analisis tingkat kesehatan bank dengan metode rgec (studi ......berharga bahwa inovasi dalam produk,...
Post on 09-Dec-2020
15 Views
Preview:
TRANSCRIPT
i
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC
(Studi Kasus pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB
Niaga Tbk Periode 2009 -2011)
Oleh:
LOYNDA YONANDO
232009184
KERTAS KERJA
Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisinis
Guna Memenuhi Sebagian dari
Persyaratan-persyaratan untuk mencapai
Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS : EKONOMIKA DAN BISNIS
PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA
2013
ii
iii
iv
KATA PENGANTAR
Terjadinya masalah perekonomian global dapat berdampak kepada semua
sektor terutama sektor perbankan. Krisis yang melanda membuat sebagian sektor
perbankan mengalami kondisi bermasalah atau kurang sehat dalam
mengoperasionalkan kegiatan perusahaan. Dengan adanya alat untuk mengukur
kesehatan bank yang terbaru yaitu RGEC, bank diharapkan mampu lebih cepat
mengidentifikasi permasalahan secara lebih dini sehingga lebih siap menghadapi
setiap krisis yang melanda.
Peraturan terbaru dari Bank Indonesia tentang penilaian tingkat kesehatan
bank dengan metode terbaru yaitu RGEC membuat penulis tertarik untuk
membuat suatu penelitian dan penulis memilih salah satu bank negeri dan bank
swasta untuk menjadi sample penelitian ini. PT Bank Negara Indonesia Tbk dan
PT Bank CIMB Niaga Tbk dipilih karena salah satu bank negeri dan swasta yang
mendapat penghargaan dari IICG mengenai tata kelola perusahaan yang sangat
terpercaya versi majalah SWA sekaligus peneliti ingin membuktikan apakah bank
yang mendapat penghargaan tata kelola perusahaan yang sangat terpercaya juga
mendapat predikat sangat sehat dalam tingkat kesehatan bank.
Penulis menyadari bahwa masih banyak terdapat kekurangan dalam
penulisan ini. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik yang
membangun dari pihak pembaca dan diharapkan juga semoga penelitian ini dapat
memberikan manfaat serta menambah wawasan keilmuan di bidang ekonomi bagi
pembaca dan pihak lain yang berkepentingan.
Salatiga, Agustus 2013
Penulis
v
UCAPAN TERIMA KASIH
Puji dan syukur atas berkat dan kasih yang Tuhan Yesus berikan sehingga
penulis mampu menyelesaikan tugas akhir dengan judul “Analisis Tingkat
Kesehatan Bank dengan Metode RGEC (Studi Kasus PT Bank Negara Indonesia
Tbk. dan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 – 2011)” dengan baik. Penulis
menyadari bahwa dalam penulisan tugas akhir ini tidak lepas dari kekurangan,
bantuan dari berbagai pihak dan campur tangan Tuhan. Oleh karena itu, penulis
ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada pihak – pihak yang telah
membantu, memotivasi, memberikan doa dan dukungan untuk menyelesaikan
tugas akhir ini, antara lain kepada:
1. Bp. Hari Sunarto, SE., MBA., PhD, Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Kristen Satya Wacana, selaku dosen pembimbing yang telah
berkenan meluangkan waktu untuk memberi ide, saran, dukungan dan
bimbingan selama proses penyusunan tugas akhir dengan sabar.
2. Bp. Tri Budi Santosa, SE., MM., M.Si, selaku dosen mata kuliah lembaga
keuangan yang telah meluangkan waktu untuk berdiskusi tentang topik
penelitian ini.
3. Bp. Usil Sis Sucahyo, SE., MBA, selaku kaprodi akuntansi yang selalu
membantu jalannya proses kegiatan yang mendukung dalam bidang
akuntansi.
4. Ibu Gustin Tanggulungan SE., M.Akt selaku wali studi yang selalu memberi
pengarahan dan kemudahan dalam menjalani kuliah di Fakultas Ekonomika
dan Bisnis.
5. Seluruh dosen Fakultas Ekonomika dan Bisnis yang setia dalam berbagi
pengetahuan selama masa kuliah.
6. Staf Tata Usaha Fakultas Ekonomika dan Bisnis serta Staf Perpustakaan
Umum yang membantu penulis selama kuliah di Fakultas Ekonomika dan
Bisnis.
vi
7. Papa, Mama dan kedua adikku yang selalu memberi dukungan, kasih sayang
dan doa serta pendampingan dalam menjalani kuliah dan dalam penyusunan
tugas akhir ini.
8. Teman-teman seperjuangan selama kuliah yang memberikan keceriaan dan
saling memberi semangat : Yuliana, Lentina, Merry,Citra, dan Septi.
9. Audrea Ocky Alexander Sulistiono yang memberikan dukungan, semangat,
dan banyak saran kepada penulis.
10. Teman-teman PD PKK St. Yohanes Pembaptis Salatiga : Monika, Ci ping-
ping, Ci Yani, Anne, Helen, Depe, Yogi, David, Ivan, Gideon, Marsel, Friska,
Ko Budi dan Riyadhi atas doa dan dukungan dalam menjalani kuliah sampai
penyusunan tugas akhir ini.
11. Teman-teman kost Diponegoro 31C : Jesica, Ka Novi, Ci Riza, Ka Grevi,
Via, Ka Indah, Lana dan Verra atas kebersamaan, keceriaan dan kenangan
selama di kost.
12. Seluruh pihak yang mendukung penyusunan tugas akhir ini yang tidak dapat
disebutkan satu per satu.
vii
DAFTAR ISI
Halaman
Judul ......................................................................................................................... i
Pernyataan Keaslian Karya Tulis Kertas Kerja ...................................................... ii
Persetujuan Kertas Kerja ........................................................................................ iii
Kata Pengantar ...................................................................................................... iv
Ucapan Terima Kasih .............................................................................................. v
Daftar Isi ................................................................................................................ vi
Daftar Tabel ......................................................................................................... vii
Abstract ................................................................................................................. ix
Saripati .................................................................................................................. xi
PENDAHULUAN ................................................................................................... 1
TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................................... 4
Tingkat Kesehatan Bank .............................................................................. 4
Risk Profile ................................................................................................... 4
Good Corporate Governance ..................................................................... 10
Earning ....................................................................................................... 11
Capital ........................................................................................................ 11
Kerangka Konseptual ................................................................................. 13
METODOLOGI PENELITIAN ............................................................................. 14
Satuan Pengamatan dan Analisis ............................................................... 14
Jenis Data ................................................................................................... 14
Teknik dan Langkah Analisis..................................................................... 14
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..................................................... 22
Implementasi RGEC .............................................................................................. 22
PT Bank Negara Indonesia Tbk ................................................................. 22
Risk Profile ..................................................................................... 22
Good Corporate Governance ......................................................... 24
Earning ........................................................................................... 28
Capital ............................................................................................ 28
viii
PT Bank CIMB Niaga Tbk ........................................................................ 29
Risk Profile ..................................................................................... 29
Good Corporate Governance ......................................................... 30
Earning ........................................................................................... 34
Capital ............................................................................................ 34
Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank ................................................................. 35
KESIMPULAN DAN SARAN .............................................................................. 37
Kesimpulan ................................................................................................ 37
Saran ........................................................................................................... 38
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 39
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Parameter untuk mengukur risiko inheren ................................................ 15
Tabel2 Klasifikasi peringkat per resiko ................................................................. 16
Tabel 3 Klasifikasi skor peerapan manajemen risiko ............................................ 18
Tabel 4 Klasifikasi skor risiko inheren dan manajemen risiko .............................. 19
Tabel 5 Matriks peringkat risk profile ................................................................... 19
Tabel 6 Klasifikasi peringkat GCG ........................................................................ 20
Tabel7 Klasifikasi peringkat ROA dan NIM ......................................................... 21
Tabel 8 Klasifikasi peringkat CAR ........................................................................ 21
Tabel 9 Peringkat tingkat kesehatan bank .............................................................. 22
Tabel 10 Perhitungan skor risk profile pada BNI tahun 2009 ............................... 22
Tabel 11 Perhitungan skor risk profile pada BNI tahun 2010 ............................... 23
Tabel12 Perhitungan skor risk profile pada BNI tahun 2011 ................................ 23
Tabel 13 Perhitungan nilaiGCG pada BNI tahun 2009 ......................................... 25
Tabel 14 Perhitungan nilai GCG pada BNI tahun 2010 ........................................ 26
Tabel 15 Perhitungan nilai GCG pada BNI tahun 2011 ........................................ 27
Tabel 16 Hasil peringkat ROA dan NIM BNI 2009-2011 ..................................... 28
Tabel17 Hasil peringkat CARBNI 2009-2011 ....................................................... 28
Tabel 18 Perhitungan skor risk profile pada CIMB Niaga tahun 2009 ................. 29
Tabel 19Perhitungan skor risk profile pada CIMB Niaga tahun 2010................... 29
Tabel 20 Perhitungan skor risk profile pada CIMB Niaga tahun 2011 ................. 30
Tabel 21 Perhitungan nilai GCG pada CIMB Niaga tahun 2009 .......................... 31
Tabel22 Perhitungan nilai GCG pada CIMB Niaga tahun 2010............................ 31
Tabel 23 Perhitungan nilai GCG pada CIMB Niaga tahun 2011 .......................... 32
Tabel 24 Hasil peringkat ROA dan NIM CIMB Niaga 2009-2011 ....................... 34
Tabel 25 Hasil peringkat CAR CIMB Niaga 2009-2011 ....................................... 34
Tabel 26Rekapitulasi RGEC BNI tahun 2009-2011 .............................................. 35
Tabel 27 Rekapitulasi RGEC CIMB Niaga tahun 2009 - 2011 ............................. 36
Tabel 28 Perbandingan tingkat kesehatan bank pada BNI dan CIMB tahun 2009-
2011 ....................................................................................................... 36
x
ABSTRACT
The Banking problems in 1997 when the financial crisis is proof that there
are many banks in Indonesia are still healthy. The problem still continues today
indicated that the global financial crisis that occurred in recent years. Those
problems also provide valuable lessons that innovation in products, services, and
banking activities that are not matched by adequate risk management can lead to
fundamental problems in the banks and the financial system as a whole.
This study is a qualitative study that aims to determine the health
condition of the bank. Object of this study is PT Bank Negara Indonesia Tbk and
PT Bank CIMB Niaga Tbk, which is where the two banks is one of the state and
private banks that received an award from IICG best corporate governance SWA
magazine. This study used a technique consisting of the analysis RGEC Risk
Profile, Good Corporate Governance, Earning, and using analytical techniques
RGEC Capital. Those bank were able to identify problems as early as possible so
that they can carry out repairs quickly and ready to face any crisis.
Based on the assessment by using RGEC analysis during2009-2011
showed that PT Bank Negara Indonesia Tbk and PT Bank CIMB Niaga Tbk in
2009-2011are commonly in very healthy condition.
Keywords: bank soundness, RGEC
xi
SARIPATI
Permasalahan perbankan pada tahun1997 saat terjadinya krisis moneter
merupakan bukti bahwa masih banyak bank di Indonesia yang belum sehat.
Permasalahan tersebut masih berlanjut hingga sekarang yang ditunjukkan dengan
adanya krisis keuangan global yang terjadi beberapa tahun terakhir. Permasalahan
tersebut juga memberikan pelajaran berharga bahwa inovasi dalam produk, jasa,
dan aktivitas perbankan yang tidak diimbangi dengan penerapan manajemen
risiko yang memadai dapat menimbulkan berbagai permasalahan mendasar pada
bank maupun terhadap sistem keuangan secara keseluruhan
Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif yang bertujuan untuk
mengetahui kondisi kesehatan bank. Objek penelitian ini adalah PT Bank Negara
Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk yang dimana kedua bank tersebut
merupakan salah satu bank negeri dan swasta yang mendapat penghargaan dari
IICG mengenai tata kelola perusahaan terbaik versi majalah SWA. Penelitian ini
menggunakan teknik analisis RGEC yang terdiri dari Risk Profil, Good Corporate
Governance, Earning, dan Capital.Dengan menggunakan teknik analisis RGEC
bank mampu mengidentifikasi permasalahan lebih dini sehingga dapat melakukan
perbaikan secara cepat dan siap menghadapi setiap krisis yang melanda.
Berdasarkan penilaian dengan menggunakan teknik analisis RGEC selama
tahun 2009-2011 menunjukkan bahwa PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT
Bank CIMB Niaga Tbk pada tahun 2009-2011 secara umum pada kondisi sangat
sehat.
Kata kunci : tingkat kesehatan bank, RGEC
1
PENDAHULUAN
Latar Belakang
Di dalam memajukan perekonomian negara,perbankan mempunyai
peranan yang sangat penting. Dalam hal ini bank mempunyai fungsi utama untuk
menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dan produk-produk lainnya (Permana, 2011).
Kinerja yang baik suatu bank diharapkan mampu meraih kembali kepercayaan
masyarakat terhadap bank itu sendiri atau sistem perbankan secara keseluruhan.
Pada sisi lain kinerja bank dapat pula dijadikan sebagai tolok ukur kesehatan bank
tersebut. Secara intuitif dapat dikatakan bahwa bank yang sehat akan mendapat
dukungan dan kepercayaan dari masyarakat serta mampu menghasilkan laba yang
optimal (Hapsari,2010). Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998,
bank wajib memelihara kesehatannya sebagai cerminan kondisi dan kinerja bank
yang merupakan sarana bagi otoritas pengawas dalam menetapkan strategi dan
fokus pengawasan terhadap bank.Kesehatan bank adalah menyangkut kepentingan
semua pihak (stakeholders) yaitu pemilik bank, manajemen bank, masyarakat
sebagai pengguna jasa bank dan pemerintah sebagai regulator (Daniel dan Kalvin,
2007).
Permasalahan perbankan pada tahun1997 saat terjadinya krisis moneter
merupakan bukti bahwa masih banyak bank di Indonesia yang belum sehat
(Daniel dan Kalvin, 2007). Permasalahan tersebut masih berlanjut hingga
sekarang yang ditunjukkan dengan adanya krisis keuangan global yang terjadi
beberapa tahun terakhir.Permasalahan tersebut juga memberikan pelajaran
berharga bahwa inovasi dalam produk, jasa, dan aktivitas perbankan yang tidak
diimbangi dengan penerapan manajemen risiko yang memadai dapat
menimbulkan berbagai permasalahan mendasar pada bank maupun terhadap
sistem keuangan secara keseluruhan (Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24
/DPNP, 2011).
Mengingat betapa pentingnya kesehatan bank, Bank Indonesia sebagai
pembina dan pengawas perbankan di Indonesia membuat standar kesehatan bank,
yaitu peraturan Bank Indonesia No 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Kesehatan
2
Bank Umum. Peraturan terbaru yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia
menghasilkan suatu metode perhitungan sebagai pengganti metode CAMEL yaitu
metode RiskProfile, Good Corporate Governance, Earnings,andCapital (RGEC).
Metode ini lebih menerapkan pada manajemen risiko dan good corporate
governance dengan tujuan agar bank mampu mengidentifikasi permasalahan
secara lebih dini dan melakukan tindak lanjut perbaikan yang sesuai dan lebih
cepat sehingga bank lebih tahan dalam menghadapi krisis (Surat Edaran Bank
Indonesia No.13/ 24 /DPNP, 2011).
Pedoman perhitungan selengkapnya diatur dalam Surat Edaran (SE) Bank
Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.Pedoman tersebut merupakan petunjuk pelaksanaan dari
Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011, yang mewajibkan bank umum untuk
melakukan penilaian sendiri (self assessment) tingkat kesehatan bank dengan
menggunakan pendekatan Risiko (Risk-based Bank Rating), baik secara
individual maupun secara konsolidasi.
Good Corporate Governance merupakan salah satu faktor dari metode
RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan bank. Objek penelitian ini adalah PT
Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Kedua bank tersebut
adalah salah satu bank umum negeri dan swasta yang mendapatkan Good
Corporate Governance Award 2009 - 2011 dari The Indonesian Institute for
Corporate Governance (IICG) versi majalah SWA sekaligus peneliti ingin
membuktikan apakah Bank yang mendapat Good Corporate Governance Award
tahun 2009-2011 dapat dikatakan bahwa bank tersebut dalam kondisi yang sangat
sehat.
Dari latar belakang tersebut penulis tertarik untuk memilih dan menulis
mengenai tingkat kesehatan bank.Untuk itu, penulis mengambil judul “Analisis
Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC” (Studi kasus pada PT Bank
Negara Indonesia Tbk dan PT CIMB Niaga Tbk).
3
Masalah Penelitian dan Persoalan Penelitian
Masalah penelitian adalah “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan metode
RGEC (Studi Kasus PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga
Tbk periode 2009 – 2011)”. Untuk menjawab masalah penelitian, maka
dirumuskan persoalan penelitian sebagai berikut:
1. Bagaimana penerapan metode RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan
bank pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk
periode 2009 – 2011?
2. Bagaimana perbandingan tingkat kesehatan bank pada PT Bank Negara
Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk pada tahun 2009 – 2011?
Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui implementasi RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan
bank pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk
periode 2009-2011
2. Untuk mengetahui apakah ada perbedaan predikat tingkat kesehatan bank
diantara kedua bank yang mendapat Good Corporate Governance Award
tahun 2009 – 2011
Manfaat Penelitian
1. Bagi Penulis
Diharapkan menambah pengetahuan mengenai tingkat kesehatan bank dengan
metode RGEC pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB
Niaga Tbk.
2. Bagi Pengguna Teori
Diharapkan dapat memberikan kontribusi yang bermanfaat bagi penelitian
selanjutnya khususnya mengenai tingkat kesehatan bank dengan metode
RGEC
4
Tinjauan Pustaka
Tingkat Kesehatan Bank
Kesehatan keuangan bank dapat diartikan sebagai kemampuan suatu bank
untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal seperti
kemampuan menghimpun dana (masyarakat, lembaga lain, danmodal sendiri),
kemampuan mengelola dana, kemampuan untuk menyalurkan dana
(masyarakat,karyawan, pemilik modal, dan pihak lain), pemenuhan peraturan
perbankan yang berlaku dan mampu memenuhi semua kewajiban dengan baik
dengan cara-cara yang sesuai dengan peratuan perbankan yang berlaku(Triandaru
dan Budisantoso, 2006).
Mekanisme Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.13/1/PBI/2011, penilaian
tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC mencakup penilaian terhadap
faktor-faktor Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital.
1. Risk Profile
Penilaian faktor profil risiko merupakan penilaian terhadap risiko inheren
dan kualitas penerapan manajemen risiko dalam aktivitas operasional bank.Risiko
yang wajib dinilai terdiri atas 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko
pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko stratejik, risiko
kepatuhan, dan risiko reputasi.
a. Penilaian Risiko Inheren
Penilaian risiko inheren merupakan penilaian atas risiko yang melekat
pada kegiatan bisnis bank, baik yang dapat dikuantifikasikan maupun yang
tidakberpotensi mempengaruhi posisi keuangan bank. Karakteristik risiko
inheren bank ditentukan oleh faktor internal maupun eksternal, antara lain
strategi bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas produk dan aktivitas bank,
industri dimana bank melakukan kegiatan usaha, serta kondisi makro
ekonomi.
5
1) Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dalam memenuhi
kewajiban kepada bank.Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai
aktivitas bisnis bank.Pada sebagian besar bank, pemberian kredit
merupakan sumber risiko kredit yang terbesar. Selain kredit, bank
menghadapi risiko kredit dari berbagai instrumen keuangan seperti surat
berharga, akseptasi, transaksi antar bank, transaksi pembiayaan
perdagangan, transaksi nilai tukar dan derivatif, serta kewajiban komitmen
dan kontinjensi.
Risiko kredit dapat meningkat karena terkonsentrasinya penyediaan
dana, antara lain pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis
pembiayaan, atau lapangan usaha tertentu. Risiko ini lazim disebut risiko
konsentrasi kredit.(Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor
13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011).
