bracho wagner, guillermo gianfranco...
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FACULTAD EN CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÒN DE EMPRESAS Y MARKETING Y
GESTIÒN COMERCIAL
YOGURT BEBIBLE DE CAMU CAMU Y
DURAZNO ENDULZADO CON STEVIA
“VITA MÀS”
Trabajo para optar el grado académico de bachiller en
Administración de Empresas y Marketing y Gestión
Comercial
BRACHO WAGNER, GUILLERMO GIANFRANCO
MINAYA LINO, ROXANA KAROL
ORTEGA VERGARA, ALEXANDER
SALVATIERRA HUAMANI, ESTHER
SUAREZ VEGA, CLAUDIA LUZ
Asesor:
Cristina Chichizola Fajardo
Lima - Perú
2017
ii
Resumen Ejecutivo
En los últimos años el yogurt ha venido ganando mayor espacio en la dieta de los
peruanos, y por otro lado vemos una tendencia por la alimentación saludable basada en la
simplicidad y el imparto que estos tienen en la salud de los consumidores, el cual es una
oportunidad que nos permite crear un productos altamente nutritivo y diferenciado.
Esta propuesta de proyecto trata de la elaboración y comercialización de un yogurt de
camu camu y durazno que tiene como nombre comercial Vita Más, que juntos contiene
vitaminas C y D que ayuda a proteger el sistema inmunológico y el cuidado de la piel, además de
ello es endulzado con stevia, unos de los endulzantes que ha tenido un impacto importante
durante los últimos años en la agregación de los productos saludables.
Nuestro público objetivo está conformado por hombres y mujeres de NSE A y B de la
zonas 6,7 y 8 entre las edades de 20 a 59 años, que buscan fortalecer su alimentación y
experimentar nuevos sabores, dicho mercado está conformado por 4640 miles de personas, cuyo
crecimiento fluctúa entre el 5% a 10 %, correspondiente al sector lácteos, principalmente de
yogurt.
Las ventaja competitiva que presenta nuestro negocio está referida a la estrategia de
diferenciación de Michael Porter, en base a las características y beneficios que posee el
producto, nuestro marca ingresa al mercado con un precio al consumidor final de S/. 11. 30 la
presentación de un litro y S/. 4.16 la presentación de 250 mL, nuestros canales de distribución
será los supermercados y tiendas por conveniencia de las zonas antes mencionadas.
Nuestro proyecto tiene una inversión de S/ 240, 607.00, de las cuales el 70% es capital
propio y 30 % de financiamiento a través de Mi Banco con una TCEA de 26.08 % para los
activos fijos y solventar los gastos durante el funcionamiento del negocio.
iii
Los beneficios proyectados que nos brinda el negocio durante el horizonte de cinco años,
aplicando el índice de evaluación es de un Cok de 13.04 %, un VANE de 156, 557 y un TIR de
48.74%, el cual garantiza la viabilidad del negocio, muy satisfactorio y rentable para realizar la
inversión, por lo cual se recomienda ejecutar el plan.
El periodo de recuperación del proyecto de negocio es de 3.42 años, es decir nos queda
1.58 años de utilidad.
Presentamos el plan de negocios Yogurt Vita Más como nacimiento de una nueva
empresa garantizando la obtención de resultados en la investigación realizada por el equipo de
trabajo.
iv
Índice
Capítulo I: Información general 1
1.1. Nombre de la empresa. Horizonte de evaluación 1
1.1.1. Razón Social 1
1.1.2. Razón Comercial 1
1.1.3. Marca 1
1.1.4. Slogan 1
1.1.5. Horizonte de evaluación 1
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 1
1.3. Definición del negocio 2
1.4. Descripción del producto o servicio 3
1.5. Oportunidad de negocio 10
1.6. Estrategia genérica de la empresa 11
Capítulo II: Análisis del entorno 12
2.1. Análisis del Macro entorno 12
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 12
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 12
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. 13
Población económicamente activa.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. 17
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 17
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. 21
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) 21
2.1.2.1 Mercado internacional. 21
2.1.2.2 Mercado del consumidor. 22
2.1.2.3 Mercado de proveedores. 23
2.1.2.4 Mercado competidor. 24
2.1.2.5 Mercado distribuidor. 24
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. 24
v
2.2. Análisis del Micro entorno 25
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. 25
2.2.1.1. Competidores directos 25
2.2.1.2. Competidores indirectos 26
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 28
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 28
2.2.3.1. Características de los proveedores 29
2.2.3.2. Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores 31
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 31
2.2.4.1 Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores 32
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 32
2.2.5.1 Análisis de barrera de entrada 33
Capítulo III: Plan estratégico 34
3.1. Visión y misión de la empresa. 34
3.1.1. Misión 34
3.1.2 Visión 34
3.2. Análisis FODA. 34
3.3. Objetivos. 37
Capítulo IV: Estudio de mercado 38
4.1. Investigación de mercado 38
4.1.1. Criterios de segmentación. 38
4.1.2. Marco muestral. 39
4.1.3. Entrevistas a profundidad. 40
4.1.4. Focus Group. 48
4.1.5. Encuestas. 55
4.2. Demanda y oferta 70
4.2.1. Estimación del mercado potencial. 70
4.2.2. Estimación del mercado disponible. 71
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. 71
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 73
4.2.5. Frecuencia de compra. 74
vi
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. 74
4.2.7. Estacionalidad. 75
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. 76
4.3. Mezcla de marketing 89
4.3.1. Producto. 89
4.3.2. Plaza. 98
4.3.2.1. Política de pago de los supermercados y tiendas por conveniencia 98
4.3.3. Promoción. 98
4.3.3.1. Campaña de lanzamiento. 98
4.3.3.1.1. Campaña de Lanzamiento 103
4.3.3.2. Promoción para todos los años. 106
Capítulo V: Estudio legal y organizacional 116
5.1. Estudio legal 116
5.1.1. Forma societaria 116
5.1.2. Registro de marcas y patentes 118
5.1.3. Licencias y autorizaciones 119
5.1.3.1. Licencia de Municipalidad de Funcionamiento para establecimiento 119
industrial en el distrito de Ate
5.1.3.2. Certificado de Defensa Civil 119
5.1.3.3. Registro sanitario 120
5.1.3.4. Carnet de Sanidad 120
5.1.4. Legislación Laboral 121
5.1.5. Legislación tributaria 123
5.1.6. Otros aspectos legales 125
5.1.7. Resumen del capítulo 125
5.2. Estudio organizacional 126
5.2.1. Organigrama funcional. 127
5.2.2. Servicios tercerizados. 127
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. 127
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados 137
vii
.
5.2.5. Aspectos laborales 137
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 137
b. Régimen laboral de puestos de trabajo. 138
c. Planilla para todos los años del proyecto. 140
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. 143
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. 144
Capítulo VI: Estudio técnico 145
6.1. Tamaño del proyecto 145
6.1.1. Capacidad instalada 145
6.1.2. Capacidad utilizada 146
6.1.3. Capacidad máxima 147
6.2. Procesos 147
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. 147
6.2.2. Programa de producción. 150
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. 156
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. 167
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. 179
6.3. Tecnología para el proceso 182
6.3.1. Maquinarias. 183
6.3.2. Equipos. 183
6.3.3. Herramientas. 184
6.3.4. Utensilios. 184
6.3.5. Mobiliario. 185
6.3.6. Útiles de oficina. 186
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. 186
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. 186
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) 187
de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario
por incremento de ventas.
6.4. Localización 187
viii
6.4.1. Macro localización. 187
6.4.2. Micro localización. 189
6.4.3. Gastos de adecuación. 192
6.4.4. Gastos de servicios. 193
6.4.5. Plano del centro de operaciones. 195
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. 196
6.5. Responsabilidad social frente al entorno 197
6.5.1. Impacto ambiental. 197
6.5.2. Con los trabajadores. 197
6.5.3. Con la comunidad. 198
Capítulo VII: Estudio económico y financiero 199
7.1. Inversiones 199
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. 199
6.5.4. Inversión en Activo Intangible. 199
7.1.2. Inversión en Gastos Pre-Operativos. 199
7.1.3. Inversión en Inventarios Iniciales. 199
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). 200
7.1.5. Liquidación del IGV. 201
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. 202
7.2. Financiamiento 203
7.2.1. Estructura de financiamiento. 203
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. 204
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. 205
7.3. Ingresos anuales 205
7.3.1. Ingresos por ventas. 205
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. 205
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. 206
7.4. Costos y gastos anuales 206
7.4.1. Egresos desembolsables 206
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. 206
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. 206
ix
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos 207
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración 209
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas 210
7.4.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. 211
7.4.2.1. Presupuesto de costos indirectos. 211
7.4.2.2. Presupuesto de gastos de administración. 211
7.4.2.3. Presupuesto de gastos de ventas. 211
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. 211
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados 212
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. 212
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. 213
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 213
8.4. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. 214
8.5. Estado de ganancias y pérdidas 214
8.6. Flujo de Caja Operativo. 215
8.7. Flujo de Capital . 215
8.8. Flujo de Caja Económico. 215
8.9. Flujo del servicio de la deuda 216
8.10. Flujo de caja financiero 216
Capítulo IX: Evaluación económico financiera 217
9.1. Cálculo de la tasa de descuento 217
9.1.1. Costo de oportunidad 217
9.1.1.1. CAPM. 217
9.1.1.2. COK propio. 217
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). 218
9.2. Evaluación económica financiera 218
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad 218
9.2.1.1. VANE y VANF. 218
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. 219
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. 219
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). 219
x
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio 214
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. 214
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). 214
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. 214
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. 214
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo 215
9.3.1. Variables de entrada. 215
9.3.2. Variables de salida. 215
9.3.3. Análisis unidimensional. 216
9.3.4. Análisis multidimensional. 222
9.3.5. Variables críticas del proyecto. 223
9.3.6. Perfil de riesgo 223
Observaciones corregidas 224
Informe 1 224
Informe 2 224
Informe 3 224
Informe 4 225
Conclusiones 226
Recomendaciones 228
Referencias 229
Anexos 232
xi
Lista de Tablas
Tabla 1. Distribución de zonas y distritos determinados como público objetivo NSE A y B 2
Tabla 2. Descripción de producto 3
Tabla 3. Distritos de Lima más poblados (año 2015) 13
Tabla 4. Ciudades del Perú con población superior a los 600,000 habitantes (año 2015) 13
Tabla 5. Población Proyectada por Sexo Años Calendarios 2013 – 2032 14
Tabla 6. Lima Metropolitana Proyección población total 2013 – 2035 15
Tabla 7. Población economicamente activa 16
Tabla 8. Proyección Macroeconómica 19
Tabla 9. Proveedores de insumos 23
Tabla 10. Principales Competidores 24
Tabla 11. D´Marco 29
Tabla 12. Proveedor Agraria 29
Tabla 13. Transporte Syma S.A.C. 30
Tabla 14. Insumos Y Soluciones S.A.C. 30
Tabla 15. Cork Perú 30
Tabla 16. Productos sustitutos 31
Tabla 17. Análisis FODA 36
Tabla 18. Distribución de las encuestas por zonas objetivas 40
Tabla 19. Informe 1 - Focus Group Yogurt Vita + 48
Tabla 20. Aceptación y rechazo. Focus Group 1 52
Tabla 21. Informe 2 - Focus Group Yogurt Vita + 52
Tabla 22. Aceptación y rechazo. Focus Group 2 55
Tabla 23. Criterio de Segmentación 70
Tabla 24. Mercado Potencial por zonas y años proyectados 71
Tabla 25. Mercado Disponible por zonas y años proyectados 71
Tabla 26. Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 1 Litro 72
Tabla 27. Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 250 mL 72
Tabla 28. Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 1 Litro 73
xii
Tabla 29. Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 250 mL 73
Tabla 30. Cantidad de Compra Promedio Anual – 1 Litro 74
Tabla 31. Cantidad de Compra Promedio Anual – 250 mL 74
Tabla 32. Demanda por años proyectados – 1 Litro 75
Tabla 33. Demanda por años proyectados – 250 mL 75
Tabla 34. Estacionalidad mensual 75
Tabla 35. Programa de Ventas por años proyectados – 1 Litro 76
Tabla 36. Programa de Ventas por años proyectados – 250 mL 76
Tabla 37. Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 1 Litro 76
Tabla 38. Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 250 mL 77
Tabla 39. Programa de Ventas en canales por años proyectados – 1 Litro 77
Tabla 40. Programa de Ventas en canales por años proyectados – 250 mL 77
Tabla 41. Ventas Valorizados por canales y años proyectados - 1 Litro 77
Tabla 42. Ventas Valorizados por canales y años proyectados – 250 mL 78
Tabla 43. Programa de Ventas 2018 en Unidades 79
Tabla 44. Programa de Ventas 2019 en Unidades 80
Tabla 45. Programa de Ventas 2020 en Unidades 81
Tabla 46. Programa de Ventas 2021 en Unidades 82
Tabla 47. Programa de Ventas 2022 en Unidades 83
Tabla 48. Programa de Ventas 2018 en Soles 84
Tabla 49. Programa de Ventas 2019 en Soles 85
Tabla 50. Programa de Ventas 2020 en Soles 86
Tabla 51. Programa de Ventas 2021 en Soles 87
Tabla 52. Programa de Ventas 2022 en Soles 88
Tabla 53. Tabla Información Nutricional 89
Tabla 54. Comparativo entre competidores 96
Tabla 55. Precio Público Sugerido 97
Tabla 56. Margen Utilidad con Supermercados 98
Tabla 57. Margen Utilidad con Minimarkets 98
Tabla 58. Costo de las actividades 106
Tabla 59. Actividades calendarizadas-Primer Año (2018) 108
xiii
Tabla 60. Actividades calendarizadas-Segundo Año (2019) 109
Tabla 61. Actividades calendarizadas-Tercer Año (2020) 110
Tabla 62. Actividades calendarizadas-Cuarto Año (2021) 111
Tabla 63. Actividades calendarizadas-Quinto Año (2022) 112
Tabla 64. Capital social 117
Tabla 65. Tabla de Actividades N°1 118
Tabla 66. Tabla de actividades N°2 118
Tabla 67. Tabla de Actividades N°3 121
Tabla 68. Legislación Laboral 122
Tabla 69. Legislación Tributaria 124
Tabla 70. Cuadro Resumen 126
Tabla 71. Capacidad instalada 145
Tabla 72. Capacidad de utilización 146
Tabla 73. Capacidad máxima 147
Tabla 74. Capacidad máxima, 2018-2022 147
Tabla 75. Datos para la producción 150
Tabla 76. Programa de producción por producto por unidades – 2018 151
Tabla 77. Programa de producción por producto por unidades – 2019 152
Tabla 78. Programa de producción por producto por unidades – 2020 153
Tabla 79. Programa de producción por producto por unidades – 2021 154
Tabla 80. Programa de producción por producto por unidades – 2022 155
Tabla 81. Resumen del Programa de Producción por año-2018-202 156
Tabla 82. Necesidad de materia prima por producto 156
Tabla 83. Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2018 157
Tabla 84. Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2019 158
Tabla 85. Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2020 159
Tabla 86. Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2021 160
Tabla 87. Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2022 161
Tabla 88. Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2018 162
Tabla 89. Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2019 163
Tabla 90. Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2020 164
xiv
Tabla 91. Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2021 161
Tabla 92. Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2022 166
Tabla 93. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - 167
Año 2018
Tabla 94. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - 168
Año 2019
Tabla 95. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - 169
Año 2020
Tabla 96. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - 170
Año 2021
Tabla 97. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - 171
Año 2022
Tabla 98. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - 172
Año 2018
Tabla 99. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - 173
Año 2019
Tabla 100. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - 174
Año 2020
Tabla 101. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL. - 175
Año 2021
Tabla 102. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL. - 176
Año 2022
Tabla 103. Total programa de compra materia prima e insumos 2018-2022 177
Tabla 104. Presupuesto de compra de materia prima e insumos 178
Tabla 105. Plan de Producción por año 179
Tabla 106. Proceso Preparación de Insumos para un lote de 150 litros 179
Tabla 107. Requerimiento de horas hombre requerido 180
Tabla 108. Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 180
Tabla 109. Cantidad de operarios requerido 180
1
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón Social: Inversiones Naturales Andinas S.A.C.
1.1.2. Razón Comercial: Inversiones Naturales Andinas S.A.C.
1.1.3. Marca: Vita Más
1.1.4. Slogan: Naturalmente sano.
1.1.5. Horizonte de evaluación:
El horizonte de evaluación está proyectado a cinco años, desde el año 2018 al 2022. Se ha
considerado el año 2017 como año cero y el 2018 como año uno, por este motivo, todos los
cálculos en adelante comprenderán estos plazos de tiempo. El año 2017 ha sido determinado
como el año de planificación, estudios del producto, estudio de mercado y de la viabilidad de
este proyecto. El consumo de yogures es constante y con proyección a incrementar, es por eso
que hemos considerado efectuar este proyecto tomando en cuenta la necesidad de los
consumidores que buscan alimentarse sanamente.
1.2. Actividad económica y código CIIU
1.2.1. Actividad económica:
Producción y comercialización de Yogurt Bebible hecho a base de Camu Camu y Durazno,
endulzado con Stevia.
1.2.2. Código CIIU:
4631 - Comercio al por mayor de productos alimenticios
1040- Elaboración de otros productos lácteos
2
1.3. Definición del negocio
Somos una empresa que produce Yogurt Bebible a base de Camu Camu y Durazno,
endulzado con Stevia; este producto cuenta con gran aporte nutritivo debido a su elevado
contenido de vitaminas, proteínas y minerales. Nuestro público objetivo serán hombres y mujeres
de 20 a 59 años, que busquen mejorar y/o fortalecer su alimentación, experimentando nuevos
sabores.
Este público pertenece a los NSE A y B de las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel), 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) y 8 (Surquillo,
Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores).
El producto será comercializado en cadenas de supermercados y minimarkets, ubicados
estratégicamente en los distritos antes mencionados.
Tabla 1
Distribución de zonas y distritos determinados como público objetivo NSE A y B (%)
Nota. Tomado de “Encuesta Nacional de Hogares 2014 (INEI)”, por la Asociación Peruana de Empresas
de Investigación de Mercados (APEIM), 2015.
NSE "A" NSE "B" NSE "C" NSE "D" NSE "E"
Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1.3 8.1 12.8 11.9 18.3
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 5.6 16.2 17.4 10.2 7.9
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 2.7 5.8 12.3 17.2 13.8
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 4.0 10.3 10.0 9.4 5.9
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) 4.8 6.7 10.0 13.3 11.8
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 24.8 12.5 3.0 1.1 1.0
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 45.6 16.8 3.1 1.6 2.0
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 7.7 8.5 7.7 8.0 8.9
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamác) 0.0 5.8 12.6 16.2 13.3
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla) 3.5 9.0 10.5 10.5 15.8
Otros 0.0 0.3 0.6 0.6 1.3
ZONANiveles Socioeconómicos
3
1.4. Descripción del producto
Tabla 2
Descripción de producto
CATEGORÍAS DESCRIPCIÓN
PRODUCTO Yogurt Bebible a base de Camu Camu y Durazno, endulzado con Stevia.
INGREDIENTES Leche entera, azúcar, maltodextrina, fermento láctico, espesantes,
estabilizantes, pulpa de camu camu, pulpa carambola y stevia.
LUGAR DE FABRICACION Planta en distrito de Ate, Lima - Perú.
PRESENTACION
1- Botella de vidrio con capacidad de 1Lt, color transparente con
tapa rosca y etiquetado de colores.
2- Botella de vidrio con capacidad de 250ml, color transparente con
tapa rosca y etiquetado de colores.
ALMACENAMIENTO Refrigeración de 2°c a 5°c.
TRANSPORTE
El producto será conservado en botellas de vidrio a la temperatura indicada
en almacenamiento y transportado en óptimas condiciones hasta nuestros
clientes directos. Los transportes utilizados contarán con los
acondicionamientos requeridos para evitar el riesgo contaminaciones
cruzadas.
DURABILIDAD 90 días desde su fecha de fabricación.
ETIQUETAS Ingredientes, Fabricado por, Vencimiento, Contenido, Conservación, Logo,
Cuadro nutricional.
VENTAJAS
Aporta calcio para los huesos.
Aporta proteínas de buena calidad que se digieren mejor que las proteínas
de la leche.
Previene diarreas infantiles.
Previene la osteoporosis (enfermedad que afecta a los huesos), debido a su
contenido de calcio.
Por las frutas contenidas en esta presentación, contiene vitamina C, B6, A,
E y K. En minerales cuenta con Calcio, Hierro, Magnesio, Fósforo,
Potasio, Sodio y Zinc. Cuenta con proteínas, antioxidantes y carbohidratos.
USO Personal y familiar
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PROCESO DE
ELABORACIÓN
1. Recepción de la leche.
2. Estandarización de la leche.
3. Agregado de azúcar.
4. Pasteurización.
5. Enfriamiento a 43°c.
6. Batido.
7. Adición de los cultivos.
8. Saborización (Pulpas).
9. Enfriamiento.
10. Conservación.
11. Incubación.
12. Envasado.
13. Almacenaje.
PROTOTIPO DE ENVASE
CAMU CAMU
Figura 1. Camu camu
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El camu camu, cuyo nombre científico es Myrciaria dubia, es una fruta de la región
amazónica, su principal propiedad es el contenido más alto de vitamina C en la pulpa a
comparación de cualquier otro alimento en el mundo, incluso, se descubrieron ejemplares que
presentan entre 3000 a 6000 mg de ácido ascórbico cada 100 g de pulpa, es decir, entre 57 y 114
veces más concentración que la naranja.
El organismo de los humanos no es capaz de producir vitamina C, por este motivo,
debemos consumirla de forma externa.
Se ha demostrado mediante estudios e investigaciones, que la vitamina C actúa como
antioxidante y se le atribuyen actividades tales como inmunomodulador, antiinflamatorio,
anticancerígeno, antioxidante y antiviral gripal.
Contenido por cada 100 g de la parte comestible del camu camu:
Proteínas 0,4 g
Carbohidratos 5,9 g
Fécula 0,44 g
Vitamina C 2145 mg
Agua 94,1 g
Azúcar 1.28 g
Fibra alimenticia 1,1 g
Aceite 0,2 g
Calcio 15,7 mg
Cobre 0,2 mg
Hierro 0,53 mg
Magnesio 12,4 mg
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Manganeso 2,1 mg
Grasa 0,2 g
Potasio 83,8 mg
Sodio 11,1 mg
Zinc 0,36 mg
Ácido ascórbico L, entre 1882-2280 mg2
Tomado de El camu camu : Aspectos Químicos, Farmacológicos y Tecnológicos,
por Artemio Chang Canales, 2013, Ica : Perú.
DURAZNO
Figura 2. Durazno
El durazno, también llamado melocotonero, es una de las especies frutales más populares
que se cultivan en las zonas templadas de todo el mundo. Pertenece a la familia Rosáceae, y su
nombre Prunus persicae (L.) Batsch, sugiere que sería originario de Persia (actualmente Irán),
pero ya en la literatura China del año 2000 A.C se hacían descripciones de sus flores y frutos
maduros, por lo cual hoy es aceptado por todos que su origen se encuentra en dicho país.
El durazno es bajo en grasas saturadas y colesterol, contiene el 17 % del valor diario
(VDR) recomendado de vitamina C por porción.
La vitamina A es otro nutriente en los duraznos, ofreciendo B-carotenos que se
convierten en retinol, esencial para una vista aguda. También protege contra el cáncer de pulmón
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y de la boca, y ayuda a mantener membranas mucosas saludables y elasticidad en la piel gracias
a su contenido de ácido graso poliinsaturado. Entre más obscura la piel del durazno, contiene
más vitamina A.
Contenido por cada 100 g de la parte comestible del durazno:
Carbohidratos 9.54 g
Azúcares 8.39 g
Fibra alimentaria 1.5 g
Grasas 0.25 g
Proteínas 0.91 g
Agua 88.87 g
Retinol (vit. A) 16 μg (2%)
Tiamina (vit. B1) 0.024 mg (2%)
Riboflavina (vit. B2) 0.031 mg (2%)
Niacina (vit. B3) 0.806 mg (5%)
Vitamina B6 0.025 mg (2%)
Vitamina C 6.6 mg (11%)
Vitamina E 0.73 mg (5%)
Vitamina K 2.6 μg (2%)
Calcio 6 mg (1%)
Hierro 0.25 mg (2%)
Magnesio 9 mg (2%)
Fósforo 20 mg (3%)
Potasio 190 mg (4%)
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Sodio 0 mg (0%)
Zinc 0.17 mg (2%)
Fuente: Eduardo Gratacós N. (2013) Valparaíso Chile, El Cultivo del Durazno - Apuntes para
la Cátedra de Fruticultura de Hoja Caduca.
USDA - Departamento de Agricultura de los Estados Unidos.
STEVIA
Figura 3. Stevia
La stevia es un pequeño arbusto herbáceo que no suele sobrepasar los 80 cms de alto, de
hoja perenne, y de la familia de los crisantemos. Su nombre culto es Stevia Rebaudiana Bertoni,
en honor a los dos científicos (Rebaudí y Bertoni) que la estudiaron y clasificaron en primer
lugar.
Es originaria de la cordillera de Amambay, entre Paraguay y Brasil, en donde crece de
forma espontánea, y ha sido consumida por los indios guaraní durante siglos, mucho antes de la
llegada de los españoles a América. Los nativos la llamaban Ka´a He´e, que se pronuncia con
doble a y doble e, y h aspirada como la h inglesa, con pronunciación aguda en ambos casos. Ka´a
He´e significa yerba dulce en español. La stevia procede de la misma zona que la yerba mate,
que es el té sudamericano, por lo que no es extraño que se utilizara desde tiempo inmemorial
9
para endulzar el mate, y por tanto puede decirse que la stevia es el edulcorante natural más
antiguo que se conoce.
La hoja de la stevia es la parte más dulce de la planta y donde residen sus propiedades
terapéuticas. Las flores de la stevia son pequeñas y blancas, y no demasiado vistosas. En España
suelen aparecer en octubre. Las semillas de esta planta son aquenios muy ligeros que son
diseminados por el viento y tienen una capacidad de germinación mas bien escasa.
Hoy en día la stevia se cultiva de forma intensiva para la fabricación del único edulcorante
seguro, natural, y sin riesgos para la salud. Y también para consumirla como planta medicinal
por sus propiedades curativas.
Beneficios de la Stevia:
La stevia es beneficiosa para las personas hipertensas. La División de Medicina
Cardiovascular de la Universidad Médica de Taipe, en Taiwán, ha determinado que la
stevia actúa como hipotensor y cardiotónico, es decir, regula la tensión arterial y los
latidos del corazón. La stevia es también vasodilatadora.
La stevia es un poderoso antioxidante unas 7 veces más potente que el té verde.
La stevia es bactericida y se utiliza en dentífricos y chicles para prevenir la caries dental
por su acción antibiótica contra la placa bacteriana.
La stevia combate ciertos hongos, como el Cándida Albicans, que causa vaginitis.
La stevia es un diurético suave que ayuda a disminuir los niveles de ácido úrico.
La stevia tiene efectos beneficiosos en la absorción de las grasas, es antiácido y facilita la
digestión.
La stevia contrarresta la fatiga y los estados de ansiedad.
Mejora la resistencia frente a gripes y resfriados.
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Es cicatrizante y bactericida en aplicaciones contra quemaduras, heridas, etc.
Fuente: Asociación Española de Stevia Rebaudiana (2014).
1.5. Oportunidad de negocio.
En los últimos años el yogurt ha venido ganando mayor espacio en la dieta de los
peruanos; para el último trimestre del 2013 la categoría crecía 7.1%.
Este incremento se debe al aumento de la frecuencia de compra. “Los hogares peruanos compran
un yogurt cada 11 días, esto significa que en el último trimestre lo han comprado 8.5 veces,
manifiesta José Luis Quezada, Account Senior Executive para el diario “La Republica”
Sin embargo, a pesar del crecimiento que tiene la categoría dicho consumo es de los más
bajos en la región. “Con un consumo per cápita de cinco litros anuales, el Perú tiene cifras por
debajo de lo que recomienda la Organización de las Naciones Unidas para la alimentación
(FAO)”, indicó el gerente general de Laive, Luis Ferrand.
Asimismo, los países como Chile, Colombia y Ecuador duplican el nivel de consumo, por
lo que se estima que en los próximos diez años se llegará a tener esos niveles (diez litros anuales)
debido al empuje que le brindan las empresas lácteas a este producto, según afirmo el empresario
para el diario “El Comercio” en el 2013.
Por otro lado, vemos una tendencia por la alimentación saludable basada en la
simplicidad, según la revista Quality Assurance and Food Safety. Hoy en día los consumidores
son más conscientes del impacto que tiene los alimentos en su salud, por lo que se está
cambiando los gustos o preferencias en cuanto a la ingesta de productos más saludables que
aporten equilibrio nutricional al organismo.
11
De igual manera los consumidores buscan la simplicidad en los alimentos, refiriéndose a
productos prácticos, fáciles de abrir, de preparar y transportar debido al ritmo de vida tan
apremiante en tiempos.
Es por lo antes mencionado, que nuestra empresa ve una oportunidad de negocio para
incursionar en este rubro, ofreciendo un yogurt bebible enriquecido con Camu Camu y Durazno,
endulzado con Stevia; que proporcionan propiedades nutricionales y benéficas para la salud.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que nuestro producto ofrece una
alternativa innovadora a base de frutos de Camu Camu y Durazno, endulzado con Stevia; los
cuales tienen propiedades y beneficios para la salud de los consumidores.
Son fuente de vitaminas C y B6, las cuales cumplen función antioxidante reforzando el sistema
inmunológico, además de tener fósforo mineral indispensable para el buen desarrollo del
organismo.
12
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda).
El Perú, es un país soberano del oeste de América del Sur. El océano Pacífico bordea su
costa y limita con Ecuador y Colombia al norte, Brasil al este, y Bolivia y Chile al sureste. El
Perú tiene una superficie de 1’ 285 216 kilómetros cuadrados y cuenta con una población de
31’488,625 habitantes, de la cual el 50.1% es población masculina y el 49.90 % es población
femenina.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Lima es la capital de la República del Perú y de la provincia de Lima. Cuenta con una
población aproximada de 9’867,000.00 habitantes. Lima es el departamento más poblado del
país; nueve de cada diez, reside en la provincia de Lima. Lima metropolitana es el área
metropolitana más populosa del Perú y concentra más de la tercera parte de la población
nacional. El área metropolitana de Lima, se distribuye sobre 49 distritos, que son parte
integrante de la Provincia de Lima (43 distritos) sumada a la Provincia Constitucional del
Callao (6 distritos). Las áreas urbanas de estos distritos se encuentran en su gran mayoría
conurbadas y un buen número de ellos están totalmente urbanizados.
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Tabla 3
Distritos de Lima más poblados (año 2015)
Puesto Distrito N° Habitantes
1 San Juan de Lurigancho 1,069,566
2 San Martin de Porres 686,702
3 Ate Vitarte 611,082
4 Comas 522,760
5 Villa El Salvador 454,114
6 Villa Maria del Triunfo 441,239
7 San Juan de Miraflores 400,630
8 Los Olivos 365,921
9 Santiago de Surco 338,509
10 Puente Piedra 320,800
Nota. Tomado de INEI
Tabla 4
Ciudades del Perú con población superior a los 600,000 habitantes (año 2015)
Puesto Ciudad Departamento Población
1 Lima Lima 9,867,000
2 Arequipa Arequipa 869,351
3 Trujillo La Libertad 799,550
4 Chiclayo Lambayeque 600,440
Nota. Tomado de INEI
Vita Más se comercializará en el Departamento de Lima, específicamente en los Distritos
de las zonas 6, 7 y 8 por tener un poder adquisitivo más elevado lo que les permitirá adquirir
nuestro producto.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.
La tasa de crecimiento es la que indica el crecimiento o decrecimiento de la población. La
tasa de crecimiento de la población va variando hacia abajo ya que está pasando de una sociedad
tradicional, ruralizada, no industrializada, con unos planteamientos familiares muy tradicionales
a una sociedad moderna, caracterizada por una gran urbanización e industrialización,
alfabetización y con unos cambios sociales e institucionales muy grandes. Este proceso es
14
determinado, principalmente, por las variaciones en la fecundidad y en la mortalidad. Se da por
válido que en las sociedades modernas las tasas de fecundidad y mortalidad son más bajas
comparativamente de las que se daban en las sociedades tradicionales. La relación entre
crecimiento demográfico y revolución industrial, es de causa-efecto, donde la revolución
industrial sería la causa. Dentro de esta primera etapa, uno de los factores más importantes que
incidieron en este hecho, crecimiento de la población, puede decirse que fue la reducción de las
tasas de mortalidad, provocadas por los nuevos regímenes alimenticios, los avances médico-
sanitarios, etc.
Tabla 5
Población Proyectada por Sexo Años Calendarios 2013 - 2032
Años Población
Total
Población
Hombres
Población
Mujeres
Tasa de
Crecimiento
Media de la
Población
2013 31,170,724 15,648,336 15,522,388 -
2014 31,573,168 15,846,753 15,726,415 1.29
2015 31,972,027 16,043,184 15,928,843 1.26
2016 32,368,687 16,238,313 16,130,374 1.24
2017 32,764,198 16,432,668 16,331,530 1.22
|2018 33,156,498 16,625,220 16,531,278 1.20
2019 33,543,525 16,814,944 16,728,581 1.17
2020 33,923,224 17,000,826 16,922,398 1.13
2021 34,294,231 17,182,158 17,112,073 1.09
2022 34,657,925 17,359,620 17,298,305 1.06
2023 35,016,333 17,534,268 17,482,065 1.03
2024 35,371,496 17,707,160 17,664,336 1.01
2025 35,725,458 17,879,352 17,846,106 1.00
2026 36,079,336 18,051,387 18,027,949 0.99
2027 36,431,784 18,222,577 18,209,207 0.98
2028 36,781,104 18,392,079 18,389,025 0.96
2029 37,125,598 18,559,086 18,566,512 0.94
2030 37,463,580 18,722,760 18,740,820 0.91
2031 37,795,592 18,883,382 18,912,210 0.89
2032 38,122,764 19,041,497 19,081,267 0.87
Nota. Tomado de INEI
15
Tabla 6
Lima Metropolitana Proyección población total 2013 – 2035
Años Población
Total
Tasa de
Crecimiento
2013 9,585,636 -
2014 9,735,587 1.56
2015 9,886,647 1.55
2016 10,038,901 1.54
2017 10,192,496 1.53
2018 10,347,422 1.52
2019 10,504,703 1.52
2020 10,662,273 1.50
2021 10,821,141 1.49
2022 10,981,294 1.48
2023 11,142,719 1.47
2024 11,305,403 1.46
2025 11,469,331 1.45
2026 11,634,489 1.44
2027 11,800,862 1.43
2028 11,968,435 1.42
2029 12,137,190 1.41
2030 12,307,110 1.40
2031 12,478,179 1.39
2032 12,650,378 1.38
2033 12,823,688 1.37
2034 12,998,090 1.36
2035 13,173,564 1.35
Nota. Tomado de INEI
Basado en este factor importante que se está dando por los nuevos regímenes
alimenticios, donde la población toma mayor conciencia sobre el cuidado en sus hábitos de
alimentación, es que nuestro proyecto está enfocado a ofrecer el Yogurt Vita + que contienes dos
frutas ricas en vitaminas, minerales y nutrientes.
INGRESO PER CAPITA
El ingreso per cápita es un cálculo que se realiza para determinar el ingreso que recibe, en
promedio, cada uno de los habitantes de un país; es decir, en promedio, cuánto es el ingreso que
16
recibe una persona para subsistir. Este cálculo se obtiene dividiendo el ingreso nacional entre la
población total de un país.
El cuadro adjunto muestra que el ingreso per cápita al 2015 decreció en relación al año
2014, pero para el año 2020 se estima un crecimiento que llegará a los $ 6,715, lo que para
efectos de nuestro proyecto es positivo ya que un rubro importante de la persona es la inversión
en alimentación.
