agenzia delle dogane direzione regionale per la lombardia · nel caso di una spedizione in cui le...
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Presentazione di Maria Antonietta Romerio
Agenzia delle Dogane Direzione regionale per la Lombardia
Operatore Economico Autorizzato AEO2
Lrsquoautorizzazione AEO La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto
internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico
Autorizzato Vantaggi dellrsquooperatore AEO Il percorso di autorizzazione Superare le criticitagrave
1 La rilevanza dellrsquoAEO3
La rilevanza dellautorizzazione AEO ndash Operatore Economico Autorizzato
Andamento delle istanze in Europa
La rilevanza della Autorizzazione confermata dalle richieste piugrave di 18000 istanze a livello comunitario
Istanze presentate nellrsquoUE ndash 30092015
4Bosch
Mercedes
EniAuchan
Adidas
1 La rilevanza dellautorizzazione di AEO5
LrsquoItalia egrave al 4deg posto per numero di istanze presentate piugrave di 1300
AEO
N Istanze per Direzione6
Ferrari
Honda
Electrolux
Ferrero
Campari
7
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
8
Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
9
Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
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Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
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Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Operatore Economico Autorizzato AEO2
Lrsquoautorizzazione AEO La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto
internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico
Autorizzato Vantaggi dellrsquooperatore AEO Il percorso di autorizzazione Superare le criticitagrave
1 La rilevanza dellrsquoAEO3
La rilevanza dellautorizzazione AEO ndash Operatore Economico Autorizzato
Andamento delle istanze in Europa
La rilevanza della Autorizzazione confermata dalle richieste piugrave di 18000 istanze a livello comunitario
Istanze presentate nellrsquoUE ndash 30092015
4Bosch
Mercedes
EniAuchan
Adidas
1 La rilevanza dellautorizzazione di AEO5
LrsquoItalia egrave al 4deg posto per numero di istanze presentate piugrave di 1300
AEO
N Istanze per Direzione6
Ferrari
Honda
Electrolux
Ferrero
Campari
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2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
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Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
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Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
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Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
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Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
1 La rilevanza dellrsquoAEO3
La rilevanza dellautorizzazione AEO ndash Operatore Economico Autorizzato
Andamento delle istanze in Europa
La rilevanza della Autorizzazione confermata dalle richieste piugrave di 18000 istanze a livello comunitario
Istanze presentate nellrsquoUE ndash 30092015
4Bosch
Mercedes
EniAuchan
Adidas
1 La rilevanza dellautorizzazione di AEO5
LrsquoItalia egrave al 4deg posto per numero di istanze presentate piugrave di 1300
AEO
N Istanze per Direzione6
Ferrari
Honda
Electrolux
Ferrero
Campari
7
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
8
Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
9
Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
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Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
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Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Istanze presentate nellrsquoUE ndash 30092015
4Bosch
Mercedes
EniAuchan
Adidas
1 La rilevanza dellautorizzazione di AEO5
LrsquoItalia egrave al 4deg posto per numero di istanze presentate piugrave di 1300
AEO
N Istanze per Direzione6
Ferrari
Honda
Electrolux
Ferrero
Campari
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2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
8
Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
9
Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
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Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
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AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
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Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
1 La rilevanza dellautorizzazione di AEO5
LrsquoItalia egrave al 4deg posto per numero di istanze presentate piugrave di 1300
AEO
N Istanze per Direzione6
Ferrari
Honda
Electrolux
Ferrero
Campari
7
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
8
Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
9
Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
AEO
N Istanze per Direzione6
Ferrari
Honda
Electrolux
Ferrero
Campari
7
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
8
Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
9
Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
7
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
8
Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
9
Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
2 Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale
8