- Rasio Kredit Bermasalah (NPL)
Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga bukan bank yang
tergolong kurang lancar, diragukan dan macet.NPL merupakan proxy
dari risiko kredit, yang menunjukan perbandingan antara kredit
bermasalah terhadap kredit yang disalurkan (outstanding Credit).
Credit risk adalah resiko yang dihadapi bank karena menyalurkan
dananya dalam bentuk pinjaman kepada masyarakat. Pinjaman yang
mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor kesengajaan dan
atau karena faktor eksternal di luar kemampuan kendali debitur sering
disebut dengan kredit bermasalah atau Non Performing Loan (NPL).
Risiko kredit ini dapat terjadi akibat kegagalan dan
ketidakmampuan nasabah dalam mengembalikan sejumlah pinjaman
yang diterima dari bank beserta bunganya sesuai dengan jangka waktu
yang telah ditentukan atau dijadwalkan. Menurut Peraturan Bank
Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, semakin tinggi nilai NPL
(di atas 5%) maka bank tersebut tidak sehat. NPL yang tinggi
6
menyebabkan menurunnya laba yang akan diterima oleh bank.
Penurunan laba mengakibatkan dividen yang dibagikan juga semakin
berkurang sehingga pertumbuhan tingkat return saham bank akan
mengalami penurunan.
2) Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah risiko pada posisi neraca dan rekening
administratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secara
keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan harga
option.risiko pasar meliputi antara lain risiko suku bunga, risiko nilai
tukar, risiko ekuitas, dan risiko komoditas. risiko suku bunga, risiko nilai
tukar, dan risiko komoditas dapat berasal baik dari posisi trading book
maupun posisi banking book. Sedangkan risiko ekuitas berasal dari posisi
trading book. Peneliti memakai risiko nilai tukar dengan indikator yang
digunakan adalah Posisi Devisa Netto.
- Posisi Devisa netto
Posisi Devisa Netto adalah angka yang merupakan penjumlahan
dari nilai absolut dari selisih bersih aktiva dan pasiva dalam neraca
untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih bersih tagihan dan
kewajiban baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam
rekening administratif untuk setiap valuta asing yang semuanya
dinyatakan dalam Rupiah.
Menurut peraturan BI mengenai posisi devisa netto, Bank Umum
Devisa wajib mengelola dan memelihara PDN pada akhir hari kerja
secara keseluruhan setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN
merupakan salah satu bentuk pengendalian terhadap risiko pasar yang
memberi gambaran seberapa besar potensi kerugian bank apabila
terjadi perubahan suku bunga yang berlawanan dengan posisi
bank.Dengan PDN (20% dari modal), kerugian bank yang terjadi
akibat perubahan kurs valas masih dapat dicover oleh modal dan tidak
sampai menggangu kelangsungan bank.
7
http://bankirnews.com/index.php?option=com_content&view=article&
id=1110:pengertian-pengertian-posisi-devisa-neto-
pdn&catid=70:alma&Itemid=103
3) Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan bank untuk
memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas
dan/ atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
(a) Ketidakmampuan memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga
menimbulkan risiko likuiditas dapat disebabkan antara lain oleh:
(b) ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal dari aset
produktif maupun yang berasal dari penjualan aset termasuk aset
likuid; dan/atau
(c) ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal dari
penghimpunan dana, transaksi antar Bank, dan pinjaman yang
diterima.
- Loan to Deposit Ratio
LDR (Loan to Deposit Ratio) adalah rasio yang mengukur
komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah
dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan (Kasmir, 2002).
Dengan kata lain, seberapa jauh pemberian kredit kepada nasabah
dapat mengimbangi kewajiban bank untuk segera memenuhi
permintaan deposan yang ingin menarik kembali uangnya yang telah
digunakan bank untuk memberikan kredit. Semakin tinggi rasio ini
memberikan indikasi semakin baik kemampuan likuiditas bank yang
bersangkutan. Hal ini disebabkan karena bank tersebut mampu
menyalurkan kreditnya secara optimal. Besarnya LDR mengikuti
perkembangan kondisi ekonomi Indonesia , bank dianggap sehat
apabila besarnya LDR antara 85% sampai dengan 100%.
8
4) Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak
berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem,
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi
operasional bank. Risiko operasional dapat bersumber antara lain dari
Sumber Daya Manusia (SDM), proses internal, sistem dan infrastruktur,
serta kejadian eksternal.
Sumber-sumber risiko tersebut di atas dapat menyebabkan kejadian-
kejadian yang berdampak negatif pada operasional bank sehingga
kemunculan dari jenis-jenis kejadian risiko operasional merupakan salah
satu ukuran keberhasilan atau kegagalan manajemen risiko. Adapun jenis-
jenis kejadian risiko operasional dapat digolongkan menjadi beberapa tipe
kejadian seperti fraud internal, fraud eksternal, praktek ketenagakerjaan
dan keselamatan lingkungan kerja, nasabah, produk dan praktek bisnis,
kerusakan aset fisik, gangguan aktivitas bisnis dan kegagalan sistem, serta
kesalahan proses dan eksekusi.
5) Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau
kelemahan aspek yuridis. Risiko hukum dapat bersumber antara lain dari
kelemahan aspek yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan yang
dilakukan oleh bank, ketiadaan dan/atau perubahan peraturan perundang-
undangan yang menyebabkan suatu transaksi yang telah dilakukan bank
menjadi tidak sesuai dengan ketentuan yang akan ada, dan proses litigasi
baik yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap bank maupun bank
terhadap pihak ketiga.
6) Risiko Stratejik
Risiko Stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam
pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta
9
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.Risiko
stratejik dapat bersumber antara lain dari kelemahan dalam proses
formulasi strategi dan ketidaktepatan dalam perumusan strategi, sistem
informasi manajemen yang kurang memadai, hasil analisa lingkungan
internal dan eksternal yang kurang memadai, penetapan tujuan stratejik
yang terlalu agresif, ketidaktepatan dalam implementasi stategi, dan
kegagalan mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.
7) Risiko Kepatuhan
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat bank tidak mematuhi dan/atau
tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang
berlaku.Risiko kepatuhan dapat bersumber antara lain dari perilaku hukum
yakni perilaku/aktivitas bank yang menyimpang atau melanggar dari
ketentuan atau peraturan perundang-undangan yang berlaku dan perilaku
organisasi yakni perilaku/aktivitas bank yang menyimpang atau
bertentangan dari standar yang berlaku secara umum.
8) Risiko Reputasi
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan
pemangku kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif
terhadap bank.Dalam menilai profil risiko, bank wajib pula
memperhatikan cakupan penerapan manajemen risiko sebagaimana diatur
dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko
bagi bank umum.
Risiko Reputasi dapat bersumber dari berbagai aktivitas bisnis Bank
sebagai berikut:
(a) kejadian-kejadian yang telah merugikan reputasi Bank, misalnya
pemberitaan negatif di media massa, pelanggaran etika bisnis, dan
keluhan nasabah; atau
10
(b) hal-hal lain yang dapat menyebabkan risiko reputasi, misalnya
kelemahan-kelemahan pada tata kelola, budaya perusahaan, dan
praktik bisnis Bank.
b. Penilaian kualitas penerapan manajemen risiko
Penilaian kualitas penerapan manajemen risiko mencerminkan
penilaian terhadap kecukupan sistem pengendalian risiko yang mencakup
seluruh pilar penerapan manajemen risiko sebagaimana diatur dalam
ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank.
Penilaian kualitas penerapan manajemen risiko bertujuan untuk
mengevaluasi efektivitas penerapan manajemen risiko bank sesuai prinsip-
prinsip yang diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan
manajemen risiko bagi bank umum. Penerapan manajemen risiko bank
sangat bervariasi menurut skala, kompleksitas, dan tingkat risiko yang
dapat ditoleransi oleh Bank. Dengan demikian, dalam menilai kualitas
penerapan manajemen risiko perlu diperhatikan karakteristik dan
kompleksitas usaha Bank.
2. Good Corporate Governance (GCG)
Pengertian Good Corporate Governance (GCG) menurut PBI nomor
8/4/PBI/2006 tentang pelaksanaan GCG bagi bank umum adalah suatu tata
kelola bank yang menerapkan prinsip-prinsip keterbukaan (transparency),
akuntabilitas (accountability),pertanggungjawaban (responsibility),
independensi (independency), dan kewajaran (fairness) yang dijelaskan lebih
rinci sebagai berikut. Pokok-pokok pelaksanaan GCG diwujudkan dalam
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab dewan komisaris dan direksi;
kelengkapan dan pelaksanaan tugas komite-komite dan satuan kerja yang
menjalankan fungsi pengendalian intern bank; penerapan benturan
kepentingan; penerapan fungsi kepatuhan, auditor internal dan auditor
eksternal; penerapan manajemen risikotermasuk sistem pengendalian intern;
11
penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar; rencana
strategis bank; dan transparasi kondisi keuangan dan non keuangan.
3. Earning
Penilaian berdasarkan kepada rentabilitas suatu bank yaitu melihat
kemampuan suatu bank dalam menciptakan laba. bank perlu memperhatikan
skala bisnis, karakteristik, dan/atau kompleksitas usaha bank serta
ketersediaan data dan informasi yang dimiliki. Peneliti memakai NIM dan
ROA dalam mengukur tingkat rentabilitas suatu bank.
a. Net Interest Margin (NIM)
NIMmenurut Almilia dan Herdiningtyas (2005) adalah rasio yang
menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva
produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Pendapatan
bunga bersih diperoleh dari pendapatan bunga dikurangi beban bunga.
Semakin besar rasio ini maka meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva
produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan bank dalam kondisi
bermasalah semakin kecil.
b. Return on Aset (ROA)
Rasio ROA adalah ukuran kemampuan manajemen dalam
memperoleh laba sebelum pajak dan bunga yang dihasilkan dari rata-rata total
aset bank yang bersangkutan (Dendawijaya dan Rini, 2006). Semakin besar
ROA, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai lembaga keuangan
sehingga kemungkinan suatu lembaga keuangan dalam kondisi bermasalah
semakin kecil.
4. Capital
Penilaian atas faktor permodalan meliputi evaluasi terhadap
kecukupan permodalan dan kecukupan pengelolaan permodalan.Dalam
melakukan perhitungan permodalan, bank wajib mengacu pada ketentuan
Bank Indonesia yang mengatur mengenai Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum bagi Bank Umum.Selain itu, dalam melakukan penilaian kecukupan
12
permodalan, bank juga harus mengaitkan kecukupan modal dengan profil
risiko bank.Semakin tinggi risiko bank, semakin besar modal yang harus
disediakan untuk mengantisipasi risiko tersebut. Parameter/indikator dalam
menilai permodalan meliputi:
a. Kecukupan modal bank
Penilaian kecukupan modal Bank perlu dilakukan secara komprehensif,
minimal mencakup:
1) Tingkat, trend, dan komposisi modal Bank;
2) Rasio KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar, dan
risiko operasional; dan
3) Kecukupan modal bank dikaitkan dengan profil risiko.
b. Pengelolaan permodalan bank
Analisis terhadap pengelolaan permodalan bank meliputi manajemen
permodalan dan kemampuan akses permodalan.
Parameter / indikator yang digunakan dalam menilai faktor permodalan
adalah rasio KPMM (CAR).
- CAR
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (Capital Adequancy Ratio)
adalah rasio modal terhadap aset tertimbang menurut risiko. Dengan kata
lain, CAR adalah rasio yang memperlihatkan seberapa besar jumlah
seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat
berharga, tagihan pada bank lain) yang dibiayai dari modal baik modal inti
dan modal pelengkap. (Rivai, 2005).Dalam penelitian ini dari sisi
permodalan digunakan rasio CAR, dimana bank yang memiliki kinerja
yang baik harus memiliki kriteria CAR yang lebih dari yang
dipersyaratkan yaitu diatas 8% atau sesuai peraturan Bank Indonesia CAR
minimal 8 %.
13
Kerangka Konseptual
Diagram proses pengukuran kesehatan bank berbasis risiko
Laporan Tahunan BNI
danCIMB Niagatahun
2009 – 2011
Metode RGEC:
1. Risk Profile
2. GCG
3. Earnings
4. Capital
Tingkat Kesehatan Bank
Peringkat 1 : Sangat Sehat
Peringkat 2 : Sehat
Peringkat 3 : Cukup Sehat
Peringkat 4 : Kurang Sehat
Peringkat 5 : Tidak Sehat
14
Metode Penelitian
Satuan Pengamatan dan Analisis
Satuan pengamatan penelitian ini adalah laporan tahunan PT Bank Negara
Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Sedangkan satuan analisisnya
adalah PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Jenis dan Sumber Data
Jenispenelitian ini adalah penelitian kualitatifdengan pembentukan
kategori konseptual sedangkan sumber data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder yang didapat dari laporan tahunan PT Bank Negara
Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 hingga 2011.
Teknik Analisis Data
Analisis tingkat kesehatan bank mengacu pada pedoman perhitungan yang
diatur dalam Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25
Oktober 2011 (Lampiran I) sedangkan penjelasan peringkat komposit di atur
dalam (Lampiran II).
Metode RGEC
1. Risk Profile
a. Penilaian Risiko Inheren
Penilaian atas Risiko inheren dilakukan dengan
memperhatikan parameter/ indikator yang bersifat kuantitatif maupun
kualitatif. Penetapan tingkat Risiko inheren atas masing-
masing jenis risiko mengacu pada prinsip-prinsip umum penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penetapan
tingkat Risiko inheren untuk masing-masing jenis risiko dikategorikan
kedalam peringkat 1 (low), peringkat 2 (low to moderate), peringkat 3
(moderate), peringkat 4 (moderate to high), dan peringkat 5 (high).
15
1) Risiko Kredit
- Rasio kredit bermasalah (NPL)
Total kredit bermasalah
NPL =
Total kredit
2) Risiko Pasar
- Posisi Devisa Neto (PDN)
Posisi devisa neto
PDN =
Total modal
3) Risiko Likuiditas
- Loan on Deposit Ratio (LDR)
Total kredit yang diberikan
LDR =
Dana pihak ketiga
Tabel 1 : Parameter / indikator untuk mengukur risiko inheren
Risiko Definisi Parameter / Indikator
Kredit Risiko akibat kegagalan debitur dalam
memenuhi kewajiban kepada bank
15 indikator
(NPL)
Pasar
Risiko pada posisi neraca dan rekening
administratif termasuk transaksi rekening
derivatif, akibat perubahan dari kondisi
pasar
17 indikator
(PDN)
Likuiditas
Risiko akibat ketidakmampuan bank untuk
memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari
sumber pendanaan arus kas dan dari aset
likuid berkualitas tinggi yang dapat
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan
kondisi keuangan bank.
11 indikator
(LDR)
16
Operasional
Risiko akibat ketidakcukupan dan tidak
berfungsinya proses internal, kesalahan
manusia, kegagalan sistem, serta adanya
kejadian eksternal yang mempengaruhi
operasional bank.
15 indikator
(Internal Fraud)
Kepatuhan
Risiko yang timbul akibat bank tidak
mematuhi dan tidak melaksanakan
peraturan perundang-undangan dan
ketentuan yang berlaku
5 indikator
(frekuensi
pelanggaran karena
tidak sesuai dengan
standar yang berlaku
umum)
Reputasi
Risiko akibat menurunnya tingkat
kepercayaan stakeholder yang bersumber
dari persepsi negatif terhadap bank.
10 indikator
(Frekuensi dan
penyelesaian
keluhan nasabah)
Sumber : SE BI No. 13/24/DPNP tanggal 25 oktober 2011
Tabel 2 : Klasifikasi peringkat per risiko untuk mengukur risiko inheren
Risiko kredit Risiko pasar Risiko likuiditas Risiko operasional Risiko kepatuhan Risiko reputasi
NPL PDN LDR Jumlah fraud
Frekuensi ketidakpatuhan
terhadap ketentuan yang
berlaku
Penyelesaian
pengaduan
nasabah
1 NPL < 3 % PDN ≤ 5% 50% < LDR ≤ 75% fraud < 1 ketidakpatuhan < 3 81%-100%
2 3% ≤ NPL < 5% 5% < PDN ≤ 10% 75% < LDR ≤ 85% 1 ≤ fraud < 5 3 ≤ ketidakpatuhan < 6 61%-80%
3 5% ≤ NPL < 8% 10% < PDN ≤ 20% 85% < LDR ≤ 100% 5 ≤ fraud < 9 6 ≤ ketidakpatuhan < 9 41%-60%
4 8% ≤ NPL <10% 20% < PDN ≤ 25% 100% < LDR ≤ 120% 9 ≤ fraud < 13 9 ≤ ketidakpatuhan < 12 21%-40%
5 NPL ≥ 10% PDN > 25% LDR > 120% 13 ≤ fraud <16 ketidakpatuhan ≥ 12 0-20%
Peringkat
Sumber : SE BI No. 6 /21/DPNP tanggal 31 Mei 2004 (risiko kredit, risiko pasar,
dan risiko likuiditas) dan sekunder, 2013 (risiko operasional, risiko kepatuhan,
dan risiko reputasi)
b. Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
Penerapan Manajemen Risiko Bank sangat bervariasi menurut
skala, kompleksitas, dan tingkat Risiko yang dapat ditoleransi oleh
Bank.Dengan demikian, dalam menilai kualitas penerapan Manajemen
Risiko perlu diperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank.
17
Penilaian kualitas penerapan Manajemen Risiko merupakan penilaian
terhadap 4 (empat) aspek yang saling terkait yaitu:
1) Tata Kelola Risiko
Tata kelola risiko mencakup evaluasi terhadap: (i) perumusan
tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi
Risiko (risk tolerance); dan (ii) kecukupan pengawasan aktif oleh
Dewan Komisaris dan Direksi termasuk pelaksanaan kewenangan dan
tanggung jawab Dewan Komisaris dan Direksi.
2) Kerangka Manajemen Risiko
Kerangka Manajemen Risiko mencakup evaluasi terhadap: (i)
strategi Manajemen Risiko yang searah dengan tingkat Risiko
yang akan diambil dan toleransi Risiko; (ii) kecukupan perangkat
organisasi dalam mendukung terlaksananya Manajemen Risiko
secara efektif termasuk kejelasan wewenang dan tanggung jawab;
dan (iii) kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit.
3) Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia,
dan kecukupan sistem informasi manajemen
Proses Manajemen Risiko, kecukupan Sumber Daya Manusia, dan
kecukupan sistem
informasi Manajemen Risiko mencakup evaluasi terhadap:
(i) proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risi
ko;(ii) kecukupan sistem informasi Manajemen Risiko; dan (iii)
kecukupan kuantitasdan kualitas sumber daya
manusia dalam mendukung efektivitas proses Manajemen Risiko.
4) Kecukupan sistem pengendalian risiko, dengan memperhatikan
karakteristik dan kompleksitas usaha bank
Kecukupan sistem pengendalian Risiko mencakup evaluasi
terhadap:(i) kecukupan Sistem Pengendalian Intern dan (ii)kecukupan
18
kaji ulang oleh pihak independen (independent review) dalam Bank
baik oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) maupun oleh
Satuan Kerja Audit Intern (SKAI). Kaji ulang oleh SKMR antara lain
mencakup metode, asumsi, dan variabel yang digunakan untuk
mengukur dan menetapkan limit Risiko, sedangkan kaji ulang oleh
SKAI antara lain mencakup keandalan kerangka Manajemen Risiko
dan penerapan Manajemen Risiko oleh unit bisnis dan/atau unit
pendukung.
Tingkat kualitas penerapan Manajemen Risiko untuk masing-
masing Risiko dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat yakni
Peringkat 1 (strong), Peringkat 2 (satisfactory), Peringkat 3
(fair), Peringkat 4 (marginal), dan Peringkat 5 (unsatisfactory).
