1 luis humberto ustÁriz gonzÁlez la gestiÓn humana en los procesos de regulaciÓn bancaria –...
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1
LUIS HUMBERTO USTÁRIZ GONZÁLEZ
LA GESTIÓN HUMANA EN LOS PROCESOS DE REGULACIÓN
BANCARIA – BASILEA II
VIII Congreso Latinoamericano de Desarrollo de Recursos Humanos
Montevideo, Uruguay Abril 3-5 de 2005
CORPORACIÓN FINANCIERA
DEL VALLE S.A.
2
1. INTRODUCCION
2. BASILEA II
3. CORPORATE GOVERNANCE
4. RIESGO OPERATIVO
5. CONCLUSIONES
3
INTRODUCCION
CÓMO
ADMINISTRATIVO
CÓMO
ADMINISTRATIVO
CÓMO ?
FINANCIERO
CÓMO ?
FINANCIERO
ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
Planear
Organizar
Dirigir
Controlar
Eficacia
Eficiencia
Economía
Rentabilidad
Información
Dirección
Gestión
Motivación
4
Liderazgo Organizacional Conocimiento del Negocio
RECLUTAR SELECCIONAR
CONTRATAR ENTRENAR
Mayor Productividad Mayor Calidad
Mejorar Liderazgo
Habilidades de Planeación Estratégica Cambio Gerencial
INTRODUCCION
5
INTRODUCCION
La administración de riesgos
El control interno
El Gobierno Corporativo
LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
6
ESTAMOS HACIENDO TODO LO QUE DEBEMOS HACER PARA PREVENIR UN PROBLEMA QUE SE NOS VIENE ENCIMA?
ANTE LA AVALANCHA DE ESCÁNDALOS CORPORATIVOS ?
ANTE LA AVALANCHA DE ESCÁNDALOS CORPORATIVOS ?
¿CÓMO LOS LIDERES EXITOSOS DE NEGOCIOS ESTÁNRESPONDIENDO A ESTE DESAFIO ?
INTRODUCCION
7
Estados Unidos
Crisis de los años 30´; Falsas ofertas de bonos por parte de Salomon Brothers en los 80´; el asunto Drexel Brunhman Lambert en los 90´; los bonos basura de Merrill Lynch; Enron; WorlCom; Arthur Andersen; Ahold e investigaciones a J.P. Morgan, Citigroup y Canary Investment Managment LLC.
INTRODUCCION
EuropaEl asunto Maxwell sobre desviación de fondos de pensiones; Barings; la corrupción en Montedison; el hudimiento del rublo en los 90´por la actuación del General Gratchov en la Unión Soviética y Parmalat.
AsiaEl fraude bursátil de NOMURA en Japón; las actuaciones fraudulentas en DAIWA; las pérdidas en SUMITOMO y la quiebra de YAMAICHIsecurities
8
Insuficiencia en los controles internos y externos
Inadecuado reconocimiento y valoración del riesgo
Ausencia o fallas en la segregación de funciones, aprobaciones, verificaciones y revisiones
Forma de resolver los conflictos de interés
Codicia, avaricia y desmesura
INTRODUCCION
¿ POR QUÉ?
9
Los líderes actuales se han dado cuenta que su fuerza de trabajo es la ventaja más valiosa que poseen. CAPITAL HUMANO
Es necesario establecer una visión clara para la organización con transparencia alrededor de valores y de la cultura deseada.
Resulta fundamental contar con responsabilidades claras, autoridades delegadas, objetivos, administración del desempeño y compensación adecuada.
INTRODUCCION
GESTIÓN HUMANA
10
INTRODUCCION
Aplicación indiferente tratándose de Entidades Financieras inscritas o no en Bolsa.
Estándares internacionales: Basilea II
Interacción con los stakeholders (usuarios,clientes, accionistas, empleados, proveedores)
CG PARA EL SECTOR FINANCIERO
Protección del interés público respecto del perfilde riesgo seleccionado por la administración.
