قائمة الدخل

31/12/2010قائمة الدخل عن الفترة المنتھية في

á�Ó‰á�Ó‰á�Ó‰á�Ó‰@@@@@@@@ÛaÛaÛaÛa����������������������������������������������������������������������������æbîjæbîjæbîjæbîj@@@@@@@@2011 2010

80,000 100,000 المبيعات 1

8,000 10,000 المدة ولمخزون ا 2

70,000 80,000 المشتريات 3

15,000 20,000 مخزون اخر المدة 4

63,000 70,000 تكلفة المبيعات 5

17,000 30,000 مجمل الربح 6

7000 10,500 مصروفات عمومية 7

3000 5000 مصروفات ادارية 8

5000 8000 ا/ھ-ك 9

2000 6,500 قبل الضرائب صافي الربح 10

(100) (500) اضرائب 11

1900 6000 صافى الربح بعد الضريبة@@12

Income statement 2010 2011 Des. no

80,000 100,000 sales 1 8,000 10,000 Beginning inventory 2

70,000 80,000 purchases 3 15,000 20,000 Ending inventory 4 63,000 70,000 Cost of goods sold 5 17,000 30,000 Gross profit 6 7000 10,500 General exp. 7 3000 5000 Administrative exp. 8 5000 8000 depreciation 9 2000 6,500 Net income before tax 10 (100) (500) tax 11 1900 6000 Net income after tax 12

مخزون اخر المدة –المشتريات + مخزون اول المدة = تكلفة المبيعات تكلفة المبيعات تكلفة المبيعات تكلفة المبيعات

Equv"qh"iqqfu"uqnf = Beginning inventory + purchases - Ending inventory 92.222"""""""" = 10,000 + 80,000 - 20,000

مبيعاتـكلفة الـت –بيعات ـالم= ربحربحربحربحــــجمل الجمل الجمل الجمل الــــمممم

Itquu"rtqhkv = sales - Cost of goods sold """"""52.222 = 100,000 - 70,000

"

ا/ھ-ك – ادارية مصروفات –مصروفات عمومية –مجمل الربح = قبل الضريبةقبل الضريبةقبل الضريبةقبل الضريبةربح ربح ربح ربح ــــافي الافي الافي الافي الــــصصصص

Net income before tax @@] Gross profit - General exp - Administrative exp @M@ Depreciation "

""8.722""""""" = 30,000 - 10,500 - 5000 - 8000

قائمة المركز المالى

"2020202010101010////12121212////31313131في في في في المركز الماليالمركز الماليالمركز الماليالمركز الماليقائمة قائمة قائمة قائمة "4232"4233"انانانانــــــــــــــــــــــــالبيالبيالبيالبي

طـويلة ا/جـلطـويلة ا/جـلطـويلة ا/جـلطـويلة ا/جـل "ولولولولــــا/صا/صا/صا/ص"""صافى ا/صول الثابتةصافى ا/صول الثابتةصافى ا/صول الثابتةصافى ا/صول الثابتة

"" ا/راضي"" مباني

"" سيارات"" معدات

"" ا/ت"2"2"طـويلة ا/جـلطـويلة ا/جـلطـويلة ا/جـلطـويلة ا/جـل "ولولولولــــا/صا/صا/صا/صاجمالى اجمالى اجمالى اجمالى

"ا/صول المتداولها/صول المتداولها/صول المتداولها/صول المتداوله

"" اخر المده مخزون"" بنك

"" نقدية"" العم@ء / المدينين / المقبوضات حسابات

"" أوراق القبض"" مصروفات مقدمة"" ايرادات مستحقة

"2"2"اجمالي ا/صول المتدولهاجمالي ا/صول المتدولهاجمالي ا/صول المتدولهاجمالي ا/صول المتدوله"الخصوم المتدولهالخصوم المتدولهالخصوم المتدولهالخصوم المتدوله

"" المورديين / الدائنين / المدفوعات حسابات"" د.ا

"" مصاريف مستحقة"" مقدمة ا[يرادات

"" قصيرة ا/جل قروض"2"2 اجمالي الخصوم المتداوله

"2"2"المال العاملالمال العاملالمال العاملالمال العاملراس راس راس راس "2"2"اجمالي ا/ستثمار والتمويلاجمالي ا/ستثمار والتمويلاجمالي ا/ستثمار والتمويلاجمالي ا/ستثمار والتمويل

وحقوق الملكيةوحقوق الملكيةوحقوق الملكيةوحقوق الملكية الخصوم طويله ا/جلالخصوم طويله ا/جلالخصوم طويله ا/جلالخصوم طويله ا/جل"" قروض طويله ا/جل

"" راس المال"" ارباح محتجزه

"" صافي الربح"" احتياطيات

"2"2"اجمالي ا/صول طويله ا/جلاجمالي ا/صول طويله ا/جلاجمالي ا/صول طويله ا/جلاجمالي ا/صول طويله ا/جل

Balance Sheet

Dcncpeg"Ujggv"Cu"qh"5313414233

Fguetkrvkqp" 2011 2010

Nqpi"vgto"cuugvu"

Hkzgf"Cuugv"*Pgv+" " 722.222"

Land 100,000

Building 200,000

Cars 100,000

Equipment 60,000

Machines 40,000

Vqvcn"Nqpi"vgto"cuugvu " 722.222"

Ewttgpv"Cuugvu"

Inventory ending of the year 80,000

Bank 90,000

Cash 60,000

Accounts Receivable / Debtors / customers 40,000

Notes receivable 10,000

Prepaid Expanses 15,000

Accrued revenue 5,000

Vqvcn"Ewttgpv"Cuugvu" " 522.222"

Ewttgpv"Nkcdknkvkgu"

Accounts Payable / creditors / vendors 20,000

Notes payable 8,000

Accrued expenses 5,000

Prepaid revenue 7,000

Short Term Loan 10,000

Vqvcn"Ewttgpv"Nkcdknkvkgu" " 72.222"

working capital " 472.222"

total investment " 972.222"

