1 fin2000 banca di garanzia. 1 gestione rete archivi

FIN2000FIN2000BANCA DI GARANZIABANCA DI GARANZIA

1 Gestione rete archivi1 Gestione rete archivi

Gestione Archivi SedeGestione Archivi Sede

ArchiviArchivi Anagrafici Finanziari Normativi Contabili

Rete Locale della Sede

Gestione Archivi FilialeGestione Archivi Filiale

ArchiviArchivi Anagrafici Finanziari

Rete Locale della Filiale

Preventivo

11 Rete – Schema rete Server sede - filialiRete – Schema rete Server sede - filiali

ServerServer

SedeSede

Filiale 1Filiale 1

Filiale NFiliale N

Preventivo

Comunicazioni via Internet in modalità FTP

1 Rete – Schema rete Server sede - filiali1 Rete – Schema rete Server sede - filiali

ServerServer

SedeSede

Filiale 1Filiale 1

Filiale NFiliale N

Comunicazioni via Internet in modalità FTP

1 Archivi – esemplificazioni campi e tabelle1 Archivi – esemplificazioni campi e tabelle Esemplificazione campi contenuti in file sequenziale a chiaviEsemplificazione campi contenuti in file sequenziale a chiavi

©>Finanziamenti, f325„©[; 1]Status©[; 2]N. finanziamento, nfin„, Key 351©[; 3]Ndg intestatario, Key 352©[; 4]Id. prodotto finanziario di riferimento, *tabprodotti©[; 5]Tipologia finanziamento, *tipfin, tipologia pratica©[; 6]Id. filiale a cui si riferisce il finanziamento, Xfiliale_cod„, *Xfiliale_tab, broker©[; 7]Ndg proponitore, soggetto a cui non sono riconosciute provvigioni ma cui si ascrive un merito©[; 8]Id. operatore di contatto,, operatore che ha raccolto i dati dal cliente, I. operatore, Xreteutcod, *tabsogpas2, che ha contattato l'intestatario©[; 9]N. preventivo di riferimento, Key 353©[;10]N. pratica di riferimento©[;11]Data apertura finanziamento©[;12]Importo richiesto©[;13]Data delibera prevista©[;14]Stato documentazione, *statdoc©[;15]Data stato documentazione©[;16]Id. operatore, Xreteutcod, *tabsogpas2©[;17]N. rapporto, nrap„…..

1 Archivi – esemplificazioni campi e tabelle1 Archivi – esemplificazioni campi e tabelle Esemplificazione campi contenuti in file sequenziale a chiaviEsemplificazione campi contenuti in file sequenziale a chiavi

©>Contributi, f343„, gestione dei contributi richiesti sul finanziamento©[; 1]Status©[; 2]N. finanziamento di riferimento, Key 361©[; 3]Cod. contributo, *tab_agevol….

Esemplificazione tabella dinamica con indicazioni parametriche ©*statria„ Codice stato attuale preventivo, finanziamento, pratica © [; 1]Codice stato © [; 2]Descrizione stato © [; 3]Descrizione breve © [; 4]Attivo fra i preventivi da visualizzare © [; 5]Attivo fra i finanziamenti da istruire © [; 6]Attivo fra i finanziamenti su cui eseguire la

delibera annotata dalla segreteria

1.2 Trasferimento archivi in formato SQL 1.2 Trasferimento archivi in formato SQL

Gli archivi gestiti possono essere trasferiti in formato SQL in modo tale da consentire l’esecuzione di query da altri ambienti software.

1.2 Trasferimento archivi in formato SQL1.2 Trasferimento archivi in formato SQL

Riferimenti tecniciTest migrazione in access: objects60pSetup.exe, TADO5, TADO2Allegato stralcio file Soci: Soci.mdb

File e campi database ©>Soci, f345„©[;1]Status©[;2]Ndg socio, Key 364©[;3]N. rapporto, Key 365©[;4]Data iscrizione a socio©[;5]Data recessione a socio©[;6]Stato pagamento quote, *statquo©[;7]Data stato pagamento quote©[;8]Id. operatore, Xreteutcod, *tabsogpas2©[;9]Stato socio, *statsoc©[;10]Data stato socio©[;11]Id. operatore, Xreteutcod, *tabsogpas2©[;12]N. delibera iscrizione a socio©[;13]N. delibera recessione socio©[;14]Vuoto, 8 byte©[;15]Vuoto

2 Processo: Gestione Preventivo 2 Processo: Gestione Preventivo

2.1 Accesso e acquisizione dei dati per il2.1 Accesso e acquisizione dei dati per il preventivopreventivo

2.2 Simulazione e preventivi2.2 Simulazione e preventivi

2.3 Modulo FIN2000 Connessioni2.3 Modulo FIN2000 Connessioni

Il richiamo di un nominativo nel sistema (sia esso il potenziale socio futuro oppure un nominativo da inserire a vario titolo nelle anagrafiche) produce (mediate il modulo FIN2000 Connessioni) la ricerca filtrata del medesimo, negli archivi al fine di ottenere in modo immediato le seguenti informazioni coordinate:

l’esclusione del nominativo come terroristi; le connessioni esistenti del nominativo con altri nominativi, le garanzie correlate al nominativo e i suoi elementi specifici, beni le informazioni rilevate direttamente o indirettamente l’esposizione del nominativo interrogato le operazione RUA dell’ultimo periodo le transazioni contabili dell’esercizio in corso e/o precedente. la presenza del nominativo nelle gestioni “particolari” (es. contributi.).

Per le filiali modalità Sequel Server.L’abilitazione alle interrogazioni

2.3 Modulo FIN2000 Connessioni2.3 Modulo FIN2000 Connessioni

2.4 Acquisizione dati negli archivi2.4 Acquisizione dati negli archivi

22.4 .4 AcquisizioneAcquisizionedati negli archividati negli archivi

Inserimento dati di Bilancio

2.4 Acquisizione dati negli archivi2.4 Acquisizione dati negli archivi

2.5 Stampe2.5 Stampe

2.6 2.6 Trasferimento al menu istruttoriaTrasferimento al menu istruttoria

I preventivi una volta analizzati e completati, integrati del numero di pratica, sono quindi disponibili e gestibili dal menu istruttoria.

3 Gestione Isruttoria/PEF3 Gestione Isruttoria/PEF ESEMPLIFICAZIONI PROCESSO ESEMPLIFICAZIONI PROCESSO

3 Gestione Istruttoria/PEF3 Gestione Istruttoria/PEF ESEMPLIFICAZIONI PROCESSO ESEMPLIFICAZIONI PROCESSO

3.1 Predisposizione allo scorig, controllo dei 3.1 Predisposizione allo scorig, controllo dei rischirischi La Banca di garanzia normalmente è esposta a diversi fattori di rischio, in particolare: al rischio di insolvenza dei soggetti garantiti unitamente al rischio di perdite reali o potenziali a fronte di operazioni complesse, il cosiddetto- rischio operativo -. I risultati ottenuti applicando i modelli consentono di eseguire valutazioni sul rischio del Crediti di firma in essere. L’assunzione di decisioni sulla concessione di credito necessita di strumenti veloci e automatici che consentano di calcolare gli indicatori di rischiosità - andamentali e previsionali -.

Con lo scoring si applica una tecnica di valutazione del merito creditizio dell'affidato che fa uso di tecniche statistico – matematiche, in grado di prevedere la probabilità che una posizione affidata risulti insolvente.

Questa tecnologia di valutazione si adatta bene a supportare quelle forme di garanzia correlate all’erogazione del credito che implicano un elevato numero di affidamenti, di importo unitario ridotto, per le quali più difficile e costosa appare l'applicazione di valutazioni analitiche del merito creditizio. Va rilevato che lo stesso istituto di credito erogatore applicherà la propria analisi del merito di credito. Tale doppia valutazione (considerata in subordine dal Banca di Garanzia) va di fatto a limitare ulteriormente il rischio della Banca. Le tecniche di scoring attribuiscono un valore all'affidato, proporzionato al suo rischio.