Compromiso de la Junta Directiva y Alta Gerencia
11
1. INTRODUCCION
2. BASILEA II
3. CORPORATE GOVERNANCE
4. RIESGO OPERATIVO
5. CONCLUSIONES
12
Basilea 1
Inicio: 1986
Vigencia: 1988
RIESGO DE CREDITO
Basilea 1.5
Inicio: 1993Vigencia: 1998
RIESGO DE CREDITO
+
RIESGO DE MERCADO
Basilea 2
Inicio: 1999Vigencia: 2007
RIESGO DE CREDITO(Ampliado)
+
RIESGO DE MERCADO(Sin cambio)
+
RIESGO OPERACIONAL
BASILEA
NUEVO
13
Exposición Riesgo de Crédito
Exposición Riesgo de Mercado
ExposiciónRiesgo
Operativo
Capital (Primario + Secundario)
APNR
8%
BASILEA
14
Sistema Integrado de Administración de Riesgo
Los tres pilaresPilar 1
Requisitos de Capital Mínimo
RIESGO CREDITICIO Método Estándar de Medición
de Riesgo Método Interno (RI,RNR, PE) APNR: 20%, 50%, 100% y
150%.RIESGO OPERACIONAL Segmentación de los eventos
de pérdida por unidades de negocio.
Cuantificación de las pérdidas Procesos de medición.
Infraestructura Integrada de Manejo de Riesgo
Pilar 2
Revisión del Supervisior
Pilar 3
Disciplina del Mercado
Procesos de evaluación por perfil de riesgo.
Capacidad de cumplimiento de los aspectos relativos al Riesgo Operativo.
Políticas establecidas por la alta gerencia y procesos autoregulatorios.
Monitoreo interno. Capacidad del supervisor
para exigir los requisitos de capital.
Políticas de revelación de información material respecto de la entidad y la periodicidad de las mismas.
Aspectos cuantitativos y cualitativos en la revelación: Riesgo de crédito Riesgo de mercado Riesgo de liquidez Cumplimientos
regulatorios Otros riesgos
BASILEA
15
1. INTRODUCCION
2. BASILEA II
3. CORPORATE GOVERNANCE
4. RIESGO OPERATIVO
5. CONCLUSIONES
16
Mano Invisible
Milton Friedman: “La responsabilidad social del negocio es aumentar sus beneficios”. William Vanderbilt: “Maldito sea el público yo estoy trabajando para mis accionistas”
CORPORATE GOVERNACE
Mano Visible
Se refleja en el capitalismo financiero, donde los mercados han encontrado el equilibrio entre el núcleo de intereses comunes con los clientes, normas de conducta fijadas por el Estado y aquellas convenidas mutuamente por los agentes del mercado.
Corporate Governance
Plantea la creación de valor para el accionista, mediante la maximización de la cotización de acciones, a través de mecanismos de control internos que equilibren los intereses de los accionistas y directores.
17
Juntas Directivas
Las Juntas Directivas tienen bajo su cargo las tareas de planear, organizar, dirigir y controlar los distintos aspectos relacionados con el desarrollo del negocio. Es decir, deben orientar la política del negocio, controlar las instancias de gestión y servir de enlace con los accionistas.
CORPORATE GOVERNACE
ResponsabilidadEl parámetro de Responsabilidad es el del “Buen Hombre de Negocios”, enmarcada dentro de los deberes de lealtad, diligencia y fidelidad.
Corporate Governance
Comprende los aspectos de la organización, control, eficiencia, independencia y transparencia en la administración de una entidad financiera, buscando la maximización del valor accionario inmerso en los más altos parámetros de ética.
