592 DEPRESACION ACUMULADA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION CIIF REALES APLICADOS
CUENTA NOMBRE 1410 PRODUCTOS EN PROCESO
141005 MATERIALES DIRECTOS 73 CIIF REALES
730501 MATERIALES DIRECTOS SUMAS IGUALES
CIIF REALES $ 6,500,000 $ 6,500,000
VARIACION $ 1,762,336 $ 1,762,336
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CUENTA NOMBRE 73 CIIF APLICADOS 73 CIIF REALES73 VARIACION
SUMAS IGUALES
LOS CIIF SON SUBAPLICADOS
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CONFECCIONES ABC LTDANIT: 800,563,236-0
ASIENTOS CONTABLES
El da 2, compra a FACOL S.A., (G.C. AUT), 500 metros de Tela A a razn de $18.000, 500 metros de Tela B a razn de $17.500, ms IVA
NOMBRE PARCIAL DEBITO INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 17,750,000
METROS DE TELA A $ 9,000,000 METROS DE TELA B $ 8,750,000
IVA $ 2,840,000 IVA DESCONTABLE $ 2,840,000
PROVEEDORESFACOL S.A $ 20,590,000
SUMAS IGUALES $ 20,590,000
NOMBRE PARCIAL DEBITO INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 9,925,000
COLLARIN A $ 3,750,000 COLLARIN B $ 4,000,000 BOTONES A $ 840,000 BOTONES B $ 735,000 MARQUILLAS $ 600,000
IVA $ 1,588,000 IVA DESCONTABLE $ 1,588,000
PROVEEDORESLAFAYETTE S.A $ 11,513,000
SUMAS IGUALES $ 11,513,000
El da 3, compra a LAFAYETTE S.A., (G.C.) 500 metros de Collarn A a razn de $7.500, 500 metros de Collarn B a razn de $8.000, 350 docenas de Botones Tipo A a $2.400 docena, 350 docenas de Botones Tipo B a $2.100 docena, 1200 marquillas a $500 c/u ms IVA
-
El da 4, compras a ALMACEN TEXTIL Ltda., (R.C), 100 metros de entretela Tipo A a razn de $6.500 y 90 metros de entretela Tipo B a razn de $5.000 ms IVA
NOMBRE PARCIAL DEBITO INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 1,100,000
ENTRETELA TIPO A $ 650,000 ENTRETELA TIPO B $ 450,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE $ 27,500
IVA $ 176,000 IVA DESCONTABLE $ 176,000
PROVEEDORESALMACEN TEXTIL LTDA $ 1,248,500 SUMAS IGUALES $ 1,276,000
NOMBRE PARCIAL DEBITO INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 200,000 CONOS DE HILO COLOR BLANCO $ 200,000
ENVASES Y ENPAQUES $ 1,875,000 BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 900,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 975,000
IVA $ 49,800 IVA DESCONTABLE $ 4,800 IVA DESCONTABLE $ 45,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE $ 38,793 ANTICIPO DE IMPUESTOS
IVA RETENIDO $ 49,800 PROVEEDORES
MARCELA TORRES $ 2,036,207 SUMAS IGUALES $ 2,124,800
El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque Tipo A a razn de $600 y 1500 bolsas de empaque Tipo B a razn de $650 cada una, 100 conos de hilo color blanco a razn de $2.000 c/u.