3.2.1 Istruttoria3.2.1 Istruttoria

Il sistema FIN2000 gestisce le problematiche connesse all'affidamento della clientela nei vari momenti significativi:

2.1) Istruttoria, ovvero la raccolta organica delle informazioni qualitative e quantitative relative all'affidato ed ai suoi garanti

2.2) Calcolo rating aziendale;

2.3) Passaggio all’organo deliberante della pratica .

Il sistema FIN2000 gestisce le problematiche connesse all'affidamento della clientela nei vari momenti significativi:

Per la gestione dello scoring si può ricorrere a svariati prodotti software (in questo caso la procedura FIN2000 estrae in formato testo i dati conosciuti dal database), qui di seguito è proposto il sottosistema FIN2000 Risk Management che si integra nella procedura FIN2000 Banca di Garanzie, permette di essere modulato in base alle conoscenze informative del data base e ad essere configurato in modo da recepire ed aumentare la competenza del personale addetto

... prima di proseguire con la preparazione finanziamenti per il Consiglio, soffermiamoci (nel prossimo step) sul Sottosistema Risk Management – Procedura PEF ..

3.3 Sottosistema Risk Management FIN2000 3.3 Sottosistema Risk Management FIN2000 – step – step 11

A. Istruttoria della pratica con il sottosistema Risk Management

Con la formalizzazione del preventivo, il sottosistema Risk Management completa il censimento delle informazioni propedeutiche all’approvazione/declino, con particolare riferimento alle seguenti aree semantiche:

a) Garanzie e garanti: i mitigatori di rischio vengono qualificati mediante una specifica tipologia basata su una impostazione parametrica. Per quanto attiene la solvibilità dei garanti, in talune impostazioni viene richiesto l’inserimento degli indicatori patrimoniali e reddituali.

b) Bilanci e posizioni economico-patrimoniali: in base al profilo dell’Utente, il Sottosistema rileva la presenza di bilanci in Anagrafe per il soggetto Richiedente e, qualora esistano, li propone all’Operatore che ha facoltà di aggiornarli sulla base delle informazioni in suo possesso;

c) Parere del Proponente: l’istruttore può inserire un proprio parere soggettivo mediante redazione di un’apposita nota oppure attraverso la selezione di un “codice di giudizio” nell’ambito di un range precedentemente impostate.

B. Invio al Risk – Management, PEF

Terminata la fase di istruttoria, la proposta può essere inviata al Sottosistema di Risk Management, che provvede ad eseguire valutazioni automatiche sulla base delle quali sarà in condizione di proporre immediatamente una proposta con pre-esito deliberativo oppure di suggerire la cessione di competenza della proposta al livello di autonomia decisionale superiore.

Qualora una qualsiasi informazione censita in fase di istruttoria, considerata rilevante dal sistema stesso, venisse modificata a posteriori, l’esito della P.E.F. Pratica Elettronica di Fido verrebbe annullato e l’invio al Sottosistema obbligatoriamente ripetuto.

In talune impostazioni, l’invio della proposta al Risk Management avviene transitando preliminarmente per l’Ufficio Validazione, ove, grazie all’apposito modulo, le anagrafiche correlate alla proposta vengono certificate da personale accreditato affinché sussista la ragionevole certezza che le successive valutazioni elettroniche siano supportate da dati attendibili.

C. Il Sottosistema Risk -management , modulo Analisi e Sintesi

Il Sistema FIN2000 dispone quindi di un sottosistema “Risk Management”che governa tutte le attività di valutazione del merito creditizio.

Il Sottosistema rende disponibili numerose funzionalità specializzate nell’effettuazione delle seguenti attività che contraddistinguono 2 moduli:

- Modulo di Analisi;

- Modulo di Sintesi.

a) Modulo di Analisi

Le attività del Modulo di Analisi sono finalizzate al completamento / alla rettifica delle informazioni raccolte dalla Rete della Banca di garanzia nella fase di censimento del preventivo ed istruttoria della proposta, onde fornire una rappresentazione dell’operazione e delle controparti correlate sufficientemente esaustiva ai fini dell’autorizzazione.

Le attività del Modulo di Analisi possono aver luogo in tre modi distinti:

1. mediante interazione con l’Utente (della Rete o, preferibilmente con, dell’Ufficio Crediti a cui si rende necessario cedere la competenza);

2. attraverso la consultazione automatica di archivi interni, ove sono reperibili le informazioni attinenti la posizione storica assunta dalle controparti nei confronti del Banca di garanzia

3. tramite interrogazioni automatiche di Credit Bureaux / Info - Provider remoti, dai quali sono acquisibili informative aggiornate circa i soggetti esaminati.

A tal fine, il Sottosistema “Risk Management” supporta i seguenti moduli:

a) Interrogazione database: il modulo effettua un’estrazione delle informazioni storiche relative alla controparte oggetto di analisi, fornendo un profilo della posizione di rischio eventualmente determinatasi nel corso del tempo nei confronti della Società oggetto di esame;

b) Acquisizione manuale dei dati economico-finanziari: il Sistema consente di recepire / aggiornare le principali voci reddituali o di bilancio qualora non risultino attivi moduli elettronici alternativi;

c) Interrogazione Banca d’Italia: trattasi di una procedura interna informatrice predisposta per l’acquisizione e l’archiviazione dei dati estratti dal database dei Sistemi che riaggregano le informazioni rivenienti dai “Flussi di Ritorno” delle Segnalazioni di “Centrale Rischi Banca d’Italia” e “Centrale Rischi Importi Contenuti”.

b) Modulo di Sintesi.

Il Modulo di Sintesi numerico - statistico è finalizzato alla sintesi dei dati provenienti dal Modulo di Analisi, in valutazioni quantitative espressive del merito creditizio attinente le singole aree rappresentate ed analizzate intergabili con le informazioni di natura qualitativa.

Tale modulo si basa su tecniche di scoring, di genesi statistica e di rating, di natura numerica.

In tale contesto, il Sottosistema “Risk Management” supporta le seguenti funzionalità:

1) Moduli per l’elaborazione numerica dei rating esterni riferiti ai singoli database e/o Crédit Bureaux interrogati: specifiche unità di calcolo provvedono a decodificare i valori di alcuni indici predefiniti e sintetizzare un rating riassuntivo che quantifichi il grado di rischio emergente dalle informazioni analizzate;

2) Filtro di ponderazione dati esterni: il modulo attribuisce un “peso dinamico” ad ognuno dei database e/o Crédit Bureaux interrogati per i quali è stato già elaborato un rating dalla relativa unità di calcolo, misurandone in questo modo la rilevanza; i rating ed i pesi così ottenuti sono sintetizzati nel cosiddetto “Rating finale”;

3) Calcolo del Rating Finale: l’unità di calcolo sintetizza il Rating Finale attraverso una ponderazione applicata ai rating quantitativi, qualitativi e andamentali.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 1.3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 1. 1 - OBIETTIVI

La procedura Fin2000 PEF – Pratica Elettronica di Fido Banca di Garanzia in quanto modello di natura statico-qualitativa ha l’obiettivo di determinare la P.d. ( Probabilità d default) e consente:

a) Un maggiore uniformità di giudizio;

b) L’accentramento delle decisioni di concessione nell’ambito di un modello definito (il modello consente di meglio codificare gli ambiti di discrezionalità del gestore di relazione);

c) La gestione decentrata da parte di alcune informazioni qualitative ma verifica accentrata del loro impatto sul rischio (l’inserimento dell’informazione qualitativa avviene centralmente);

d) L’accentramento di alcune analisi (es. di bilancio e andamentale) e riduzione dei tempi di istruttoria;

La Banca di garanzia non ha possibilità di modificare la Pd calcolata sulla base di un giudizio oggettivo che andrà comunque supportato da elementi ben specificati. A eccezione di questi casi, quindi, la discrezionalità del gestore si concentra su alcune aree dell’analisi qualitativa: solamente compilando la sezione qualitativa della Pef ha la possibilità di contribuire in una certa misura alla determinazione del rating finale dell’impresa.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 22.. 1.1 - Gli impatti della P.E.F.