Il processo di globalizzazione Lrsquoincremento dei traffici a livello internazionale La rilevanza di paesi con legislazioni differenti tra i principali
competitors
Modello SAFE del WCO Il C-TPAT (Custom Trade Partnership Against terrorism) LrsquoAEO in Giappone e nellrsquoUE Altre iniziative degli Stati Extra-UE
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
9
Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Ersquo sempre piugrave sentita la necessitagrave di rendere sicuri gli scambi a livello internazionale
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Dal World Travel Tour 20042005
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
IL WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO) ALLA RIUNIONE DEL CONSIGLIO DEL 24
GIUGNO 2005 HA ADOTTATO IL FRAMEWORK OF STANDARDS TO SECURE AND FACILITATE
GLOBAL TRADE SAFE
Operatore Economico Autorizzato
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
OBIETTIVI E PRINCIPI DEL SAFE FRAMEWORK
STABIL IRE STANDARDS CHE FORNISCONO SEMPLIF ICAZIONI E S ICUREZZA DELLA CATENA LOGISTICA A L IVELLO GLOBALE
PROMUVERE LA CERTEZZA E LA PREDICIB IL ITAgrave DEI TRAFFICI
PROMUOVERE Lrsquo INTEGRITAgrave DELLA CATENA LOGISTICA PER TUTTE LE MODALITAgrave DI TRASPORTI
ENFATIZZARE IL RUOLO LE FUNZIONI E LE CAPACITAgrave DELLE DOGANE PER RACCOGLIERE LE OPPORTUNITAgrave E LE SFIDE DEL 21ST CENTURY
RAFFORZARE LA COOPERAZIONE TRA LE AMMINISTRAZIONI DOGANALI PER MIGLIORARE LA CAPACITAgrave DI IDENTIF ICARE I TRAFFICI AD ALTO RISCHIO
RAFFORZARE LA CO-OPERAZIONE TRA DOGANA E IMPRESE
PROMUOVERE LA MOVIMENTAZIONE DELLE MERCI ATTRAVERSO UNA CATENA LOGISTICA SICURA
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
LE BASI DEL MODELLO SAFE
1 1deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-CUSTOMS UTILIZZO DI STANDARDS COMUNEMENTE RICONOSCIUTI PER RENDERE I TRAFFICI PIUgrave VELOCI E SICURI
2 2deg PILASTRO ACCORDI CUSTOMS-TO-BUSINESS PARTNERSHIP IDENTIFICARE BUSINESS PARTNERS OFFRIRE BENEFICI TANGIBILI AEO GUIDELINES
3 COORDINARE LA GESTIONE DELLE FRONTIERE E IL CONCETTO DI SPORTELLO UNICO
Operatore Economico Autorizzato
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Altri programmi per la sicurezza dei traffici13
BASC Business Alliance for Secure Commerce sulla sicurezza attuata attraverso accordi con le societagrave dellrsquoAmerica Latina secondo I principi del C-TPAT
C-TPAT Customs-Trade Partnership Against Terrorism Programma delle autoritagrave americane sulla sicurezza equivalente ad un AEO Security Dal 2012 egrave stato attuato il mutuo riconoscimento tra il programma AEO e il C-TPAT
Frontline Accordo tra amministrazione e mondo imprenditoriale simile al programma PIP canadese LrsquoAustralia sta inoltre implementando un programma secondo le linee guida del WCO
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Altri programmi per la sicurezza dei traffici14
IMOISPS International Maritime Organization LrsquoIMO egrave unrsquoagenzia delle Nazioni Unite che ha stabilito le International Ship and Port Facility Security Code Il codice egrave suddiviso in due sezioni A e B La sezione A egrave obbligatoria per le nazioni che hanno firmato la convenzione La sezione B egrave costituita da raccomandazioni Lrsquo EU ha reso obbligatoria anche la sezione B
ENAC - Ente nazionale per lrsquoaviazione civile ha predisposto le istruzioni adegiandosi al regto 18752006 (regolamento sicurezza)
ISO International Organisation for Standardization Ha stabilito gli standard di sicurezza ISO 28000
PIP Partners in Protection Progrmma canadese di Autorizzazione aziendale Simile al C-TPAT americano con il quale egrave in corso un programma di mutuo riconoscimento
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Operatore Economico Autorizzato I N I Z I A T I V E S U L L A S I C U R E Z Z A D E I C O N F I N I D A P A R T E D I
A L T R E A M M I N I S T R A Z I O N I N O N E U
USA container security system
Security US Ports ACE ndash Modernization Information System
Canada Free and Secure Trade (FAST) egrave un programma comune tra Canada
e Stati Uniti per la sicurezza dei confini Nuova Zelanda
Secure Exports Partnership (SEP)
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Operatore Economico Autorizzato
lrsquoOperatore Economico Autorizzato
Egrave un programma di partenariato col mondo imprenditoriale a livello doganale valido in tutta lrsquoUnione Europea
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Chi puograve richiedere lrsquoAEO
17
Chi puograve richiedere lo status di AEO Tutta la catena logistica
Importatore Esportatore Trasportatore Depositario Doganalista
Chiunque nel corso della sua attivitagrave economica abbia a che fare con la normativa doganale
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
3 Cosrsquoegrave lo status di AEO18
Cosrsquoegrave la Autorizzazione AEO
Ersquo il riconoscimento da parte dellrsquoAmministrazione Doganale Italiana e dellrsquoUnione Europea che un operatore economico soddisfa i requisiti di affidabilitagrave definiti dal Regolamento Comunitario 18752006 e pertanto viene definito AFFIDABILE
Certificazione DI QUALITArsquo EUROPEA IN MATERIA DI IMPORTEXPORT
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Le tipologie di Autorizzazione AEO
19
AEOC ndash Semplificazioni Doganali
AEOS ndash Sicurezza
AEOCS ndash Semplificazioni DoganaliSicurezza
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Autorizzazione AEO20