Nqpi"Vgtou"Nkcdknkvkgu&&&&"Qypgtu"Gswkv{"

Long Term Loan 55,000

Capital 500,000

Retained earning 100,000

Net Profit 50,000

Reserves 45,000

Vqvcn"Nqpi"Vgtou"Nkcdknkvkgu"("Qypgtu"Gswkv{" " 972.222"

اجمالى الخصوم المتدولة –اجمالى ا/صول المتدولة = راس المالراس المالراس المالراس المال

Yqtmkpi"ecrkvcn = Total Current Assets - Total Current Liabilities 472.222 = 300,000 - 50,000

راس المال العامل+ اجمالى ا/صول الثابتة = اجمالى ا/ستثمار والتمويل اجمالى ا/ستثمار والتمويل اجمالى ا/ستثمار والتمويل اجمالى ا/ستثمار والتمويل

Vqvcn"kpxguvogpv"?"Total Long term assets + working capital 972.222 = 500,000 + 250,000 " "

-1-

GLOSSARY *C+

Abbreviation إختصار

Accelerated depreciation طريقة ا�ھ�ك المعجل

Account حساب Accounting محاسبة Accountant محاسب

Accounting records سج�ت محاسبية Accounts deemed uncollectible حسابات تأكد عدم تحصيلھا

Accounts receivable المدينون (حساب يحتمل تحصيله) Accrual basis of accounting المحاسبة على أساس ا(ستحقاق

Accrued expenses المصروفات المستحقة

Accrued interest payable فائدة مستحقة لم يتم دفعھا بعد

Accrued interest receivable فائدة مستحقة لم يتم تحصيلھا بعد

Accumulated depreciation مجمع ا(ھ�ك

Additions إضافات

Adjusting trial balance ميزان المراجعة بعد التسوية

Adjusting entries قيود التسوية

Adjustments تسويات

Administrative expenses مصروفات إدارية

Aging schedule جدول بفترة العمر(جدول تحديد أعمار الديون)

Allowances for doubtful (uncollectible) accounts مخصص ديون مشكوك فى تحصيلھا

Assets أصول

*D+ Bad debt دين معدوم

Bad debts expense مصروف الديون المعدومة Balance sheet (B/S) الميزانية

Beginning inventory بضاعة أول المدة Betterments تحسينات

Bond سند - دين بوثيقة Book value ةالقيمة الدفتري Bookkeeping امساك الدفاتر

Buyer مشترى*E+

Capital رأس المال Capital assets ا;صول الرأسمالية Capital expenditure مصروف رأسمالى

Carrying value القيمة المرحلة

Cash النقدية Cash on hand نقدية بالخزينة

Cash at bank نقدية بالبنك

Cash basis of Accounting على ا;ساس النقدى المحاسبة Cash discount الخصم النقدى

Charge يقيد على حساب Closing entries قيود ا;قفال

-2-

Commission عمولة Company شركة

Contra account حساب مقابل (مضاد)

Contra asset account حساب مقابل ;صل

Contingent liability التزام قانونى محتمل

Corporation شركة مساھمة

Copyright حق التأليف

Cost تكلفة

Cost of goods available for sale تكلفة البضاعة المتاحة للبيع

Cost of goods purchased تكلفة البضاعة المشتراه

Cost of goods sold تكلفة البضاعة المباعة

Cost of installing and testing a machine تكلفة تركيب واختبار ا=لة

Credit balance رصيد دائن

Credit memorandum (memo) إشعار دائن Credit period فترة ا�ئتمان Credit term شرط ا�ئتمان

Creditors الدائنون Current assets أصول متداولة

Current liabilities التزامات متداولة Customers عم�ء (زبائن)

Cash receipts نقدية واردة

Cash collections متحص�ت نقدية

Cash payments مدفوعات نقدية*F+

Debit balance رصيد مدين Debit memorandum (memo) إشعار مدين

Debtors المدينون Depreciable amount المقدار المھلك

Depreciable asset أصل محل ا�ھ�ك Depreciation ھ�كا;

Depreciation expense مصروف ا�ھ�ك Disclosure ا(فصاح

Discount خصم Discounting a note receivable خصم ورقة قبض

Discount rate معدل الخصم

Discount period فترة الخصم Dishonored note كمبيالة مرفوضة

Disposal استبعاد -التخلص من Dissimilar assets ير متماثلةأصول غ

Drawls - drawings مسحوبات

Duration of note مدة الكمبيالة

*G+" Enterprise مشروع

Ending inventory بضاعة آخر المدة

Equity حق (رأس مال المالك)

Estimated useful life العمر ا;فتراضى المقدر

-3-

Exchange of assets مبادلة ا;صول

Expense روفمص

Extraordinary items عناصر غير عادية وغير متكررة

*H+ Face value القيمة ا;صلية

Fees أتعاب

Financial statements القوائم المالية

Fiscal year السنة المالية

Firm منشأة

Furniture مفروشات

Fixtures أثاث

Fixed assets أصول ثابتة FOB destination مشترىالتسليم محل ال

FOB shipping point التسليم محل البائع Franchise حق امتياز

Freight-in مصروفات نقل للداخل (نقل المشتريات) Freight-out مصروفا نقل للخارج (نقل المبيعات)

*I+

General Journal يومية عامة General ledger دفتر ا;ستاذ العام

Generally Accepted Accounting principles(GAAP) المحاسبية المقبولة قبو( عاماالمبادئ Goodwill الشھرة (شھرة محل)

Gross income مجمل الدخل Gross Profit مجمل الربح

*J+ Historical Cost Principle مبدأ التكلفة التاريخية

*"K"+ Inadequacy عدم الكفاية Income before extra-ordinary items ناصر غير العادية وغير المتكررةالدخل قبل الع