Fin2000 Banca di Garanzia – Modulo P.E.F. , applicando le disposizioni di Basilea 2 ha quindi implementato una revisione dei processi di affidamento (Pratica Elettronica di Fido, P.E.F.) con importanti impatti sui seguenti aspetti:

Conoscenza del cliente (raccolta dei dati e delle informazioni per conoscere il cliente);

Offerta dei prodotti e servizi (in base alle esigenze manifestate dal cliente o che emergono dal processo di conoscenza);

Erogazione del credito di firma (concessione del fido per credito firma in base al merito creditizio);

Gestione della relazione di clientela (gestione e monitoraggio andamentale del credito e, in generale, gestione delle esigenze del cliente che derivano dal rapporto con la Banca di garanzia).

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 22.. La Pratica elettronica di fido, nella sostanza, ha modificato il processo di erogazione del credito di firma migrando, nell’ambito del sottosistema Risk management da valutazioni di natura soggettiva formulate dall’istruttore della proposta, a valutazioni basate su uno score strutturato che utilizza un modello di analisi quantitativa, qualitativa e andamentale, che integra comunque il contributo di esperienza e conoscenza degli operatori creditizi/analisti.

Il sistema di rating di Fin2000 Banca di Garanzia - Procedura PEF - raccoglie un insieme di informazioni per ogni singolo cliente:

1. dati anagrafici,2. andamentali relativi ai confidi, alle banche convenzionate, e al

sistema,3. dati qualitativi,4. dati di bilancio,5. note pregiudizievoli,6. informazioni / valutazioni experien7. Ce. Ri. – Informazioni provenienti dalla Centrale Rischi,

che consentono al sistema decisionale di produrre i parametri (rating che definiscono l’ E.F.I. (Esito Finale Interno) di accoglimento o non accoglimento della proposta di affidamento tramite credito di firma.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 33.. 1.2 - Le classificazioni del credito

Il risultato finale è rappresentato dalla assegnazione di una fascia di merito creditizio del richiedente in seguito ad una valutazione finale. Nel modello sono previste tre classi di rating che consentono di identificare le 3 situazioni specifiche che trovano concretamente riscontro in un classico , “sistema semaforo” che pur nella semplicità e immediatezza del segnale associa a un colore una ben precisa griglia decisionale secondo le indicazioni esposte:

1. cliente in I fascia di rating, (verde) che prende l’assenza di anomalie con accettazione della proposta e condivide che la richiesta rientra nei limiti di affidamento dell’istruttore, oppure passaggio all’organo deliberante superiore;

2. cliente in II fascia di rating, ( Giallo ) quando si tratta di posizioni giudicate a rischio medio che necessitano o meno di effettuare approfondimenti informativi che giustifichino la presenza delle anomalie riscontrate e consentano quindi alla pratica di proseguire l’iter deliberativo;

3. cliente in III fascia di rating, ( Rosso ) quando il profilo di rischio del cliente è giudicato inaccettabile e pertanto viene inibita l’autorizzazione o la delibera della proposta anche nel caso in cui l’importo degli affidamenti richiesti rientri nelle autonomie del proponente. In tali circostanze è prevista la possibilità di innalzare il livello di delibera della pratica integrando la stessa con le opportune note giustificative e documentate.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 44.. 2 - Dallo scoring al rating

Il sistema di rating (di Fin confidi 2000) è alimentato da tre score rispettivamente quantitativo ( di bilancio), qualitativo e andamentale, come schematizzato in tavola 1.

Tavola 1

Analisi quantitativa SCORE DI BILANCIO

Analisi qualitativa

Analisi andamentale

Rating Rating Rating Rating

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 55..

2.1 - Analisi quantitativa

Questa tipologia di valutazione parte dall’analisi di bilancio transita nello Score che ne consegue contribuisce a determinare il giudizio finale secondo una combinazione di parametri medi. L’output è rappresentato dalla P.D. ovvero la probabilità di defaut.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 66.. 2.2 - Analisi qualitativa.

I dati qualitativi tengono conto delle specificità informative intrinseche della cliente/socio, del segmento di appartenenza del prenditore e delle risultanze individuali.

I dati ineriscono a fattori che, a giudizio della Banca di garanzia, determinano il successo o l’insuccesso aziendale, i punti di forza o di debolezza, in particolare si riferiscono a:

1. Rischio settore in cui opera l’azienda;

2. Andamento fatturato e risultati;

3. Investimenti ultimo triennio;

4. Valutazione della continuità aziendale;

5. Adeguatezza management/ amministratore/ titolare.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 77.. 2.3 - Analisi andamentale

In questa analisi sono presenti le seguenti fonti informative:

1. Elementi pregiudizievoli minori – sussistena /inesistenza;

2. Valutazione del rischio cliente da terzi – Experience;

3. Rapporti andamentali interni o con enti convenzionati;

4. Tempi di operatività aziendale;

5. Elementi di anomalie da Centrale Rischi.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 88.. 2.4 - Giudizio definitivo Gli scores quantitativi, qualitativi e andamentali determinano la P.D. Per ogni segmento di clientela vengono definiti dei range di valori dello score a cui corrispondono otto classi di rating (6 per le posizioni pass e due per quelle fail ).Si veda al riguardo la tavola 2.

Tavola 2

(*) La scala di merito/rischio creditizio è variabile da —0 (per i clienti peggiori) a +80 (per i clienti migliori). Si può ben verificare che al peggioramento delle classi di score deve corrispondere un incremento della probabilità di insolvenza.

Descrizione Rating Score (*)

Eccellente AAA 71 80

Ottimo AA 61 70

Buono A 51 60

Discreto BBB 41 50

Sufficiente BB 31 40

Insufficiente B 21 30

Pessimo CCC 11 20

Pessimo DDD 0 10

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 99.. 3 - Le garanzie ricevute e LGD (Loss Given Default) Le analisi successive sono volte a individuare i “fenomeni rilevanti” che segnalano l’insorgere di situazioni critiche, di difficoltà. del cliente. Le garanzie ricevute e LGD (Loss Given Default).

3.1 PremessaLa richiesta dei soci è una richiesta di garanzia a fronte di una specifica operazione finanziaria, quindi le banche di garanzia deve determinare il rischio ponderato dell’operazione specifica. Al richiedente vengono normalmente richieste delle garanzie che possono essere reali e/o personali; ulteriori garanzie possono essere richieste al coobbligato. La garanzia rilasciata al confidi determina la “LGD” ovvero quella componente dell’esposizione creditizia che presumibilmente non sarà coperta in caso di default. Il rischio mitigato per effetto dell’LGD, al netto della percentuale del confidi trattenuta all’erogazione, pari al 5% dell’erogato e quindi normalmente al 10% della garanzia rilasciata dal confidi determina il rischio ponderato netto dell’operazione che se ha segno negativo quantifica l’extra-rischio, alternativamente col segno positivo determina la percentuale di riserva interna del rischio ponderato netto della specifica operazione.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 99..

3.2 Sviluppo applicativo dell’ LGD Il calcolo dell’LGD prevede:

- Uno scarto di garanzia oggettivo;- Una percentuale di applicazione relativa all’importo garantito.

Le tre fasce di rating utilizzate dal sistema decisionale per l’erogazione del credito di firma rappresentano l’aggregazione di probabilità di default sottostanti nel modello di rating. E ovvio che per i nuovi clienti la valutazione del merito creditizio non possono tenere conto di una fonte informativa, ossia l’andamento del rapporto con la banca di garanzia. Il rating, una volta assegnato, va essere rivisto una volta all’anno o qualora emergano variazioni significative.Con il conseguimento del rating nel processo del credito, la discrezionalità del gestore, così come dell’analista fidi, è parziale e viene ben guidata all’interno del modello.

3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 3.4 Procedura PEF FIN2000 – step 1010.. 4 - Monitoraggio del credito Una volta erogato il credito, per la banca di garanzia diventa necessario monitorare continuamente le controparti affidate, con l’obiettivo di individuare quelle che presentano delle problematiche, e, successivamente, intervenire su di esse per cercare di prevenire o limitare quanto più possibile le potenziali perdite derivanti da una futura situazione di insolvibilità. Il processo di monitoraggio è finalizzato all’individuazione preventiva delle controparti problematiche, che vengono raggruppate nella cosiddetta black list, e alla loro osservazione per approfondire nel dettaglio l’opportunità di un intervento. Il processo di costruzione della black list richiede quindi l’analisi ad alta frequenza, generalmente il mese, delle informazioni disponibili su tutte le controparti in portafoglio. Si tratta chiaramente di un’attività onerosa, per la massa di dati da analizzare per ognuna di esse assoggettandoli ad apposite griglie che individuano per gli indicatori osservati sulle controparti dei valori soglia, oltrepassati i quali la controparte viene messa sotto osservazione.