18
CORPORATE GOVERNACE
ME
CA
NIS
MO
S D
E C
ON
TRO
L
POR SU ACTUACIÓN (ACCOUNTABILITY)
TRA
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PA
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CÓDIGOS DEBUEN GOBIERNO
DE
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ÓN
(IN
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EX
TER
NO
S)
Y D
E LO
S M
EC
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ISM
OS
DE
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NTR
OL
RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES
19
CORPORATE GOVERNACE
CÓDIGOS DEBUEN GOBIERNO
DE
GE
STI
ÓN
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NO
S Y
EX
TER
NO
S)
Y D
E LO
S M
EC
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ISM
OS
DE
CO
NTR
OL
RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES
32.65
34.59
13.48
12.33
2.85
3.61
0.34
39.9
37.1
12.5
5.9
2.2
1.6
0.8
0 10 20 30 40 50
Créd. Bancario
Otros*
Reinv. Utilid
Crédito externo
Acciones
Leasing
Bonos
2000
1995
Financiación del Sector Real
20
¿Cuanto están dispuestos a pagar?
81
19
89
11
83
17
Europa / US Asia Latinoamércia
Nacional Inversionistas
%Si %No
CORPORATE GOVERNACE
21
¿Independencia en Juntas Directivas?
CORPORATE GOVERNACE
Ranking2000 1999
MERCADO PUNTUACIÓN2000 1999
1 1 ESTADOS UNIDOS 7 7
2 2 REINO UNIDO 4 3
3 3 FRANCIA 3 3
3 4 ALEMANIA 3 2
4 - BELGICA 2 -
5 - COLOMBIA 1 -
6 - HOLANDA 1 -
7 5 JAPON 0 0
22
Soluciones
CORPORATE GOVERNACE
JUNTAS DIRECTIVAS
INDEPENDIENTES PROFESIONAL CONTROL
CODIGOS DE BUEN GOBIERNO
AUTORREGULACIÓN EXIGIBLE PROTECCIÓN
DEBER DE DILIGENCIA
VIGILAR INFORMARSE INVESTIGAR
RETRIBUCIÓN TRANSPARENCIA COHERENCIA UTILIDADES
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CONFLICTOS DE INTERES
Se produce cuando el representante presenta respecto al acto o negocio que se le ha encomendado un interés particular, simultáneo e incompatible con el representado.
La diferencia de intereses no implica que sean “irreconciliables”; suministrar información y deben prevalecer los intereses de los particulares y de la sociedad.
Se presentan circunstancias en que se recomiendan la compra de valores en compañías que se asesoran y se pueden utilizar la información obtenida en su gestión en beneficio propio o el de un tercero.
Ocurrencia
Solución
Banca de Inversión
CORPORATE GOVERNACE
24
CONFLICTOS DE INTERES
La fijación de remuneraciones, y su pago por la sociedad a quienes tienen el poder de gestión, envuelve un complejo conflicto de intereses, velado en la práctica por una densa opacidad, el cual puede resultar incluso en supuestos de autocontración.
Los directores y alta gerencia de las sociedades han de tener las retribuciones más elevadas porque son creadores de riqueza.
Remuneración
Cuanto ?
CORPORATE GOVERNACE
Cuanto ?
Las retribuciones no deben exceder de lo necesario para atraer a personas competentes y para que los ejecutivos no se vean tentados de pasarse a la competencia.
25
INTRODUCCION
Libremente fijada
Equitativa y Competitiva
Cáracter Mixto
REMUNERACIONES
Pública
Asociada al rendimiento personal
26
1. INTRODUCCION
2. BASILEA II
3. CORPORATE GOVERNANCE
4. RIESGO OPERATIVO
5. CONCLUSIONES
27
CONCEPTO
Se genera por deficiencias directas o indirectas en los sistemas de información ó en los controles internos de la entidad, con un resultado adverso para la misma.
Está asociado a errores humanos, fallas en los sistemas de control, factores externos, tales como incendios y factores internos, v.gr. el fraude.
Políticas claras expedidas por la alta administración, donde se establezca el soporte necesario y adecuado para implementar los controles, identificar y corregir errores, y reacción oportuna.
