alapÍtÓ: magyarkanizsai kÖzsÉgi kÉpviselŐ-testÜlet … 2014 magyar.pdf · kÜldetÉs,...
TRANSCRIPT
-
1
2014. ÉV ÜZLETVITELI TERVE
ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA TEVÉKENYSÉG: KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÁS 8130 ANYAKÖNYVI SZÁM: 08411131 SZÉKHELY: MAGYARKANIZSA, NÉPKERT 5.
[MAGYARKANIZSA, 2013 NOVEMBERE]
-
2
TARTALOMJEGYZÉK
Oldalszám
1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI ........................................................................................................... 3
JÖVŐKÉP ........................................................................................................................................................................................... 3 KÜLDETÉS ........................................................................................................................................................................................ 3
2. A VÁLLALAT ARCULATA .................................................................................................................................................... 4
TÖRTÉNELEM .................................................................................................................................................................................... 4 A VÁLLALAT TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYZÓ TÖRVÉNYES KERET ......................................................................................................... 4
BELSŐ SZERKEZETI FELÉPÍTÉS ............................................................................................................................................ 5
A VÁLLALAT PÉNZFORRÁSAI ............................................................................................................................................................. 6
A MAGYARKANIZSAI „KOMUNALAC” K.SZ.K ÜZLETVITELI TERVÉNEK TARTALMA ....................................... 6
3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI ................................................................................................. 6
A 2013. ÉV EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE ......................................................................................................................................... 6 TERMELÉSI TERV ........................................................................................................................................................................ 7 ÖSSZBEVÉTEL ................................................................................................................................................................................... 8
Összbevétel struktúrája százalékban .......................................................................................................................................... 9 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS .................................................................................................................................................................. 9
Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ........................................................................................................................ 10 VAGYONMÉRLEG 2013 ................................................................................................................................................................... 10 EREDMÉNYMÉRLEG 2013 ........................................................................................................................................................ 12 AZ ÜZLETI KÖRNYEZET ELEMZÉSE ................................................................................................................................................... 13 A VÁLLALAT ERŐFORRÁSAI ............................................................................................................................................................ 14
4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE .......................................... 15
ÁRKÉPZÉS STRATÉGIÁJA ................................................................................................................................................................. 15 POZICIONÁLÁS ................................................................................................................................................................................ 15 PROMÓCIÓS AKTIVITÁS ................................................................................................................................................................... 15
5. TERMELÉSI TERV ................................................................................................................................................................ 16
TERMELÉSI TERV ...................................................................................................................................................................... 16 ÖSSZBEVÉTEL ................................................................................................................................................................................. 17
Összbevétel struktúrája százalékban ........................................................................................................................................ 18 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS ................................................................................................................................................................ 18
Összköltség és kiadás struktúrája százalékban ........................................................................................................................ 19
6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV ................................................................................................................................... 19
VAGYONMÉRLEG ............................................................................................................................................................................ 20 EREDMÉNY MÉRLEG ................................................................................................................................................................ 22
7. MUNKAERŐ ............................................................................................................................................................................ 24
8. BÉREK ...................................................................................................................................................................................... 26
MELLÉKLETEK .......................................................................................................................................................................... 27
9. BERUHÁZÁSOK ....................................................................................................................................................................... 37
10 . ADÓSSÁG .............................................................................................................................................................................. 38
10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE .......................................................... 38 10.2 FENNÁLLÓ TARTOZÁS ÉS A KIFIZETETLEN KÖVETELÉSEK ......................................................................................................... 39
11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A
TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK ................................................................ 40
11.1 TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE .......... 40 10.2 SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK....................................................................................................................................... 41
12. KOCKÁZATOK KEZELÉSE ............................................................................................................................................... 42
-
3
1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI
Jövőkép
A Magyarkanizsai Komunalac kommunális szolgáltató közvállalat jövőképe abban
tükröződik hogy elismert és sikeres vállalat maradjon azon területeken amelyeken eddig is
végeztük munkánkat, azaz a kommunális szolgáltatások területén, amelyek a környezet
fenntartására és megóvására vonatkoznak
Küldetés
A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a
szolgáltatások minőségét, kellemes környezetet teremtsünk a kommunális infrastruktúra
fejlesztésére, javítjuk a hosszútávú munkakapcsolatot a jelenlegi partnerekkel és hogy
megfeleljünk a polgárok és ügyfelek elvárásainak, valamint a Komunalac kommunális szolgáltató
közvállalatban dolgozó munkások elvárásainak.
-
4
2. A VÁLLALAT ARCULATA
Történelem
Az alapítás éve 1976. Az alapító Kanizsa Község Képviselő-testülete. A vállalat neve:
Komunalac TMASZ Kanizsa , Népkert 5. bejegyezve a szabadkai Kerületi Bíróságon, bejegyzési
száma Fi. 635/76, 1976. 06. 02-án.
A vállalat két részlegből állt: kommunális részleg és az építőipari részleg, összesen 80
foglalkoztatottal.
1989-ben változik a vállalat státusza, Komunalac TMASZ o.sub.o. törölve, a vállalat új
neve: Komunalac p.o. Kommunális Vállalat, Kanizsa mint társadalmi tulajdonban lévő cég. A cég
szerkezete változatlan maradt.
1992-ben alapítói döntés nyomán az új törvényes rendelkezésekkel összhangban a vállalat
két részre oszlott, és megszületett a Komunalac Közművesítési Közvállalat, tiszta kommunális
tevékenységi körrel, valamint az Ekostan építőipari vállalat. A bejegyzés kelte: 1993.01.05., míg a
régi céget a bírósági jegyzékből törölték.
Mai állás szerint a cég Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat, Népkert 5.
Magyarkanizsa, alapító Magyarkanizsa Község Képviselő-testülete, bejegyezve a gazdasági
alanyok jegyzékét vezető szerbiai ügynökségénél BD 72632/2005 szám alatt, mint állami tulajdon.
Anyakönyvi szám: 08411131. A cég általános érdekű tevékenységet végez, alaptevékenységi
bejegyzési szám: 8130 – környezet rendezési és fenntartási szolgáltatások. A vállalat megbízott
igazgatója: Dognár Viktor.
A vállalat igazgatási szerve az Igazgató bizottság, melynek tagjait a Magyarkanizsa
Képviselő-testület választja a Statútummal összhangban. A cég ügyvezetője az igazgató, a
szakszolgálat végzi a könyvelőségi, koordinációs stb. munkákat az igazgató irányítja és ellenőrzi.
A vállalat munkaegységekre tagozódik az alaptevékenységek szerint.
A vállalat tevékenységét szabályzó törvényes keret
1. A kommunális tevékenységről szóló törvény ( Szerb Köz. hiv. közlönye: 16/1997, 42/1998 és 88/2011)
2. A közvállalatokról szóló törvény ( Szerb Köz. Hiv. közlönye: 119/2012) 3. A munka törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 24/2005, 61/2005, 54/2009 és 32/2013) 4. Az Általános forgalmi adót szabályzó törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 84/2004,
86/2004 - jav., 61/2005, 61/2007 és 93/2012)