-
El da 6, se produce una venta de 900 camisas y produccin realiza la siguiente requisicin de materia prima:
NOMBRE PARCIAL DEBITO INV PRODUCTOS EN PROCESO $ 16,790,000
METROS DE TELA A $ 7,200,000 METROS DE TELA B $ 5,250,000
COLLARIN A $ 750,000 COLLARIN B $ 800,000 BOTONES A $ 720,000 BOTONES B $ 630,000 MARQUILLAS $ 450,000
ENTRETELA TIPO A $ 195,000 ENTRETELA TIPO B $ 150,000
CONOS DE HILO COLOR BLANCO $ 80,000 BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 240,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 325,000
MATERIAS PRIMAS METROS DE TELA A $ 7,200,000 METROS DE TELA B $ 5,250,000
COLLARIN A $ 750,000 COLLARIN B $ 800,000 BOTONES A $ 720,000 BOTONES B $ 630,000 MARQUILLAS $ 450,000
ENTRETELA TIPO A $ 195,000 ENTRETELA TIPO B $ 150,000
CONOS DE HILO COLOR BLANCO $ 80,000 BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 240,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 325,000
SUMAS IGUALES $ 16,790,000
400 metros de tela Tipo A y 300 de Tipo B.100 metros de collarn Tipo A y 100 de Tipo B.3.600 botones Tipo A y 3.600 botones de Tipo B
60 metros de entretela Tipo A y Tipo B400 bolsas de empaque Tipo A y 500 Bolsas de empaque Tipo B
El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al
-
NOMBRE PARCIAL DEBITO INV PRODUCTOS EN PROCESO $ 1,490,500
METROS DE TELA A $ 720,000 METROS DE TELA B $ 525,000
COLLARIN A $ 75,000 COLLARIN B $ 80,000
MARQUILLAS $ 45,000 ENTRETELA TIPO A $ 9,750 ENTRETELA TIPO B $ 7,500
BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 12,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 16,250
MATERIAS PRIMAS METROS DE TELA A $ 720,000 METROS DE TELA B $ 525,000
COLLARIN A $ 75,000 COLLARIN B $ 80,000
MARQUILLAS $ 45,000 ENTRETELA TIPO A $ 9,750 ENTRETELA TIPO B $ 7,500
BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 12,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 16,250
SUMAS IGUALES $ 1,490,500
REFERENCIA: PARA CONTABILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A ALMACEN SEGN REQUICISION DE MATERIALES
NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES 1,245,000 FACOL S.A $ 1,245,000 RETENCION EN LA FUENTE $ 31,125 EN COMPRAS $ 31,125 IVA IVA DESCONTABLE $ 199,200 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS METROS DE TELA A $ 720,000 METROS DE TELA B $ 525,000
SUMAS IGUALES $ 1,276,125
NOMBRE PARCIAL DEBITO
-
PROVEEDORES $ 155,000 LAFAYETTE S.A $ 155,000 RETENCION EN LA FUENTE $ 3,875 EN COMPRAS $ 3,875 IVA IVA DESCONTABLE $ 24,800 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS COLLARIN A $ 75,000 COLLARIN B $ 80,000
SUMAS IGUALES $ 158,875
NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES $ 45,000 LAFAYETTE S.A $ 45,000 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,125 EN COMPRAS $ 1,125 IVA IVA DESCONTABLE $ 7,200 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS MARQUILLAS $ 45,000
SUMAS IGUALES $ 46,125
NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES $ 17,250 ALMACEN TEXTIL LTDA $ 17,250 RETENCION EN LA FUENTE $ 431 EN COMPRAS $ 431 IVA IVA DESCONTABLE $ 2,760 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS ENTRETELA TIPO A $ 9,750 ENTRETELA TIPO B $ 7,500
SUMAS IGUALES $ 17,681
NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES $ 28,250 MARCELA TORRES $ 28,250 RETENCION EN LA FUENTE $ 706 EN COMPRAS $ 706 IVA
-
IVA DESCONTABLE $ 4,520 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 12,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 16,250
SUMAS IGUALES $ 28,956
El da 11 compra papelera Onix (G.C), por valor de $700.000 ms IVA a crdito
NOMBRE PARCIAL DEBITO DIVERSOS $ 700,000
UTILES DE PAPELERIA $ 700,000 IVA $ 112,000
DESCONTABLE $ 112,000 ACREEDORES VARIOS
ONIX (G.C) $ 812,000 SUMAS IGUALES $ 812,000
REFERENCIA : PARA CONTABILIZAR COMPRA DE PAPELERIA A CREDITO
El da 12, paga honorarios al seor Juan Prez (R.C), por valor de $1.000.000, ms IVA