4 Processo:Gest. Delibere 4 Processo:Gest. Delibere ConsiglioConsiglio

4.1 Preparazione finanziamenti per 4.1 Preparazione finanziamenti per ConsiglioConsiglio

4.2 Verbale del Consiglio4.2 Verbale del Consiglio

4.3 Verbale – Approvato con modifica4.3 Verbale – Approvato con modifica

4.4 Delibera4.4 Delibera

5 Processo:Gestione Soci5 Processo:Gestione Soci

5.1 Erogazione del finanziamento / Aumento 5.1 Erogazione del finanziamento / Aumento di Capitaledi Capitale

5.2 Estinzione finanziamento5.2 Estinzione finanziamento

5.3 Recesso socio5.3 Recesso socio

5.4 Aggiornamento Libro Soci5.4 Aggiornamento Libro Soci

5.5 Stampa Libro Soci5.5 Stampa Libro Soci

5.6 Raccordo / Riscontro capitale da libro 5.6 Raccordo / Riscontro capitale da libro soci con capitale sociale contabile – Reportsoci con capitale sociale contabile – Report

6 Processo: Gestione Crediti e titoli6 Processo: Gestione Crediti e titoli

TITOLITITOLI

6.1.A Crediti deteriorati modulo Advance 6.1.A Crediti deteriorati modulo Advance FIN2000 – step 1FIN2000 – step 1

1 - OBIETTIVI

Gli obiettivi del sottosistema crediti sono:

Monitorare costantemente l’andamento dei crediti deteriorati; Ottenere informazioni sull’andamento delle singola pratica da parte

dell’istituto erogatore; Disporre di specifiche funzioni per la gestione amministrativa della pratica

in modo da rendere sempre disponibili informazioni sugli atti intrapresi nei confronti dei soci e ottemperare alle disposizioni di vigilanza e vigilanza prudenziale

6.1.A Crediti deteriorati modulo Advance 6.1.A Crediti deteriorati modulo Advance FIN2000 – step FIN2000 – step 2 2

1 - Operatività

Il modulo “Gestione crediti deteriorati” consente di gestire i diversi accadimenti concernenti i soci inadempienti per i crediti scaduti impagati.

La procedura, gestisce le posizioni "deteriorate" sotto il profilo

contabile/amministrativo e prevede la gestione di tutte le informazioni utili ad ottemperare ai dettami della normativa Basilea II.

I crediti oggetto di interesse ineriscono alla rate impagate dal socio della

Banca di garanzia verso l’istituto di credito erogatore. L’iter convenzionale prevede che l’Istituto erogatore comunichi e quindi addebiti alla Banca di Garanzia tali importi, comprensivi di spese per la parte di competenza alla Banca di garanzia stessa. I crediti in oggetto vengono suddivisi, in ottemperanza alle disposizioni di Bankitalia in crediti per rate scadute con ritardo superiore o inferiore a 180 giorni, incagli e sofferenze.

1 - Operatività

Tabella delle attività inerenti i crediti deteriorati:

Le funzionalità supportate consentono di: a) impostare le politiche di gestione ed emissione delle lettere di

sollecito; b) estrarre periodicamente le partite insolute, rilevando i tipi di

comunicazione da emettere e le contestuali azioni da intraprendere; c) Eseguire la valutazione dei crediti in base ai principi IAS /IFRS.

1 Movimento di carico del credito

2 Calcolo degli interessi di mora

3 Incassi – passaggi a perdita e svalutazioni -

4 Alimentazione contabilità generale

5 Gestione dei fondi di accantonamento

6 Previsioni di recupero

7 Informazioni per gli organismi di vigilanza

La procedura Valutazione Crediti IAS di FIN2000 si compone di n. 4 moduli fondamentali:

1. Modulo costo ammortizzato;2. Modulo imprimente individuale;3. Modulo impairment collettivo;4. Modulo Fair –value.

1. Il Modulo costo ammortizzato consente di determinare il costo ammortizzato dei crediti ed il tasso interno di rendimento, gestendo le molteplici configurazioni di piano di ammortamento.

2. Il Modulo impairment individuale determina ( oppure fornisce ai valutatori aziendali informazioni utili per effettuare) le svalutazioni individuali sui crediti verso debitori in stato di imparment: crediti in sofferenza, crediti incagliati, crediti in corso di ristrutturazione, crediti ristrutturati, crediti insoluti o sconfinati da oltre 90/180 giorni.

3. Il Modulo imparment collettivo permette di effettuare le valutazioni collettive dei portafogli di crediti in bonis secondo l’approccio del “ curred losses” adottato dal IAS 39.

4. Il Modulo Fair value consente di misurare il valore corrente ( fair value) delle diverse famiglie di strumenti finanziari ed in particolare dei crediti. Il modulo fornisce i fair value per:

Le valutazioni di bilancio; Le informazioni della nota integrativa.

6.6.22 Gestione titoli – modulo Titoli IAS 39 Gestione titoli – modulo Titoli IAS 39 FIN2000 FIN2000

I titoli della società sono evidenziabili negli specifici conti contabili ma per una efficace gestione è stato predisposta la procedura Titoli IAS 39 di FIN2000 si compone di n. 3 moduli fondamentali:

1. Modulo selezione mercati;

2. Modulo Fair – value;

3. Modulo Costo ammortizzato.

Il Modulo selezione mercati in linea con quanto richiesto dallo IAS 39 per gli strumenti quotati prescrive di utilizzare il prezzo di mercato (come chiara espressione del loro fair value) solo a condizione che i mercati di quotazione soddisfino il requisito di “ attività” (efficienza, liquidità, spessore, etc. ).

Il Modulo Fair value consente di misurare il valore corrente ( fair-value ) delle diverse famiglie di strumenti finanziari.

Il Modulo costo ammortizzato consente di determinare il costo ammortizzato ed il tasso interno di rendimento dei titoli e degli strumenti inseriti nei portafogli funzionali “ disponibili per la vendita”, “ detenuti sino alla scadenza”, “prestiti e crediti”, “ passività non di trading” ( emissioni obbligazionarie e altre passività finanziarie).

7 Processo: Attivit7 Processo: Attivita’a’ e Rapporti e Rapporti con gli Istituti convenzionati con gli Istituti convenzionati bancaribancari

7 Processo: Attività e Rapporti con gli 7 Processo: Attività e Rapporti con gli Istituti convenzionati bancariIstituti convenzionati bancari

DELIBERA DI AUMENTO DI CAPITALE

7.1 .Presentazione a Enti Finanziatori7.1 .Presentazione a Enti Finanziatori

7.2 . Erogazione finanziamento7.2 . Erogazione finanziamento

AUMENTO DI CAPITALE

EROGAZIONE APERTURA DI C/C

8 Processo: Gestione Contributi 8 Processo: Gestione Contributi RegionaliRegionali

8.1 Procedura F.A.U.( Fondo Anti Usura)8.1 Procedura F.A.U.( Fondo Anti Usura)

PRODOTTO

8.1 Procedura F.A.U.( Fondo Anti Usura)8.1 Procedura F.A.U.( Fondo Anti Usura)

EROGAZIONE

8.2 Procedura POR8.2 Procedura POR

8.3 Procedura Contributi Legge Regionale 8.3 Procedura Contributi Legge Regionale 77/2000 e Contributi Legge Regionale 77/2000 e Contributi Legge Regionale 39/199839/1998

9 Processo: Gest. Contabilità e 9 Processo: Gest. Contabilità e Bilanci IASBilanci IAS

9.1 Gestione contabilità, sottosistemi 9.1 Gestione contabilità, sottosistemi operazionali e sicurezzaoperazionali e sicurezza

9.2 Gestione IAS COMPLIANCE9.2 Gestione IAS COMPLIANCE

La contabilità generale si sviluppa su due dimensioni distinte: la prima preposta a fornire una rappresentazione civilistica (conformemente ai Local GaaP Italiani), la seconda finanziaria (tramite criteri IAS).