5. A költségvetésről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013 és 63/2013 – jav.)
6. Pénzügyi stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel 7. A KOMUNALAC K.SZ.K. Kollektív szerződése (2011.07.19. - elfogadva) 8. Egyéb előírások amelyek a közvállalatok vezetését irányító szabályozások
-
5
Belső szerkezeti felépítés
A Komunalac közvállalat alapításának és működésének célja, hogy gondoskodjon az általános érdekű
tevékenységek folyamatos ellátásáról és a szolgáltatások végső kedvezményezettjei körében fölmerülő
igények rendszeres kielégítéséről, különösen az alábbiakról:
– a tisztaság fenntartása a közrendeltetésű területeken, az aszfalt-, beton-, kövezett és egyéb
közrendeltetésű területek mosása, e területeken a városi hulladék összegyűjtése és elszállítása, a
HATÁRÁTKELŐ KARBANTARTÁSA
KARBANTARTÁS
- MŰHELY
KÖZFELÜLET
FENNTARTÁS
KÉMÉNYSEPRŐK GYEPMESTERI
SZOLGÁLAT
GÉPI SZOLGÁLTATÁSOK
PIACI RÉSZLEG
TEMETKEZÉSI
RÉSZLEG KERTÉSZET BESZERZÉS PÉNZÜGYI ÉS
ÁLTALÁNOS
OSZTÁLY
KOMMUNÁLIS
RÉSZLEG
ADMINISTRATIV ÉS
SZAKMAI RÉSZLEG
IGAZGATÓ
HELYETTES
IGAZGATÓ
ELLENŐRZŐ BIZOTTSÁG
MAGYARKANIZSAI
KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-
TESTÜLETE
-
6
közrendeltetésű területen elhelyezett hulladékgyűjtő edények karbantartása és ürítése, valamint a közkutak,
kifolyók, szökőkutak, közfürdők, strandok és toalettek karbantartása;
– a zöld közterületek fenntartása, a zöld üdülőterületek és vízpartok napi fenntartása, állagmegóvása és
helyreállítása;
– a piacigazgatás, mezőgazdasági és élelmiszer-ipari, valamint egyéb termékek forgalmazására
szolgáló zárt térben és nyílt színen a helyszín fenntartása, a tevékenység megszervezése;
– temetők és a temetők körében levő építmények (ravatalozó, kápolna, halotthamvasztó) igazgatása és
karbantartása, temetés vagy hamvasztás, a passzív temetők és síremlékek karbantartása, valamint az
elhunyt földi maradványainak elszállítása a halál helyétől a temetői ravatalozóig vagy a halotthamvasztóig;
– a füstvezető és tüzelőberendezések, valamint szellőzőcsatornák és berendezések tisztításának és
ellenőrzésének kéményseprői szolgáltatásai
– elhagyott és elveszett állatok (ebek és macskák) befogása, ellátása, állat-egészségügyi gondozása,
állatmenhelyen való elhelyezése, a gyógyíthatatlan betegségben szenvedő és ilyen sérülést szerzett
elhagyott és elveszett állatok életének kioltása, az elhagyott ebek és macskák populációjának ellenőrzése és
csökkentése, állati tetemek közrendeltetésű területről a gyűjtő építménybe való ártalmatlan eltávolítása,
állati eredetű hulladék feldolgozása vagy megsemmisítése, a káros organizmusok, rágcsálók és rovarok
populációjának ellenőrzését és csökkentését célzó intézkedések végrehajtása közrendeltetésű területeken
végzett fertőtlenítéssel, rovar- és rágcsálóirtással.
A vállalat pénzforrásai
A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K. kizárólag a regisztrált tevékenységből, a piacon
értékesített szolgáltatások és árukból valósít meg jövedelmet, költségvetési intézményektől, vállalatoktól és
magánszemélyektől .
A magyarkanizsai „KOMUNALAC” K.SZ.K üzletviteli tervének tartalma
A közvállalatokról és a közérdekű tevékenységek végzéséről szóló törvényben meghatározták, hogy
minden közvállalatnak meg kell hoznia az üzletviteli tervet a következő évre. A közvállalat éves üzletviteli
terve külön be kell hogy mutassa a tervezett bevételi forrásokat, és a költségnemek szerinti kiadásokat,
valamint minden olyan mutatót, ami lényeges az üzletviteli tervre.
A közvállalat üzletviteli terve a következőket tartalmazza:
Üzletviteli terv a 2014-es évre
Pénzügyi terv a 2014-es évre
Az pénzügyi eszközök használatának ismérveit, a törvény 50 cikkelyének alapján
3. A 2014. ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI
A 2013. év eredményének értékelése
A 2013. évi ügyviteli programunk nem lesz teljesen megvalósítva, ami a tervben
megszabott mennyiségi és pénzügyi értékeket illeti.
-
7
Az eredmények becslése szerint az összbevétel csökkenése 3,20% lesz a tervhez képest.
Az időszak kiadásai a becslés szerint 2,93%-al fognak csökkenni a tervhez képest.
A bevételek és a kiadások struktúrája nem nagyon változott az előző évekhez képest, kivéve a
piacbérlet és a piaci helyek bérbeadását, ahol csökkenés észlelhető a bevételben való részvétel
struktúrájában 0,91%-tól 1,56%-ig.
TERMELÉSI TERV
Sor
Szolgáltatás Mérték Megvalósítva Terv Becslés Mutató
szám megnevezése egység 2012 2013 2013 5/4 6/4
1 2 3 4 5 6 8 9
1. Temetés – szolg. db 252 275 250 109,13 99,21
2. Temetkezési kellékek db 252 275 250 109,13 99,21
3. Gépi szolgáltatások m2 600 480 370 80,00 61,67
4. Piac és vásár
Magyarkanizsán nap 165 165 165 100,00 100,00
5. Piaci hely. bérlés m2 512 520 487 101,56 95,12
6. Tisztaság fenntartás
(utcaseprés)
Magyarkanizsán
m2 1.230.000 1.318.680 1.300.000 107,21 105,69
7. A zöldterületek és
virágok telepítése és
gondozása
(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi
Közösségeinek igényelése alapján)
(По налогу ЈП за уређење насеља Општине Кањижа
и месних заједница)
8. Ciszterna (szippantóautó) Ciszt 227 290 360 127,75 158,59
9. Kéményseprés db 32.000 32.400 32.000 101,25 100,00
10. A határátkelő karbantartás hónap 12 12 12 100,00 100,00
-
8
Összbevétel
Sor
szám Jövedelem forrás Megvalósít
va Terv Becslés Mutató
Szolgáltatás 2012 2013 2013 4/3 5/3
1 2 3 4 5 7 8
1. Temetés – szolg. 4.829.904 5.915.000 5.450.000 122,47 112,84
2. Temetkezési kellékek 6.100.014 7.217.600 6.250.000 118,32 102,46
3. Gépi szolg. és hulladék depon. 3.414.900 3.300.000 1.863.000 96,64 54,56
4. Piac és vásár 2.949.129 3.380.540 2.500.000 114,63 84,77
5. Piaci hely. bérlés 2.638.274 3.200.000 2.217.000 121,29 84,03
6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 2.490.536 3.135.260 3.400.000 125,89 136,52
7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása
15.544.546 17.868.563 18.668.000 114,95 120,09
8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat)
1.192.955 1.500.000 2.000.000 125,74 167,65
9. Ciszterna (szippantóautó) 1.024.713 1.144.010 1.300.000 111,64 126,86
10. Kéményseprés 1.641.696 2.017.630 1.891.000 122,90 115,19
11. A határátkelő karbantartása 4.417.824 4.462.002 4.500.000 101,00 101,86
12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.)
1.708.354 2.506.799 2.323.000 146,74 135,98
Összesen 47.952.845 55.647.404 52.362.000 116,05 109,19
13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók
34.429.155 32.019.306 32.500.000 93,00 94,40
ÖSSZESEN: 82.382.000 87.666.710 84.862.000 106,41 103,01
-
9
Összbevétel struktúrája százalékban
Sor
szám Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés
Szolgáltatás 2012 2013 2013
1 2 3 4 5
1. Temetés – szolg. 5,86 6,75 6,42
2. Temetkezési kellékek 7,40 8,23 7,36
3. Gépi szolg. és hulladék depon. 4,15 3,76 2,20
4. Piac és vásár 3,58 3,86 2,95
5. Piaci hely. bérlés 3,20 3,65 2,61
6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 3,02 3,58 4,01
7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 18,87 20,38 22,00
8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 1,45 1,71 2,36
9. Ciszterna (szippantóautó) 1,24 1,30 1,53
10. Kéményseprés 1,99 2,30 2,23
11. A határátkelő karbantartása 5,36 5,09 5,30
12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) 2,07 2,86 2,74
Összesen 58,21 63,48 61,70
13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók 41,79 36,52 38,30
ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00
Összköltség és kiadás
Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Mutató
szám (Szolgáltatás) 2012 2013 2013 4/3 5/3
1 2 3 4 5 7 8
1. Eladott áruk beszerzési értéke 3.468.000 4.456.890 3.710.000 128,51 106,98
2. Anyagköltség 4.189.000 3.198.800 4.144.000 76,36 98,93
3. Energia 3.534.000 4.800.000 3.655.000 135,82 103,42
4. Bérköltség, bérjárulékok és
személyi jellegű egyéb
kifizetések
24.484.000 33.088.292 30.466.000 135,14 124,43
5. Szolgáltatások -Termelői 34.417.000 33.010.000 31.925.000 95,91 92,76