NOMBRE PARCIAL DEBITO HONORARIOS $ 1,000,000 ASESORIA JURIDICA $ 1,000,000 IVA $ 160,000 DESCONTABLE $ 160,000 BANCO BANCO BOGOTA $ 1,160,000
SUMAS IGUALES $ 1,160,000
REFERENCIA :PARA CONTABILIZAR PAGO DE HONORARIOS AL SR JUAN PEREZ SEGN CHEQUE # 0001
NOMBRE PARCIAL DEBITO INV PRODUCTOS EN PROCESO
METROS DE TELA A $ 6,480,000 METROS DE TELA B $ 4,725,000
COLLARIN A $ 675,000 COLLARIN B $ 720,000
El da 30, se termina el 100% de la produccin y se transfieren a producto terminado, las cuales a su vez se envan al almacn. La empresa vende de contado con las 900 camisas con un margen de utilidad de 20% de contado a Camisec Ltda., (R.C), ms IVA. El valor de la venta se
-
BOTONES A $ 720,000 BOTONES B $ 630,000 MARQUILLAS $ 405,000
ENTRETELA TIPO A $ 185,250 ENTRETELA TIPO B $ 142,500
CONOS DE HILO COLOR BLANCO $ 228,000 BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 308,750 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 80,000
PRODUCTOS TERMINADOS $ 15,299,500 PRODUCTOS MANUFACTURADOS $ 15,299,500
SUMAS IGUALES $ 15,299,500
NOMBRE PARCIAL DEBITO CAJA $ 32,263,492
CAJA GENERAL $ 32,263,492 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 710,650
RETEFUENTE $ 710,650 IVA
IVA GENERADO $ 4,548,157 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
CAMISAS $ 28,425,984 SUMAS IGUALES $ 32,974,142
NOMBRE PARCIAL DEBITO INDUSTRIAS MANUFACTURERAS $ 15,299,500
CAMISAS $ 15,299,500 PRODUCTOS TERMINADOS
CAMISAS $ 15,299,500 SUMAS IGUALES $ 15,299,500
SE CONSIGNA LO DE LA VENTA AL BANCO
NOMBRE PARCIAL DEBITO BANCOS $ 32,263,492
BANCO BOGOTA $ 32,263,492 CAJA
CAJA GENERAL $ 32,263,492
-
SUMAS IGUALES $ 32,263,492
NOMBRE PARCIAL DEBITO CIIF REALES $ 5,525,000 BANCO
SUMAS IGUALES $ 5,525,000
NOMBRE PARCIAL DEBITO CIIF REALES $ 975,000 DEPRESACION ACUMULADA
SUMAS IGUALES $ 975,000
CONTABILIZACION CIIF REALES APLICADOS
NOMBRE PARCIAL DEBITO PRODUCTOS EN PROCESO $ 4,737,664 MATERIALES DIRECTOS $ 4,737,664
CIIF REALESMATERIALES DIRECTOS $ 4,737,664 SUMAS IGUALES $ 4,737,664
$ 6,500,000 CIIF APLICADOS
$ 4,737,664 $ 4,737,664
COSTO PDN XXXXXXXX $ 1,762,336
-
NOMBRE DEBITO CIIF APLICADOS $ 4,737,664
CIIF REALESVARIACION $ 1,762,336
SUMAS IGUALES $ 6,500,000
-
CONFECCIONES ABC LTDANIT: 800,563,236-0
ASIENTOS CONTABLES
El da 2, compra a FACOL S.A., (G.C. AUT), 500 metros de Tela A a razn de $18.000, 500 metros de Tela B a razn de $17.500, ms IVA
CREDITO
$ 20,590,000
$ 20,590,000
CREDITO
$ 11,513,000
$ 11,513,000
El da 3, compra a LAFAYETTE S.A., (G.C.) 500 metros de Collarn A a razn de $7.500, 500 metros de Collarn B a razn de $8.000, 350 docenas de Botones Tipo A a $2.400 docena, 350 docenas de Botones Tipo B a $2.100 docena, 1200 marquillas a $500 c/u ms IVA
-
El da 4, compras a ALMACEN TEXTIL Ltda., (R.C), 100 metros de entretela Tipo A a razn de $6.500 y 90 metros de entretela Tipo B a razn de $5.000 ms IVA
CREDITO
$ 27,500
$ 1,248,500
$ 1,276,000
CREDITO
$ 38,793
$ 49,800
$ 2,036,207
$ 2,124,800
El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque Tipo A a razn de $600 y 1500 bolsas de empaque Tipo B a razn de $650 cada una, 100 conos de
-
El da 6, se produce una venta de 900 camisas y produccin realiza la siguiente requisicin de materia prima:
CREDITO
$ 16,790,000
$ 16,790,000
El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al
-
CREDITO
$ 1,490,500
$ 1,490,500
CREDITO
$ 199,200
$ 1,076,925
$ 1,276,125
CREDITO
-
$ 24,800
$ 134,075
$ 158,875
CREDITO
$ 7,200
$ 38,925
$ 46,125
CREDITO
$ 2,760
$ 14,921
$ 17,681
CREDITO
$ 4,520
-
$ 24,436
$ 28,956
El da 11 compra papelera Onix (G.C), por valor de $700.000 ms IVA a crdito
CREDEITO
$ 812,000
$ 812,000
El da 12, paga honorarios al seor Juan Prez (R.C), por valor de $1.000.000, ms IVA
CREDEITO
$ 1,160,000
$ 1,160,000
CREDITO $ 15,299,500
-
$ 15,299,500
CREDITO
$ 4,548,157
$ 28,425,984
$ 32,974,142
CREDITO
$ 15,299,500
$ 15,299,500
CREDITO
$ 32,263,492
-
$ 32,263,492
CREDITO
$ 5,525,000 $ 5,525,000
CREDITO
$ 975,000 $ 975,000
CREDITO
