agranela d.o.o. valjevo mirka obradovića bb
TRANSCRIPT
"AGRANELA" d.o.o. Valjevo
Mirka Obradovića bb
OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br.
46/2006)
• Pun naziv društva: AGRANELA PREDUZEĆE ZA PROIZVODNJU TRGOVINU I USLUGE UVOZ-IZVOZ
VALJEVO, MIRKA OBRADOVIĆA bb • Skraćeni naziv: »AGRANELA« DOO VALJEVO • Sedište preduzeća: Valjevo • Matični broj: 17611313 • PIB: 103522885 • Direktor: Aleksandar Tomić • Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:
• Aleksandar Tomić, • Prodana Rakić
• Razvrstano: • U 2007. godini: srednje; • U 2008. godini: srednje.
• Broj zaposlenih:
• U 2008. godini: 27; • U 2007. godini: 25.
• Vrsta svojine: privatno • Osnovna delatnost: 15330 – prerada i konzerviranje voća. • Tekući računi:
• 245-028382101214-89
• Telefon: (+381) 014 227-610; Fax: (+381) 014 230-224 • E - mail: [email protected]
SADRŽAJ
Strana
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .............................................................................. 1
BILANS STANJA .................................................................................................................... 3
BILANS USPEHA .................................................................................................................... 5
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ............................................................................. 7
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................................................... 9
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ................................................................. 10
MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]
PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke
OSNIVAČU I DIREKTORU "Agranela"d.o.o. Valjevo
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "Agranela"d.o.o. Valjevo (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2008. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju
Nastavak - Strana 2
2
finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, 24.08.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić
"Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3
BILANS STANJA
na dan 31.12.2008. godine hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 182,407 188,459I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 2 21IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)
3 175,750 182,341
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 3 134,314 133,7172. Investicione nekretnine 3 32,654 43,4953. Biološka sredstva 3 8,782 5,129V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 4 6,657 6,097
1. Učešće u kapitalu 4 309 1,5822. Ostali dugoročni plasmani 4 6,348 4,515B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 90,158 104,425I. ZALIHE 5 36,104 49,528II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
6 2,840
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
54,054 52,057
1. Potraživanja 7 39,625 47,4302. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 8 142 3473. Kratkoročni finansijski plasmani 9 1,0404. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 10 316 2,8915. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja
11 13,971 349
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 1,253 1,213G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 273,818 294,097D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Đ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 273,818 294,097E. VANBILANSNA AKTIVA 18 61,236 64,000
"Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 145,413 140,736I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 12 1,294 1,294II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE 12 1,331 1,331IV. REVALORIZACIONE REZERVE 12 9,447 10,288V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
12 432
VII. NERASPOREĐENA DOBIT 12 133,773 127,823VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do III)
128,405 153,361
I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 13 62,650 77,2571. Dugoročni krediti 13 27,914 30,4802. Ostale dugoročne obaveze 13 34,736 46,777III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 65,755 76,1041. Kratkoročne finansijske obaveze 14 33,416 56,1342. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja 15 29,466 17,7914. Ostale kratkoročne obaveze 16 1,933 8645. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja
17 940 1,315
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 273,818 294,097D. VANBILANSNA PASIVA 18 61,236 64,000
"Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5
BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj napomene
uz fin. izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 19 223,204 224,5451. Prihodi od prodaje 19 227,329 197,0082. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 19 4,238 2,5653. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 19 15,4434. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 19 18,654 5. Ostali poslovni prihodi 19 10,291 9,529II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 20 207,920 216,9291. Nabavna vrednost prodate robe 20 78,317 95,5802. Troškovi materijala 20 79,548 68,2303. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
20 23,344 24,769
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 20 9,720 8,5405. Ostali poslovni rashodi 20 16,991 19,810III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 15,284 7,616IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 21 14,272 10,194VI. FINANSIJSKI RASHODI 22 19,316 10,182VII. OSTALI PRIHODI 23 2,864 5,215VIII. OSTALI RASHODI 24 4,642 1,560IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
8,462 11,283
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
8,462 11,283
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
"Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 524 5452. Odloženi poreski rashodi perioda 9,6803. Odloženi poreski prihodi perioda 40 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 7,978 1,058E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA
7,978 1,058
I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
"Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 277,058 238,784 1. Prodaja i primljeni avansi 266,935 228,809 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 225 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 9,898 9,975 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 235,188 272,450 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 205,718 242,131 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 21,851 24,769 3. Plaćene kamate 4,355 4,768 4. Porez na dobit 319 782 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 2,945 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 41,870 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 33,666B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 91 1,185 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava
91 1,185
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 15,546 25,682 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.