6. Egyéb szolgáltatás 1.342.000 1.600.000 1.880.000 119,23 140,09
7. Értékcsökkenési- leírás 3.208.000 3.000.000 3.000.000 93,52 93,52
8. Egyéb ráfordítások 6.667.000 3.965.000 5.724.000 59,47 85,86
-
10
9. Pénzügyi kiadások 73.000 100.000 162.000 136,99 221,92
Összesen 81.382.000 87.218.982 84.666.000 107,17 104,04
Összköltség és kiadás struktúrája százalékban
Sor
Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés
szám (Szolgáltatás) 2012 2013 2013
1 2 3 4 5
1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,26 5,11 4,38
2. Anyagköltség 5,15 3,67 4,89
3. Energia 4,34 5,50 4,32
4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű
egyéb kifizetések 30,09 37,94 35,98
5. Szolgáltatások -Termelői 42,29 37,85 37,71
6. Egyéb szolgáltatás 1,65 1,83 2,22
7. Értékcsökkenési- leírás 3,94 3,44 3,54
8. Egyéb ráfordítások 8,19 4,55 6,76
9. Pénzügyi kiadások 0,09 0,11 0,19
Összesen 100,00 100,00 100,00
Vagyonmérleg 2013
Számla csoport, számla
P O Z I C I Ó
ÉRTÉK
Terv 2013.12.31
Becslés 2013.12.31
1 2 3 4 5
AKTÍVA
A. ÁLLANDÓ VAGYON (002+003+004+005+009) 001 39.236 38.629
00 I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 002
012 II. GOODWILL 003
01 ,012 nélkül III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK 004 450
IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ÉS BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008)
005 39.236 38.179
020,022,023,026,027(rész), …
1. Ingatlan, berendezés, felszerelés 006 39.236 38.179
-
11
024,027(rész),028(rész)
2. Befektetési ingatlan 007
021,025,027 rész, 028 rész
3. Biológiai eszközök 008
IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (010+011) 009
030 töl 032, 039(rész)
1. Tőke rész 010
033öl038,039(rész)-037
2. Egyéb hosszútávú pénzügyi befektetések 011
B. FORGÓ ESZKÖZÖK (013+014+015) 012 33.369 26.893
10 töl 13, 15 I. KÉSZLETEK 013 460 2.000
14 II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK 014
III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020)
015 32.909 24.893
20, 21 és 22 kivéve 223
1. Követelések 016 13.285 17.766
223 2. Nyereségadó többlet befizetésének követelései 017
23 mínusz 237 3. Rövidtávú pénzügyi befektetések 018 6.000 4.000
24 4. Készpénz 019 13.424 3.028
27 és 28 kivéve 288
5. ÁFA és aktív idő elhatárolás 020 200 99
288 IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK 021
V. ÜULETVITELI TULAJDON (001+012+021) 022 72.605 65.522
29 G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG 023
D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) 024 72.605 65.522
88 Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 025
PASSZIV
A. TŐKE (102+103+104+105+106-107+108-109-110)
101 49.204 48.833
30 I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE 102 39.347 39.347
31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 103
32 III. TARTALÉK 104 286 286
330 és 331 IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 105
332 V. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM
106
333 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ VESZTESÉG
107
34 VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG 108 9.571 9.200
35 VIII. VESZTESÉG 109
037 és 237 IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK 110
B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116)
111 23.329 16.615
40 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK 112
41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (114+115)
113 440 474
-
12
414, 415 1. Hosszú lejáratú hitelek 114 440 474
41 , 414 és 415 nélkül
2. Más hosszú lejáratú kötelezettségek 115
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (117+118+119+120+121+122)
116 22.889 16.141
42, kivéve 427 1. Rövidtávú kötelezettségek 117 440 478
427 2. Eladásra szánt állandó eszközök iránti kötelezettségek
118
43 és 44 3. Üzletviteli kötelezettségek 119 15.060 8.105
45, 46 4. Egyéb rövidtávú kötelezettségek 120
47 és 48, kivéve 481 és 49 kivéve 498
5. ÁFA és egyéb közbevétel iránti kötelezettség 121 7.389 7.558
481 6. Adókötelezettség 122
498 IV. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG 123 72 74
V. ÖSSZ PASSZIVA (101+111+123) 124 72.605 65.522
89 G. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 125
EREDMÉNYMÉRLEG 2013
Számla csoport, számla
P O Z I C I Ó ÉRTÉK
Terv 2013.12.31
Becslés 2013.12.31
1 2 3 4 5
А. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202+203+204-205+206)
201 87.110 84.652
60 és 61 1. Eladásból származó bevétel 202 86.280 82.539
62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból származó jövedelem
203
630 3. Érték(készlet) NÖVEKEDÉS 204
631 4. Érték(készlet) csökkenés 205 557 210
64 és 65 Egyéb pénzügyi bevételek 206 1.387 2.323
II. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (208 ДО 212) 207 86.562 84.294
50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 208 3.900 3.500
51 2. Anyagköltség 209 7.999 7.799
52 3. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések
210 33.088 30.466
54 4. Értékcsökkenési leírások 211 3.000 3.000
53 és 55 5. Egyéb ráfordítások 212 38.575 39.529
III. ÜZLETI NYERESÉG (201-207) 213 548 358
IV. ÜZLETI VESZTESÉG (207-201) 214
66 V. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK 215
56 VI. PÉNZÜGYI KIADÁSOK 216 100 162
-
13
67, 68 VII. EGYÉBB BEVÉTELEK 217
57, 58 VIII. EGYÉBB KIADÉSOK 218
IX. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT (2013-214+215-216+217-218)
219 448 196
69-59 X. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (214-213-215+216-217+218)
220
59-69 XI. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI NYERESÉG 221
XII. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI VESZTESÉG 222
Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (219-220+221-222) 223 448 196
В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (220-219+222-221) 224
Г. JÖVEDELEMADÓ
721 1. Az időszak nyereségadó költsége 225 45 20
722 2. Az időszak elhalasztott nyereségadó költsége 226
722 3. Az időszak elhalasztott nyereségadó bevétele 227
723 Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK
228
Ђ. NETTÓ NYERESÉG (223-224-225-226+227-228) 229 403 176
Е. NETTÓ VESZTESÉG (224-223+225+226-227+228) 230
Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG
231
З. TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG
232
И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM
1. Alap részvény jövedelem 233
2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem 234
Az üzleti környezet elemzése
A „KOMUNALAC” K.SZ.K. általános érdekű tevékenységet végez (kommunális-szolgáltató) Magyarkanizsa község területén.
Magyarkanizsa község Bácska északi részén terül el a Magyar Köztársasággal határos,
Szabadkával, Zentával és Törökkanizsával szomszédságban. 400 km²-en terül el, amelyen 24.995 lakos él
13 településen és több tanyán. Maga Magyarkanizsa település mint a község központja 10.200 lakossal
mindinkább regionális jellegűvé válik, köszönve a Tisza folyó és a horgosi határátkelőhely közelségének.
Gazdasági erejének főbb vonulatai a kanizsai Potisje-Tondach cserépgyár, a horgosi Vitamin
paprikafeldolgozó és a martonosi paprikafeldolgozók, a kanizsai Csempegyár és Szigetelőanyag gyár,
Csomaglóanyaggyár, textilipar és más kisebb ipari létesítmények. Közismert a fürdő gyógyvizével. A
lakosság legnagyobb része mezőgazdasággal, gyümölcs-, zöldség- és virágtermesztéssel foglalkozik.
A község jó minőségű termőfölddel, agyaggal, gázolajjal, földgázzal és termálvízzel rendelkezik.
Magyarkanizsa fejlett kultúrélettel és fejlődő turizmussal dicsekedhet.
A viszonylag fejlett gazdaság – szolgáltatásaink használói a lakosság mellett –jótékonyan
befolyásolja vállalatunk ügyvitelét. Kedvezőtlen befolyást gyakorol ügyvitelünkre több gazdasági alany
felszámolódása, valamint az ésszerűsítés, melyek közvetlen következménye a munkanélküliek számának
növekedése.
Elengedhetetlen az emberi gondolkodás megváltozása is, hogy megváltozzon viszonyunk a
környezetünkhöz, és hogy nagyobb eszközök beruházására kerüljön sor környezetünk megóvására és az
infrastrukturális építkezésre.