Autorizzazione basata su modelli stabiliti a livello europeo e sullrsquoutilizzo della metodologia audit anzi che la verifica classica
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
21
Massima oggettivitagrave per dare supporto alle imprese
Direzione Centrale Direzione Regionale
Coordinamento e Validazione
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
COMMISSIONE EUROPEA
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Operatore Economico Autorizzato 22
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Operatore Economico Autorizzato 23
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Lo status di AEO - Percheacute richiederlo24
Quali Vantaggi
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici25
SEMPLIFICAZIONI
Meno documenti da presentare
Se un titolare di certificato AEO Custom presenta una domanda per una o piugrave autorizzazioni le autoritagrave doganali non effettuano una nuova verifica delle condizioni che sono giagrave state verificate in occasione del rilascio del certificato AEO
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrativa meno costi e tempo per la presentazione della documentazione
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici26bull Meno controlli fisici e documentali
bull Notifica preventiva
bull Trattamento prioritario delle spedizioni se selezionate per essere sottoposte a controlli
bull Scelta del luogo dei controlli
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area LOGISTICA minori costi di stazionamento e deposito piugrave efficiente gestione del magazzino con arrivi di merce predicibili
Area COMMERCIALE gestione delle consegne predicibile Area PRODUZIONE minori fermi di produzione
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici27
La riduzione dei controlli varia in relazione al parere espresso dal team di Audit
Le riduzioni applicate assumono un peso differente in relazione al numero di operatori AEO che compongono la catena logistica
Livello A (affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 10-50
Livello AA (molto affidabile) riduzione sui controlli merci e documentali tra 51-90
Ulteriori riduzioni nei controlli IVA Intra Revisioni di accertamento
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici28
NOTIFICA PREVENTIVA DEI CONTROLLI DI SICUREZZA
Puograve verificarsi in seguito al processo di gestione comune dei rischi a livello comunitario
Quando una dichiarazione sommaria egrave stata presentata da un AEO lrsquoufficio doganale competente prima dellrsquoarrivopartenza della merce nelladalla Comunitagrave puograve notificargli a seguito dellrsquoanalisi dei rischi per la sicurezzache la spedizione egrave stata selezionata per un ulteriore controllo fisico complementare
Nel caso di una spedizione in cui le formalitagrave doganali sono espletate da un agente doganale AEO per conto di un cliente non AEO lrsquoagevolazione dipende dai risultati dei rischi identificati durante il processo di audit
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici29
TRATTAMENTO PRIORITARIO DELLE SPEDIZIONI SELEZIONATE PER I CONTROLLI
I vettori gli spedizionieri e i doganalisti AEO che presentano tale dichiarazione devono avere la prioritagrave nel controllo della spedizione interessata (anche se la dichiarazione egrave stata presentata da un rappresentante indiretto)
Z
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici30
Numero ridotto di dati per le dichiarazioni sommarie
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione Minore oneri di rilevazione e comunicazione dei dati
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici31
Nei luoghi autorizzati
Minori controlli per ricevere lrsquoautorizzazione
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nellrsquoottenere ulteriori semplificazioni
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici32
Per lrsquoimmissione in deposito di beni non comunitari destinati ad essere introdotti in un deposito IVA (Articolo 7 comma 2 lett cc ter del decreto legge 13 maggio 2011 n 70 convertito con modificazioni dalla legge 12 luglio 2011 n116)
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Finanziaria Minori uscite di cassa
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici33
Altri VANTAGGI
Autorizzazione gratuita Presso gli Uffici un Client Coordinator a disposizione degli
operatori AEO ndash migliori relazioni con le autoritagrave doganali VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Amministrazione e Logistica Velocitagrave nel ricevere informazioni e aggiornamenti sulla normativa doganale Area Finanziaria zero costi di Autorizzazione
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Benefici34
Altri VANTAGGI
La pubblicazione della societagrave certificata sul sito della Commissione Europea
Il rilascio di un logo ufficiale di proprietagrave della Commissione Europea
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Direzione Marketing e Vendite Maggiore visibilitagrave della societagrave
Riconoscimento come partner commerciale sicuro in quanto faragrave parte di una white-list visibile sul sito della Commissione Europea a livello mondiale
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Mutuo riconoscimento35
Operativo dal maggio 2011 Giappone AEO Giappone
Data operativo dal 1deg luglio 2012 Stati Uniti C-TPAT
Operativo Norvegia AEO Norvegia Svizzera AEO Svizzera