Tabel 3 : Klasifikasi skor dalam menilai penerapan manajemen risiko
Aspek Skor Maksimal
1. Tata kelola risiko
2. Kerangka manajemen risiko
3. Proses manajemen risiko, kecukupan sumber
daya manusia, dan kecukupan sistem
informasi manajemen 4. Kecukupan sistem pengendalian risiko, dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas
usaha bank
Total Skor
20
30
30
20
100
Sumber : sekunder, 2013
19
Tabel 4 : Klasifikasi skor risiko inheren dan sistem pengendalian risiko
Keterangan Skor Peringkat/Predikat
Risiko Inheren 81-100
61-80
41-60
21-40
0-20
Low
Low-Moderate
Moderate
Moderate-High
High
Sistem pengendalian risiko 81-100
61-80
41-60
21-40
0-20
Strong
Satisfactory
Fair
Marginal
Unsatisfactory
Sumber : Sekunder, 2013
Tabel 5 : Matriks klasifikasi peringkat pada risk profile
Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober
2011
2. Good Corporate Governance
a.) Penilaian faktor GCG merupakan penilaian terhadap kualitas manajemen
bank atas pelaksanaan prinsip-prinsip GCG. Prinsip-prinsip GCG dan
fokus penilaian terhadap pelaksanaan prinsip-prinsip GCG berpedoman
pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Pelaksanaan GCG bagi Bank
Umum dengan memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank.
20
Bank dalam menilai faktor GCG menggunakan parameter/indikator
dengan berpedoman pada Lampiran I.2 (SE No.13/24/DPNP)
b.) Penetapan peringkat faktor GCG dilakukan berdasarkan analisis atas: (i)
pelaksanaan prinsip-prinsip GCG bank (ii) kecukupan tata kelola
(governance) atas struktur, proses, dan hasil penerapan GCG pada bank;
dan (iii) informasi lain yang terkait dengan GCG Bank yang didasarkan
pada data dan informasi yang relevan.
c.) Peringkat faktor GCG dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat yaitu
Peringkat 1, Peringkat 2, Peringkat 3, Peringkat 4, dan Peringkat 5. Urutan
peringkat faktor GCG yang lebih kecil mencerminkan penerapan GCG
yang lebih baik. Penetapan peringkat faktor GCG dilakukan dengan
berpedoman pada Lampiran II.3
Tabel 6 :Klasifikasi peringkat komposit Good Corporate Governance
Peringkat Nilai Komposit Peringkat Komposit
1 < 1.5 Sangat Baik
2 ≥ 1.5 - < 2.5 Baik
3 ≥ 2.5 - < 3.5 Cukup Baik
4 ≥ 3.5 - < 4.5 Kurang Baik
5 ≥ 4.5 - ≤ 5.0 Tidak Baik
Sumber : Laporan tahunan BNI dan Niaga periode 2009- 2011
3. Earning
Penetapan faktor Rentabilitas dikategorikan dalam 5 (lima) peringkat
yakni Peringkat 1, Peringkat 2, Peringkat 3, Peringkat 4, dan Peringkat 5.
Urutan peringkat faktor Rentabilitas yang lebih kecil mencerminkan kondisi
Rentabilitas Bank yang lebih baik. Penetapan peringkat faktor Rentabilitas
dilakukan dengan berpedoman pada Lampiran II.4 di peraturan BI
Laba sebelum pajak
a. ROA =
Rata-rata total aset
21
Pendapatan bunga bersih
b. NIM =
Rata-rata total aset produktif
Tabel 7 : Klasifikasi peringkat ROA dan NIM
Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004
4. Capital
Penetapan faktor Permodalan dikategorikan dalam lima peringkat
yakni Peringkat 1, Peringkat 2, Peringkat 3, Peringkat 4, dan Peringkat 5.
Untuk peringkat faktor permodalan yang lebih kecil mencerminkan kondisi
permodalan bank yang lebih baik. Penetapan Peringkat faktor permodalan
dilakukan dengan berpedoman pada lampiran II.5 SE
Modal
a. CAR =
ATMR
Tabel 8 : Klasifikasi peringkat CAR
Peringkat Rasio
1 CAR ≥ 12%
2 9% ≤ CAR < 12%
3 8% ≤ CAR < 9%
4 6% < CAR < 8%
5 CAR ≤ 6%
Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004
Peringkat
1 ROA > 1,5% NIM > 3%
2 1,25% < ROA ≤ 1,5% 2% < NIM ≤ 3%
3 0,5% < ROA ≤ 1,25% 1,5% < NIM ≤ 2%
4 0 < ROA ≤ 0,5% 1% < NIM ≤ 1,5%
5 ROA ≤ 0% NIM ≤ 1%
Rasio
22
Peringkat Tingkat Kesehatan Bank
Tabel 9 : Peringkat komposit tingkat kesehatan bank
Peringkat Predikat
1
2
3
4
5
Sangat sehat
Sehat
Cukup sehat
Kurang sehat
Tidak sehat
Sumber : SE BI No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011
Pembahasan
1. Implementasi Metode RGEC dalam mengukur tingkat kesehatan bank
pada PT bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk
a. PT Bank Negara Indonesia Tbk
1) Risk Profile
Faktor pertama dalam RGEC adalah Risk Profile. Berikut hasil
penilaian dari 6 risiko yaitu Risiko kredit, pasar, likuiditas,
operasional, reputasi, dan kepatuhan dari PT Bank Negara Indonesia
Tbk pada tahun 2009 sampai 2011 :
Tabel 10 : Perhitunganskor risk profile PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun
2009
Skor Bobot Skor x Bobot Tingkat Resiko Skor Bobot Skor x Bobot Pengendalian
1 Kredit 63,00 25% 15,75 Low-moderate 90 25% 22,5 Strong Low
2 Pasar 74,80 15% 11,22 Low-moderate 90 15% 13,5 Strong Low
3 Likuiditas 88,72 18% 15,97 Low 100 18% 18 Strong Low
4 Operasional 55,00 18% 9,90 Moderate 90 18% 16,2 Strong Low-Moderate
5 Reputasi 90,00 13% 11,70 Low 80 13% 10,4 Satisfactory Low
6 Kepatuhan 70,00 11% 7,70 Low 80 11% 8,8 Satisfactory Low
100% 72,24 Low-moderate 100% 89,4 Strong Low
Risiko komposit
Predikat Risiko
No. Jenis ResikoRisiko Inheren Penerapan Manajemen Resiko
23
Tabel 11 : Perhitungan skor risk profil PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun
2010
Tabel 12 : Perhitungan skor risk profil PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun
2011
Untuk penilaian profil risiko periode 2009 - 2011, risiko melekat (risiko
inheren) BNI memperoleh predikat Low-moderate yaitu dengan skor 72.24
(2009), 71.77 (2010), 71.89 (2011) dengan tingkat pengendalian risiko
yang mendapat predikat Strong dengan skor yang sama pada ketiga
periode tersebut yaitu dengan skor 89.4 sehingga risiko komposit BNI
berada pada posisi Low. Setiap menurunnya jumlah skor pada risiko
inheren dipengaruhi oleh risiko operasional yang dalam keadaan tidak
baik. Hal itu disebabkan karena masih banyaknya jumlah fraud yang
terjadi didalam perusahaan dengan jumlah penyimpangan lebih dari 100
juta dan berpengaruh secara signifikan.sedangkan untuk pengendalian
risiko skor akhir menunjukkan skor yang sama setiap tahunnya hal ini
Skor Bobot Skor x Bobot Tingkat Resiko Skor Bobot Skor x Bobot Pengendalian
1 Kredit 67,00 25% 16,75 Low-moderate 90 25% 22,5 Strong Low
2 Pasar 85,00 15% 12,75 Low 90 15% 13,5 Strong Low
3 Likuiditas 83,84 18% 15,09 Low 100 18% 18 Strong Low
4 Operasional 40,00 18% 7,20 Moderate-high 90 18% 16,2 Strong Low-Moderate
5 Reputasi 86,00 13% 11,18 Low 80 13% 10,4 Satisfactory Low
6 Kepatuhan 80,00 11% 8,80 Low 80 11% 8,8 Satisfactory Low
100% 71,77 Low-moderate 100% 89,4 Strong LowPredikat Risiko
No. Jenis ResikoRisiko Inheren Penerapan Manajemen Resiko
Risiko komposit
Skor Bobot Skor x Bobot Tingkat Resiko Skor Bobot Skor x Bobot Pengendalian
1 Kredit 74,00 25% 18,50 Low-moderate 90 25% 22,5 Strong Low
2 Pasar 90,50 15% 13,58 Low 90 15% 13,5 Strong Low
3 Likuiditas 83,68 18% 15,06 Low 100 18% 18 Strong Low
4 Operasional 20,00 18% 3,60 High 90 18% 16,2 Strong Moderate
5 Reputasi 95,00 13% 12,35 Low 80 13% 10,4 Satisfactory Low
6 Kepatuhan 80,00 11% 8,80 Low-moderate 80 11% 8,8 Satisfactory Low-moderate
100% 71,89 Low-moderate 100% 89,4 Strong LowPredikat Risiko
No. Jenis ResikoRisiko Inheren Penerapan Manajemen Resiko
Risiko komposit
24
dikarenakan aspek indikator penilaian risiko saling berkaitan satu sama
lain dan perusahaan sudah menerapkan penerapan manajemen risiko yang
tidak jauh berbeda setiap tahunnya.
Peneliti tidak dapat mencantumkan risiko hukum dan stratejik karena
kedua risiko tersebut sulit dalam mendapatkan data serta proses
pengukuran dalam pemberian skor. Oleh karena itu, bobot kedua risiko
tersebut di kalkulasi kedalam enam risiko yang dapat diteliti.
2) Good Corporate Governance (GCG)
Faktor kedua dalam RGEC adalah Good Corporate Governance.
Berikut ini adalah hasil dari penilaian faktorGood Corporate
Governanceyang bersumber dari laporan tahunan PT Bank Negara
Indonesia Tbk tahun 2009 sampai 2011 :
25
Tabel 13: Penilaian Faktor Good Corporate Governance pada tahun 2009
Aspek yang dinilai Bobot (B) % Peringkat (P) Nilai (B X P)
2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Direksi20 1 0.20
3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas Komite 10 1 0.10
4.Penanganan benturan kepentingan 10 1 0.10
5.Penerapan fungsi kepatuhan perusahaan 5 2 0.10
6.Penerapan fungsi audit intern 5 2 0.10
7.Penerapan fungsi audit ekstern 5 1 0.05
8.Fungsi manajemen risiko termasuk
pengendalian intern7.5 2 0.15
9.Penyediaan dana kepada pihak terkait dan
dibetur besar7.5 2 0.15
10.Transparansi kondisi keuangan dan non
keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG dan
pelaporan internal
15 2 0.30
11.Rencana Strategis Perusahaan 5 2 0.10
1.45
(Sangat baik)
1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Dewan Komisaris10 1 0.10
Nilai Komposit
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009
26
Tabel 14 : Penilaian Faktor Good Corporate Governance tahun 2010
Aspek yang dinilai Bobot (B) % Peringkat (P) Nilai (B X P)
1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Dewan Komisaris10 1 0.10
2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Direksi20 1 0.20
3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas
Komite10 1 0.10
4.Penanganan benturan kepentingan 10 2 0.20
5.Penerapan fungsi kepatuhan perusahaan 5 2 0.10
6.Penerapan fungsi audit intern 5 2 0.10
7.Penerapan fungsi audit ekstern 5 1 0.05
8.Fungsi manajemen risiko termasuk
pengendalian intern7.5 2 0.15
9.Penyediaan dana kepada pihak terkait
dan dibetur besar7.5 2 0.15
10.Transparansi kondisi keuangan dan
non keuangan, Laporan Pelaksanaan
GCG dan pelaporan internal
15 1 0.15
11.Rencana Strategis Perusahaan 5 2 0.10
1.4
Sangat BaikNilai Komposit
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2010
27
Tabel 15: Penilaian Faktor Good Corporate Governancetahun 2011
Aspek yang dinilai Bobot (B) % Peringkat (P) Nilai (B X P)
2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Direksi20 1 0.20
3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas Komite 10 1 0.10
4.Penanganan benturan kepentingan 10 1 0.10
5.Penerapan fungsi kepatuhan perusahaan 5 2 0.10
6.Penerapan fungsi audit intern 5 2 0.10
7.Penerapan fungsi audit ekstern 5 1 0.05
8.Fungsi manajemen risiko termasuk
pengendalian intern7.5 2 0.15
9.Penyediaan dana kepada pihak terkait dan
dibetur besar7.5 2 0.15
10.Transparansi kondisi keuangan dan non
keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG dan
Pelaporan internal
15 1 0.15
11.Rencana Strategis Perusahaan 5 1 0.05
1.25
(Sangat baik)
0.10
Nilai Komposit
1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Dewan Komisaris10 1
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2011
Untuk penilaian faktor yang kedua dalam metode RGEC yaitu Good
Corporate Governance. PT Bank Negara Indonesia Tbkmemperoleh
predikat sangat baik setiap tahunnya. Data diatas merupakan data yang
bersumber dari Laporan Tahunan BNI periode 2009 -2011. Tata kelola
perusahaan dalam BNI menggambarkan predikat sangat baik, hal ini
membuktikan bahwa BNI mempunyai kualitas manajemen bank yang
28
baik dan BNI berhasil melaksanakan GCG sesuai dengan prinsip-
prinsip GCG yang berpedoman pada Ketentuan Bank Indonesia
mengenai pelaksanaan GCG.
3) Earning
Tabel 16: Hasil pemeringkatan rasio ROA dan NIM
Rasio 2009 2010 2011
ROA 1.7% 2.5% 2.9%
NIM 6.0% 5.8% 6.0%
Peringkat 1 1 1
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2009-2011
Pada faktor ketiga dalam RGEC yaitu earnings (rentabilitas), dalam
indikator penilaian rasio NIM dan ROA, BNI berhasil dalam
mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga
bersih. Hal ini di buktikan dengan rasio NIM pada BNI yang
menunjukkan diatas standard pada umumnya yaitu dengan standard
minimal 2% sedangkan untuk ROA BNI berhasil memperoleh laba
sebelum pajak sehingga Bank dalam keadaan yang sangat sehat dan
risiko untuk bermasalah semakin kecil karena ROA melebihi dari
standard minimal dari peraturan Bank Indonesia.
4) Capital
Tabel 17: Pemeringkatan rasio CAR
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk tahun 2011
Pada faktor keempat yaitu permodalan dan indikator yang dipilih
adalah CAR. BNI telah berhasil memelihara CAR diatas standard yaitu
Rasio 2009 2010 2011
CAR 13.77% 18.63% 17.63%
Peringkat 1 1 1
29
8 % hal ini membuktikan bahwa BNI berhasil memelihara permodalan
dengan baik sehingga kecil perusahaan dalam keadaan yang
bermasalah.
b. PT CIMB Niaga Tbk.
1) Risk Profile
Faktor pertama dalam RGEC adalah Risk Profile. Berikut hasil
penilaian dari 6 risiko yaitu Risiko kredit, pasar, likuiditas,
operasional, reputasi, dan kepatuhan dari PT Bank CIMB Niaga Tbk
pada tahun 2009 sampai 2011.
Tabel 18 : Perhitungan skor risk profil PT CIMB Niaga Tbk tahun 2009
Tabel 19 : Perhitungan skor risk profil PT CIMB Niaga Tbk tahun 2010
Skor Bobot Skor x Bobot Tingkat Resiko Skor Bobot Skor x Bobot Pengendalian
1 Kredit 79,00 25% 19,75 Low-moderate 90 25% 22,5 Strong Low
2 Pasar 98,64 15% 14,80 Low 90 15% 13,5 Strong Low
3 Likuiditas 46,57 18% 8,38 Moderate-high 90 18% 16,2 Strong Low-Moderate
4 Operasional 65,00 18% 11,70 Low-moderate 90 18% 16,2 Strong Low
5 Reputasi 96,00 13% 12,48 Low 90 13% 11,7 Strong Low
6 Kepatuhan 100,00 11% 11,00 Low 80 11% 8,8 Satisfactory Low
100% 78,11 Low-moderate 100% 88,9 Strong LowPredikat Risiko
No. Jenis ResikoRisiko Inheren Penerapan Manajemen Resiko
Risiko komposit
Skor Bobot Skor x Bobot Tingkat Resiko Skor Bobot Skor x Bobot Pengendalian
1 Kredit 83,00 25% 20,75 Low 90 25% 22,5 Strong Low
2 Pasar 88,10 15% 13,22 Low 90 15% 13,5 Strong Low
3 Likuiditas 56,01 18% 10,08 Moderate 90 18% 16,2 Strong Low-Moderate
4 Operasional 50,00 18% 9,00 Moderate 90 18% 16,2 Strong Low-Moderate
5 Reputasi 87,00 13% 11,31 Low 90 13% 11,7 Strong Low
6 Kepatuhan 100,00 11% 11,00 Low 80 11% 8,8 Satisfactory Low
100% 75,36 Low-moderate 100% 88,9 Strong Low
No. Jenis ResikoRisiko Inheren Penerapan Manajemen Resiko
Risiko komposit
Predikat Risiko
30
Tabel 20 : Perhitungan skor risk profile PT CIMB Niaga Tbk tahun 2011
Untuk penilaian profil risiko periode 2009 - 2011, risiko melekat
(risiko inheren) CIMB Niaga dalam kategori Low-moderate dandengan
tingkat pengendalian risiko dalam kategori Strong sehingga risiko
komposit CIMB Niaga berada pada posisi Low. Namun, dalam risiko
operasional perusahaan dengan jumlah penyimpangan lebih dari 100
juta dan berpengaruh secara signifikan.sedangkan untuk pengendalian
risiko skor akhir menunjukkan skor yang sama setiap tahunnya hal ini
dikarenakan aspek indikator penilaian manajemen risiko saling
berkaitan dan perusahaan sudah menerapkan penerapan manajemen
risiko yang tidak jauh berbeda setiap tahunnya.
Peneliti tidak dapat mencantumkan risiko hukum dan stratejik karena
kedua risiko tersebut sulit dalam mendapatkan data serta proses
pengukuran dalam pemberian skor. Jadi, bobot kedua risiko tersebut di
kalkulasi kedalam enam risiko yang dapat diteliti.
2) Good Corporate Governance
Faktor kedua dalam RGEC adalah Good Corporate Governance.
Berikut ini adalah hasil dari penilaian faktor Good Corporate
Governance yang bersumber dari laporan tahunan PT Bank CIMB
Niaga Tbk tahun 2009 sampai 2011.