-
14
A Vállalat erőforrásai
- Földterület
-Melléklet: A 906 és 563-as ingatlan lap fénymásolata, K.О. Magyarkanizsa
- Felszerelés:
Megnevezés Gyártási év Leírás Tartálykocsi - szippantó TAM 1989 TAM 130
Konténer önemelő 1984 Zastava 7912
Konténer önemelő 2001 Volvo
Munkagép – szemetes 1996 FAP 1214
Munkagép – szemetes 1998 Mercedes
Rakodó ULT 220 1986 „14 OKTOBAR“
Traktor 2008 IMT – 539.1587
Kertészeti traktor permetezésre 2003 Agromehanika
Kertészeti traktor 2010 Agromehanika
Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic
Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic
Kertészeti traktor 2013 Agromehanika
Kertészeti traktor – kultivátor 1984 Goldoni
Kertészeti traktor – kultivátor 1999 Labin Progres
Kertészeti traktor – kultivátor 2010 Labin Progres
Rotas frézer 2011 Rotas
Temetkezési szállító jármű 1996 Ford Mondeo
Temetkezési szállító jármű 2006 Ford Tranzit
Személygépkocsi 1997 Fiat Brava
Személygépkocsi 2005 Zastava 101
Személygépkocsi 2007 Ford Focus
Személygépkocsi 2003 Renault Kangoo
Zastava tehergépkocsi - Cesztár 2011 Zastava
Piaci hűtő 10 Darab
Hűtőkamra a halottak részére
– két személyre 2002
Üzemanyag tartály 17.000 literes 1980
Szerver 1
Számítógép 11
Nyomtató 8
Foglalkoztatottak létszáma (átlag létszám 2013-ban) 36
-
15
4. MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT
CÉLOK ELÉRÉSÉRE
Árképzés stratégiája
Pozicionálás
Promóciós aktivitás
• A kommunális szolgáltatások árképzés elemei a Kommunális tevékenységről szóló törvény 26.
szakaszával van szabályozva és ezek:
1. Üzletviteli kiadások amelyek ki vannak mutatva az üzletviteli könyvekben és a pénzügyi jelentésekben
2. Kiadások a kommunális infrastruktúra objektumainak építésére és javítására, és eszközbeszerzésre, a kommunális tevékenységét végző vállalat elfogadott programja és
terve alapján, amelyre az önkormányzat beleegyezését adta,
3. A kommunális tevékenységet végző nyeresége, Az eszközök amelyek a kommunális infrastruktúra javítására és építésére vannak fordítva, külön
vannak kimutatva és csak erre a célra használhatók.
Az önkormányzat köteles követni a kommunális szolgáltatások árait, különösen a kommunális
szolgáltatás árainak összhangját a törvénnyel meghatározott elvekkel.
Az árak a köztársaság és az önkormányzat ellenőrzése alatt állnak, következésképpen, nincs
szabad árképzés .(Fiskális stratégia tervezete a 2013. évre, 2014. és 2015. évi vetülettel ).
• Vállalatunk kizárólag Magyarkanizsa község területén tevékenykedik, és szorosan összefügg a
kommunális tevékenységről szóló Törvénnyel, következésképpen a szolgáltatásainkat a
lakosságnak és a jogi személyeknek kínálja és végzi a község területén.
• A promóciós aktivitás és a nyilvánossággal való kapcsolatot többnyire a helyi hírközlő
szerveken keresztül történik. Az erre előrelátott összeg 20.000,00 dinár a 2014. évre
-
16
5. TERMELÉSI TERV
- A tervezett szolgáltatások terjedelme
A szolgáltatások terjedelmének tervezésénél a jelenlegi szervezési struktúrából, a
pillanatnyi technikai fölszereltségből, az előző évben megvalósított mennyiségekből és a várható
keresletből indultunk ki. Figyelembe véve a környezetünkben beállt változásokat, a vásárlási erő
csökkenésével való kereslet csökkenés és a költségvetési megszorításokat.
TERMELÉSI TERV
Sor
szám Szolgáltatás Mérték Megvalósít
va Terv Becslés Terv Mutató
megnevezése egység 2012 2013 2013 2014 5/4 6/4 7/6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Temetés – szolg. db 252 275 250 275 109,13 99,21 110,00
2. Temetkezési kellékek db 252 275 250 275 109,13 99,21 110,00
3. Gépi szolgáltatások m2 600 480 370 630 80,00 61,67 170,27
4. Piac és vásár
Magyarkanizsán nap 165 165 165 164 100,00 100,00 99,39
5. Piaci hely. bérlés m2 512 520 487 500 101,56 95,12 102,67
6.
Tisztaság fenntartás
(utcaseprés)
Magyarkanizsán
m2 1.230.000 1.318.680 1.300.000 1.300.000 107,21 105,69 100,00
7.
A zöldterületek és
virágok telepítése és
gondozása
(Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és
helyi Közösségeinek igényelése alapján)
(По налогу ЈП за уређење насеља Општине Кањижа
и месних заједница)
8. Ciszterna
(szippantóautó) Ciszt 227 290 360 365 127,75 158,59 101,39
9. Kéményseprés db 32.000 32.400 32.000 33.000 101,25 100,00 103,13
10. A határátkelő
karbantartás hónap 12 12 12 12 100,00 100,00 100,00
-
17
Összbevétel
Az összbevétel tervezése a 2013.12.31 – én érvénybelévő árak alapján, valamint a 2014-es
évre tervezett szolgáltatások terjedelme alapján történt. A Kormány által 2014-re tervezett 5,50%
árnövelési lehetőségét (Fiskális stratégia a 2014. évre, 2015. és 2016. évi vetülettel) az alapító
jóváhagyásával tervezzük kihasználni az év utolsó negyedében, a közigazgatásban megszabott
árpolitika alapján.
(dinárban)
Sor
szám Jövedelem forrás Megvalósít
va Terv Becslés Terv Mutató
Szolgáltatás 2012 2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Temetés – szolg. 4.829.904 5.915.000 5.450.000 5.849.750 122,47 112,84 107,33
2. Temetkezési kellékek 6.100.014 7.217.600 6.250.000 6.825.120 118,32 102,46 109,20
3. Gépi szolg. és hulladék
depon. 3.414.900 3.300.000 1.863.000 4.171.050 96,64 54,56 223,89
4. Piac és vásár 2.949.129 3.380.540 2.500.000 3.194.100 114,63 84,77 127,76
5. Piaci hely. bérlés 2.638.274 3.200.000 2.217.000 3.084.000 121,29 84,03 139,11
6. Tisztaság fenntartás
(utcaseprés) 2.490.536 3.135.260 3.400.000 3.229.318 125,89 136,52 94,98
7. A zöldterületek és
virágok telepítése és
gondozása 15.544.546 17.868.563 18.668.000 16.615.954 114,95 120,09 89,01
8. Zoo-higiénia
(gyepmester szolgálat) 1.192.955 1.500.000 2.000.000 2.500.000 125,74 167,65 125,00
9. Ciszterna
(szippantóautó) 1.024.713 1.144.010 1.300.000 1.476.760 111,64 126,86
113,60
10. Kéményseprés 1.641.696 2.017.630 1.891.000 2.083.009 122,90 115,19 110,15
11. A határátkelő
karbantartása 4.417.824 4.462.002 4.500.000 4.478.568 101,00 101,86 99,52
12. Egyéb bevétel (Ing.
bérbeadás, sírhely
eladás, határ. közv.) 1.708.354 2.506.799 2.323.000 4.121.516 146,74 135,98 177,42
Összesen 47.952.845 55.647.404 52.362.000 57.629.145 116,05 109,19 110,06
13. Határátkelő
karbantartás –
alvállalkozók 34.429.155 32.019.306 32.500.000 26.522.499 93,00 94,40 81,61
ÖSSZESEN: 82.382.000 87.666.710 84.862.000 84.151.644 106,41 103,01 99,16
-
18
Összbevétel struktúrája százalékban
Sor
szám
Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Terv
Szolgáltatás 2012 2013 2013 2014
1 2 3 4 5 6
1. Temetés – szolg. 5,86 6,75 6,42 6,95
2. Temetkezési kellékek 7,40 8,23 7,36 8,11
3. Gépi szolg. és hulladék depon. 4,15 3,76 2,20 4,96
4. Piac és vásár 3,58 3,86 2,95 3,80
5. Piaci hely. bérlés 3,20 3,65 2,61 3,66
6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 3,02 3,58 4,01 3,84
7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 18,87 20,38 22,00 19,75
8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 1,45 1,71 2,36 2,97
9. Ciszterna (szippantóautó) 1,24 1,30 1,53 1,75
10. Kéményseprés 1,99 2,30 2,23 2,48
11. A határátkelő karbantartása 5,36 5,09 5,30 5,32
12. Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ.
közv.) 2,07 2,86 2,74 4,90
Összesen 58,21 63,48 61,70 68,48
13. Határátkelő karbantartás – alvállalkozók 41,79 36,52 38,30 31,52
ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00 100,00
Összköltség és kiadás ( dinárban)
Sor
szám Költségnem Megvalósítva Terv Becslés Terv Mutató
2012 2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Eladott áruk
beszerzési értéke 3.468.000 4.456.890 3.710.000 3.800.000 128,51 106,98 102,43
2. Anyagköltség 4.189.000 3.198.800 4.144.000 3.610.000 76,36 98,93 87,11
3. Energia 3.534.000 4.800.000 3.655.000 4.788.000 135,82 103,42 131,00
4.