Operativo Cina Programma di mutuo riconoscimento
In corso Russia Fase di implementazione
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Mutuo riconoscimento36
VANTAGGI per lrsquooperatore
Area Commerciale Facilitagrave nel vendere i propri prodotti allrsquoestero
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Progetto pilota37
Sdoganamento telematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare Attivazione sperimentale del trasferimento dei container da sottoporre a verifica fisica presso luoghi autorizzati esterni allrsquoarea portuale attraverso un corridoio controllato dalla Piattaforma Logistica Nazionale (nota prot n 70372Ru del 24 giugno 2013 della DCAC)
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
BeneficiI benefici sono stati ampliati e riguardano oltre a quelli presenti in precedenza
rappresentante doganale che vuole esercitare il servizio in uno Stato membro diverso da quello in cui egrave stabilito (art 18 par 3 CDU)
garanzia globale con ammontare ridotto ed esonero dalla garanzia (art 95 par 1 e 2 CDU e art 84 RD) autorizzazione allrsquouso temporaneo alla garanzia globale con importo ridotto o ad un esonero dove egrave
previsto un divieto allrsquouso della garanzia globale (art 96 par 2 CDU) approvazione di un luogo diverso dallrsquoUfficio doganale per la presentazione delle merci e la custodia
temporanea delle merci (art 115 RD) autorizzazione al servizio regolare di trasporto marittimo (art 120 del RD) autorizzazione mittente autorizzato al rilascio di T2L- T2LF o manifesto (art 128 RD) autorizzazione pesatore di banane (art 155 RD) autorizzazione allrsquouso regolare di dichiarazioni semplificate (art 145 RD) autorizzazione per lrsquoiscrizione nelle scritture del dichiarante (art 150 RD) autorizzazione qualifica destinatario autorizzato operazioni TIR (art 187 RD) autorizzazione alle procedure semplificate di transito (art 191 RD)
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Infine vi sono i casi in cui il possesso dellrsquoautorizzazione AEO abilita di diritto ad ottenere determinate autorizzazioni senza ulteriori verifiche se in tale autorizzazione si tiene conto degli aspetti specifici relativi alle seguenti procedure
autorizzazione la gestione delle strutture di deposito per la temporanea custodia (art 148 par 2 punto lett b) e par 4 terzo comma CDU)
autorizzazione per i regimi speciali (art 211 par 3 lett b) art 214 par 2 art 223 secondo capoverso CDU)
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Mutuo riconoscimento40
Sdoganamento telelematico in procedura domiciliata per merci in entrata via mare
Area Logistica Velocitagrave nel trasferimento
Minori costi di stazionamento delle merci una volta arrivate nel Paese del cliente
Area finanziaria minori costi di stazionamento
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Il percorso di autorizzazione e lrsquoanalisi dei requisiti ndash percheacute NON egrave UNA VERIFICA FISCALE
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Lrsquoanalisi dei requisiti avviene attraverso un rapporto di partenariato tra societagrave e Amministrazione
I funzionari preposti agiscono in veste di auditors
Alla fine dellrsquoaudit viene redatto un rapporto di audit con eventuali azioni correttive
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
Gli steps per la Autorizzazione AEO Primi contatti con lrsquoufficio competente Presentazione dellrsquoistanza e del documento di
autovalutazione allrsquoufficio competente Accordo di massima sugli incontri da effettuare Analisi presso la societagrave Discussione sui punti di forza e di debolezza della societagrave Firma del referto conclusivo Invio alla societagrave del certificato e pubblicazione del
nominativo sul sito della Commissione Europea Invio del logo AEO da inserire sulla carta intestata
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Lo status di Operatore Economico Autorizzato - AEO
A chi presentare lrsquoistanza ndash il coordinamento territoriale
Ufficio delle dogane in cui la societagrave ha la sede amministrativa rilevante dal punto di vista doganale
Direzione Regionale Sevizio AEO
- Coordinamento
Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Direzione Regionale Sevizio AEO
Coordinamento
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
Ufficio delle Dogane -
Team leader Client Coordinator
49
Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
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Presentazione dellrsquoistanza Questionario di autovalutazione
Pianificazione dei lavori
Gli incontri sono concordati con la societagrave
Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
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essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
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Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
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La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
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e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
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Grazie per lrsquoattenzione
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Le date sono trasmesse in anticipo dal Team Leader ai referenti della societagrave
Il programma puograve essere rivisto in seguito a modifiche organizzative