La contabilità si basa su un impianto parametrico imperniato sulla configurazione del Piano dei Conti, e sull’impostazione delle causali contabili. Ogni casuale definisce una sequenza di azioni corrispondenti a precise movimentazioni (in segno “dare” o “avere”) dei conti censiti nel piano.

Il piano dei conti IAS compliance prevede una distinzione di attività e passività sulla base della liquidità e della solvibilità aziendale (correnti e non correnti) nonché la separazione delle attività non correnti destinate alla dismissione e delle relative passività.

Lo stato patrimoniale prevede un classificazione per natura, con il divieto di presentazione di oneri e proventi straordinari e la separazione dell’utile / perdita delle attività non correnti destinate alla dismissione.

9.3 Bilanci9.3 Bilanci

9.4 Introduzione operazioni9.4 Introduzione operazioni

9.5 Protocolli9.5 Protocolli

9.6 Schede contabili9.6 Schede contabili

9.7 Libri Fiscali9.7 Libri Fiscali

9.8 Gestione ritenute acconto9.8 Gestione ritenute acconto

9.9 Scadenzario9.9 Scadenzario

9.10 Cespiti9.10 Cespiti

10.1 Composizione del patrimonio di 10.1 Composizione del patrimonio di vigilanza – step 1vigilanza – step 1

A. (+) Patrimonio di Base (Primario) B. (+) Patrimonio Supplementare C. (- ) Elementi da dedurre

A. (+) Patrimonio di base

+ capitale versato(5);

+ le riserve, ivi compreso il sovrapprezzo azioni;

+ gli strumenti innovativi di capitale;

+ utile del periodo;

+ i filtri prudenziali positivi del patrimonio di base.

- le azioni o quote di propria emissione in portafoglio;

- avviamento;

- le immobilizzazioni immateriali (6);

- le perdite registrate in esercizi precedenti e in quello in corso;

- le rettifiche di valore calcolate sul portafoglio di negoziazione a fini di vigilanza(7)

- i filtri prudenziali negativi del patrimonio di base.

10.1 Composizione del patrimonio di 10.1 Composizione del patrimonio di vigilanza – step vigilanza – step 22

B. (+) Patrimonio supplementare

+ le riserve da valutazione(8);

+ gli strumenti innovativi di capitale non computabili nel patrimonio di base;

+ gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le passività subordinate;

+ le plusvalenze nette su partecipazioni;

+ i filtri prudenziali positivi del patrimonio supplementare;

+l’eventuale eccedenza delle rettifiche di valore nette complessive rispetto alle perdite attese (9);

+ vii) altri elementi positivi (10).

- le minusvalenze nette su partecipazioni;

- i filtri prudenziali negativi del patrimonio supplementare;

- altri elementi negativi (11).

10.1 Composizione del patrimonio di 10.1 Composizione del patrimonio di vigilanza – step vigilanza – step 33

C. (- ) Gli elementi di seguito indicati sono dedotti

per il 50 per cento dal patrimonio di base,e

per il 50 per cento dal patrimonio supplementare:a) le partecipazioni in banche, società finanziarie, imprese di investimento, intermediari finanziari iscritti nell’elenco generale di cui all’art. 106 TUB e società di gestione del risparmio (12) superiori al 10 per cento del capitale sociale dell’ente partecipato e gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate verso tali enti (13);

b) le partecipazioni in imprese di assicurazione nonché le attività subordinate emesse dalle medesime imprese partecipate, se computate dall’emittente a fini patrimoniali;

c) le partecipazioni in titoli nominativi (14) di società di investimento a capitale variabile superiori a 20.000 azioni (15);d) le partecipazioni in banche, società finanziarie, imprese di investimento, intermediari finanziari iscritti nell’elenco generale di cui all’art. 106 TUB e società di gestione del risparmio (16) pari o inferiori al 10 per cento del capitale dell’ente partecipato, gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate verso banche e società finanziarie, diverse da quelli indicati al precedente punto a), anche se non partecipate. Tali interessenze sono dedotte per la parte del loro ammontare complessivo che eccede il 10 per cento del valore del patrimonio di base e supplementare;

Considerato che il patrimonio di vigilanza ( contabile in ogni momento) deve essere superiore al patrimonio di vigilanza minimale, il patrimonio di vigilanza minimale è pari a

PV rm + PV ro + ( 8% x TPA rc )

PV rm = patrimonio di vigilanza richiesto a copertura dei rischi di mercato;

PV ro = patrimonio di vigilanza richiesto a copertura dei rischi operativi;

TPA rc = totale ponderato delle attività esposte al rischio di credito( Il patrimonio di vigilanza richiesto per la copertura del rischio di credito è l’8% del totale ponderato delle attività a rischio).

10.2 Patrimonio di vigilanza minimale – step 110.2 Patrimonio di vigilanza minimale – step 1

A. Il portafoglio al dettaglio

La ponderazione al 75% è applicabile alle seguenti esposizioni:

Verso persone fisiche e PMI;

Di importo non superiore a 1 mln. di euro (escluse quelle garantite da immobili residenziali; incluse quelle scadute che rappresentano l’universalità delle esposizioni).

10.2 Patrimonio di vigilanza minimale – step 110.2 Patrimonio di vigilanza minimale – step 1

10.2.B-C Patrimonio di vigilanza minimale10.2.B-C Patrimonio di vigilanza minimale– step 1– step 1 B. Esposizioni garantite da ipoteca - Ponderazione del 35% - La ponderazione del 35% è ammessa a condizione che: esposizioni:

L’immobile sia residenziale e (destinato a essere) utilizzato/locato dal proprietario;

Il valore dell’immobile non dipenda dal merito di credito del debitore e la capacità di rimborso dai flussi di reddito generati dall’immobile;

Vi sia una perizia indipendente al “valore di mercato”.

C. Esposizioni garantite da ipoteca - Ponderazione del 50% -<< I mutui non residenziali verranno ponderati al 100%, con facoltà per le Autorità Nazionali di consentire una ponderazione inferiore (il 50% sul valore del prestito coperto dal 50% del valore di mercato dell’immobile, e per il 100% sulla rimanente parte) ove si ritiene che il mercato garantisca il rispetto di stringenti requisiti >>.

L’immobile sia non residenziale;

Vi sia una perizia indipendente al “valore di mercato”.

50% sul valore del prestito coperto dal 50% del valore di mercato dell’immobile

10.2.B-C Patrimonio di vigilanza minimale – 10.2.B-C Patrimonio di vigilanza minimale – step 2step 2

Quanto di seguito descritto può essere gestito tramite il modulo Gestione immobili e valutazione integrabile nella procedura FIN2000 Banca di Garanzia.

Le norme di vigilanza prevedono le seguenti condizioni:a. Il valore dell’immobile non dipende in misura rilevante dal merito di credito del debitore;b. L’immobile sia stimato da un perito indipendente ad un valore non superiore al

valore di mercato;c. La garanzia è opponibile in tutte le giurisdizioni pertinenti e può essere escussa

in tempi ragionevoli;d. Vi è un’adeguata sorveglianza sul bene immobile.

Valutazione immobile - L’immobile va stimato da un perito indipendente ad un valore non superiore al valore di mercato. Per valore di mercato si intende l’importo stimato al quale l’immobile verrebbe venduto alla data della valutazione in un’operazione svolta tra un venditore e un acquirente consenzienti alle normali condizioni di mercato dopo un’adeguata promozione commerciale, nell’ambito della quale entrambe le parti hanno agito con cognizione di causa, con prudenza e senza costrizioni. Il valore di mercato deve essere documentato in modo chiaro e trasparente.

10.2.B-C Patrimonio di vigilanza minimale – 10.2.B-C Patrimonio di vigilanza minimale – step 3step 3 Obiettivi della valutazione immobili

La garanzia è opponibile in tutte le giurisdizioni pertinenti e può essere escussa in tempi ragionevoli:

La perizia di stima deve comprendere un fase di Due Diligence precedente alla valorizzazione;

La Due Diligence implica la disponibilità dei documenti sull’immobile, attestanti la titolarità, la provenienza, le conformità urbanistiche.