Bérköltség,
bérjárulékok és
személyi jellegű egyéb
kifizetések
24.484.000 33.088.292 30.466.000 33.680.727 135,14 124,43 110,55
5. Szolgáltatások -
Termelői 34.417.000 33.010.000 31.925.000 28.200.000 95,91 92,76 88,33
6. Egyéb szolgáltatás 1.342.000 1.600.000 1.880.000 1.910.000 119,23 140,09 101,60
7. Értékcsökkenési-
leírás 3.208.000 3.000.000 3.000.000 3.500.000 93,52 93,52 116,67
8. Egyéb ráfordítások 6.667.000 3.965.000 5.724.000 4.351.000 59,47 85,86 76,01
9. Pénzügyi kiadások 73.000 100.000 162.000 70.000 136,99 221,92 43,21
Összesen 81.382.000 87.218.982 84.666.000 83.909.727 107,17 104,04 99,11
-
19
Összköltség és kiadás struktúrája százalékban
Sor Költségnem Megvalósít
va Terv Becslés Terv
szá
m (szolgáltatás) 2012 2013 2013 2014
1 2 3 4 5 6
1. Eladott áruk beszerzési értéke 4,26 5,11 4,38 4,53
2. Anyagköltség 5,15 3,67 4,89 4,30
3. Energia 4,34 5,50 4,32 5,71
4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb
kifizetések 30,09 37,94 35,98 40,14
5. Szolgáltatások -Termelői 42,29 37,85 37,71 33,61
6. Egyéb szolgáltatás 1,65 1,83 2,22 2,28
7. Értékcsökkenési- leírás 3,94 3,44 3,54 4,17
8. Egyéb ráfordítások 8,19 4,55 6,76 5,19
9. Pénzügyi kiadások 0,09 0,11 0,19 0,08
Összesen 100,00 100,00 100,00 100,00
6. PÉNZÜGYI – ÜZLETVITELI TERV
A vállalat fő bevételi forrása kommunális szolgáltatásokból tevődik össze, amelyeket
zömmel a község területén valósítunk meg.
A pénzügyi terv alapját a Programban tervezett bevételek és kiadások képezik.
Pénzügyi jelentéseinket a következő előírások alapján állítjuk össze:
1. Számviteli törvény; 2. Számlakeretről szóló szabályzat a vállalatok részére; 3. A pénzügyi jelentéseket szabályozó rendelet a vállalatok részére; 4. A nemzetközi számviteli szabványok normáinak figyelembe vétele;
A számviteli törvényben lefektetett mércék alapján vállalatunk kis vállalatnak minősül.
A 2013-es évre várható nyereség, az adó levonása után a vállalat anyagi alapjának bővítésére
fordítódik az alapszabályzat szerint.
-
20
Vagyonmérleg
Vagyonmérleg 2014.12.31.-én
Ezer dinárban
Számla csoport, számla
P O Z I C I Ó АОП ÉRTÉK
Terv 2014.03.31
Terv 2014.06.30
Terv 2014.09.30
Terv 2014.12.31
1 2 3 5 6 7 8
AKTÍVA
A. ÁLLANDÓ VAGYON (002+003+004+005+009)
001 37.753 37.677 38.301 38.929
00 I. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 002
012 II. GOODWILL 003
01 ,012 nélkül
III. NEM ANYAGI BEFEKTETÉSEK 004 427 404 381 360
IV. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ÉS BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK (006+007+008)
005 37.326 37.273 37.920 38.569
020,022,023,026,027(rész), …
1. Ingatlan, berendezés, felszerelés 006 37.326 37.273 37.920 38.569
024,027(rész),028(rész)
2. Befektetési ingatlan 007
021,025,027 rész, 028 rész
3. Biológiai eszközök 008
IV. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK (010+011)
009
030 töl 032, 039(rész)
1. Tőke rész 010
033öl038,039(rész)-037
2. Egyéb hosszútávú pénzügyi befektetések
011
B. FORGÓ ESZKÖZÖK (013+014+015)
012 24.979 25.260 26.140 24.696
10 töl 13, 15
I. KÉSZLETEK 013 1.880 1.760 1.640 1.521
14 II. ELADÁSRA SZÁNT ÁLLANDÓ ESZKÖZÖK
014
III. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ (016+017+018+019+020)
015 23.099 23.500 24.500 23.175
20, 21 és 22 kivéve
1. Követelések 016 16.500 18.000 20.000 19.525
-
21
223
223 2. Nyereségadó többlet befizetésének követelései
017
23 minusz 237
3. Rövidtávú pénzügyi befektetések 018 3.000 2.000
24 4. Készpénz 019 3.500 3.500 4.500 3.500
27 és 28 kivéve 288
5. ÁFA és aktív idő elhatárolás 020 150
288 IV. ELHALASZTTT ADÓ ESZKÖZÖK 021
V. ÜZLETVITELI TULAJDON (001+012+021)
022 62.732 62.937 64.411 63.625
29 G. TŐKE FÖLÖTTI VESZTESÉG 023
D. ÖSSZ AKTÍVA (022+023) 024 62.732 62.937 64.411 63.625
88 Đ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 025
PASSZIV
A. TŐKE (102+103+104+105+106-107+108-109-110)
101 48.833 48.833 48.833 49.051
30 I. ALAP ÉS A TÖBBI TŐKE 102 48.087 48.087 48.087 48.087
31 II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 103
32 III. TARTALÉK 104 746 746 746 746
330 és 331 IV. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 105
332 V. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM
106
333 VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL SZÁRMAZÓ VESZTESÉG
107
34 VII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG 108 218
35 VIII. VESZTESÉG 109
037 és 237 IX. SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK
110
B. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (112+113+116)
111 13.825 14.030 15.534 14.500
40 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK 112
41 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (114+115)
113 474 474 474
414, 415 1. Hosszú lejáratú hitelek 114 474 474 474
41 , 414 és 415 nélkül
2. Más hosszú lejáratú kötelezettségek
115
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (117+118+119+120+121+122)
116 13.351 13.556 15.060 14.500
42, kivéve 427
1. Rövidtávú kötelezettségek 117 358 238 118 543
-
22
427 2. Eladásra szánt állandó eszközök iránti kötelezettségek
118
43 és 44 3. Üzletviteli kötelezettségek 119 5.993 6.318 7.942 7.457
45, 46 4. Egyéb rövidtávú kötelezettségek 120
47 és 48, kivéve 481 és 49 kivéve 498
5. ÁFA és egyéb közbevétel iránti kötelezettség
121 7.000 7.000 7.000 6.500
481 6. Adókötelezettség 122
498 IV. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG
123 74 74 74 74
V. ÖSSZ PASSZIVA (101+111+123) 124 62.732 62.937 64.441 63.625
89 G. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 125
EREDMÉNY MÉRLEG
Eredmény mérleg
2014. 01.01. től 31.12. ig terjedő időszakban
Ezer dinárban
Számla csoport, számla
P O Z I C I Ó
AOП
Terv 2014.01.01
- 12.31
Terv 2014.01.01 - 03.31
Terv 2014.04.01 - 06.30
Terv 2014.07.01 - 09.30
Terv 2014.10.01 - 12.31
2 3 4 5 6 7 8 9
А. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL (202+203+204-205+206)
201 84.152 21.038 21.038 21.038 21.038
60 és 61
1. Eladásból származó bevétel 202 81.086 18.645 20.808 20.808 20.807
62 2. Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból származó jövedelem
203
630 3. Érték(készlet) NÖVEKEDÉS 204
631 4. Érték(készlet) csökkenés 205 479 120 120 120 119
64 és 65
Egyéb pénzügyi bevételek 206 3.563 2.513 350 350 350
II. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK (208 ДО 212) 207 83.840 20.960 20.960 20.960 20.960
50 1. Eladott áruk beszerzési értéke 208 3.800 950 950 950 950
51 2. Anyagköltség 209 8.398 2.100 2.100 2.100 2.098 52 3. Bérköltség, bérjárulékok és személyi
jellegű egyéb kifizetések 210
33.681 8.420 8.420 8.420 8.421 54 4. Értékcsökkenési leírások 211 3.500 875 875 875 875
-
23
53 és 55
5. Egyéb ráfordítások 212 34.461 8.615 8.615 8.615 8.616
III. ÜZLETI NYERESÉG (201-207) 213 312 78 78 78 78
IV. ÜZLETI VESZTESÉG (207-201) 214 66 V. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK 215 56 VI. PÉNZÜGYI KIADÁSOK 216 50 12 12 12 14 67, 68 VII. EGYÉBB BEVÉTELEK 217
57, 58 VIII. EGYÉBB KIADÉSOK 218 20 5 5 5 5 IX. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT
(2013-214+215-216+217-218) 219 242 61 61 61 59
69-59 X. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT (214-213-215+216-217+218)
220
59-69 XI. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI NYERESÉG 221
XII. MEGSZÜNTETETT ÜZLETI VESZTESÉG
222
Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON (219-220+221-222)
223 242 61 61 61 59
В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG (220-219+222-221)
224
Г. JÖVEDELEMADÓ 24 6 6 6 6 721 1. Az időszak nyereségadó költsége 225 722 2. Az időszak elhalasztott nyereségadó
költsége 226
722 3. Az időszak elhalasztott nyereségadó bevétele
227
723 Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A MUNKAADÓNAK
228
Ђ. NETTÓ NYERESÉG (223-224-225-226+227-228)
229 218 55 55 55 53
Е. NETTÓ VESZTESÉG (224-223+225+226-227+228)
230
Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG
231
З. TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG
232
И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem 233
2. Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem
234
-
24
7. MUNKAERŐ
Az 2014-as éves tervben előlátott munka elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám
megfelelő szakképzettséggel rendelkezésünkre áll.