Income from operation الدخل من التشغيل Income statement قائمة الدخل

Income summary account حساب ملخص الدخل Indirect expenses مصروفات غير مباشرة

Initial cost of an asset التكلفة ا;ولية لJصل

Instructions تعليمات Insurance expense مصروف التأمين

Intangible assets أصول غير ملموسة

Interest rate معدل الفائدة

Inventory المخزون

Invoice فاتورة

-4-

*L+"

Journal اليومية

Journal entry قيد اليومية

*N+ Land held for future use أرض محتفظ بھا لKستخدام مستقب�

Land improvements تحسينات لJرض

Ledger دفتر ا(ستاذ Legal fees أتعاب قضائية (قانونية)

Lease تأجير Liabilities التزامات

Long-term investments استثمارات طويلة ا;جل Long-term liabilities التزامات طويلة ا;جل

Losses خسائر Lower-of-cost-or market method (LCM) فة أو السوق أيھما أقلطريقة التكل

*O+ Machines أ(ت

Marketable equity securities أوراق مالية من أسھم عادية متداولة فى السوق Market interest rate معدل الفائدة السائد فى السوق

Market value قيمة السوق Matching principle رادات بالمصروفات)مبدأ المقابلة (مقابلة ا�ي Maturity value قيمة استحقاق الدين

Merchandise بضاعة

Merchandise in transit بضاعة فى الطريق

Mortgage payable التزام برھن

Multiple step income statement قائمة الدخل متعددة الخطوات

*P+" Natural resources الموادر الطبيعية

Net cost of purchases صافى تكلفة المشتريات-التكلفة الصافية للمشتريات Net Income صافى الدخل

Net loss صافى الخسارة Net Profit صافى الربح

Net purchases صافى المشتريات

Net realizable value صافى القيمة المتحققة Net sales صافى المبيعات

Note كمبيالة

Notes receivable أوراق قبض

Notes receivable discounted أوراق قبض مخصومة

Notes payable أوراق دفع

*Q+" Obsolescence التقادم

Office salaries expense مصروفات مرتبات ا�داريين

Office supplies expense مصروف ا;دوات المكتبية

Operating expenses مصروفات التشغيل

Ordinary repairs اص�حات دورية

-5-

Organization costs تكاليف مصاريف التأسيس

Original cost التكلفة ا;صلية

Owner’s equity حق الملكية

"*R+" Partnership شركة تضامن

Partner شريك

Patent براءة ا(ختراع

Payee المستفيد

Periodic inventory system نظام المخزون الدورى

Perpetual inventory system نظام المخزون المستمر

Plant and equipment أ(ت ومعدات

Prepaid expenses مصروفات مدفوعة مقدما

Prepaid insurance تأمين مدفوع مقدما

Prepaid rent إيجار مدفوع مقدما

Proceeds متحص�ت

Profit الربح

Promissory note سند إذنى

Single proprietorship منشأة فردية

Purchases مشتريات

Purchases discount خصم المشتريات Purchase invoice فاتورة الشراء

Purchase returns and allowances مردودات ومسموحات المشتريات

*S+ Quantity كمية

*T+ Real accounts حسابات حقيقية

Rent expense مصروفات ا�يجار

Research and development costs تكاليف البحث والتطوير

Retailer تاجر التجزئة

Retained earnings (RE) ا;رباح المحتجزة

Revenue إيراد

Revenue expenditure انفاق (مصروف) ايرادى

Revision of depreciation rates مراجعة معد(ت ا�ھ�ك

Residual value يمة ا(صل فى نھاية عمره ا(فتراضى)قيمة الخردة (ق

*U+ Salaries expense مصروفات المرتبات

Sales المبيعات

Sales discount خصم المبيعات

Sales invoice فاتورة البيع

Sales on credit البيع على الحساب (أجل)

Sales returns and allowances مسموحات ومردودات المبيعات

Sales revenue إيراد المبيعات

Sales salaries expense مصروف مرتبات رجال البيع

Salvage value قيمة الخردة (قيمة ا(صل فى نھاية عمره ا(فتراضى)

Service company شركة خدمية

-6-

Schedule جدول

Similar assets أصول متماثلة

Statement قائمة

Statement of owner’s equity قائمة برأس مال المالك)قائمة حقوق الملكية (

Stockholders’ equity = shareholders’ equity حقوق أصحاب ا;سھم (المساھمين)

Store supplies expense مصروف التعبئة والتغليف

Straight-line method (SLM) طريقة الخط المستقيم (القسط الثابت)

Sum-of-the-years’-digits method (SYD) لسنواتطريقة مجموع ارقام ا

Supplier المورد

*V+" Tangible assets أصول ملموسة

Taxes payable ضرائب واجبة الدفع (مستحقة) Temporary investments استثمارات مؤقته (قصيرة ا;جل)