14,271 25,682
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 1,275 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 15,455 24,497
"Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 11,675 58,200 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 48,673 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 11,675 9,527 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 41,294 760 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
37,324
3. Finansijski lizing 2,144 760 4. Isplaćene dividende 1,826 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 57,440 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 29,619 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 288,824 298,169D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 292,028 298,892Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 3,204 723Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
2,891 3,298
Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
685 350
I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
56 34
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)
316 2,891
"Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine hiljada dinara
OPIS Osnovni
kapital Ostali kapital
Rezerve Revalorizacione
rezerve
Neraspore đeni
dobitak
Ukupno
Stanje na dan: 01.01.2007. godine
864 430 1,331 9,447 126,637 138,709
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2007. godine
864 430 1,331 9,447 126,637 138,709
Ukupna povećanja u prethodnoj godini
430 841 1,186 2,457
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini
430 430
Stanje na dan: 31.12.2007. godine
1,294 1,331 10,288 127,823 140,736
Korigovano početno stanje 1,294 1,331 10,288 127,823 140,736Ukupna povećanja u tekućoj godini
7,978 7,546
Ukupna smanjenja u tekućoj godini
841 2,028 2,869
Stanje na dan: 31.12.2008. godine
1,294 1,331 9,447 133,773 145,413
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE
Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.
2. NEMATERIJALNA ULAGANJA
Hiljada dinara
Ostala nematerijalna ulaganja
Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine 176 176Nabavna bruto vrednost na kraju godine 176 176 Kumulirana ispravka na početku godine 155 155Povećanje: 21 21Amortizacija u toku godine 21 21Stanje ispravke na kraju godine 176 176 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 21 21 Početna nematerijalna ulaganja vrednovana su po nabavnoj vrednosti (paragraf 74 MSR 38 - Nematerijalna ulaganja). U pitanju je Microsoftov softwer. Amortizacija nematerijalnih ulaganja, vrši se u toku korisnog veka proporcionalnom metodom amortizacije (paragraf 97 MRS 38 - Nematerijalna ulaganja). Amortizacija je ispravno obračunata i evidentirana na rashodima. Ulaganja su u 2008. godini amortizovana u celosti.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11
3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Zemlj ište
Šume Višegodišnji zada
di
Građevinski
objekti
Postrojenja i
oprema
Investic
ione nekretn
ine
Nekr, postr,
oprema i biol. sred. u
pripremi
Dati avansi
Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine
6,757 209 159 71,987 54,266 43,495 17,689 10,841 205,403
Povećanje: 7,953 290 11,171 4,352 12,862 5,552 42,180Nabavka, aktiviranje i prenos
7,953 290 11,171 4,352 12,862 5,552 42,180
Smanjenje: 10,841 13,977 15,457 40,275Prodaja u toku godine
13,977 15,457 29,434
Prenos na sredstva namenjena prodaji
10,841 10,841
Nabavna vrednost na kraju godine
14,710 209 449 83,158 58,618 32,654 16,574 936 207,308
Kumulirana ispravka na početku godine
5,804 17,258 23,062
Povećanje: 2,368 6,128 8,496Amortizacija 2,368 6,128 8,496Stanje na kraju godine
8,172 23,386 31,558
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2008. godine
14,710 209 449 74,986 35,232 32,654 16,574 936 175,750
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2007. godine
6,757 209 159 66,183 37,008 43,495 17,689 10,841 182,341
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12
U toku 2008. godine Društvo je stavilo u upotrebu parcele poljoprivrednog i građevinskog zemljišta ukupne nabavne vrednosti 78,953 hiljade dinara, i tri parcele pod šumom ukupne vrednosti 290 hiljada dinara. Najznačajnije nabavke opreme odnose se na traktor Goldoni nabavne vrednosti 2.072 hiljade dinara, frezu Calderonifpf nabavne vrednosti 362 hiljade dinara, kabinu za traktor nabavne vrednosti 392 hilajde dinara, kamion cisternu za vodu nabavne vrednosti 488 hiljada dinara, karher nabavne vrednosti 345 hiljada dinara, modularnu traku na slagaču nabavne vrednosti 134 hilljade dinara, sistem za ventilaciju nabavne vrednosti 412 hiljada dinara. Amortizacija proporcionalnom metodom ispravno je obračunata i stavljena na rashode.