$ 4,737,664
$ 4,737,664
$ 4,737,664
-
CREDITO
$ 6,500,000
$ 6,500,000
-
INVENTARIO DE TELA TIPO A
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/2/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 18,000 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 18,000 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 18,000 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 18,000
INVENTARIO DE TELA TIPO B
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 17,500 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 17,500 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 17,500 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 17,500 4/27/2014
INVENTARIO DE COLLARIN A
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
-
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 7,500 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 7,500 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 7,500 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 7,500 4/27/2014
INVENTARIO DE COLLARIN B
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 8,000 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 8,000 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 8,000 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 8,000
INVENTARIO DE BOTON A
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 200 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 200
VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
-
INVENTARIO DE BOTON B
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 175 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 175
INVENTARIO DE MARQUILLAS
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 500 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 500 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 500 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 500
VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
-
INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO A
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 6,500 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 6,500 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 6,500 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 6,500
INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO B
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 5,000 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 5,000 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 5,000 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 5,000
INVENTARIO DE BOLSA ENPAQUE TIPO A
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
-
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 600 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 600 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 600 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 600
INVENTARIO DE BOLSA EMPQUE TIPO B
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 650 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 650 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 650 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 650
INVENTARIO DE CONOS DE HILO BLANCO
ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS
FECHA DETALLE
4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 2,000 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 2,000
VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
-
INVENTARIO DE TELA TIPO A
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 500 $ 9,000,000 $ 500
400 $ 7,200,000 $ 100 (40) $ (720,000) $ 140
(40) $ (720,000) $ 100
360 6,480,000.00
INVENTARIO DE TELA TIPO B
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 500 $ 8,750,000 $ 500
300 $ 5,250,000 $ 200 (30) $ (525,000) $ 230
(30) $ (525,000) $ 200
270 $ 4,725,000
INVENTARIO DE COLLARIN A
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
-
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 500 $ 3,750,000 $ 500