Skor Bobot Skor x Bobot Tingkat Resiko Skor Bobot Skor x Bobot Pengendalian
1 Kredit 83,00 25% 20,75 Low 90 25% 22,5 Strong Low
2 Pasar 94,22 15% 14,13 Low 90 15% 13,5 Strong Low
3 Likuiditas 47,50 18% 8,55 Moderate 90 18% 16,2 Strong Low-Moderate
4 Operasional 70,00 18% 12,60 Low-Moderate 90 18% 16,2 Strong Low
5 Reputasi 91,00 13% 11,83 Low 90 13% 11,7 Strong Low
6 Kepatuhan 100,00 11% 11,00 Low 80 11% 8,8 Satisfactory Low
100% 78,86 Low-Moderate 100% 88,9 Strong Low
Risiko komposit
Predikat Risiko
No. Jenis ResikoRisiko Inheren Penerapan Manajemen Resiko
31
Tabel 21: Penilaian Faktor Good Corporate Governance pada tahun 2009
Aspek yang dinilai Bobot (B)
%
Peringkat
(P)
Nilai (B
X P)
1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Dewan Komisaris
10
1 0.10
2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Direksi
20 1 0.21
3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas
Komite
10 1.1 0.11
4.Penanganan benturan kepentingan 10 1.3 0.13
5.Penerapan fungsi kepatuhan perusahaan 5 1.2 0.06
6.Penerapan fungsi audit intern 5 1.3 0.06
7.Penerapan fungsi audit ekstern 5 1.1 0.05
8.Fungsi manajemen risiko termasuk
pengendalian intern
7.5 1.3 0.10
9.Penyediaan dana kepada pihak terkait
dan dibetur besar
7.5 1.1 0.08
10.Transparansi kondisi keuangan dan
non keuangan, Laporan Pelaksanaan
GCG dan pelaporan internal
15 1.2 0.18
11.Rencana Strategis Perusahaan 5 1.2 0.06
Nilai Komposit 1.14
(Sangat
Baik)
Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009
Tabel 22: Penilaian Faktor Good Corporate Governance pada tahun 2010
Aspek yang dinilai Bobot (B) % Peringkat
(P)
Nilai (B X
P)
1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Dewan Komisaris
10
1.05 0.10
32
2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Direksi
20 1.04 0.21
3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas
Komite
10 1.12 0.11
4.Penanganan benturan kepentingan 10 1.20 0.12
5.Penerapan fungsi kepatuhan
perusahaan
5 1.22 0.06
6.Penerapan fungsi audit intern 5 1.31 0.07
7.Penerapan fungsi audit ekstern 5 1.08 0.05
8.Fungsi manajemen risiko termasuk
pengendalian intern
7.5 1.30 0.10
9.Penyediaan dana kepada pihak
terkait dan dibetur besar
7.5 1.05 0.08
10.Transparansi kondisi keuangan
dan non keuangan, Laporan
Pelaksanaan GCG dan pelaporan
internal
15 1.22 0.18
11.Rencana Strategis Perusahaan 5 1.18 0.06
Nilai Komposit 1.14
(Sangat
baik)
Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2010
Tabel 23: Penilaian Faktor Good Corporate Governance pada tahun 2011
Aspek yang dinilai Bobot (B)
%
Peringkat
(P)
Nilai (B X
P)
1.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Dewan Komisaris
10
1.03 0.10
2.Pelaksanaan Tugas dan Tanggung
Jawab Direksi
20 1.04 0.21
33
3.Kelengkapan dan Pelaksaan Tugas
Komite
10 1.08 0.11
4.Penanganan benturan kepentingan 10 1.13 0.11
5.Penerapan fungsi kepatuhan
perusahaan
5 1.14 0.06
6.Penerapan fungsi audit intern 5 1.26 0.06
7.Penerapan fungsi audit ekstern 5 1.06 0.05
8.Fungsi manajemen risiko termasuk
pengendalian intern
7.5 1.20 0.09
9.Penyediaan dana kepada pihak terkait
dan dibetur besar
7.5 1.10 0.08
10.Transparansi kondisi keuangan dan
non keuangan, Laporan Pelaksanaan
GCG dan pelaporan internal
15 1.21 0.18
11.Rencana Strategis Perusahaan 5 1.07 0.05
Nilai Komposit 1.11
(Sangat
Baik)
Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2011
Untuk penilaian faktor yang kedua dalam metode RGEC yaitu Good
Corporate Governance. PT Bank CIMB Niaga Tbkmemperoleh
predikat sangat baik di setiap tahunnya. Data diatas merupakan data
yang bersumber dari Laporan Tahunan CIMB Niaga periode 2009-
2011. Peneliti menggunakan data yang tersedia dilaporan tahunan
karena peneliti tidak dapat melakukan penelitian tentang GCG secara
langsung karena keterbatasan waktu dan data. Tata kelola perusahaan
dalam CIMB Niaga menggambarkan predikat sangat baik, hal ini
membuktikan bahwa CIMB Niaga mempunyai kualitas manajemen
bank yang baik dan CIMB Niaga berhasil melaksanakan GCG sesuai
34
dengan prinsip-prinsip GCG yang berpedoman pada Ketentuan Bank
Indonesia mengenai pelaksanaan GCG.
3) Earning
Tabel 24: Pemeringkatan ROA dan NIM CIMB Niaga tahun 2009-2011
2009 2010 2011
ROA 2.1% 2.8% 2.9%
NIM 6.8% 6.5% 5.6%
Peringkat 1 1 1
Sumber : Laporan Tahunan PT CIMB Niaga Tbk periode 2009-2011
Pada faktor ketiga dalam RGEC yaitu earning (rentabilitas), dalam
indikator penilaian rasio NIM dan ROA, CIMB Niaga berhasil dalam
mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga
bersih. Hal ini di buktikan dengan rasio NIM pada CIMB Niaga yang
menunjukkan diatas standard pada umumnya yaitu dengan standard
minimal 2% sedangkan untuk ROA CIMB Niaga berhasil memperoleh
laba sebelum pajak sehingga Bank dalam keadaan yang sangat baik
dan risiko untuk bermasalah semakin kecil karena ROA melebihi dari
standard minimal dari peraturan Bank Indonesia.
4) Capital
Tabel 25 : Pemeringkatan rasio CAR dan Modal Inti (Tier-1)
Sumber : Laporan Tahunan PT CIMB Niaga Tbk periode 2009-2011
Pada faktor keempat yaitu permodalan dan indikator yang dipilih
adalah CAR . CIMB Niaga telah berhasil memelihara CAR diatas
standard yaitu 8% hal ini membuktikan bahwa CIMB Niaga berhasil
2009 2010 2011
CAR 13.88% 13.47% 13.16%
Peringkat 1 1 1
35
memeliharapermodalan dengan baik sehingga kecil perusahaan dalam
keadaan yang bermasalah.
2. Perbandingan Tingkat kesehatan PT Bank Negara Indonesia Tbk.
dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk. pada periode 2009 – 2011
Perbandingan hasil tingkat kesehatan bank antara PT Bank Negara
Indonesia Tbk dan PT CIMB Niaga Tbk dengan teknik analisis RGEC
pada periode 2009 -2011 menujukkan bahwa kedua bank tersebut
mendapat predikat sangat sehat. Berikut hasil rekapitulasi akhir
perhitungan per faktor dalam teknik analisis RGEC pada kedua bank
tersebut.
Tabel 26 : Rekapitulasi penilaian RGEC PT Bank Negara Indonesia Tbk
tahun 2009 – 2011
Peringkat BobotPeringkat x
BobotPeringkat Bobot
Peringkat x
BobotPeringkat Bobot
Peringkat x
Bobot
Risk profile 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25
GCG 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25
Earnings
ROA 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13
NIM 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13
Capital
CAR 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25
Total peringkat 100% 1,00 100% 1,00 100% 1,00
Predikat Sangat Sehat Sangat Sehat Sangat Sehat
2009 2010 2011Metode "RGEC"
PT Bank Negara Indonesia Tbk.
36
Tabel 27 : Rekapitulasi penilaian RGEC PT Bank CIMB Niaga Tbk
tahun 2009 - 2011
Tabel 28: Perbandingan Predikat Tingkat kesehatan PT Bank Negara Indonesia
Tbk dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk pada periode 2009 - 2011
2009 2010 2011
PT Bank Negara Indonesia Tbk.
a. Risk Profil Low Low Low
b. Good Corporate Governance Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik
c. Earning Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik
d. Capital Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik
PT Bank CIMB Niaga Tbk.
a. Risk Profil Low Low Low
b. Good Corporate Governance Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik
c. Earning Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik
d. Capital Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik
Hasil penilaian Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank Negara Indonesia
Tbk dan PT CIMB Niaga Tbk periode 2009-2011 memperoleh predikat
yang sama dalam Risk Profil yang mendapat predikat Low, Good
Corporate Governance (GCG), Earning dan Capital yang mendapat
predikat sangat baik. Sehingga kedua bank tersebut mendapat predikat
sangat sehat. Namun apabila ditelusuri per faktor terdapat perbedaan hasil
skor dan rasio, untuk faktor risk profile secara skor lebih baik CIMB
Niaga dari pada BNI sekaligus dalam hasil nilai pada faktor GCG dan
Peringkat BobotPeringkat x
BobotPeringkat Bobot
Peringkat x
BobotPeringkat Bobot
Peringkat x
Bobot
Risk profile 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25
GCG 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25
Earnings
ROA 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13
NIM 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13 1 12,5% 0,13
Capital
CAR 1 25% 0,25 1 25% 0,25 1 25% 0,25
Total peringkat 100% 1,00 100% 1,00 100% 1,00
Predikat Sangat Sehat Sangat Sehat Sangat Sehat
Metode "RGEC"
PT Bank CIMB Niaga Tbk.
2009 2010 2011
37
rasio NIM dan ROA pada faktor earnings juga menujukkan CIMB Niaga
lebih baik dari pada BNI. Sedangkan untuk faktor capital BNI lebih baik
dari pada CIMB Niaga.
Perbedaan tersebut ditujukkan di pembahasan nomer 1 yang menujukkan
bahwa CIMB Niaga terlihat lebih baik di faktor risk profile, GCG, dan
earnings namun pada faktor capital BNI lebih unggul dari pada CIMB
Niaga.
Kesimpulan, keterbatasan penelitian dan Saran
Kesimpulan
1. Dari hasil penelitian tentang kesehatan bank dengan menggunakan metode
RGEC pada BNI dan CIMB Niaga tahun 2009-2011. Pada faktor risk
profil kedua bank mendapat tingkat komposit risiko dalam predikat “Low”
kemudian pada faktor Good Corporate Governance, Earnings dan Capital
kedua bank mendapat predikat sangat baik (peringkat 1). Oleh karena itu,
kedua bank dalam kondisi yang sangat sehat dan menujukkan bahwa
kedua bank tersebut memiliki kinerja keseluruhan yang sangat baik serta
menjadikan kedua bank tersebut sebagai bank yang terpercaya untuk para
pemangku kepentingan dalam melakukan investasi, menabung maupun
kredit karena potensi keadaan bermasalah pun sangat kecil.
2. Dari hasil penelitian di atas, perbandingan tingkat kesehatan bank dengan
metode RGEC antara BNI dan CIMB Niaga dari tahun 2009 hingga 2011
pada umumnya sama yaitu kedua bank menujukkan predikat sangat sehat.
Namun jika ditelusuri per faktor terdapat perbedaan di risk profile, GCG,
earnings, dan capital antara kedua bank tersebut. Pada faktor risk profile,
GCG, dan earnings CIMB Niaga lebih unggul dari pada BNI setiap
tahunnya sedangkan pada faktor capital BNI lebih unggul dari pada CIMB
Niaga. Oleh karena itu, terdapat perbedaan apabila ditelusuri per faktor
namun secara keseluruhan tingkat kesehatan kedua bank tersebut
menujukkan predikat sangat sehat dan sekaligus membuktikan bahwa bank
yang mendapat Good Corporate Governance Award dengan predikat yang
38
sangat terpecaya juga mendapat predikat sangat sehat dalam tingkat
kesehatan bank.
Keterbatasan penelitian dan Saran
Keterbatasan penelitian ini adalah tidak adanya risiko stratejik dan risiko
hukum karena keterbatasan data sehingga terdapat kekurangan dalam
mengukur risk profile dan terdapat kesulitan dalam menentukan kriteria
peringkat dan klasifikasi skor karena tidak adanya pedoman dan standard yang
kuat dari peraturan BI atau para instansi terutama untuk risiko operasional,
kepatuhan dan reputasi sehingga peneliti menetukan kriteria sendiri yang
sesuai dengan data yang diperoleh.
Berdasarkan hasil penelitian dan kesimpulan penelitian ini, terdapat saran yang
didapatkan yaitu sebagai berikut :
1. Peneliti selanjutnya sebaiknya lebih menambahkan indikator / parameter
yang dipilih dalam perhitungan per faktor sehingga dapat menghasilkan hasil
yang lebih lengkap dan lebih baik dalam mendapatkan hasil penelitian
mengenai tingkat kesehatan bank.
2. Kepada Bank Indonesia, yaitu mengenai peraturan terbaru dalam
mengukur kesehatan bank yang disebut dengan metode “RGEC” sebaiknya
lebih diperjelas mengenai pemberian skor atau klasifikasi peringkat per faktor
serta ingin memberikan informasi bahwa bank yang mendapat Good
Corporate Governance Award dari IICG dengan predikat sangat terpercaya
pada tahun 2009-2011 juga sekaligus mendapat predikat yang sangat sehat
pada tahun 2009-2011
39
Daftar Pustaka
Almilia, Luciana dan Winny Herdaningtyas.2005.Analisis Rasio CAMEL
terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan
periode 2000-2002.Jurnal Akutansi dan Keuangan, Vol.7, No.2,
pp.131-147.
Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tanggal
31Mei 2004 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum.Jakarta: Bank Indonesia
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No.13/24/DPNP
tanggal 25 Oktober 2011 (lampiran I,II,III).Jakarta: Bank Indonesia
Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta:
Ghalia Indonesia.
Hapsari, Nesty.2010. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan
labaMasa Mendatang Pada Perusahaan Sektor Perbankan
YangTerdaftar Di Bursa Efek Jakarta.Semarang: Jurnal Ekonomi
Universitas Diponegoro
Kasmir.2000.Manajemen Perbankan.Jakarta : Ghalia Indonesia
Moleong, Lexy.2007.Metodologi Penelitian Kualitatif.Bandung: PT Remaja
Rosdakarya
Pangaribuan,Daniel.,Kalvin,S.2007.Penilaian Kesehatan Bank dengan metode
Camel pada BPR ABC.Jakarta: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Vol 1
nomor 2 Universitas Pelita Harapan
Peraturan Bank Indonesia No. 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006
Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011
Permana, Bayu.2011.Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode
CAMELS dan Metode RGEC.Surabaya: Jurnal Ekonomi Universitas
Negeri Surabaya.
Retnoningrum, Tyas, A.2006.Penerapan Economic Value Added dan Analisis
RasioUntuk Mengklasifikasikan Kesehatan Bank Yang Go Publik Di
Bursa Efek Jakarta.Malang: Skripsi Universitas Brawijaya.
Rivai, Veithzal.2007.Bank Dan Institutiaon Management Conventional & Syar’i
System.Jakarta: Penerbit PT. Raja Grafindo Persada
40
Siamat, Dahlan. 1993. Manajemen Bank Umum. Jakarta: Intermedia.
Susilo,Sigit Triandaru,dan A.Totok Budi Santoso.2000.Bank dan Lembaga
Keuangan Lain.Jakarta:Salemba Empat
UU RI No. 10 tahun 1998 tentang perbankan
41
LAMPIRAN
1. PT Bank Negara Indonesia Tbk.
a. Risk Profile
1) Risiko Kredit
Tabel 1: penskoringan rasio kredit bermasalah (NPL)
2009 2010 2011
NPL % 4.7 4.3 3.6
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk.
2) Risiko Pasar
Tabel 2 : Penskoringan posisi devisa neto (PDN)
2009 2010 2011
PDN % 6.3 4.4 2.8
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk.
3) Risiko Likuiditas
Tabel 3: Penskoringan Loan on Deposit Ratio (LDR)
2009 2010 2011
LDR % 64.1 70.2 70.4
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk.
4) Resiko Operasional
Kecurangan (Fraud) Intern
Tabel di bawah ini mengungkapkan penyimpangan/ kecurangan
yang dilakukan oleh pengurus, pegawai tetap dan tidak tetap (honorer
dan outsourcing) terkait dengan proses kerja dan kegiatan operasional
Perusahaan yang dampak penyimpangannya lebih dari Rp100 juta.
Fraud sejumlah tersebut dianggap signifikan oleh Perusahaan dan
Perusahaan telah memberikan sanksi yang keras terhadap pelaku
penyimpangan intern.
42
Tabel 4: Jumlah kasus Internal Fraud tahun 2009 - 2011
Internal Fraud
dalam 1 Tahun
Jumlah Kasus yang dilakukan oleh
Pengurus Pegawai Tetap Pegawai tidak
tetap
200
9
201
0
201
1 2009
201
0 2011
200
9
201
0
201
1
Total Fraud - - - 6 9 13 - - -
Telah diselesaikan - - - 6 4 8 - - -
Dalam proses
penyelesaian di
internal
- - - - 5 5 - - -
Belum diupayakan
penyelesaiannya - - - - - - - - -
Telah
ditindaklanjuti
melalui proses
hokum
- - - - - - - - -
Presentase
Penyelesaian
- - - 100% 44% 61% - - -
Sumber: Laporan Tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk. periode 2009-2011
5) Risiko Kepatuhan
Tabel 5 : Hasil tingkat kepatuhan BNI dalam mematuhi peraturan prudential
2009 2010 2011 Standar BI Keterangan
KPMM/CAR (%) 13.59 13.24 13.16 min 8 %
tidak ada
ketidakpatuhan
BMPK (*) - - - -
tidak ada
ketidakpatuhan
NPL (net) (%) 1.04 1.85 1.46 max 5 %
tidak ada
ketidakpatuhan
GWM Primer
(Rupiah) 5.12 8.30 8.26
tahun 2009 min 5%
dan min 8% (sejak
1 Nov 2010)
tidak ada
ketidakpatuhan
GWM (valas) 1.04 1.02 8.05
tahun 2009 min 1%
dan min 8% sejak
2011
tidak ada
ketidakpatuhan
PDN (%) 0.39 3.54 1.72 max 20% dari
modal
tidak ada
ketidakpatuhan
Ket :
* Tidak ada pelanggaran BMPK (Batas maksimum pemberian kredit)
43
Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy Ratio
(CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum Pemberian
Kredit(BMPK), Non Performing Loan (NPL), dan Posisi Devisa Netto
(PDN) telah dipenuhi, kecualiuntuk GWM pada tahun 2009 pernah
terjadi pelanggaran karena human error. Selain itu pada tahun 2009 –
2011 ketentuan yang bersifatadministratif, terdapat beberapa
ketidakpatuhanyang terjadi karena keterlambatan penyampaianlaporan
koreksi Laporan Bank Umum (LBU),laporan pemindahan alamat
kantor cabang, dan laporan Sistem Informasi Debitur (SID).
Oleh karena itu, pada tahun 2009 BNI terdapat 4 bentuk
ketidakpatuhan dan 2010 dan 2011 terdapat 3 bentuk ketidakpatuhan
6) Risiko Reputasi
Frekuensi / jumlah pengaduan nasabah
Tabel 6: Hasil data jumlah komplain nasabah PT Bank Negara Indonesia Tbk
tahun 2009-2011
Sumber : Laporan tahunan PT Bank Negara Indonesia Tbk. periode 2009 – 2011
Pada tahun 2009 - 2011 BNI berhasil menyelesaikan pengaduan
nasabah sebesar 90% (2009), 86% (2010), 95% (2011).
b. Penerapan Manajemen Risiko
1) Risiko Kredit
Tabel 7 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko kredit
PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Pada umumnya tingkat risiko yang diambil sesuai dengan risiko
yang sedang terjadi setiap tahunnya yaitu dengan mengelola dan
mengendalikan risiko kredit sebagai bagian dari kegiatan
10
10
10
2009 2010 2011
Jumlah Komplain 61.533 43.288 53.382
Komplain yang sudah diselesaikan 55.189 37.122 50.858
44
operasional harian unit tersebut (sesuai segmen dan jenis
kreditnya)
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan
direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan
manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan
Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen risiko bagi
bank umum. Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan
Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan
tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan persetujuan dan
melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko, alokasi
tanggung jawab kepada manajemen untuk melaksanakan
kebijakan manajemen risiko serta memutuskan kategori
transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris.
10 10 10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko
yang akan diambil
Dengan mengelompokan beberapa aktifitas menurut tugas dan
wewenang
Pertama, aktivitas credit risk operation yang merupakan
partner dari bisnis unit dalam proses kredit baik dari analisa,
persetujuan, pemantauan dan remedial & recovery.
Kedua, aktivitas credit policy yang bertugas menyiapkan
kebijakan dan prosedur perkreditan yang diperlukan dalam
proses kredit, seperti limit kewenangan, persyaratan-
persyaratan perkreditan dan sebagainya.