4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hiljada dinara
Učešće u kapitalu drugih pravnih
lica i dugoročne hartije od vred. raspoložive za
prodaju
Ostali dugoročni finansijski plasmani
Ukupno
1. Bruto vrednost na početku godine
1,582 4,515 6,097
2. Povećanje bruto vrednosti u toku godine po osnovu novih plasmana
1,833 1,833
3. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine:
1,273 1,273
a) Po osnovu naplate 841 1,273b) Po osnovu nerealizovanih gubitaka hartija od vrednosti
432
4. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2-3)
309 6,348 6,657
Neto vrednost 31.12.2008. godine (4)
309 6,348 6,657
Neto vrednost 31.12.2007. godine (1)
1,582 4,515 6,097
1) Učešće u kapitalu
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće
Datum plasiranja
učešća
Valuta Bruto iznos Ispravka vrednosti
Neto iznos hiljada dinara
Agrobanka ad RSD 309 309a) Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 309
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13
2) Ostali dugoročni finansijski plasmani
Hiljada dinaraIme dužnika Vrsta
finansijskog plasmana
Rok naplate
Obezbeđenje Valuta Bruto iznos
Ispravka vrednosti
Neto iznos
Stambeni krediti RSD 6,348 6,348Ostali dugoročni finansijski plasmani - ukupno 6,348
5. ZALIHE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1) 7,150 4,581 1.1. Nabavna vrednost 7,150 4,5812. Sitan inventar i alat u upotrebi – neto (2.1-2.2) 2.1. Nabavna vrednost 2,291 1,954 2.2. Ispravka vrednosti (otpis) 2,291 1,9543. Zalihe učinaka neto (3.1+3.2) 24,099 42,754 3.1. Nedovršena proizvodnja (neto) 9,417 35,507 3.2. Gotovi proizvodi (neto) 14,682 7,2474. Roba (4.1) 4,835 2,080 4.1. Bruto vrednost robe 4,835 2,080I Zalihe - neto (1 do 4) 36,084 49,415 1. Bruto dati avansi 20 113II Dati avansi - neto (1) 20 113 UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 36,104 49,528 Starosna struktura avansa
Hiljada dinara
Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu dana
Ukupno
Dati avansi, bruto 20 20Ispravka vrednosti Dati avansi, neto 20 20
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14
6. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
Hiljada dinara
Stalna
sredstva namenjena
prodaji
Sredstva obustavljenog
poslovanja
Ukupno
Neto stanje 31.12.2008. godine Neto stanje 31.12.2007. godine 2,840 2,840
7. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Druga potraživanja
Potraživanja - ukupno
Bruto potraživanje na početku godine
26,536 20,454 440 47,430
Bruto potraživanje na kraju godine
23,989 15,434 1,071 40,494
Povećanje ispravke vrednosti u toku godine
869 869
Ispravka vrednosti na kraju godine
869 869
NETO STANJE 31.12.2008. godine 23,120 15,434 1,071 39,62531.12.2007. godine 26,536 20,454 440 47,430 Kratkoročna potraživanja usaglašena su sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije u skladu su sa odogovarjućimr računima glavne knjige. Potraživanja od kupaca u inostranstvu vrednovana su po srrednjem kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa.
Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti
Potraživanja starija od
godinu dana
Ukupno (2+3)
1 2 3 4 Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 23,120 869 23,989Ispravka vrednosti 869 869Neto potraživanja 23,120 23,120Potraživanja od kupaca iz inostranstva 15,434 15,434Neto potraživanja 15,434 15,434Druga potraživanja (bruto) 1,071 1,071Ispravka vrednosti Neto potraživanja 1,071 1,071
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15
8. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 142 347
9. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hiljada dinara
Kratkoročni krediti u zemlji
Ostali kratkoročni
plasmani
Ukupno
Bruto stanje na početku godine 793 247 1,040NETO STANJE 31.12.2008. godine 31.12.2007. godine 793 247 1,040
10. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Dinarski poslovni račun 91 2022. Devizni poslovni račun 225 2,689UKUPNO (1+2) 316 2,891 Novčana sredstva u stranoj valuti iskazana su prema srednjem kursu Narodne Bnake Srbije na dan bilansa.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16
11. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Hiljada dinara
31. decembra
2008. 31. decembra
2007.