Figura 4. Ingreso Per Cápita
Tomado de Banco Mundial
POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA – PEA
En el trimestre noviembre-diciembre 2016 y enero 2017, la población ocupada de Lima
Metropolitana se incrementó en 1.7%, que equivale a 78,700 nuevos empleos, este es un
indicador relevante para nuestro proyecto ya que al mejorar la economía incrementa la oferta de
trabajo y por ende la población empleada.
Tabla 7
Población economicamente activa
Ámbito geográfico 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Lima Metropolitana 1/ 2 4,110 4,020 4,302 4,588 4,722 4,785
Resto País 9,681 9,847 10,054 10,315 10,436 10,663
Total 13,791 13,867 14,356 14,903 15,158 15,448
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Ámbito geográfico 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Lima Metropolitana 1/ 2 4,942 5,030 5,144 5,133 5,121 5,231
Resto País 10,793 10,919 10,998 11,196 11,275 11,267
Total 15,736 15,949 16,142 16,329 16,396 16,498
Nota: 1/ Comprende: Provincia de Lima y Provincia Constitucional del Callao. 2/ Comprende el
departamento de Lima y la Provincia Constitucional del Callao.
Tomado de Encuesta Nacional de Hogares, por el INEI.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial peruana cerró el 2016 con un superávit de US$1.730 millones tras
el incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año. Esto es un indicador de que un país
que tiene más exportaciones genera mayores ingresos en la economía que se ve reflejado en el
poder adquisitivo de la población y por ende es beneficioso para nuestro proyecto ya que la
inversión en alimentación nunca decrece.
Figura 5. Balanza comercial 2016
Tomado de “Balanza comercial anual”, por el Banco Central de Reserva del Perú.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
El producto interno bruto (PIB) conocido también como producto interior
bruto o producto bruto interno (PBI), es una magnitud macroeconómica que expresa el valor
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monetario de la producción de bienes y servicios de demanda final de un país (o una región)
durante un período determinado de tiempo (normalmente un año). Este indicador mide el avance
productivo de un país.
La economía peruana habría crecido un 3,8% en el 2016, en línea con las estimaciones
oficiales y ligeramente por encima de su desempeño del año previo, debido a un repunte de la
producción de cobre y pese a una contracción del rubro de construcción.
Para los años 2017 y 2018 se proyecta un crecimiento del PBI de 4,6 y 4,2 por ciento,
respectivamente. Este crecimiento será impulsado principalmente por los sectores primarios.
Hacia 2018 se prevé un mayor ritmo de crecimiento de los sectores no primarios
impulsados por una mayor tasa de crecimiento de la construcción (por los proyectos de
infraestructura) y la recuperación de la manufactura no primaria (por mayor demanda externa y
por el crecimiento de la inversión privada).
Para nuestro proyecto es favorable ya que la tendencia ante un incremento en el PBI determina
crecimiento de la PEA y del poder adquisitivo de las personas.
TASA DE INFLACIÓN
La inflación acumulada en los últimos doce meses pasó de 4,5 por ciento en febrero a 3,5
por ciento en mayo de 2016, como resultado de la reversión de los choques de oferta internos
asociados al Fenómeno El Niño. Adicionalmente, la caída en la tasa de inflación estaría asociada
a la reducción de las expectativas inflacionarias y a la apreciación del Sol desde febrero. Los
a la reducción de las expectativas inflacionarias y a la apreciación del Sol desde febrero. Los
riesgos al alza de la proyección de inflación se han ido revirtiendo.
TASA DE INTERÉS
El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú acordó mantener la tasa de interés
19
de referencia de la política monetaria en 4,25 por ciento. Esta decisión es consistente con una
proyección de inflación que converge al rango meta durante 2017.
TIPO DE CAMBIO
El Dólar es la moneda de uno de los socios comerciales más importantes del Perú: Los
Estados Unidos de América. Estados Unidos es el segundo socio comercial de Perú, siendo el
destino del 15% de las exportaciones de Perú.
El Precio del Dólar en Nuevos Soles Peruanos puede verse afectado por intervenciones
periódicas que realiza el Banco Central de Reserva (BCR), organismo que compra y vende
dólares en el mercado peruano, con el fin de estabilizar la cotización o el tipo de cambio del Sol
Peruano.
El Precio del Dólar en Perú se ve afectado por diversos indicadores, tales como: El
crecimiento del PIB, la tasa de interés fijada por el BCR, el comportamiento de las exportaciones
peruanas, las políticas de la FED (Reserva Federal de EEUU) y la situación geopolítica
Internacional.
Tabla 8
Proyección Macroeconómica
Indicadores 2014 2015 2016 Promedio
2017-2019
PBI 2.4 2.5 3.8 4.7
Inflación 3.2 3.7 2.8 2.3
Tipo de Cambio 3.0 3.3 3.4 3.4
Tasa de Interés 3.5 3.3 3.3 4.0
Los indicadores como: el PBI e Inflación, son favorables para el presente proyecto ya que
indican una tendencia de estabilidad en la economía peruana y por ende al poder adquisitivo de
nuestro sector objetivo.
20
El tipo de cambio no es relevante para nuestro proyecto ya que trabajamos con insumos
locales.
La tasa de interés tiene tendencia al alza lo que nos afecta directamente ya que somos una
empresa nueva y los costos de financiamiento para la implementación del proyecto serán altos,
pero se estará contemplado dentro de nuestra estructura de costos.
RIESGO PAIS
El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con sus obligaciones
en moneda extranjera, de su calificación depende, en gran medida, la inversión extranjera directa
a cada nación y en consecuencia su desarrollo económico y social. El Perú, en estos últimos
años, sigue manteniendo niveles de riesgo país por debajo del promedio latinoamericano, y es
uno de los más bajos, según el Índice de Bonos de Mercados Emergentes.
Figura 6. Riesgo del País
Tomado de Ministerio de Economía y Finanzas – MEF
La disminución del riesgo país es favorable ya que es una señal de la mejora en la
economía y mayor apertura para las nuevas inversiones que conllevan a un incremento de los
indicadores antes mencionados.
21
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N° 30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y
Adolescentes: Esta Ley prohíbe la venta de alimentos que estén excluidos de los parámetros de
comida saludable de la Organización Mundial de la Salud (OMS) y que tiene muchos detractores
en la industria alimentaria.
Ley General de Salud Nº 26842 establece las normas generales sobre vigilancia y control
sanitario de alimentos y bebidas en protección de la salud.
Estas leyes certifican la calidad de nuestro producto por lo que el consumidor se sentirá
con la confianza de adquirirlo.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó que en el periodo de
enero a octubre de 2016, las frutas y frutos comestibles se ubicaron en el primer lugar de los
bienes no tradicionales más exportados alcanzando la suma de US$ 1428,1 millones, cifra
superior en 12,6% al valor registrado en similar periodo del año 2015, de acuerdo a información
proporcionada por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria
(SUNAT).
El ingreso de divisas por este grupo de productos representó el 40,5% del valor total de
las exportaciones no tradicionales del sector agropecuario y el 5,0% del valor total exportado.
Entre el 2010 y 2015 las exportaciones de frutas y frutos comestibles registraron un
crecimiento acumulado de 236,0%, incrementándose anualmente en promedio 27,4%.
Uno de los principales destinos es Estados Unidos al sumar US$414,4 millones
representando el 29% del valor de las exportaciones de frutas y frutos comestibles.
22
En los últimos cinco años, el valor de las exportaciones de frutas y frutos comestibles
pasó de US$537.7 millones (2010) a US$1806.9 millones (2015).
Gráfico N°5: Exportaciones Frutas y Frutos comestibles
Figura 7. Exportación FOB de frutas y comestibles: 2010-2015
Tomado de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Aministración Tributaria – SUNAT
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
Actualmente hay una tendencia mundial por consumir productos saludables lo que
conlleva muchas veces a cambiar el estilo de vida y la forma de alimentarse.
Hoy en día, se promocionan en revistas, paneles y en publicidad televisiva la ingesta de
frutas y vegetales a la semana, lo cual motiva a las empresas a ofrecer productos más sanos a los
consumidores. Asimismo, tenemos a consumidores más informados y preocupados en cuanto a la
información nutricional detallada en las etiquetas de los productos, por lo que las empresas
deben proporcionar esta de manera fácil de comprender.
Esto ha generado el incremento en los últimos años el consumo de alimentos naturales u
orgánicos. Sin duda, vemos que esta tendencia por los alimentos saludables ha cobrado mayor
notoriedad ganando mayor espacio en las cartas con platillos elaborados finamente en
restaurantes de moda, en los anaqueles y/o secciones de los supermercados.
23
En nuestro país también se refleja esta preferencia por la buena alimentación, según el
estudio de Arellano Marketing en el 2016, donde se muestra un perfil de consumidor muy
saludable que en su saludable que en su mayoría son hombres (60%) entre 25 a 34 años de edad.
Figura 8. El perfil del Peruano Saludable
Tomado de Diario Gestión
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Existe el mercado local varios proveedores de insumos para la elaboración de nuestro
yogurt bebible de Camu Camu y durazno, tal como detallamos líneas abajo.
Tabla 9
Proveedores de insumos
Materia Prima Razón Social Dirección
Insumos, Equipos Insumos y Soluciones S.A.C Esteban Campodónico 141 La Victoria - Lima
Pulpas, Zumos D' Marco Av. La Molina 1711 - La Molina
Leche
Planta Piloto de Leche
Universidad Nacional Agraria
La Molina
Av. La Molina 1915, Av. La Universidad 1915 - La Molina
Envases/ Embalaje Cork Perú S.A Calle Turmi 175 - Chorrillos
Nota: Elaboración propia
24
2.1.2.4 Mercado competidor.
Consideramos como competidores directos a aquellos yogures que ofrezcan dentro de sus
ingredientes algún sabor exótico originario de nuestro país como el Camu Camu o
Aguayamanto.
Sin embargo es importante precisar que en la actualidad no existe en el mercado local ninguna
combinación como la ofrecida por nuestra empresa, haciendo referencia a camu camu y durazno.
A continuación detallamos una lista con los principales competidores existentes en la industria.
Tabla 10
Principales Competidores
Razón Social Productos
Grupo Gloria S.A
Marca: Pasión. Sabores: (1) Fresa; (2) Durazno; (3) Aguaymanto. Presentación: Vaso de
plástico x 160 grs
P&D Andina
Marca Dan Lac. Sabores: (1) Fresa; (2) Aguaymanto; (3) Frutos del Bosque; (4) Natural.
Presentaciones: Botella x 900 grs y 160 grs
Nota. Elaboración propia
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
La creciente demanda por el consumo de alimentos saludables ha permitido el desarrollo
de nuevos canales de distribución como son las ecoferias, las tiendas especializadas, los negocios
online que incluye las redes sociales (Facebook, WhatsApp, etc.) sin dejar de mencionar a los
supermercados que son relevantes en el sector.
Así también está presente el mercado tradicional como son las bodegas y/o minimarkets.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Asimismo el Estado Peruano a través del Ministerio de Salud, promueve una
25
alimentación saludable mediante Ley 30021 de Promoción de la Alimentación Saludable para
niños, niñas y adolescentes. (23 de julio 2016).
Para ello el MINSA elaborará de forma periódica una lista de alimentos procesados y
bebidas no alcohólicas que superen los niveles de sodio, azúcar y niveles de grasas saturadas,
con lo cual busca mejorar la alimentación y evitar sobrepeso, obesidad así como enfermedades
crónicas generadas por el alto consumo de este tipo de alimentos.
Sin duda estas acciones favorecen y crean conciencia en el público que tiene acceso a
dicha información lo que generaría mayores oportunidades para el consumo de nuestro producto
ofrecido.
2.2. Análisis del micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
A continuación, presentamos la participación de las empresas más reconocidas en el
mercado del yogurt:
Figura 9. Mercado Lácteo Peruano
Tomado de Perú Lácteo, 2013
2.2.1.1 Competidores Directos:
Consideramos como competidores directos a las empresas P&D Andina SA Y Gloria
SA, ya que ofrecen productos en base a frutos exóticos con alto valor nutritivo.
A continuación, se observa algunos productos de la competencia directa:
26
Figura 10 .P&D Andina S.A. – Yogurt DAN LAC
Figura 11. Gloria S.A. – Yogurt PASION
2.2.1.2 Competidores Indirectos:
Consideramos como competidores indirectos a las empresas P&D Andinas SA y Laive
SA, ya que ofrecen productos en base a leche y con alto valor nutritivo.
A continuación, se observa algunos productos de la competencia indirecta:
Figura 12. P&D Andina S.A. – Leche fresca pasteurizada DANLAC
27
Figura 13. Laive S.A. – Yogurt Batido Griego
Análisis de rivalidad entre competidores actuales:
El número de competidores directos e indirectos es alto, ya que existen muchas
empresas de prestigio nacional e internacional que comercializan yogurt en el mercado
peruano, sin embargo, no ofrecen gran variedad de sabores en frutos exóticos.
El crecimiento en la industria ha sido constante, ofreciendo mayor variedad de
productos lácteos y variedad de sabores con alto valor nutritivo para satisfacer la
necesidad del cliente.
Las empresas que comercializan yogurt en el mercado ofrecen productos muy
similares, sin embargo, buscan diferenciar sus productos por el sabor, empaque y sobre
todo el prestigio.
No existe diversidad de los competidores, pues en su mayoría se dedican al giro de
lácteos y sus derivados, siendo muy semejantes.
La posible barrera de salida del mercado podrían ser las relaciones estratégicas con
clientes potenciales y proveedores, también de prestigio y posicionamiento en el
mercado.
Comentario:
28
Se concluye que existe una alta rivalidad entre los competidores actuales, ya que la
mayoría de aspectos evaluados son de alta influencia.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestros clientes directos serán los supermercados y miimarkets, sin embargo, el
consumidor final serán las personas de NSE A y B, por lo cual analizaremos algunos aspectos
más resaltantes.
Análisis de la fuerza negociadora de los clientes:
El número de clientes consumidores potenciales del sector A – B es alto y buscan un
producto diferenciado y de alta calidad.
Existe una alta variedad de productos sustitutos lácteos con alto valor nutritivo, que
podrían satisfacer la misma necesidad del cliente.
El costo de cambio en los clientes no es tan alto, ya que ellos pueden encontrar y/o
escoger variedad de productos sustitutos o de la competencia, pero puede elevarse por
la cercanía y servicio.
No sería una amenaza que el consumidor final se integre hacia atrás, ya que se
requiere de tiempo y dedicación para investigar al mercado consumidor y lanzar el
producto, sin embargo, se observa en el mercado que los supermercados están
ofreciendo una gama de productos con marca propia.
Los clientes no necesariamente se enfocan en el precio, sino en la calidad del producto,
de fácil uso y la buena atención al cliente.
Comentario:
Se concluye que la fuerza negociadora de los clientes, es alto, ya que la mayoría de
aspectos evaluados tienen repercusión en nuestro negocio.
29
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores
Nuestros proveedores cuentan con experiencia en el mercado y capacitad parar abastecer
a diversas empresas, considerando que nuestra empresa es pequeña a comparación con los
grandes líderes.
2.2.3.1 Características de los proveedores:
Tabla 11
D´Marco
Tabla 12
Proveedor Agraria
ProductosDedicada a la fabricación y comercialización de productos
alimenticios, principalmente frutas procesadas.
Ubicación Av. La Molina 1711-La Molina
Trayectoria Cuenta con 18 años en el mercado y exportan más de 8 países.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Forma de pago: a 30 días, primera compra al contado.
Plazo de Entrega: 72 horas
Garantía
Abastecen a la competencia No
D´Marco
Condiciones de venta
Productos Dedicada a la venta de leche fresca.
Ubicación Av. La Molina Nº 1915, Av. La Universidad 1915, La Molina
Trayectoria Más de 40 años en el mercado de leches.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Forma de pago: a 30 días, primera compra al contado.
Plazo de Entrega: inmediata
Garantía
Abastecen a la competencia No
Agraria la Molina
Condiciones de venta
30
Tabla 13
Transporte Syma S.A.C.
Tabla 14
Insumos Y Soluciones S.A.C.
Tabla 15
Cork Perú
ProductosEmpresa de trasporte con moderna flota de vehículos con
equipamiento de unidades de refrigeración marca Thermoking.
Ubicación Av. Nicolás de Piérola Mza. D Lote 11 A.pv. Melchorita-Ate
Trayectoria Más de 10 años de experiencia en el mercado.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Forma de pago: a 30 días
Plazo de Entrega: según programación
Garantía
Abastecen a la competencia No
Transporte SYMA S.A.C.
Condiciones de venta
ProductosInsumos y soluciones de la mejor calidad para la industria
alimentaria.
UbicaciónEsteban Campodónico N° 141, Urb. Santa Catalina (A unos pasos
de la Cuadra 5 de La Av. Canadá)
Trayectoria Más de 10 años de experiencia en el mercado.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Forma de pago: 30 días
Plazo de entrega: Inmediata
Garantía
Abastecen a la competencia No
Insumos Y Soluciones S.A.C.
Condiciones de venta
ProductosEmpresa dedicada a la venta de envases de vidrio, tapas y
productos orientados al sector agroindustrial.
Ubicación Chorrillos: Calle Tumi 175,
Trayectoria Más de 10 años de experiencia en el mercado.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Forma de pago: 30 días
Plazo de entrega: 5 días habiles
Garantía
Abastecen a la competencia No
Cork Perú S.A.
Condiciones de venta
31
2.2.3.2 Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores.
Los proveedores de los insumos del producto son diversos, actualmente ya existentes en
el mercado, pero ninguno de ellos atiende a nuestra competencia, por lo la negociación es
baja.(BAJO)
Existe diversos sustitutos que pueda reemplazar algunos ingredientes del producto; como
otros frutos exóticos con el mismo o mayor valor nutricional que puedan reemplazar al
camu camu. (BAJO).
Contar con proveedores de prestigio que pueden contribuir con la imagen del producto y
generar confianza en el consumidor.(BAJO).
Algunos proveedores tienen su propia línea de yogurt, como por ejemplo La Agraria,
quienes podrían convertirse en competidores directos ofreciendo el mismo producto con
la experiencia que tienen (ALTO).
En este mercado el cambio de proveedores puede ser alto ya que se tiene una
dependencia de los insumos que ofrecen ellos por su calidad y prestigio, ya que nuestro
público objetivo es un segmento exigente. (ALTO).
Comentario:
Se concluye que existe un poder de negociación bajo por parte de los proveedores de
insumos, ya que existe muchos factores que predicen este resultado.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos
Tabla 16
Productos sustitutos
Producto Presentación Precio
Yogurt Laive Griego 500 Gr S/. 6.99
Dan Lac-Pasteurizada 250 mL S/. 3.50
Dan Lac-Leche Fresca 900 mL S/. 5.69
Gloria 1 Lt. S/. 10.99
Leche
32
2.2.4.1 Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores.
Actualmente se tiene gran variedad de productos sustitutos directos e indirectos; sin
embargo no existe yogurt bebible de camu camu con durazno. (ALTO).
El costo de cambio del cliente puede ser significativo, ya que el cliente tiene la opción de
escoger entre un producto u otro ya existentes en el mercado. (ALTO)
El precio del producto sustituto puede variar de acuerdo a su composición, hecho de
frutos exóticos o tropicales. (ALTO)
Actualmente los productos sustitutos que hay en el mercado satisfacen la misma
necesidad de alimentación, más no te brinda un producto exótico con 60 veces más
vitaminas C que la naranja.(BAJO)
En la actualidad los supermercados y competidores cuentan con su propia marca de
yogurt, existe la amenaza de que puedan innovar agregando otros frutos exóticos.
(ALTO)
Comentario:
Se concluye que existe una alta amenaza de productos sustitutos en el mercado, según el
análisis de los aspectos evaluados.
2.2.5. Competidores potenciales barrera de entrada
Actualmente existen competidores directos e indirectos en el sector que representan una
barrera de entrada por ser líderes en el mercado de yogurt, así como los supermercados que
Producto Presentación Precio
Yogurt Laive Griego 500 Gr S/. 6.99
Gloria 1 Lt. S/. 5.59
Yogurt
33
están ingresando al mercado con sus propias marcas, sin embargo, no existen leyes que
impidan el acceso al libre mercado.
2.2.5.1 Análisis de barrera de entrada:
El prestigio que cuenta la competencia podría ser considerada como una barrera para
ingresar al sector. (ALTO)
El acceso a los canales de distribución puede ser una barrera de entrada, ya que
actualmente pueden tener un contrato de exclusividad por parte de los líderes del
mercado que dificulten el ingreso de nuevos competidores. (ALTO)
El costo de cambio de los clientes seria la confianza o fidelidad por consumir un
producto de la competencia. (ALTO)
Se requiere de un capital financiado para ingresar al sector y competir con los líderes del
mercado. (BAJO)
La experiencia del cliente es de vital importancia ya que es un público exigente con alto
poder adquisitivo y permitirá desarrollar estrategias de fidelización. (ALTO)
Comentario:
Se concluye que la barrera de entrada para nuevos competidores es alta, según el análisis
de la competencia y el sector.
34
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión de la empresa.
3.1.1 Misión
Somos una empresa peruana dedicada a la producción y comercialización de yogurt a base de
pulpa de frutas 100% naturales con gran aporte nutricional, orientados a satisfacer y mejorar la
calidad de vida de nuestros consumidores.
3.1.2 Visión
Consolidarnos en el mercado nacional como la mejor marca de yogurt a base de pulpas de frutas
peruanas brindando a nuestros clientes la mejor experiencia de sabor.
3.2 Análisis FODA
Fortalezas
Propuesta de un producto con una combinación innovadora.
Introducción al mercado de un producto con dos frutas con altos beneficios para la salud.
Recurso Humano especialista en la preparación de productos lácteos.
Estándares de alta calidad
Oportunidades
Incremento de la tendencia de consumir productos nutritivos y saludables.
Alto poder adquisitivo del segmento A y B.
Avance tecnológico: Medios de promoción y post-venta.
Crecimiento del PBI nacional que conlleva positivamente al incremento de la demanda de
nuestro producto.
Incremento de la demanda de consumo de yogurt.
35
Debilidades
Capacidad financiera limitada.
Marca nueva en el mercado
Bajo poder de negociación con proveedores de los insumos.
Inexperiencia en el sector.
Amenazas
Ingreso de nuevos competidores nacionales e internacionales.
Incremento en el precio de los insumos principales del producto.
Consumo de productos sustitutos de menor precio.
36
Tabla 17
Análisis FODA
Incremento de
la tendencia de
consumir
productos
nutritivos y
saludables.
Alto poder
adquisitivo del
segmento A y
B+
Crecimiento del
PBI nacional
que conlleva
positivamente
al incremento
de la demanda
de nuestro
producto
Incremento de
la demanda de
consumo de
yogurt.
Ingreso de
nuevos
competidores
nacionales e
internacionales.
Incremento en
el precio de los
insumos
principales del
producto
Preferencia por
otros yogures
bebibles ya
existentes en el
mercado
Consumo de
Productos
Sustitutos de
menor precio.
O 1 O 2 O 3 O 4 A1 A2 A3 A4
Propuesta de un producto con una
combinación innovadora.F1
Introducción al mercado de un producto con
dos frutas con altos beneficios para la salud.F2
Recurso Humano especialista en la
preparación de productos lácteos.F3
Estándares de alta calidad F4
Capacidad financiera limitada. D1
Marca nueva en el mercado D2
Bajo poder de negociación con proveedores
de los insumosD3
Inexperiencia en el sector D4
DE
BIL
IDA
DE
S
D2,O1 Aprovechar los cambios de consumo del público objetivo
para seguir innovando en productos que satisfagan su necesidad y
sacar nuevas líneas de productos con otros ingredientes que permitan
incrementar nuestro volumen de compra y ganar mayor
participación de mercado.
D3,A4 Incrementar el poder de negociación con los proveedores
para evitar un incremento innecesario al precio del producto, que
tenga como consecuencia incrementar el consumo de productos
sustitutos de nuestros clientes.
D1,O2 Aprovechar el alto poder adquisitivo del segmento para
ofrecerle un producto diferenciado por el cual pagaran un alto precio
y nuestro negocio sea rentable y podamos conseguir un
financiamiento bancario.
D4,A3 Enfocarnos en nuestra diferenciación y promocionar nuestra
ventaja competitiva a los consumidores para incrementar el
consumo de productos naturales y empezar a ganar participación de
mercado e ir ganando experiencia en el sector.
MATRIZ FO DA
O PO RTUNIDADES AMENAZAS
FO
RT
AL
EZ
AS
F2,O1 Aprovechar el incremento de consumo de productos
nutritivos y saludables para ofrecerles un producto innovador y
diferenciado que brinde diversas vitaminas que ayuden a la salud del
cuerpo.
F1,A2 Aprovechar nuestra propuesta innovadora para generar un
contrato de exclusividad con los proveedores y así evitar un alza en
precio de los insumos que afecten la productividad y calidad del
producto.
F3,O3 Aprovechar el crecimiento de la economía nacional y el
recurso humano especialista para mejorar e innovar en nuevos
productos que el mercado pueda pagar, ya que el segmento poco se
fija en el precio y más en la satisfacción.
F4, A1 Aprovechar nuestros estándares de calidad para combatir a
los posibles competidores que quieran quitarnos participación de
mercado.
37
3.3 Objetivos
Objetivo general:
En el primer año del negocio difundir las bondades y propiedades que tienen el Camu
Camu y Durazno para que nuestro público objetivo conozca nuestro producto y así lograr
consolidarnos cómo una marca que los demandantes reconozcan por su alta calidad.
En cinco años lograr ser una empresa rentable y sólida, evaluada en resultados contables,
sensibilizando a nuestro público objetivo sobre las ventajas, calidad y prestigio de
nuestros productos a través de medios digitales y trade marketing.
Objetivos Específicos
Estudiar y analizar el poder de distribución de los competidores actuales.
Localizar puntos estratégicos de venta y publicidad para determinar la demanda de
nuestro público objetivo.
Lograr 5,000 seguidores en nuestra página de Facebook en los primeros seis meses de
lanzamiento de producto y lograr captar al 30% como clientes.
Conseguir el 2% de participación del mercado en los 3 primeros años.
38
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Objetivo: Identificar, en el plazo de 3 semanas, las características de nuestro mercado
objetivo, conformado por personas de los NSE A y B con edades de 20 a 59 años, las cuales
consumen yogurt regularmente en su alimentación.
Nuestro producto es un yogurt bebible a base de camu camu y durazno, endulzado con
stevia; somos un negocio B2C, por este motivo, hemos realizado la segmentación con los
siguientes criterios.
1. Geográfico: Personas que residen en las zonas 6, 7 y 8 de la ciudad de Lima.
2. Demográfico: Hombres y Mujeres de 20 a 59 años.
3. Conductual: Al contar con frutas ricas en vitaminas C y estar endulzado con stevia, nos
enfocamos en personas que buscan cuidar su salud y reforzar su sistema inmunológico;
siendo nuestro producto una alternativa para completar una rutina diaria más sana.
4. Socioeconómico: NSE A y B.
5. Psicográfico: Deportistas, altos directivos de empresas, gerentes de nivel medio,
ejecutivos y todas las personas que sean proactivas; y se mantengan en actividad
constante. Según “Estilos de Vida del Estudio de Arellano”, nuestro público objetivo se
encuentra en los estilos de vida proactivo: Sofisticados y Modernas.
Podemos concluir, que nuestra segmentación va dirigida a hombres y mujeres de 20 a 59
años, pertenecientes al núcleo socioeconómico A y B, residentes de las zonas 6 (Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), 7(Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina) y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores),
39
con estilo de vida Sofisticados y Modernas, quienes buscan consumir un producto más
natural que contribuya con su nutrición y salud, durante su rutina diaria.
Fuente: Arellano Marketing. Estilos de vida. Recuperado de
http://www.arellanomarketing.com
4.1.2. Marco Muestral.
Z: Desviación estándar - Nivel de confianza del 95% es 1,96.
E: Error estimado 0,05.
P: Proporción de la población a estudiar 0,5.
Q: Probabilidad de fracaso 0.5.
N: Tamaño de la población
Reemplazando:
Z: 95% = 1.96; E: 5% = 0.05; P: 50% = 0.50; Q: 50% = 0.50; N= 437,151.
40
Tabla 18
Distribución de las encuestas por zonas objetivas
Nota. Adaptado de Encuesta Nacional de Hogares – ENAHO 2014 (INEI 2015), por la Asociación
Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM.
Resultados obtenidos:
De acuerdo a nuestro criterio de segmentación, se deberá realizar un total de 385
encuestas al total de nuestro público objetivo que reside en los distritos de Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.
4.1.3. Entrevista a profundidad.
Entrevista 1
Objetivo:
En la entrevista a profundidad realizada a Gilmer Gody Checa, buscamos determinar la
oferta que existe por parte de los proveedores, precios, variedad de productos, estacionalidad,
Zona DistritoPoblación
Total
Población
20 -59
años
Público
Objetivo
NSE A y B
% Cuota#
Encuestas
6 Jesús María 71,589 40,812 15,223 3.48% 13
6 Lince 50,228 28,902 10,780 2.47% 9
6 Pueblo Libre 74,164 42,747 15,945 3.65% 14
6 Magdalena 54,656 31,167 11,625 2.66% 10
6 San Miguel 135,506 77,828 29,030 6.64% 26
7 Miraflores 81,932 47,977 29,938 6.85% 26
7 San Isidro 54,206 30,581 19,083 4.37% 17
7 San Borja 111,928 64,362 40,162 9.19% 35
7 Surco 344,242 199,067 124,218 28.42% 109
7 La Molina 171,646 100,820 62,912 14.39% 55
8 Surquillo 91,346 52,471 8,500 1.94% 7
8 Barranco 29,984 16,824 2,725 0.62% 2
8 Chorrillos 325,547 184,700 29,921 6.84% 26
8 San Juan de Miraflores 404,001 228,942 37,089 8.48% 33
Total 2,000,975 1,147,200 437,151 100.00% 385
41
conocimiento del negocio y probabilidades de otros insumos con demanda para la elaboración de
yogurts.
Perfil Proveedor de Durazno
Nombre: Gilmer Gody Chepe.
Edad: 32 años.
Profesión: Proveedor de frutas.
Experiencia: 8 años.
Fecha de entrevista: 16 de abril de
2017.
Principales conclusiones:
Información del negocio:
Gilmer Gody Checa cuenta con ocho años de experiencia en el negocio de venta de frutas a
diferentes clientes, siendo los restaurantes sus principales clientes. Su negocio está ubicado en el
mercado mayorista de frutas, en el distrito de San Luis, ciudad de Lima.
Sobre los precios:
El proveedor nos informa que los precios de los frutos pueden aumentar hasta en 5 veces
dependiendo de la calidad y procedencia; el peso aproximado por java de durazno es de 10kg.
Sobre la estacionalidad del fruto y sus efectos:
Acerca de la estacionalidad, podemos precisar que en la sierra las temporadas del durazno
son julio, agosto y septiembre; mientras que en la costa es en los meses de enero, febrero
42
y marzo.
Una ventaja que nos menciona el proveedor, es que el durazno prácticamente se consigue
todo el año y se cultiva en diferentes partes del Perú, por lo tanto, su precio suele ser estable y no
tener desabastecimiento en los principales lugares de venta, sin embargo, puede haber épocas de
baja producción e incrementarse casi hasta el doble su precio. Actualmente reciben la fruta
directamente de Huaral – Lima y que el durazno rojo “huaico” es el más comprado para la
elaboración de yogurts.
Sobre la logística con los productores:
Los proveedores tienen contacto directo con los productores, este trato directo, permiten
una mejor organización logística para una empresa de yogurts, ya que el proveedor puede
manejar con fechas y cantidades precisas los pedidos que vamos a realizar, así como también,
nosotros tener un stock y política de reabastecimiento mejor organizada y alineada a nuestro
ciclo de venta y cobranza a los clientes.
Sobre el negocio y sugerencia:
Recomienda la guanábana, uva, chirimoya y membrillo como frutas con un potencial para
el mercado de yogurts.
Podemos concluir que el durazno rojo “huaico” es un fruto de fácil comercialización y sus
precios permiten una proyección de costos a corto plazo.
Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=9Vo9pGHo4H0&feature=youtu.be
Entrevista 2
Objetivo:
El objetivo de esta entrevista es realizar todas las consultas nutricionales para enfocar
nuestro producto de forma precisa a quienes buscan consumir un producto más natural que
43
contribuya con su nutrición y salud, durante su rutina diaria. Buscamos analizar las fortalezas del
producto y poder enfatizar las propiedades y beneficios nutricionales.
Perfil Nutricionista
Nombre: Karen Adams
Ubaldo.
Edad: 34 años.
Profesión: Doctora en
nutrición y alimentos.
Experiencia: 10 años.
Fecha de entrevista: 18 de
abril de 2017.
CNP: 3501.
Principales conclusiones:
Información del entrevistado:
La Dra. Karen Adams Ubaldo tiene diez años de experiencia como profesional, actualmente
es docente de la Universidad San Ignacio de Loyola y gerente general de Consultoría de
Estrategia y Operaciones.
Sobre la alimentación:
La Dra. Karen Adams Ubaldo, nos comenta que la importancia de las calorías para las
actividades diarias de tanto hombres como mujeres son variables, ya sea por pesa, talla,
actividad, etc; sin embargo, se estima un valor promedio de 2000 calorías diarias. Este dato, nos
44
ayuda a fijar nuestro valor nutricional por cada cantidad de mililitros en nuestro yogurt, ya que la
cantidad de calorías debe ser dentro de los estándares para una dosificación correcta.
Sobre el yogurt y sus propiedades:
Acerca de nuestra idea de negocio, la Dra. Karen Adams Ubaldo asegura que deberíamos
tener un aumento por el consumo de yogurts, ya que estos contienen pro bióticos que son buenos
para el organismo y un vaso de yogurt reemplaza un litro de leche. Tomando este dato, podemos
tomar como ventaja el hecho que actualmente las personas prefieren consumir un yogurt bebible
y fresco en vez de la leche tradicional. Los horarios recomendados para el consumo de yogurt
son el desayuno, media mañana, media tare o antes de dormir.
Sobre el camu camu:
A pesar, de que el camu camu no es considerado dentro de los superalimentos, La Dra.
Karen Adams Ubaldo, afirma que este fruto debería ser incluido por su alto contenido de
vitamina C, calcio, protección inmune y el gran potencial de desarrollo que aún está sin explotar.
Respecto a nuestro otro insumo principal, el durazno es una fruta rica en fibra y su alta cantidad
en líquido, contribuye mejorar el cutis.
Sobre la idea de negocio:
Respecto al producto que planteamos, nos comenta que es una excelente alternativa por la
mezcla que vamos a realizar y recomienda una presentación de 100ml o 200ml para incursionar
en los proyectos sociales como una contribución a la sociedad de forma paralela a nuestra
incursión al mercado nacional de lácteos.
Finalmente, determinamos que las bacterias benéficas presentes en el yogurt son
beneficiosas para el aparato digestivo y su alto contenido en calcio, resulta un gran complemento
para nuestra alimentación. La Dra. Karen Adams Ubaldo, recomendó y ratificó nuestra idea de
45
envasar el producto en presentaciones de vidrio por su higiene y mejor conservación.
Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=tObpFjL4ACM
Entrevista 3
Objetivo:
Determinar las características más importantes del yogurt, así como el proceso de
fabricación y las recomendaciones para llegar a cabo una producción de calidad bajo los
estándares exigidos. Buscamos la opinión del especialista acerca de la viabilidad de la mezcla de
los frutos para nuestro yogurt.
Perfil Ingeniera de Industria Alimentaria
Nombre: Keidy Cancino.
Edad: 34 años.
Profesión: Ingeniera de
Industrias Alimentaria.
Experiencia: 15 años.
Fecha de entrevista: 22 de
abril de 2017.
CIB: 110095.
Información del entrevistado:
La Mg. Keidy Cancino cuenta con quince años de experiencia como profesional, ella es
egresada de la Universidad Nacional Agraria La Molina. Actualmente es docente de la
46
Universidad San Ignacio de Loyola y ha laborado en el campo industrial y académico en otras
universidades.