Ketiga, aktivitas credit risk management, yang mencakup
portfolio planning, credit risk measurement, internal rating
system, pricing dan sebagainya.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko
Terdapat unit bisnis dan unit risiko dalam proses analisa kredit.
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
BNI menyusun Kebijakan Perkreditan Bank (KPB) dan
menyusun pedoman penerapan manajemen risiko kredit.
10
10
10
10
10
10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia,
dan kecukupan sistem informasi manajemen
Proses manajemen risiko
Terdapat aktivitas identifikasi (diantaranya melalui verifikasi
kebenaran data), pengukuran (dengan menggunakan perangkat
analisa kredit), pemantauan (melalui kunjungan berkala kepada
nasabah), dan pengendalian (melalui tindakan berupa penetapan
premi risiko).
Kecukupan SDM
10
10
10
10
10
10
45
Pada tataran individu terdapat unit bisnis dan unit risiko dan
pada tataran portofolio,eksposur kredit senantiasa dipantau dan
dilaporkan kepada Manajemen antara lain melalui forum Risk
Management Committee (RMC), termasuk penetapan langkah-
langkah perbaikan, koordinasi antar divisi, dan pelaksanaan
evaluasi atas efektivitas langkah-langkah perbaikan yang telah
diambil.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang
memadai
0
0
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya komite kredit sehingga kecukupan pengendalian
internal BNI dapat terpenuhi dengan baik
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja
Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang
bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau pengawasan
secara berkala.
10
10
10
10
10
10
2) Risiko Pasar
Tabel 8 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko pasar
PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Pada umumnya tingkat risiko yang diambil sesuai dengan risiko
yang sedang terjadi setiap tahunnya yaitu dengan mengelola risiko
terhadap pergerakan variabel pasar (suku bunga, nilai tukar dan
harga pasar) dari portofolio yang dimiliki.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan
direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen
risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia
mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam
tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan
melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan
memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen
untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta
memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan
Dewan Komisaris.
10
10
10
46
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko
yang akan diambil
Strategi sesuai dengan risiko yang diambil yaitu dengan
Mengembangkan sistem aplikasi pengelolaan risiko dengan
strategi dan formula yang terus disempurnakan dan sistem
pemantauan risiko secara lebih terintegrasi ke dalam
TreasuryManagement Information System untuk meningkatkan
pengendalian risiko nilai tukar, risiko suku bunga, dan risiko
likuiditas.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko
Perangkat Organisasi pengelolaan bisnis Tresuri padadasarnya
terbagi atas 3 (tiga) bagian, yaitu front office, middle office, dan
back office. Front office melakukan aktivitas bisnis dan
berhubungandengan nasabah.
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Dengan melakukan evaluasi secara berkala terhadap limit-limit
risiko pasarbaik aktivitas banking book maupun aktivitas trading
book
10
10
10
10
10
10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia,
dan kecukupan sistem informasi manajemen
Proses manajemen risiko
Identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko
pasar dilakukan oleh unit yangindependen dari unit bisnis.
Kecukupan SDM
Kecukupan SDM sangat baik hal ini di buktikan dengan adanya
divisi – divisi khusus dalam melaksanakan aktivitas tresuri
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang
memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan
karakteristik dan kompleksitas usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite kredit yang
saling bertanggungjawab dan melaksanakan tugas dan wewenang
sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi
dengan baik
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen
Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab
dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya divisi ERM, divisi TRS dan divisi INT.
10
10
10
10
10
10
47
3) Risiko Likuiditas
Tabel 9 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko likuiditas
PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Dalam mengelola risiko likuiditas, BNI menggunakan proyeksi
arus kas harian dan profil maturitas bulanan, baik secara
kontraktual maupun behavioral, agar dapat menetapkan strategi
yang sesuai dan akurat untuk mengantisipasi kondisi likuiditas
bank di masa mendatang.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan
direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen
risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia
mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam
tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan
melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan
memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen
untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta
memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan
Dewan Komisaris.
10
10
10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko
yang akan diambil
Strategi sesuai dengan risiko yang diambil yaitu dengan
Mengembangkan sistem aplikasi pengelolaan risiko dengan
strategi dan formula yang terus disempurnakan dan sistem
pemantauan risiko secara lebih terintegrasi ke dalam
TreasuryManagement Information System untuk meningkatkan
pengendalian risiko nilai tukar, risiko suku bunga, dan risiko
likuiditas.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko
Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Divisi ERM dan
Divisi Tresuri (TRS). Dalam rangka manajemen risiko likuiditas
ini, Divisi ERM telah menyusun Pedoman Penerapan Manajemen
Risiko Likuiditas yang lebih lanjut dijabarkan kedalam SOP yang
berisi panduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas, baik di
sisi pelaksana pengelolaan likuiditas di Divisi TRS maupun di sisi
monitoring risikonya pada Divisi ERM
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Terdapat Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas yang
10
10
10
10
10
10
48
lebih lanjut dijabarkan kedalam SOP yang berisi panduan
pelaksanaan manajemen risiko likuiditas.
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia,
dan kecukupan sistem informasi manajemen
Proses manajemen risiko
Identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko
likuiditas dilakukan oleh unit yangindependen dari unit bisnis.
Kecukupan SDM
Dalam mengelola likuiditas, selain primary reserves BNI menjaga
dan mempertahankan secondary reserves untuk memastikan
likuiditas berada pada level yang amanDipantau oleh divisi ERM
dan TRS
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tersedianya informasi profil likuiditas bank, informasi tersebut
tersedia di aplikiasi Executive Information Management
10
10
10
10
10
10
10
10
10
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan
karakteristik dan kompleksitas usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite kredit yang
saling bertanggungjawab dan melaksanakan tugas dan wewenang
sehingga kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi
dengan baik
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen
Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab
dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya divisi ERM dan divisi TRS.
10
10
10
10
10
10
4) Risiko Operasional
Tabel 10 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko operasional
PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Dalam mengelola risiko operasional, BNI melakukan sesuai
dengan best practice yang terbagi kedalam 5 building block.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan
direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen
risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia
mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam
tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan
melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan
memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
10 10 10
49
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen
untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta
memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan
Dewan Komisaris.
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko
yang akan diambil
BNI melakukan pengendalian risiko operasional berbasis web
yang diberi nama PERISKOP.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko
Pada umumnya kecukupan organisasi yang ada cukup mendukung
misalnya dengan adanya unit bisnis dan unit pendukung pada
lapisan 1 dan pada lapisan kedua ada divisi ERM serta lapisan
ketiga dilakukan oleh audit internal dan quality assurance.
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Terdapat Pedoman Penerapan Manajemen Risiko operasional
oleh divisi ERM.
10
10
10
10
10
10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia,
dan kecukupan sistem informasi manajemen
Proses manajemen risiko
Proses manajemen risiko terdiri dari 4 proses utama yaitu
Identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko
operasional
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia dalam mengatasi risiko
operasional sangat baik yaitu dengan adanya unit bisnis dan unit
pendukung serta divisi-divisi maupun pihak independen.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang
memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan
karakteristik dan kompleksitas usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan pihak-pihak yang
independen yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan
tugas dan wewenang dengan baik sehingga kecukupan
pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen
Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab
dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya divisi ERM dan quality assurance
10
10
10
10
10
10
50
5) Risiko Reputasi
Tabel 11 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko reputasi
PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Dengan terus mengukur dan memantau jumlah komplain dan
tingkat penyelesaian komplain.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan
direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen
risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia
mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam
tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan
melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan
memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen
untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta
memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan
Dewan Komisaris.
10 10 10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko
yang akan diambil
Evaluasi secara harian atas risiko reputasi yang dituangkan dalam
laporan media monitoring.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko
Pengelolaan risiko reputasi dilakukan oleh divisi komunikasi
perusahaan dan kesekretariatan.
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Tidak diketahui adanya kebijakan yang dilakukan.
10
10
10
10
10
10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia,
dan kecukupan sistem informasi manajemen
Proses manajemen risiko
Pengklasifikasian media massa yang sesuai dengan cakupan
wilayah geografisnya.
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya divisi yang
khusus dalam mengatasi risiko reputasi.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang
memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
51
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan
karakteristik dan kompleksitas usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan pihak-pihak yang
independen yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan
tugas dan wewenang dengan baik sehingga kecukupan
pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen
Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab
dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya divisi komunikasi perusahaan.
10
10
10
10
10
10
6) Risiko Kepatuhan
Tabel 12 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko kepatuhan
PT Bank Negara Indonesia tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Melakukan penilaian tingkat kepatuhan BNI terhadap peraturan BI
dan perundang-undangan yang berlaku termasuk melakuan
analisis dampak peraturan BI terhadap kebijakan BNI
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan komisaris dan
direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan manajemen
risiko dengan baik yang sesuai dengan peraturan Bank Indonesia
mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Dalam
tata kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris diharuskan
melakukan wewenang dan tanggungjawabnya yaitu dengan
memberikan persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada manajemen
untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko serta
memutuskan kategori transaksi yang memerlukan persetujuan
Dewan Komisaris.
10 10 10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai tingkat risiko
yang akan diambil
Melakukan kajian dan uji atas ketentuan internal maupun
eksternal atas rancangan kebijakan produk dan aktivitas baru.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko
Kecukupan perangkat organisasi begitu baik hal ini ditunjukkan
dengan adanya divisi kepatuhan dan unit-unit pada level cabang,
wilayah maupun kantor pusat (Staff Quality assurance)
10
10
10
52
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Tidak diketahui adanya kebijakan yang dilakukan.
10 10 10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya manusia,
dan kecukupan sistem informasi manajemen
Proses manajemen risiko
Dengan melakukan pemantauan terhadap implementasi anti
pencucian uang, melakukan analisis atas laporan transaksi
keuangan yang mencurigakan dan melakukan sosialisasi dan
pengelolaan Whistle Blowing System (WBS) disegenap organisasi
BNI
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya divisi yang
independen.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang
memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan memperhatikan
karakteristik dan kompleksitas usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan pihak-pihak yang
independen yang saling bertanggungjawab dan melaksanakan
tugas dan wewenang dengan baik sehingga kecukupan
pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja Manajemen
Risiko (SKMR) dan pihak independen yang bertanggungjawab
dan melakukan pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya divisi kepatuhan dan Quality Assuranc.
10
10
10
10
10
10
c. Good Corporate Governance
Tahun 2009
1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris =
peringkat1
a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 7 (tujuh) orang sehingga
memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Jumlah tersebut telah sesuai
dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank.
b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat) orang,
ekuivalen dengan 57,14% (lima puluh tujuh koma empat belas
persen) dari jumlah anggota Dewan Komisaris.
53
c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan
mengambilkeputusan secaraindependen.
d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah
sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan
efektif dan tidak ada kelemahan minor.
e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan
efisien.
f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan
tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi
sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta
telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi
sebanyak 9 (sembilan) Direktur Direksi mempunyai integritas,
berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional
sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi
tidak mempunyai rangkap jabatan.
b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan
secara independen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi
prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada
kelemahan minor.
d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap
keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi.
e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah
melanggar ketentuan/perundangan yang berlaku.
3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1
a) Komposisi dan kompetensi anggota komite-komite sangat sesuai
dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank.
54
b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan
tidak ada kelemahan minor.
c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat
dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris.
d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan
pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.
4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1
a) Bank telah memiliki kebijakan intern, sistem dan prosedur
mengenai benturan kepentingan antara lain sebagaimana dimuat
dalam CreditPolicy Committee, Code of Conduct serta Anggaran
Dasar. Disamping itu Bank telah memiliki ketentuan tentang
pemberian kredit kepada calon debitur yang memiliki hubungan
keluarga maupun yang mengandung benturan kepentingan dengan
pemrosesan dan atau pemutus kredit.
b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam
setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit
maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan
dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses
atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan
kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit
(PAK).
c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain
dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai
ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan
pihak-pihak yang terkait.
d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal
mungkin untukmengurangi atau menghindari adanya benturan
kepentingan dalam menjalankan operasional perbankan. Kebijakan
intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat
55
menghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat
merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.
5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 2
a) Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy Ratio
(CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum
Pemberian Kredit(BMPK), Posisi Devisa Netto (PDN), dan Non
Performing Loan (NPL), kecualiuntuk GWM pernah terjadi
pelanggaran karena human error. Terhadap ketentuan yang
bersifatadministratif, terdapat beberapa ketidakpatuhanyang terjadi
karena keterlambatan penyampaianlaporan koreksi Laporan Bank
Umum (LBU),laporan pemindahan alamat kantor cabang, dan
laporan Sistem Informasi Debitur (SID).
b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan
Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan
efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan
dan pemantauan kepatuhan melalui reviewkepatuhan yang
dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala,
mendadak, dan khusus.
c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di
setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan
dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus
melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang
berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan
seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta
mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga
kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.
56
6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 2
a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan
secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum
yang diterapkan dalam SPFAIB
b) Kelemahan-kelemahan yang ada hanya bersifat minor, antara lain
pemenuhan formasi tenaga auditor. Per Desember 2009, formasi
auditor yang belum dipenuhi sebanyak 28 (dua puluh delapan)
orang sehingga tidak berpengaruh secara signifikan terhadap
efektivitas pelaksanaan fungsi SPI dan pemenuhan Rencana Audit
Tahunan.
c) Terhadap kekurangan formasi auditor tersebut sebagian besar telah
dipenuhi melaluirekrutmen auditor baru sebanyak 27 (dua puluh
tujuh) orang yang saat ini sedang dalam masa training.
d) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara
independen danobyektif.
7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1
a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Benyanto Suherman dari
Kantor Akuntan Publik (KAP) Purwantoro, Sarwoko & Sandjaja
yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan
Publik tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2006
sehingga belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara
berturut-turut.
b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan
persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan
c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan public sangat baik
d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan
kapasitas, legalitas,ruang lingkup, standar profesional dan
komunikasi dengan Bank Indonesia.
e) Akuntan Publik telah melaksanakan audit dengan sangat
independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan.
57
f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.
8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian
intern = peringkat 2
a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan
seluruh risiko Bank.
b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan
penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif
dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat.
c) Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan
pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan,
ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank
yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses
validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan
Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala
terhadap limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan
risiko operasional, Pembentukan Operational Risk Self Assessment
(ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional Bank di
segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional
“PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar Negeri
antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar Negeri serta
review seluruh StandardOperating Procedure baik yang terkait
dengan proses bisnis maupun penunjang.
d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan
prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta
sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank.
e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern
telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk
mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak
ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan, dan saat ini
sedang berupaya menciptakan dan mengembangkan perangkat
58
(tools) yang lebih sensitif untuk mengukur dampak kondisi ekstrim
dimaksud.
9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan
penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 2
a) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara
independen antara lain dengan menerapkan four eyes principle.
b) Konsultasi pemberian kredit besar dan kepada pihak terkait
dilakukan secara efektif.
c) Melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik
Internal Rating System, Loan Portfolio Management, Recovery
Rate dan Loan Exposure Limit per segmen, per sektor ekonomi dan
per regional.
d) Melakukan scenario analysis dan / atau stress test terhadap debitur
yang memiliki eksposurbesar.
e) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK.
f) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak
terkait dan penyediaan dana besar dilakukan secara independen.
10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan
pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal
= peringkat 2
a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan
non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang
memadai.
b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara
tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh.
c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa,
menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta
memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai.
59
d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh,
telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai
ketentuan yang berlaku.
e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem
Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi
dengan tepat waktu, akurat,lengkap dan handal serta efektif untuk
pengambilan keputusan manajemen.
f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses
sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian,
mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan
standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO
9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information
SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang
keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.
11. Rencana strategis Bank = peringkat 2
a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business
Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka
panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan).
b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh
faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas
perbankan yang sehat.
c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan).
d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat
Low Strategic Risk Rating.
(Sumber laporan tahunan BNI 2009)
60
Tahun 2010
1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris =
Peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Dewan
Komisaris sangat sesuai dibandingkan dengan ukuran dan
kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang
berlaku dimana anggota Dewan komisaris berjumlah 7 (tujuh)
orang termasuk jumlah komisaris independen sebanyak 4 (empat)
orang atau ekuivalen dengan 57,14 % (lima puluh tujuh koma
empat belas persen) dari jumlah anggota Dewan Komisaris
sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia.
b) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan
mengambil keputusan secara independen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah
sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG serta telah berjalan
efektif dan tidak ada kelemahan minor .
d) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan
efisien dimana rekomendasi dan/atau nasihat yang dberikan Dewan
Komisaris pada umumnya merupakan hal-hal yang dapat
diimplementasikan oleh RUPS dan/atau Direksi.
e) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan
tidak pernah melanggar ketentuan atau peraturan yang berlaku.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi
sangat sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha
Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah
Direksi sebanyak 10 (sepuluh) Direktur. Direksi mempunyai
integritas, berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang
operasional sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi
keuangan.
61
b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan
secara independen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi
prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada
kelemahan minor.
d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap
keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi
disertai kewajiban penyampaian laporan tindaklanjut dari unit-unit
pelaksana.
e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah
melanggar ketentuan/perundangan yang berlaku.
3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1
a) Komposisi dan kompetensi anggota komite-komite sangat
sesuaidibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank.
b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan
tidak ada kelemahan minor.
c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat
dipergunakan sebagai bahan acuan keputusan Dewan Komisaris.
d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan
pedoman intern dan terselenggara secara sangat efektif dan efisien.
4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 2
a) Bank memiliki kebijakan, sistem dan prosedur mengenai benturan
kepentingan yang lengkap dan efektif antara lain sebagaimana
dimuat dalam Credit Policy Commitee (CPC), Buku Kode Etik
BNI, Buku Budaya Kerja Prinsip 46, Anggaran Dasar BNI dan
Buku Pedoman Perusahaan (BPP)/SOP BNI. Disamping itu Bank
telah memiliki ketentuan tentang pemberian kredit kepada calon
debitur yang memiliki hubungan keluarga maupun yang
mengandung benturan kepentingan dengan pemroses dan atau
62
pemutus kredit, dan di dalam BPP/SOP BNI juga memuat
ketentuan-ketentuan untuk mecegah terjadinya benturan
kepentingan dalam proses pengadaan barang dan Jasa.
b) Benturan kepentingan telah diungkapkan dalam setiap keputusan,
telah di administrasikan serta terdokumentasi dengan baik. Sebab-
sebab pengalihan proses atau pengambilan keputusan kredit karena
adanya benturan kepentingan diinformasikan dalam Perangkat
Aplikasi Kredit (PAK). PAK beserta data dan dokumen dalam
rangka pemberian kredit tersebut disimpan/didokumentasi sesuai
ketentuan yang berlaku.Kebijakan intern mengenai benturan
kepentingan yang diterapkan Bank dapat menghindarkan terjadinya
benturan kepentingan yang dapat merugikan atau mengurangi
keuntungan Bank.