A vállalat dolgozói munkaegységekbe vannak beosztva.
A vállalat részlegei (egységei):
1. Kommunális tevékenységet végzők
2. Igazgatás és adminisztráció
Az idénymunkák elvégzése, valamint az évi szabadságok törvényes kihasználása miatt,
négy idénymunkást kell alkalmazni meghatározott időre.
Kvalifikációs struktúra
Sor szám
Leírás
Munkások száma
2013.12.31
Munkások száma
2014.12.31
1 Egyetemi végzettségű
1 1
2 Főiskolai végzettségű
6 6
3 Magasan képzett
4 Középfokú végzettség
4 3
5 Szakképzett munkás
14 13
6 Félszakképzett
7 Szakképzetlen munkás
8 8
ÖSZESEN 33 31
Kor struktúra
Sor szám
Leírás Munkások
száma 2013.12.31
Munkások száma
2014.12.31
1 30 évig 6 4
2 30 tol 40 évig
10 10
3 40 től 50 ig
6 6
4 50 től 60 ig
10 10
5 60 felett 1 1
ÖSZESEN 33 31
Átlagkor 41 43
-
25
Munkaév szerinti struktúra
Sor szám
Leírás Munkások
száma 2013.12.31
Munkások száma
2014.12.31
1 5 évig 5 3
2 5 től 10 ig
5 6
3 10 től 15 ig
1 2
4 15 től 20 ig
5 5
5 20 től 25 ig
4 3
6 25 től 30 ig
5 4
7 30 től 35 ig
6 6
8 35 felett 2 2
ÖSZESEN 33 31
-
26
8. BÉREK
A bérszint és a bérmassza megállapításakor a 2014. évre a következőkből indultunk ki:
1. A tervezett szolgáltatások elvégzéséhez szükséges dolgozói létszám 2014-re.
2. Kollektív szerződések a vállalati szakszervezettel és az alapítóval
3. A munkaszervezését és a munkahelyi besorolásokat szabályzó szabályzat
4. Fiskális stratégia a 2013. évre, a 2014. és 2015. évi vetülettel
A kollektív szerződés értelmében a munkabér a vállalat pénzügyi eredményétől függ, a
községi átlag alakulását figyelembe véve. A kollektív szerződés értelmében nem lehet kevesebb
10%-nál és több mint 40%-a a községi átlagnak (a legegyszerűbb munka árát alapul véve).
1. A bértömeg tervezése a Kormány által kiadott utasítások alapján történt. Ezen utasítás magába foglalja a tervezés módját és annak követését a lokális szinten
alapított közvállalatoknál a 2013. évben.
2. Ugyanezt a módszert alkalmaztuk az Igazgató és ellenőrző-bizottság kültagjainak térítményét illetően.
Az ily módon megállapított bértömeg a dolgozók reálbérének további csökkenéséhez vezet,
és lehetetlenné teszi az Egyéni kollektív Szerződés maradéktalan alkalmazását.
A VÁLLALATBAN AZ ALÁBBI MUNKÁK SZÁMÍTANAK ÜGYVITELI
MUNKAKÖRNEK
A közvállalatokban dolgozók béreinek ellenőrzését szabályozó rendelet alapján a
vállalatban az alábbi munkák számítanak ügyviteli munkakörnek:
1. Igazgató 2. Műszaki szolgálat vezetője
-
27
MELLÉKLETEK
Kifizetett bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2013.-as évre **
BECSLÉS
2013
ÖSSZESEN RÉGI ALKALMAZOTTAK
(ügyviteli munkák nélkül) ÚJ ALKALMAZOTTAK ÜGYVITELI MUNKÁK
Munkáso
k
létszáma
Bérmassza Átlagkereset
Munkás
ok
létszám
a
Bérmassza Átlagkereset Munkás
ok
létszáma
Bérmassza Átlagkereset Munkások
létszáma
Új
alkalmaz
ottak
Bérmassza Átlagkereset
а=d+g
+j+k
b=e+h+l c=b/a d e f=e/d g h i=h/g ј k l м=(j+k)/l
I 35 2.029.834 57.995,26 26 1.373.679 52.833,81 7 408.884 58.412,00 2 - 247.271 123.635,50
II 36 2.082.773 57.854,81 26 1.370.086 52.695,62 8 454.045 56.755,63 2 - 258.641 129.320,50
III 35 2.054.456 58.698,74 26 1.382.644 53.178,62 7 412.659 58.951,29 2 - 259.152 129.576,00
IV 37 2.162.650 58.450,00 26 1.431.841 55.070,81 9 465.025 51.669,44 2 - 265.784 132.892,00
V 37 2.161.518 58.419,41 26 1.399.093 53.811,27 9 496.641 55.182,33 2 - 271.897 135.948,50
VI 37 2.073.825 56.049,32 26 1.323.409 50.900,35 9 493.260 54.806,67 2 - 257.156 128.578,00
VII 37 2.158.214 58.330,11 26 1.397.995 53.769,04 9 507.749 56.416,56 2 - 252.470 126.235,00
VIII 36 2.102.106 58.391,83 26 1.389.888 53.457,23 8 458.476 57.309,50 2 - 253.742 126.871,00
IX 36 2.019.676 56.102,11 26 1.385.939 53.305,35 8 398.263 49.782,88 2 - 235.474 117.737,00
X 35 2.009.572 57.416,34 26 1.457.328 56.051,08 7 313.166 44.738,00 2 - 239.077 119.538,50
XI 35 1.987.590 56.788,29 26 1.457.329 56.051,12 7 291.183 41.597,57 2 - 239.077 119.538,50
XII 33 1.964.020 59.515,76 26 1.457.328 56.051,08 5 267.614 53.522,80 2 - 239.077 119.538,50
ÖSSZESEN 429 24.806.234 694.011,97 312 16.826.559 647.175,35 93 4.966.965 639.144,66 24 - 3.018.818 1.509.409,00
ÁTLAG 35,75 2.067.186,17 57.834,33 26 1.402.213 53.931,28 7,75 413.914 53.262,05 2 - 251.568 125.784,08
* régi alkalmazottak a 2013.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2012.-év decemberében
** kifizetés becsléssel az év végéig
-
28
Bérmassza, munkások száma és átlagbér hónapok szerint a 2014.-as évre
TERV
2014
ÖSSZESEN RÉGI ALKALMAZOTTAK
(ügyviteli munkák nélkül) ÚJ ALKALMAZOTTAK ÜGYVITELI MUNKÁK
Munkáso
k
létszáma
Bérmassza Átlagkereset
Munkás
ok
létszám
a
Bérmassza Átlagkereset Munkás
ok
létszáma
Bérmassza Átlagkereset Munkások
létszáma
Új
alkalmaz
ottak
Bérmassza Átlagkereset
а=d+g
+j+k
b=e+h+l c=b/a d e f=e/d g h i=h/g ј k l м=(j+k)/l
I 34 2.113.050 62.148,53 30 1.688.973 56.299,10 1 40.000 40.000,00 2 1 384.077 128.025,67
II 34 2.113.050 62.148,53 30 1.688.973 56.299,10 1 40.000 40.000,00 2 1 384.077 128.025,67
III 35 2.153.050 61.515,71 30 1.688.973 56.299,10 2 80.000 40.000,00 2 1 384.077 128.025,67
IV 36 2.219.090 61.641,39 29 1.672.293 57.665,28 4 160.800 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67
V 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67
VI 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67
VII 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67
VIII 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67
IX 37 2.259.290 61.061,89 29 1.672.293 57.665,28 5 201.000 40.200,00 2 1 385.997 128.665,67
X 37 2.281.883 61.672,51 29 1.689.016 58.241,93 5 203.010 40.602,00 2 1 389.857 129.952,33
XI 35 2.200.679 62.876,54 29 1.689.016 58.241,93 3 121.806 40.602,00 2 1 389.857 129.952,33
XII 33 2.119.475 64.226,52 29 1.689.016 58.241,93 1 40.602 40.602,00 2 1 389.857 129.952,33
ÖSSZESEN 429 26.496.727 741.539,19 351 20.167.725 689.614,75 42 1.691.218 483.006,00 24 12 4.637.784 1.545.928,00
ÁTLAG 35,75 2.208.060 61.794,93 29,25 1.680.644 57.467,90 3,5 140.935 40.250,50 2 1 386.482 128.827,33
* régi alkalmazottak a 2014.-as évre azok akik munkaviszonyban voltak 2013.-év decemberében
-
29
Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai nettóban
TERV 2014
Igazgatóbizottság/Közgyűlés Felügyelőbizottság ÖSSZESEN
IB
tagok
IB
tagok
bér-
masszáj
a
IB tag
átlagos
bér-
költsége
IB
elnökén
ek bér-
költsége
IB
elnök
helyette
s. bér-
költsége
IB össz
bér-
masszáj
a
FB
tagok
FB
tagok
bér-
masszáj
a
FB tag
átlagos
bér-
költsége
FB
elnökén
ek bér-
költsége
FB
elnök
helyette
s. bér-
költsége
FB össz
bér-
masszáj
a
ÖSSZE
SEN
IB és
FB
tagok
ÖSSZES
EN
IB és FB
bérmassz
a
I 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
II 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
III 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
IV 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
V 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
VI 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
VII 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
VIII 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
IX 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
X 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
XI 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
XII 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
Összesen 24 312.000 13.000 240.000 552.000 26 552.000
Átlag 2 26.000 13.000 20.000 46.000 3 46.000
-
30
Az Igazgatóbizottság és a Felügyelőbizottság juttatásai bruttóban
TERV 2014
Igazgatóbizottság/Közgyűlés Felügyelőbizottság ÖSZESEN
IB tagok IB tagok bér-masszája
IB tag átlagos bér-költsége
IB elnökének bér-költsége
IB elnök helyettes. bér-költsége
IB össz bér-masszája
FB tagok FB tagok bér-masszája
FB tag átlagos bér-költsége
FB elnökének bér-költsége
FB elnök helyettes. bér-költsége
FB össz bér-masszája
ÖSSZESEN
IB és FB tagok
ÖSSZESEN
IB és FB bérmassza
I 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 II 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 III 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 IV 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 V 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 VI 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 VII 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 VIII 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 IX 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 X 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 XI 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 XII 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277 Összesen 24 469.884 19.578,50 361.440 831.324 36 831.324
Átlag 2 39.157 19.578,50 30.120 69.277 3 69.277
-
31
JUBILÁRIS JUTALMAK (dinárban)
Hónap
Jubiláris
jutalmak
(Terv
2013.)