1. Porez na dodatu vrednost 434 782. Unapred plaćeni troškovi 417 1483. Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza (unapred obračunate kamate)
123
4. Razgraničeni PDV 86 5. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 13,034 UKUPNO (1 do 5) 13,971 349
12. KAPITAL
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Udeli DOO 1,294 1,294 I. Svega osnovni kapital (1) 1,294 1,294 II. Svega rezerve 1,331 1,331 III Revalorizacione rezerve 9,447 10,288 IV. Neralizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
432
2. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 125,795 126,7663. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 7,978 1,057 V. Svega neraspoređeni dobitak (2+3) 133,773 127,823 KAPITAL (I+II+III+IV+V) 145,413 140,736 Promene kapitala u toku tekuće godine:
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17
Nerasporedjeni dobitak Hiljada dinara
Stanje na početku godine 127,823Povećanje: 7,978a) po osnovu neto dobitka tekuće godine 7,978Smanjenje: 2,028b) po osnovu isplate dividende 2,028Stanje 31.12. tekuće godine 133,773
13. DUGOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Dugoročni krediti 27,914 30,4802. Ostale dugoročne obaveze 34,736 46,777DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 62,650 77,257 Dugoročne obaveze usaglašene su sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti vrednovane su po ugovorenom kursu. 1) Dugoročni krediti u zemlji
Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa
Strana valuta
Iznos u stranoj valuti
Iznos na dan bilansa hiljada dinara
1 2 4 5 6 7 8
Agrobanaka 2014 hipoteka 3.00% eur 16,000 1,418Fond za razvoj Republike Srbije
31.12.2011. hipoteka 4.00% eur 15,470 1,371
Fond za razvoj Republike Srbije
30.09.2010. hipoteka 3.00% eur 52,720 4,671
Fond za razvoj Republike Srbije
31.12.2011. hipoteka 4.00% eur 86,865 7,696
Ministarstvo poljoprivrede
2014 hipoteka 3.00% eur 144,000 12,758
Dugoročni krediti u zemlji - ukupno
27,914
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18
2) Ostale dugoročne obaveze
Kreditor Valuta u kojoj je kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
Tomić Ratomir eur 392,050 34,736 Ostale dugoročne obaveze 34,736
14. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Kratkoročne finansijske obaveze 33,416 56,134UKUPNO 33,416 56,134 Kratkoročne finansijske obaveze usaglašene su sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti vrednovane su po ugovorenom kursu.
Kreditor Rok otplate Kamatna stopa
Valuta u
kojoj je
kredit uzet
Iznos u
stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
Agencija za osiguranje i fiannsiranje izvoza
25.02.2009. eur 15,000 13,290
Fond za razvoj Republike Srbije 30.04.2009. eur 94,128 8,340 Kratkoročni krediti u zemlji 21,630Fond za razvoj Republike Srbije B38 31.12.2009. 4.00% eur 48,235 4,274Fond za razvoj Republike Srbije 31.12.2009. 3.00% eur 68,497 6,069Deo dugoročnih obaveza koji dospevaju do jedne godine 10,343hypo alpe adria leasing 01.06.2009. eur 2,018 179Porsche leasing 15.09.2009. eur 3,702 328 Kratkoročne obaveze po finansijskom lizingu 507Pozajmica vlasnika 936Ostale kratkoročne finansijske obaveze 936
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19
15. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 5,125 2. Dobavljači u zemlji 9,869 8,1433. Dobavljači u inostranstvu 10,772 6,1544. Ostale obaveze iz poslovanja 3,700 3,494OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 4) 29,466 17,791 Obaveza je usaglašena sa poveriocem u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije su u skladu sa odgovorajućim računima glavne knjige. saglašene sa poveriocima. Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu vrednovane su po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa.
16. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 928 2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
359
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
207
4. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 130 5455. Obaveze prema članovima upravnog odbora 6. Obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu 53 1487. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade, obaveze za članarine i sl.)