5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 2
a) Kepatuhan bank tergolong baik. Beberapa ketentuan prudential,
seperti Capital AdequacyRatio (CAR), Giro Wajib Mimimun
(GWM), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Net Open
Position (NOP), Non Performing Loan (NPL), dan Penyisihan
Kualitas Aktiva pada umumnya telah dipenuhi. Terhadap ketentuan
yang bersifat administratif, terdapat beberapa ketidakpatuhan yang
terjadi karena keterlambatan penyampaian laporan pengangkatan
pejabat eksekutif, laporan koreksi Laporan Bank Umum (LBU)
dan Laporan Sistem Informasi Debitur (SID).
b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan
Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan
efektif, Divisi Kepatuhan bertanggung jawab langsung kepada
Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan merupakan partner yang
independen dengan unit organisasi lainnya.
c) Pelaksanaan pemantauan kepatuhan oleh Direktur Kepatuhan
melalui Divisi Kepatuhan telah dilaksanakan secara efektif, yaitu
63
melalui review Quality Assurance di segenap unit organisasi
berdasarkan risk assesment, sertifikasi rancangan kebijakan, uji
kepatuhan rancangan keputusan kredit dan pengadaan barang dan
jasa (procurement), serta penerapan program Anti Pencucian Uang
(APU) & Pencegahan Pendanaan Terorisme (PPT) dan Undang-
undang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian
Uang (UU PP TPPU).
d) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di
setiap unit organisasi dan dilakukan updating sejalan dengan
ketentuan yang berlaku. Terhadap pelaksanaan tugasnya, Divisi
Kepatuhan juga telah mengembangkan Management Information
System yang memadai.
6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 2
a) Pelaksanaan fungsi audit intern Bank telah berjalan efektif yang
dilaksanakan denganpembentukan Fungsi Satuan Kerja Audit
Intern sesuai standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum
(SPFAIB) dengan nama Satuan Pengawasan Intern dimana audit
dilakukan dengan pendekatan Risk Based Audit. Pedoman intern
sesuai dengan standar minimum yang ditetapkan dalam SPFAIB
antara lain meliputi Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter)
serta Panduan Audit Intern berupa Buku Pedoman Kebijaksanaan,
Organisasi dan Prosedur dan selalu di update sesuai dengan
perkembangan bisnis, organisasi dan ketentuan yang berlaku.
Namun demikian terdapat kelemahan minor terkait dengan
administrasi kertas kerja (sesuai Laporan Hasil Review Ekstern
terhadap Fungsi SPI tahun 2009). Beberapa kelemahan tersebut
dapat diatasi dengan tindakan rutin.
b) SKAI telah menjalankan fungsinya secara independen dan obyektif
dimana kelembagaan SPI tidak terlibat langsung terhadap satuan
64
kerja operasional, dengan Susunan Organisasi yang langsung
berada di bawah Direktur Utama.
7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1
a) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan
persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan.
b) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan public sangat baik.
c) Pelaksanaan audit dilakukan oleh Akuntan Publik/ KAP dengan
sangat independen, serta memenuhi kriteria yang ditetapkan.
8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian
intern = peringkat 2
a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan
seluruh risiko Bank antara lain dengan membangun Operational
RiskSelf Assessment (ORSA) untuk memetakan peristiwa risiko
operasional BNI di segenap unit, melanjutkan pengembangan tool
Perangkat Risiko Operasional (PERISKOP), Pengelolaan risiko
pasar secara periodik, mengembangkan metodologi dan perangkat
manajemen risiko serta infrastruktur risk management yang
mencakup credit risk, market risk, operational risk dan integrasi
risiko, melakukan stress test risiko pasar, risiko kredit dan risiko
likuiditas, pembuatan simulasi Quantitative Impact Study untuk
mengetahui dampak implementasi Basel III serta melakukan survei
internal melalui Online Survey (OSV)-PMS kepada Bisnis Unit
sebagai alat evaluasi terhadap efektifitas kebijakan aktiva produktif
yang telah diimplementasikan di unit operasional.
b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur, dan
penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif
dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat
yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses
validasi dan sertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan
65
StandardOperating Procedure (PP Online), review berkala
terhadap limit-limit risiko, serta melakukan updating kebijakan
perkreditan seluruh segmen melalui sistem online (PP online).
c) Prosedur dan penerapan pengendalian intern Bank komprehensif
dan sesuai dengantujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko
yang dihadapi Bank.
d) Manajemen efektif dalam memantau kesesuaian kondisi Bank
dengan prinsippengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang
berlaku serta sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank.
e) Penerapan pengendalian intern menunjukkan adanya kelemahan,
namun telah dilakukan tindakan korektif sehingga tidak
menimbulkan pengaruh signifikan terhadapkondisi bank.
9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan
penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 2
a) Bank telah memiliki kebijakan, sistem dan prosedur tertulis yang
up to date danlengkap untuk penyediaan dana kepada pihak terkait
dan penyediaan dana besar. Bankjuga melakukan evaluasi,
penyempurnaan dan review secara periodik Internal RatingSystem,
Loan Portofolio Management, Recovery Rate dan Loan Exposure
Limitper segment, per sektor ekonomi dan per regional.
b) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK maupun prinsip
kehati-hatian dansebagai langkah antisipasi, konsultasi untuk
pemberian kredit besar kepada pihak terkaitdilakukan secara efektif
c) Diversifikasi penyediaan dana merata atau jumlah penyediaan dana
besar/debitur intidibandingkan dengan total penyediaan dana tidak
signifikan.
d) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak
terkait dan penyediaandana besar dilakukan secara independen
antara lain dengan pemisahan fungsi unit bisnis dan unit risiko
serta penerapan pengawasan melekat.
66
10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan
pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal
= peringkat 1
a) Bank sangat transparan dalam menyampaikan informasi keuangan
dan non keuangankepada publik melalui homepage dan media
yang memadai. Informasi berupa laporan keuangan dan non
keuangan juga telah dilaporkan kepada Bank Indonesia dan
stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku.
b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara
tepat waktu,lengkap, akurat, kini dan utuh.
c) Bank sangat transparan menyampaikan informasi produk dan jasa
melalui sarana-saranaseperti media cetak, media elektronik,
website BNI, brosur/leaflet, iklan, pengumuman di kantor-kantor
cabang. Bank juga menerapkan pengelolaan pengaduan nasabah
dengan efektif sesuai dengan peraturan/ketentuan yang berlaku
antara lain melalui sarana sistem Online CustomerComplaint
(OCC) untuk mempercepat proses penyelesaian nasabah dengan
cepat dan dapat memantau proses penyelesaian pengaduan nasabah
oleh seluruh unit yang berkompeten serta sebagai database
complaint nasabah. Bank memeliharadata dan informasi pribadi
nasabah secara memadai
d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh,
telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai
ketentuan yang berlaku.
e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem
Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi
dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk
pengambilan keputusan manajemen. Sistem Informasi Manajemen
Bank (SIM) Bank yang tersedia (Executive Information System
(EIS), Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses sesuai dengan periode
67
pelaporan yang ditetapkan (harian, mingguan, ataupun bulanan)
serta diterapkannya standar manajemen mutu terhadap pengelolaan
IT Security ISO 9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS
(Information Security ManagementSystem 27001 pada Bank untuk
menunjang keselarasan terhadap kehandalan IT SecuritySystem
pada Bank.
11. Rencana Strategis Bank = peringkat 2
a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business
Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka
panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan).
b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh
faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas
perbankan yang sehat.
c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan).
d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategic berada pada tingkat
Low Strategic RiskRating.
(Sumber laporan tahunan BNI 2010)
Tahun 2011
1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung jawab Dewan Komisaris =
Peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Dewan
Komisaris sangat sesuaidibandingkan dengan ukuran dan
kompleksitas usaha Bank serta telah memenuhi ketentuan yang
berlaku dimana anggota Dewan Komisaris berjumlah 7 (tujuh)
orang termasuk jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat)
orang atau ekuivalen dengan 57,14% (lima puluh tujuh koma
empat belas perseratus) dari jumlah anggota Dewan Komisaris
sehingga memenuhi ketentuan Bank Indonesia.
68
b) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan
mengambil keputusan secaraindependen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah
sepenuhnya memenuhiprinsip-prinsip GCG, telah berjalan sangat
efektif dan tidak ada kelemahan minor.
d) Rapat Dewan Komisaris terselenggara sangat efektif dan efisien
dimana rekomendasi dan/ atau nasihat yang diberikan Dewan
Komisaris pada umumnya merupakan hal-hal yang dapat
diimplementasikan oleh RUPS dan/atau Direksi.
e) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan
tidak pernah melanggarketentuan/peraturan yang berlaku.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi
sangat sesuai dibandingkan dengan ukuran dan kompleksitas usaha
Bank serta telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah
Direksi sebanyak 10 (sepuluh) direktur dan dalam melaksanakan
tugas dan tanggung jawabnya. Direksi mempunyai integritas,
berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional
sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan.
b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan
secara independen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi
prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada
kelemahan minor.
d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap
keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi
disertai kewajiban penyampaian laporan tindak lanjut dari unit-unit
pelaksana.
e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah
melanggar ketentuan/perundangan yang berlaku.
69
3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1
a) Komposisi dan kompetensi anggota Komitekomite sangat sesuai
dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank.
b) Pelaksanaan tugas Komite-komite telah berjalan sangat efektif dan
tidak ada kelemahan minor.
c) Rekomendasi Komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat
dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris.
d) Penyelenggaraan rapat Komite-komite berjalan sesuai dengan
pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.
4. Penanganan Benturan Kepentingan = peringkat 1
a) Bank memiliki kebijakan, sistem dan prosedur mengenai benturan
kepentingan yang sangat lengkap dan efektif antara lain
sebagaimana dimuat dalam Credit Policy Commitee (CPC), Buku
Kode Etik BNI, Buku Budaya Kerja `Prinsip 46`, Anggaran Dasar
BNI dan Buku Pedoman Perusahaan (BPP) BNI/SOP BNI.
Disamping itu Bank telah memiliki ketentuan tentang pemberian
kredit kepada calon debitur yang memiliki hubungan keluarga
maupun yang mengandung benturan kepentingan dengan pemroses
dan/atau pemutus kredit, dan di dalam BPP/SOP BNI juga memuat
ketentuan-ketentuan untuk mencegah terjadinya benturan
kepentingan dalam proses Pengadaan barang dan Jasa.
b) Benturan kepentingan telah diungkapkan dalam setiap keputusan,
telah diadministrasikan serta terdokumentasi dengan baik. Sebab-
sebab pengalihan proses ataupengambilan keputusan kredit karena
adanya benturan kepentingan diinformasikan dalamPerangkat
Aplikasi Kredit (PAK). PAK beserta data dan dokumen dalam
rangka pemberian kredit tersebut disimpan/didokumentasi sesuai
ketentuan yang berlaku.
70
c) Kebijakan intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan
Bank dapatmenghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang
dapat merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.
5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 2
a) Kepatuhan bank tergolong baik. Beberapa ketentuan prudential
banking, seperti CapitalAdequacy Ratio (CAR), Non Performing
Loan (NPL), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Giro
Wajib Mimimun (GWM), dan Net Open Position (NOP) pada
umumnya telah dipenuhi/sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan.
Namun terdapat beberapa ketidakpatuhan yang terjadi karena
keterlambatan penyampaian laporan.
b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan
Divisi Kepatuhan sebagai satuan kerja kepatuhan telah berjalan
efektif, Divisi Kepatuhan bertanggung jawab langsung kepada
Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan merupakan partner yang
independen dengan unit organisasi lainnya.
c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di
setiap unit organisasi dan dilakukan updating sejalan dengan
ketentuan yang berlaku. Telah dilakukan pengujian kepatuhan
terhadap rancangan kebijakan (sertifikasi) pedoman operasional
yang akan dikeluarkan oleh unit pembuat/pengelola kebijakan dan
telah dilakukan kajian terhadap produk dan aktifitas baru.
d) Management Information System sebagai pendukung pengelolaan
risk kepatuhan danuntuk meningkatkan efektivitas pelaksanaan
tugas.
6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 2
a) Pelaksanaan fungsi audit intern Bank telah berjalan efektif yang
dilaksanakan denganpembentukan Fungsi Satuan Kerja Audit
Intern sesuai standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum
71
(SPFAIB) dengan nama Satuan Pengawasan Intern dimana audit
dilakukan dengan pendekatan Risk Based Audit. Pedoman intern
sesuai dengan standar minimum yang ditetapkan dalam SPFAIB
antara lain meliputi Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter)
serta Panduan Audit Intern berupa Buku Pedoman Kebijaksanaan,
Organisasi dan Prosedur dan selalu diupdate sesuai dengan
perkembangan bisnis, organisasi dan ketentuan yang berlaku.
Namun demikian terdapat kelemahan minor terkait dengan
administrasi kertas kerja, namun beberapa kelemahan tersebut
dapat diatasi dengan tindakan rutin.
b) SKAI telah menjalankan fungsinya secara independen dan objektif
dimana kelembagaan SPI tidak terlibat langsung terhadap satuan
kerja operasional, dengan Susunan Organisasi yang langsung
berada di bawah Direktur Utama.
7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1
a) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik/KAP sangat efektif dan
sesuai dengan persyaratan minimum yang ditetapkan dalam
ketentuan.
b) Kualitas dan cakupan hasil audit Akuntan Publik/KAP sangat baik.
c) Pelaksanaan audit dilakukan oleh Akuntan Publik/KAP sangat
independen dan telahmemenuhi kriteria yang ditetapkan.
8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian
intern = peringkat 2
a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan
seluruh risiko Bank antara lain dengan membangun dan
mengembangkan PERISKOP untuk pemantauan risiko operasional
di segenap unit, pembangunan database risiko operasional,
dilakukanpengembangan aplikasi KASTLE RISK
MANAGEMENT untuk melakukan pengelolaanrisiko pasar secara
periodik, penetapan rating dan limit untuk risiko kredit.
72
Manajemenmengembangkan metodologi dan perangkat serta
infrastruktur Manajemen Risikoyangmencakup credit risk, market
risk, operational risk dan integrasi risiko, serta melakukanstress
test risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas.
b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur, dan
penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif
dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat,
antara lain melalui pelaksanaan proses validasi dan sertifikasi oleh
divisi-divisi terkait terhadap Policy dan Standard Operating
Procedure (melalui PP Online) BNI, review berkala terhadap limit-
limit risiko, serta melakukan updating kebijakan perkreditan
seluruh segmen dan kebijakan manajemen risiko.
c) Prosedur dan penerapan pengendalian intern Bank komprehensif
dan sesuai dengan tujuan, ukuran dan kompleksitas usaha dan
risiko yang dihadapi Bank, antara lain denganindependennya
fungsi Audit Intern dan Kepatuhan terhadap semua unit.
d) Manajemen efektif dalam memantau kesesuaian kondisi Bank
dengan prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang
berlaku serta sesuai dengan kebijakan danprosedur intern Bank,
antara lain melalui rapat tingkat Direksi dan Dewan Komisaris
e) Penerapan pengendalian intern menunjukkan adanya kelemahan,
namun telah dilakukan tindakan korektif sehingga tidak
menimbulkan pengaruh signifikan terhadap kondisi bank.
9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan
penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 2
a) Bank telah memiliki kebijakan, sistem dan prosedur tertulis yang
up to date dan lengkap untuk penyediaan dana kepada pihak terkait
dan penyediaan dana besar. Bank juga melakukan evaluasi,
penyempurnaan dan review secara periodik Internal Rating
73
System,Loan Portofolio Management, Recovery Rate dan Loan
Exposure Limit per segment, per sektor ekonomi dan per regional.
b) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK maupun prinsip
kehati-hatian dan sebagai langkah antisipasi, konsultasi untuk
pemberian kredit besar kepada pihak terkait dilakukan secara
efektif.
c) Diversifikasi penyediaan dana kurang merata atau jumlah
penyediaan dana besar/debitur inti dibandingkan dengan total
penyediaan danacukup signifikan.
d) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara
independen dalam suatu komite yang beranggotakan Unit Bisnis
dan Unit Risiko serta persetujuan Dewan Komisaris untuk
pemberian kredit kepada pihak terkait.
10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan
pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal
= peringkat 1
a) Bank sangat transparan dalam menyampaikan informasi keuangan
dan non-keuangan kepada publik melalui homepage dan media
yang memadai. Informasi berupa laporan keuangan dan non
keuangan juga telah dilaporkan kepada Bank Indonesia dan
stakeholder sesuai ketentuan yang berlaku.
b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara
tepat waktu,
c) lengkap, akurat, kini dan utuh.
d) Bank sangat transparan menyampaikan informasi produk dan jasa
melalui sarana-saranaseperti media cetak, media elektronik,
website BNI, brosur/leaflet, iklan, pengumuman di kantor-kantor
cabang. Bank juga menerapkan pengelolaan pengaduan nasabah
dengan efektif sesuai dengan peraturan/ketentuan yang berlaku,
antara lain melalui sarana sistem Online CustomerComplaint
(OCC) untuk mempercepat proses penyelesaian nasabah dengan
74
cepat dan dapat memantau proses penyelesaian pengaduan nasabah
oleh seluruh unit yang berkompeten serta sebagai database
complaint nasabah Bank memelihara data dan informasi pribadi
nasabah secara memadai.
e) Cakupan laporan pelaksanaan GCG sangat lengkap, akurat, kini
dan utuh, telah disampaikan secara tepat waktu kepada stakeholder
sesuai ketentuan yang berlaku.
f) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem
Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi
dengan sangat tepat waktu, akurat, lengkap dansangat handal serta
efektif untuk pengambilan keputusan manajemen.
11. Rencana Strategis Bank = peringkat 1
a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business
Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka
panjang (RencanaKorporasi/Corporate Plan).
b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh
faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas
perbankan yang sehat.
c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan).
d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategic berada pada tingkat
Low Strategic RiskRating.
(Sumber laporan tahunan BNI 2011)
75
2. PT Bank CIMB Niaga Tbk
a. Risiko Kredit
Tabel 13 : penskoringan rasio kredit bermasalah (NPL)
2009 2010 2011
NPL % 3.1 2.6 2.6
Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009-2011
b. Risiko Pasar
Tabel 14 : Penskoringan Posisi Devisa Netto
2009 2010 2011
PDN % 0.39 3.54 1.72
Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009-2011
c. Risiko Likuiditas
Tabel 15 : Penskoringan rasio NPL
2009 2010 2011
LDR % 95.1 88.0 94.4
Sumber : Laporan tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk tahun 2009-2011
d. Risiko Operasional
Kecurangan (Fraud) Intern
Tabel di bawah ini mengungkapkan penyimpangan/ kecurangan
yang dilakukan oleh pengurus, pegawai tetap dan tidak tetap (honorer dan
outsourcing) terkait dengan proses kerja dan kegiatan operasional
Perusahaan yang dampak penyimpangannya lebih dari Rp100 juta. Fraud
sejumlah tersebut dianggap signifikan oleh Perusahaan dan Perusahaan
telah memberikan sanksi yang keras terhadap pelaku penyimpangan
intern.
76
Tabel 16 : Jumlah kasus Internal Fraud tahun 2009 - 2011
Internal Fraud
dalam 1 Tahun
Jumlah Kasus yang dilakukan oleh
Pengurus Pegawai Tetap Pegawai tidak
tetap
2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011
Total Fraud - - - 4 7 3 - - -
Telah diselesaikan - - - 2 1 - - - -
Dalam proses
penyelesaian di
internal
- - - - 3 1 - - -
Belum
diupayakan
penyelesaiannya
- - - - - - - - -
Telah
ditindaklanjuti
melalui proses
hokum
- - - 2 3 2 - - -
Presentase
penyelesaian
100% 57% 67%
Sumber : Laporan Tahunan PT Bank CIMB Niaga Tbk periode 2009 - 2011
e. Risiko Kepatuhan
Tabel 17 : Hasil tingkat kepatuhan Niaga dalam mematuhi peraturan prudential
2009 (%) 2010 (%) 2011 (%) Standard BI Keterangan
KPMM/CAR 13.59 13.24 13.16 min 8 % tidak ada pelanggaran
BMPK *) - - - - tidak ada pelanggaran
NPL (net) 1.04 1.85 1.46 max 5 % tidak ada pelanggaran
GWM Primer
(Rupiah)5.12 8.30 8.26
tahun 2009 min
5% dan min
8% (sejak 1
Nov 2010)
tidak ada pelanggaran
GWM (valas) 1.04 1.02 8.05
tahun 2009 min
1% dan min
8% sejak 2011
tidak ada pelanggaran
PDN 0.39 3.54 1.72max 20% dari
modaltidak ada pelanggaran
*)Tidak ada pelanggaran mengenai batas maksimum pemberian kredit
77
f. Risiko Reputasi
Tabel 18 : Frekuensi pengaduan nasabah
Sumber : Laporan tahunan PT CIMB Niaga Tbk. periode 2009 – 2011
Pada tahun 2009 – 2011 PT Bank CIMB Niaga Tbk berhasil
menyelesaikan komplain nasabah sebanyak 96% (2009), 87% (2010), dan
91% tahun 2011.
g. Penerapan Manajemen Risiko
1) Risiko Kredit
Tabel 19 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko kredit
PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Memperkuat unit Asset Restructuring and Recovery
(ARR) dan juga penerapan Four-eyesPrinciple yang
menjadi dasar prosedur pengkajian risiko kredit yang
efektif untuk setiap aplikasi kredit di segmen
Corporate, Business, Syariah maupun Retail.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan
komisaris dan direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan
manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan
peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan
manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata
kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris
diharuskan melakukan wewenang dan
tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan
persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada
manajemen untuk melaksanakan kebijakan
manajemen risiko serta memutuskan kategori
transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan
Komisaris.