Jubiláris
jutalmak
(Megvalósítás
2013.)
Jubiláris
jutalmak
(Terv
2014.)
Átvevők
száma
(Terv
2013.)
Átvevők
száma
(Megvalósítás
2013.)
Átvevők
száma
(Terv
2014.)
Átlag
(1/4)
Átlag
(2/5)
Átlag
(3/6)
%
(3/1*100) % (7/9)*100)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Január
Február
Március
Április 700.000 312.768 300.000 28 18 18 25.000 17.376 16.667 43,00 150,00
Május
Június
Július
Augusztus
Szeptember
Október
November
December
ÖSSZESEN: 700.000 312.768 300.000 28 18 18 25.000 17.376 16.667 43,00 150,00
-
32
VÉGKIELÉGÍTÉSEK (dinárban)
Hónap
Vég-
kielégítésék
Vég-
kielégítésék
Vég-
kielégítések Átvevők Átvevők Átvevők Átlag Átlag Átlag
%
(3/1*100) % (7/9)*100)
(Terv
2013.)
(Megvalósítás
2013.)
(Terv 2014.) száma száma száma (1/4) (2/5) (3/6)
(Terv
2013)
(Megvalósí
tás 2013)
(Terv
2014)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Január
Február 200.000 1 200.000
Március 350.000 1 350.000
Április
Május
Június
Július
Augusztus
Szeptember
Október
November
December
ÖSSZESEN 200.000 350.000 1 1 200.000 350.000 175,00 57,14
-
33
MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI
dinárban
Sor szám
Munkások költségei Terv 2013. évre
Becslés 2013. évre
Terv 2014.01.01-12.31.
Terv 2014.01.01-03.31.
Terv 2014.04.01-06.30.
Terv 2014.07.01-09.30.
Terv 2014.10.01-12.31.
1 Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkás terhére)
26.340.723 24.806.235 26.496.727 6.379.150 6.737.670 6.777.870 6.602.037
2 Munkások száma a személyzeti nyilvántartás alapján - egyenleg a jelentett időszak utolsó napján
456 429 429 103 110 111 105
3 Szolgáltatási szerződés juttatásai 130.000 130.000 65.000 65.000
4 Szolgáltatási szerződés juttatásának átvevőinek száma
2 2 1 1
5 Térítések szerzői jogok alapján
6 Térítések szerzői jogok alapján átvevőinek száma
7 Térítések ideiglenes munkák alapján
8 Térítések ideiglenes munkák alapján átvevőinek száma
9 Térítések magánszemélyeknek más szerződések alapján
10 Térítések más szerződések alapján átvevők száma
11 Térítések igazgatóbizottsági tagoknak 116.735
12 Igazgatóbizottság tagjainak száma 48
13 Térítések a közgyűlés tagjainak
14 Közgyűlés tagjai
15 Térítések felügyelőbizottsági tagoknak 3.765 12.048 846.000 211.500 211.500 211.500 211.500
16 Felügyelőbizottság tagjainak száma 2 8 36 9 9 9 9
17 Munkások utazási költségei 832.080 574.118 765.000 180.000 210.000 195.000 180.000
18 Napidíj üzleti utakra
19 Költségtérítés az üzleti utakra
20 Végkielégítés a nyugdíjra 200.000 350.000 350.000
-
34
21 Átvevők száma 1 1 1
22 Jubiláris jutalmak 700.000 312.768 300.000 300.000
23 Átvevők száma 28 18 18 18
24 Szállás és étkeztetés a terepen
25 Segítség munkásoknak és családjaiknak 50.000 50.000 50.000
26 Ösztöndíjak
27 Egyéb költségtérítések munkásoknak és egyéb magánszemélyeknek
* a 3 -tol 27 – ig a pozíciók bruttó értékben vannak kimutatava
-
35
MUNKÁSOK KÖLTSÉGEI 2
Sor szám
Munkások költségei Terv 2013. évre
Becslés 2013. évre
Terv 2014.01.01-12.31.
Terv 2014.01.01-03.31.
Terv 2014.04.01-06.30.
Terv 2014.07.01-09.30.
Terv 2014.10.01-12.31.
1. NETTÓ bérmassza (bérek az adók és a járulékok levonása után)
18.892.867 17.834.978 19.046.107 4.585.085 4.844.107 4.873.387 4.743.508
2. Bérmassza BRUTTÓ 1 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a munkás terhére)
26.340.723 24.806.235 26.496.727 6.379.150 6.737.670 6.777.870 6.602.037
3. Bérmassza BRUTTÓ 2 (bérek a hozzátartozó adókkal és járulékokkal a vállalat terhére)
31.055.712 29.246.551 31.239.641 7.521.018 7.943.713 7.991.109 7.783.801
4. Munkások száma a személyzeti nyilvántartás alapján - egyenleg a jelentett időszak utolsó napján
456 429 429 103 110 111 105
5. Munkások száma a PP OD nyomtatvány alapján (akik jövedelmet kaptak a múlt évben)
368 368 429
6. Átlag nettó kereset (1/4/hónapok száma) a tervre, а (1/5/ hónapok száma) a megvalósításra
41.431 41.573 44.396 46.704 44.037 43.904 45.176
7. Átlag bruttó 1 kereset (2/4/hónapok száma) a tervre, а (2/5/ hónapok száma) a megvalósításra
57.764 57.823 61.763 61.933 61.251 61.062 62.876
8. Átlag bruttó 2 kereset (3/4/hónapok száma) a tervre, а (3/5/ hónapok száma) a megvalósításra
68.104 68.174 72.819 73.019 72.215 71.992 74.131
9. Szolgáltatási szerződés juttatásai 130.000 130.000 65.000 65.000
10. Szolgáltatási szerződés juttatásainak átvevőinek száma
2 2 1 1
11. Juttatás átlag összege (9/10) 65.000 65.000 65.000 65.000
12. Térítések szerzői jogok alapján
13. Térítések szerzői jogok alapján átvevőinek száma
14. Juttatás átlag összege (12/13)
15. Térítések ideiglenes munkák alapján
-
36
16. Térítések ideiglenes munkák alapján átvevőinek száma
17. Juttatás átlag összege (15/16)
18. Térítések magánszemélyeknek más szerződések alapján
19. Térítések más szerződések alapján átvevők száma
20. Juttatás átlag összege (18/19)
21. Térítések igazgatóbizottsági tagoknak 120.500 12.048
22. Igazgatóbizottság tagjainak száma 50 8
23. Térítések felügyelőbizottsági tagoknak 846.000 211.500 211.500 211.500 211.500
24. Felügyelőbizottság tagjainak száma 36 9 9 9 9
25. Munkások utazási költségei 832.080 574.118 765.000 180.000 210.000 195.000 180.000
26. Napidíj üzleti utakra
27. Költségtérítés az üzleti utakra
28. Végkielégítés a nyugdíjra 200.000 350.000 350.000
29. Átvevők száma 1 1 1
30. Jubiláris jutalmak 700.000 312.768 300.000 300.000
31. Átvevők száma 28 18 18 18
32. Szállás és étkeztetés a terepen
33. Segítség munkásoknak és családjaiknak 50.000 50.000 50.000
34. Ösztöndíjak
35. Egyéb költségtérítések munkásoknak és egyéb magánszemélyeknek
-
37
9. BERUHÁZÁSOK
Beruházásait a vállalat 2014-ben saját forrásból tervezi elvégezni 3.800.000,00 dinár összegében.