Trade receivable مدينين تجاريين

Trade name ا�سم التجارى

Trademark تجارية ع�مة

Trade discount خصم تجارى

Transactions معام�ت تجارية

Transportation-in مصاريف نقل للداخل

Transportation-out مصاريف نقل للخارج

Trial balance ميزان المراجعة

*W+" Unclassified balance sheet ميزانية عمومية غير مبوبة

Unclassified income statement قائمة دخل غير مبوبة

Unsatisfactory merchandise بضاعة غير مقبولة

Uncollectible غير قابل للتحصيل

*X+" Value القيمة

Valuation تقييم ، تقدير

Volume of business حجم ا(عمال

*Y+" Wages أجور

Wages expense مصروف ا;جور

Wages payable أجور مستحقة

Wholesaler تاجر جملة

Withdrawals مسحوبات

Work sheet ورقة عمل

Written off - write off أو يخفض -يحذف -يستقطع

*[+" Yield إيراد -عائد

*\+" Zero balance رصيد يساوى صفر

Company Chart of Accounts

Account ID Account Description اسم الحساب Account Type

10000 Petty Cash صندوق النثريات Cash

10100 Cash on Hand الصندوق Cash

10150 Bank البنك Cash

10151 Ahly Bank Credit البنك ا�ھلي Other Current Liabilities

10200 Regular Checking Account حساب جاري الشيكات Cash

10300 Payroll Checking Account حساب جاري ا�جور Cash

10301 Floats عھد الموظفين Cash

10302 Employees Loans قروض الموظفين Cash

10400 Savings Account حسابات التوفير Cash

10500 Cash-Trustee Account حساب خطابات الضمان Cash

10600 Investments-Money Market حساب شھادات ا(ستثمار Cash

10700 Investments-Cert. of Deposit حساب ودائع ا(ستثمار Cash

11000 Accounts Receivable العم/ء ( الحسابات المدينة( Accounts Receivable

11100 Prepaid Contracts Receivable لمدفوعة مقدماحساب التعاقدادات ا Other Current Liabilities

11400 Other Receivables حسابات مدينة أخرى Accounts Receivable

11500 Allowance for Doubtful Account الحسابات المشكوك فيھا Accounts Receivable

12000 Inventory المخزون Inventory

14000 Prepaid Expenses وعة مقدماالمصاريف المدف Other Current Assets

14100 Employee Advances دفعات مقدمة للموظفين Other Current Assets

14200 Notes Receivable-Current أوراق القبض Other Current Assets

14300 Work in Progress حساب عمليات تحت التشغيل Other Current Assets

14400 Matls-Unused & Unassigned مواد تشغيل فائضة Other Current Assets

14500 Refundable Deposits الودائع القابلة ل/سترداد Other Current Assets

14700 Other Current Assets أصول متداولة أخرى Other Current Assets

15000 Furniture and Fixtures ث. أ-ا�ثاث والتجھيزات. Fixed Assets

15100 Equipment ث. أ-المعدات او ا;(ت. Fixed Assets

15200 Computers & Programs ث. أ-الكمبيوتر والبرامج. Fixed Assets

15300 Other Depreciable Property أخرى قابلة ل/ھ/ك. ث.أ Fixed Assets

15400 Leasehold Improvements �ت ا������ �� �

Fixed Assets ا��������

15500 Building ث. أ-المبانى. Fixed Assets

15600 Building Improvements تحسينات المباني المملوكة Fixed Assets

16900 Land ا�راضي Fixed Assets

17000 Accum. Depreciation - Furniture مجمع اھ/ك ا(ثاث Accumulated Depreciation

17100 Accum. Depreciation - Equipment مجمع اھ/ك ا;(ت Accumulated Depreciation

17200 Accum. Depreciation - Computers & Programs مجمع اھ/ك الكمبيوتر والبرامج Accumulated Depreciation

17300 Accum. Depreciation - Other مجمع اھ/ك أصول أخرى Accumulated Depreciation

17400 Accum. Depreciation - Leasehol المباني المستأجرة-مجمع اھ/ك Accumulated Depreciation

17500 Accum. Depreciation - Building مجمع اھ/ك المباني Accumulated Depreciation

17600 Accum. Depreciation - Bldg Imp مجمع اھ/ك المباني المملوكة Accumulated Depreciation

19000 Deposits ا(يداعات Other Assets

19100 Organization Costs تكلفة المنظمة Other Assets

19150 Accum. Amortize. - Org. Costs مجمع سداد تكلفة المنظمة Other Assets

19200 Note Receivable-Non current أوراق قبض طويلة ا�جل Other Assets

19900 Other Non current Assets ا�صول غير المتداولة ا�خرى Other Assets

20000 Accounts Payable الموردين(الحسابات الدائنة( Accounts Payable

23000 Accrued Expenses المصاريف المستحقة Other Current Liabilities

23100 Sales Tax Payable ضرائب المبيعات Other Current Liabilities

23200 Wages Payable ا�جور المستحقة Other Current Liabilities

23300 Deductions Payable حسابات الخصم التي تدفع Other Current Liabilities

23400 Federal Payroll Taxes Payable الضرائب على ا�جور Other Current Liabilities

23900 Income Taxes Payable لى الدخلالضرائب ع Other Current Liabilities

24000 Other Taxes Payable ضرائب أخرى Other Current Liabilities

24100 Employee Benefits Payable ��ت ا��������� Other Current Liabilities ا��

24200 Current Portion Long-Term Debt ا��� ��� Other Current Liabilities ا�!��ن ��

24400 Customer Deposits دفعات مقدمة للعم/ء Other Current Liabilities

24800 Other Current Liabilities خصوم متداولة أخرى Other Current Liabilities

24900 Suspense-Clearing Account -حساب المقاصة للحسابات

Other Current Liabilities المشكوك فيھا

27000 Notes Payable-Non current أوراق الدفع غير المتداولة Long Term Liabilities

27100 Contracts Payable-Non current تعاقدات الموردين طويلة ا�جل Long Term Liabilities

27400 Other Long-Term Liabilities خصوم متداولة أخرى طويلة ا�جل Long Term Liabilities

39004 Paid-In Capital رأس المال Equity-gets closed

39005 Retained Earnings المحتجزة/ ا�رباح المرحلة Equity-Retained Earnings

40000 Sales-1 1 -المبيعات Income

40200 Sales-2 2 -المبيعات Income

40800 Income on Installment Sales ا��اد#��"�ت

Income ا�����%

41000 Commissions Earned ايراد العمو(ت المستحقة Income