Deve sussistere un’adeguata sorveglianza sul bene immobile. A tal fine:1. Il valore dell’immobile deve essere verificato almeno una volta ogni 3

anni per gli immobili residenziali e una volta all’anno per immobili non residenziali, ovvero più frequentemente nel caso in cui le condizioni di mercato siano soggette a variazioni significative. E’ possibile anche usare metodi statistici per sorvegliare il valore degli immobili e individuare quelli che necessitano di una verifica.

2. Valutazione del perito nel caso in cui le verifiche di cui sopra indichino una diminuzione “rilevante” del valore, o per esposizioni rilevanti.

10.2.D Patrimonio di vigilanza minimale – 10.2.D Patrimonio di vigilanza minimale – Esposizioni scaduteEsposizioni scadute

Esposizioni deteriorate + scadenza/sconfino di 180gg. (fino al 31.12.2011) + ponderazione 150% o 100% (a seconda delle rettifiche di valore).

10.3 Il Cruscotto 10.3 Il Cruscotto

Per il controllo immediato ed intuitivo del capitale di vigilanza e dei limiti nell’assunzione dei rischi connessi alla gestione del rilascio di garanzie, la procedura ha predisposto una funzionalità che visivamente (semaforo verde, giallo o rosso) indica lo stato attuale o quello che sarebbe qualora fosse eseguita una determinata operazione.

Il colore verde indica la ampia disponibilità del capitale di vigilanza, mentre il colore rosso la sua palese i limiti raggiunti. Il colore giallo indica una fase intermedia, di attenzione, che richiama l’attenzione dell’operatore o lo allerta a ricorrere tempestivamente agli opportuni interventi correttivi di gestione.

La procedura fornisce inoltre il dettaglio delle elementi e dei criteri che confluiscono alla determinazione della segnalazione sul cruscotto.

10.3 Il Cruscotto 10.3 Il Cruscotto

11 Gestione vigilanza prudenziale – step. 111 Gestione vigilanza prudenziale – step. 1

Il sottosistema di gestione vigilanza prudenziale si compone di: 1). Il Sistema di gestione dei rischi e processi per l’autovalutazione della

situazione aziendale1. Processo ICAAP (Internal Capital Adeguacy Assessment Process -

processo volto alla valutazione. dell’adeguatezza patrimoniale attuale e prospettica della banca) dei singoli rischi individuati;

2. Modello ICAAP della banca di garanzia. 2). Il Processo Supervisory Review Evaluation (SREP) (Supervisory

Review and Evaluation Process - processo con cui la Banca d’Italia riesamina e valuta l’ICAAP, processo per l’autovalutazione della situazione aziendale)

1). Il Sistema di gestione dei rischi Il Sistema di gestione dei rischi include:

I rischi di 1° pilastro:a. Rischio di creditob. Rischio di contropartec. Rischio operativo I rischi di 2° pilastro:a. Rischio di concentrazioneb. Rischio di mercatoc. Rischio di tasso di interessed. Rischio di liquiditàe. Rischio residuof. Rischio strategicog. Rischio di reputazione

Il Sistema di controllo dei rischi prevede i seguenti processi:1. Il processo dei controlli di linea; 2. Il processo dei controlli sulla gestione dei rischi;3. Il processo di autovalutazione;4. Il processo informativo - direzionale (Organi aziendali e Banca

d’Italia).

In termini operativi il Processo Internal Capital Adequacy Assessment (ICAAP) prevede il seguente iter:

1. Individuare i rischi da sottoporre a valutazione;2. Misurare e valutare i singoli rischi e del relativo capitale interno;3. Misurare il capitale interno complessivo;4. Determinare il capitale complessivo e riconciliarlo con il Patrimonio di

Vigilanza.

La struttura aziendale e in particolare i responsabili di processo hanno i seguenti compiti:

1. Regolamentare il processo di controllo prudenziale che va approvato dagli Organi competenti;

2. Diffondere il regolamento del processo di controllo e/o struttura organizzativa;

3. Applicare il processo di controllo;4. Revisionare il processo di controllo.

11 Gestione vigilanza prudenziale – step. 11 Gestione vigilanza prudenziale – step. 3 3

2). Il Processo Supervisory Review Evaluation (SREP) prevede il seguente iter:

1. Riesame del processo dell’ICAAP;2. Giudizio complessivo sulla Banca;3. Assunzione di misure correttive e risposta dei supervisori. La risposta dei supervisori• Nel valutare la risposta dei supervisori, occorre valutare la relazione

tra 4 fondamentali grandezze:1. il capitale disponibile a fini regolamentari (PV);2. il requisito di capitale minimo(RCM), che deriva dal Pillar 1;3. il fabbisogno di capitale risultante dall’ICAAP (ICAAP*);4. la valutazione sull’adeguatezza di capitale formulata dal

supervisore nello SReP (SReP). Ove in generale:1. PV > = RCM;2. ICCAP* >= RCM (principio 3 del secondo Pilastro dell’Accordo);3. ICCAP* < = > SReP*.

12 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 112 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 1

1 Le segnalazioni

Il presidio della correttezza delle informazioni contenute nei bilanci e nelle segnalazioni di vigilanza costituisce obiettivo prioritario dei sistemi interni di controllo delle banche in quanto l’attenzione riservata dalla Banca d’Italia in qualità dei dati contenuti nei bilanci e nelle segnalazioni bancarie è significativa.

Il recente avvento dei principi contabili internazionali (IAS/IFRS; IAS=International Accounting Standards, IFRS=International Financial Reporting Standards) e il conseguente processo di aggiustamento dei sistemi segnaletici hanno profondamente modificato strutture e contenuti di bilanci e segnalazioni di vigilanza. La procedura in seguito alla suddetta valutazione recepisce altresì tutte le innovazioni introdotte nel bilancio e nelle segnalazioni di vigilanza dalle recenti disposizioni della Banca d’Italia (circolare 262, circolare 49/18°aggiorn. e circolare 115/13°aggiornamento).

12 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 12 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 2 2

La procedura si articola in due moduli principali:

1. il primo modulo effettua i controlli di fonte comune del bilancio con riguardo allo stato patrimoniale, al conto economico e alle parti B, C, E, F della nota integrativa;

2. il secondo modulo effettua i controlli di fonte diversa del bilancio e dei corrispondenti dati delle segnalazioni di vigilanza (sezioni VI, VIII, IX della matrice dei conti e sezioni I, II, III, IV delle segnalazioni consolidate).

12 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 212 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 2 1.1 Controlli di fonte comune

I controlli di fonte comune consistono:1. nel calcolare le differenze di valore eventualmente esistenti,

alla medesima data di riferimento, tra aggregati similari del bilancio. Per “aggregati similari”si intendono aggregati identici ma analizzati da differenti prospettive di valutazione;

2. nel selezionare gli scostamenti e le incongruenze rilevate, i quali sono normalmente indicativi di errori da emendare;

3. nell’approfondire le cause delle discrepanze, per provvedere alla correzione degli eventuali errori riscontrati.

1.2 Controlli di fonti diverseI controlli di Fonti diverse consistono:

1. nel calcolare le differenze di valore eventualmente esistenti, alla medesima data di riferimento, tra aggregati corrispondenti di differenti fonti informative (ad esempio, matrice dei conti e bilancio individuale);

2. nel selezionare gli scostamenti rilevati, i quali sono normalmente indicativi di errori da rilevare;

3. nell’approfondire le cause delle discrepanze, per provvedere alla correzione degli eventuali errori riscontrati.

2. Segnalazioni di Vigilanza – tempistica - Produzione e all’invio delle matrici in Banca d’Italia nel rispetto della normativa vigente, nell’evasione dei rilievi inviati da Banca d’Italia e nell’attività di supporto alle ispezioni di Banca d’Italia.

12 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 312 Gestione segnalazioni Bankitalia – step. 32.1 PERIODICITA’ E INVIO

A2: Matrice dei conti posticipata Mensile Entro il giorno 25 del mese successivo al mese di riferimento

Y: Patrimonio di vigilanza, Coefficienti di solvibilità, Grandi rischi su base non consolidata, Requisiti patrimoniali individuali sui rischi di mercato, Posizione patrimoniale individuale

Trimestrale Segnalazione di marzo entro il 25 di aprile, segnalazione di giugno entro il

25 di settembre, segnalazione di settembre entro il 25 di ottobre, segnalazioni di dicembre entro il 25 di marzo.