Deficiencias
Relaciones
Mitigación
EL RIESGO OPERATIVO
28
DESCUBRIMIENTO CONSECUENCIA EVENTO DE PERDIDA
CAUSA
EL RIESGO OPERATIVO
Eventos Internos o Externos (Errores Humanos ó procesos de sistemas)
Clasificación Descripción de la perdida (v.gr. fraude)
Detección del evento
29
REVELACION ATRIBUCION COSTOSCORRECCION
EL RIESGO OPERATIVO
Adopción de procesos correctivos
Estimación en dinero de las perdidas
Determinación de la persona o unidad de negocios donde se generó la perdida
A terceros
30
EL RIESGO OPERATIVO
Riesgo Operativo
Eventos Operacionales
VaR Operacional
CAPITAL ADECUADO
Suma
Severidad
Baja Alta
Errores de procesamiento de información
N/A
N/A Hurto continuado
Alta
Baja
Frecuencia
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EL RIESGO OPERATIVORIESGO DE PERDIDA
CAUSAS PERDIDAS MONETARIAS
Asuntos de orden legal
Perdidas ocasionadas por demandas.
Costos legales que se generan por atender y responder ante la ocurrencia del riesgo legal
Cumplimiento regulatorio y aspectos impositivos
Costos asociados con multas y penalidades.
Costos de orden económico (multas institucionales y personales). Otros factores tales como revocación de la licencia.
Perdida o daño de los activos
Negligencia, accidentes, incendios, terremotos.
Reducción en los valores de la propiedades y activos.
Restituciones Reclamación de intereses. Pagos a terceros de capital o intereses con ocasión de reclamaciones instauradas por los clientes.
Perdida de recursos
La falta de mecanismos legales para realizar el cobro a un tercero para recuperar un activo.
Pagos realizados de manera incorrecta; pérdida de documentos jurídicos para ejercer el cobro y presentaciones tardías en procesos de insolvencia.
Actos ilegales Fraude. Ocasiona una reducción directa en el valor de los activos.
32
Credit rating
• Datos del cliente
• Estados financieros
• Calificación del
Riesgo
Medición de Riesgo (ME ó MI)
Cálculo del Capital
Adecuado y comprobación
Reportes
Internos y
Externos
Sistemas que controlan el
otorgamiento de crédito
Créditos
Consolidación de los datos y calidad de la información
EL RIESGO OPERATIVO
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Clasificación de los Eventos de Perdida
Categoría 1
(No intencional)
Perdidas que se ocasionan por actos en los cuales se intenta algún fraude; de manera no deliberada se incumplen regulaciones tanto del ente supervisor como de políticas internas. En este nivel se puede presentar la posibilidad de que esté presente una persona al menos una persona interna de la institución financiera o que se ocasione el riesgo por personas externas a la misma.
Intencional
Corresponde a las actividades no autorizadas de manera deliberada e intencional. Aquí se pueden situar transacciones y perdidas no reportadas. Igualmente, valoraciones por encima del valor de mercado.
EL RIESGO OPERATIVO
34
Clasificación de los Eventos de Perdida
Actos ilegales
Se clasifican en esta categoría los robos, malversaciones de fondos, fraudes, desfalcos, destrucción intencional de activos, falsificación, lavado de activos, evasión de impuestos, contabilidad falsa, sobornos y abuso de información privilegiada. Se debe tener en cuenta la modalidad, porque hoy en día se puede realizar a través de Hackers.
Categoría 2
Se clasifican en esta categoría las prácticas laborales y el ambiente de trabajo, como quiera que las pérdidas se ocasionan también por que se puede afectar la salud de los empleados. En algunos países se involucran temas tales como planes de compensación, beneficios y discriminación.
EL RIESGO OPERATIVO
35
RIESGO OPERATIVO LABORALRIESGO OPERATIVO LABORAL
Habilidades en el Cambio de Gerencia
Seguridad en el lugar de Trabajo
Robos cometidos por los Empleados
Litigios Laborales
36
RIESGO OPERATIVO LABORALRIESGO OPERATIVO LABORAL
Tasa de Accidentalidad
Violencia en el lugar de Trabajo
Relaciones Públicas Negativas
Ausentismo
37
Clasificación de los Eventos de Perdida
Categoría 3
Se sitúan en este ítem las perdidas que se pueden ocasionar por el mal diseño de un producto; fallas en el cumplimiento de las instrucciones de los clientes; prácticas inapropiadas de mercado; violación de la reserva bancaria; utilización indebida de la información correspondiente a los sujetos objetos de crédito; excesos en las posiciones de cupo individual de crédito y responsabilidad ocasionada por asesoría.