41200 Interest Income ايراد الفوائد Income

41400 Other Income ايرادات أخرى Income

45400 Finance Charge Income غرامات التأخير على العم/ء Income

48000 Sales Returns and Allowances خصم مردودات لمبيعات وال Income المسموح به

50000 Construction Wages Costs تكلفة أجور مشاريع المقاو(ت Cost of Sales

50200 Construction Other Costs تكايف المشروعات ا�خرى Cost of Sales

50300 Construction Transitions تكلفة ا(نتقا(ت للمشاريع Cost of Sales

50500 Materials Costs تكلفة المواد الخام Cost of Sales

51000 Equipment Costs تكلفة المعدات وا;(ت Cost of Sales

51500 Subcontract Costs تكلفة تعاقدات مقاولي الباطن Cost of Sales

52000 Carpentry Costs تكلفة أعمال النجارة Cost of Sales

52200 Electrical Costs الكھرباءتكلفة أعمال Cost of Sales

52400 Engineering Costs تكلفة ا(ستشارات الھندسية Cost of Sales

52800 Flooring Costs تكلفة أعمال الب/ط Cost of Sales

53200 Heating & Air Conditioning Cos تكلفة أعمال التكييف Cost of Sales

53800 Plumbing Costs تكلفة أعمال الصرف Cost of Sales

54200 Survey Costs تكلفة أعمال جس التربة Cost of Sales

57000 Cost of Sales-Salaries and Wag تكلفة مبيعات ا�جور Cost of Sales

57500 Cost of Sales-Freight تكلفة مبيعات الشحن Cost of Sales

58000 Cost of Sales-Other تكاليف مبيعات أخرى Cost of Sales

58500 Inventory Adjustments تعديل أرصدة المخزون Cost of Sales

59000 Purchase Returns and Allowance مردودات المشتريات Cost of Sales

59500 Purchase Discounts الخصم المكتسب Cost of Sales

60000 Default Purchase Expense حساب المشتريات ا�خرى Expenses

60100 Advertising Expense مصاريف الدعاية وا(ع/ن Expenses

60500 Amortization Expense مصاريف ا(ستھ/ك Expenses

61000 Auto Expenses مصاريف السيارات Expenses

61500 Bad Debt Expense الديون المعدومة Expenses

62000 Bank Charges مصاريف بنكية Expenses

63000 Cleaning Expense مصاريف النظافة Expenses

63500 Closing Fees مصاريف اغ/ق السنة المالية Expenses

64000 Commissions Expense العمو(ت Expenses

64500 Contributions Expense الھبات الھدايا Expenses

65500 Dues and Subscriptions Exp ا(شتراكات في.... Expenses

67000 Entertainment Expense مصاريف الترفيه Expenses

69500 Income Tax Expense مصروف ضريبة الدخل Expenses

70000 Insurance Expense مصاريف التأمينات Expenses

70500 Interest Expense مصاريف الفوائد Expenses

71500 Legal and Accounting Expense بة والمحاماةأتعاب المحاس Expenses

72000 Payroll Tax Expense مصروف الضريبة على ا�جور Expenses

72500 Maintenance & Repairs Exp مصاريف الصيانة Expenses

73500 Meals Expense الوجبات Expenses

74000 Office Supplies Expense مستلزمات مكتبية Expenses

75000 Other Office Expenses مصاريف مكتب أخرى Expenses

76000 Licenses & Permits Exp &� Expenses ا���ا+�* وا��)�ر

77000 Salaries Expense المرتبات Expenses

77500 Wages Expense ا�جور Expenses

78000 Utilities Expense مصاريف المرافق Expenses

78500 Roads & Curbs Expense ارتة الطرقمصاريف ك Expenses

79000 Depreciation Expense حساب ا(ھ/كات Expenses

80000 Subdivision Costs Expense مصاريف ا�قسام الفرعية Expenses

81000 Telephone Expense مصاريف التليفونات Expenses

82000 Training & Education Exp مصاريف الدورات والتدريب Expenses

82500 Travel Expense مصاريف الرح/ت Expenses

84500 Rent-Office مصاريف ايجار المكتب Expenses

85000 Rent-Equipment مصاريف ايجار ا;(ت Expenses

86000 Postage & Freight Exp مصاريف البريد والمراس/ت Expenses

89000 Other Expense مصاريف أخرى Expenses

89500 Purchase Disc-Expense Items حساب الخصم على المشتريات Expenses

90000 Gain/Loss on Sale of Assets ا(رباح والخسائر الرأسمالية Expenses

Exercise

Balance Sheet in 2010/12/31 Co. onyS

the company's policy with customers as follows 30 days / 5 days / 2%, while

vendors have their different policy 60 days / 30 days / 3%. ! %2/ ا��م 5/ ��م ��30ذا ��� ان ا���آ� ������ �� ا��� ء �� ا��� ا����� � "�أ�� ا���رد

�&��م 30/ ��م 60)(�)� �'� /3.%

Customers Info. Vendors Info. Inventory Cost Qty. S. Price Balance Computer

I.C.C

“International

Computer Co.”

Invoice

no. 00020

Date:

10/1/2010

Balance

15,000

Hp Co.

Invoice

no. 00898

Date:

1/1/2010

Balance

30,000

Mouse 10 100 20 1,000 1 Mouse

Keyboard 15 100 30 1,500 1 Keyboard

M. Board 280 100 500 28,000 1 M. Board

Acer Co. Invoice

no. 00055

Date:

15/1/2010

Balance

25,000

Dell Co. Invoice

no. 00125

Date:

5/1/2010

Balance

70,000

Hard 100 100 250 10,000 1 Hard

Screen 300 100 700 30,000 1 Screen

Ram 95 100 150 9,500 2 Ram

Total 40,000 Total 100,000 Total 80,000 1,800

Liabilities and Equity Assets

Owners Equity Fixed Asset

Paid in Capital 350000 Land 50000

Retained Earning 40000 Building 30000

Cars 150000

Total Equity 390000 Total Fixed Assets 230000

Current Liabilities Current Assets

Accounts Payable 100000 Bank 90000

Accrued Expenses 10000 Accounts Receivable 40000

Cash 45000

Inventory 80000

Prepaid Expanses 15000

Total Current Liabilities 110000 Total Current Assets 270000

Total 500000 Total 500000

The following operations were conducted on January 2011 :- On Jan 2: 10,000 L.E deposited in the bank.

On Jan 3: paid 2000 L.E rent by check no. 9860.

On Jan 5: Purchases order no. 1 for Screen 10 and Hard 10 of HP co.

On Jan 7: collection for purchase goods bill no. 00514.

On Jan 8: except for 5 Hard non-Conformity by credit memos no. 1.