100 $ 750,000 $ 400 (10) $ (75,000) $ 410
-10 $ (75,000) $ 400
90 $ 675,000
INVENTARIO DE COLLARIN B
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 500 $ 4,000,000 $ 500
100 $ 800,000 $ 400 (10) $ (80,000) $ 410
(10) $ (80,000) $ 400
90 $ 720,000
INVENTARIO DE BOTON A
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 4200 $ 840,000 $ 4,200
3600 $ 720,000 $ 600
-
3600 $ 720,000
INVENTARIO DE BOTON B
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 4200 $ 735,000 $ 4,200
3600 $ 630,000 $ 600
3600 $ 630,000
INVENTARIO DE MARQUILLAS
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 1200 $ 600,000 $ 1,200
900 $ 450,000 $ 300 (90) $ (45,000) $ 390
(90) $ (45,000) $ 300
810 $ 405,000
-
INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO A
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 100 $ 650,000 $ 100
30 $ 195,000 $ 70 (2) $ (9,750) $ 72
(2) $ (9,750) $ 70
28.5 $ 185,250
INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO B
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 90 $ 450,000 $ 90
30 $ 150,000 $ 60 (2) $ (7,500) $ 62
(2) $ (7,500) $ 60
28.5 $ 142,500
INVENTARIO DE BOLSA ENPAQUE TIPO A
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
-
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 1500 $ 900,000 $ 1,500
400 $ 240,000 $ 1,100 (20) $ (12,000) $ 1,120
(20) $ (12,000) $ 1,100
380 $ 228,000
INVENTARIO DE BOLSA EMPQUE TIPO B
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - $ - 1500 $ 975,000 $ 1,500
500 $ 325,000 $ 1,000 (25) $ (16,250) $ 1,025
(25) $ (16,250) $ 1,000
475 $ 308,750
INVENTARIO DE CONOS DE HILO BLANCO
REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
$ - 100 $ 200,000 $ 100
40 $ 80,000 $ 60
-
40 $ 80,000
-
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 9,000,000 $ 1,800,000 $ 2,520,000 $ 1,800,000
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 8,750,000 $ 3,500,000 $ 4,025,000 $ 3,500,000
REFERENCIA MAXIMO
-
SALDO VALORES $ - $ 3,750,000 $ 3,000,000 $ 3,075,000 $ 3,000,000
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 4,000,000 $ 3,200,000 $ 3,280,000 $ 3,200,000
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES 200 $ - $ 840,000 $ 120,000
-
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 735,000 $ 105,000
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 600,000 $ 150,000 $ 195,000 $ 150,000
-
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 650,000 $ 455,000 $ 464,750 $ 455,000
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 450,000 $ 300,000 $ 307,500 $ 300,000
REFERENCIA MAXIMO
-
SALDO VALORES $ - $ 900,000 $ 660,000 $ 672,000 $ 660,000
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 975,000 $ 650,000 $ 666,250 $ 650,000
REFERENCIA MAXIMO
SALDO VALORES $ - $ 200,000 $ 120,000
-
$ (1,490,500)
-
HOJA DE COSTOS PARA UNA ORDEN DE TRABAJOEMPRESA: CONFECCIONES ABC LTDA
CLIENTE: CANTIDAD: 900
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (M.P.D)
FECHA REF. CANTIDAD6/6/2015 TELA TIPO A 3606/6/2015 TELA TIPO B 2706/6/2015 COLLARIN TIPO A 906/6/2015 COLLARIN TIPO B 906/6/2015 BOTONES TIPO A 36006/6/2015 BOTONES TIPO B 36006/6/2015 MARQUILLA 8106/6/2015 ENTRETELA TIPO A 296/6/2015 ENTRETELA TIPO B 296/6/2015 BOLSA TIPO A 3806/6/2015 BOLSA TIPO B 4756/6/2015 CONO HILO BLANCO 40
COSTO TOTAL M.P.D
-
HOJA DE COSTOS PARA UNA ORDEN DE TRABAJO
ORDEN DE TRABAJO No. 001FECHA DE INICIO: 6/6/2015
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (M.P.D) COSTO DE MANO DE OBRA DIRTECTA (M.O.D)
VALOR TOTAL TRABAJADORES $ 18,000 $ 6,480,000 MARCOS GUERRERO $ 17,500 $ 4,725,000 MISAEL LOPEZ $ 7,500 $ 675,000 PABLO MENESES $ 8,000 $ 720,000 $ 200 $ 720,000 $ 175 $ 630,000 $ 500 $ 405,000 $ 6,500 $ 185,250 $ 5,000 $ 142,500 $ 600 $ 228,000 $ 650 $ 308,750 $ 2,000 $ 80,000
00000
COSTO TOTAL M.P.D $ 15,299,500 COSTO TOTAL M.O.D
VALOR UNITARIO
-
HOJA DE COSTOS PARA UNA ORDEN DE TRABAJO
REFERENCIA: FECHA DE TEMINACION