Acerca del mercado actual:
Nos comenta con satisfacción que actualmente las personas están prefiriendo alimentos
saludables y de esta forma mejorando su calidad de vida. Podemos rescatar esta apreciación
como una oportunidad para nuestra incursión en el mercado de lácteos.
Personalmente, ella busca como profesional transmitir la idea de elaborar productos que
contribuyan a la salud y vitalidad, y no productos que solo busquen satisfacer la necesidad de
alimentarse, causando daño a los consumidores.
Sobre el proceso de elaboración:
Se debe partir de una materia prima de calidad, en este caso, de una leche natural que debe
pasar por un análisis químico y microbiológico.
Posteriormente debe pasar a un proceso de almacenaje y enfriamiento, luego pasa por el
pasteurizador y se homogeniza la leche, luego de este proceso, recién se empieza la elaboración
del yogurt.
Se adicionan sólidos de acuerdo a las normas para regular al yogurt, se agrega el azúcar o
endulzante a utilizar y finalmente se introducen las bacterias lácticas Lactobacillus y
Streptococcus, responsables de la fermentación. Este proceso de incubación toma 24 horas
aproximadamente, ya que solo la fermentación tarda 6 horas y el enfriamiento óptimo es de 18
horas.
El PH de la mezcla debe llegar a 4.5 y luego pasa a refrigeración, batido, envase y
almacenaje a una temperatura de 4° centígrados.
Sobre el los proveedores de maquinarias:
47
Nos menciona como dato y recomendación, asistir al Expo Alimentaria que organiza
Adex, donde participan empresas nacionales y extranjeras que buscan a quienes desean empezar
o expandir la fabricación de sus productos, brindando la asesoría y alternativas de equipos y
maquinarias de acuerdo a la necesidad de los clientes.
Las marmitas, pasteurizador, cámara frigoríficas y envases de conservación, son algunos
de los principales utensilios y maquinarias requeridas.
Sobre el personal requerido:
Si el proceso es semi mecánico, no va a ser necesario una gran cantidad de personas, ya
que si se puede implementar una pequeña planta, es posible utilizar un sistema de tuberías y
bombas que envíen la mezcla a una máquina dosificadora y finalmente si se va a requerir de unas
personas que supervisen y realicen el proceso de embotellado, transporte y conservación.
Sobre la presentación del producto:
La Ingeniera Keidy Cancino nos indica que la presentación en vidrio puede ser realizada
de forma artesanal e industrial, requiriendo tecnología de punta. Este es un aspecto importante a
considerar dentro de la inversión del negocio.
Sobre la capacidad de producción:
Nos recomienda un lote inicial de 350 litros de yogurt, ya que por su tiempo de vida útil y
la demanda actual del mercado, esta cantidad podría ser comercializada en los plazos adecuados,
considerando que inicialmente esta producción debe ser de degustación y promoción para
nuestros futuros clientes y canales de distribución.
Sobre la demanda de sabores de yogurt en el mercado:
Por su conocimiento del mercado y uso familiar, nos asegura que el sabor a fresa y a
vainilla francesa, con los de mayor demanda actualmente.
48
Sobre nuestra idea de producto y principales insumos:
Nos recomienda tener en cuenta que en el caso de insumos ácidos, debemos tener
cuidado y realizar un buen testeo ya que puede ser rechazado por el consumidor debido a
nuestros gustos por los sabores dulces. La Ingeniero nos indica que normalmente se agregar
hasta el 10% de pulpa de fruta procesada, sin embargo, las cantidades son relativas ya que va a
depender del insumo y finalmente estas van a depender del gusto y aceptación del mercado.
Sobre un yogurt de camu camu y durazno endulzado con stevia:
La Ingeniera Keidy Cancino acepta la idea de un yogurt con esos insumos, por su alto
valor nutricional de ambos frutos, sobretodo del camu camu por la vitamina C y el durazno por
su aroma y color. Recomienda elaborar varias mezclas con diferentes variaciones en las
proporciones de insumos y quedarnos con la de mayor aceptación. Personalmente, ella cree que
la mezcla será muy agradable y de buena aceptación.
Video: recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=ULRHDJLlM0o&feature=youtu.be
4.1.4. Focus Group.
Tabla 19
Informe 1 - Focus Group Yogurt Vita Más
Datos Focus Group 1
Fecha 15.04.2017
Participantes Adultos de 20 a 59 años de edad.
Número de Participantes 9
Asistentes
1. Jessica Yerbi. DNI 40503224
2. Monika Palomino. DNI 43504089
3. Manuel Rojas. DNI 43556897
4. Nadia Yepes. DNI 09279480
5. Patricia Sanchez. DNI 07473769
6. Rosario Peralta. DNI 07368470
49
F
i
g
u
r
a
.
Figura 14. Focus Group1
7. Oscar Baca. DNI 08846904
8. Alessandra Tejada. DNI 74823107
9. Brenda Yamanija. DNI 76158360
Nivel Socioeconómico y
Distrito A y B - Distrito de la Molina.
Duración 30 Minutos.
Objetivos
Identificar el perfil del cliente que consumiría yogurt bebible a base
Camu Camu y durazno, endulzado con stevia.
Reconocer los atributos más valorados, características y
presentaciones a elegir.
Evaluar y validar la aceptación del producto propuesto.
50
Figura 15 . Focus Groups 1
Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=cI9wbwFphtM&t=2s
Conclusiones Focus Group 1.
Perfil del cliente:
Los participantes del focus, son consumidores regulares de yogurt e incluso algunos lo
consumen a diario, resultando un producto importante dentro de su alimentación personal y
familiar. Dentro de los sabores de su mayor preferencia en yogurt bebible, son los de fresa,
lúcuma y vainilla. Los consumidores tienen conocimiento de las frutas exóticas como el camu
camu y de sus principales propiedades, incluso, algunos ya han consumido antes estos frutos,
pero en otro tipo de producto procesado. Están muy interesados y predispuestos a consumir un
yogurt bebible y rico en vitaminas que contribuya a su salud y bienestar, más aún, al tener
conocimiento de estar endulzado con stevia y esta no contener calorías. A pesar de estar muy
interesados en degustar este producto, enfatizan que el sabor es lo más importante ya que,
aunque cuente con muy buenas propiedades, si el sabor no es agradable, pueden perder el interés
por el producto. Tienen diferentes opiniones acerca de la presentación del producto, en su
mayoría lo ven muy importante, pero otros lo ven como un aspecto secundario. Prefieren
51
encontrar el producto en un supermercado. En cuanto al tamaño y precio de las presentaciones,
todos coincidieron en que las presentaciones eran adecuadas y las sugerencias de precios fueron
positivas, y dentro del rango esperado. Resaltaron su aceptación y gusto por un envase de vidrio,
considerándolo más higiénico y asociándolo a un producto de mayor calidad.
Validación del producto:
Los participantes degustaron el producto y describieron un sabor agradable y equilibrado. El
sabor de las frutas de camu camu y durazno no empalagaba ni saturaban el sabor cítrico. La
mayoría de participantes apreciaron el sabor ácido pero agradable y el dulce en su punto, con el
beneficio de ser elaborado con stevia y no contener calorías. Estos beneficios, sumados a las
propiedades nutricionales y vitaminas con las que cuentan los ingredientes, motivaron al
entusiasmo de los participantes a volver a de gustar el yogurt de camu camu con durazno,
endulzado con stevia. Los participantes aseguraron que estos puntos son una ventaja en el
mercado actual, que está saturado de productos comerciales con demasiados saborizantes y
endulzantes dañinos para la salud ya que aumentan las probabilidades de sobrepeso y
enfermedades. Concluyeron que sí estarían interesados en consumir un producto como el
ofrecido por su sabor, vitaminas, cuerpo ligero y novedad en el mercado.
Mejoras al producto:
Una de las sugerencias fue reducir ligeramente el ácido de la mezcla, este sabor ácido es
generado por el camu camu y su gran contenido de vitamina C. Sugieren tener una opción de
yogurt frutado. En cuanto a los logos, prefieren una etiqueta que contenga la mayor cantidad de
información posible y que sea de un aspecto alegre. No estuvieron de acuerdo con la sugerencia
del nombre del producto y sugirieron crear un nombre que esté más relacionado al yogurt y que
realce sus beneficios.
52
Tabla 20
Aceptación y rechazo. Focus Group 1
Tabla 21
Informe 2 - Focus Group Yogurt Vita Más
Se acepta Se rechaza
La idea de negocio
El sabor y mezcla del producto.
La presentación en botellas de vidrio.
Los precios sugeridos.
Ligero ácido en la mezcla.
El logo y nombre sugerido del producto.
Etiqueta con poco contenido informativo.
Datos Focus Group 2
Fecha 17.04.2017
Participantes Adultos de 20 a 59 años de edad.
Número de
Participantes 8
Asistentes
1. Rosa María Arellano. DNI 07718760
2. Fabiola Rodríguez. DNI 45436839
3. Felipe Gutiérrez. DNI 42059401
4. Carolina Rojas. DNI 70082796
5. Corina Valenzuela. DNI 08757176
6. Giuliana Quispe. DNI 40945195
7. Marco Antonio Marengo. DNI 06672261
8. Magaly Hurtado. DNI 09392054
Nivel
Socioeconómico y
Distrito.
A y B - Distrito de San Isidro.
Duración 30 Minutos.
Objetivos
Identificar el perfil del cliente que consumiría yogurt
bebible a base Camu Camu y durazno, endulzado con
stevia.
Reconocer los atributos más valorados, características y
presentaciones a elegir.
Evaluar y validar la aceptación del producto propuesto.
53
Figura 16. Focus Group 2
Figura 17. Focus Group 2
Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=YSEyGsKW1gE&t=4s
54
Conclusiones Focus Group 2.
Perfil del cliente:
Los participantes del focus consumen yogurt de forma muy frecuente, incluso a diario, las
marcas más conocidas y con mayor participación en el mercado. Sus sabores favoritos son fresa,
vainilla, lúcuma, mango, frutos rojos y manzana. Tienen conocimiento de frutos exóticos como
el Camu camu, Aguaymanto, frutos rojos, etc; y de sus beneficios. Algunos han consumido
producto a base de estos frutos y resaltan a la vitamina C como un elemento importante para
ellos. Están interesados en probar y poder encontrar en el mercado un producto que cuenta con
valores nutricionales y vitamínicos como el camu camu y durazno, y con mayor razón si está
endulzado con stevia para contribuir con su salud.
Características del producto:
Al degustar el producto, rápidamente enfatizan lo agradable del sabor y la sensación de un
ligero ácido característico del Camu camu. Algunos sugirieron mayor espesor en el cuerpo del
yogurt, sin embargo, otros prefirieron la textura líquida ya que es de su agrado los yogurts no tan
densos. En cuanto a la presentación del producto, resaltaron la conservación y mayor higiene de
un envase de vidrio, así como la percepción de calidad. El precio estimado por los participantes
estuvo dentro de los estimados de nuestro precio de venta, en ambas presentaciones. En cuanto a
los logos, sugirieron uno que contenga colores alegres y que se identifiquen con los ingredientes;
así como el nombre propuesto para el producto, el cual contó con la aprobación de los presentes.
En conclusión, los integrantes del focus group 2, disfrutaron del producto y demostraron
positivos ante la posibilidad de consumir el yogurt a base de Camu camu y Durazno, endulzado
con Stevia.
Mejoras al producto:
55
Se sugirió mejorar el cuerpo del yogurt por algunos participantes. Recudir ligeramente el
ácido, ya que a pesar de que es de su agrado, señalan que algunos consumidores pueden rechazar
este sabor. Indicaron algunos participantes, que el yogurt puede contener mucho sabor a durazno
y está opacando al sabor del camu camu.
Tabla 22
Aceptación y rechazo. Focus Group 2
Se acepta Se rechaza
La idea de negocio
El sabor y mezcla del producto.
La presentación en botellas de vidrio.
Precios sugeridos.
Nombre sugerido del producto.
Ligero ácido en la mezcla.
Logo con colores no alegres.
Posible sabor predominante del durazno.
Textura muy liquida del yogurt.
4.1.5. Encuestas.
Sección 1: Filtro
1. ¿En qué rango de edad se encuentra?
Alternativa Cantidad %
De 20 a 30 años 183 48%
De 31 a 40 años 137 36%
De 41 a 50 años 50 13%
De 51 a 59 años 15 4%
Total general 385 100%
56
Interpretación de resultados:
Podemos determinar que en nuestra muestra el 48% son hombres y mujeres de 20 a 30 años,
el 36% de 31 a 40 años, el 13% de 41 a 50 años y el 4% de 51 a 59 años. Esto nos demuestra que
nuestro público objetivo está concentrado en el rango de 20 a 40 años de edad.
2. Marque su género.
Alternativa Cantidad %
Femenino 224 58%
Masculino 161 42%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
47%
36%
13%
4%
De 20 a 30 años
De 31 a 40 años
De 41 a 50 años
De 51 a 59 años
58%
42% Femenino
Masculino
57
De nuestro público objetivo, el 42% son hombres y el 58% mujeres, esto nos indica que las
mujeres el género con mayor número en las zonas encuestadas.
3. ¿En qué distrito vive?
Alternativa Cantidad %
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel). 91 24%
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina). 225 58%
Zona 8 (Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de Miraflores). 69 18%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
Según el gráfico, los encuestados viven en las siguientes zonas de acuerdo a esta
distribución: Zona 6 el 24%, Zona 7 el 58% y Zona 8 el 18%.
4. ¿Cuál es su rango salarial?
24%
58%
18%
Zona 6 (Jesús María,Lince, PuebloLibre, Magdalena,San Miguel).
Zona 7 (Miraflores,San Isidro, SanBorja, Surco, LaMolina).
Zona 8 (Surquillo,Barranco,Chorrillos, San Juande Miraflores).
58
Interpretación de resultados:
Del total de los encuestados, el 52% percibe sueldos en el rango de S/. 1,000.00 a S/.
3,000.00, el 23% gana de S/. 3,001.00 hasta S/. 5,000.00, el 16% de S/. 5,001.00 hasta S/.
8,000.00 y solo el 9% de S/. 8,000.00 a más.
Sección 2: Perfil del Consumidor.
5. En su alimentación, ¿consume yogurt?
Alternativa Cantidad %
Si. 370 96%
No. 15 4%
Total general 385 100%
52%
23%
16%
7%
S/1,000 a S/3,000
S/3,001 a S/5,000
S/5,001 a S/8,000
De S/8,000 a más
Alternativa Cantidad %
S/1,000 a S/3,000 202 52%
S/3,001 a S/5,000 87 23%
S/5,001 a S/8,000 61 16%
De S/8,000 a más 35 9%
Total general 385 100%
59
Interpretación de resultados:
El 96% de los encuestados consume yogurt, mientras que el 4% no.
6.¿Qué tipo de yogurt consume?
Alternativa Nunca Casi
nunca
Algunas
veces
Casi
siempre Siempre
Total
Marcados
Total
Encuestados
Natural 59 43 95 76 79 352 88
Frutado 44 46 120 64 82 356 89
Saborizado 36 68 124 135 130 493 123
Light 65 41 88 86 59 339 85
Total general 204 198 427 361 350 1540 385
Interpretación de resultados:
Del total de la muestra de 385 personas, cada uno realizó 4 respuestas, dando un resultado de
1540 opciones marcas. Podemos concluir que la tendencia de “algunas veces” es mayor en los
yogurts frutados y en yogurts saborizados, esto nos indica que las personas suelen comprar más
veces este tipo de yogurts.
96%
4%
Si.
No.
60
6. Marque los lugares donde acostumbra a comprar yogurt.
Alternativa
Cantidad de
alternativas
marcadas
%
Supermercados 253 66%
Grifos 9 2%
Minimarkets 74 19%
Ecoferias 15 4%
Otros 34 9%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
De acuerdo a lo mostrado en el gráfico, podemos determinar que el 66% de nuestro público
objetivo acostumbra comprar en supermercados, el 19% en minimarkets y el 9% en otros
lugares. Este dato nos demuestra que nuestros canales de distribución más efectivos serían los
supermercados.
7. ¿Cuál es la presentación de yogurt que más consume?
Alternativa Total %
250ml 70 18%
500ml 24 6%
1Lt 255 66%
Más de un litro 36 9%
Total general 385 100%
66%
2%
19%
4% 9% Supermercados
Grifos
Minimarkets
Ecoferias
Otros
61
Interpretación de resultados:
El gráfico nos demuestra que el 66% de los encuestados compra el yogurt en presentación de
1Lt, el 18% de 250ml, un 9% de más de un litro y el 6% de 500ml.
8. ¿Cuánta cantidad de yogurt consume a la semana?
Alternativa Total %
250ml 95 25%
500ml 48 12%
1Lt 178 46%
Más de un litro 64 17%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
Podemos concluir que el 46% de los encuestados consume una botella de 1Lt a la semana,
un 17% consume más de una botella de litro, 25% consume 1 botella de 250ml semanal y el 12%
1 botella de 500ml.
18%
6%
66%
10%
250ml
500ml
1Lt
Más de un litro
25%
12% 46%
17% 250ml
500ml
1Lt
Más de un litro
62
9. ¿Qué es lo más importante para usted al consumir un yogurt? Donde 1 es menos
importante y 5 es más importante.
Alternativa Sabor Precio Cantidad Marca Total
Marcados
Total
Encuestados
1 9 18 12 23 62 16
2 10 31 46 28 115 29
3 43 165 99 91 398 100
4 54 79 145 98 376 94
5 344 78 68 98 588 147
Total general 460 371 370 338 1539 385
Interpretación de resultados:
Se puede apreciar que el “sabor” resulta lo más importante para los consumidores al
momento de elegir un yogurt. El precio es moderadamente importante, la cantidad y la marca
tienen casi el mismo valor para el consumidor.
10. ¿Por qué consume yogurt?
Alternativa
Para
cuidar la
salud
Como
complemento
alimenticio
Para
reemplazar
una
comida
Como
merienda
Total
Marcados
Total
Encuestados
Nada importante 14 11 58 50 133 33
Poco importante 65 65 90 78 298 75
Medianamente importante 95 85 80 88 348 87
Importante 141 170 75 115 501 125
Muy importante 110 80 15 55 260 65
Total general 425 411 318 386 1540 385
63
Interpretación de resultados:
Según los datos recolectados en esta pregunta, podemos apreciar que el motivo más
importante por el que consumen yogurt los consumidores es para cuidar la salud, complemento
alimenticio y como merienda.
11. ¿Qué marca de yogurt consume?
Alternativa Total %
Gloria 233 61%
Laive 86 22%
Dan Lac 24 6%
Yoleit 20 5%
Otro 22 6%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
61% 22%
6%
5%
6% Gloria
Laive
Dan Lac
Yoleit
Otro
64
Podemos determinar que la marca de yogurt más consumida por nuestro público objetivo es
Gloria con 61%, Laive con 22%, Dan Lac el 6%, Yoleit 5% y otras marcas un 6%. Este dato va
acorde a la participación de las marcas actualmente en el mercado.
12. ¿Por qué motivo consume esa marca?
Alternativa Calidad Identificación Tradición Recomendación
Total
Marcados
Total
Encuestados
Nada importante 35 20 65 50 170 43
Poco importante 40 50 80 60 230 58
Medianamente importante 45 100 102 90 337 84
Importante 115 135 80 80 410 103
Muy importante 210 70 75 38 393 98
Total general 445 375 402 318 1540 385
Interpretación de resultados:
Los gráficos nos demuestran que la calidad es el factor más importante que motiva a
consumir yogurt, seguido de la identificación y tradición. Este dato nos da una idea del
comportamiento de los consumidores.
65
13. ¿Qué sabores consume habitualmente?
Alternativa Total %
Sabores tropicales 201 52%
Sabores del bosque 151 39%
Sabores cítricos 14 4%
Sabores frutas secas 19 5%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
Según los encuestados, la mayoría conformada por el 52%, consume yogurt de sabores
tropicales; esto constituye una ventaja para nuestra idea de negocio al contener como insumo
principal al camu camu. Sabores del bosque cuenta con 39% de las preferencias en sabores,
constituyendo una posibilidad a corto plazo de incursionar en este tipo de sabores. Finalmente,
los sabores cítricos con 4% y frutas secas tienen un 5% en las preferencias.
14. ¿Estaría dispuesto a consumir yogurt con frutos exóticos originarios de Perú
Alternativa Total %
Si 364 95%
No 21 5%
Total general 385 100%
52% 39%
4% 5%
Sabores tropicales
Sabores del bosque
Sabores cítricos
Sabores frutas secas
66
Interpretación de resultados:
Los resultados nos demuestran que el 95% de encuestados estaría dispuesto a consumir un
yogurt de frutos exóticos como el camu camu. Mientras que tan solo el 5% no lo haría.
Sección 3: Validación del Producto.
15. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro Yogurt Vita +?
Alternativa Total %
Si 353 92%
No 32 8%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
El 92% de encuestados estaría dispuesto a consumir nuestro producto Yogurt Vita Más,
mientras que el 8% no, debido a sus preferencias en los sabores.
95%
5%
Si
No
92%
8%
Si
No
67
16. ¿En qué presentación le gustaría consumir nuestro Yogurt Vita Más?
Alternativa 250ml 1 Lt Otros Total
Marcados
Total
Encuestados
Nada importante 57 70 67 194 49
Poco importante 48 45 69 162 41
Medianamente importante 72 85 57 214 54
Importante 211 221 41 473 118
Muy importante 225 235 37 497 124
Total general 613 656 271 1540 385
Interpretación de resultados:
Para las personas encuestadas, las presentaciones de envases de 250ml y 1 Lt, son muy
importantes e importantes. Esto confirma que, para nuestro público objetivo, las presentaciones
que estamos proponiendo son las adecuadas.
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 250 ml de Vita +?
Alternativa Cantidad %
S/3.00 a S/4.00 246 64%
S/4.10 a S/5.00 98 25%
S/5.10 a S/6.00 41 11%
Total general 385 100%
68
Interpretación de resultados:
Los consumidores estarían dispuestos a pagar de S/.3.00 a S/.4.00 en un 64%, mientras que
el 25% pagaría de S/.4.10 y S/.5.00, y un 11% pagaría de S/.5.10 a S/.6.00.
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 1 Litro de Vita +?
Alternativa Cantidad %
S/10.00 a S/11.00 280 73%
S11.10 a S/12.00 80 21%
S/12.10 a S/13.00 25 6%
Total general 385 100%
Interpretación de resultados:
El 73% sí estaría dispuesto a pagar de S/.10.00 a S/.11.00 por la presentación de 1Lt,
mientras que el 21% pagaría de S/.11.10 a S/12.00 y solo 6% de S/12.10 a S/13.00.
19. ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en Yogurt Vita +? Donde 1 es
menos importante y 5 es más importante.
64%
25%
11%
S/3.00 a S/4.00
S/4.10 a S/5.00
S/5.10 a S/6.00
73%
21%
6%
S/10.00 a S/11.00
S11.10 a S/12.00
S/12.10 a S/13.00
69
Alternativa Sabor Propiedades
nutricional Cantidad Precio
Total
Marcados
Total
Encuestados
1 6 5 4 5 20 5
2 22 23 32 35 112 28
3 55 53 85 98 291 73
4 55 135 130 96 416 104
5 270 252 84 95 701 175
Total general 408 468 335 329 1540 385
Interpretación de resultados:
En cuanto a los atributos considerados como los más importantes en nuestro producto, el
sabor y valor nutricional son los más considerados por nuestra muestra. Seguido de la cantidad
como otro de los factores, pero menos importante que los anteriores señalados.
20. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de Yogurt Vita +?
Alternativa Total %
Web/Blogs 50 13%
Redes sociales 191 50%
Revistas/Periódicos 73 19%
Paneles publicitarios 58 15%
Volantes 13 3%
Total general 385 100%
70
Interpretación de resultados:
Queda confirmado de forma cuantitativa, que las redes sociales son el medio por el cual
nuestro público objetivo preferiría enterarse del producto, contando con un 50% de preferencias.
Las revistas/periódicos tienen un 19%, los paneles publicitarios 15%, las webs/blog 13% y los
volantes 3%.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.
Tabla 23
Criterio de Segmentación
Variables Descripción
Sexo Hombres y Mujeres
Edad De 20 a 59 años
NSE A y B
Distritos
Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La molina
Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores
En el siguiente cuadro se muestra la información de la población de público objetivo
proyectada hacia 5 años en adelante, tomando como base la información obtenida hasta el año
13%
50%
19%
15%
3%
Web/Blogs
Redes sociales
Revistas/Periódicos
Paneles publicitarios
Volantes
71
2015 e incrementándose por la tasa de crecimiento poblacional publicada por el INEI de 1.05%
para el quinquenio del 2017.
Mercado potencial proyectado a 5 años
Tabla 24
Mercado Potencial por zonas y años proyectados
Nota. Expresado en número de personas
Nota. Elaboración propia
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible.
Para determinar el mercado disponible utilizamos los resultados de la pregunta N° 5. En su
alimentación, ¿consume yogurt?
Respuesta: Sí, 96.10%
Tabla 25
Mercado Disponible por zonas y años proyectados
Nota. Expresado en número de personas
Nota. Elaboración propia
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Para determinar el mercado efectivo, identificamos quienes estarían interesados en
comprar nuestro producto. Se utiliza la pregunta
N° 16. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro Yogurt Vita Más?
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CUOTA
2017 2018 2019 2020 2021 2022 %
Zona 6 84,347 85,233 86,127 87,032 87,946 88,869 19%
Zona 7 282,145 285,107 288,101 291,126 294,183 297,272 63%
Zona 8 79,887 80,726 81,574 82,430 83,296 84,170 18%
446,379 451,066 455,802 460,588 465,424 470,311 100%MERCADO POTENCIAL
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 81,061 81,912 82,772 83,641 84,519 85,407
Zona 7 271,152 273,999 276,876 279,783 282,721 285,690
Zona 8 76,775 77,581 78,396 79,219 80,051 80,891
MERCADO DISPONIBLE 428,987 433,492 438,043 442,643 447,291 451,987
72
Respuesta: Sí, 94.55%.
Luego se utilizaron las siguientes interrogantes:
Pregunta N°17. ¿En qué presentación le gustaría consumir nuestro Yogurt Vita Más?;
Respuesta N°17: 48.71% indicaron presentación de 1 Litro y 34.07% refirieron 250 mL.
Pregunta N°19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 1 Litro de Vita Más?
Respuesta N°19: 72.73% escogió la alternativa de S/10.00 a S/11.00.
Pregunta N°18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 250 ml de Vita Más?
Respuesta N°18: 63.90% escogió la alternativa de S/3.00 a S/4.00.
Tabla 26
Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 1 Litro
Nota. Expresado en número de personas
Nota. Elaboración propia
Tabla 27
Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 250 mL
Nota. Expresado en número de personas Nota. Elaboración propia
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 27,149 27,434 27,722 28,013 28,307 28,604
Zona 7 90,815 91,768 92,732 93,705 94,689 95,683
Zona 8 25,714 25,984 26,256 26,532 26,811 27,092
MERCADO EFECTIVO - 1 Litro 143,677 145,186 146,710 148,250 149,807 151,380
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 16,685 16,860 17,037 17,216 17,396 17,579
Zona 7 55,811 56,397 56,989 57,587 58,192 58,803
Zona 8 15,802 15,968 16,136 16,305 16,477 16,650
MERCADO EFECTIVO - 250 mL 88,298 89,225 90,162 91,108 92,065 93,032
73
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.
Para determinar el Mercado Objetivo se va a considerar un porcentaje base y un porcentaje
de crecimiento.
El primero será correspondiente a la participación de mercado que se desea obtener el cual
será del 2% tomando como referencia la participación de nuestro competidor más directo
respecto al mercado.
El segundo se basará en el crecimiento de la tasa a la cual se proyecta crecer a partir del
segundo año en adelante, la cual fluctúa en un rango de 5% a 10% correspondiente al
crecimiento de la industria de lácteos, principalmente de yogurt.
Tabla 28
Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 1 Litro
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DISTRITOS OBJETIVOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 543 570 599 658 724 797
Zona 7 1,816 1,907 2,002 2,203 2,423 2,665
Zona 8 514 540 567 624 686 755
MERCADO OBJETIVO - 1 Litro 2,874 3,017 3,168 3,485 3,833 4,217
Nota. Expresado en número de personas
Nota. Elaboración propia
Tabla 29
Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 250 mL
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DISTRITOS OBJETIVOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 334 350 368 405 445 490
Zona 7 1,116 1,172 1,231 1,354 1,489 1,638
Zona 8 316 332 348 383 422 464
MERCADO OBJETIVO - 250 mL 1,766 1,854 1,947 2,142 2,356 2,591
Nota. Expresado en número de personas
Nota. Elaboración propia
74
4.2.5. Frecuencia de Compra
Para determinar la frecuencia de compras utilizamos la pregunta N°9. ¿Cuánta cantidad de
yogurt consume a la semana? Para un mejor cálculo dividimos el consumo por cada tipo de
presentación, enfocándonos en dos grupos. Más de un litro (1 y 2 Litros) y menos de 1 litro (250
y 500 mL).
Tabla 30
Cantidad de Compra Promedio Anual – 1 Litro
Presentación Cantidad % Botellas
Semana Botellas Año Promedio Año
1 Litro 178 46% 1 48 22.19
2 Litros 64 17% 2 96 15.96
38.15
Las personas compran yogurt en presentación de 1 Litro 38.15 veces, equivalente a 38
botellas al año.
Tabla 31
Cantidad de Compra Promedio Anual – 250 mL
Presentación Cantidad % Botellas
Semana Botellas Año Promedio Año
250 mL 95 25% 1 48 11.84
500 mL 48 12% 2 96 11.97
23.81
Las personas compran yogurt en presentación de 250 mL 23.81 veces, equivalente a 24
botellas al año.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
75
Tabla 32
Demanda por años proyectados – 1 Litro
Nota. Expresado en número de personas
Nota. Elaboración propia
Tabla 33
Demanda por años proyectados – 250 mL
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEMANDA PROYECTADA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
MERCADO OBJETIVO - 250 mL 1,766 1,854 1,947 2,142 2,356 2,591
DEMANDA ANUAL TOTAL 42,053 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709
Nota. Expresado en unidades
Nota. Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad:
Según la información recibida a través de las entrevistas se tiene la siguiente información
sobre la estacionalidad de las frutas que se utilizan como insumos principales:
Durazno: Diciembre a Abril en la costa y Junio a Setiembre en la sierra.
Camu Camu: Diciembre a Marzo en la selva.
Siendo el yogurt un producto que se consume durante todos los meses del año se define
tendrá mayor demanda en los meses de estacionalidad del durazno y camu camu.
Entonces asignamos los siguientes porcentajes de ventas para los siguientes meses del año:
Tabla 34
Estacionalidad mensual Criterio ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00%
Nota. Elaboración propia
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEMANDA PROYECTADA 2017 2018 2019 2020 2021 2022
MERCADO OBJETIVO - 1 Litro 2,874 3,017 3,168 3,485 3,833 4,217
DEMANDA ANUAL TOTAL 109,627 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870
76
4.2.8. Programa de Ventas y Valorizado.
Hemos establecido las unidades de ventas y los valores expresados en soles considerando
los precios del producto a los que se venderán a canales, supermercados y minimarkets, de
acuerdo al tamaño. Para la de 1 Litro el valor promedio unitario será de S/.7.24 (sin IGV) y para
la presentación de 250 mL será de S/2.66 (sin IGV).
Tabla 35
Programa de Ventas por años proyectados – 1 Litro
Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 19% 21,751 22,838 25,122 27,634 30,398
Zona 7 63% 72,757 76,395 84,035 92,438 101,682
Zona 8 18% 20,601 21,631 23,794 26,173 28,791
DEMANDA UNIDADES 100% 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870
Nota. Expresado en unidades
Nota. Elaboración propia
Tabla 36
Programa de Ventas por años proyectados – 250 mL
Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 19% 8,343 8,761 9,637 10,600 11,660
Zona 7 63% 27,909 29,305 32,235 35,459 39,005
Zona 8 18% 7,902 8,297 9,127 10,040 11,044
DEMANDA UNIDADES 100% 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709
Nota. Expresado en unidades
Nota. Elaboración propia
Tabla 37
Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 1 Litro
Nota. Expresado en soles
Nota. Elaboración propia
Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 19% 157,416 165,287 181,816 199,997 219,997
Zona 7 63% 526,565 552,894 608,183 669,001 735,902
Zona 8 18% 149,094 156,548 172,203 189,423 208,366
TOTAL SOLES (SIN IGV) 100% 833,075 874,729 962,202 1,058,422 1,164,264
IGV 18% 149,954 157,451 173,196 190,516 209,568
TOTAL VENTA 983,029 1,032,180 1,135,398 1,248,938 1,373,832
77
Tabla 38
Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 250 mL
Nota. Expresado en soles Nota. Elaboración propia
Tabla 39
Programa de Ventas en canales por años proyectados – 1 Litro
Canales % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
SUPERMERCADOS 77% 89,060 93,513 102,864 113,150 124,465
MINIMARKETS 23% 26,049 27,352 30,087 33,095 36,405
TOTAL UNIDADES 100% 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870
Nota. Expresado en unidades
Nota. Elaboración propia
Tabla 40
Programa de Ventas en canales por años proyectados – 250 mL
Canales % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
SUPERMERCADOS 77% 34,163 35,871 39,458 43,404 47,744
MINIMARKETS 23% 9,992 10,492 11,541 12,695 13,965
TOTAL UNIDADES 100% 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709
Nota. Expresado en unidades
Nota. Elaboración propia
Tabla 41
Ventas Valorizados por canales y años proyectados - 1 Litro
1 LT % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
SUPERMERCADOS 77% 644,551 676,778 744,456 818,902 900,792
MINIMARKETS 23% 188,525 197,951 217,746 239,521 263,473
TOTAL VALORES 100% 833,075 874,729 962,202 1,058,422 1,164,264
IGV 18% 149,954 157,451 173,196 190,516 209,568
TOTAL VENTA - 983,029 1,032,180 1,135,398 1,248,938 1,373,832
Nota. Expresado en soles
Nota. Elaboración propia
Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
Zona 6 19% 22,202 23,312 25,643 28,208 31,029
Zona 7 63% 74,267 77,981 85,779 94,357 103,792
Zona 8 18% 21,028 22,080 24,288 26,716 29,388
TOTAL SOLES (SIN IGV) 100% 117,498 123,373 135,710 149,281 164,209
IGV 18% 21,150 22,207 24,428 26,871 29,558
TOTAL VENTA 138,647 145,580 160,138 176,151 193,767
78
Tabla 42
Ventas Valorizados por canales y años proyectados – 250 mL
250 mL % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022
SUPERMERCADOS 77% 90,908 95,453 104,999 115,499 127,049
MINIMARKETS 23% 26,590 27,919 30,711 33,782 37,160
TOTAL VALORES 100% 117,498 123,373 135,710 149,281 164,209
IGV 18% 21,150 22,207 24,428 26,871 29,558
TOTAL VENTA - 138,647 145,580 160,138 176,151 193,767
Nota. Expresado en soles
Nota. Elaboración propia
A continuación, se muestra las ventas proyectadas considerando la estacionalidad del
giro.