On Jan 20: paid for purchase goods from HP co. by check no. 9861.

On Jan 25: sales order no. 1 Computer 30, Hard 5 and Screen 15 at a rate

of 1,800 computer to Acer co.

On Jan 26: Create an invoice no. 0001 for Acer co. for goods required.

On Jan 27: Acer co. except for 5 Screen non-Conformity by credit memos no. 2.

On Jan 31: Receive payment from Acer co. for goods required Cash.

On Jan 31: paid 100 L.E water bill, 150 L.E electricity, 450 L.E Telephone by Cash

and 2500 advertising, 20000 salaries by check no. 9862.

- All operations to be registered using QuickBooks and Peachtree program.

- Extracting the following:-

- Balance sheet, Income statement, Cash flow, Trial Balance, General Journal,

General Ledger and All analysis.

- Create company's password

2011:)اء ا15678*ت ا2#01 /. -,) (+*() إو%$ #" 1- ��2/1 OP� Q�(10,000RP!� �� ا��ا���آ� أود ��Tج �" خ. .9860ب�(R رY ا��Xر جW( �0002د �3/1 � -2� 1ب��� أ�� ش�اء ر���Y Y ا���آ� ��5/1 -3 \� �]��, Screen 1010 Hard ش�آ� "�HP .

.P00514`��� ب&���رة رY � ��^(� ا� ��7/1 -4

��اص&�ت �Hard" �5 ��� إر��Xع �ـ ��8/1 -5� fب�g� �)h Yع ر�Xر�i1ب. .9861ب�(R ر�HP Y )Wاد ث�" ا�P`��� ا�����اة �" ش�آ� ��20/1 -6

7- ��25/1 Yا���آ� ب��� أ�� ب(� ر ���Y1 � \� �]�� Screen 15, Hard 5, Computer 30

���Acer ���)P�kآ� � �)Pن )�� ا�lب �ً� .ج1,800�

8- ��26/1 Yرة ر���� ���آ� �0001 ���Acer ب��gا�� ���`Pب��.

��اص&�ت �g� �)hب�Screen f" �5ـ 2ب��� إر��Xع ر���YAcer Y ش�آ� ��27/1 -9�.

.نWoًا Y �)^�� �Acer(�� ا�P`��� ا���P�� ���آ� ��31/1 -10W( Oاد ��1/31 -11Pب� q�)� و ج����100رة OPو ج����150رة آ!�ب�ء ب� OPن ب��&) ج ����450رة �

.2986ج ����Pت ا����(" ب�(R رY 20000، �ت ���آ�� نإ ج2500و نWoًا

.Quick Books peach tree ,اI5J68ب F6G ا15678*ت اABC*? 0D?*E8$ام ?)ن*م> -

- Kم Fاج آ(ABCوا NاO#:-

�� و�(Tان ا���اج�� -Woت ا��o�Wا�� ��u�Yخ� وWا� ��u�Y ا����� و Tا���آ ��u�Y ا�(��(� ا����� و .واv)��ذ ا���م وج�(� ا�����(�

.IC*? F6G "Sرد P58)آ0 -

��Create a new Company��ر ا� ���ر ا����� -1

.%$#�ع ا�! �� ��Next��ر -2

��Peachtree Complete Accounting 2006��ر ا� ���ر ا����) -3

.أ!ـــــــ? ا�<=آ� و:��9 ا�78��56ت -4

.����ر ا� ���ر ا����� -5

6- � .��Computer Service Bureau��ر C=آ

.��Accrual��ر أول أ ���ر -7

.��Real Time��ر أول أ ���ر -8

January 2011و ا� ���ر ا����� ��January 2011��ر أول أ ���ر -9 . 2011وا� ���ر ا����)

.monthly accounting periods ��12��ر أول أ ���ر -10

.��Next��ر -11

.��S��Tء R5 ا�<�ء ا�<=آ� ��Finish��ر -12

� ��Navigation Aids��ر -13�U�V=ا� �C�>6ل ا�� ا� W��.

.��General Ledger��ر -14

.��Chart of Account��ر -15

.��Beginning Balance��ر -16

.From 1/1/2011 through 31/1/2011 ا�\�=ة ����ر -17

.$dU�` رc�W أول ا�bW8 أ�5م آ` _�Uب -18

19- WeWf ب�U_ `87� ر����New .

آ��:� ر9? ا��Uiب وا!? ا��Uiب و�6ع ا��Uiب h5 5=ا�gة $U�U` ا�ر�9م -20 ._jU �6ع ا��Uiب

21- ?S$Wcت وأر�:�Ui�9 ا��: ��8k$ ?l ��g mno� ?l R�p=qوى ا��U�e ��_Ok.

22- �8V�9 ��g 6ل Wا�Sales ر��� . Customersوأ

23 - �8V�9 ��g 6ل Wا� ?l u8!` وأ�آ6د ا�87 � lSales Defaults? آ��: �!Wg R5 ر��� .�U_Other Incomب .GL Sales Acctوأ

24- �8V�9 ��g 6ل Wا� ?lTerms and Credit ?yوط ا��=C �وآ��: .%2/ ا�eم 6e /5م 30ا�|}Wى

25- ?l �8V�9 6ع ا��f=ا� General ر و����Beginning Balance .

26- ?l ?9ر j�k6ن�|eW8ب ا��U_ ?!ر أ���� ?l ��#8وا� �eا�\�$6رة وا���ر Accounts Receivable ��g mno� ?lSave .

27- ?l mno�Save ?lNew WeWf `�8g `87�.

28- ?lWeWf 6دk: WeWf `�8g `87� �{:�U6اط ا�qر �\� ا��=k�.

29- �8V�9 ��g 6ل Wا�Purchases ر��� . Vendorsوأ

30- �8V�9 ��g 6ل Wا� ?l u8!آ6د ا�68رد وأ � lPurchases Defaults? آ��: �!Wg R5 ر��� . �U_Auto Expensesب .Expense Acctوأ

31- ��g 6ل Wا� ?lTerms ىW{|ا� ?yوط ا��=C �/ ا�eم 6e /30م 60وآ��:3%.