W: Dati di conto economico e di fine esercizio

Semestrale Segnalazione di giugno entro il 25 di settembre, segnalazione di dicembre

entro il 5 di aprile.

D1- I.2) Evasione dei rilievi inviati da Banca d’Italia. Scadenza: Tempi previsti dalla normativa vigente

Nota L’attività consiste nell’analizzare le anomalie segnalate da Banca d’Italia e nella conseguente messa in atto delle verifiche necessarie per fornire la risposta al rilievo mosso, effettuando la correzione dei dati presenti nelle matrici oppure confermando i dati precedentemente segnalati.

D1-I.3) Supporto alle ispezione da parte di Banca d’Italia.

Scadenza

2.2 TEMPISTICA DI CONTROLLO Entro il 12° giorno lavorativo del mese

Generazione della matrice A2 Generazione delle matrici trimestrali

Entro il giorno 20 del mese

Controllo dei contenuti delle matrici trimestrali Confronto con i periodi precedenti Controllo delle evidenze prodotte della matrice antiusura e del rischio soci. Spedizione della matrice A2 e delle matrici trimestrali di competenza

Entro il giorno 25 del mese

Generazione della matrice W Controllo dei contenuti della matrice W Confronto con i periodi precedenti Quadratura del conto economico Spedizione delle matrice W in base al calendario del bilancio semestrale ed

annuale e evasione dei rilievi inviati da Banca d’Italia Tempi previsti dalla normativa vigente.

Entro fine mese

Quadratura dei dati settoriali con la contabilità Sistemazione delle evidenze riportate nel tabulato (anomalie e

incongruenze rilevate sui mastri contabili) Penultimo giorno lavorativo o del mese

Controllo dell’assenza di transitori aperti. In caso contrario, qualora non fosse possibile la corretta imputazione contabile, posizionare l’importo a Debitori o Creditori Diversi

Verifica congruenza dei segni con i relativi mastri contabili - Ultimo giorno lavorativo del mese.

13 Gestione Centrale Rischi / S.I.A. – step. 113 Gestione Centrale Rischi / S.I.A. – step. 1

GESTIONE DELL’ATTIVITA’

Con cadenza mensile il sistema supporta la Banca di Garanzia a segnalare, utilizzando il codice C.R., i rapporti di credito e di garanzia di ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) - in essere nell’ultimo giorno del mese - di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.

Vengono segnalati i crediti per cassa e di firma, le sofferenze, le garanzie personali che i soggetti rilasciano agli intermediari e altri dati comunque utili per la gestione dei rischio.

Il sistema è adibito a segnalare altresì i rapporti di coobbligazione esistenti tra le società censite e i soci che rispondono illimitatamente e solidalmente delle obbligazioni assunte dalle società stesse (società di fatto, società semplici, società in nome collettivo, società in accomandita semplice e società in accomandita per azioni, limitatamente ai soci accomandatari).

La Centrale dei rischi, di converso, aggregando in capo a ciascun nominativo censito le segnalazioni di rischio ricevute, calcola l’indebitamento complessivo del cliente verso il sistema creditizio e finanziario (cd. posizione globale di rischio) e, con cadenza mensile, invia ad ogni intermediario partecipante al servizio un flusso di ritorno personalizzato che riporta, per ciascuno dei clienti segnalati e per quelli legati da rapporti di coobbligazione, la posizione globale di rischio agli stessi riferibile.

Si evidenzia che la segnalazione alla Centrale dei rischi è dovuta qualora, alla data di riferimento, il cliente goda di crediti per cassa o firma complessivamente pari o superiori a 75.000 €, abbia rilasciato garanzie personali o reali a favore di terzi per il medesimo importo, abbia un’esposizione in derivati finanziari pari o superiore a 75.000 € o abbia in essere, sempre per un importo pari o superiore a 75.000 €..

La posizione del cliente in sofferenza e i passaggi a perdita su crediti in sofferenza devono essere segnalati alla Centrale dei rischi a prescindere dal loro importo.

Si rileva che la segnalazione non è più dovuta a partire dal mese nel corso del quale il credito è sceso al di sotto dei suddetti limiti di censimento ovvero il rapporto si è estinto. In ogni caso il venir meno dell’obbligo di segnalazione non comporta la cancellazione delle segnalazioni relative alle rilevazioni precedenti.

13 Gestione Centrale Rischi / S.I.A. – step. 213 Gestione Centrale Rischi / S.I.A. – step. 2 Rilevazione mensile La rilevazione mensile viene effettuata, aggregando in

capo a ciascun nominativo censito le segnalazioni di rischio trasmesse; dette segnalazioni riflettono le risultanze della contabilità aziendale all’ultimo giorno lavorativo del mese di riferimento e devono essere inviate entro il giorno 25 del mese successivo.

Conclusa la rilevazione, la Centrale dei rischi invia ad ogni intermediario un flusso di ritorno personalizzato che riporta l’indebitamento complessivo verso il sistema (espresso in unità di euro) dei singoli clienti segnalati dall’intermediario stesso e delle relative coobbligazioni.

Di norma le informazioni della rilevazione mensile sono disponibili circa 40 giorni dopo la fine del mese di riferimento.

Va rilevato che i flussi di andata e di ritorno dalla Centrale dei Rischi contengono un importante patrimonio informativo reso povero dalla difficoltà di accedere alle informazioni.

La Centrale dei Rischi Storica (CRiS) è uno strumento flessibile per navigare sui dati restituiti dalla Centrale dei Rischi o estratti dal Sistema Informativo dell'Istituto di Credito e costituisce un mezzo di analisi della affidabilità della clientela.

Il sistema fornisce gli strumenti utili alla analisi dell'affidabilità della clientela consentendo la lettura anche nella storia, delle informazioni relative non solo all'affidato ma anche a tutti i soggetti ad esso collegati dei quali diviene possibile percorrere l'intera catena.

PROCEDURE OPERATIVE BASECE.RI.

1. Va esaminata la comunicazione CE.RI. prima di inviarla;2. Va approvata la comunicazione CE.RI. prima di inviarla;3. Va inviata tempestivamente la comunicazione CE.RI. previa

approvazione.

S.I.A.1. Va esaminata la comunicazione S.I.A. prima di inviarla

qualora ne sussistano le condizioni (Archivio delle esposizioni/crediti da 30.987,41 euro (60 milioni) a 74.999,99 euro da inviare alla Centrale Rischi SIA;

2. Va approvata la comunicazione S.I.A. prima di inviarla;3. Va inviata tempestivamente la comunicazione S.I.A. previa

approvazione.

14 Processo: Gestione 14 Processo: Gestione Antiriciclaggio – Archivio UnicoAntiriciclaggio – Archivio Unico

14.1 Gestione Archivio Unico Informatico14.1 Gestione Archivio Unico Informatico

14.2 Aggregati mensili14.2 Aggregati mensili

14.3 Frazionamento operazioni Rua14.3 Frazionamento operazioni Rua

14.4 Conferma definitiva operazioni RUA14.4 Conferma definitiva operazioni RUA

15 Processo: Gest. Rapporti Anagrafe 15 Processo: Gest. Rapporti Anagrafe TributariaTributaria

16 Processo: I.C.T. – Security16 Processo: I.C.T. – Security

1. Gestione degli accessi

2. Profilo degli Utenti

16 Processo: I.C.T. – Security16 Processo: I.C.T. – Security

16.3 Gestioni anagrafiche – step. 116.3 Gestioni anagrafiche – step. 1

Il Sottosistema “Anagrafe” censisce le informazioni attinenti le Controparti costituenti i diversi portafogli aziendali (Soci, Clienti, Garanti, Fornitori, Gruppi Economici, Istituti convenzionati), nonché i dati attinenti ulteriori soggetti che intrattengono rapporti con la Società svolgendo particolari funzioni, Mediante specifici servizi, i diversi applicativi interagiscono con il Sottosistema “Anagrafe” al fine di acquisire o aggiornare i dati anagrafici.