79
Tabla 43
Programa de Ventas 2018 en Unidades
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2018 - UNIDADES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 100.00%
SUPERMERCADOS 4,929 6,161 7,393 8,626 9,858 11,090 11,090 12,322 12,322 12,322 13,554 13,554 123,223
Presentación x 1 Litro 3,562 4,453 5,344 6,234 7,125 8,015 8,015 8,906 8,906 8,906 9,797 9,797 89,060
Presentación x 250 mL 1,367 1,708 2,050 2,391 2,733 3,075 3,075 3,416 3,416 3,416 3,758 3,758 34,163
MINIMARKETS 1,442 1,802 2,162 2,523 2,883 3,244 3,244 3,604 3,604 3,604 3,965 3,965 36,041
Presentación x 1 Litro 1,042 1,302 1,563 1,823 2,084 2,344 2,344 2,605 2,605 2,605 2,865 2,865 26,049
Presentación x 250 mL 400 500 600 699 799 899 899 999 999 999 1,099 1,099 9,992
Total Presentación 1Lt 4,604 5,755 6,907 8,058 9,209 10,360 10,360 11,511 11,511 11,511 12,662 12,662 115,109
Total Presentación 250 mL 1,766 2,208 2,649 3,091 3,532 3,974 3,974 4,416 4,416 4,416 4,857 4,857 44,155
Nota. Elaboración propia
80
Tabla 44
Programa de Ventas 2019 en Unidades
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2019 - UNIDADES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 11,737 11,737 11,737 10,645 10,645 10,645 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 129,384
Presentación x 1 Litro 8,483 8,483 8,483 7,694 7,694 7,694 7,497 7,497 7,497 7,497 7,497 7,497 93,513
Presentación x 250 mL 3,254 3,254 3,254 2,951 2,951 2,951 2,876 2,876 2,876 2,876 2,876 2,876 35,871
MINIMARKETS 3,433 3,433 3,433 3,114 3,114 3,114 3,034 3,034 3,034 3,034 3,034 3,034 37,843
Presentación x 1 Litro 2,481 2,481 2,481 2,250 2,250 2,250 2,193 2,193 2,193 2,193 2,193 2,193 27,352
Presentación x 250 mL 952 952 952 863 863 863 841 841 841 841 841 841 10,492
Total Presentación 1Lt 10,964 10,964 10,964 9,945 9,945 9,945 9,690 9,690 9,690 9,690 9,690 9,690 120,864
Total Presentación 250 mL 4,206 4,206 4,206 3,815 3,815 3,815 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 46,363
Nota. Elaboración propia
81
Tabla 45
Programa de Ventas 2020 en Unidades
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2020 - UNIDADES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 12,911 12,911 12,911 11,710 11,710 11,710 11,410 11,410 11,410 11,410 11,410 11,410 142,322
Presentación x 1 Litro 9,332 9,332 9,332 8,463 8,463 8,463 8,246 8,246 8,246 8,246 8,246 8,246 102,864
Presentación x 250 mL 3,580 3,580 3,580 3,247 3,247 3,247 3,163 3,163 3,163 3,163 3,163 3,163 39,458
MINIMARKETS 3,776 3,776 3,776 3,425 3,425 3,425 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 41,628
Presentación x 1 Litro 2,729 2,729 2,729 2,475 2,475 2,475 2,412 2,412 2,412 2,412 2,412 2,412 30,087
Presentación x 250 mL 1,047 1,047 1,047 950 950 950 925 925 925 925 925 925 11,541
Total Presentación 1Lt 12,061 12,061 12,061 10,939 10,939 10,939 10,658 10,658 10,658 10,658 10,658 10,658 132,951
Total Presentación 250 mL 4,627 4,627 4,627 4,196 4,196 4,196 4,089 4,089 4,089 4,089 4,089 4,089 50,999
Nota. Elaboración propia
82
Tabla 46
Programa de Ventas 2021 en Unidades
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2021 - UNIDADES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 14,202 14,202 14,202 12,881 12,881 12,881 12,551 12,551 12,551 12,551 12,551 12,551 156,554
Presentación x 1 Litro 10,265 10,265 10,265 9,310 9,310 9,310 9,071 9,071 9,071 9,071 9,071 9,071 113,150
Presentación x 250 mL 3,937 3,937 3,937 3,571 3,571 3,571 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 43,404
MINIMARKETS 4,154 4,154 4,154 3,768 3,768 3,768 3,671 3,671 3,671 3,671 3,671 3,671 45,791
Presentación x 1 Litro 3,002 3,002 3,002 2,723 2,723 2,723 2,653 2,653 2,653 2,653 2,653 2,653 33,095
Presentación x 250 mL 1,152 1,152 1,152 1,045 1,045 1,045 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 12,695
Total Presentación 1Lt 13,267 13,267 13,267 12,033 12,033 12,033 11,724 11,724 11,724 11,724 11,724 11,724 146,246
Total Presentación 250 mL 5,089 5,089 5,089 4,616 4,616 4,616 4,497 4,497 4,497 4,497 4,497 4,497 56,099
Nota. Elaboración propia
83
Tabla 47
Programa de Ventas 2022 en Unidades
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2022 - UNIDADES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 15,622 15,622 15,622 14,169 14,169 14,169 13,806 13,806 13,806 13,806 13,806 13,806 172,210
Presentación x 1 Litro 11,291 11,291 11,291 10,241 10,241 10,241 9,978 9,978 9,978 9,978 9,978 9,978 124,465
Presentación x 250 mL 4,331 4,331 4,331 3,928 3,928 3,928 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 3,828 47,744
MINIMARKETS 4,569 4,569 4,569 4,144 4,144 4,144 4,038 4,038 4,038 4,038 4,038 4,038 50,370
Presentación x 1 Litro 3,303 3,303 3,303 2,995 2,995 2,995 2,919 2,919 2,919 2,919 2,919 2,919 36,405
Presentación x 250 mL 1,267 1,267 1,267 1,149 1,149 1,149 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120 13,965
Total Presentación 1Lt 14,594 14,594 14,594 13,236 13,236 13,236 12,897 12,897 12,897 12,897 12,897 12,897 160,870
Total Presentación 250 mL 5,598 5,598 5,598 5,077 5,077 5,077 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 61,709
Nota. Elaboración propia
84
Tabla 48
Programa de Ventas 2018 en Soles
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2018 - SOLES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 100.00%
SUPERMERCADOS 29,418 36,773 44,128 51,482 58,837 66,191 66,191 73,546 73,546 73,546 80,900 80,900 735,459
Presentación x 1 Litro 25,782 32,228 38,673 45,119 51,564 58,010 58,010 64,455 64,455 64,455 70,901 70,901 644,551
Presentación x 250 mL 3,636 4,545 5,454 6,364 7,273 8,182 8,182 9,091 9,091 9,091 10,000 10,000 90,908
MINIMARKETS 8,605 10,756 12,907 15,058 17,209 19,360 19,360 21,511 21,511 21,511 23,663 23,663 215,114
Presentación x 1 Litro 7,541 9,426 11,311 13,197 15,082 16,967 16,967 18,852 18,852 18,852 20,738 20,738 188,525
Presentación x 250 mL 1,064 1,329 1,595 1,861 2,127 2,393 2,393 2,659 2,659 2,659 2,925 2,925 26,590
TOTAL 38,023 47,529 57,034 66,540 76,046 85,552 85,552 95,057 95,057 95,057 104,563 104,563 950,573
IGV - 18% 6,844 8,555 10,266 11,977 13,688 15,399 15,399 17,110 17,110 17,110 18,821 18,821 171,103
TOTAL VENTA 44,867 56,084 67,301 78,517 89,734 100,951 100,951 112,168 112,168 112,168 123,384 123,384 1,121,676
Nota. Elaboración propia
85
Tabla 49
Programa de Ventas 2019 en Soles
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2019 - SOLES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 70,055 70,055 70,055 63,538 63,538 63,538 61,909 61,909 61,909 61,909 61,909 61,909 772,232
Presentación x 1 Litro 61,395 61,395 61,395 55,684 55,684 55,684 54,256 54,256 54,256 54,256 54,256 54,256 676,778
Presentación x 250 mL 8,659 8,659 8,659 7,854 7,854 7,854 7,652 7,652 7,652 7,652 7,652 7,652 95,453
MINIMARKETS 20,490 20,490 20,490 18,584 18,584 18,584 18,108 18,108 18,108 18,108 18,108 18,108 225,870
Presentación x 1 Litro 17,958 17,958 17,958 16,287 16,287 16,287 15,869 15,869 15,869 15,869 15,869 15,869 197,951
Presentación x 250 mL 2,533 2,533 2,533 2,297 2,297 2,297 2,238 2,238 2,238 2,238 2,238 2,238 27,919
TOTAL 90,545 90,545 90,545 82,122 82,122 82,122 80,017 80,017 80,017 80,017 80,017 80,017 998,102
IGV - 18% 16,298 16,298 16,298 14,782 14,782 14,782 14,403 14,403 14,403 14,403 14,403 14,403 179,658
TOTAL VENTA 106,843 106,843 106,843 96,904 96,904 96,904 94,420 94,420 94,420 94,420 94,420 94,420 1,177,760
Nota. Elaboración propia
86
Tabla 50
Programa de Ventas 2020 en Soles
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2020 - SOLES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 77,060 77,060 77,060 69,892 69,892 69,892 68,100 68,100 68,100 68,100 68,100 68,100 849,455
Presentación x 1 Litro 67,535 67,535 67,535 61,253 61,253 61,253 59,682 59,682 59,682 59,682 59,682 59,682 744,456
Presentación x 250 mL 9,525 9,525 9,525 8,639 8,639 8,639 8,418 8,418 8,418 8,418 8,418 8,418 104,999
MINIMARKETS 22,539 22,539 22,539 20,443 20,443 20,443 19,919 19,919 19,919 19,919 19,919 19,919 248,457
Presentación x 1 Litro 19,753 19,753 19,753 17,916 17,916 17,916 17,456 17,456 17,456 17,456 17,456 17,456 217,746
Presentación x 250 mL 2,786 2,786 2,786 2,527 2,527 2,527 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 30,711
TOTAL 99,600 99,600 99,600 90,335 90,335 90,335 88,018 88,018 88,018 88,018 88,018 88,018 1,097,912
IGV - 18% 17,928 17,928 17,928 16,260 16,260 16,260 15,843 15,843 15,843 15,843 15,843 15,843 197,624
TOTAL VENTA 117,528 117,528 117,528 106,595 106,595 106,595 103,862 103,862 103,862 103,862 103,862 103,862 1,295,536
Nota. Elaboración propia
87
Tabla 51
Programa de Ventas 2021 en Soles
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2021 - SOLES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 84,766 84,766 84,766 76,881 76,881 76,881 74,910 74,910 74,910 74,910 74,910 74,910 934,400
Presentación x 1 Litro 74,289 74,289 74,289 67,378 67,378 67,378 65,650 65,650 65,650 65,650 65,650 65,650 818,902
Presentación x 250 mL 10,478 10,478 10,478 9,503 9,503 9,503 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 115,499
MINIMARKETS 24,793 24,793 24,793 22,487 22,487 22,487 21,910 21,910 21,910 21,910 21,910 21,910 273,303
Presentación x 1 Litro 21,729 21,729 21,729 19,707 19,707 19,707 19,202 19,202 19,202 19,202 19,202 19,202 239,521
Presentación x 250 mL 3,065 3,065 3,065 2,780 2,780 2,780 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708 33,782
TOTAL 109,560 109,560 109,560 99,368 99,368 99,368 96,820 96,820 96,820 96,820 96,820 96,820 1,207,703
IGV - 18% 19,721 19,721 19,721 17,886 17,886 17,886 17,428 17,428 17,428 17,428 17,428 17,428 217,387
TOTAL VENTA 129,280 129,280 129,280 117,254 117,254 117,254 114,248 114,248 114,248 114,248 114,248 114,248 1,425,090
Nota. Elaboración propia
88
Tabla 52
Programa de Ventas 2022 en Soles
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2022 - SOLES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
SUPERMERCADOS 93,243 93,243 93,243 84,569 84,569 84,569 82,401 82,401 82,401 82,401 82,401 82,401 1,027,840
Presentación x 1 Litro 81,717 81,717 81,717 74,116 74,116 74,116 72,215 72,215 72,215 72,215 72,215 72,215 900,792
Presentación x 250 mL 11,526 11,526 11,526 10,453 10,453 10,453 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 10,185 127,049
MINIMARKETS 27,273 27,273 27,273 24,736 24,736 24,736 24,101 24,101 24,101 24,101 24,101 24,101 300,633
Presentación x 1 Litro 23,902 23,902 23,902 21,678 21,678 21,678 21,122 21,122 21,122 21,122 21,122 21,122 263,473
Presentación x 250 mL 3,371 3,371 3,371 3,058 3,058 3,058 2,979 2,979 2,979 2,979 2,979 2,979 37,160
TOTAL 120,516 120,516 120,516 109,305 109,305 109,305 106,502 106,502 106,502 106,502 106,502 106,502 1,328,473
IGV - 18% 21,693 21,693 21,693 19,675 19,675 19,675 19,170 19,170 19,170 19,170 19,170 19,170 239,125
TOTAL VENTA 142,208 142,208 142,208 128,980 128,980 128,980 125,672 125,672 125,672 125,672 125,672 125,672 1,567,599
Nota. Elaboración propia
89
4.3. Mezcla de Marketing:
4.3.1 Producto:
El producto que ofrecemos es un yogurt bebible a base de camu camu y durazno
endulzado con stevia.
Camu Camu, es un fruto amazónico con la más alta concentración de vitamina C. Posee
gran valor antioxidante y regenerador celular. Desintoxica el cuerpo, contribuye con la
formación de colágeno. Fomenta el equilibrio del estado de ánimo, reduciendo ansiedad,
depresión y estrés.
Durazno, rico en vitaminas A, B y C con propiedades antioxidantes y elevado contenido
en fibra vegetal que favorecen en la digestión.
Tabla 53
Tabla Información Nutricional
INFORMACIÓN NUTRICIONAL
Porción: 1 vaso = 200 ml. Porciones por envase: 5 1 Porción*
Energía (kcal) 132.4
Proteínas (g) 7
Grasa Total (g) 4.5
Hidratos de Carbono 16.2
Vitaminas y Minerales
Sodio (mg) 153.3
Calcio (mg) 249
Fósforo (mg) 5.2
Vitamina C (mg) 363
Vitamina A (UI) 145
Vitamina D (UI) 0.1
*Valores de % diario basado en una dieta de 2000 kcal. según CODEX/FDA para
mayores de 4 años.
90
a) Logo:
Cambios sugeridos:
Como resultado de los estudios de focus group determinamos que el nombre elegido
inicialmente “Lactifruta” no tenía un impacto positivo en nuestro público objetivo, por lo que se
decidió cambiar a “Vita Más” obteniendo una mejor aceptación ya que el nombre sugiere los
conceptos de vida o salud la cual asociada a la palabra “más” potencia el concepto inicial
concluyendo en que el yogurt ofrecido proporciona mayor vida o salud debido a los nutrientes
que proporcionan los frutos como el camu camu y durazno.
Figura 18. Logos. Antes y Mejorado
b) Envase:
El envase es de vidrio transparente y de tapa revestida de metal, la cual estará sellada
herméticamente evitando todo ingreso de contaminantes externos.
Esta presentación además de ser agradable y mejor percibida por el segmento, es higiénica e
inerte ya que no altera el color y olor del producto, preservando la calidad del producto.
91
Las presentaciones serán en botellas de 250 mL y 1Litro con tapa hermética y sello de
seguridad.
Envase Primario:
Frasco de vidrio x 250 mL, tapa hermética, sello de seguridad.
Frasco de vidrio x 1 Litro, tapa hermética, sello de seguridad.
Figura 19. Tamaños de Envases
Empaque Master Pack:
Paquete x 12 frascos x 250 mL (unidad de ventas para supermercados y retails).
Paquete x 06 frascos x 1 Litro (unidad de ventas para supermercados y retails).
c) Etiqueta
Cambios sugeridos
Se tendrán dos etiquetas según las presentaciones de 250 mL y 1 Litro, en las cuales se
mostrará el logo y las imágenes de las frutas que componen el producto, además de consignar
toda la información nutricional del producto así como los registros sanitarios por las entidades
reguladoras.
92
Figura 20. Etiqueta
Figura 21. Etiqueta x 250 ml.
La etiqueta será plastificada adherente a toda
la circunferencia de las botellas.
En el reverso del frasco tendrá una breve
descripción de cada fruto con los beneficios
que estos brindan.
Tendrá una altura de 5cm de alto x 18cm de
largo la presentación de 250 mL y de 9cm de
alto x 27cm de largo la botella de 1 Litro.
93
Figura 22. Etiqueta x 1 Litro
En la actualidad, en el mercado de yogures apreciamos una tendencia creciente por la
alimentación saludable, motivo por el cual nos incentiva a ingresar en dicha categoría.
Existen en el mercado dos empresas que elaboran y comercializan yogurt a base de frutos
exóticos, más no ofrecen la combinación propuesta por Vita Más, la cual es un yogurt bebible a
base de Camu Camu y Durazno endulzado con Stevia.
Danlac
Marca de la empresa Andina Alimentos, quienes se encargan de la elaboración y
comercialización de yogurt frutado. Danlac es un yogurt a base de leche fresca pasteurizada con
frutos.
Cuenta con 04 sabores como son Fresa, Aguaymanto, Frutos del Bosque y Natural en
presentaciones de botella de vidrio por 900 grs y 160 grs de venta en principales autoservicios.
94
Figura 23. Dan Lac – Presentación 900 grs.
Figura 24. Dan Lac – Presentación 160 grs.
95
Pasión
Marca del Grupo Gloria, elabora y comercializa yogurt natural con frutas en almíbar para
consumir en cualquier momento del día.
Cuenta con los sabores de Fresas, Durazno y Aguaymanto, esta ultima de edición limitada. La
presentación es de vaso de plástico x 160 grs.
De venta en principales autoservicios y tiendas de conveniencia.
Figura 25. Presentación Pasión
96
Tabla 54
Comparativo entre competidores
Competidores
Danlac
Pasión Vita Más
Razón Social P&D Andina Alimentos S.A Grupo Gloria S.A Inversiones Naturales Andinas
S.A.C.
Distrito Lima Cercado - Local producción La Victoria - Local de producción Ate Vitarte - Local de producción
Producto Yogurt Frutado Yogurt Frutado Yogurt Bebible
Ingredientes Yogurt a base de diversas frutas y
natural con azúcar
Yogurt a base de diversas frutas
con azúcar
Yogurt a base de Camu Camu y
Durazno con Stevia
Presentación 1 Botella Vidrio x 900 grs - Botella Vidrio x 1 Litro
Sabores (1) Fresa; (2) Aguaymanto; (3)
Frutos del Bosque; (4) Natural - (1) Camu Camu y Durazno
Precio Unitario S/. 10.10 - S/. 10.90 y/o 11.30
Presentación 2 Botella Vidrio x 160 grs Vaso Plástico x 160 grs Botella Vidrio x 250 ml
Sabores (1) Fresa; (2) Aguaymanto; (3)
Frutos del Bosque (1) Camu Camu y Durazno
Precio Unitario S/. 3.79 S/. 3.58 S/. 4.00 y/o 4.16
Precio Sugerido al Público:
Al realizar los estudios de focus group y encuestas nos dio como resultado que el precio
público dispuesto a pagar por la presentación de 250 mL fluctuaría entre S/3.00 y S/4.00,
mientras que por la botella de 1 litro el precio sería de S/10.00 a S/11.00.
64%
25%
11% S/3.00 a S/4.00
S/4.10 a S/5.00
S/5.10 a S/6.00
97
78%
18%
4%
S/10.00 a S/11.00
S11.10 a S/12.00
S/12.10 a S/13.00
La estrategia de precios que se aplicará para el lanzamiento de nuestro yogurt Vita Más
en el mercado es liderazgo en calidad o diferenciación de producto ya que somos un producto
innovador por los ingredientes utilizados. Se aplica esta estrategia por nuestra posición
competitiva mediante alta calidad y precio competitivo.
Tabla 55
Precio Público Sugerido
Precio Público Sugerido
Puntos de Venta 250 mL 1 Litro
Supermercados Wong S/. 4.00 S/. 10.90
Supermercados Vivanda S/. 4.00 S/. 10.90
Listo S/. 4.16 S/. 11.30
Tambo S/. 4.16 S/. 11.30
Nota. Elaboración propia
Margen de Utilidad por Canal
Nuestro producto llegará a los consumidores a través de los supermercados y tiendas de
conveniencia (minimarkets), por lo que el canal utilizado será corto otorgando un margen de
98
utilidad de 30%, los cuales han sido contemplados de acuerdo a las políticas establecidas por el
canal así como al tiempo de cobranza el cual es de 90 días en promedio.
Tabla 56
Margen Utilidad con Supermercados
Canal Presentación
Costo
Unitario
Margen % Margen S/
Valor Venta
sin IGV
Valor
Venta inc
IGV
Supermercados Vita Más Botella x 1 Litro S/. 7.11 30.0% S/. 2.13 S/. 9.24 S/. 10.90
Supermercados Vita Más Botella x 250 mL S/. 2.61 30.0% S/. 0.78 S/. 3.39 S/. 4.00
Nota. Elaboración propia
Tabla 57
Margen Utilidad con Minimarkets
Canal Presentación
Costo
Unitario
Margen % Margen S/
Valor Venta
sin IGV
Valor Venta
inc IGV
Minimarkets Vita Más Botella x 1 Litro S/. 7.37 30.0% S/. 2.21 S/. 9.58 S/. 11.30
Minimarkets Vita Más Botella x 250 mL S/. 2.71 30.0% S/. 0.81 S/. 3.52 S/. 4.16
Nota. Elaboración propia
4.3.2. Plaza.
De acuerdo a los resultados de la encuesta y a las características de nuestro producto Vita
más usaremos como canales de distribución los supermercados de Cencosud (Wong y
Supermercados Peruanos (Vivanda) en los distritos de la Zona 6, 7 y 8, ya que según las
encuestas el 69% realizan sus compras en dichas tiendas, por ello iremos en los siguientes
distritos donde se concentra nuestro público objetivo. Para lograr una mayor cobertura también
utilizaremos los canales de conveniencia como son Tambo y de Listo¡ que se encuentran en la
99
69% 2%
15%
4% 10%
Supermercados
Grifos
Minimarkets
Ecoferias
Otros
zona 7 y 8 , así cubriremos la zona 7 en donde no hay supermercados de Cencosud y
Supermercados Peruanos.
100
Tomado de Página Cencosud y Supermercados Peruanos
Tiendas por conveniencia:
Para tener una mayor cobertura de mercado se utilizara los siguientes canales de conveniencia:
Zonas Distrito Supermercado Dirección
Magdalena Vivanda Av. Javier Prado Oeste 999, Magdalena
San Miguel Wong Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora
Av. Malecón Bajada Balta 626
Av. Malecón de la Reserva 610
Vivanda Av. José Pardo 715, Miraflores.
Wong Av. 2 de Mayo 1099
Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360, San Isidro.
Av. Libertadores 596 San Isidro.
Av. Dos de Mayo 1410, esquina con Nogales, San Isidro.
San Borja Wong Calle Ucello 162
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos
Av. Santiago de Surco esq Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
Esq. Av. Elias Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Vivanda Av. La Molina cdra 27, esq con calle La Cascada, Urb. Riconada Alta, La Molina.
Zona 6
Zona 7
WongLa Molina
Vivanda
WongMiraflores
Wong
San Isidro
Surco
101
Tomado de Página Listo y Tambo
4.3.2.1. Política de pago de los supermercados y tiendas por conveniencia:
El pago de las ventas se realizara entre los 60 y 120 días, ya que es el tiempo estimado
en que los grandes supermercados y las tiendas por conveniencia realizan el pago.
4.3.3. Promoción.
Para promocionar nuestro producto, se realizara una campaña de lanzamiento por redes sociales
y degustaciones en los supermercados e ir ingresando poco a poco, para ello se ha plateado los
siguientes objetivos:
4.3.3.1. Campaña de lanzamiento.
a) Objetivos
1. Dar a conocer el lanzamiento de la nueva marcar de yogurt.
2. Identidad de la marca Vita más
3. Dar a conocer al público las bondades y propiedades nutritivas del yogurt vita más
4. Incentivar el consumo de productos peruanos y saludables.
5. Recordación de marca
Zona DistritoTiendas
ConvenienciaDirección
Miraflores Tambo Calle Berlin 389 Esq. Con Recavarren
Miraflores Tambo Av.Ernesto Diez Canseco 351
Miraflores Tambo Av. Alfredo Benavides 720
Miraflores Tambo Av. Roosevelt (República de Panamá) 6396 y Calle Miota 593
San Borja Tambo Av. Aviacion 3460 - 3462 San Borja
Surco Tambo Av Benavides 3880 Surco
Barranco Listo¡ Av. Bolognesi Esq. Tiravanti, Barranco
Listo¡ Av. Huaylas N° 360, Chorrillos
Listo¡ Av. Guardia Civil 333 La Campiña, Chorrilos
Listo¡ Av. Camino del Inca N° 110-134 S.J.B. de Villa, Chorrillos
Tambo Av. Angamos N°. 1001 (1er piso Jr Inca 806), Surquillo
Listo¡ Av. Angamos Este N°2398, Surquillo
Listo¡ Av. Tomas Marzano N° 1008, Surquillo
Zona 8
Zona 7
Chorrillos
Surquillo
102
6. Concientizar a público objetivo consumir productos saludables y nutritivos.
b) Duración
La campaña de lanzamiento de Vita más estará compuesto por dos etapas, una por campaña
de intriga y campaña de lanzamiento. El tiempo de la campaña de intriga será de 2 semanas en el
mes de diciembre, para captar la atención del público e ingresar con la campaña de lanzamiento
en el mes de enero y todo febrero, temporada de verano, donde la gente se cuida más y come
comidas saludables.
De acuerdo a los resultados de la encuesta, en donde el público objetivo prefiere enterarse de
nuestro yogurt Vita por medio de redes sociales, seguido de paneles publicitarios, es por ello que
se realizará una campaña por dichos medios, sin dejar de lado las pagina web y volantes que
también han sido considerados por nuestro público objetivo con un porcentaje mínimo.
c) Público objetivo:
Hombres y mujeres de 18 a 59 años del nivel socio económico, con un estilo de vida sofisticado,
conscientes de la salud y el cuidado.
d) Campaña de Intriga:
Para la campaña de intriga se creará las cuentas en redes sociales y se lanzará a través de ellas,
con un fiche en la cual tendrá el siguiente anuncio:
13%
50%
19%
15%
3%
Web/Blogs
Redes sociales
Revistas/Periódicos
Paneles publicitarios
Volantes
103
“Te encantará, sabor único, tienes que probarlo”
Esto será para generar expectativas en el consumidor e incentivar que ingresen a nuestra
página de Facebook, Instagram y Twitter y ganar likes en las dos primeras semanas del
lanzamiento, para que conozcan los beneficios de nuestro producto, también se colocarán
banners en los supermercados.
4.3.3.1.1. Campaña de Lanzamiento:
A) Facebook: El Facebook contendrá el logo de la empresa y como portada un afiche
publicitario, además de diferentes avisos con información del producto y fotos de las
degustaciones que se vienen realizando en los diferentes puntos de ventas, así como la
transmisión en vivo para generar mayor confianza en la comunidad.
También se convocará a una Vita Maratón, atraer a los deportistas que consumen productos
saludables, y hacer una campaña de concientización al deporte y vida saludable ofreciendo
nuestro producto como una alternativa saludable.
104
b)Instagram: A través del Instagram lanzaremos afiches nutricionales acerca de los beneficios
de nuestro producto para que nuestro público objetivo vaya conociendo e informándose, así
como también utilizaremos a nuestros aliados estratégicos en la nutrición para crear mayor valor
en nuestros consumidores.
c) Twitter: Nuestro Twitter tendrá como aliados a expertos en la nutrición para retweet las
publicaciones o citar los tuit que hagan, de esta manera generar presencia y tráfico en la
comunidad.
d) Página Web: También contaremos con nuestra página web y blog, en donde se tendrá
información de la empresa como la misión, visión, compromisos, nuestros proveedores e
información nutricional del producto, así como también contaremos con una sección nutricional
en donde nuestro nutricionista aliado podrá resolver dudas o consultar de nuestro público
105
objetivo, ellos podrán acceder registrándose y completando la información solicitada, de esta
manera generar un vínculo más cercano y conocer a nuestro cliente.
e) Jala Vistas: Se colocara jala vistas en la sección yogurt, en donde tendrá una frase que
resáltelas las propiedades de nuestro producto,para jalar vista de nuestro público y no pase
desapercibido.
f) Merchandising: Como parte de la promoción se entregaran merchandising en los primeros 3
meses de lanzamiento de la campaña, esto serán entregaron en los supermercados para incentivar
la compra del producto y puedan probarlo. Las bolsas tendrán dípticos con información
nutricional y beneficios del producto, así como también el nombre del face page y la página web
para que visiten y nos den sus sugerencias.
106
N°TIPO DE PUBLICIDAD CANTIDAD DURACCIÓN PROVEEDOR PRECIO POR UNIDAD IGV PRECIO UNIT. C/ IGV TOTAL C/IGV
1 Jala vistas 60 3 meses Impacto Pomocional S/. 3.30 S/. 0.59 S/. 3.89 S/. 233.64
2 Campaña Facebook 12 1 año Facebook S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
3 Diseño de pagina web 12 1 año Staff Digital S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 S/. 1,416.00
4 Hosting pagina web 1 Año God Daddy S/. 438.88 S/. 79.00 S/. 517.88 S/. 517.88
5 Dominio Web 1 Año God Daddy S/. 32.47 S/. 5.84 S/. 38.31 S/. 38.31
6 PosicionamientoWEB 1 3 meses Staff Digital S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 S/. 3,540.00
7 Stand para degustaciones 4 3 meses Bets Graphics S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60 S/. 1,038.40
8 Anuncio Revista Somos 1 1 al mes El Comercio S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00 S/. 7,670.00
9 Polos 50 3 meses Balama Perú SAC S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 472.00
10 Gorras 50 3 meses Balama Perú SAC S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 295.00
11 Anfitrionas 4 3 meses Anfitrionas & Eventos S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00 S/. 3,776.00
g) Sampling - Degustaciones:
Como parte de la campaña de lanzamiento se le hará degustaciones en los supermercados de las
zonas 6,7 de Lima, para ello se colocará impulsadoras en cada supermercado los días jueves,
viernes, sábado y domingo durante las 11:00 a 21:00 horas, dichas impulsadoras estarán ubicadas
en las zonas de yogurt y se encargaran de la degustación de todos los clientes que pasen por esa
sección, haciendo que compren por lo menos una botella.
Tomando en cuenta el pronóstico de nuestra ventas, destinaremos en el año 0 y parte del primer
años un 2 % de botellas para la degustaciones que equivale a 4399 botellas de 1 Litro cada una.
Tabla 58
Costo de las actividades
4.3.3.2. Promoción para todos los años.
a) Objetivo:
A través de las promociones queremos dar a conocer a nuestro público objetivo los beneficios
del producto y la importancia del cuidado de la salud.
Se utilizará las redes sociales como medio de difusión de las promociones, ya que es el canal
moderno elegido por los encuestados.
107
El primer año nos concentraremos en difundir el producto y lograr un posicionamiento para crear
valor a la marca Vita Más y cambiar el estilo de consumo de nuestros clientes.
Se realizará diversas degustaciones en los supermercados durante el primer año hasta lograr
posicionarnos en el mercado. Realizaremos promociones y descuentos luego del segundo año,
dichas promociones se realizarán en las temporadas bajas, para la rotación del producto.
b) Actividades Calendarizadas:
En los cuadros N° 1, N° 2 y N°3 se registran las programaciones de las actividades que se
realizan en los 5 años, los primeros años son con el objetivo de dar a conocer nuestro marca y ser
la preferencia de nuestros clientes, posterior a esos años se realizaran actividades más profundas
y costosas en cuanto a redes sociales, promociones, ferias, avisos publicitarios, medios, entre
otros que contribuyan con el posicionamiento de la marca.
108
Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Jala vistas Impacto Pomocional 74.00S/. 74.00S/. 74.00S/.
Campaña Facebook Facebook -S/. -S/. -S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Diseño de pagina web Staff Digital 1,200.00S/.
Hosting pagina web God Daddy 439.80S/.
Dominio Web God Daddy 39.15S/.
PosicionamientoWEB Staff Digital 833.33S/. 833.33S/. 833.33S/.
Stand para degustaciones Bets Graphics 76.67S/. 76.67S/. 76.67S/.
Anuncio Revista Somos El Comercio 13,539.00S/.
Polos Balama Perú SAC 320.00S/. 240.00S/. 160.00S/.
Gorras Balama Perú SAC 200.00S/. 150.00S/. 150.00S/.
Anfitrionas Anfitrionas & Eventos 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/.
Publimetro Publimetro 6,751.00S/. 6,751.00S/.
Revista Somos El comercio
Vallas al piso (7) Clear Channel 12,600.00S/. 12,600.00S/.
Panel (2) Clear Channel 8,000.00S/. 8,000.00S/.
Minipolares (3) Clear Channel 9,000.00S/.
Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/.
Radio Capital - Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/. 2,034.00S/.
37,217.95S/. 35,409.00S/. 28,483.00S/. S/. 0.00 -S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
6,699.23S/. 6,373.62S/. 5,126.94S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
43,917.18S/. 41,782.62S/. 33,609.94S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00Gasto de promoción con IGV
Total Anual inc. IGV S/. 119,309.74
May-18
PRENSA
OOH
MEDIO-Lima 15 seg
Gasto de Promoción sin IGV
Mar-18 Abr-18
IGV
Items Proveedor
Ene-18 Feb-18
Tabla 59
Actividades calendarizadas-Primer Año (2018)
109
Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4 Costo Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Costo
Mensual
Jala vistas Impacto Pomocional 74.00S/. 74.00S/. 74.00S/.
Campaña Facebook Facebook -S/. -S/. -S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
PosicionamientoWEB Staff Digital 2,500.00S/.
Stand para degustaciones Bets Graphics 76.67S/. 76.67S/. 76.67S/.
Anuncio Revista Somos El Comercio 13,539.00S/.
Polos Balama Perú SAC 160.00S/. 160.00S/. 80.00S/.
Gorras Balama Perú SAC 150.00S/. 150.00S/. 125.00S/.
Anfitrionas Anfitrionas & Eventos 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/.
Publimetro Publimetro 6,751.00S/.
Revista Somos El comercio 13,539.00S/.
Vallas al piso (4) Clear Channel 7,200.00S/.
Panel (2) Clear Channel 8,000.00S/. 8,000.00S/.
Minipolares (3) Clear Channel 9,000.00S/. S/. 9,000.00
Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/.
Radio Capital - Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/. 2,034.00S/. 2,034.00S/.
23,183.67S/. 29,095.67S/. 29,578.67S/. S/. 10,250.00 S/. 9,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
4,173.06S/. 5,237.22S/. 5,324.16S/. S/. 1,845.00 S/. 1,620.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
27,356.73S/. 34,332.89S/. 34,902.83S/. S/. 12,095.00 S/. 10,620.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Anual inc. IGV S/. 119,307.44
PRENSA
OOH
MEDIO-Lima 15 seg
Gasto de Promoción sin IGV
IGV
Gasto de promoción con IGV
Items ProveedorEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19
Tabla 60
Actividades calendarizadas-Segundo Año (2019)
110
Abr-20 Jun-20 Ago-20 Oct-20
S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Publimetro Publimetro 6,751.00S/. 6,751.00S/. 6,751.00S/. 6,751.00S/.
Revista Somos El comercio 13,539.00S/.
Vallas al piso (3) Clear Channel 5,400.00S/. 5,400.00S/. 5,400.00S/. 5,400.00S/.
Panel (2) Clear Channel 8,000.00S/.
Minipolares (3) Clear Channel 9,000.00S/. 9,000S/.
Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/.
Radio Capital- Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/. 2,034.00S/. 2,034.00S/.
16,435.00S/. 5,400.00S/. 22,539.00S/. S/. 0.00 19,035.00S/. S/. 0.00 5,400.00S/. S/. 0.00 S/. 15,751.00 S/. 0.00 4,284.00S/. 12,151.00S/.
2,958.30S/. 972.00S/. 4,057.02S/. S/. 0.00 3,426.30S/. S/. 0.00 972.00S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 771.12S/. 2,187.18S/.
19,393.30S/. 6,372.00S/. 26,596.02S/. S/. 0.00 22,461.30S/. S/. 0.00 6,372.00S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 5,055.12S/. 14,338.18S/.