32- ?l �8V�9 6ع ا��f=ا�General ر و����Beginning Balance .

33- ?l6ن|VاWب ا��U_ ?!ر أ���� ?l ��#8وا� �eر9? ا�\�$6رة وا���ر j�k� Accounts Payable ��g mno� ?lSave .

34- ?l mno�Save ?lNew WeWf 87` 65رد�.

35- ?lWeWf 6دk: WeWf 87` 65رد� �{:�U6اط ا�qر �\� ا��=k�.

36 - �8V�9 ��g 6ل Wا�Inventory ر��� . Inventory Itemsوأ

� Price Levelوأ!u8 وآ��:� !7= ا�#��p h ا�#|lW? آ��:� آ6د - 37 \�k$و �p ةW_6ا�Last Unit Cost �!Wg R5 ر��� _�Uب .GL Sales Acctوأ

Other Incom ?l ر����Beginning Balance.

38- ��g �{� �ًأوW|#وه6 ا�Mouse �p j�k� ?lQuantity ��8kو ا�Unit Cost ��g mno� ?l bW_6ا� �\�k$Enter ?lok .

39- ?l mno�Save ?lNew WeWf W|: `87�.

40- ?lWeWf 6دk: WeWf W|: `87� �{:�U6اط ا�qر �\� ا��=k�.

6ل -41Wا� ?lBeginning Balance bWcا�ر �_�� 6keن �����Sء R5 آ��: ���8f80,000ا�

وا ���ر u R5 �87` آ#8�R5 W:� h8d5 =$6 آ��:� آ6د WeWf وا!8 -42Item Class Assembly -

43- �8V�9 ��g 6ل Wا� ?lBill of Materials R5 ر��� آ` :|Item Id Wوأ �p ?lQuantity Needed W|: `آ R5 =$6�#8kا� �Sd�ie ��ا� ��8kا�.

44- �8V�9 ��g 6عf=ا� ?lGeneral �p h�#ل !7= ا�� �Price Levelد

1,800 .

45- mno� ?l `k>ا ا��S: 6نk$ا�#|6د و h�8f ى=� ��_ �!W7ا� ��g mno� ?l ��gSave ?lClose.

46- ��g 6ل Wأو� ا� ��56e W�9 `87� ?lOptions ?l Global ?l General �9 `7d�W ا��56�� p =S�e�u ر9? ا��Uiب وأ!? ا��Uiب l2Line �ً75? ا ���ر

47- ��g 6ل او� Wا� R5 W:� � 6ل �9 `87�W ا��56�W�� ?lGeneral Ledger ��g 6ل Wا� ?lGeneral Journal Entry.

ا��Uiب وC=ح ا�}�W وآ��:� l? أ ���ر ا���ر�e و ر9? ا�}�W وا ���ر ا!? -48?S|5 `آ W�cر.

49- W�{ه�ا ا� �p �{:�U6ات ا�qار �\� ا��=k$ ?l.

50- `87� ?l ب�U_ WeWf ��g �!W7ا� R5 6ل Wا� R5 W:� ت�:�Uiة ا�=dC �pNew.

$U�U` ا�ر�9م آ��:� ر9? ا��Uiب وا!? ا��Uiب و�6ع ا��Uiب h5 5=ا�gة -51�{e=qا� �\|: b=d>ا� �p Wf6$ � ��ت ا��:�Uiب و:��9 ا��Ui6ع ا�� jU_.

52- `k>ا ا��S: W�9 = ._�� e�? ا����Sء R5 أ

53- ��g 6ل او� Wا� R5 W:�p ا�<=اء ���8g `87� 6ل W�� ?lPurchases ?lPurchases Orders ا�<=اء u|5 ?��! ا��ى u!W7ا� R5 ر ا!? ا�68رد��� l? ا

l? أ ���ر ا���ر�e ور9? ا5= ا�<=اء وأ ���ر c�|g= ا���8ون ا�q8�6ب -54�S$��8اءه� وآ=C.

� ����ر -56 g�o#ا� `�yi�� ?lPurchases / Receive Inventory.

.!�|� �u ا5= ا�<=اءرا��ى ا أ ���ر �\� ا�68رد -57

58- b�|�!ر ر9? ا5= ا�<=اء ا��ى ار��� .l? أ ���ر ا���ر�e ور9? ا�\�$6رb وأ

� ا��� _y�|�ه� R5 ا�68ردl? أ ���ر -59�8kا�.

� ا�8<�=اR5 W:� b أ ���ر �ر$�dع -60g�o#ا� R5 ء�fCredit Memos.

� l? أ ���ر ا���ر�e ور9? أ5= -61g�o#ا� u|5 �|�y_ ر �\� ا�68رد ا��ى��� أW|#ا�5م ا!? ا� u7d$=8ا� ��8kا� � .ا�ر$�dع وأ ���ر ر9? ا�\�$6رl b? آ��:

62- �i�U8ا� ��اد ا�8#WU� ��g 6ل Wا� R5 W:�Payments ر��� .lOk? أ

� ر9? -63pا�� ?l �eر ا���ر��� l? أ ���ر أ!? ا�68رد ا��8آ6ر �p ا��l Re=8? ا Bank 5�g `87� ?luا�<�� l? ا ���ر ا!? ا��Uiب ا��ى !|u|5 hpW وه6 ا�ـ

��gPay bاW! ا�8=اد ��ا�5م ا�8#.

64- ��g 6ل او� Wا� R5 W:�p h�#ا� ���8g `87� 6ل W�� ?lSales

?lSales Orders.