10 10 10
2009 2010 2011
Jumlah Komplain 32.912 31.621 28.021
Komplain yang sudah diselesaikan 31.621 17.680 25.480
78
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai
tingkat risiko yang akan diambil
Dengan melakukan aktifitas restrukturisasi dan
pemulihan kredit untuk kredit yang bermasalah dengan
melakukan pemantauan secara berkala
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko
Terdapat 4 divisi yang sesuai dengan penerapan
manajemen risiko.
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Kebijakan bank terhadap manajemen risiko tetap tegas
dan konsisten sehingga kualitas aset dipertahankan pada
tingkat yang sehat.
10
10
10
10
10
10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya
manusia, dan kecukupan sistem informasi
manajemen
Proses manajemen risiko
Proses manajemen risiko pada umumnya baik dan
sesuai dengan tingkat manajemen risiko yang diambil
a) Menentukan batasan eksposur seperti konsentrasi
kredit pada sektor industri tertentu.
b) 2.Memantau portofolio kredit secara berkala.
c) 3.Melakukan post mortem review terhadap debitur
secara berkala
d) 4.Melakukan stress test dengan memperhitungkan
dampak skenario terburuk terhadap portofolio
ataupun debitur-debitur tertentu.
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya 4
divisi dan yang memiliki tanggungjawab dan
wewenang.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen
yang memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha
Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite
kebijakan kredit dan komite kredit senior serta divisi-
divisi yang terkait dengan risiko kredit sehingga
kecukupan pengendalian internal BNI dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya BNI selalu membentuk Satuan Kerja
Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak independen yang
10
10
10
10
10
10
79
bertanggungjawab dan melakukan pengecekan atau
pengawasan secara berkala misalnya Komite kredit
senior dan komite kebijakan kredit serta 4 divisi yang
terkait.
2) Risiko Pasar
Tabel 20 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko pasar
PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Dengan Value at Risk (VaR) memberi kontribusi
yang dominan dalam mewakili tingkat toleransi
terhadap risiko pasar secara keseluruhan. Dimulai
dengan sasaran bisnis Treasury termasuk
mempertimbangkan perilaku risiko pasar secara
historis, indikator tingkat risiko dan limit risiko
pasar ditetapkan.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan
komisaris dan direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan
penerapan manajemen risiko dengan baik yang
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai
penerapan manajemen risiko bagi bank umum.
Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan
Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan
tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan
persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada
manajemen untuk melaksanakan kebijakan
manajemen risiko serta memutuskan kategori
transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan
Komisaris.
10 10 10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai
tingkat risiko yang akan diambil
Dimulai dengan sasaran bisnis Treasury termasuk
mempertimbangkan perilaku risiko pasar secara
historis, indikator tingkat risiko dan limit risiko
pasar ditetapkan.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam
mendukung tercapainya manajemen risiko
Terdapat Market risk management group dan
Market management group.
10
10
10
80
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
CRM telah menetapkan kebijakan risiko pasar yang
baru bagi Bank hasil merger yang digunakan
sebagai panduan bagi pelaksanaan proses
manajemen risiko terutama paparan risiko pasar
dalamportofolio Trading Book.
10 10 10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya
manusia, dan kecukupan sistem informasi
manajemen
Proses manajemen risiko
CRM bertanggung jawab untuk memastikan proses
Manajemen Risiko Pasar dilaksanakan dengan baik
dan didukung oleh Kebijakan Manajemen Risiko
Pasar yang memadai selain infrastruktur yang dapat
diandalkan untuk mengidentifikasi, mengukur dan
memantau eksposur risiko pasar.
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia sangat memadai
dengan market risk commitee.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi
manajemen yang memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas
usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan
komite-komite serta divisi-divisi yang terkait
dengan risiko kredit sehingga kecukupan
pengendalian internal CIMB Niaga dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak
independen yang bertanggungjawab dan melakukan
pengecekan atau pengawasan secara berkala Market
Risk Commitee (MRC).
10
10
10
10
10
10
81
3) Risiko likuiditas
Tabel 21 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko
likiuiditas PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Analisa gap likuiditas, analisa likuiditas saat stress,
dan juga melakukan analisa rasio likuiditas.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan
komisaris dan direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan
penerapan manajemen risiko dengan baik yang
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai
penerapan manajemen risiko bagi bank umum.
Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan
Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan
tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan
persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada
manajemen untuk melaksanakan kebijakan
manajemen risiko serta memutuskan kategori
transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan
Komisaris.
10 10 10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai
tingkat risiko yang akan diambil
Melakukan pemantauan secara berkala hal ini
ditunjukkan CRM dalam melakukan pemuktahiran
terhadap kebijakan manajemen risiko likuiditas dan
limitnya.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam
mendukung tercapainya manajemen risiko
Terdapat Komite Asset& Liabilities (ALCO).
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Perusahaan menetapkan beberapa limit dari ukuran-
ukuran ini dan menetapkan parameter untuk
menggolongkan tingkat risiko.
10
10
10
10
10
10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya
manusia, dan kecukupan sistem informasi
manajemen
Proses manajemen risiko
- Perusahaan telah melakukan penyesuaian
framework dengan Group dan Regulasi baru
Bank Indonesia tentang risiko likuiditas, dimana
10
10
10
82
framework tersebut sejalan dengan Basel II.
- Perusahaan sedang mempersiapkan infrastruktur
- Mempersiapkan untuk implementasi Basel III
dalam cakupan risiko likuiditas.
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia sangat memadai
dan memiliki tanggungjawab dan wewenang.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi
manajemen yang memadai
10
0
10
0
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas
usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan
komite-komite serta divisi-divisi yang terkait
dengan risiko likuiditas sehingga kecukupan
pengendalian internal CIMB Niaga dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya Niaga selalu membentuk Satuan
Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak
independen yang bertanggungjawab dan melakukan
pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya Komite Asset & Liabilities (ALCO) dan
RiskManagement Committee dan juga kepada unit-
unit bisnis.
10
10
10
10
10
10
83
4) Risiko Operasional
Tabel 22 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko
operasional PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Dalam hal pengembangan upaya mitigasi risiko
operasional, Perusahaan telah mengembangkan dan
menerapkan beberapa sistem dan perangkat
manajemen risiko operasional yang lebih
komprehensif guna mendukung proses
identifikasi,mengukur, memonitor dan memitigasi
risiko operasional. Pengembangan yang dilakukan
mulai dari yang bersifat pencegahan, kecukupan
terhadap kontrol sesuai dengan kondisi yang
dihadapi, hingga yang sifatnya forward looking
dalam melihat kemungkinan kejadian di masa depan
yangdikembangkan secara terus menerus.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan
komisaris dan direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan penerapan
manajemen risiko dengan baik yang sesuai dengan
peraturan Bank Indonesia mengenai penerapan
manajemen risiko bagi bank umum. Dalam tata
kelola manajemen risiko, Dewan Komisaris
diharuskan melakukan wewenang dan
tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan
persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada
manajemen untuk melaksanakan kebijakan
manajemen risiko serta memutuskan kategori
transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan
Komisaris.
10 10 10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai
tingkat risiko yang akan diambil perusahaan secara
aktif dan konsisten menerapkan prinsip kehati-
hatian pada setiap kegiatan usaha Perusahaan.
Melalui penerapan manajemen risiko operasional
secara komprehensif dan terintegrasi, maka:
Setiap karyawan bertanggung jawab untuk
meminimalkan kemungkinan terjadinya risiko dalam
aktivitas operasional Perusahaan sehari-hari, dengan
menerapkan mekanisme build-in control dan
10
10
10
84
memastikan kepatuhan terhadap kebijakan dan
prosedur yang berlaku pada setiap aktifitas.
Bank Quality Assurance dan Audit secara periodic
memastikan bahwa kebijakan & prosedur dijalankan
dengan baik dan benar, memonitor serta memastikan
bahwa setiap temuan di lapangan ditindaklanjuti
oleh unit kerja terkait untuk memitigasi risiko yang
mungkin timbul.
Kecukupan perangkat organisasi dalam mendukung
tercapainya manajemen risiko terdapat unit bisnis
dan unit risiko dalam proses analisa kredit.
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit BNI
menyusun Kebijakan Perkreditan Bank (KPB)
dan menyusun pedoman penerapan manajemen
risiko kredit.
10
10
10
10
10
10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya
manusia, dan kecukupan sistem informasi
manajemen
Proses manajemen risiko
- Loss Event Management,
- Key Risk Indikator
- Risk and Control Self Assessment
- Business Continuity Management
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia dengan adanya pihak
komite dan unit
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi manajemen yang
memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko, dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas
usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite
kebijakan kredit dan komite kredit senior serta divisi-
divisi yang terkait dengan risiko operasional sehingga
kecukupan pengendalian internal dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk Satuan
Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak
independen yang bertanggungjawab dan melakukan
pengecekan atau pengawasan secara berkala misalnya
Komite Risiko Operasional (Operational Risk
Committee atau ORC).
10
10
10
10
10
10
85
5) Risiko Reputasi
Tabel 23 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko
reputasi PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Pengelolaan risiko dilakukan antara lain dengan
memantau isu-isuyang beredar, informasi atas
perkembangan pasar, persepsi stakeholders juga
memantau publikasi dari media cetak baiksurat
pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya
keluhannasabah.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan
komisaris dan direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan
penerapan manajemen risiko dengan baik yang
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai
penerapan manajemen risiko bagi bank umum.
Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan
Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan
tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan
persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada
manajemen untuk melaksanakan kebijakan
manajemen risiko serta memutuskan kategori
transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan
Komisaris.
10 10 10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai
tingkat risiko yang akan diambil
Terkait dengan penanganan keluhan nasabah, CIMB
Niaga berupaya menyelesaikan penanganan keluhan
nasabah secara baik dan cepat. Upaya ini antara lain
melibatkan unit Customer Care di struktur
Direktorat Sales & Distribution dan melalui call
center.
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam
mendukung tercapainya manajemen risiko
CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing and
Communication Committee, sebuah Komite
Eksekutif yang antara lain bertanggung jawab
memberikan arahan yang jelas dalam pengelolaan
brand CIMB Niaga termasuk strategi, value
proposition dan positioning.
10
10
10
86
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
CIMB Niaga juga memiliki kebijakan dan prosedur
untuk membantu mempercepat penyelesaian proses
intermediasi Bank Indonesia dalam hal penanganan
kasus sampai pada tahap tersebut
10 10 10
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya
manusia, dan kecukupan sistem informasi
manajemen
Proses manajemen risiko
CIMB Niaga berupaya memastikan agar aktivitas usaha
senantiasa dilakukan sesuai ketentuan dan
berdasarkan etika bisnis. CIMB Niaga melakukan
manajemen risiko reputasi dengan melakukan
aktivitas public relations, Corporate Social
Responsibility (CSR), dan penerapan Good
Corporate Governance yang konsisten.
Kecukupan SDM
Kecukupan sumber daya manusia pada umumnya
sangat memadai.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi
manajemen yang memadai
10
10
0
10
10
0
10
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas
usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite
Marketing and Communication Committee, serta
sebuah Komite Eksekutif sehingga kecukupan
pengendalian internal CIMB Niaga dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak
independen yang bertanggungjawab dan melakukan
pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya Marketing and Communication
Committee dan Komite Eksekutif.
10
10
10
10
10
10
87
6) Risiko Kepatuhan
Tabel 24 : Penskoringan penilaian penerapan manajemen risiko
kepatuhan PT Bank CIMB Niaga tahun 2009-2011
2009 2010 2011
1. Tata kelola manajemen risiko
Tingkat risiko yang akan diambil
Pengelolaan Risiko Kepatuhan dilakukan melalui
pembentukan budaya kepatuhan. Budaya Kepatuhan
dibentuk melalui komitmenDewan Komisaris dan
Direksi serta dengan penerapan program kepatuhan
secara berkesinambungan.
10
10
10
Kecukupan pengawasan aktif oleh dewan
komisaris dan direksi
Pada umumnya perusahaan melaksanakan
penerapan manajemen risiko dengan baik yang
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai
penerapan manajemen risiko bagi bank umum.
Dalam tata kelola manajemen risiko, Dewan
Komisaris diharuskan melakukan wewenang dan
tanggungjawabnya yaitu dengan memberikan
persetujuan dan melakukan evaluasi atas kebijakan
manajemen risiko, alokasi tanggung jawab kepada
manajemen untuk melaksanakan kebijakan
manajemen risiko serta memutuskan kategori
transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan
Komisaris.
10
10
10
2. Kerangka manajemen risiko
Strategi manajemen risiko yang searah sesuai
tingkat risiko yang akan diambil
Dengan melakukan aktifitas restrukturisasi dan
pemulihan kredit untuk kredit yang bermasalah
dengan melakukan pemantauan secara berkala
10
10
10
Kecukupan perangkat organisasi dalam
mendukung tercapainya manajemen risiko
Cukup mendukung, dengan terbentuknya
Compliance Management di bawah Direktorat
Compliance, Corporate Affairs & Legal
Kebijakan, prosedur dan penetapan limit
Tidak ada kebijakan, prosedur dan penetapan limit
10
0
10
0
10
0
3. Proses Manajemen Risiko, kecukupan sumber daya
manusia, dan kecukupan sistem informasi
manajemen
Proses manajemen risiko
Program Kepatuhan dimulai dari administrasi
database peraturan, sosialisasi dan training
10
10
10
88
mengenai ketentuan, uji kepatuhan atas kebijakan
dan produk/aktivitas bank, konsultasi, pemantauan,
dan pelaporan status kepatuhan. unit yang
bertanggung jawab atas implementasi program
kepatuhan adalah Compliance Management di
bawah Direktorat Compliance, Corporate Affairs &
Legal.
Kecukupan SDM
Sumber daya manusia cukup memadai karena
adanya pihak independen dalam melakukan
penerapan manajemen risiko reputasi.
Kecukupan sistem informasi manajemen
Tidak adanya kecukupan sistem informasi
manajemen yang memadai
10
0
10
0
10
0
4. Kecukupan sistem pengendalian Risiko,
dengan memperhatikan karakteristik dan
kompleksitas usaha Bank
Kecukupan pengendalian internal
Dengan adanya dewan komisaris, direksi dan komite
sehingga kecukupan pengendalian internal CIMB
Niaga dapat terpenuhi.
Kecukupan kaji ulang oleh pihak independen
Setiap tahunnya CIMB Niaga selalu membentuk
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan pihak
independen yang bertanggungjawab dan melakukan
pengecekan atau pengawasan secara berkala
misalnya Compliance Management di bawah
Direktorat Compliance, Corporate Affairs & Legal.
10
10
10
10
10
10
h. Good Corporate Governance
Tahun 2009
1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris =
peringkat 1
a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 6 (enam) orang sehingga
memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan bahwa
jumlah anggota dewan komisaris paling kurang 3 orang dan paling
banyak sama dengan jumlah anggota direksi. Jumlah tersebut telah
sesuai dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank.
89
b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 3 (tiga) orang, ekuivalen
dengan 50% lima puluh persen) dari jumlah anggota Dewan
Komisaris.
c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan
mengambil keputusan secaraindependen.
d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah
sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan
efektif dan tidak ada kelemahan minor.
e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan
efisien.
f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan
tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi
sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta
telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi
sebanyak 11 (sebelas) Direktur. Direksi mempunyai integritas,
berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional
sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi
tidak mempunyai rangkap jabatan.
b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan
secara independen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi
prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada
kelemahan minor.
d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap
keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi.
e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah
melanggar ketentuan.
f) perundangan yang berlaku.
90
3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1
a) Komposisi dan kompetensi anggota komite-komite sangat sesuai
dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank.
b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan
tidak ada kelemahan minor.
c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat
dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris.
d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan
pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.
4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1
a) Bank telah memiliki kebijakan intern, sistem dan prosedur
mengenai benturan kepentingan antara lain sebagaimana dimuat
dalam CreditPolicy Committee, Code of Conduct serta Anggaran
Dasar. Disamping itu Bank telah memiliki ketentuan tentang
pemberian kredit kepada calon debitur yang memiliki hubungan
keluarga maupun yang mengandung benturan kepentingan dengan
pemrosesan dan atau pemutus kredit.
b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam
setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit
maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan
dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses
atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan
kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit
(PAK).
c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain
dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai
91
ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan
pihak-pihak yang terkait.
d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal
mungkin untukmengurangi atau menghindari adanya benturan
kepentingan dalam menjalankan operasional perbankan. Kebijakan
intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat
menghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat
merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.
5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 1
a) Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy Ratio
(CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum
Pemberian Kredit(BMPK), Net Open Position (NOP), Non
Performing Loan (NPL), Posisi Devisa Neto (PDN) dan Penyisihan
KualitasAktiva Produktif dan Non Produktif pada umumnya telah
dipenuhi,
b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan
Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan
efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan
dan pemantauan kepatuhan melalui review kepatuhan yang
dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala,
mendadak, dan khusus.
c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di
setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan
dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus
melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang
berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan
seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta
mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga
kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.
92
6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 1
a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan
secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum
yang diterapkan dalam SPFAIB
b) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara
independen danobyektif.
7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1
a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Muhammad Jusuf Wibisana
dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Haryanto Sahari&Rekan yang
terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan Publik
tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2005 sehingga
belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara berturut-
turut.
b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan
persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan
c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan publik sangat baik
d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan
kapasitas, legalitas,ruang lingkup, standar profesional dan
komunikasi dengan Bank Indonesia.
e) Akuntan Publik telah melaksanakan audit dengan sangat
independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan.
f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.
8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian
intern = peringkat 1
a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan
seluruh risiko Bank dengan menerapkan kerangka kerja Enterprise
93
Wide Risk Management.Kerangka ini secara efektif memastikan
penerapan tata kelola manajemen risiko secara konsisten.
b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan
penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif
dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat.
c) c.Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan
pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan,
ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank
yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses
validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan
Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala terhadap
limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko
operasional, Pembentukan Operational Risk Self Assessment
(ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional Bank di
segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional
“PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar Negeri
antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar Negeri serta
review seluruh StandardOperating Procedure baik yang terkait
dengan proses bisnis maupun penunjang.
d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan
prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta
sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank.
e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern
telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk
mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak
ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan dan hasilnya
tidak terjadi skenario yang buruk.