Il Sottosistema “Anagrafe” supporta i seguenti principali moduli:1. Gestione Controparti2. Gestione Gruppi Aziendali

3.1 Gestione delle controparti I dati generici identificativi o caratterizzanti una Controparte (italiana o

estera), vengono censiti, mediante apposite funzioni ed indipendentemente dai ruoli, in un unico registro anagrafico generale accessibile tramite varie chiavi, tra cui l’ndg (assegnato automaticamente dal Sistema in fase di inserimento), la “ragione sociale”, il “codice fiscale”, la “partita IVA”

Le principali aree anagrafiche gestite includono, oltre a quelle già citate, le informazioni attinenti:

Dati profili di base

– il profilo di base del soggetto (forma giuridica, recapiti, codici di attività economica, coordinate bancarie, ecc.)

– il profilo di base della Società (codice UIC, iscrizione alla Camera di Commercio ed al Tribunale, capitale sociale, sedi amministrative, ecc.)

– il profilo di base della Persona Fisica (cognome, nome, data di nascita, ecc.)

16.3 Gestioni anagrafiche – step. 216.3 Gestioni anagrafiche – step. 2 Dati aggiuntivi ai profili

– il profilo di base del soggetto (forma giuridica, recapiti, codici di attività economica, coordinate bancarie, ecc.)

– i legali rappresentanti ed i soci (qualifica, poteri, date di relazione, ecc.);

– il ruolo (Cliente, Garante, Fornitore, ecc.);

– i bilanci ( fatturato, oneri finanziari, immobilizzazioni, ecc.);

– l’appartenenza a black list interne (nei vari ruoli e con diversi livelli di gravità);

– la posizione di contenzioso (che controlla i processi di recupero crediti);

– l’appartenenza a Gruppi Aziendali (con riferimento allo specifico modulo);

– altre aree informative (trasparenza, normative UE)

– dati specifici in base alla tipologia del nominativo

In funzione del ruolo della controparte, il Sottosistema gestisce inoltre taluni registri anagrafici specializzati afferenti:

i Fornitori (condizioni e modalità di pagamento); le Banche i Soci ..

3.2 Gestione Gruppi Aziendali

Il censimento dei Gruppi Aziendali avviene presso un apposito registro presso cui è possibile identificare il gruppo economico mediante un apposito codice / descrizione ed indicare il riferimento anagrafico della Capogruppo. Le connessioni delle Società con l’eventuale Gruppo Aziendale di appartenenza vengono registrate direttamente mediante le funzioni supportate dal modulo “Gestione Controparti”, specificando il codice del Gruppo e la tipologia del collegamento (connessione solo giuridica, connessione solo economica, connessione sia giuridica che economica) ai fini delle Segnalazioni di Vigilanza.

16.4 . PROTEZIONE DA PROGRAMMI MALIGNI, 16.4 . PROTEZIONE DA PROGRAMMI MALIGNI, PREVENZIONE DALLE VULNERABILITÀ, PREVENZIONE DALLE VULNERABILITÀ, SALVATAGGIO DEI DATISALVATAGGIO DEI DATI Alcune misure previste dal codice sono rivolte a tutelare la sicurezza di tutte le tipologie di dati personali dalle nuove emergenti criticità:

i dati personali sono protetti contro il rischio di intrusione e dell’azione di virus, internet worm, programmi maligni, ecc., mediante l’attivazione di idonei strumenti elettronici, (ad esempio antivirus, firewall, ed altri adeguati sistemi) da tenere aggiornati;

gli strumenti elettronici – nel caso di trattamenti di dati sensibili e giudiziari - sono aggiornati periodicamente con programmi volti a prevenire le vulnerabilità e a correggere i difetti (patch, hot fix, service pack);

i dati sono salvati su copie di riserva almeno settimanalmente nel rispetto di apposite disposizioni tecniche e organizzative.

In particolare la procedura FIN2000 istituisce dei chkup diagnostici atti a verificare l’integrità e conformità del data base gestito. Inoltre appronta delle funzionalità per ottenere le ottimali dimensioni dell’archivio dati (fdup). Tutte le altre iniziative indicate sono demandate al gestore di rete aziendale che le esegue e le disciplina.

16.5 16.5 Backup, supporti rimovibili, ripristino Backup, supporti rimovibili, ripristino

Se si trattano i cosiddetti dati sensibili o giudiziari questi dati sono protetti da ulteriori misure di sicurezza, quali:

strumenti elettronici che evitano gli accessi abusivi (intrusioni); procedure per la generazione e la custodia di copie di sicurezza dei

dati (back up); istruzioni organizzative e tecniche per la custodia e l’uso dei supporti

rimovibili su cui sono memorizzati i dati al fine di evitare accessi non autorizzati e trattamenti non consentiti;

disposizioni per riutilizzare o distruggere i supporti rimovibili sui quali sono registrati tali dati;

strumenti per il ripristino della disponibilità dei dati e dei sistemi entro tempi certi e compatibili con i diritti degli interessati, non superiori a sette giorni.

Questi interventi sono demandati al gestore di rete aziendale da eseguirsi sia presso la sede che presso le filiali.

17 Processo: Privacy17 Processo: Privacy..

18 Gestione comunicazioni ai soci / clienti - 18 Gestione comunicazioni ai soci / clienti - CRMCRM

La gestione comunicazione ai soci è il sistema C.r.m. (Customer relationship management) di FIN2000 Ver. 2 in quanto insieme di procedure, base dati, software e funzioni aziendali che concorrono a formare il patrimonio di conoscenza sul cliente, a gestirlo e a interloquire con lo stesso.

Funzionalità del CRM FIN2000 Ver. 2

1. Importazione di anagrafiche da data base esterni e riconoscimento delle anagrafiche esistente;

2. Gestione e memorizzazione dei dati aggiuntivi ai dati anagrafici atti a permettere una selezione templi o multipla in base alla zona di residenza, dimensioni o tipologia aziendale, tripodi attività, contatti già esistenti con la Società , tipologia dei prodotti di interesse;

3. Estrazione dei dati sulla base dei campi informativi gestiti, produzione di etichette – mailing;

4. Confluenza delle anagrafiche del CRM (che risultano specifiche rispetto a quelle gestionali della Procedura FIN2000) agli archivi FIN2000 e viceversa.

18 Gestione comunicazioni ai soci / clienti - 18 Gestione comunicazioni ai soci / clienti - CRMCRM

19 Scheda socio / Cliente19 Scheda socio / Cliente

1. Scheda socio/cliente ordinaria La procedura FIN2000, permette di eseguire, accedendo alla

contabilità, la visualizzazione e la stampa delle schede contabili dei singoli soci, mentre accedendo alla gestione finanziaria di visualizzare e stampare per ogni singolo soci o le quote versate ed i finanziamenti in corso.

2. DScheda socio/cliente Posizione Globale La Posizione Globale della Clientela è una sintesi che presenta un

elevato grado di integrazione con il Sistema Informativo della Banca di Garanzia.

I servizi erogati mostrano la situazione del cliente singolo o del gruppo.

Tutte le informazioni anagrafiche, contabili e non contabili, siano essi diretti o indiretti, sono rese disponibili sul Sistema Gestionale, sia in modalità on-line sia batch;

19 Scheda socio / Cliente19 Scheda socio / Cliente

In tempo reale è possibile analizzare la posizione nel massimo dettaglio visualizzando:

i dati anagrafici, i rapporti esistenti, la Pratica Elettronica di Fido, le garanzie personali e reali ricevute, i dati del Flusso di Ritorno Centrale Rischi, i dati di bilancio riclassificati, le informazioni che forniscono visibilità sulla redditività o meno del cliente, le informazioni reperite da Provider esterni – CRIF e Experian, e, quindi, i dettagli del calcolo dello Scoring e del Rating.

La Posizione Globale, fornisce in sostanza una visione chiara e precisa del Cliente o del gruppo di clienti, il cui utilizzo si colloca in diverse aree applicative dell’Istituto: la gestione dei crediti, il controllo del rischio, l’audit interno.

1 fin2000 banca di garanzia. 1 gestione rete archivi

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