MEDIO-Lima 15 seg
Gasto de Promoción sin IGV
IGV
Gasto de promoción con IGV
Total Anual inc. IGV S/. 100,587.92
Jul-20 Set-20 Nov-20 Dic-20Feb-20 Mar-20 May-20
PRENSA
OOH
Items Proveedor
Ene-20
Tabla 61
Actividades calendarizadas-Tercer Año (2020)
111
Abr-21 Jun-21 Ago-21 Oct-21
S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Publimetro Publimetro 6,751.00S/. 6,751.00S/.
Revista Somos El comercio 13,539.00S/.
Vallas al piso (1) Clear Channel 1,800.00S/.
Panel (1) Clear Channel 4,000.00S/.
Minipolares (1) Clear Channel 3,000.00S/.
Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/.
Radio Capital- Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/.
10,801.00S/. -S/. 16,539.00S/. S/. 0.00 10,751.00S/. S/. 0.00 2,034.00S/. S/. 0.00 -S/. S/. 0.00 -S/. -S/.
1,944.18S/. -S/. 2,977.02S/. S/. 0.00 1,935.18S/. S/. 0.00 366.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.
12,745.18S/. -S/. 19,516.02S/. S/. 0.00 12,686.18S/. S/. 0.00 2,400.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.
MEDIO-Lima 15 seg
Gasto de Promoción sin IGV
IGV
Gasto de promoción con IGV
Total Anual inc. IGV S/. 47,347.50
Jul-21 Set-21 Nov-21 Dic-21Feb-21 Mar-21 May-21
PRENSA
OOH
Items Proveedor
Ene-21
Tabla 62
Actividades calendarizadas-Cuarto Año (2021)
112
Abr-22 Jun-22 Ago-22 Oct-22
S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual S1 S2 S3 S4
Costo
Mensual
Publimetro Publimetro 6,751.00S/. 6,751.00S/.
Revista Somos El comercio 13,539.00S/.
Vallas al piso (3) Clear Channel 1,800.00S/.
Panel (2) Clear Channel 4,000.00S/.
Minipolares (3) Clear Channel 3,000.00S/.
Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/.
Radio Capital- Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/.
10,801.00S/. -S/. 16,539.00S/. S/. 0.00 10,751.00S/. S/. 0.00 2,034.00S/. S/. 0.00 -S/. S/. 0.00 -S/. -S/.
1,944.18S/. -S/. 2,977.02S/. S/. 0.00 1,935.18S/. S/. 0.00 366.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.
12,745.18S/. -S/. 19,516.02S/. S/. 0.00 12,686.18S/. S/. 0.00 2,400.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.
MEDIO-Lima 15 seg
Gasto de Promoción sin IGV
IGV
Gasto de promoción con IGV
Total Anual inc. IGV S/. 47,347.50
Jul-22 Set-22 Nov-22 Dic-22Feb-22 Mar-22 May-22
PRENSA
OOH
Items Proveedor
Ene-22
Tabla 63
Actividades calendarizadas-Quinto Año (2022)
113
Publicidad en Prensa:
Como mencionamos anteriormente los primero años no realizaremos publicidad en presa, pero
partir del tercer año se trabajará en un publirreportaje en la edición de la revista Somos, en donde
una nutricionista hablará de la importancia del cuidado de la salud y sobre nuestro producto y sus
beneficios, este anuncio tendrá el espacio de media página horizontal.
Publicidad Out Of Home:
La publicidad out of Home, se realizará mediante vallas, mini polares y paneles publicitarios, en
donde el producto será el protagonista, resaltando los atributos que contiene y lo beneficios para
la salud.
Figura 26. Paneles Publicitarios
114
Figura 27. Minipolares
Figura 28. Vallas publicitarias
115
Figura 29. Anuncio Revista
Publicidad en medios:
En publicidad en medio lanzaremos spots publicitarios en Radio RPP y Radio Corazón, ambas
cuentan con una audiencia tanto de público jóvenes como adultos, el sport tendrá una duración
de 15 segundos, y será transmitida 2 veces por semana durante 2 meses.
Figura 30. Medios radiales
116
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
La razón social de nuestra empresa será Inversiones Naturales Andinas S.A.C. y a
continuación detallamos las principales características de una S.A.C:
Es recomendable para empresas familiares pequeña o mediana.
Puede funcionar sin directorio
Debe tener una participación mínima de 2 socios y pueden ser 20 como máximo, sin
embargo, no está limitada de manejar grandes capitales.
No tiene acciones inscritas en Registros Públicos (SUNARP)
Se puede imponer el derecho de adquisición preferente por los socios.
Pasos a seguir para la constitución de la empresa:
Ir a SUNARP (Superintendencia Nacional de Registros Públicos) para confirmar que la
razón social no exista en el mercado, para ello tenemos que solicitar una búsqueda
registral, luego reservar el nombre.
Luego tenemos que ir al notario con los siguientes documentos: copia DNI de cada uno
de los socios, reserva de nombre en registros públicos, objeto social y depósito bancario
del capital social (se considera para nuestra empresa solo efectiva).
Continuando con el trámite en notaria, se debe designar al gerente general y detallar sus
facultades, establecer si habrá o no directorio.
117
Los detalles de constitución de empresa se registran en la minuta y posteriormente esta se
inscribe en SUNARP, para nuestro caso se contará con 5 accionistas y cada uno poseerá la
misma cantidad de acciones y participación activa en decisiones para manifestar su voluntad
social.
Una vez obtenido la ficha registral, nos acercaremos a Sunat con los siguientes documentos:
DNI vigente del representante legal, ficha registral y recibo de ser vicio para la dirección fiscal.
Nuestra empresa, Inversiones Naturales Andinas S.A.C, cuenta con la siguiente información:
Capital Social: s/.100, 000.00 entre los 5 accionistas por partes iguales.
N° Gerentes: Solo se nombra a 1 gerente general
Tabla 64
Capital social
CAPITAL SOCIAL
Accionistas %
Bracho Wagner, Guillermo Gianfranco 20%
Ortega Vergara , Alexander 20%
Minaya Lino, Roxana Karol 20%
Salvatierra Huamani, Esther 20%
Suarez Vega, Claudia 20%
Total 100%
118
Tabla 65
Tabla de Actividades N°1
ACTIVIDADES DETALLE TIEMPO/
VIGENCIA COSTO
Búsqueda
de nombre
SUNARP
El mismo día S/.5.00
Reserva
de nombre
30 días hábiles S/.20.00
Minuta de constitución
y escritura publica Notaria 1 día hábil S/.1,582.50
Inscripción en SUNARP SUNARP
7 días hábiles
S/25.00 por cada gerente
s/3.00 por cada s/1000.00 de
capital social
S/44.00 por constitución
Obtención del RUC SUNAT 1 día Gratis
MONTO TOTAL
S/. 1,976.50
5.1.2 Registro de marcas y patentes
Para contar con la información sobre marcas y patentes visitamos INDECOPI (Instituto Nacional
de Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual).
Tabla 66
Tabla de actividades N°2
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO/
VIGENCIA COSTO
Búsqueda Fonética Visitamos INDECOPI y verificamos
que no exista el nombre de la marca(por
clase)
20 minutos S/.30.99
Búsqueda
Figurativa
Visitamos INDECOPI y verificamos
que no exista la figura de la etiqueta(por
clase)
4 días hábiles S/.38.46
Solicitud de
Registro
Realizar el pago en el banco de la nación 15 días hábiles S/.534.99
Publicación en
diario
oficial el Peruano
Después de recibido la orden
de publicación, se debe publicar
por única vez en el diario el peruano
30 días hábiles,
plazo en el que
cualquier persona
puede
presentar una oposición
S/180.00 a
S/300.00
Obtención de la
Resolución de
registro
De no haber oposición a la solicitud,
la dirección de signos distintivos
evaluara y emitirá una resolución
otorgando o denegando el registro
de 90 a 180 días hábiles
de recibido la orden de
publicación
S/0.00
TOTAL S/. 904.44
119
5.1.3. Licencias y Autorizaciones
Nuestro local estará ubicado en calle Los Talladores N° 380 Urb. Los Antezanos - Ate,
el local cuenta con 300 metros cuadrados y está ubicado en una zona industrial, para obtener la
licencia de funcionamiento se realizará los siguientes trámites:
5.1.3.1 Licencia de Municipalidad de Funcionamiento para establecimiento
industrial en el distrito de Ate.
Para la licencia de funcionamiento se debe presentar lo siguiente:
1. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas
o naturales, según corresponda.
2. Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas
jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
3. Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes
colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con
firma legalizada ante notario.
5.1.3.2 Certificado de Defensa Civil.
Paso 1: Acondicionar, señalar la empresa con las condiciones básicas de seguridad que
solicita defensa civil como:
a) Señalización de Seguridad
b) Condiciones básicas de seguridad
Paso 2: Requisitos para inspección técnica de seguridad Defensa Civil
a) Adjuntar copia de Licencia de Funcionamiento
b) Declaración jurada
120
c) Ficha d registro de SUNAT
d) Plano de Distribución
e) Plan de seguridad
f) Recibo de pago
5.1.3.3 Registro Sanitario.
Para el registro sanitario de nuestro producto debemos realizar los siguientes procesos:
Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo
a) Solicitud única de Comercio Exterior(SUCE)
b) Certificado de libre comercialización o certificado de uso emitido por la autoridad
competente del país del fabricante o exportador si el producto es importado
5.1.3.4 Carnet de Sanidad.
Requisitos para obtener el Carnet de Sanidad
a) Abonar la suma de S/. 16.60 por concepto de Carnet de Salud
b) Solicita cita en el Sistema de Citas
c) Asistir a la cita en la fecha y hora indicada
121
Tabla 67
Tabla de Actividades N°3
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO/ VIGENCIA COSTO
Búsqueda de zona Visitamos la municipalidad del distrito
para verificar que la zona donde se llevará el negocio
si sea apta para el giro
Al instante Gratuito
Para contar Registro Sanitario con el certificado de
DIGESA tener que cumplir con los siguientes
requisitos:
1) contar con el ruc y clave sol
2) analizar el producto en laboratorio acreditado por
INACAL
3) proyecto de etiquetado
4) Boucher de pago por producto
7 días hábiles S/.390.00
Licencia de
funcionamiento
y defensa civil
En la municipalidad nos solicitan los siguientes doc.
1)plano de ubicación
2)plano de distribución
3)plan de contingencia
4) protocolos
5)extintor
6)luz de emergencia
7)detector de humo
8)protocolo de pozo tierra
9)registro sanitario(DIGESA)
La visita se puede programar
hasta 30 días hábiles
posteriores según se cuente
con doc. Completos de
defensa civil y DIGESA
S/.251.60
Carnet de sanidad Todo el personal administrativo y de planta debe
contar con el documento
demora 1 día hábil
y tiene vigencia 6 meses
para
el personal de producción y
1 año administrativo
S/. 125.00
TOTAL S/. 766.60
5.1.4. Legislación Laboral
Actividades y Valorización
La empresa trabajará bajo el Régimen laboral de la micro y pequeña empresa, regulada por la ley
N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR:
122
Tabla 68
Legislación Laboral
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION %
Remuneración
Los trabajadores tienen derecho a recibir
remuneración por los servicios que brindan a la
empresa, la cual será acorde al puesto y sus
funciones. La remuneración mínima vital asciende a
S/850.00 soles mensuales.
Planillas
Los empleados deben ser registrados en la planilla de
la empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de
haber empezado sus jornadas laborales.
Solicitar la autorización de la planilla, se debe
presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud
llevando el libro u hojas enumeradas con el formato
impreso, una copia del RUC y el comprobante de
pago del Banco de la Nación.
1 % (UIT)
(por cada 100 hojas)
Jornada de Trabajo
Será de 48 horas semanales para todos los empleados.
Las jornadas diarias pueden variar, es decir, no existe
un régimen único para el cumplimiento de las
jornadas, no siendo necesaria cumplir con las 8 horas
diarias. Independientemente que existan diversas
modalidades de jornadas laborales, pero éstas no
deberán exceder las 48 horas semanales.
Sobretiempo
Puede ser pagado de dos formas:
(1) Se pagará un 25% adicional por las dos primeras
horas y por las siguientes horas un 35% adicional.
(2) También puede ser pagado con días de descanso,
que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30
días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán
ser por propia voluntad del empleado.
Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá
obligar a sus trabajadores a cumplir con jornadas
laborales adicionales.
Vacaciones
Se otorga 15 días de vacaciones pagadas equivalente
a un mes de sueldo y deberá efectuarse dentro de los
siguientes 360 días de haber adquirido el derecho al
mismo. Se pagará vacaciones truncas en forma
proporcional al tiempo laborado en caso del retiro
anticipado del colaborador.
Gratificación
Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses
de Julio y diciembre. Una gratificación equivale a
medio mes de sueldo. Si un empleado se retira de la
empresa antes del tiempo pactado, se le pagará
gratificación trunca, proporcional a los meses
trabajados.
Compensación por
tiempo de servicios
Es un beneficio social de previsión de las
contingencias que origina el cese de trabajo. Se
123
(CTS) devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo
laboral, cumplido este requisito toda fracción se
computa por treintavos.
ESSALUD La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es
un % del sueldo del empleado. 9%
Seguro contra
accidentes de trabajo
(SCTR)
El personal tiene derecho a SCTR, siempre y cuando
se realicen actividades de riesgo determinadas por
ley.
Recibos por
honorarios
Comprobante que le permite a la empresa deducir los
gastos de aquella persona que le presta sus servicios,
siempre y cuando el servicio brindado no sea de
forma continua (no está en planilla).
Sistema Nacional de
Pensiones
Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para
guardarlo en un fondo común al cual accederá
cuando se genere su jubilación.
El empleado puede optar por utilizar una
Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o
Sistema Privado de Pensiones, si así lo desea.
13%
5.1.5. Legislación Tributaria
Actividades y Valorización
De acuerdo a las ventas proyectadas de forma anual, nuestra empresa, encuadra dentro
del sistema tributario de régimen MYPE, cuya vigencia inicio el 1° de enero del 2017 con
decreto legislativo N°1269.
124
Tabla 69
Legislación Tributaria
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION
%
Impuesto General a las
Ventas (IGV)
Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la
mayor parte de bienes y servicios en función del valor del
producto vendido.
18%
Impuesto a la Renta La empresa realizará actividad comercial y le corresponde el
impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se
calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto.
El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el
31 de marzo del año posterior al ejercicio declarado.
10 %
(Hasta 15 UIT)
29.5 %
(Más de 15 UIT)
Pagos a cuenta Si los ingresos netos anuales no superan las 300 UIT se pagará
un % de los ingresos netos obtenidos en el mes dentro de los
plazos previstos según artículo 85° de la Ley de Impuesto a las
Renta.
1%
Impuesto a las
transacciones Financieras
(ITF)
Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta
bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto
transado.
0.005%
125
5.1.6. Otros aspectos legales
Código de Protección y Defensa del consumidor (LEY Nº 29571)
Nuestra empresa cumplirá con los códigos de protección al consumidor, así como la
veracidad de la información proporcionada en nuestro empaque como en nuestros medios de
comunicación con el cliente.
Ley General de Industrias (LEY Nº 23407)
La empresa estará alineada con la Ley General de Industria, en la que indica que están
obligados a inscribirse en el Registro Industrial las personas Naturales o jurídicas dedicadas a la
producción – El Ministerio de industrias, Turismo e Integración supervisará la producción de los
bienes manufacturados en el país, el cual nos dará una imagen más confiable hacia nuestros
consumidores, porque tendrá la garantía de un producto de calidad supervisado por una entidad
del estado.
5.1.7. Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
126
Tabla 70
Cuadro Resumen
Descripción Cant.
Costo
unitario S/.
Total Valor
Venta
IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa
Búsqueda y Reserva del Nombre 1 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 0.90 S/. 5.00
Reserva de nombre 1 S/. 16.40 S/. 16.40 S/. 3.60 S/. 20.00
Minuta de constitución 1 S/. 1,297.65 S/. 1,297.65 S/. 284.85 S/. 1,582.50
Inscripción en SUNARP 1 S/. 36.08 S/. 36.08 S/. 7.92 S/. 44.00
Obtención del RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Búsqueda Fonética 1 S/. 25.41 S/. 25.41 S/. 5.58 S/. 30.99
Búsqueda Figurativa 1 S/. 31.54 S/. 31.54 S/. 6.92 S/. 38.46
Solicitud de Registro 1 S/. 438.69 S/. 438.69 S/. 96.30 S/. 534.99
Publicación en diario oficial el
Peruano
1 S/. 147.60 S/. 147.60 S/. 32.40 S/. 180.00
Obtención de la Resolución de
registro
1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Licencias y autorizaciones
Registro Sanitario 1 206.31 206.31 S/. 70.20 S/. 390.00
Licencia de funcionamiento y
defensa civil
1 309.32 309.32 S/. 45.29 S/. 251.60
Carnet de sanidad 1 470.34 470.34 S/. 22.50 S/. 125.00
TOTAL 2,983.44 2,983.44 576.46 3,202.54
5.2. Estudio Organizacional
127
5.2.1. Organigrama Funcional
Para la implementación de nuestro proyecto se ha considerado contratar personal, según
organigrama.
Figura 31. Organigrama
5.2.2. Servicios Tercerizados
Nuestra empresa contratará los servicios y delegará el proceso contable y pago de planillas a
una empresa especializada, áreas que no forman parte de los procesos claves de nuestra empresa
y nos ayudará a aportar mayor valor a nuestra organización y con ello, seremos más
competitivos, este hecho nos proporcionará las siguientes ventajas:
Dará tiempo para enfocarnos en las actividades vitales para el agregado de valor del
negocio.
Nos permitirá encontrar ayuda experta, de forma temporaria y sin compromisos a largo
plazo.
Permite ocupar menos espacio de trabajo.
Mayor eficiencia debido a la especialización de las empresas que ofrecen outsoursing.
Gerente General
Jefe de Ventas
Representante Ventas 1
Jefe de Producción
Operario Producción 1
Asistente Administrativo
Seguridad 1
Seguridad 2
Operario Limpieza
128
5.2.3. Descripción de puestos de Trabajo
a) Perfil Gerente General
GERENTE GENERAL
Formación profesional en el área de administración con conocimientos de finanzas, mercadeo o afines.
Adicionalmente, debe ser una persona extrovertida, líder, metódica, responsable, con experiencia en el
sector, con gran vocación de servicio y que sepa trabajar en equipo.
Nombre del puesto: Gerente General
Competencias
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior
Titulado
Administrador
de empresas,
Ing. Industrial
o carreras
afines
Administrador de empresas o Ingeniero Industrial
Experiencia En el puesto o en posiciones gerenciales por un mínimo de 3 años
Otros :
Conocimientos
Adicionales
Office avanzado
Habilidades y
Competencias
Liderazgo Adaptabilidad - Flexibilidad
Orientación a Resultados Negociación – Manejo de Conflictos
Toma de Decisiones
Ejercer la representación de la empresa como el responsable de la misma.
Reportar los indicadores financieros y cumplimiento de los objetivos a los
accionistas.
Planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar y supervisar las actividades de
las unidades dependientes
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indefinido
Remuneración S/.4,000.00
Ubicación Oficina y Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada 8 horas
Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
129
b) Perfil del Asistente Administrativo
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Responsable de apoyar y asistir al Gerente General y Jefe de Operaciones en los procesos
administrativos, financieros, facturación, cobranza, créditos, despacho y logística.
Nombre del puesto: ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico o Universitario Egresado
Administrador
de empresas,
Economía ,
Contabilidad
Experiencia 1 Año en el rubro ejerciendo el cargo
Habilidades
Trabajo bajo presión
Trabajo en Equipo
Capacidad de Organización
Proactivo
Dinámico
Acciones y resultados esperados
Asistir a la Gerencia General y Jefaturas en el proceso
administrativo de la empresa
Coordinar y apoyar en la gestión logística: compra de insumos,
contacto con los proveedores y puntos de venta.
Coordinar y apoyar en facturación. Revisión de las solicitudes
de créditos y cobranza para la aprobación de operaciones que
cumplan con las condiciones de la compañía (capacidad de
pago, cobranza dentro de los plazos establecidos, etc.)
Efectuar todos los trámites necesarios para que la empresa
opere.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Temporal
Remuneración S/.1,700.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada 8 horas
Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
130
Perfil de Jefe de Ventas
JEFE DE VENTAS
Responsable de elaborar las estratégicas comerciales, desarrollar y ejecutar nuevos proyectos comerciales
Nombre del puesto: Jefe de Ventas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario/Técnico Administrador
de empresas
Administrador
de empresas,
Publicista y/o
Mercadeo
Experiencia 2 Años en el rubro manejando gente a su cargo y ejerciendo
posición similar
Habilidades
Trabajo en equipo
Actitud de líder
Auto control
Orientación a resultados
Acciones y resultados esperados
Responsable del cumplimiento exacto de los objetivos de
ventas
Responsable del cumplimiento de los planes estratégicos de
los productos de la compañía
Responsable de coordinar y supervisar las actividades de
ventas
Mantener la buena imagen de la marca y la satisfacción de
nuestros clientes
Trabajo de campo y de Jefatura
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Temporal
Remuneración S/.2,000.00
Ubicación Administración y Puntos de Venta
131
Beneficios Sociales Si
Jornada 8 horas
Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Perfil del Representante de Ventas
REPRESENTANTE DE VENTAS
Gestionar las ventas de los productos conforme a los procedimientos y políticas de la empresa a fin de asegurar el volumen de
venta anual presupuestado.
Nombre del puesto: REPRESENTANTE DE VENTAS
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Carreras
Educación Universitaria / Técnico
Administrador de
empresas,
Publicista y/o
Mercadeo
Experiencia 2 Años en el rubro
Habilidades
Trabajar bajo presión Auto control
Facilidad de Palabra Proactivo
Vocación de Servicio Responsable
Actitud de líder Dinámico
Acciones y resultados esperados
Gestionar las buenas relaciones con los clientes a fin de asegurar
clientes para el adecuado manejo de la cartera
Llegar al Presupuesto de Ventas establecidos
Gestionar la venta a fin de asegurar la calidad en el proceso comercial
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Temporal
Remuneración S/.1,500.00
132
Ubicación Oficina y Puntos de Venta
Beneficios Sociales Si
Jornada 8 horas
Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Perfil del Jefe de Producción
JEFE DE PRODUCCION
Es el máximo responsable del correcto funcionamiento del proceso productivo y logístico, desde el ámbito del producto, la
mano de obra y control de calidad de los productos hasta la adquisición de insumos y elección de proveedores
Nombre del puesto: Jefe de Producción
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria
Ingeniería
industrial /
Alimentaria
Ingeniería
industrial /
Ingeniería
Alimentaria
Experiencia 2 años en el rubro ejerciendo el puesto en empresas del sector
Habilidades
Capacidad de planificación
Trabajo en equipo
Orientación al cliente
Calidad de trabajo (Mejora de calidad en los procesos)
Buena comunicación
Conocimiento de costos y presupuestos
Acciones y resultados esperados
Tratar con el Gerente General los planes a corto, mediano y largo plazo
para el progreso del área de producción en cuanto a tendencia de
mercado y tecnología.
133
Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para
obtener un crecimiento progresivo de la productividad, a la vez que se
respetan las condiciones y especificaciones de calidad
Promover el sistema de calidad en el área responsable, ayudando a
completar aspectos que pueden contribuir a la mejora continua.
Preparar informes a Gerencia General, acerca de la evolución de los
índices de productividad, las acciones realizadas en el período y las
recomendaciones deseables para la mejora de los siguientes períodos
Seguimiento a la planificación de los trabajos y del cumplimiento de los
plazos de entrega, procurando información periódica, puntual y fiable al
Gerente General
Recibir, filtrar y distribuir los procedimientos y mejoras del sistema de
calidad
Responsable de elegir los mejores insumos al mejor costo, seleccionar
los proveedores de las materias primas que participan en la elaboración
del producto final.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indefinido
Remuneración S/.2,200.00
Ubicación Planta y Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada 8 HORAS
Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
134
Perfil de Operario de Producción
OPERARIO DE PRODUCCIÓN
Profesional que realiza los procesos de recepción, manipulación y elaboración de productos alimenticios.
Nombre del puesto: Operario de producción
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Carrera Técnica completa
Experiencia 2 año en el rubro ejerciendo posición similar
Habilidades
Orientación a resultados
Trabajo en equipo
Acciones y resultados esperados
Pesado de insumos
Almacenamiento de insumos
Etiquetado, envasado
Efectuar limpieza de su puesto de trabajo al término de sus
funciones
Utilizar los implementos de seguridad, para asegurar la
inocuidad de todo el proceso productivo
Debe contar con carnét de sanidad vigente
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
Remuneración S/.1,200.00
Ubicación Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada 8 Horas
Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am - 6:00 pm /
Tipo de sueldo Fijo mensual
135
h). Perfil de Operario de Limpieza
OPERARIO DE LIMPIEZA
Realizar el mantenimiento e higiene de las instalaciones para la satisfacción interna y externa, así como realizar actividades
eventuales de apoyo administrativo
Nombre del puesto: Operario de Limpieza
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria completa
Experiencia 6 meses ejerciendo funciones similares
Habilidades
Vocación de Servicio
Trabajo en equipo
Acciones y resultados esperados
Mantener la higiene de las instalaciones de la empresa. Llevar registro
de insumos de limpieza. Apoyo del área administrativa en las diferentes
actividades. Mantener el orden y la limpieza de los almacenes de la
empresa.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
Remuneración S/.850.00
Ubicación Oficina y planta
Beneficios Sociales Si
Jornada 8 horas
Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am - 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
136
i) Perfil del Vigilante
VIGILANTE
Cuidar el patrimonio y personal de la empresa.
Nombre del
puesto: Vigilante
Competencias
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria
Completa
Experiencia 2 Años ejerciendo posición similar
Habilidades
Destreza Física
Defensa Personal
Auto control
Acciones y
resultados
esperados
Revisar el área asignada al ingresar a sus labores
Permanecer en el área asignada.
Periódicamente, efectuar recorridos por todas las áreas de trabajo.
Reportar de inmediato al encargado de turno actividades que alteren el orden
dentro de la empresa, que atenten contra el patrimonio y de anomalías en su
funcionamiento.
No abandonar el área asignada sin la autorización correspondiente del
encargado de turno.
Controlar el acceso de personas o introducción de vehículos, equipos y otros
a las instalaciones.
Controlar la salida del mobiliario y equipo del área de labores.
No retirarse del área asignada hasta que le entregue físicamente al turno
entrante efectuando un recorrido por esta.
Condiciones del puesto
Tipo de
Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
Remuneración S/.1,000.00
Ubicación Oficina
Beneficios
Sociales Si
Jornada 8 horas
Horario De Lunes a Viernes de 5:00 am a 2:00 pm / 2:00 pm a 11:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
137
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Hemos considerado tercerizar el área Contable y gestión de planillas y el servicio de Chofer, la
cual tendrá asignada las siguientes funciones.
Realizar conciliaciones bancarias de todos los movimientos financieros que se hayan
efectuado en las cuentas corrientes de la empresa. · Depurar permanentemente los
registros contables y presupuestales. · Preparar informes de los estados financieros de la
empresa para presentar a empresas financieras. Realizar el llenado y control de los libros
contables · Presentar a la empresa los estados financieros anuales. · Representación ante
la SUNAT ante cualquier inspección. · Entregar a la empresa los libros contables
debidamente llenados y empastados · Entre otras actividades inherentes a la contabilidad.
Procesos de la planilla: tratamiento, cálculo y manejo en general de la nómina
(aportaciones al Estado, CTS, AFP, Vacaciones, Gratificaciones, etc.) actualizar o
introducir cambios referidos a las reformas laborales, los temas tributarios, etc. Con esto
la empresa obtiene una mayor eficiencia en la gestión de la nómina sin que pierda el
control, la confidencialidad y la flexibilidad de la operación.
Reparto de la mercadería según la hoja de ruta que se asigne, en las condiciones óptimas
de temperatura que el camión deberá contar.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
A continuación, se detalla la forma de contratación de los trabajadores de la empresa:
N° Cargo Tipo de contrato
01 Gerente General Contrato Indefinido
01 Asistente Administrativo Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
01 Jefe de Planta Contrato Indefinido
138
01 Operario de Producción Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
01 Jefe de Ventas Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
01 Vendedores Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
02 Seguridad Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
01 Operario de Limpieza Contrato Temporal – Sujeto a Modificación
N° Cargo Servicio tercerizado
01 Transportista (Tercerizar) Sujeto a Modificación
01 Contador (Tercerizar) Sujeto a Modificación
Todos estos trabajadores conforman la fuerza laboral de nuestra empresa. Las
renovaciones o ceses de contrato, serán de acuerdo a la necesidad del mercado y del desempeño
de cada trabajador en su puesto.
De conformidad con lo establecido en el artículo 10º y 75º del D.S. 003-97-TR de la Ley
de la Productividad y la Competitividad Laboral, los empleados estarán sujetos a 3 meses de
periodo de prueba y les corresponderá todos aquellos beneficios y derechos estipulados en el
Decreto Legislativo Nº 1086, D.S. Nº 007-2008-TR y el D.S. Nº 008-2008-TR.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los
trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en las Micro
y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y empleadores.
Características:
Es un régimen permanente, que rige a partir del 01.10.2008.
Crea regímenes diferenciados tanto para la micro como para la pequeña empresa.
Se accede previa inscripción en el Registro Nacional de la MYPE - REMYPE.
Aplicable a trabajadores contratados a partir del 01.10.2008.
No es aplicable a los trabajadores que cesen a partir del 01.10.2008, y sean
contratados por el mismo empleador, salvo que transcurra un (1) año desde el cese.
139
Las condiciones laborales pueden ser mejoradas mediante convenio individual, colectivo,
o por decisión unilateral del empleador.
Crea sistemas subsidiados en salud y pensiones para las microempresas.
Es incompatible con otros regímenes laborales especiales (médicos, enfermeras, obstetriz,
construcción civil, portuarios, artistas, profesores, etc.)
Beneficios del Régimen Laboral de las MYPE:
Beneficio Pequeña Empresa
Remuneración. Remuneración Mínima Vital (RMV).
Jornada, horario, descansos
semanales y feriados.
8 horas diarias o 48 horas semanales.
Sobretasa nocturna. Sobretasa no aplica en la jornada nocturna
habitual.
Asignación familiar. No.
Descanso Vacacional. 15 días al año.
Se puede reducir a 7 días.
CTS. 15 remuneraciones diarias por año.
Tope: 90 remuneraciones diarias .
Gratificaciones. ½ remuneración mensual en julio y
diciembre.
Indemnización por despido injustificado. 20 remuneraciones diarias por año.
Tope de 120 remuneraciones diarias.
Seguro de vida. Si, cuando corresponda.
Utilidades. Si, cuando corresponda.
Salud. ESSALUD.
SCTR. Si, cuando corresponda.
Pensiones. Afiliación y aporte obligatorio al SNP
o SPP.
140
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Nota. Elaboración propia
Nota. Elaboración propia
141
Nota. Elaboración propia
Nota. Elaboración propia
142
Nota. Elaboración propia
143
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
144
e. Horario de trabajo por puesto
N° Cargo Clasificación Horario de
Lunes a Viernes
Horas Diarias Horas
Semanales
01 Gerente
General
Mano de obra
indirecta. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.
01 Asistente
Administrativo
Mano de obra
indirecta. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.
01 Jefe de Planta Mano de obra
directa. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.
01 Operario de
Producción
Mano de obra
directa. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.
01 Jefe de Ventas Mano de obra
directa. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.
01 Vendedores Mano de obra
directa. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.
02 Seguridad Mano de obra
indirecta.
5 am – 2 pm.
2 pm – 11pm. 8 horas. 48 horas.
01 Operario de
Limpieza
Mano de obra
indirecta. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.
145
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1 1.Capacidad Instalada (Medida en función de equipos)
Tabla 71
Capacidad instalada
Nota. Elaboración propia
Nuestra capacidad instalada se ha identificado en función a la utilización de equipos que
se requerirá durante el proceso de producción de los yogures. Básicamente se ha tomado como
referencia 02 equipos, los mismos que son la Marmita y Dosificador, con un nivel de capacidad
de 250 litros respectivamente, además se ha considerado los tiempos de utilización en minutos de
estos equipos durante el proceso de producción.
Se identificó que la capacidad instalada de producción por año en litros de 01 marmita es
de 61,515 litros, mientras que para 01 dosificador es de 833,684 litros por año.
Con el dato de la cantidad de producción requerida para el proyecto y la capacidad por
año en litros, se identificará la cantidad mínima de equipos que se requerirá para cubrir la
necesidad máxima de producción hasta el 5to año; demandando la compra de 03 marmitas y 01
dosificador obteniendo una capacidad instalada total de 184,544 y 833,684 litros por año
respectivamente.
EquipoCapacidad
Equipo Litros
Tiempo en minutos
del proceso en
maquina
Capacidad en
L/hora
Capacidad en
L/día
Capacidad en
L/mes
Capacidad Año
L/equipo
Marmita 250 515 29 233 5,126 61,515
Dosificador 250 38.0 395 3158 69,474 833,684
146
Este cálculo se ha realizado en base a una producción de un solo turno de 8 horas
efectivas durante 22 días al mes.
6.1.2. Capacidad de Utilización
Tabla 72
Capacidad de utilización
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad Instalada 184,544 184,544 184,544 184,544 184,544
Capacidad utilizada 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787
% de utilización (instalada) 71.3% 74.7% 81.4% 89.5% 98.0%
Nota. Elaboración propia
Para identificar el porcentaje de utilización de la marmita, se ha considerado el
requerimiento de producción en litros por año y la capacidad instalada de la marmita por año,
logrando así identificar que el porcentaje del nivel de utilización tiene una tendencia de
crecimiento en positivo.
Esto se debe a que el nivel de producción anual de yogures de la empresa crece
moderadamente hasta el 5to año, por lo tanto al tener una mayor producción en litros se llega a
cubrir o utilizar en mayor porcentaje a la Marmita.
Inversiones Naturales Andinas S.A.C finaliza en su máximo porcentaje de utilización con 98.6%
en al año 2022 al final del proyecto.
Con la información obtenida líneas arriba, la empresa considera que se manejará en un
escenario conservador dentro de sus inversiones (no realizar inversiones innecesarias)
específicamente en activos fijos, debido a que nos alcanza para cubrir la demanda sin necesidad
de sobre exigir la producción.
Por lo tanto, Inversiones Naturales Andinas S.A.C. inicia sus operaciones con un
147
nivel de utilización de 71.3% y con 98.0% en al año 2022 al final del proyecto.
6.1.3. Capacidad Máxima del Proyecto (en Litros)
Tabla 73
Capacidad máxima
Nota. Elaboración propia
Asimismo, se determina que el equipo que define la capacidad máxima, es la marmita
puesto que es éste equipo es utilizado con mayor frecuencia durante el proceso de producción y
la que es utilizada en su mayor capacidad.
La capacidad máxima de la planta calculada con una producción de 3 turnos de 8 horas al
día y 7 días a la semana permitiría una producción de 660,583 litros totales al año la cual
contrastada con la producción representa el 23.2 % de utilización promedio.
Tabla 74
Capacidad máxima, 2018-2022
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Tamaño normal (Producción Litros) 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787
Número de marmitas requeridas 3 3 3 3 3
Capacidad máxima (Producción Litros) 660,583 660,583 660,583 660,583 660,583
Capacidad ociosa 529,041 522,769 510,445 495,431 479,796
% de utilización 19.9% 20.9% 22.7% 25.0% 27.4%
Nota. Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
EquipoCapacidad
Equipo Litros
Tiempo en minutos
del proceso en
maquina
Capacidad en
L/hora
Capacidad en
L/día
Capacidad en
L/mes
Capacidad Año
L/equipo
Marmita 250 515 29 612 18,350 220,194
Dosificador 250 38 395 8289 248,684 2,984,211
148
Figura 32. Diagrama de flujo del proceso de producción
Tomado de Universidad Agraria La Molina
Tiempo en
minutosInicio Temperatura
20
Min
Recepción y almacén de Materia Prima
10
Min Se envía la materia prima al área de
producción
45
Min
Calentamiento de la leche 30° C
10
Min
.