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Pianificazione dei lavori
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
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Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Per presentare lrsquoistanza
essere registrato presso lrsquoautoritagrave doganale ai sensi dellrsquoarticolo 9 CDU (essere in possesso codice EORI)
essere stabilito nel territorio doganale dellrsquoUnione
presentare la domanda in conformitagrave allrsquoarticolo 22 par 1) comma 3 del CDU allrsquoUfficio doganale competente del luogo in cui egrave tenuta o egrave accessibile la sua contabilitagrave principale ai fini doganali
non aver ricevuto nei tre anni precedenti la domanda un provvedimento di annullamento o revoca di unrsquoautorizzazione AEO
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
Questionario di autovalutazione - Informazioni sullazienda
Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
AEO - Le aree di interesse
Requisiti richiesti
Correttezza nei rapporti con la Pubblica Amministrazione e in particolare con la Dogana
Sistemi di controllo che consentano lrsquoidentificazione di frodi ed errori
Una contabilitagrave adeguata alle dimensioni della societagrave
Sistemi di sicurezza che permettano la conservazione dei dati personali e lrsquoincolumitagrave delle merci
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
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Volume daffari
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56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
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La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
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e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
Si evidenzia inoltre lrsquoinserimento tra i requisiti necessari allrsquoottenimento del certificato assenza di violazioni gravi o ripetute alla normativa
doganale e fiscale ed assenza di reati gravi connessi allrsquoattivitagrave economica del richiedente (conformitagrave)
per lrsquoAEOC rispetto di standard pratici di competenza o qualifiche professionali direttamente connesse allrsquoattivitagrave svolta
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56
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Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
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Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
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e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
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Volume daffari
Statistiche sulle questioni doganali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
Grazie per lrsquoattenzione
Dott Maria Antonietta Romerio Coordinatore Regionale AEO Direzione Regionale per la Lombardia Agenzia delle Dogane MariaAntoniettaRomerioAgenziaDoganeit DRDLombardiaAEOAgenziaDoganeit
Dichiarazione di sicurezza per i partner commerciali
56
Osservanza degli obblighi doganali
Antecedenti nei confronti delle autoritagrave doganali e di altre autoritagrave governative competenti
Informazioni di intelligence
Sistema contabile e logistico dellimpresa del richiedente Traccia di audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure riguardanti le possibilitagrave di backup recupero riserva
e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
71
Lo status di Operatore Economico Autorizzato AEO
Riepilogando ndash di cosa abbiamo parlato La Autorizzazione AEO
La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
Il percorso di autorizzazione Come affrontare la Autorizzazione I messaggi per le aziende soprattutto per le
PMI dopo i primi anni di Autorizzazione AEO
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e archiviazione (Manuale sulla privacy) Sicurezza delle informazioni ndash protezione dei sistemi
informatici Sicurezza delle informazioni ndash sicurezza della documentazione
AEO ndash La normativa
Riferimenti normativi
UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
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UCC ndash Reg (UE) n 9522013 Regolamento di base DA ndash Reg (UE) n 24462015 Atti Delegati IA Reg (UE) n 24472015 Disposizioni di applicazione TDA ndash Reg(UE) in approvazione al Consiglio Misure transitorie applicabili sino allrsquooperativitagrave dei sistemi informatici unionali e nazionali a supporto TAXUDB20472011
AEO ndash Riferimenti normativi
La Autorizzazione AEO in 120 gg e ha durata illimitata
Lrsquooperatore viene sottoposto ad un audit di controllo triennale
LrsquoUfficio esegue dei controlli interni sulle banche dati annualmente
Ersquo soggetto a sospensione e revoca Nel caso di sospensione o revoca la societagrave ha 30 giorni per
rispondere alle osservazioni degli auditors Gli uffici periferici propongono lrsquoeventuale sospensione revoca
e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
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e la Direzione Centrale dispone il provvedimento informando lrsquooperatore interessato
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La rilevanza dellautorizzazione di AEO Le motivazioni allrsquointerno del contesto internazionale Cosrsquoegrave lo Status di operatore Economico Autorizzato Le agevolazioni collegate
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