COSTO DE MANO DE OBRA DIRTECTA (M.O.D) COSTOS INDIRECTOS (CIF)
VALOR TOTAL COSTO MP TASA VALOR $ 756,340 $ 15,299,500 40% $ 6,119,800 $ 756,340 $ 756,340
COSTO TOTAL CIF $ 6,119,800
COSTO M.P.D $ 15,299,500 COSTO M.O.D $ 2,269,020
CIF $ 6,119,800 COTO TOTAL $ 23,688,320
$ 2,269,020 COSTO UNITARIO $ 26,320
$ 4,737,664.05
$ 28,425,984.29
-
BALANCE DE PRUEBA
CUENTA11051110130513551405141014301460152015922205236523672370238024082505261031154120
516120
7273
-
BALANCE DE PRUEBA
NOMBRE DEBITO caja $ 32,263,492 Bancos $ 34,763,492 CLIENTES $ 980,000 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 710,650 Materias primas $ 31,475,000 Productos en proceso $ 36,624,212 Productos terminados $ 15,299,500 Envases y empaques $ 1,875,000 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,500,000 Depreciacin acumuladaNacionales $ 1,490,500 Retencion en la fuente $ 37,263 Anticipo de impuestoRETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 906,113 ACREEDORES VARIOS $ 1,526,085 Iva $ 4,925,800 Salarios por pagar $ 9,514,988 PARA OBLIGACIONES LABORALESAPORTES SOCIALESIndustrias manufacturerasOperacionales de administracin $ 1,700,000 Industrias manufactureras $ 15,299,500 Mano de obra directa $ 14,042,328 Costos indirectos $ 6,936,280 TOTALES $ 240,870,201
-
BALANCE DE PRUEBA
CREDITO SALDO $ 32,263,492 $ - $ 18,632,185 $ 16,131,307
$ 980,000 $ 710,650
$ 19,569,783 $ 11,905,218 $ 15,299,500 $ 21,324,712 $ 15,299,500 $ -
$ 1,875,000 $ 30,500,000
$ 975,000 $ (975,000) $ 53,887,707 $ (52,397,207) $ 66,293 $ (29,031) $ 49,800 $ (49,800) $ 906,113 $ - $ 2,338,085 $ (812,000) $ 4,786,637 $ 139,163 $ 9,514,988 $ - $ 2,095,142 $ (2,095,142) $ 17,980,000 $ (17,980,000) $ 28,425,984 $ (28,425,984)
$ 1,700,000 $ 15,299,500
$ 14,042,328 $ - $ 4,737,664 $ 2,198,616 $ 240,870,201 $ (0)
-
MANUFACTURAS NAGA S.A.ESTADO DE COSTOS DE VENTAS
MATERIAL DIRECTO INICIAL(+) COMPRA DE MATERIALES(=) MATERIALES DISPONIBLES PARA USAR(-) MATERIALES DIRECTOS FINALES(=) COSTO DE MATERIALES DIRECTOS USADOSCOSTO MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS(=)COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO(+) PRODUCTOS EN PROCESO INICIAL(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO(-) PRODUCTOS EN PROCESO FINAL(=) COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS(+) PRODUCTOS TERMINADOS INICIAL(=) COSTO DE PROD. DISPONIBLE VENTA(-) PRODUCTOS TERMINADOS FINAL
(=) COSTO DE VENTAS
MANUFACTURAS NAGA S.A ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES(-) COSTO EN VENTAS (=) VENTAS NETAS(-) COSTO DE VENTAS(=) UTILIDAD BRUTA(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION DE VENTAS(=) UTILIDAD OPERACIONALIMPUESTO DE RENTA 25%UTILIDAD NETA
MANUFACTURAS NAGA S.A BALANCE GENERAL
ACTIVOSBANCOSCLIENTESMATERIAS PRIMASPROD. EN PROCESOPROD. TERMINADOS
-
ANTICIPO DE IMPUESTOMAQUINARIA Y EQUIPODEP. ACUMULADAEnvases y empaquesTOTAL ACTIVO
PASIVOPROVEEDORES NACIONALESRETENCION EN LA FUENTE ANTICIPO DE IMPUESTOS ACREEDORES VARIOSOBLIGACIONES LABORALES IVA COSTOS Y GASTOS POR PAGARTOTAL PASIVO
PATRIMONIOCAPITAL SOCIALUTILIDADES ACUMULADASUTILIDAD TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
-
MANUFACTURAS NAGA S.A.ESTADO DE COSTOS DE VENTAS
2,500,000 cta T MATERIA PRIMA 29,984,500 32,484,500 11,905,218 20,579,283 4,809,097 2,198,616 27,586,995 3,012,005 CTA 1410 30,599,000 21,324,712 9,274,289 21,324,712 CTA 1430 30,599,000 15,299,500 15,299,500 0
MANUFACTURAS NAGA S.A ESTADO DE RESULTADOS
28,425,984 2,198,615 26,227,369 15,299,500 10,927,869 1,700,000 1,700,000
9,227,869 2,306,967 6,920,902
MANUFACTURAS NAGA S.A BALANCE GENERAL
ACTIVOS 16,131,307 980,000 11,905,218 21,324,712
-
710,650 30,500,000 (975,000) 1,875,000 82,451,886
PASIVO 52,397,207 29,031 49,800 812,000 2,095,142 (139,163) 2,306,967 57,550,984
PATRIMONIO 17,980,000
6,920,902 24,900,902
82,451,886 (0)
-
1405
-
NOMINACONTABILIZACION NOMINACONTABILIZACIONESKARDEXHOJA DE COSTOSBALANCE DE PRUEBAESTADO DE COSTOS