94
9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan
penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 1
a) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara
independen antara lain dengan menerapkan four eyes principle.
b) Konsultasi pemberian kredit besar dan kepada pihak terkait
dilakukan secara efektif.
c) Melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik
Internal Rating System, Loan Portfolio Management, Recovery
Rate dan Loan Exposure Limitper segmen, per sektor ekonomi dan
per regional.
d) Melakukan scenario analysis dan / atau stress test terhadap debitur
yang memiliki eksposurbesar.
e) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK.
f) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak
terkait dan penyediaan dana besar dilakukan secara independen.
10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan
pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal
= peringkat 1
a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan
non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang
memadai.
b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara
tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh.
c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa,
menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta
memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai.
d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh,
telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai
ketentuan yang berlaku.
95
e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem
Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi
dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk
pengambilan keputusan manajemen.
f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses
sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian,
mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan
standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO
9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information
SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang
keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.
11. Rencana strategis Bank = peringkat 1
a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business
Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka
panjang (RencanaKorporasi/Corporate Plan).
b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh
faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas
perbankan yang sehat.
c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan).
d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat
Low Strategic Risk Rating.
(Sumber laporan tahunan BNI 2009)
96
Tahun 2010
1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris =
peringkat 1
a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 8 (delapan) orang sehingga
memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan bahwa
jumlah anggota dewan komisaris paling kurang 3 orang dan paling
banyak sama dengan jumlah anggota direksi. Jumlah tersebut telah
sesuai dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank.
b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat) orang,
ekuivalen dengan 50% (lima puluh persen) dari jumlah anggota
Dewan Komisaris.
c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan
mengambil keputusan secaraindependen.
d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah
sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan
efektif dan tidak ada kelemahan minor.
e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan
efisien.
f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan
tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi
sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta
telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi
sebanyak 12 (sebelas) Direktur. Direksi mempunyai integritas,
berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional
sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi
tidak mempunyai rangkap jabatan.
97
b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan
secara independen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi
prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada
kelemahan minor.
d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap
keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi.
e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah
melanggar ketentuan/
f) perundangan yang berlaku.
3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1
a) Komposisi dan kompetensi anggota komite-komite sangat sesuai
dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank.
b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan
tidak ada kelemahan minor.
c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat
dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris.
d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan
pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.
4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1
a) Anggaran dasar perusahaan menjelaskan bahwa apabila perusahaan
mempunyai kepentingan yang berbenturan dengan kepentingan
pribadi seorang direktur sehubungan dengan suatu proposal,
perjanjian atau kontrak maka perusahaan akan diwakili oleh
anggota Direksi lainnya yang tidak memiliki bernturan
kepentingan. Dalam hal perusahaan mempunyai kepentingan yang
berbenturan dengan kepentingan seluruh anggota Direksi maka
perusahaan akan diwakili oleh Dewan komisaris.
98
b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam
setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit
maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan
dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses
atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan
kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit
(PAK).
c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain
dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai
ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan
pihak-pihak yang terkait.
d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal
mungkin untukmengurangi atau menghindari adanya benturan
kepentingan dalam menjalankan operasional perbankan. Kebijakan
intern mengenai benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat
menghindarkan terjadinya benturan kepentingan yang dapat
merugikan ataumengurangi keuntungan Bank.
5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 1
a) Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy
Ratio(CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum
Pemberian Kredit(BMPK), Non Performing Loan (NPL), Posisi
Devisa Neto (PDN), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN)
aset keuangan terhadap aset produktif dan Penyisihan
KualitasAktiva Produktif dan Non Produktif pada umumnya telah
dipenuhi.
b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan
Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan
efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan
dan pemantauan kepatuhan melalui review kepatuhan yang
99
dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala,
mendadak, dan khusus.
c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di
setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan
dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus
melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang
berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan
seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta
mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga
kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.
6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 1
a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan
secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum
yang diterapkan dalam SPFAIB
b) Permasalahan yang terkait dengan kecukupan pengendalian intern
telah dilaporkan kepada Direksi dan langkah-langkah tindak lanjut
telah dilakukan untuk meminimalkan risiko.
c) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara
independen danobyektif.
7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1
a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Muhammad Jusuf Wibisana
dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Tanudiredja, Wibisana&Rekan
yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan
Publik tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2010
sehingga belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara
berturut-turut.
b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan
persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan
c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan publik sangat baik
100
d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan
kapasitas, legalitas,ruang lingkup, standar profesional dan
komunikasi dengan Bank Indonesia.
e) Akuntan Publik telah melaksanakan audit dengan sangat
independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan.
f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.
8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian
intern = peringkat 1
a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan
seluruh risiko Bank dengan menerapkan kerangka kerja Enterprise
Wide Risk Management.Kerangka ini secara efektif memastikan
penerapan tata kelola manajemen risiko secara konsisten.
b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan
penetapan limit, sistem informasi manajemen yang komprehensif
dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat.
c) Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan
pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan,
ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank
yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses
validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan
Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala
terhadap limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan
risiko operasional, Pembentukan Operational Risk Self
Assessment(ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional
Bank di segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko
Operasional “PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar
Negeri antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar
Negeri serta review seluruh StandardOperating Procedurebaik
yang terkait dengan proses bisnis maupun penunjang.
101
d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan
prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta
sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank.
e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern
telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk
mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak
ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan dan hasilnya
tidak terjadi skenario yang buruk.
9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan
penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 1
a) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara
independen antara lain dengan menerapkan four eyes principle.
b) Konsultasi pemberian kredit besar dan kepada pihak terkait
dilakukan secara efektif.
c) Melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik
Internal Rating System, Loan Portfolio Management, Recovery
Rate dan Loan Exposure Limit per segmen, per sektor ekonomi
dan per regional.
d) Melakukan scenario analysis dan / atau stress test terhadap debitur
yang memiliki eksposurbesar.
e) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK.
f) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak
terkait dan penyediaan dana besar dilakukan secara independen.
10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan
pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal
= peringkat 1
a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan
non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang
memadai.
102
b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara
tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh.
c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa,
menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta
memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai.
d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh,
telah disampaikansecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai
ketentuan yang berlaku.
e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem
Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi
dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk
pengambilan keputusan manajemen.
f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses
sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian,
mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan
standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO
9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information
SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang
keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.
11. Rencana strategis Bank = peringkat 1
a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business
Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka
panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan).
b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh
faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas
perbankan yang sehat.
c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan).
103
d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat
Low Strategic Risk Rating.
(Sumber laporan tahunan CIMB Niaga 2010)
Tahun 2011
1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris =
peringkat 1
a) Anggota Dewan Komisaris berjumlah 8 (delapan) orang sehingga
memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan bahwa
jumlah anggota dewan komisaris paling kurang 3 orang dan paling
banyak sama dengan jumlah anggota direksi. Jumlah tersebut telah
sesuai dengan ukuran serta kompleksitas usaha Bank.
b) Jumlah Komisaris Independen sebanyak 4 (empat) orang,
ekuivalen dengan 50% (lima puluh persen) dari jumlah anggota
Dewan Komisaris.
c) Seluruh anggota Dewan Komisaris mampu bertindak dan
mengambil keputusan secaraindependen.
d) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah
sepenuhnya memenuhi prinsip-prinsip GCG, serta telah berjalan
efektif dan tidak ada kelemahan minor.
e) Rapat Dewan Komisaris terselenggara dengan sangat efektif dan
efisien.
f) Aspek transparansi anggota Dewan Komisaris sangat baik dan
tidak pernah melanggarketentuan atau peraturan yang berlaku.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi = peringkat 1
a) Jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Direksi
sangat sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Bank serta
telah memenuhi ketentuan yang berlaku dimana jumlah Direksi
sebanyak 10 (sepuluh) Direktur. Direksi mempunyai integritas,
104
berpengalaman paling kurang 5 (lima) tahun di bidang operasional
sebagai Pejabat Eksekutif Bank atau institusi keuangan. Direksi
tidak mempunyai rangkap jabatan.
b) Seluruh Direksi mampu bertindak dan mengambil keputusan
secara independen.
c) Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi telah memenuhi
prinsip-prinsip GCG, berjalan sangat efektif dan tidak ada
kelemahan minor.
d) Rapat Direksi terselenggara secara efektif dan efisien dan setiap
keputusan Rapat Direksi dituangkan dalam Notulen Rapat Direksi.
e) Aspek transparansi anggota Direksi baik dan tidak pernah
melanggar ketentuan/
f) perundangan yang berlaku.
3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite = peringkat 1
a) Komposisi dan kompetensi anggota komite-komite sangat sesuai
dibandingkan denganukuran dan kompleksitas usaha Bank.
b) Pelaksanaan tugas komite-komite telah berjalan sangat efektif dan
tidak ada kelemahan minor.
c) Rekomendasi komite-komite, sangat bermanfaat dan dapat
dipergunakan sebagaibahan acuan keputusan Dewan Komisaris.
d) Penyelenggaraan rapat komite-komite berjalan sesuai dengan
pedoman intern danterselenggara secara sangat efektif dan efisien.
4. Penanganan benturan kepentingan = peringkat 1
a) Anggaran dasar perusahaan menjelaskan bahwa apabila perusahaan
mempunyai kepentingan yang berbenturan dengan kepentingan
pribadi seorang direktur sehubungan dengan suatu proposal,
perjanjian atau kontrak maka perusahaan akan diwakili oleh
anggota Direksi lainnya yang tidak memiliki bernturan
kepentingan. Dalam hal perusahaan mempunyai kepentingan yang
105
berbenturan dengan kepentingan seluruh anggota Direksi maka
perusahaan akan diwakili oleh Dewan komisaris.
b) Bank telah mengungkapkan adanya benturan kepentingan dalam
setiap keputusankhususnya yang terkait dengan persetujuan kredit
maupun pengadaan barang dan jasa yang telah diadministrasikan
dan terdokumentasi dengan baik. Sebab-sebab pengalihan proses
atau pengambilan keputusan kredit karena adanya benturan
kepentingan diinformasikan dalam Perangkat Aplikasi Kredit
(PAK).
c) Perangkat Aplikasi Kredit (PAK) beserta data dan dokumen lain
dalam rangka pemberian kredit disimpan/didokumentasi sesuai
ketentuan yang berlaku, untuk melindungi kepentingan Bank dan
pihak-pihak yang terkait.
d) Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank berusaha semaksimal
mungkin untuk
e) mengurangi atau menghindari adanya benturan kepentingan dalam
menjalankan operasional perbankan. Kebijakan intern mengenai
benturan kepentingan yang diterapkan Bank dapat menghindarkan
terjadinya benturan kepentingan yang dapat merugikan
ataumengurangi keuntungan Bank.
5. Penerapan fungsi kepatuhan = peringkat 1
a) Beberapa ketentuan prudential, seperti Capital Adequacy
Ratio(CAR), Giro Wajib Mimimun(GWM), Batas Maksimum
Pemberian Kredit(BMPK), Net Open Position (NOP), Non
Performing Loan(NPL), Posisi Devisa Neto (PDN), Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan terhadap aset
produktif dan Penyisihan KualitasAktiva Produktif dan Non
Produktif pada umumnya telah dipenuhi.
b) Pelaksanaan tugas dan independensi Direktur Kepatuhan dan
Divisi Kepatuhan sebagaisatuan kerja kepatuhan telah berjalan
106
efektif, antara lain dari pengujian kepatuhan yang telah berjalan
dan pemantauan kepatuhan melalui review kepatuhan yang
dilakukan di segenap unit organisasi secara rutin, berkala,
mendadak, dan khusus.
c) Pedoman, sistem dan prosedur kerja tersedia cukup lengkap di
setiap unit organisasi,dilakukan up dating sejalan dengan ketentuan
dan perundang-undangan yang berlaku.Bank secara terus menerus
melakukan pemantauan kepatuhan terhadap ketentuan yang
berlaku, melakukan review secara berkala mengenai kepatuhan
seluruh satuan kerja operasional, dan menanamkan pengertian serta
mendorong kepada segenap unit organisasi untuk menjaga
kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.
6. Penerapan fungsi audit intern = peringkat 1
a) Pelaksanaan fungsi audit intern pada umumnya telah berjalan
secara efektif. Pedomanintern sesuai dengan standar minimum
yang diterapkan dalam SPFAIB
b) Permasalahan yang terkait dengan kecukupan pengendalian intern
telah dilaporkan kepada Direksi dan langkah-langkah tindak lanjut
telah dilakukan untuk meminimalkan risiko.
c) Satuan Pengawasan Intern telah berusaha menjalankan tugas secara
independen danobyektif.
7. Penerapan fungsi audit ekstern = peringkat 1
a) Audit dilakukan oleh akuntan publik Muhammad Jusuf Wibisana
dari Kantor Akuntan Publik (KAP) Tanudiredja, Wibisana&Rekan
yang terdaftar di Bank Indonesia dan Bapepam & LK. Akuntan
Publik tersebut mulai melakukan audit sejak tahun buku 2010
sehingga belum melampaui batas maksimum 5 (lima) tahun secara
berturut-turut.
107
b) Pelaksanaan audit oleh Akuntan Publik efektif dan sesuai dengan
persyaratan minimum yang ditetapkan dalam ketentuan
c) Kualitas dan cakupan hasil audit akuntan publik sangat baik
d) Kontrak dengan KAP berikut lampirannya mewajibkan kecukupan
kapasitas, legalitas,ruang lingkup, standar profesional dan
komunikasi dengan Bank Indonesia.
e) Akuntan Publik telah melaksanakan audit dengan sangat
independen, serta memenuhikriteria yang ditetapkan.
f) Penyampaian hasil audit lebih cepat dari ketentuan dalam kontrak.
8. Penerapan manajemen risiko termasuk sistem pengendalian
intern = peringkat 1
a) Manajemen efektif dalam mengidentifikasi dan mengendalikan
seluruh risiko Bank dengan menerapkan kerangka kerja Enterprise
Wide Risk Management.Kerangka ini secara efektif memastikan
penerapan tata kelola manajemen risiko secara konsisten.
b) Manajemen aktif melakukan pemantauan kebijakan, prosedur dan
penetapanlimit, sistem informasi manajemen yang komprehensif
dan efektif untuk memelihara kondisi internal Bank yang sehat.
c) Bank berusaha untuk menentukan prosedur dan penerapan
pengendalian intern secarakomprehensif dan sesuai dengan tujuan,
ukuran dan kompleksitas usaha dan risiko yang dihadapi Bank
yang antara lain dilakukan Bank melalui pelaksanaan proses
validasi dansertifikasi oleh divisi-divisi terkait terhadap Policy dan
Standard Operating Procedure(PP Online), review berkala terhadap
limit- limit risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko
operasional, Pembentukan Operational Risk Self Assessment
(ORSA)untuk memetakan peristiwa risiko operasional Bank di
segenap unit, pengembangan tool Perangkat Risiko Operasional
“PERISKOP”, Pengelolaan Risiko Pasar Cabang Luar Negeri
antara lain pelaporan eksposur/aktivitas Cabang Luar Negeri serta
108
review seluruh StandardOperating Procedure baik yang terkait
dengan proses bisnis maupun penunjang.
d) Manajemen efektif memantau kesesuaian kondisi Bank dengan
prinsip pengelolaan Bank yang sehat, ketentuan yang berlaku serta
sesuai dengan kebijakan dan prosedur intern Bank.
e) Secara umum fungsi manajemen risiko dan pengendalian intern
telah berfungsi baik. Analisis skenario dan/atau stress test untuk
mengantisipasi dampak perubahan eksternal dan/atau gejolak
ekonomi global terhadap kinerja Bank telah dilakukan dan hasilnya
tidak terjadi skenario yang buruk.
9. Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan
penyediaan dana besar (large exposure) = peringkat 1
a) Pengambilan keputusan pemberian kredit telah dilakukan secara
independen antara lain dengan menerapkan four eyes principle.
b) Konsultasi pemberian kredit besar dan kepada pihak terkait
dilakukan secara efektif.
c) Melakukan evaluasi, penyempurnaan dan review secara periodik
Internal Rating System, Loan Portfolio Management, Recovery
Rate dan Loan Exposure Limit per segmen, per sektor ekonomi
dan per regional.
d) Melakukan scenario analysis dan / atau stress test terhadap debitur
yang memiliki eksposurbesar.
e) Tidak ada pelampauan dan pelanggaran BMPK.
f) Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana kepada pihak
terkait dan penyediaan dana besar dilakukan secara independen.
10. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan
pelaksanaan Good Corporate Governance dan pelaporan internal
= peringkat 1
109
a) Bank transparan dalam menyampaikan informasi keuangan dan
non-keuangan kepadapublik melalui homepage dan media yang
memadai.
b) Cakupan informasi keuangan dan nonkeuangan tersedia secara
tepat waktu, lengkap,akurat, kini dan utuh.
c) Bank transparan menyampaikan informasi produk dan jasa,
menerapkan pengelolaanpengaduan nasabah dengan efektif serta
memelihara data dan informasi pribadi nasabahsecara memadai.
d) Cakupan laporan pelaksanaan GCG lengkap, akurat, kini dan utuh,
telah disampaikancsecara tepat waktu kepada stakeholder sesuai
ketentuan yang berlaku.
e) Sistem Informasi Manajemen Bank khususnya terkait Sistem
Pelaporan Internal Bank mampu menyediakan data dan informasi
dengan tepat waktu, akurat, lengkap dan handal serta efektif untuk
pengambilan keputusan manajemen.
f) SIM Bank yang tersedia (EIS, Ctrl-D, PMS, dsb) dapat diakses
sesuai dengan periode pelaporan yang ditetapkan (harian,
mingguan, ataupun bulanan). Bank mengusahakan penerapan
standar manajemen mutu terhadap pengelolaan IT Security ISO
9001:2000 dan dalam tahapan implementasi ISMS (Information
SecurityManagement System) 27001 pada Bank untuk menunjang
keselarasan terhadap kehandalan IT Security System pada Bank.
11. Rencana strategis Bank = peringkat 1
a) Rencana jangka pendek Bank (Rencana Bisnis Bank/Business
Plan) sesuai dengan Visi dan Misi Bank serta rencana jangka
panjang (Rencana Korporasi/Corporate Plan).
b) Rencana Korporasi (Corporate Plan) dan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan) disusun realistis dan telah memperhatikan seluruh
faktor eksternal dan faktor internal, prinsip kehati-hatian dan azas
perbankan yang sehat.
110
c) Realisasi rencana bisnis sesuai dengan Rencana Bisnis Bank
(Business Plan).
d) Penilaian risiko komposit atas risiko strategi berada pada tingkat
Low Strategic Risk Rating.
(Sumber laporan tahunan CIMB Niaga 2011)
111
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
A. DATA DIRI
Nama : Loynda Yonando
NIM : 232009184
TTL : Surabaya, 17 Oktober 1991
Alamat : Jl. Bogangin I / 50 Surabaya – Jawa Timur
Jenis Kelamin : Perempuan
Agama : Katolik
Telepon : 085230776059
E-mail : Loy_lady@yahoo.com
B. PENDIDIKAN
2009- 2013 : Universitas Kristen Satya Wacana, SalatigaFakultas
Ekonomika dan Bisnis, Jurusan Akuntansi
2006 – 2009 : SMAK Santo Yusup Karangpilang Surabaya
2003 – 2006 : SMPK Santo Yosef Surabaya
1997– 2003 : SDKSanto Yusup Surabaya
1995-1997 : TKK Santo Yusup Surabaya
C. PENGALAMAN PRIBADI
Pengalaman Organisasi
Team “Persekutuan Doa Pembaharuan Karismatik Katolik St. Yohanes
Pembaptis” Salatiga 2010 – 2013
Panitia retret “Hidup Baru dalam Roh kudus” 2011
Fungsionaris “Senat Mahasiswa Fakultas” FEB sebagai anggota “Point Card”
periode 2011 - 2012
top related