Pasteurización 85° C
45
Min
Enfriamiento 45° C
20
Min
.
Inoculación 45°C
36
0 M
in.
Fermentación
15
Min
Enfriamiento Menos 10 C°
20
Min
Mezcla
38
Min
.
Envasado
30
Min
.
Etiquetado
20
Min
.
Almacenamiento 5°C
Diagrama de flujo de proceso de producción
149
Descripción:
Recepción y Almacén de Materia Prima: Se reciben los insumos a las 7:00 a.m. cada 15
días de cada mes, para evitar estoquear el almacén.
Enviar la Materia Prima al área de producción: Se envían los insumos a cada área de
producción, para la elaboración del yogurt
Calentamiento de Leche 1: Se procede a calentar la leche a 30°C en la marmita por 45
minutos.
Pasteurización: Proceso térmico para la destrucción de microorganismos mastiticos tales
como el Staphilococus Aereus y/o agentes patógenos tales como Mycobacterium,
tuberculosis, se pasteuriza a 85°C por espacio de 10 minutos.
Enfriamiento: Se procede al enfriamiento de la leche en la misma marmita a una
temperatura de 45°C por espacio de 45 minutos.
Inoculación: Se incorpora el cultivo de yogurt, las bacterias lácticas (Lactobacillus
bulgaricus, Streptococcus thermophilus se agita por espacio de 20 minutos.
Fermentación: Luego de la inoculación, el proceso de fermentación se realiza a 45°C por
espacio de 8 Horas.
Enfriamiento: Se procede a envasar el producto para su almacenamiento.
Envasado: El envasado se realiza con la máquina dosificadora, la cual llena 4Lt. Por minuto,
por lo tanto es un tiempo estimado de 38 minutos para el volumen de nuestra producción.
Etiquetado: El proceso de etiquetado se realiza de manera manual, en un tiempo estimado
de 40 minutos.
Almacenamiento: Teniendo el producto terminado, almacenamos las botellas de yogurt en
las congeladoras a una temperatura de 4° para luego su venta final.
150
6.2.2. Programa de producción.
En base al volumen de ventas proyectadas para el 2018 al 2022, se realizó la producción de
yogurt Vita Más por año en unidades.
Tabla 75
Datos para la producción
Items %
Sampling 2%
Merma 2%
Stock de Producto Terminado 5%
151
Presentación de 1 Lt % Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 100.00%
Demanda 4,604 5,755 6,907 8,058 9,209 10,360 10,360 11,511 11,511 11,511 12,662 12,662 115,109
Sampling 2% 92 92 115 138 161 184 207 207 230 230 230 253 253 2,302
Merma 2% 2 92 115 138 161 184 207 207 230 230 230 253 253 2,302
Inventario final 5% 230 288 345 403 460 518 518 576 576 576 633 633 548 548
Inventario inicial 230 288 345 403 460 518 518 576 576 576 633 633 230
Total Unidades 324 4,846 6,043 7,240 8,437 9,635 10,774 10,832 11,971 11,971 12,029 13,168 13,084 120,031
Presentación de 250mL
Demanda 1,766 2,208 2,649 3,091 3,532 3,974 3,974 4,416 4,416 4,416 4,857 4,857 44,155
Sampling 2% 35 35 44 53 62 71 79 79 88 88 88 97 97 883
Merma 2% 1 35 44 53 62 71 79 79 88 88 88 97 97 883
Inventario final 5% 88 110 132 155 177 199 199 221 221 221 243 243 210 210
Inventario inicial 88 110 132 155 177 199 199 221 221 221 243 243 88
Total UNIDADES 124 1,859 2,318 2,777 3,237 3,696 4,133 4,155 4,592 4,592 4,614 5,051 5,019 46,043
Tabla 76
Programa de producción por producto por unidades - 2018
Nota. Expresado en unidades
152
Presentación de 1 Lt % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
Demanda 10,964 10,964 10,964 9,945 9,945 9,945 9,690 9,690 9,690 9,690 9,690 9,690 120,864
Sampling 2% 219 219 219 199 199 199 194 194 194 194 194 194 2,417
Merma 2% 219 219 219 199 199 199 194 194 194 194 194 194 2,417
Inventario final 5% 548 548 497 497 497 484 484 484 484 484 484 603 603
Inventario inicial 548 548 548 497 497 497 484 484 484 484 484 484 548
Total Unidades 11,403 11,403 11,352 10,342 10,342 10,330 10,077 10,077 10,077 10,077 10,077 10,196 125,754
Presentación de 250mL
Demanda 4,206 4,206 4,206 3,815 3,815 3,815 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 46,363
Sampling 2% 84 84 84 76 76 76 74 74 74 74 74 74 927
Merma 2% 84 84 84 76 76 76 74 74 74 74 74 74 927
Inventario final 5% 210 210 191 191 191 186 186 186 186 186 186 231 231
Inventario inicial 210 210 210 191 191 191 186 186 186 186 186 186 210
Total UNIDADES 4,374 4,374 4,355 3,967 3,967 3,962 3,866 3,866 3,866 3,866 3,866 3,911 48,239
Tabla 77
Programa de producción por producto por unidades – 2019
Nota. Expresado en unidades
153
Presentación de 1 Lt % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
Demanda 12,061 12,061 12,061 10,939 10,939 10,939 10,658 10,658 10,658 10,658 10,658 10,658 132,951
Sampling 1% 121 121 121 109 109 109 107 107 107 107 107 107 1,330
Merma 2% 241 241 241 219 219 219 213 213 213 213 213 213 2,659
Inventario final 5% 603 603 547 547 547 533 533 533 533 533 533 663 663
Inventario inicial 603 603 603 547 547 547 533 533 533 533 533 533 603
Total Unidades 12,423 12,423 12,367 11,267 11,267 11,253 10,978 10,978 10,978 10,978 10,978 11,109 136,999
Presentación de 250mL
Demanda 4,627 4,627 4,627 4,196 4,196 4,196 4,089 4,089 4,089 4,089 4,089 4,089 50,999
Sampling 1% 46 46 46 42 42 42 41 41 41 41 41 41 510
Merma 2% 93 93 93 84 84 84 82 82 82 82 82 82 1,020
Inventario final 5% 231 231 210 210 210 204 204 204 204 204 204 254 254
Inventario inicial 231 231 231 210 210 210 204 204 204 204 204 204 231
Total UNIDADES 4,765 4,765 4,744 4,322 4,322 4,317 4,211 4,211 4,211 4,211 4,211 4,261 52,552
Tabla 78
Programa de producción por producto por unidades – 2020
Nota. Expresado en unidades
154
Presentación de 1 Lt % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
Demanda 13,267 13,267 13,267 12,033 12,033 12,033 11,724 11,724 11,724 11,724 11,724 11,724 146,246
Sampling 1% 133 133 133 120 120 120 117 117 117 117 117 117 1,462
Merma 2% 265 265 265 241 241 241 234 234 234 234 234 234 2,925
Inventario final 5% 663 663 602 602 602 586 586 586 586 586 586 730 730
Inventario inicial 663 663 663 602 602 602 586 586 586 586 586 586 663
Total Unidades 13,665 13,665 13,603 12,394 12,394 12,378 12,076 12,076 12,076 12,076 12,076 12,220 150,699
Presentación de 250mL
Demanda 5,089 5,089 5,089 4,616 4,616 4,616 4,497 4,497 4,497 4,497 4,497 4,497 56,099
Sampling 1% 51 51 51 46 46 46 45 45 45 45 45 45 561
Merma 2% 102 102 102 92 92 92 90 90 90 90 90 90 1,122
Inventario final 5% 254 254 231 231 231 225 225 225 225 225 225 280 280
Inventario inicial 254 254 254 231 231 231 225 225 225 225 225 225 254
Total UNIDADES 5,242 5,242 5,218 4,754 4,754 4,748 4,632 4,632 4,632 4,632 4,632 4,687 57,808
Tabla 79
Programa de producción por producto por unidades – 2021
Nota. Expresado en unidades
155
Presentación de 1 Lt % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%
Demanda 14,594 14,594 14,594 13,236 13,236 13,236 12,897 12,897 12,897 12,897 12,897 12,897 160,870
Sampling 1% 146 146 146 132 132 132 129 129 129 129 129 129 1,609
Merma 2% 292 292 292 265 265 265 258 258 258 258 258 258 3,217
Inventario final 5% 730 730 662 662 662 645 645 645 645 645 645 0 0
Inventario inicial 730 730 730 662 662 662 645 645 645 645 645 645 730
Total Unidades 15,032 15,032 14,964 13,633 13,633 13,616 13,284 13,284 13,284 13,284 13,284 12,639 164,967
Presentación de 250mL
Demanda 5,598 5,598 5,598 5,077 5,077 5,077 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 61,709
Sampling 1% 56 56 56 51 51 51 49 49 49 49 49 49 617
Merma 2% 112 112 112 102 102 102 99 99 99 99 99 99 1,234
Inventario final 5% 280 280 254 254 254 247 247 247 247 247 247 0 0
Inventario inicial 280 280 280 254 254 254 247 247 247 247 247 247 280
Total UNIDADES 5,766 5,766 5,740 5,230 5,230 5,223 5,096 5,096 5,096 5,096 5,096 4,848 63,280
Tabla 80
Programa de producción por producto por unidades – 2022
Nota. Expresado en unidades
156
Tabla 81
Resumen del Programa de Producción por año-2018-2022
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
6.2.3.1 Receta de yogurt Vita Más.
Tabla 82
Necesidad de materia prima por producto
Producción (Unidades) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación de 1 litro 324 120,031 125,754 136,999 150,699 164,967
Presentación de 250 mL 124 46,043 48,239 52,552 57,808 63,280
Producción Neta (Litros) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación de 1 litro 324 120,031 125,754 136,999 150,699 164,967
Presentación de 250 mL 31 11,511 12,060 13,138 14,452 15,820
Total Litros por año 355 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787
Total Lt por mes 355 10,962 11,484 12,511 13,763 15,066
Total Lt por día 498 522 569 626 685
Total Lt por hora 62 65 71 78 86
Ingredientes Unidad Presentación
1 Litro
Presentación
250 mL
Leche Lt. 0.850 0.213
Cultivos Kg. 0.010 0.003
Pulpa de durazno Lt. 0.070 0.018
Pulpa de Camu Camu Lt. 0.060 0.015
Stevia Kg. 0.005 0.001
Preservante Kg. 0.007 0.002
Botella de 1 litro Unid. 1 1
Botella de 250 mL Unid. 1 1
Tapa Unid. 1 1
Etiqueta Unid. 1 1
Nececidad materia prima
por producto
157
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad de medida Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Sep Oct Nov Dic Total
Leche Lt. 278 4,161 5,189 6,216 7,244 8,272 9,251 9,300 10,278 10,328 11,306 11,233 103,057
Cultivos Kg. 3 49 61 73 85 97 109 109 121 122 133 132 1,212
Durazno Lt. 23 346 432 517 603 688 770 774 855 859 941 935 8,574
Camu Camu Lt. 20 297 370 443 517 590 660 663 733 736 806 801 7,349
Stevia Kg. 2 24 31 37 43 49 54 55 60 61 67 66 606
Preservante Kg. 2 34 43 51 60 68 76 77 85 85 93 93 849
Botella de 1 litro Unid. 327 4,895 6,104 7,313 8,523 9,732 10,883 10,941 12,092 12,150 13,301 13,216 121,244
Tapa Unid. 327 4,895 6,104 7,313 8,523 9,732 10,883 10,941 12,092 12,150 13,301 13,216 121,244
Etiqueta Unid. 327 4,895 6,104 7,313 8,523 9,732 10,883 10,941 12,092 12,150 13,301 13,216 121,244
Necesidad de materia presentación 1 Lt. Año 2018
Tabla 83
Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2018
Nota. En unidades de medida
158
MATERIA PRIMA E Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2019
Leche Lt. 9,790 9,790 9,747 8,880 8,880 8,869 8,652 8,652 8,652 8,652 8,754 107,970
Cultivos Kg. 115 115 115 104 104 104 102 102 102 102 103 1,270
Durazno Lt. 815 815 811 739 739 738 720 720 720 720 728 8,982
Camu Camu Lt. 698 698 695 633 633 632 617 617 617 617 624 7,699
Stevia Kg. 58 58 57 52 52 52 51 51 51 51 51 635
Preservante Kg. 81 81 80 73 73 73 71 71 71 71 72 889
Botella de 1 litro Unid. 11,518 11,518 11,467 10,447 10,447 10,434 10,179 10,179 10,179 10,179 10,299 127,024
Tapa Unid. 11,518 11,518 11,467 10,447 10,447 10,434 10,179 10,179 10,179 10,179 10,299 127,024
Etiqueta Unid. 11,518 11,518 11,467 10,447 10,447 10,434 10,179 10,179 10,179 10,179 10,299 127,024
Necesidad de materia presentación 1 Lt. Año 2019
Tabla 84
Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2019
Nota. En unidades de medida
159
MATERIA PRIMA E Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2020
Leche Lt. 10,666 10,666 10,618 9,674 9,674 9,662 9,426 9,426 9,426 9,426 9,538 117,626
Cultivos Kg. 125 125 125 114 114 114 111 111 111 111 112 1,384
Durazno Lt. 887 887 883 805 805 804 784 784 784 784 793 9,786
Camu Camu Lt. 761 761 757 690 690 689 672 672 672 672 680 8,388
Stevia Kg. 63 63 62 57 57 57 55 55 55 55 56 692
Preservante Kg. 88 88 87 80 80 80 78 78 78 78 79 969
Botella de 1 litro Unid. 12,548 12,548 12,492 11,381 11,381 11,367 11,089 11,089 11,089 11,089 11,221 138,383
Tapa Unid. 12,548 12,548 12,492 11,381 11,381 11,367 11,089 11,089 11,089 11,089 11,221 138,383
Etiqueta Unid. 12,548 12,548 12,492 11,381 11,381 11,367 11,089 11,089 11,089 11,089 11,221 138,383
Necesidad de materia presentación 1 Lt. Año 2020
Tabla 85
Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2020
Nota. En unidades de medida
160
MATERIA PRIMA E Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2021
Leche Lt. 11,733 11,733 11,680 10,641 10,641 10,628 10,368 10,368 10,368 10,368 10,492 129,388
Cultivos Kg. 138 138 137 125 125 125 122 122 122 122 123 1,522
Durazno Lt. 976 976 972 885 885 884 863 863 863 863 873 10,764
Camu Camu Lt. 837 837 833 759 759 758 739 739 739 739 748 9,226
Stevia Kg. 69 69 69 63 63 63 61 61 61 61 62 761
Preservante Kg. 97 97 96 88 88 88 85 85 85 85 86 1,066
Botella de 1 litro Unid. 13,803 13,803 13,741 12,519 12,519 12,503 12,198 12,198 12,198 12,198 12,343 152,222
Tapa Unid. 13,803 13,803 13,741 12,519 12,519 12,503 12,198 12,198 12,198 12,198 12,343 152,222
Etiqueta Unid. 13,803 13,803 13,741 12,519 12,519 12,503 12,198 12,198 12,198 12,198 12,343 152,222
Necesidad de materia presentación 1 Lt. Año 2021
Tabla 86
Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2021
Nota. En unidades de medida
161
MATERIA PRIMA E Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2022
Leche Lt. 12,906 12,906 12,848 11,705 11,705 11,691 11,405 11,405 11,405 11,405 10,852 141,638
Cultivos Kg. 152 152 151 138 138 138 134 134 134 134 128 1,666
Durazno Lt. 1,074 1,074 1,069 974 974 973 949 949 949 949 903 11,783
Camu Camu Lt. 920 920 916 835 835 834 813 813 813 813 774 10,100
Stevia Kg. 76 76 76 69 69 69 67 67 67 67 64 833
Preservante Kg. 106 106 106 96 96 96 94 94 94 94 89 1,166
Botella de 1 litro Unid. 15,183 15,183 15,115 13,771 13,771 13,754 13,418 13,418 13,418 13,418 12,767 166,633
Tapa Unid. 15,183 15,183 15,115 13,771 13,771 13,754 13,418 13,418 13,418 13,418 12,767 166,633
Etiqueta Unid. 15,183 15,183 15,115 13,771 13,771 13,754 13,418 13,418 13,418 13,418 12,767 166,633
Necesidad de materia presentación 1 Lt. Año 2022
Tabla 87
Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2022
Nota. En unidades de medida
162
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad de medida Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Sep Oct Nov Dic Total 2018
Leche Lt. 27 399 498 596 695 793 887 892 986 990 1,084 1,077 9,883
Cultivos Kg. 0 5 6 7 8 9 10 10 12 12 13 13 116
Durazno Lt. 2 33 41 50 58 66 74 74 82 82 90 90 822
Camu Camu Lt. 2 28 35 43 50 57 63 64 70 71 77 77 705
Stevia Kg. 0 2 3 4 4 5 5 5 6 6 6 6 58
Preservante Kg. 0 3 4 5 6 7 7 7 8 8 9 9 81
Botella de 250 mL Unid. 126 1,878 2,342 2,805 3,269 3,733 4,175 4,197 4,639 4,661 5,102 5,069 46,508
Tapa Unid. 126 1,878 2,342 2,805 3,269 3,733 4,175 4,197 4,639 4,661 5,102 5,069 46,508
Etiqueta Unid. 126 1,878 2,342 2,805 3,269 3,733 4,175 4,197 4,639 4,661 5,102 5,069 46,508
Necesidad de materia presentación 250 mL. Año 2018
Tabla 88
Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2018
Nota. En unidades de medida
163
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2019
Leche Lt. 939 939 935 852 852 851 830 830 830 830 839 10,354
Cultivos Kg. 11 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10 122
Durazno Lt. 78 78 78 71 71 71 69 69 69 69 70 861
Camu Camu Lt. 67 67 67 61 61 61 59 59 59 59 60 738
Stevia Kg. 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 61
Preservante Kg. 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 85
Botella de 250 mL Unid. 4,418 4,418 4,399 4,007 4,007 4,002 3,905 3,905 3,905 3,905 3,951 48,726
Tapa Unid. 4,418 4,418 4,399 4,007 4,007 4,002 3,905 3,905 3,905 3,905 3,951 48,726
Etiqueta Unid. 4,418 4,418 4,399 4,007 4,007 4,002 3,905 3,905 3,905 3,905 3,951 48,726
Necesidad de materia presentación 250 mL. Año 2019
Tabla 89
Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2019
Nota. En unidades de medida
164
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2020
Leche Lt. 1,023 1,023 1,018 928 928 927 904 904 904 904 915 11,280
Cultivos Kg. 12 12 12 11 11 11 11 11 11 11 11 133
Durazno Lt. 85 85 85 77 77 77 75 75 75 75 76 938
Camu Camu Lt. 73 73 73 66 66 66 64 64 64 64 65 804
Stevia Kg. 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 66
Preservante Kg. 8 8 8 8 8 8 7 7 7 7 8 93
Botella de 250 mL Unid. 4,813 4,813 4,792 4,366 4,366 4,360 4,254 4,254 4,254 4,254 4,304 53,083
Tapa Unid. 4,813 4,813 4,792 4,366 4,366 4,360 4,254 4,254 4,254 4,254 4,304 53,083
Etiqueta Unid. 4,813 4,813 4,792 4,366 4,366 4,360 4,254 4,254 4,254 4,254 4,304 53,083
Necesidad de materia presentación 250 mL. Año 2020
Tabla 90
Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2020
Nota. En unidades de medida
165
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2021
Leche Lt. 1,125 1,125 1,120 1,020 1,020 1,019 994 994 994 994 1,006 12,408
Cultivos Kg. 13 13 13 12 12 12 12 12 12 12 12 146
Durazno Lt. 94 94 93 85 85 85 83 83 83 83 84 1,032
Camu Camu Lt. 80 80 80 73 73 73 71 71 71 71 72 885
Stevia Kg. 7 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6 73
Preservante Kg. 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 102
Botella de 250 mL Unid. 5,295 5,295 5,271 4,802 4,802 4,796 4,679 4,679 4,679 4,679 4,735 58,392
Tapa Unid. 5,295 5,295 5,271 4,802 4,802 4,796 4,679 4,679 4,679 4,679 4,735 58,392
Etiqueta Unid. 5,295 5,295 5,271 4,802 4,802 4,796 4,679 4,679 4,679 4,679 4,735 58,392
Necesidad de materia presentación 250 mL. Año 2021
Tabla 91
Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2021
Nota. En unidades de medida
166
MATERIA PRIMA E
INSUMOSUnidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2022
Leche Lt. 1,238 1,238 1,232 1,123 1,123 1,121 1,094 1,094 1,094 1,094 1,041 13,583
Cultivos Kg. 15 15 14 13 13 13 13 13 13 13 12 160
Durazno Lt. 103 103 102 93 93 93 91 91 91 91 87 1,130
Camu Camu Lt. 88 88 88 80 80 80 78 78 78 78 74 969
Stevia Kg. 7 7 7 7 7 7 6 6 6 6 6 80
Preservante Kg. 10 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 112
Botella de 250 mL Unid. 5,824 5,824 5,798 5,282 5,282 5,276 5,147 5,147 5,147 5,147 4,897 63,920
Tapa Unid. 5,824 5,824 5,798 5,282 5,282 5,276 5,147 5,147 5,147 5,147 4,897 63,920
Etiqueta Unid. 5,824 5,824 5,798 5,282 5,282 5,276 5,147 5,147 5,147 5,147 4,897 63,920
Necesidad de materia presentación 250 mL. Año 2022
Tabla 92
Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2022
Nota. En unidades de medida
167
Materia prima e
insumosUnidad Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018
Leche Garrafa de 25 litros 11 166 208 249 290 331 370 372 411 411 413 452 449 4,133
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0.01 0.1 0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 2
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 1 17 22 26 30 34 38 39 43 43 43 47 47 430
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 1 15 18 22 26 29 33 33 37 37 37 40 40 368
Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 6
Preservante Kg 2 34 43 51 60 68 76 77 85 85 85 93 93 851
Botella de 1 litro Pack 23 unid 18 272 339 406 473 541 605 608 672 672 675 739 734 6,754
Tapa Ciento 3 49 61 73 85 97 109 109 121 121 122 133 132 1,216
Etiqueta Millar 0.3 4.9 6.1 7.3 8.5 9.7 10.9 10.9 12.1 12.1 12.2 13.3 13.2 122
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 1 Lt.
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 93
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - Año 2018
Nota. Expresado en unidades de compra
168
Tabla 94
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - Año 2019
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019
Leche Garrafa de 25 litros 392 392 390 355 355 355 346 346 346 346 346 350 4,319
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 3
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 41 41 41 37 37 37 36 36 36 36 36 36 449
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 35 35 35 32 32 32 31 31 31 31 31 31 385
Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 6
Preservante Kg 81 81 80 73 73 73 71 71 71 71 71 72 889
Botella de 1 litro Pack 23 unid 640 640 637 580 580 580 565 565 565 565 565 572 7,057
Tapa Ciento 115 115 115 104 104 104 102 102 102 102 102 103 1,270
Etiqueta Millar 11.5 11.5 11.5 10.4 10.4 10.4 10.2 10.2 10.2 10.2 10.2 10.3 127
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 1 Lt.
169
Tabla 95
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - Año 2020
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2020
Leche Garrafa de 25 litros 427 427 425 387 387 386 377 377 377 377 377 382 4,705
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 44 44 44 40 40 40 39 39 39 39 39 40 489
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 38 38 38 34 34 34 34 34 34 34 34 34 419
Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7
Preservante Kg 88 88 87 80 80 80 78 78 78 78 78 79 969
Botella de 1 litro Pack 23 unid 697 697 694 632 632 631 616 616 616 616 616 623 7,688
Tapa Ciento 125 125 125 114 114 114 111 111 111 111 111 112 1,384
Etiqueta Millar 13 13 12 11 11 11 11 11 11 11 11 11 138
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 1 Lt.
170
Tabla 96
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - Año 2021
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2021
Leche Garrafa de 25 litros 469 469 467 426 426 425 415 415 415 415 415 420 5,176
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 49 49 49 44 44 44 43 43 43 43 43 44 538
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 42 42 42 38 38 38 37 37 37 37 37 37 461
Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Preservante Kg 97 97 96 88 88 88 85 85 85 85 85 86 1,066
Botella de 1 litro Pack 23 unid 767 767 763 696 696 695 678 678 678 678 678 686 8,457
Tapa Ciento 138 138 137 125 125 125 122 122 122 122 122 123 1,522
Etiqueta Millar 14 14 14 13 13 13 12 12 12 12 12 12 152
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 1 Lt.
171
Tabla 97
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - Año 2022
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2022
Leche Garrafa de 25 litros 516 516 514 468 468 468 456 456 456 456 456 434 5,666
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 54 54 53 49 49 49 47 47 47 47 47 45 589
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 46 46 46 42 42 42 41 41 41 41 41 39 505
Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8
Preservante Kg 106 106 106 96 96 96 94 94 94 94 94 89 1,166
Botella de 1 litro Pack 23 unid 844 844 840 765 765 764 745 745 745 745 745 709 9,257
Tapa Ciento 152 152 151 138 138 138 134 134 134 134 134 128 1,666
Etiqueta Millar 15 15 15 14 14 14 13 13 13 13 13 13 167
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 1 Lt.
172
Tabla 98
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - Año 2018
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018
Leche Garrafa de 25 litros 1 16 20 24 28 32 35 36 39 39 40 43 43 395
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 0 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4 5 4 41
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 0 1 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 35
Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Preservante Kg 0 3 4 5 6 7 7 7 8 8 8 9 9 81
Botella de 250 mL Pack 36 unid 4 59 73 88 102 117 130 131 145 145 146 159 158 1,453
Tapa Ciento 1 19 23 28 33 37 42 42 46 46 47 51 51 465
Etiqueta Millar 0 2 2 3 3 4 4 4 5 5 5 5 5 47
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 250 mL.
173
Tabla 99
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - Año 2019
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019
Leche Garrafa de 25 litros 38 38 37 34 34 34 33 33 33 33 33 34 414
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 43
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37
Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Preservante Kg 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 7 85
Botella de 250 mL Pack 36 unid 138 138 137 125 125 125 122 122 122 122 122 123 1,523
Tapa Ciento 44 44 44 40 40 40 39 39 39 39 39 40 487
Etiqueta Millar 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 49
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 250 mL.
174
Tabla 100
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - Año 2020
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2020
Leche Garrafa de 25 litros 41 41 41 37 37 37 36 36 36 36 36 37 451
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 47
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 40
Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Preservante Kg 8 8 8 8 8 8 7 7 7 7 7 8 93
Botella de 250 mL Pack 36 unid 150 150 150 136 136 136 133 133 133 133 133 135 1,659
Tapa Ciento 48 48 48 44 44 44 43 43 43 43 43 43 531
Etiqueta Millar 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 53
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 250 mL.
175
Tabla 101
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - Año 2021
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2021
Leche Garrafa de 25 litros 45 45 45 41 41 41 40 40 40 40 40 40 496
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 52
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44
Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Preservante Kg 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 8 102
Botella de 250 mL Pack 36 unid 165 165 165 150 150 150 146 146 146 146 146 148 1,825
Tapa Ciento 53 53 53 48 48 48 47 47 47 47 47 47 584
Etiqueta Millar 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 58
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 250 mL.
176
Tabla 102
Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL. - Año 2022
Nota. Expresado en unidades de compra
Materia prima e
insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2022
Leche Garrafa de 25 litros 50 50 49 45 45 45 44 44 44 44 44 42 543
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 57
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48
Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Preservante Kg 10 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 9 112
Botella de 250 mL Pack 36 unid 182 182 181 165 165 165 161 161 161 161 161 153 1,997
Tapa Ciento 58 58 58 53 53 53 51 51 51 51 51 49 639
Etiqueta Millar 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 64
Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 250 mL.
177
Materia prima e insumos Unidad de compra Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Total Leche Garrafa de 25 litros 14 183 228 273 318 363 407 408 452 452 454 497 494 4529 4715 5121 5673 6210
Total Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 4 4 5 5
Total Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 3 20 25 29 34 39 43 43 48 48 48 53 52 482 492 534 591 647
Total Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 2 17 21 26 29 33 37 38 41 41 41 45 45 414 421 457 507 555
Total Stevia Bolsa Kg 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 8 8 9 10
Total Preservante Bolsa Kg 4 39 48 57 66 76 85 85 94 94 95 103 102 944 972 1055 1169 1279
Total Botella de 1 litro Pack 23 unid 19 272 340 407 474 541 605 608 672 672 676 739 735 6741 7057 7688 8457 9258
Total Botella de 250 mL Pack 36 unid 4 59 74 88 103 117 131 132 145 145 146 160 159 1459 1454 1523 1825 1998
Total Tapa Ciento 6 68 86 103 119 136 151 152 168 168 169 186 184 1690 1737 1872 2107 2307
Total Etiqueta Millar 2 7 10 11 13 14 16 16 18 18 18 20 20 181 175 188 212 231
Total general 0 58 669 836 998 1160 1323 1479 1486 1642 1642 1651 1807 1795 16488 17035 18450 20555 22500
TOTAL DE COMPRA DE MATERIA PRIMA EN UNIDADES DE COMPRA
Tabla 103
Total programa de compra materia prima e insumos 2018-2022
Nota. Expresado en unidades de compra
178
Materia prima de insumos Unidad de compra de compra Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Leche Garrafa de 25 litros S/. 517 S/. 6,753 S/. 8,413 S/. 10,074 S/. 11,734 S/. 13,395 S/. 15,018 S/. 15,055 S/. 16,679 S/. 16,679 S/. 16,753 S/. 18,339 S/. 18,229 S/. 167,120 S/. 173,984 S/. 188,965 S/. 209,334 S/. 229,149
Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 945 S/. 157 S/. 157 S/. 197 S/. 197
Pulpa de durazno Balde de 20 Litros S/. 344 S/. 2,296 S/. 2,870 S/. 3,329 S/. 3,903 S/. 4,477 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 5,510 S/. 5,510 S/. 5,510 S/. 6,084 S/. 5,970 S/. 55,334 S/. 56,482 S/. 61,303 S/. 67,847 S/. 74,276
Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros S/. 525 S/. 4,461 S/. 5,510 S/. 6,822 S/. 7,610 S/. 8,659 S/. 9,709 S/. 9,971 S/. 10,758 S/. 10,758 S/. 10,758 S/. 11,808 S/. 11,808 S/. 108,634 S/. 110,470 S/. 119,917 S/. 133,037 S/. 145,632
Stevia Bolsa Kg S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 649 S/. 216 S/. 216 S/. 244 S/. 271
Preservante Kg S/. 14 S/. 138 S/. 169 S/. 201 S/. 233 S/. 268 S/. 300 S/. 300 S/. 331 S/. 331 S/. 335 S/. 363 S/. 360 S/. 3,329 S/. 3,427 S/. 3,720 S/. 4,122 S/. 4,510
Botella de 1 litro Pack 23 unid S/. 612 S/. 8,763 S/. 10,954 S/. 13,113 S/. 15,271 S/. 17,430 S/. 19,492 S/. 19,588 S/. 21,650 S/. 21,650 S/. 21,779 S/. 23,809 S/. 23,680 S/. 217,180 S/. 227,361 S/. 247,690 S/. 272,466 S/. 298,272
Botella de 250 mL Pack 36 unid S/. 55 S/. 812 S/. 1,018 S/. 1,211 S/. 1,417 S/. 1,610 S/. 1,803 S/. 1,816 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 2,009 S/. 2,202 S/. 2,188 S/. 20,075 S/. 20,006 S/. 20,956 S/. 25,111 S/. 27,492
Tapa Ciento S/. 58 S/. 660 S/. 835 S/. 1,000 S/. 1,155 S/. 1,320 S/. 1,466 S/. 1,476 S/. 1,631 S/. 1,631 S/. 1,641 S/. 1,806 S/. 1,786 S/. 16,408 S/. 16,864 S/. 18,175 S/. 20,456 S/. 22,398
Etiqueta Millar S/. 19 S/. 68 S/. 97 S/. 107 S/. 126 S/. 136 S/. 155 S/. 155 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 194 S/. 194 S/. 1,757 S/. 1,699 S/. 1,825 S/. 2,058 S/. 2,243
Costo materia prima (sin IGV) S/. 2,278 S/. 24,083 S/. 30,000 S/. 35,989 S/. 41,583 S/. 47,428 S/. 53,012 S/. 53,431 S/. 58,863 S/. 58,863 S/. 59,093 S/. 64,738 S/. 64,347 S/. 591,431 S/. 610,667 S/. 662,925 S/. 734,871 S/. 804,439
IGV S/. 409.97 S/. 4,335 S/. 5,400 S/. 6,478 S/. 7,485 S/. 8,537 S/. 9,542 S/. 9,618 S/. 10,595 S/. 10,595 S/. 10,637 S/. 11,653 S/. 11,582 S/. 106,457 S/. 109,920 S/. 119,327 S/. 132,277 S/. 144,799
Costo materia prima (con IGV) S/. 2,687.56 S/. 28,418.02 S/. 35,399.99 S/. 42,467.51 S/. 49,067.46 S/. 55,964.97 S/. 62,553.80 S/. 63,048.72 S/. 69,458.60 S/. 69,458.60 S/. 69,729.61 S/. 76,391.10 S/. 75,929.63 S/. 697,888.03 S/. 720,587.52 S/. 782,251.73 S/. 867,148.31 S/. 949,237.74
PRESUPUESTO COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES)
Tabla 104
Presupuesto de compra de materia prima e insumos
Nota. Expresado en soles
179
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa
Para el requerimiento de mano de obra directo utilizamos como información el plan de
producción por año, mes y día.
Tabla 105
Plan de Producción por año
6.2.5.1 Proceso de preparación de insumos para un lote de 250 litros.
Se toma en cuenta el tiempo en cada etapa de proceso de producción del yogurt Vita Más
para obtener las horas hombres n que demanda cada producción por lote diario.
Tabla 106
Proceso Preparación de Insumos para un lote de 250 litros
Producción Neta (Litros) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación de 1 litro 324 120,031 125,754 136,999 150,699 164,967
Presentación de 250 mL 31 11,511 12,060 13,138 14,452 15,820
Total Litros por año 355 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787
Total Lt por mes 355 10,962 11,484 12,511 13,763 15,066
Total Lt por día 498 522 569 626 685
Proceso
Tiempo
minutos del
proceso
Tiempo
minutos de
MOD
Recepción y almacenaje de Materia Prima 20 20
Enviar la MP al área de producción 10 10
Calentamiento de leche(30° C) 45 10
Pasteurización 85°C 10 10
Enfriamiento 45°C 45 5
Inoculación 45°C (se agrega el cultivo) 20 20
Fermentación 360 20
Enfriamiento(-10°C) 20 10
Mezcla 15 15
Envasado 38 25
Etiquetado 30 20
Almacenamiento(5°C) 20 20
Total de Tiempo en minutos 633 185
Total de tiempo en horas 10.55 3.08
180
Tabla 107
Requerimiento de horas hombre requerido
Nota. Expresado en horas
Tabla 108
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día
Tabla 109
Cantidad de operarios requerido
Nota. Expresado en número de personas
6.3 Tecnologías para el proceso:
Para la elaboración de nuestro producto, yogurt en base a camu camu y durazno, se considera
el siguiente proceso de producción:
Selección de materia prima y suministros.
Pesar la materia prima.
Trasladar la materia prima hacia el área de producción.
Filtración de la leche
Estandarización de la leche
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
4 1,480 1,551 1,690 1,859 2,035
0 142 149 162 178 195
4 1,622 1,700 1,852 2,037 2,230
Horas hombre requeridos
PRESENTACION DE 1 Litro
PRESENTACION DE 250 mL
Total Horas Hombre requeridas
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 8
Días laborados al mes 22
Meses laborados al año 12
Horas Hombre por operario al año 2,112
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 1 1 1 2
Centro de operaciones
Operarios - MOD
181
Mezcla de ingredientes
Homogenización
Pasteurización
Enfriamiento
Inoculación
Incubación
Batido
Envasado
Etiquetado
Almacenamiento refrigerado
Empaquetad
o
182
A continuación, se detalla el soporte tecnológico que utilizaremos:
6.3.1 Maquinarias:
Concepto Cant.Costo
Unitario
Valor
TotalI.G.V.