Categoría 4
Se clasifican en esta categoría las perdidas por daños de la naturaleza; fallas en los sistemas de comunicación, fallas en la contabilización de datos, falta de información de los clientes y reportes inadecuados.
EL RIESGO OPERATIVO
38
EL RIESGO OPERATIVO
Unidades Comerciales
Lineas Comerciales
Indicador Factor Beta (B)
Banca Comercial Banca Personal Promedio Anual de Activos
?
Banca Corporativa
Promedio Anual de Activos
?
Banca Especial Promedio Anual de Activos
?
Tesorería-Trading
Ingreso Bruto ?
Servicios Ingreso Bruto ?
Administración de Activos
Total de los fondos Administrados
?
Banca de Inversión
Gestión Financiera
Ingreso Bruto ?
39
1. INTRODUCCION
2. BASILEA II
3. CORPORATE GOVERNANCE
4. RIESGO OPERATIVO
5. CONCLUSIONES
40
Es indudable que al tener el riesgo operativo como un nuevo factor en el denominador las entidades financieras requerirán más capital. La pregunta es cuanto más?.
Este tipo de medidas hacen que las entidades financieras tengan una aversión mayor al riesgo, por lo que los bancos pequeños que asuman mayores riesgos tendrán mayores necesidades de capital y por ende podrían salir del mercado o perder los nichos de negocios.
Es claro que Latinoamérica no puede estar ajena al riesgo operativo; pero también que cada vez que se implementan estas medidas se hace necesario acompasarlas con el correspondiente ciclo económico, en aras a no iniciar o profundizar una crisis.
Capital
Riesgo
Cuando ?
CONCLUSIONES
41
Asumir estas nuevas responsabilidades implica que las entidades financieras tendremos que hacer un esfuerzo adicional en capacitar no sólo al personal que implementa día a día las medidas de control, sino a la alta gerencia y a los directores.
Estos órganos deberán ser integrados por personas que tengan un alto grado de profesionalismo, independencia y tiempo.
La preocupación más significativa para el supervisor y para el público será la revelación de las circunstancias materiales que atañen a cada una de las entidades financieras, por esto los mecanismos mencionados deberán ser eficientemente implementados, para que las contingencias sean atendidas oportunamente.
Capacitación
Juntas Directivas
Revelación
CONCLUSIONES
42
Lealtad del Empleado
Habilidades Interpersonales y de Equipo
Liderazgo
Facilidad de Cambio
CONCLUSIONES
43
El directivo se ha convertido en uno de los personajes más significativos en la cultura de fin de siglo, no sólo por la importancia de las decisiones que debe tomar, sino por el liderazgo social que debe ejercer, donde se espera de él una coducta ejemplar.
Reflexión
Reflexión
CONCLUSIONES
Continúa por la ruta de un negocio bancario honesto, limpio y legítimo. Nunca te dejes tentar por grandes utilidades para hacer algo que no sea lo que propiamente puede hacerse dentro de la ley.
Fuente: Adela Cortina. Etica de la Empresa -- Hugh McCulloch
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LUIS HUMBERTO USTÁRIZ GONZÁLEZ
MUCHAS GRACIAS
45FUENTES
Para el desarrollo de la actual presentación se partió de:
1. Corporate Governance Evolución y Reto Frente al Riesgo Operativo en el Nuevo Acuerdo de Basilea. Por: Luis HumbertoUstáriz González.
2. Boletín Financiero KPMG Marzo de 2005.3. Estudios de Tendencias de Recursos Humanos. AON
Consulting. 4. Presentación de Augusto Acosta Ex – Presidente de la Bolsa de Valores de Colombia.
CORPORACIÓN FINANCIERA
DEL VALLE S.A.
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