256 171
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 7) 1,933 864
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20
17. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 859 9632. Obaveze za ostale javne prihode (2.1. do 2.2.) 64 29 2.1. Obaveze za akcize 2.2. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova
64 29
3. Pasivna vremenska razgraničenja (3.1.) 17 323 3.1. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 17 29OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 3)
940 1,315
18. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA
Hiljada dinara
Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: Vrednost
Tuđa oprema 1,349Garancije i avali 59,887Ukupno: 61,236
Hiljada dinaraVanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih sredstava: Vrednost
Obaveze za tuđu opremu 1,349garancije i avali 59,887Ukupno: 61,236
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 21
19. POSLOVNI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 47,727 27,2922. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 46,564 82,766I. Prihodi od prodaje robe (1+2) 94,291 110,0583. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu
60,027 26,558
4. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom tržištu
73,011 60,392
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (3+4)
133,038 86,950
A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 227,329 197,008b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje 5. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka za sopstvene potrebe
3,636 2,131
6. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe
602 434
B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (5+6)
4,238 2,565
c) Promena vrednosti zaliha učinaka 7. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 15,4438. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 18,654 d) Ostali prihodi
9. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 3,938 4,39710. Prihodi od zakupnine 6,353 5,132C. OSTALI PRIHODI (9+10) 10,291 9,529POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 223,204 224,545
Poslovni prihodi vrednovani su po MRS 18 – Prihodi.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 22
20. POSLOVNI RASHODI Hiljada dinara
01.01-31.12.
2008. 01.01-31.12.
2007. 1. Nabavna vrednost prodate robe 78,317 95,580I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 78,317 95,5802. Troškovi materijala za izradu 72,799 63,0043. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 3,158 2,0104. Troškovi goriva i energije 3,591 3,216II. Troškovi materijala (2 do 4) 79,548 68,2305. Troškovi zarada i naknada (bruto) 13,412 10,4266. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca
2,192 1,866
7. Troškovi naknada po ugovoru o delu 32 288. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
4,780 9,011
9. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora
194 509
10. Ostali lični rashodi i naknade 2,734 2,929III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 10)
23,344 24,769
IV. Troškovi amortizacije(11) 9,720 8,54011. Troškovi transportnih usluga 4,774 8,18112. Troškovi usluga na održavanju 610 1,69713. Troškovi zakupnina 2,196 1,47614. Troškovi sajmova 215 17515. Troškovi reklame i propagande 1,400 83316. Troškovi istraživanja 623 17. Troškovi ostalih usluga 585 1,177a) Troškovi proizvodnih usluga (11 do 17) 10,403 13,53918. Troškovi neproizvodnih usluga 2,573 2,11219. Troškovi reprezentacije 1,594 1,62420. Troškovi premije osiguranja 553 52321. Troškovi platnog prometa 699 67122. Troškovi članarina 71 6123. Troškovi poreza 727 1,18124. Ostali nematerijalni troškovi 371 99b) Nematerijalni troškovi (18 do 24) 6,588 6,271V Ostali poslovni rashodi (a+b) 16,991 19,810POSLOVNI RASHODI (I do V) 207,920 216,929POSLOVNI DOBITAK 15,284 7,616
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 23
21. FINANSIJSKI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Prihodi od kamata 225 5152. Pozitivne kursne razlike 13,170 3,6753. Prihodi od efekata valutne klauzule 877 6,004FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 3) 14,272 10,194
22. FINANSIJSKI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Rashodi kamata 4,177 4,9982. Negativne kursne razlike 13,972 3,8873. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 39 2034. Ostali finansijski rashodi 1,128 1,094FINANSIJSKI RASHODI (1 do 4) 19,316 10,182
23. OSTALI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
655 1,251
2. Dobici od prodaje materijala 204 2443. Viškovi 942 484. Naplaćena otpisana potraživanja 13 2,1145. Prihodi od smanjenja obaveza 372 1,1766. Ostali nepomenuti prihodi 678 382OSTALI PRIHODI (1 do 6) 2,864 5,215
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Agranela"d.o.o. Valjevo
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 24
24. OSTALI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
1,085 66
2. Manjkovi 1,344 8773. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 1,150 64. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe
5. Ostali nepomenuti rashodi 194 6116. Obezvređenje zaliha materijala i robe 7. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
869
OSTALI RASHODI (1 do 7) 4,642 1,560