Importe
TotalFuente
MAQUINARIAS
Maquina filtradora de leche 35 lt 18 216.00 3,888.00 699.84 4,587.84 infolactea.comMaquina pasteurizadora(marmita de 200 lt) 3 5,033.90 15,101.69 2,718.31 17,820.00 www.fisher-peru.com
Tanque de refrigeracion 1000 lt 1 8,389.83 8,389.83 1,510.17 9,900.00 www.fisher-peru.com
183
6.3.2 Equipos:
Concepto Cant.Costo
Unitario
Valor
TotalI.G.V.
Importe
TotalFuente
EQUIPOS
Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 1 27,966.10 27,966.10 5,033.90 33,000.00 www.olmosmaquinaria.com
Congeladora de 600 lt 1 1,439.83 1,439.83 259.17 1,699.00 www.falabella.com.pe
Aire acondicionado 3 1,016.95 3,050.85 549.15 3,600.00 www.hiraoka.com.pe
Laptop 5 1,101.69 5,508.47 991.53 6,500.00 www.falabella.com.pe
Impresora matricial 1 669.49 669.49 120.51 790.00 www.falabella.com.pe
Impresora 2 126.27 252.54 45.46 298.00 www.falabella.com.pe
Celulares 5 338.98 1,694.90 305.08 1,999.98 www.claro.com.pe
184
6.3.3 Herramientas:
6.3.4 Utensilios:
Concepto Cant.Costo
Unitario
Valor
TotalI.G.V.
Importe
TotalFuente
HERRAMIENTAS
Balanza Industrial 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00 www.fisher-peru.com
Mesas de Trabajo Acero Inoxidable 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00 www.vulcanotec.comLavadero industrial 1 847.00 847.00 152.46 999.46 www.maestro.com.pe
Lavadero Acero 1 635.59 635.59 114.41 750.00 www.maestro.com.pe
Jabas de plástico para botellas de litro 24 9.32 223.73 40.27 264.00 www.plasticosrey.com
Jabas de plástico para botellas de 250ml 29 6.78 196.61 35.39 232.00 www.plasticosrey.com
Mandiles 4.5 14.00 63.00 11.34 74.34 www.maestro.com.pe
Botas 3 25.00 75.00 13.50 88.50 www.maestro.com.pe
Mascarillas 4.5 18.00 81.00 14.58 95.58 www.maestro.com.pe
Gorros 3 9.00 27.00 4.86 31.86 www.maestro.com.pe
Guantes 4.5 10.00 45.00 8.10 53.10 www.maestro.com.pe
Concepto Cant.Costo
Unitario
Valor
TotalI.G.V.
Importe
TotalFuente
UTENSILIOS
Paletas de madera 8 3.39 27.12 4.88 32.00 www.maestro.com.pe
Jarras de plástico 8 12.71 101.69 18.31 120.00 www.plasticosrey.com
Termómetro de proceso 4 21.19 84.75 15.25 100.00 www.valiometro.pe
Botiquín (primeros auxilios) 1 55.00 55.00 9.90 64.90 www.maestro.com.pe
Extintor ABC 6Kg (primeros auxilios) 2 67.71 135.42 24.38 159.80 www.maestro.com.pe
185
6.3.5 Mobiliario:
Concepto Cant.Costo
Unitario
Valor
TotalI.G.V.
Importe
TotalFuente
MOBILIARIO
Sillas 5 160.00 800.00 144.00 944.00 www.falabella.com.pe
Escritorios 4 360.00 1,440.00 259.20 1,699.20 www.falabella.com.pe
Botiquin 3 35.00 105.00 18.90 123.90 www.maestro.com.pe
Tacho de plástico (articulo limpieza) 1 45.68 45.68 8.22 53.90 www.plasticosrey.com
186
6.3.6 Útiles de Oficina:
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y Equipos:
El servicio de mantenimiento se calcula sobre el 1% de las ventas mensuales.
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:
Respecto a la reposición de herramientas estas se harán de manera diaria o mensual en
algunos casos, así como solo se compran por única vez como por ejemplo: la balanza industrial y
meza de trabajo.
Respecto a la reposición de utensilios estos se renuevan 1 vez al año según el uso.
Ventas mensuales 44880 56100 67319 78539 89759 100979 100979 112199 112199 112199 123419 123419
Mantenimiento 449 561 673 785 898 1010 1010 1122 1122 1122 1234 1234
Concepto Cant.Costo
Unitario
Valor
TotalI.G.V.
Importe
TotalFuente
UTILES DE OFICINA
Calculadora 5 8.22 41.10 7.40 48.50 www.tailoy.com.pe
Bandeja acrilica para papeles 4 28.00 112.00 20.16 132.16 www.tailoy.com.pe
Engrapador 5 18.73 93.65 16.86 110.51 www.tailoy.com.pe
Papelera metálica 4 14.41 57.64 10.38 68.02 www.tailoy.com.pe
Perforador 4 4.41 17.64 3.18 20.82 www.tailoy.com.pe
Tijera 1 4.41 4.41 0.79 5.20 www.tailoy.com.pe
187
6.3.9 Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas:
Se propone no realizar compras de maquinarias, equipos ni mobiliarios ya que su vida útil
será mayor a 5 años, mientras que las herramientas, utensilios y útiles escolares serán renovados
de acuerdo al uso.
6.4. Localización
6.4.1 Macro localización
Inversiones Andinas SAC estará ubicada en calle Los Talladores N° 380, Urbanización Los
Artesanos, distrito de Ate, Provincia y departamento de Lima, en la zona industrial de Ate. El local
que se alquilará para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y almacén.
Zona Industrial: Ate
Recuperado de: www.paginasamarillas.com.pe
Concepto Fuente
SERVICIO DE TRANSPORTE
Transporte de carga refrigerada www.yarinasac.com.pe
188
Zona Industrial: La Victoria
Recuperado de: www.paginasamarillas.com.pe
Zona Industrial: San Luis
Recuperado de: www.paginasamarillas.com.pe
Los distritos evaluados y seleccionados que sirvieron como alternativa para la
determinación de la localización antes mencionada fueron:
San Luis: Cuenta con una zona industrial y residencial. Distrito céntrico y estratégico en
relación, cercano a nuestro proveedor el “Mercado Mayorista de Frutas”.
La Victoria: Tiene zona residencial e industrial. Limita por el norte con el Cercado y Lince, por
el sur con San Isidro y por el este con San Borja y San Luis alejado de nuestros canales de
distribución.
189
Ate Vitarte: Limita Por el sur con La Molina (Santa Patricia y Camacho) y por el oeste con
Santiago de Surco. Cuenta con una zona residencial e industrial y está cercano a nuestro
proveedor principal de leche, Universidad Agraria en la Molina y cercano a uno de nuestros
públicos objetivos, zona 7.
Matriz de Decisión de Macro Localización
Se indica como resultado que el distrito mejor ubicado y que satisface nuestros
principales factores es Ate Vitarte, seguido de San Luis.
6.4.2 Micro localización
Zona Industrial de Ate:
Calle Los Talladores N° 380, Urbanización Los Artesanos, distrito de Ate
Recuperado de: www.paginasamarillas.com.pe
Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
9 1.80 8 1.60 8 1.60
Cercanía a clientes 0.20 9 1.80 9 1.80 7 1.40
Costos de alquiler y servicios 0.25 10 2.50 9 2.25 7 1.75
Avenidas Principales 0.15 8 1.20 9 1.35 8 1.20
Permisos Municipales 0.20 7 1.40 7 1.40 6 1.20
Total 1.00 8.70 8.40 7.15
Variables Peso
Ate Vitarte San Luis La Victoria
190
Zona Industrial de La Victoria
Av. Pablo Patrón 210, Urb. San Pablo, La Victoria
Recuperado de: www.paginasamarillas.com.pe
Zona de San Luis
Calle Salaverry 505, San Luis.
Recuperado de: www.paginasamarillas.com.pe
191
Como resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, se determinó
que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacén de Inversiones Andinas
SAC, es el distrito de Ate Vitarte.
Las instalaciones de la empresa en donde se elaborará el producto se encuentra ubicado en Calle
Los Talladores N° 380, Urbanización Los Artesanos, distrito de Ate
Ubicación que estratégicamente nos favorece por lo siguiente:
En relación a nuestro proveedor principal de leche (Universidad Agraria La Molina), que
permite el ahorro de tiempo y costos.
Ubicación céntrica con nuestros canales de distribución pertenecientes a la Zona 6, 7 y 8
Menores costos en alquiler y pago de licencias y servicios.
Vigilancia permanente de Serenazgo de Ate y vigilantes particulares que ejercen la
protección y seguridad de los colaboradores, mobiliario y equipos de la planta.
Matriz de Decisión de Micro Localización
Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Tamaño del Local 0.30 10 3.00 7 2.10 6 1.80
Accesibilidad 0.25 9 2.25 9 2.25 6 1.50
Congestión Vehicular 0.15 7 1.05 8 1.20 5 0.75
Seguridad en la Zona 0.20 10 2.00 8 1.60 5 1.00
Categorización de la Zona 0.10 8 0.80 6 0.60 7 0.70
Total 1.00 9.10 7.75 5.75
Variables Peso
Clle Los Talladores
(Ate)
Av. Pablo Patrón
(La Victoria)
Calle Salaverry
(San Luis)
192
6.4.3. Gastos de adecuación.
193
6.4.4. Gastos de servicios.
Alquiler:
El inmueble a alquilar Inversiones Naturales Andinas S.A.C., será destinado para
planta, oficina y un almacén transitorio. Se encuentra ubicado en calle Los Talladores N°
380, Urbanización Los Artesanos, distrito de Ate, Provincia y departamento de Lima.
Detalle del inmueble: Local industrial, área de 300 m2, dos pisos, portón acceso a
proveedores y de salida de transporte de productos, área de oficinas, plata de producción,
todo con losa de concreto y 2 baños.
Fuente: Contacto en zona industrial.
Precio: $2,000.00 Incluye IGV
Precio sin IGV: $1,694.92
IGV: $305.08
Garantía:
El contrato establece que la garantía del inmueble, es por 2 meses.
Precio: $2,000.00 + $2,000.00 = $4,000.00.
Agua / Desagüe:
Tarifa industrial de SEDAPAL:
Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m3) de las
categorías: Comercial e Industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango.
Tarifa
Comercial / Industrial
194
Tomado de SEDAPAL - Gerencia de Desarrollo e Investigación - Estructura tarifaria.
Dicha estructura tarifaria fue aprobada mediante resolución de consejo directivo N° 022-
2015-SUNASS-CD B.- En aplicación a lo dispuesto en el Anexo N° 3 de la Resolución de
Consejo Directivo N° 022-2015-SUNASS-CD publicada en el Diario Oficial El Peruano el
17.06.2015.
Energía Eléctrica:
La tarifa de nuestra planta se encuentra en la categoría MT3, ya que la potencia
contratada de nuestra máquina y demás energía es de 230.00KW.
Costo de la energía eléctrica
Recuperado de: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf
Cardo Fijo 4.886
Servicio Rango de m3S/. Por m3
Unitariom3
S/. Por m3
Total
Agua 0 a 1000 4.858 1000 S/. 4,858.00
Desagüe 0 a 1000 2.193 1000 S/. 2,193.00
S/. 7,051.00Total
Volumen de Agua Potable S/. 4,858.00
Servicio de Alcantarillado S/. 2,193.00
Cargo Fijo S/. 4.89
IGV 18% S/. 1,270.06
Total S/. 8,325.95
Estructura de Facturación
195
Telefonía:
Internet y Teléfono Fijo
Contrataremos la Tarifa Plana Local de Movistar, permitiendo realizar llamadas ilimitadas a
destinos fijos locales y destinos fijos de Larga Distancia de la red de Movistar las 24 horas
del día. Incluye identificador de llamadas y casilla de voz.
Navegación a velocidad de 30 Mbps y Modem Wifi
Tarifa: S/.129.90 al mes.
Recuperado de: http://www.movistar.com.pe/negocio/para-tu-oficina/internet-telefono-fijo
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
196
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Área de descarga y recepción: Es donde se recibirá todas las materias primas para empezar
el proceso de producción de yogurt. Se contará con la supervisión de 01 operario de planta
para verificar los productos, cantidad y conformidad de los pedidos. Esta sección contará con
una balanza y etiquetas de rotulado.
Área de producción: Esta área producirá el Yogurt Vita+, bajo estándares y procesos
supervisados por el Ingeniero Alimentario. El proceso de producción involucra las
maquinarias, materias primas y mano de obra directa de un operario de producción.
Área de envasado y almacenaje: En esta área se llevará a cabo el embotellamiento y
etiquetado del yogurt en sus diferentes presentaciones; también, será almacenado en las
condiciones y temperaturas adecuadas para su posterior envío al área de despacho.
Área despacho: En esta área se realizarán la entrega de los pedidos de acuerdo a cada cliente
y serán recepcionados por los vendedores para su aprobación y entrega a los transportistas.
Área de recepción: Gerencia, personal administrativo y de ventas.
Área Administrativa: Gerencia y oficinas de ventas.
Baños: Áreas destinada para hombres y mujeres; clientes y personal.
197
Zona de Aparcadero y de seguridad: Esta área está compuesta del estacionamiento donde
se estacionarán los autos de nuestros empleados y clientes. Dicha área estará custodiaba y
vigilada por el personal de seguridad.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental.
Inversiones Andinas SAC tendrá principal cuidado con:
Respectar y cuidar el medio ambiente evitando en lo posible cualquier tipo de
contaminación, minimizando la generación de residuos y teniendo la cultura de reciclaje.
Racionalizar el uso de los recursos naturales y energéticos, optimizando el uso de luz y
agua, tanto en el área de producción que es donde se utiliza más, como en las distintas
áreas de la empresa, se concientizará y motivará al personal para el uso debido de estos
recursos de primera necesidad.
Se manejará la concientización del personal con los mensajes de “LUZ QUE APAGAS,
LUZ QUE NO PAGAS” y “CUIDAR EL AGUA ES CUIDAR TU VIDA”.
Para ahorrar energía se implementará las oficinas y planta con fluorescentes y focos
ahorradores que consume poca energía.
Para ahorrar el agua se contará grifería con sensor de manos, se colocará dispensadores de
agua purificada, alcohol desinfectante en gel para la limpieza de manos del personal para
el ahorro del agua.
6.5.2 Con los trabajadores.
Nuestra empresa también está comprometida con nuestros colaboradores para lo cual
planteamos lo siguiente:
Campañas de salud gratuita para los trabajadores y sus familiares: especialidad
Medicina general.
198
Contratar empleados perteneciente a grupos desfavorecidos: tercera edad y personas
con discapacidad.
6.5.3 Con la comunidad.
Sumarnos a una fundación o causa social brindando voluntariado por parte de
nuestros colaboradores.
199
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
S/. 61,117.80 S/. 11,001.20 S/. 72,119.00
Maquina pasteurizadora(marmita) 3 5,033.90 15,101.69 2,718.31 17,820.00
Tanque de refrigeraciòn 1 8,389.83 8,389.83 1,510.17 9,900.00
Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 1 27,966.10 27,966.10 5,033.90 33,000.00
Congeladora 1 1,439.83 1,439.83 259.17 1,699.00
Aire acondicionado 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00
Laptop 1 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00
Mesas de Trabajo Acero Inoxidable 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00
S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00
Aire acondicionado 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Laptop 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00
S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00
Laptop 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00
S/. 65,524.58 S/. 11,794.42 S/. 77,319.00
Operaciones
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
Administración
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 2,247.75S/. 14.40S/. 2,262.15S/.
Minuta-Capital Social 1,297.25 0.00 1,297.25
Búsqueda y Reserva del Nombre 20.50 0.00 20.50
Gastos Notariales y Registrales 850.00 0.00 850.00
Costo de Libro Contable de 100 hojas 30.00 5.40 35.40
Legalización de hojas-Libros Contables 50.00 9.00 59.00
Licencias y Autorizaciones 2,486.61S/. -S/. 2,486.61S/.
Licencia de Funcionamiento hasta 100 m2 309.32 0.00 309.32
Registro de Marca 643.24 0.00 643.24
Registro Sanitario 676.65 0.00 676.65
Derecho de Trámite - Anuncio Simple 857.40 0.00 857.40
Software 21,393.39S/. 3,850.81S/. 25,244.20S/.
Diseño pàgina Web 1,200.00 216.00 1,416.00
Hosting y dominio-ERP 19,771.35 3,558.84 23,330.19
Licencia Windows 218.64 39.36 258.00
Antivirus 203.40 36.61 240.01
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 26,127.75S/. 3,865.21S/. 29,992.96S/.
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
Todos los valores están expresados en soles.
7.1. Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
7.1.3 Inversión en Activo Intangible.
200
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V. Importe Total
Activo Fijo No Depreciable 9,382.63S/. 1,688.87S/. 11,071.50S/.
Balanza Industrial 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00
Maquina filtradora de leche 18 216.00 3,888.00 699.84 4,587.84
Lavadero industrial 1 847.00 847.00 152.46 999.46
Lavadero Acero 1 635.59 635.59 114.41 750.00
Sillas 5 160.00 800.00 144.00 944.00
Impresora matricial 1 669.49 669.49 120.51 790.00
Impresora 2 126.27 252.54 45.46 298.00
Escritorios 4 360.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Utensilios, Enseres y Equipos 3,182.33S/. 572.82S/. 3,755.16S/.
Bandeja acrìlica para papeles 4 28.00 112.00 20.16 132.16
Paletas de madera 8 3.39 27.12 4.88 32.00
Jarras de plástico 8 12.71 101.69 18.31 120.00
Termómetro de proceso 4 21.19 84.75 15.25 100.00
Jabas de plástico para botellas de litro 24 9.32 223.73 40.27 264.00
Jabas de plástico para botellas de 250ml 29 6.78 196.61 35.39 232.00
Mandiles 4.5 14.00 63.00 11.34 74.34
Botas 3 25.00 75.00 13.50 88.50
Mascarillas 4.5 18.00 81.00 14.58 95.58
Gorros 3 9.00 27.00 4.86 31.86
Guantes 4.5 10.00 45.00 8.10 53.10
Botiquín 1 55.00 55.00 9.90 64.90
Calculadora 5 8.22 41.10 7.40 48.50
Celulares 5 338.98 1,694.90 305.08 1,999.98
Engrapador 5 18.73 93.65 16.86 110.51
Extintor ABC 6Kg 2 67.71 135.42 24.38 159.80
Papelera metálica 4 14.41 57.64 10.38 68.02
Perforador 4 4.41 17.64 3.18 20.82
Tacho de plástico 1 45.68 45.68 8.22 53.90
Tijera 1 4.41 4.41 0.79 5.20
Acondicionamiento de Local 27,239.00S/. 4,903.02S/. 32,142.02S/.
Pozo de tierra más instalación 1 860.00 860.00 154.80 1,014.80
Pintado de local interior y exterior 300 8.70 2,610.00 469.80 3,079.80
Cielo raso en drywall 40 14.00 560.00 100.80 660.80
Instalaciones de tomacorrientes dobles 18 125.00 2,250.00 405.00 2,655.00
Instalación de Interruptores 14 135.00 1,890.00 340.20 2,230.20
Instalación de luminarias dobles 14 190.00 2,660.00 478.80 3,138.80
Instalaciones sanitarias 2 450.00 900.00 162.00 1,062.00
Instalaciones de lavaderos con 2 pozas 3 650.00 1,950.00 351.00 2,301.00
Cableado para datos y voz (canaletas) 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Botiquìn 3 35.00 105.00 18.90 123.90
Nivelado de suelo 160 20.50 3,280.00 590.40 3,870.40
Instalación de puerta de despacho 1 2,200.00 2,200.00 396.00 2,596.00
Instalación de ventilados de techo 5 110.00 550.00 99.00 649.00
Instalación de extractores de zona de
producción6 199.00 1,194.00 214.92 1,408.92
Instalación de aire acondicionado oficinas 2 1,600.00 3,200.00 576.00 3,776.00
Instalación de pisos laminados 35 18.00 630.00 113.40 743.40
Remuneraciones diciembre 1,700.00S/. -S/. 1,700.00S/.
Administrador 1 1,700.00 1,700.00 0.00 1,700.00
Operario de Producción 1 1,200.00 1,200.00 2.00 1,202.00
Servicios diciembre 650.00S/. 117.00S/. 767.00S/.
Luz, agua, telèfono 1 650.00 650.00 117.00 767.00
Inventario Inicial 2,278.00S/. 410.04S/. 2,688.04S/.
Materia Prima 1 2,278.00 2,278.00 410.04 2,688.04
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 6,500.00 6,500.00S/. -S/. 6,500.00S/.
50,931.96 7,691.75 58,623.71
Garantía de Alquiler 2 6,500.00 13,000.00S/. -S/. 13,000.00S/.
63,931.96S/. 7,691.75S/. 71,623.71S/. TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
7.1.4 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
201
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (23,701) (12,834) (16,188) 8,700 (5,534) 20,958 (2,372) 18,635 18,380 18,139 18,658
Total Ingresos en Efectivo 44,880 56,100 67,319 78,539 89,759 100,979 100,979 112,199 112,199 112,199 123,419 123,419
Ventas mensuales 38,034 47,542 57,050 66,559 76,067 85,576 85,576 95,084 95,084 95,084 104,592 104,592
Ventas al contado 100% 38,034 47,542 57,050 66,559 76,067 85,576 85,576 95,084 95,084 95,084 104,592 104,592
Ventas Crédito 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisión VISA (5%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV de Comisión VISA (5%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Ventas 6,846 8,558 10,269 11,981 13,692 15,404 15,404 17,115 17,115 17,115 18,827 18,827
Total Egresos en Efectivo 68,581 68,934 83,508 69,839 95,294 80,021 103,351 93,564 93,819 94,060 104,761 107,371
Insumos (Incl. IGV) 18,820 23,470 28,119 32,768 37,417 41,843 42,067 46,492 46,492 46,716 51,142 50,812
Mano de Obra Directa 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Mano de Obra Indirecta 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
Personal Administrativo 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551
Personal de Ventas 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Gratificación 7,726 7,726
CTS 2,790 4,882
ESSALUD 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506
Energía eléctrica 776 967 1,159 1,350 1,542 1,724 1,734 1,916 1,916 1,925 2,108 2,094
Agua 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488
Teléfono e Internet 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Arbitrios 177 0 0 177 0 0 177 0 0 177 0 0
Alquiler del local 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Servicios outsourcing 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534
Suministros Diversos 781 795 1,040 1,107 1,397 1,413 1,514 1,569 1,702 1,576 1,815 1,714
Mantenimiento 449 561 673 785 898 1,010 1,010 1,122 1,122 1,122 1,234 1,234
Seguridad 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413
Gastos de Prom. y Publicidad 18,684 13,629 22,814 3,758 21,167 3,758 16,709 3,758 3,758 3,758 3,758 3,758
Charlas y Otras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 571 713 856 998 1,141 1,284 1,284 1,426 1,426 1,426 1,569
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 0 2,001 8,243 8,223 8,180 9,169 9,237
Cuotas del Préstamo 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311
Imprevistos 0.5% 190 238 285 333 380 428 428 475 475 475 523 523
Ingresos menos Egresos del mes (23,701) (12,834) (16,188) 8,700 (5,534) 20,958 (2,372) 18,635 18,380 18,139 18,658 16,048
Saldo Acumulado (23,701) (36,535) (52,723) (44,023) (49,557) (28,599) (30,971) (12,336) 6,044 24,183 42,841 58,890
Máximo Déficit Mensual Acumul. (52,723)
Caja Mínima Requerida (8,948)
Inversión en Capital de Trabajo (61,671)
Préstamo e Imprevistos
Materiales
Personal
Servicios
Promoción y Publicidad
Impuestos
Activ. de Responsabilidad Social
7.1.5 Inversión en capital de trabajo.
202
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 0 6,846 8,558 10,269 11,981 13,692 15,404 15,404 17,115 17,115 17,115 18,827 18,827 179,709 197,680 217,448 239,192
IGV Insumos 0 -2,871 -3,580 -4,289 -4,999 -5,708 -6,383 -6,417 -7,092 -7,092 -7,126 -7,801 -7,751 -74,483 -77,455 -82,548 -96,899
IGV Suministros Diversos 0 -119 -121 -159 -169 -213 -215 -231 -239 -260 -240 -277 -261 -2,505 -2,618 -2,718 -2,890
IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -422 -424 -453 -510 -512 -540 -568 -569 -569 -597 -598 -596 -6,498 -6,621 -6,831 -7,422
IGV Seguridad 0 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -756 -756 -756 -756
IGV Mantenimiento 0 -40 -50 -61 -71 -81 -91 -91 -101 -101 -101 -111 -111 -1,060 -1,166 -1,283 -1,411
IGV Outsourcing 0 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -2,808 -2,808 -3,240 -3,240
IGV Activ. Respons. Social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Publicidad y Marketing 0 -2,850 -2,079 -3,480 -573 -3,229 -573 -2,549 -573 -573 -573 -573 -573 -18,200 -18,200 -6,880 -6,880
IGV Activo Fijo -11,794 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -3,865 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -7,692 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -23,351 246 2,005 1,530 5,362 3,653 7,304 5,251 8,243 8,223 8,180 9,169 9,237 73,398 88,055 113,192 119,694
Crédito Fiscal -23,351 -23,105 -21,099 -19,570 -14,207 -10,554 -3,250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 2,001 8,243 8,223 8,180 9,169 9,237 73,398 88,055 113,192 119,694
2022Concepto Año 02018
2019 2020 2021
7.1.6 Liquidación del IGV.
203
RubroInversión
sin IGVIGV
Inversión
con IGV%
Activo Fijo 65,525 11,794 77,319 32%
Activos Intangibles 25,418 4,575 29,993 12%
Capital de Trabajo 52,263 9,407 61,671 26%
Gastos Pre Operativos 63,932 7,692 71,624 30%
Tipo Monto %
Deuda 71,624 30%
Capital Propio 168,983 70%
TOTAL 240,607 100%
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
7.2. Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
204
71,624
28.72% sullana
2.1262%
4 años
48 meses
2,395 Cuota Mensual
Préstamo
TCEA
TEM
Plazo
Plazo
71,624
26.08% Mibanco
1.9500%
4 años
48 meses
2,311 Cuota Mensual
Préstamo
TCEA
TEM
Plazo
Plazo
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Opción 1: Cotización Caja Sullana
Opción 2: Cotización Mibanco
Cronograma de Financiamiento:
205
Número de Socios => 5
Guillermo Bracho 33,797
Roxana Minaya 33,797
Alexander ortega 33,797
Esther Salvatierra 33,797
Claudia Suarez 33,797
TOTAL 168,983
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles)
Presentación x 1 Litro 833,387 875,057 962,562 1,058,819 1,164,701
Supermercados 600,039 630,041 693,045 762,349 838,584
Minimarkets 233,348 245,016 269,517 296,469 326,116
Presentación x 250 mL 117,453 123,326 135,658 149,224 164,146
Supermercados 84,566 88,794 97,674 107,441 118,185
Minimarkets 32,887 34,531 37,984 41,783 45,961
Total Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847
I.G.V. 171,151 179,709 197,680 217,448 239,192
Ventas inc I.G.V 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039
20222019 2020 2021RUBRO 2018
Presentación x 1 Litro 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870
Precio promedio 7.24 7.24 7.24 7.24 7.24
Presentación x 250 mL 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709
Precio promedio 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66
2019 2021 20222020Producto 2018
Año 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847
Capital de trabajo necesario 61,671 64,754 71,230 78,353 86,188
Inversion capital de trabajo (61,671) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835)
Recuperacion de Capital de Trabajo 86,188
Ratio = 6.49%
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
206
Descripción Total PrecioVida Util
(años)
Deprec.
(5 años)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(%)
V. Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
72,119.00 30,558.90 30,558.90 20,637.08 23,613.62
Maquina pasteurizadora(marmita) 17,820.00 10 7,550.85 7,550.85 35% 5,285.59 5,965.17
Tanque de refrigeraciòn 9,900.00 10 4,194.92 4,194.92 40% 3,355.93 3,607.63
Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 33,000.00 10 13,983.05 13,983.05 35% 9,788.14 11,046.61
Congeladora 1,699.00 10 719.92 719.92 25% 359.96 467.94
Aire acondicionado 2,400.00 10 1,016.95 1,016.95 30% 610.17 732.20
Laptop 1,300.00 10 550.85 550.85 20% 220.34 319.49
Mesas de Trabajo Acero Inoxidable 6,000.00 10 2,542.37 2,542.37 20% 1,016.95 1,474.58
2,600.00 2,203.39 0.00 330.51 231.36
Laptop 2,600.00 5 2,203.39 0.00 15% 330.51 231.36
2,600.00 2,203.39 0.00 330.51 231.36
Laptop 2,600.00 5 2,203.39 0.00 15% 330.51 231.36
77,319.00 34,965.68 30,558.90 21,298.09 24,076.34
IGV 3,833.66
27,910.00
Operaciones
TOTAL ACTIVO FIJO
Valor de Desecho con IGV
Administración
Ventas
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Leche 132,395.16 138,676.85 144,210.90 153,692.76 180,413.55
Cultivos 0.98 1.02 1.06 1.13 1.33
Pulpa de durazno 3,527.48 3,694.85 3,842.30 4,094.93 4,806.87
Pulpa de Camu Camu 5,923.70 6,204.76 6,452.37 6,876.61 8,072.17
Stevia 0.84 0.88 0.91 0.97 1.14
Preservante 21.45 22.47 23.36 24.90 29.23
Botella de 1 litro 235,444.05 246,615.06 256,456.49 273,318.50 320,837.24
Tapa 16,123.84 16,888.86 17,562.83 18,717.59 21,971.80
Etiqueta 1,612.38 1,688.89 1,756.28 1,871.76 2,197.18
Total sin IGV 395,049.89 413,793.64 430,306.51 458,599.16 538,330.52
IGV 71,108.98 74,482.87 77,455.17 82,547.84 96,899.46
Total con IGV 466,158.87 488,276.51 507,761.68 541,147.00 635,229.98
20222018 2019 2020 2021Concepto
207
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos
Básicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
CTS 650.04 650.04 650.04 650.04 650.04
ESSALUD 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,404.00
Total Gasto 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04
Pago Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Pago CTS 595.87 704.21 704.21 704.21 704.21
Total Pago 17,599.87 17,708.21 17,708.21 17,708.21 17,708.21
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
208
Mano de Obra Indirecta
Básicos 26,400.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Gratificación 2,199.96 2,199.96 2,199.96 2,199.96 2,199.96
Sub Total 28,599.96 28,599.96 28,599.96 28,599.96 28,599.96
CTS 1,191.72 1,191.72 1,191.72 1,191.72 1,191.72
ESSALUD 2,574.00 2,574.00 2,574.00 2,574.00 2,574.00
Total Gasto 32,365.68 32,365.68 32,365.68 32,365.68 32,365.68
Pago Gratificación 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
Pago CTS 1,092.41 1,291.03 1,291.03 1,291.03 1,291.03
Total Pago 32,266.41 32,465.03 32,465.03 32,465.03 32,465.03
Utensilios de Repostería 149.26 149.26 149.26 149.26 149.26
Bols 31.29 31.29 31.29 31.29 31.29
Batidora de alambre 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93
Tabla de picar de colores 26.13 26.13 26.13 26.13 26.13
Espatulas 6.93 6.93 6.93 6.93 6.93
Cernidores 23.58 23.58 23.58 23.58 23.58
Jarra medidora 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
Ollas 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40
I.G.V. Utensilios Repostería 26.84 26.84 26.84 26.84 26.84
Material de Limpieza 112.02 112.02 112.02 112.02 112.02
Lavavajilla 1000 ml 43.38 43.38 43.38 43.38 43.38
Limpia Vidrio 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20
Esponja para vajijlla 17.10 17.10 17.10 17.10 17.10
Franela 20.52 20.52 20.52 20.52 20.52
Detergente 11.82 11.82 11.82 11.82 11.82
IGV Material de Limpieza 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16
Empaques y Envolturas 13,285.96 13,916.33 14,471.68 15,423.19 18,104.65
Envoltura pres x 1 lt 9,602.49 10,058.09 10,459.47 11,147.18 13,085.22
Envoltura pres x 250ml 3,683.47 3,858.24 4,012.21 4,276.01 5,019.43
IGV Empaques y Envolturas 2,391.47 2,504.94 2,604.90 2,776.17 3,258.84
Serv. y Contrib. Municipales 19,764.37 20,150.62 20,490.89 21,073.91 22,716.90
Energía Eléctrica 8,585.34 8,526.89 8,867.16 9,450.18 11,093.17
Agua 206.64 2,479.73 2,479.73 2,479.73 2,479.73
Teléfono e Internet 2,544.00 2,544.00 2,544.00 2,544.00 2,544.00
Arbitrios 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Transporte 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 3,557.58 3,627.13 3,688.34 3,793.31 4,089.03
Alquiler de Local 3,250.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00
Serv de Mant y Equi 5,609.96 5,890.46 6,479.50 7,127.45 7,840.20
I.G.V. Mantenimiento 1,009.80 1,060.29 1,166.28 1,282.92 1,411.23
Servicios de Seguridad 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Alarma de seguridad (Prosegur) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Seguro contra robo y otros 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
I.G.V. Serv. Seguridad 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00
Total Gasto sin IGV 93,491.33 93,877.58 94,217.85 94,800.87 96,443.86
Total Gasto con IGV 98,483.71 98,990.00 99,497.47 100,302.10 102,369.12
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
209
Básicos 102,612.00 102,612.00 102,612.00 102,612.00 102,612.00
Gratificación 8,550.96 8,550.96 8,550.96 8,550.96 8,550.96
Sub Total 111,162.96 111,162.96 111,162.96 111,162.96 111,162.96
CTS 4,631.76 4,631.76 4,631.76 4,631.76 4,631.76
ESSALUD 10,004.64 10,004.64 10,004.64 10,004.64 10,004.64
Total Gasto 125,799.36 125,799.36 125,799.36 125,799.36 125,799.36
Pago Gratificación 8,551.00 8,551.00 8,551.00 8,551.00 8,551.00
Pago CTS 4,245.78 5,017.74 5,017.74 5,017.74 5,017.74
Total Pago 125,413.42 126,185.38 126,185.38 126,185.38 126,185.38
Serv. y Contrib. Municipales 8,832.19 9,025.31 9,195.44 9,486.95 10,308.45
Energía Eléctrica 4,070.32 4,263.44 4,433.58 4,725.09 5,546.58
Agua 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86
Teléfono e Internet 1,272.00 1,272.00 1,272.00 1,272.00 1,272.00
Arbitrios 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Transporte 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
IGV Serv. y Contrib. Municip. 1,589.80 1,624.57 1,655.18 1,707.66 1,855.52
Alquiler de Local 19,500.00 19,500.00 19,500.00 19,500.00 19,500.00
Utiles de Oficina 369.39 369.39 369.39 369.39 369.39
Cinta Adhesiva 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Ligas 58.98 58.98 58.98 58.98 58.98
Grapas 73.22 73.22 73.22 73.22 73.22
Papel fotocopia 65.52 65.52 65.52 65.52 65.52
Tinta impresora 74.04 74.04 74.04 74.04 74.04
Archivador palanca grande 31.53 31.53 31.53 31.53 31.53
Lapicero azul 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Lapicero rojo 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Lapicero negro 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
IGV Utiles de Oficina 66.48 66.48 66.48 66.48 66.48
Mantenimiento 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10
Serv de mant. Maq y Equi 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10
Servicios de Seguridad 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Alarma de seguridad (Prosegur) 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Seguro contra robo y otros 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
I.G.V. Serv. Seguridad 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00
Servicios Outsourcing 15,600.00 15,600.00 15,600.00 18,000.00 18,000.00
Contable 15,600.00 15,600.00 15,600.00 18,000.00 18,000.00
IGV - Outsoucing 2,808.00 2,808.00 2,808.00 3,240.00 3,240.00
Total Gasto sin IGV 173,955.91 174,289.29 174,753.95 177,769.43 178,947.30
Total Gasto con IGV 178,609.19 178,977.34 179,472.61 182,972.57 184,298.30
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
210
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
Jefe de Ventas
Vendedor
Básicos 42,000.00 42,000.00 43,500.00 60,000.00 61,500.00
Gratificación 3,500.04 3,500.04 3,500.04 5,000.04 5,000.04
Sub Total 45,500.04 45,500.04 47,000.04 65,000.04 66,500.04
CTS 1,895.88 1,895.88 1,958.38 2,708.28 2,770.78
ESSALUD 4,095.00 4,095.00 4,230.00 5,850.00 5,985.00
Total Gasto 51,490.92 51,490.92 53,188.42 73,558.32 75,255.82
Pago Gratificación 3,500.00 3,500.00 3,500.00 5,000.00 5,000.00
Pago CTS 1,737.89 1,737.89 2,053.87 2,933.97 2,933.97
Total Pago 51,332.89 51,332.89 53,283.87 73,783.97 75,418.97
Serv. y Contrib. Municipales 6,732.19 6,925.31 7,095.44 7,386.95 8,208.45
Energía Eléctrica 4,070.32 4,263.44 4,433.58 4,725.09 5,546.58
Agua 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86
Teléfono e Internet 1,272.00 1,272.00 1,272.00 1,272.00 1,272.00
Arbitrios 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
IGV Serv. y Contrib. Municip. 1,211.80 1,246.57 1,277.18 1,329.66 1,477.52
Alquiler de Local 19,500.00 19,500.00 19,500.00 19,500.00 19,500.00
Mantenimiento 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10
Serv de mant. Maq y Equi 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10
Servicios de Seguridad 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Alarma de seguridad (Prosegur) 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Seguro contra robo y otros 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
I.G.V. Serv. Seguridad 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00
Publicidad y Marketing 101,111.50 101,111.50 101,111.50 38,220.00 38,220.00
Sampling 38,220.00 38,220.00 38,220.00 38,220.00 38,220.00
Publimetro 6,751.00 6,751.00 6,751.00 0.00 0.00
Revista Somos 13,539.00 13,539.00 13,539.00 0.00 0.00
Vallas al piso 25,095.00 25,095.00 25,095.00 0.00 0.00
Panel 3,718.50 3,718.50 3,718.50 0.00 0.00
Minipolares 5,220.00 5,220.00 5,220.00 0.00 0.00
Radio Corazon 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00
RPP - Nivel Nacional 4,068.00 4,068.00 4,068.00 0.00 0.00
IGV Publicidad y Marketing 18,200.07 18,200.07 18,200.07 6,879.60 6,879.60
Total Gasto sin IGV 182,689.58 183,022.96 205,413.57 143,279.00 166,382.93
Total Gasto con IGV 202,290.45 202,658.60 225,079.82 151,677.26 174,929.05
Total Pago sin IGV 182,531.55 183,180.91 205,769.42 143,504.65 166,806.50
Total Pago con IGV 202,132.42 202,816.55 225,435.67 151,902.91 175,352.62
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
211
Operaciones 6,111.78 6,111.78 6,111.78 6,111.78 6,111.78
Maquina pasteurizadora(marmita) 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17
Tanque de refrigeraciòn 838.98 838.98 838.98 838.98 838.98
Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 2,796.61 2,796.61 2,796.61 2,796.61 2,796.61
Congeladora 143.98 143.98 143.98 143.98 143.98
Aire acondicionado 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Laptop 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17
Mesas de Trabajo Acero 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Administración 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68
Laptop 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68
Ventas 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68
Laptop 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68
Total Depreciación 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Venta en Unidades 159,264 167,227 183,950 202,345 222,579
Mano de Obra Directa 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04
Materia Prima 395,049.89 413,793.64 430,306.51 458,599.16 538,330.52
Costos Indirectos 93,491.33 93,877.58 94,217.85 94,800.87 96,443.86
Total Costo de Producción 506,195.26 525,325.26 542,178.40 571,054.07 652,428.42
Costo Unitario de Producción 3.18 3.14 2.95 2.82 2.93
Gastos Administrativos 173,955.91 174,289.29 174,753.95 177,769.43 178,947.30
Gastos de Venta 182,689.58 183,022.96 205,413.57 143,279.00 166,382.93
Depreciación Activo Fijo 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14
Amortización de Intangibles 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52
Amortiz. Gasto Pre Operativo 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44
Costo Total 885,245.86 905,042.59 944,751.01 914,507.59 1,020,163.74
Costo Unitario Total 5.56 5.41 5.14 4.52 4.58
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
7.4.2.3 Amortización de gastos pre operativos.
7.4.2.4 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Amortización 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52
Total Amortización 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Amortización 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44
Total Amortización 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
212
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos
Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de
Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.
Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí
incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las
áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta del año
2017 La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la
cotización que le fue solicitada al Banco 28.72%
Los precios de venta son los siguientes:
Presentación de 1 Litro S/. 8.54 Incluido IGV
Presentación de 250 ml S/. 3.14 Incluido IGV
213
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847
(-) Costo de Ventas (506,195) (525,325) (542,178) (571,054) (652,428)
(-) Materia Prima (395,050) (413,794) (430,307) (458,599) (538,331)
(-) Mano de Obra (17,654) (17,654) (17,654) (17,654) (17,654)
(-) Costos Indirectos (93,491) (93,878) (94,218) (94,801) (96,444)
Utilidad Bruta 444,645 473,057 556,042 636,989 676,418
(-) Gastos Operativos (379,051) (379,717) (402,573) (343,454) (367,735)
(-) Administrativos (173,956) (174,289) (174,754) (177,769) (178,947)
(-) De Ventas (182,690) (183,023) (205,414) (143,279) (166,383)
(-) Depreciación (6,993) (6,993) (6,993) (6,993) (6,993)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (10,186) (10,186) (10,186) (10,186) (10,186)
(-) Amortización de Intangibles (5,226) (5,226) (5,226) (5,226) (5,226)
EBIT o Resultado Operativo 65,594 93,340 153,470 293,535 308,683
(-) Impuesto a la Renta 29.5% (19,350) (27,535) (45,273) (86,593) (91,062)
Resultado Neto 46,244 65,805 108,196 206,942 217,622
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039
(-) Costo de Ventas (582,297) (604,921) (624,913) (659,103) (755,253)
(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)
(-) Mano de Obra (17,654) (17,654) (17,654) (17,654) (17,654)
(-) Costos Indirectos (98,484) (98,990) (99,497) (100,302) (102,369)
Utilidad Bruta 539,695 573,171 670,987 766,387 812,786
(-) Gastos Operativos (403,305) (404,041) (426,958) (357,055) (381,632)
(-) Administrativos (178,609) (178,977) (179,473) (182,973) (184,298)
(-) De Ventas (202,290) (202,659) (225,080) (151,677) (174,929)
(-) Depreciación (6,993) (6,993) (6,993) (6,993) (6,993)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (10,186) (10,186) (10,186) (10,186) (10,186)
(-) Amortización de Intangibles (5,226) (5,226) (5,226) (5,226) (5,226)
EBIT o Resultado Operativo 136,390 169,130 244,030 409,332 431,154
(-) Impuesto a la Renta 29.5% (38,189) (45,665) (65,888) (106,426) (112,100)
Resultado Neto 98,201 123,465 178,142 302,906 319,054
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
214
Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847
(-) Costo de Ventas (506,195) (525,325) (542,178) (571,054) (652,428)
(-) Materia Prima (395,050) (413,794) (430,307) (458,599) (538,331)
(-) Mano de Obra (17,654) (17,654) (17,654) (17,654) (17,654)
(-) Costos Indirectos (93,491) (93,878) (94,218) (94,801) (96,444)
Utilidad Bruta 444,645 473,057 556,042 636,989 676,418
(-) Gastos Operativos (379,051) (379,717) (402,573) (343,454) (367,735)
(-) Administrativos (173,956) (174,289) (174,754) (177,769) (178,947)
(-) De Ventas (182,690) (183,023) (205,414) (143,279) (166,383)
(-) Depreciación (6,993) (6,993) (6,993) (6,993) (6,993)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (10,186) (10,186) (10,186) (10,186) (10,186)
(-) Amortización de Intangibles (5,226) (5,226) (5,226) (5,226) (5,226)
EBIT o Resultado Operativo 65,594 93,340 153,470 293,535 308,683
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros (15,503) (12,312) (8,289) (3,218) 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)
(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 50,092 81,028 145,180 290,317 286,951
(-) Impuesto a la Renta (14,777) (23,903) (42,828) (85,644) (84,650)
Resultado Neto 50,817 69,437 110,641 207,891 224,033
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
8.4. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros, incluyendo el I.G.V.
8.5. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal, incluyendo el
I.G.V.
215
Ingresos por Ventas 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039
(-) Costos operativos (1,022,329) (1,084,442) (1,161,144) (1,193,183) (1,319,306)
(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)
(-) Mano de Obra Directa (17,600) (17,708) (17,708) (17,708) (17,708)
(-) Costos Indirectos (98,384) (99,089) (99,597) (100,401) (102,468)
(-) Gastos Administrativos (178,223) (179,363) (179,859) (183,359) (184,684)
(-) Gastos de Venta (202,132) (202,817) (225,436) (151,903) (175,353)
(-) Impuesto a la Renta (14,777) (23,903) (42,828) (85,644) (84,650)
(-) Pago de IGV 0 (45,053) (73,285) (87,955) (113,021) (119,212)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 99,663 93,649 134,756 232,307 248,734
2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021
8.6.Flujo de Caja Operativo.
8.7. Flujo de Capital.
8.8. Flujo de Caja Económico.
Inversión en Activo Fijo (77,319) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (29,993) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (61,671) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 86,188
Gastos Pre Operativos (71,624) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 13,000
Valor de Desecho 0 0 0 0 27,910
FLUJO DE CAPITAL (240,607) (3,083.543) (6,475.440) (7,122.984) (7,835.283) 127,098
2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021
216
Ingresos por Ventas 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039
(-) Costos operativos (1,022,329) (1,084,442) (1,161,144) (1,193,183) (1,319,306)
(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)
(-) Mano de Obra Directa (17,600) (17,708) (17,708) (17,708) (17,708)
(-) Costos Indirectos (98,384) (99,089) (99,597) (100,401) (102,468)
(-) Gastos Administrativos (178,223) (179,363) (179,859) (183,359) (184,684)
(-) Gastos de Venta (202,132) (202,817) (225,436) (151,903) (175,353)
(-) Impuesto a la Renta (14,777) (23,903) (42,828) (85,644) (84,650)
(-) Pago de IGV 0 (45,053) (73,285) (87,955) (113,021) (119,212)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 99,663 93,649 134,756 232,307 248,734
Inversión en Activo Fijo (77,319) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (29,993) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (61,671) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 86,188
Gastos Pre Operativos (71,624) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 13,000
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 27,910
FLUJO DE CAPITAL (240,607) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 127,098
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (240,607) 96,579 87,174 127,633 224,472 375,832
Préstamo 71,624 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (27,736) (27,736) (27,736) (27,736) 0
Escudo Fiscal 4,341 3,324 2,238 837 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 71,624 (23,396) (24,412) (25,498) (26,900) 0
2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021
8.9. Flujo del Servicio de la deuda.
8.10. Flujo de Caja Financiero.
Ingresos por Ventas 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039
(-) Costos operativos (1,022,329) (1,084,442) (1,161,144) (1,193,183) (1,319,306)
(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)
(-) Mano de Obra Directa (17,600) (17,708) (17,708) (17,708) (17,708)
(-) Costos Indirectos (98,384) (99,089) (99,597) (100,401) (102,468)
(-) Gastos Administrativos (178,223) (179,363) (179,859) (183,359) (184,684)
(-) Gastos de Venta (202,132) (202,817) (225,436) (151,903) (175,353)
(-) Impuesto a la Renta (14,777) (23,903) (42,828) (85,644) (84,650)
(-) Pago de IGV 0 (45,053) (73,285) (87,955) (113,021) (119,212)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 99,663 93,649 134,756 232,307 248,734
Inversión en Activo Fijo (77,319) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (29,993) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (61,671) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 86,188
Gastos Pre Operativos (71,624) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 13,000
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 27,910
FLUJO DE CAPITAL (240,607) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 127,098
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (240,607) 96,579 87,174 127,633 224,472 375,832
Préstamo 71,624 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (27,736) (27,736) (27,736) (27,736) 0
Escudo Fiscal 4,341 3,324 2,238 837 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 71,624 (23,396) (24,412) (25,498) (26,900) 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (168,983) 73,184 62,761 102,135 197,572 375,832
2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021
217
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
9.1.1.2. COK propio.
A/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
B/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.45%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 7.08%
Beta Food Processing - Damodaran B 0.99
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 70.23%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 29.77%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.990
Riesgo País BCR RP 1.62%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.04%
Riesgo Tamaño del Negocio 80%: RTN = KP * 0.90 RTN 10.43%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 6.52%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 29.993%
218
FLUJO ECONOMICO (240,607) 96,579 87,174 127,633 224,472 375,832
FLUJO FINANCIERO (168,983) 73,184 62,761 102,135 197,572 375,832
2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020
VANE 156,557
VANF 141,391
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
A/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
B/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
C/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo
Económico.
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.45%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 7.08%
Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.9938
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 70.23%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 29.77%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.9900
Riesgo País BCR RP 1.62%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.9938
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.04%
Riesgo Tamaño del Negocio 80%: RTN = KP * 0.80 RTN 10.43%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 6.52%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 29.993%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 26.08%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 18.39%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 26.538%
219
TIRE 48.74%
TIRF 57.44%
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo Económico Descontado (240,607) 76,324 54,443 62,994 87,554 115,848
Acumulado (240,607) (164,282) (109,839) (46,845) 40,709 156,557
Período de Recupero Económico 3.54 años
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo Financiero Descontado (168,983) 56,298 37,141 46,496 69,190 101,249
Acumulado (168,983) (112,685) (75,544) (29,048) 40,142 141,391
Período de Recupero Financiero 3.42 años
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
TIRME 41.01%
TIRMF 46.62%
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Relación B/C Económico:
1.65
Relación B/C Financiero:
1.84
220
Ventas (en Soles) 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847
Venta en Unidades 159,264 167,227 183,950 202,345 222,579
Valor de Venta Promedio 5.97 5.97 5.97 5.97 5.97
Materia Prima 395,050 413,794 430,307 458,599 538,331
Costos Variables 395,050 413,794 430,307 458,599 538,331
Costo Variable Unitario Promedio 2.48 2.47 2.34 2.27 2.42
Mano de Obra Directa 17,654 17,654 17,654 17,654 17,654
Costos Indirectos 93,491 93,878 94,218 94,801 96,444
Gastos Administrativos 173,956 174,289 174,754 177,769 178,947
Gastos de Venta 182,690 183,023 205,414 143,279 166,383
Depreciación Activo Fijo 6,993 6,993 6,993 6,993 6,993
Amortización de Intangibles 5,226 5,226 5,226 5,226 5,226
Amortización de Pre Operativos 10,186 10,186 10,186 10,186 10,186
Costos Fijos 490,196 491,249 514,444 455,908 481,833
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 140,468 140,526 141,683 123,092 135,666
Punto de Equilibrio (En Soles) 838,622 838,973 845,878 734,888 809,955
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
Ventas 838,622 838,973 845,878 734,888 809,955
(-) Costos Variables (348,426) (347,724) (331,433) (278,979) (328,122)
Margen de Contribución 490,196 491,249 514,444 455,908 481,833
(-) Costos Fijos (490,196) (491,249) (514,444) (455,908) (481,833)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022
Productos 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación x 1 Litro 101,524 101,566 102,402 88,966 98,053
Presentación x 250 mL 38,944 38,960 39,281 34,127 37,613
Total Unidades 140,468 140,526 141,683 123,092 135,666
Punto de Equilibrio (En Unidades)
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 140,468 140,526 141,683 123,092 135,666
Punto de Equilibrio (En Soles) 838,622 838,973 845,878 734,888 809,955
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.2. Costos variables, Costos fijos.
9.2.2.3. Estado de resultados (costeo directo).
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
9.2.2.5. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
221
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables de entrada que hemos considerado son: Precio, Demanda y Costo de Materia
Prima
9.3.2. Variables de salida.
Las variables de salida en este proyecto son: VPN y TIR
9.3.3. Análisis unidimensional.
La demanda proyectada podría disminuir hasta en 7.94% y el proyecto seguirá siendo viable.
El precio proyectado podría disminuir hasta en 4.74% y el proyecto seguirá siendo viable.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Proyectada 159,264 167,227 183,950 202,345 222,579
Presentación de 1 lt 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870
Presentación de 250 ml 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709
156,557
48.74%
-7.94%
Nueva Demanda 146,611 153,941 169,335 186,269 204,896
Presentación de 1 lt 105,964 111,262 122,388 134,627 148,089
Presentación de 250 ml 40,647 42,680 46,947 51,642 56,806
(0)
26.54%
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
NUEVO VANE
NUEVO TIR
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio Promedio Ponderado Producto 5.97 5.97 5.97 5.97 5.97
156,557
48.74%
-4.74%
Nuevo Promedio Ponderado Producto 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69
(0)
26.54%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO
NUEVO VANE
222
El costo de la materia prima podría incrementarse hasta en 11.37% y el proyecto seguirá
siendo viable.
9.3.4. Análisis multidimensional.
En un escenario pesimista el proyecto no sería rentable, genera un VAN negativo.
En los escenarios normal y optimista el proyecto es rentable, genera VAN positivos.
Considerando las probabilidades de ocurrencia de cada escenario, el VAN Económico
esperado es positivo, por lo tanto, es viable.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Proyectada -483,759 -505,985 -525,470 -558,855 -652,938
Presentación de 1 lt -466,159 -488,277 -507,762 -541,147 -635,230
Presentación de 250 ml -17,600 -17,708 -17,708 -17,708 -17,708
156,557
48.74%
11.37%
Nueva Demanda -538,763 -563,516 -585,217 -622,398 -727,179
Presentación de 1 lt -519,162 -543,795 -565,495 -602,677 -707,457
Presentación de 250 ml -19,601 -19,722 -19,722 -19,722 -19,722
0
26.54%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS
NUEVO VANE
Variables de Entrada Pesimista Normal Optimista
PRECIOS -5% 0% 5%
DEMANDA -5% 0% 5%
COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%
Variables de Salida Pesimista Normal Optimista
VANE -234,173S/. 156,557S/. 494,949S/.
TIRE -8.39% 48.74% 95.89%
Escenarios de Probabilidades 15% 60% 25%
VAN ECONOMICO ESPERADO 182,545.45S/.
223
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Se ha determinado que la variable más crítica de nuestro proyecto, es la disminución del
porcentaje del precio, ya que solo nos permite una variación del -4.7422% con un VAN en cero,
por lo tanto, el precio de nuestro producto tolera esta disminución y el proyecto aún tiene
opciones de viabilidad.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Considerando la variable crítica identificada, la acción que hemos determinado tomar, es
diversificar con nuevas presentaciones de yogurt bebible, con frutas e insumos que contribuyan a
la salud, bienestar y necesidad de nuestro público objetivo. Con esta estrategia, se busca contra
restar el riesgo de una posible disminución forzada del precio de nuestro producto y obtener
ingresos de forma paralela con nuevas presentaciones que nos permiten cubrir nuestros costos y
mantener la producción y viabilidad de nuestro proyecto.
224
Observaciones Corregidas
Informe 1
En el informe No.- 1 el jurado nos solicitó reformular el proyecto y cambiar de Idea de Negocio
ya que el producto que elegimos Hamburguesas de Carne Reforzadas con Cañihua, no era viable
ya que la producción de el ingrediente diferenciador, en este caso, la Cañihua mostraba una
tendencia a la baja en el transcurso del tiempo y no era muy conocido por el consumidor
peruano.
Informe 2
En el Informe No.- 2, el jurado pidió explicación sobre el rango de edades del público objetivo
elegido, hombres y mujeres de 20 a 59 años, por lo que se le explicó que nos enfocamos en
personas que buscan cuidar su salud y reforzar su sistema inmunológico, con estilo de vida
Sofisticados y Modernos, quienes buscan consumir un producto más natural que contribuya con
su nutrición y salud, durante su rutina diaria.
Al ser nuestro producto rico en Vitamina C por la presencia del Camu Camu, nos sugirió
especificar sobre la cantidad de vitamina C que el cuerpo humano requiere para que sea
aprovechada.
Informe 3
En el informe No.- 3 el jurado nos observó lo relacionado a remuneraciones y organigrama,
tomando en consideración las observaciones procedimos a modificar el nivel remunerativo y
cantidad de empleados.
Asimismo, nos observó lo relacionado a las actividades de Responsabilidad Social, procediendo
a modificar los puntos observados.
225
Informe 4
En el informe No.- 4 no tuvimos observaciones por parte del jurado.
226
CONCLUSIONES:
Con respecto al proyecto:
Se financiará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total de S/.
168 983.00, que representa el 70% de la inversión total y será asignado para los activos
fijos, activos intangibles y capital de trabajo.
La diferencia de inversión (30.00%) será financiada a través de 1 préstamo bancario en
Mibanco.
La TCEA para el préstamo será de 26.08% respectivamente.
Se menciona que el proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de S/.
156 557.00 y un TIRE de 48.74%, el cual es mayor a la TCEA de 26.08%, al COK de
29.99% y al WACC de 26.54%. Es preciso mencionar que el tiempo de recuperación es
extenso (3.52 años), sin embargo, logramos cerrar favorablemente para el cuarto año,
obteniendo ganancias a la liquidación del mismo.
Revisando el aspecto financiero vemos que también resulta rentable, ya que se obtendría
un VANF de S/. 141 391.00 y un TIRF de 57.44% el cual es mayor al COK de 29.99% y
la recuperación se efectúan antes del cuarto año.
Inversiones Naturales Andinas S.A.C es una empresa que actualmente se encuentra en su
etapa de desarrollo, en un mercado altamente competitivo y exigente, amplio y con
tendencia a consumir productos saludables, sin embargo el desconocimiento del proceso
y poca inversión de marketing, puede conllevar a no cumplir con las metas establecidas.
Una estrategia de producción es utilizar como insumos la pulpa de los frutos: durazno y
camu camu con el fin de evitar invertir en maquinaria, además de ser afectados por la
227
estacionalidad de la fruta. También se implementa la estrategia de tercerizar el servicio de
transporte para reducir los costos de inversión y ofrecer un servicio más especializado.
Con respecto al producto:
Si bien, nuestro producto cuenta con muchos productos sustitutos, no hay ningún
competidor directo con materia prima en base al camu camu en combinación con el
durazno, aprovechando la coyuntura de consumo de frutos exóticos con alto valor
nutritivo y de productos nacionales, VITA MÁS viene a ser un producto totalmente
innovador y diferenciado, que con nuestras estrategias de promoción “Naturalmente
Sano” podrá captar el mercado cautivo poco explorado por nuestros competidores.
El producto tuvo gran aceptación por parte de todos los entrevistados y degustadores en
general incluyendo al Ing. Especialista, quien considera que el producto es innovador y
con un alto valor nutritivo, también que la presentación y los sabores son los adecuados.
La presentación de los productos, logro transmitir la esencia del mismo, en cuanto a
salubridad, concepto innovador, elitista, saludable, natural, light. Dirigido a un NSE A y
B.
El producto tuvo mayor aceptación por la presentación de 1Lt, sin embargo para atraer a
nuevos clientes potenciales que desean consumir productos innovadores a base de frutos
exóticos y de alto valor nutritivo, también comercializamos la presentación de 250ml.
228
RECOMENDACIONES:
Con respecto al proyecto:
Teniendo en cuenta que nuestros clientes se ubican en diferentes zonas de lima
metropolitana, se recomienda evaluar invertir en una movilidad propia para el servicio de
transporte tanto en la compra de insumos y reparto del producto final, con la finalidad de
reducir costos de producción y ventas, además de manejar mejor los tiempos de entrega.
Se recomienda mayor inversión en la publicidad del producto que nos permita hacer
campañas más agresivas en medios de comunicación masivos, ya que existen
competidores posicionados en el mercado con alto prestigio.
Revisar que otro tipo de canal de distribución puede resultar atractivo y nos pueda dar
mayor margen de ganancia (Empresas Privadas, Gimnasios, concesionarias, etc)
Con respecto al producto:
Debemos realizar una nueva evaluación en cuanto a las frutas a ofertar como insumos, ya
que podríamos estar desaprovechando captar mayor porcentaje de mercado. Pudiendo
discriminar al durazno por una fruta de sabor más aceptable como la fresa o plátano,
pudiendo brindarnos incluso mayor rentabilidad.
Investigar la posibilidad de contar con una presentación más pequeña (ejemplo: 125 mL)
y por lo tanto más económica, que se encuentre al alcance de mayor amplitud de público
objetivo.
Crear promociones y alianzas estratégicas con marcas reconocidas con las que se puede
combinar los productos, snacks, cereales, croquetas, etc.
Ofrecer mayor variedad de sabores de yogurt, hechos a base de productos exóticos, en
combinación de sabores clásicos posicionados en el mercado.
229
Referencias
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http://gestion.pe/tendencias/radiografia-vida-sana-perfil-peruano-saludable-2160143
Asociación Española de Stevia Rebaudiana (2014). Recuperado de:
http://www.stevia-asociacion.com/
Asociación Peruana De Empresas de Investigación de Mercados (2015). Encuesta Nacional de
Hogares 2014. Recuperado de http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015.pdf
Banco Central de Reserva – BCR (02 febrero 2017). Diario El Comercio
Recuperado de http://elcomercio.pe/economia/peru/balanza-comercial-cerro-2016-
superavit-us-1-730-mlls-233718
Banco Mundial (s.f.). Recuperado de:
http://datos.bancomundial.org/indicator/NY.GDP.PCAP.CD?locations=PE
Chang, A.(2013). El camu camu : Aspectos Químicos, Farmacológicos y Tecnológicos.
Recuperado de http://www.iiap.org.pe/Archivos/publicaciones/Publicacion_2098.pdf
Franco, P. (2014). Planes de Negocio una metodología alternativa, Lima, Perú :Universidad del
Pacifico.
García, M. (1953). Estudio químico de la cañiihua. Lima, Perú: Estación Experimental Agrícola
de La Molina.
Gratacós, E. (2013) El Cultivo del Durazno - Apuntes para la Cátedra de Fruticultura de Hoja
Caduca. Recuperado de http://www.biblioteca.org.ar/libros/211462.pdf
230
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2014 ). Encuesta Nacional de Hogares.
Recuperado de: http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
Ministerio de Economía y Finanzas – MEF (s.f). Recuperado de:
www.mef.com.pe
Morón C. (1999). Importancia de los cultivos andinos en la seguridad alimentaria y nutrición.
En: Memorias reunión técnica y taller de formulación de proyectos regionales sobre
producción y nutrición humana en base a cultivos andinos. Arequipa, Perú. Julio 2008.
Editorial FAO, UNA, CIP, Universidad Nacional San Agustín. Lima, Perú.
Perú Láctea (2013). Mantequilla Gloria. Recuperado de
http://mantequillagloria.blogspot.pe/2016_06_01_archive.html
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria.
Recuperado de http://peru21.pe/economia/exportacion-no-tradicional-frutas-y-frutos-
comestibles-sumo-us14281-millones-hasta-octubre-2266174
Visitas:
Digesa - Dirección General de Salud Ambiental – Área de atención al cliente – sede lince
Visita el 10/04/17
Indecopi – El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual - Área de Patentes.
Visita el 10/04/17
Municipalidad de Ate – Área de licitaciones
Visita el 10/04/17
Sunarp – Superintendencia Nacional de los Registros Públicos – área de atención al cliente –
Sede la Molina
231
Visita el 10/04/17
Sunat - La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – Área de
atención al cliente – sede Ate
Visita el 10/04/17
232
Anexo 01
Beneficio
N° Proveedores Producto
1 D´Marco Pulpa de Fruta
2 Agraria La Molina Leche
3 Trasporte SYMA S.A.C Transporte
4 Insumos y Soluciones S.A.C Insumos para yogurt
5 Cork Perú S.A. Envases para yogurt
6 Innova System Balanza
7 Primo Global Solutions S.A.C Maquinaria Filtradora de leche
8 Fischer - Peru Maquinaria pasteurizadora, marmita, tanques de refrigeración
9 Astimec S.A. Maquina embazadora
10 Draf Pack Maquina llenadora, taponadora y etiquetadora
11 Bosch Refrigeradora
12 Vulcano Tecnología Aplicada E.I.R.L Mesa de trabajo
13 Yamoshi Computadoras
14 Importaciones Hiraoka Impresora
15 Movistar Telefonía
16 Sodimac Mascarillas, guantes, Gorros, botas y otros
17 Tay Loy Utilices de oficina
18 Friotem Aire acondicionado
19 Visso Muebles de oficina
Beneficios Características
60 veces más vitamina C que la naranja Bebible
Protege el sistema inmune Práctico
Mejora el animo Envase conservador
Mejora los niveles de glucosa Etiqueta con colores representativos
Estimula el tránsito intestinal Sabor único
Vitaminas AyD
Yogurt Vita Más
233
Anexo 02
Guía de Preguntas
Entrevista 1 – Proveedor.
1. ¿Qué tipos de frutas comercializa?
2. ¿Es usted productor o solo vendedor?
3. ¿A qué tipo de clientes generalmente vende sus productos?
4. ¿En qué lugares o provincias se encuentran sus clientes?
5. ¿Cuáles son los precios por peso, calidad y tipo de frutas?
6. ¿En qué región se encuentran los productores de durazno?
7. ¿Qué variedades existen?
8. ¿Qué tipo de durazno es el más comprado para la elaboración de yogurt?
9. ¿Cuál es el proceso de compra, almacenaje y transporte de los duraznos?
10. ¿Qué rango de descuentos maneja de acuerdo a las cantidades que puede comprar un
cliente?
11. ¿Qué forma de pago es la más utilizada?
12. ¿Qué tipo de fruta de calidad puede recomendar para usarla en la elaboración de
yogurt?
13. ¿Qué variación de precios suelen darse en la época que este producto puede escasear?
Entrevista 2 – Nutricionista.
1. ¿Cuántas calorías deben consumir los hombres y las mujeres?
2. ¿Es bueno consumir yogurt?
3. ¿Cuáles son los beneficios del yogurt?
4. ¿Es el yogurt un alimento saludable?
234
5. ¿Cuál es el momento indicado para consumir yogurt?
6. ¿Hay alguna diferencia entre la leche y el yogurt?
7. ¿Podemos reemplazar la leche por el yogurt?
8. ¿Qué beneficios tiene el camu camu?
9. ¿Qué propiedades tiene el durazno?
10. ¿Qué opinión tendría acerca de un yogurt a base de camu camu, y durazno, endulzado
con stevia?
11. ¿Recomendaría que nuestro producto cuente con presentación en envase de vidrio?
Entrevista 3 – Ingeniera Alimentaria.
1. ¿Cómo es que decide estudiar esta carrera?
2. ¿En qué universidad estudió?
3. ¿Cuánto tiempo viene trabajando en este rubro?
4. ¿En qué empresas o entidad ha trabajado anteriormente?
5. Actualmente, ¿tiene algún negocio relacionado con su carrera?
6. ¿Se dedica sólo a la docencia?
7. ¿Qué opinión le merece la tendencia de la alimentación saludable?
8. ¿Podría explicarnos cuál es el proceso productivo del yogurt?
9. ¿Qué temperatura debe tener el proceso de refrigeración del yogurt?
10. ¿Qué maquinarias se utilizan para el proceso de la fabricación de yogurt?
11. ¿Cuáles son los proveedores?
12. ¿Cuánto personal se requiere para el proceso de producción de yogurt?
13. Nuestro producto estará envasado en botellas de vidrio, ¿Se requiere de alguna
maquinaria especial?
235
14. ¿Cuánto es el tiempo estimado que toma la producción de yogurt?
15. ¿Cuál es la capacidad de producción para pequeña empresa que desea iniciar
operaciones?
16. El término lote, ¿Se usa para este rubro?
17. ¿Qué cantidad de yogurt contiene un lote?
18. Actualmente, ¿Cuál es el sabor de mayor demanda en yogures?
19. ¿Qué opinión le merece los frutos de camu camu y durazno?
20. ¿Cree usted que es factible la elaboración de un yogurt a base de estos dos frutos?
21. ¿Cuál sería la composición o proporciones de los ingredientes para una presentación
de una botella de 1Lt de yogurt?
22. ¿Puede ser este proceso realizado con pulpa de fruta ya procesada?
23. ¿Es recomendable hacer nuestra propia pulpa de fruta?
24. ¿Qué duración puede tener un yogurt casero?
25. ¿Conoce proveedores de pulpa de fruta?
26. ¿Qué le parecería un yogurt de camu camu y durazno endulzado con stevia?
Encuestas
1. ¿En qué rango de edad se encuentra?
De 20 a 30 años.
De 31 a 40 años.
De 41 a 50 años.
De 51 a a 59 años.
2.- Marque su género.
Femenino
236
Masculino
3.- ¿En qué distrito vive?
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel).
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores).
4.- ¿Cuál es su rango salarial?
S/1,000 a S/3,000
S/3,001 a S/5,000
S/5,001 a S/8,000
De S/8,000 a más
5.- ¿En su alimentación, ¿consume yogurt?
Si.
No.
6.- ¿Qué tipo de yogurt consume?
Frutado (trozos de fruta).
Saborizados (esencias).
Light.
Natural.
7.- Marque los lugares donde acostumbra a comprar yogurt.
Supermercados.
Grifos.
Minimarkets.
Ecoferias.
237
Otro:
8.- ¿Cuál es la presentación de yogurt que más consume?
250 mL.
500 mL.
1 Litro.
Más de 1 Litro.
9.- ¿Cuántos litros de yogurt consume a la semana?
250 mL
500 mL
1 Litro
Más de 1 Litro
10.- ¿Qué es lo más importante para usted al consumir un yogurt? Donde 1 es menos
importante y 5 es más importante
Sabor
Precio
Cantidad
Marca
11.- ¿Por qué consume yogurt?
Para cuidar la salud.
Como complemento alimenticio
Para reemplazar una comida
Como merienda
12.- ¿Qué marca de yogurt consume?
238
Gloria.
Laive.
Dan Lac.
Yoleit.
Otro:
13.- ¿Por qué motivo consume esa marca?
Calidad
Identificación
Tradición
Recomendación
Precio
14.- ¿Qué sabores consume habitualmente?
Sabores Tropicales (durazno, guanábana, plátano, mango, piña).
Sabores del Bosque (arándonos, frambuesa, fresa, mora, zarzamora).
Sabores Cítricos (cereza, mandarina, naranja, maracuyá, uva).
Sabores Frutas Secas (almendra, avellanas, nuez).
15.- ¿Estaría dispuesto a consumir yogurt con frutos exóticos originarios de Perú?
Si.
No.
16.- ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro Yogurt Vita Más?
Nuestro producto Vita Más es un yogurt de Camu Camu con Durazno endulzado con
Stevia, que tiene diferentes beneficios para la salud como: antioxidante, antinflamatorio,
digestivo, entre otros.
239
Si.
No.
17.- ¿En qué presentación le gustaría consumir nuestro Yogurt Vita Más?
250 mL
1 Litro
Otro
18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 250 mL de Vita Más?
S/3.00 a S/4.00
S/4.10 a S/5.00
S/5.10 a S/6.00
19.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 1 Litro de Vita Más?
S/10.00 a S/11.00
S/11.10 a S/12.00
S/12.10 a S/13.00
20.- ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en Yogurt Vita Más? Donde 1
es menos importante y 5 es más importante
Sabor
Propiedades Nutricionales
Cantidad
Precio
21.- ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de Yogurt Vita Más?
Web/Blogs
Redes sociales
240
Revistas/Periódicos
Paneles publicitarios
Volantes
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