A beruházás a kommunális eszközök fejlesztésére lesz fordítva (hűtőkamrák elhunytak tárolására
– 500.000,00 din, traktor utánfutó – 1.000.000,00 din, traktor – 2.300.000,00 din) saját eszközökből.
Beruházási befektetések – építési objektumok (dinárban)
Sor
szám
Létesítmény
neve
Megvalósított
2012
Terv
2013
Becslés
2013
Terv
2014
Mutató 4/3 5/3 6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Nincs - - - - - - -
Beruházási befektetések felszerelésre (dinárban)
Sor
szám
Felszerelés Megvalósított
2012
Terv
2013
Becslés
2013
Terv
2014
Mutató 4/3 5/3 6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. A meglévő
tevékenység
szinten tartása 4.033.631 5.000.000 2.632.06
2
3.800.000 123,96 65,25 144,37
2. Összesen: 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37
A befektetések technikai szerkezete – Összesen ( dinárban)
Sor
szá
m Leírás 2012
Terv Becslés Terv Mutató
2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Építési
objektumok - - - -
2. Felszerelés 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37
3. Összesen 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37
A befektetések forrása - Összesen ( dinárban)
Sor
szám
Források 2012
Terv Becslés Terv Mutató
2013 2013 2014 4/3 5/3 6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Saját
eszközök 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37
2. Hitel - - - - - - -
3. Összesen 4.033.631 5.000.000 2.632.062 3.800.000 123,96 65,25 144,37
-
38
10 . ADÓSSÁG
10.1 HITEL ADÓSSÁG – A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE Hazai hitelezők
HÓNAP LEIRÁS* FEDEZET –
BIZTOSÍTÉK ESZKÖZEI
HITELKÖTELEZETSÉGEK LEJÁRATI TERVE A 2014. ÉVBEN
HITELKÖTELEZETTSÉGEK REALIZÁLÁSA A 2014. ÉVBEN
Visszafizetés
Kamat Összesen
Visszafizetés
Kamat Összesen
31.12.2013.
Banca Intesa – Új építkezési gépek beszerzése
Váltó 516 63 579
31.03.2014.
Banca Intesa – Új építkezési gépek beszerzése
Váltó 140 15 155
30.06.2014.
Banca Intesa – Új építkezési gépek beszerzése
Váltó 280 30 300
30.09.2014.
Banca Intesa – Új építkezési gépek beszerzése
Váltó 420 45 465
31.12.2014.
Banca Intesa – Új építkezési gépek beszerzése
Váltó 560 50 610
.
-
39
10.2 Fennálló tartozás és a kifizetetlen követelések
Sor szám
Állás 2013.12.31-én Állás 2014.03.31-én Állás 2014.06.30-án Állás 2014.09.30-án Állás 2014.12.31-én
Nem megfizetettet követelések (kontó 20 - 24, 27)
Nem megfizetettet kötelezettségek ( kontó 43-46)
Nem megfizetettet követelések ( kontó 20 - 24, 27)
Nem megfizetettet kötelezettségek ( kontó 43-46)
Nem megfizetettet követelések ( kontó 20 - 24, 27)
Nem megfizetettet kötelezettségek ( kontó 43-46)
Nem megfizetettet követelések ( kontó 20 - 24, 27)
Nem megfizetettet kötelezettségek ( kontó 43-46)
Nem megfizetettet követelések ( kontó 20 - 24, 27)
Nem megfizetettet kötelezettségek ( kontó 43-46)
1. Magánszemélyek 1.550.000 1.400.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
2. Vállalatok 700.000 8.105.000 800.000 5.993.000 750.000 6.318.000 1.000.000 7.942.000 1.200.000 7.457.000
3. Vállalatok többségi állami tulajdonban
4. Állami szervek és a helyi hatóságok szervei
15.215.000 13.950.000 15.300.000 17.000.000 16.425.000
5. Intézmények (egészségügy,tanügy,kultúra...)
400.000 350.000 450.000 500.000 400.000
6. Egyéb
ÖSZESEN 17.865.000 8.105.000 16.500.000 5.993.000 18.000.000 6.318.000 20.000.000 7.942.000 19.525.000 7.457.000
-
40
11. Tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a tevékenység elvégzésére és speciális
rendeltetésű eszközök
11.1 Tervezett pénzügyi eszközök áruk, munkák és szolgáltatások beszerzésére a tevékenység elvégzésére Dinárban
Sorszám POZICIÓ Megvalósítás a 2013-as évben
Terv 2014 Terv 2014 első negyede
Terv 2014 második negyede
Terv 2014 harmadik negyede
Terv 2014 negyedik negyede
Áruk
1. Gépek és felszerelés 685.326,21 3.800.000,00 500.000,00 2.300.000,00 1.000.000,00
2. Szerszámok és apró leltár
3. Benzin 868.929,89 1.060.000,00 265.000,00 265.000,00 265.000,00 265.000,00
4. Dízel 1.463.215,67 2.990.000,00 747.500,00 747.500,00 747.500,00 747.500,00
5. Facsemeték beszerzése 777.600,00
6.
Szolgáltatások
7.
8.
Munkák
9. Temetői épület Magyarkanizsán (beruházási karbantartás)
1.044.110,41
-
41
10.2 speciális rendeltetésű eszközök
Dinárban
Sorszám POZICIÓ Megvalósítás a
2013-as évben
Terv 2014 Terv 2014 első
negyede
Terv 2014
második
negyede
Terv 2014
harmadik
negyede
Terv 2014
negyedik
negyede
1. Szponzorálás 50.000,00
2. Donáció
3. Jótékonyság 124.000,00 100.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00
4. Sport aktivitás
5. Reprezentációs költség 238.000,00 250.000,00 62.500,00 62.500,00 62.500,00 62.500,00
6. Reklám és propaganda 20.000,00 10.000,00 10.000,00
7. Egyebek .
-
42
12. KOCKÁZATOK KEZELÉSE
A mindennapi üzletvitelben különböző üzleti kockázatokkal találkozunk. A vállalatnak a
legfontosabb, hogy elfogadja a kockázatokat normális jelenségként, és időben reagáljon azokra. Ilyen
hozzáálással, könnyebb lesz olyan döntéseket hozni, amelyek az üzlet megőrzésére és fejlesztésére
vannak.
Az üzleti tevékenység elemzése az első lépés a vállalat kockázatainak teljes folyamatának
kezelésében. Szükséges a háttérmunka, a specifikus üzleti aktivitások és folyamatok megértésére,
amelyek a kockázatok felülvizsgálatát képzik. Amiért ez az alapja minden további szakasznak
amelyeket a kockázat felfedezése után véghez kell vinni, ezért a vállalat az üzleti tevékenység
elemzésére és követésére fogja fektetni a hangsúlyt.
A zárójelentések összeállításakor az eszközök és a kötelezettségek reális bemutatására kell
hangsúlyt fektetni, mivel ezzel a lehetséges meglepetések minimumra csökkenek egyaránt a vállalatra
valamint a beszerzőkre és a bankokra.
A likviditás kockázata meglehetősen gyakori jelenség és készpénz hozzáférésre vagy a szükség
szerinti készpénzre váltásra vonatkozik, azaz a likviditás az a képesség amellyel növeljük az aktívát és
kötelezettségeket rendezzük amikor megfizettetésre kerülnek. A vállalat hangsúlyt fog helyezni
követeléskezelés folyamatára az ügyfelek és a polgárok részéről, ahol a megfizettetés kérdéses.
Hangsúly lesz a készletgazdálkodáson is, hogy megakadályozzuk a pénz kiáramlását.
_____________________________
A KOMUNALAC Kommunális
Szolgáltató Közvállat igazgatója