و$�ر�e ا�#�l u� h? ا���رR5 �e ا�u!W7 ا��ى !��? ا�87�l`? ا ���ر ا!? -65 Ri>`ا��87�� �S7�: 6ب�q8ا���8ون ا� =c�|g ر��� .وآ8���S$ ور9? ا5= ا�#�h وأ

• u�8kا� h�8d$ R5 W:�p ا���8ون �p =$6�#8k�� u�8آ Wf6e � و��_� ان u:6�q8ا���8نا� R5 =$6�#8k��.

l Build/Unbuild? ا ���ر R5 W: �pInventory ا��ه�ب ا�� -66Assembiles W|#ر ا!? ا����� ?lComputer ر��� وا ���ر ا�8k�Build uوا R5Qty hf=8ور9? ا� u��87ا� �eو$�ر �pReference.

67- h�#�� �8U$ =$6�#8kا� �� !��_� ان آ8����l b=5 h�#ا5= ا� ��g hf=$ ?l R5 �S78d$ W7:Build/Unbuild Assembiles.

.و��_� ان 8f�h ا�8k��ت ��#|6د ا� =ة :��ف ا�#8k��y{� =$6 وا�8k#�6$= زادت •

68- u:6�q8ت ا���8k��: h�#8` ا5= ا�g R5 �|�S�ا� W9 6نk� ا�S:و.

l? ا ���ر ا!? ا�87��p `87� ?lSales/Invoicing R5 `$6رة :�R5 W:� h ا ���ر - 69h�#ر ر9? ا5= ا���� .ا�u!W7 ا��ى !��? ا�#�l u� h? ا���ر�e ور9? ا�\�$6رة l? ا

� l? أ ���ر ا���ر�e ور9? أ5= -70g�o#5|� ا� `y_ ` ا��ى�ر �\� ا�87��� أ� ا�u7d$=8 ا�5م ا!? ا�#|W ا�ر$�dع�8kا� �.وأ ���ر ر9? ا�\�$6رl b? آ��:

� ر9? ا�87�l`? أ ���ر أ!? -71pا�� ?l �eر ا���ر��� ا��8آ6ر �p ا��l Re=8? اhf=8ب ا��ى ! ا��Uiر ا!? ا���� Cash onوه6 ا�ـ |p `yi�u ا�#8�� l? ا

Hand ��g u5�g `87� ?lPay `�87ا� R5 u��yi$ ا�8=اد ��ا�5م ا�8# .

Exam

��أت ��آ� ا����ح أ ����� ا����ر�� �� 1////1////2011 �� ا�� ا�����:-

– ������ �� 70000 أرا�� – 30000 ��� � – 20000 أ��ث – 100000

�� – 300000 رأس ا���ل.����� ��� 80000

�م ����ذا ��� ان ا���آ� ������ �� ا��� ء �� ا��� ا����� � أ�� ا� %�/ ا�م �/ ���رد � � �#�م ��%&�%� �$��م ��/ /�%.

&1&اء ا�/�.+�ت ا,"+ *( )'& إو#� "! �� ����. -: ���Dell Co. �� �0� �ر,� +��اء +/��� +.�� -�اء ����/�/�,��� ا���آ� �� +*ا � ا���م �م -�

Inventory Mouse Keyboard M. Board Hard Screen Ram

Cost �� �� �"� ��� ��� ��

S. Price �� �� ��� ��� ��� ���

Qty. ��� ��� ��� ��� ��� ���

�- �� 4/� �&3�� � . ��� +#���رة ر,� .Dell Coا��7�+6 �� �5&� ا�4/��� �

�� +/��� ���#� �Hard� ���ـ ��� ��� إر�=�ع ر,� و�� :#9 ا�&�م -�:@.

4- ��7/� � ���Sinai Curative Tourism Co. A� �0ا� �,��� ا���آ� +��� أ�� +&� ر,

Computer �� �&4ن %�� ا�.+ �ً�� *C4&��� ا��ا�D� ا@�&� و ���,��Eا� �4&��� ��Dن ا��D� ه� ج و:-

Inventory Mouse Keyboard M. Board Hard Screen Ram

Qty. � � � � � �

- � - : ��Alnairoz LIMOUSINE Co. �� �0 ا�� �و�� :#9 ا�&�م ��� أ�� +&� أ�H ر,

Inventory Mouse Keyboard M. Board Hard Screen Ram

Qty. �� �� �� �� �� ��

�- ���/� � ا�� �����رة +&� أ�Hي ر,� ، .Sinai Curative Tourism Co ا�� ��� ��� ����رة +&� ر,Alnairoz LIMOUSINE Co. �&&آ���� �+� .+#9 ا�4/��� ا��7

- ��� +/��� ���#� .�Alnairoz LIMOUSINE Co� Screen ��ـ �و�� :#9 ا�&�م �� ��� إر�=�ع ر,:@.

� ��3&� ,&�� ا�4/��� ا���4�� �� �/���4 -6��/� ��Sinai Curative Tourism Co. ًا*J:.

.�" +�&K ر,� .Alnairoz LIMOUSINE Co �� �/��� �� و�� :#9 ا�&�م �� ��3&� ,&�� ا�4/��� ا���4 -

�� � � ج ا =�ر ������ %*د �/���� -7- �� � .�+�&K ر,

�4� %*اد �L� ا�4/��� ا�����اة �� �/���� -�/� � .�+�&K ر,� .�Dell Co� ��4+#���رة ر,

�- ����/� �& . ج :J*ًا���و�&#�ن +ـ ���وإ:�رN +ـ �� و����رة �&�N +ـ �ج +�&K ر,� �����%*اد ����4ت ا����

ح آ�4&���%*اد ��3و��ت �/���� - ��Pإ Q .ج :J*ًا ���+�4

- 4�� .Quick Books peach tree , ا��;.�ب 8�9 ا�/�.+�ت ا���7� ��56��ام �&

56�&اج آ8 �= ا>"�إو -:-

.ا�/�� وا,�56ذ ا�/�م وD+�1 ا���C5+8وا�+��+ #��B ا��&آ� ا����� و #��B ا��8A و�+�ان ا��&ا1/ -

.�6G! ا�F&آ Backupو8�9